報告的撰寫需要充分收集、整理和分析相關資料和數據。在編寫報告之前，我們需要對相關的領域進行充分的研究和了解，掌握相關的理論知識和實踐經驗。基于調查和研究數據，我們?yōu)榇蠹易珜懥艘环萦嘘P市場走勢的報告。
求行政單位內部審計報告篇一
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。本文是本站小編為大家整理的單位內部審計報告范文，僅供參考。
審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日。
審計重點：賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
一、導言。
日期：xx年10月26日
接受者：公司總經理。
引言：
經公司xx年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務。
等事項進行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9。
審計范圍和目標：
本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9。
月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。
簡要的審計結論和審計發(fā)現的性質：(主要的審計發(fā)現和內部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發(fā)現如下計劃物控部存在問題：
1、采購行為依據不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;。
2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。
3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化;。
4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。對回復的期盼：
該報告的其他部分提供了有關部門審計發(fā)現和建議的詳細資料，我們。
希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。
公司審計部。
審計組長：
審計小組成員：
(以上部分是便于總經理簡要閱讀)。
二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調查、重點調查、典型調查及組合調查。
三、審計發(fā)現的細節(jié)說明。
(一)、采購行為依據不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;。
主要問題1：目前采購行為來源依據主要是營銷中心、客戶服務部提交的產品需求計劃，做為指導采購行為的依據針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確。
主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準確。依據不清會導致模糊采購，責任劃分不明確，易產生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;。
主要問題3：時間缺乏彈性，不易調整采購策略。
建議：由于公司產品的特點對采購人員的業(yè)務素質要求也相對較高，日常要做好重要供應商的溝通，不因為時間要求緊而向質量讓步。另外是否建立科學的產品生產周期，精確計算出從采購到產品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數，不致引起糾紛。
主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補簽字;。
建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權限，跟蹤完結審批手續(xù);。
主要問題5：有部分非生產物品采購，如購置禮品、萬年歷等;。
建議：非生產物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經辦，減少采購員工作量;。
審計結論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據將直接導致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責任劃分不清，不能有效完成采購任務，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產、工藝、研發(fā)等部門，應設計一份流程清晰，責任、標的物明確的計劃程序表。
(二)、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。
主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善。
建議：作為計劃制作的重要依據應按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數據，合理計劃安全采購量。
主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進而壓縮生產制造周期，延遲交貨期，會導致質量上向供應商讓步，加大成本。計劃成為形式。
建議：減少審批程序提早采購反應的第一時間，提高時效。制定科學的采購周期，綜合評定出一個合理的產品生產周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數。
主要問題3：由于公司產品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質意義。
建議：計劃制定應完善所含內容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強計劃的準確度和指導作用。計劃制定要分類別，避免領用時產生沖突。計劃編制要有實質性。
主要問題4：下料單的性質似合同，但又不俱備合同要素要求。單據未按時序整理歸檔，部份單據未標示價格(出于供應商業(yè)務員的要求)不便于財務成本核算。
建議：下料單對外涉及供應商，要求能達到防止糾紛風險。對內涉及倉管、財務部門，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。
審計結論：計劃的適時性不夠，應及早計劃。計劃的準確度和指導作用有待加強，應及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化;。
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價。
建議：應加強基礎信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質高、誠信的供應商。
主要問題2：供應商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發(fā)設計不穩(wěn)定，品管與供應商的質量標準不夠協(xié)調，將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。
建議：設計穩(wěn)定成熟的產品，明確質量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。
審計結論：目前主要物料來源多為長期供應商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。
(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。
1、倉庫管理。
主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。
建議：對倉庫的存儲做適當修繕。
主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。
第2/3頁。
建議：區(qū)別價值高低，分類重點管理。
主要問題3：據調查存貨積壓量大。
建議：根據可利用程度適當處理。
主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負責盤點自管項目。
建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點，對盤點結果要簽字確認。
審計結論：總體管理較為完善，基礎工作和業(yè)務處理情況良好，應建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉入庫管理。
主要問題1：存1抽樣發(fā)現執(zhí)行后無品管確認合格數。
建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。
審計結論：
1、大件、大批量且產品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。但小件、小批量產品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調困難。
2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據較多必定影響工作效率。建議設計出能相互通用的信息表。
3、原材料倉出庫管理。
主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領用主要以生產為主，領用完全按bom單發(fā)放，其他部門領用可能有時會產生沖突。另外小件、價值低的物料領用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。
建議：物料領用適當考慮一定的彈性，不能固化。
主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補辦理出庫領用手續(xù)。建議：根據領用情況，按時間長短設定是否應補辦出庫手續(xù)，加強管理，利于正確核算成本，及時掛賬。
審計結論：出倉管理存在一定的問題，應采取針對性的措施加以改進。
4、成品倉管理。
主要問題1：入庫經檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據實質內容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。
建議：在不影響使用前提下2份單據應合而為一“入庫單”，增加聯數，一單多用提高效率。
主要問題2：審批單與出庫單實質內容相同，只是審批單體現授權，出庫單體現實際出庫。
建議：設計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數。
主要問題3：抽樣發(fā)現t(產品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導致供貨不及時。
建議：需綜合分析原因。是產品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。
審計結論：1、入庫、出庫管理規(guī)范，經抽查賬實相符，賬賬相符，單據填制影響工作效率，應盡量簡化，提高效率。
2、產品基本能滿足供貨，部份批次的生產壓縮了正常的供應商生產、采購、生產、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質量、成本因素的考慮。
3、要給營銷需求部門傳遞正常的產品供應周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。
計劃物控部做為公司生產運作管理的關鍵部門，基礎信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認為應從信息管理的源頭開始，只要涉及相關部門的則可設計出相關部門能共同使用的信息載體，載體的內容應明確各自的職責與分工。按業(yè)務程序設計，明確各環(huán)節(jié)責任人、技術標準等事項。減少重復性的工作，提高效率。此外內控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?，經審計后發(fā)現該部門基本上能完成采購任務，有效果但效率不高，特別是次數多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強。存貨管理工作基礎工作扎實，物料管理到位。
五、計劃物控部的反應。
該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行，基于審計所發(fā)現的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進。
根據審計部。
工作計劃。
審計組于20xx年1月10日至31日對*有限公司xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。
審計工作是依據國家有關法律、法規(guī)和集團公司的。
規(guī)章制度。
對*公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是*公司的責任我們的責任是對審計結果發(fā)表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內容：
第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況;。
第三部分、會計報表附注。報告截至xx年12月31日資產、負債及其權益的現狀。
第一部分經濟效益情況。
一、經濟指標完成情況。
(一)銷售收入指標。
截至xx年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94%。
按照銷售結構分析，
按照銷售品種分析。
(二)利潤指標。
xx年度*公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后，實現利潤總額-8*77=4*元。
第二部分審計發(fā)現問題及建議。
xx年度審計后，*公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業(yè)務部門提供有力的資金保障。
但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。
一、
(1)。
二、資產管理方面。
1
三、內控制度方面。
(一)貨幣資金收支控制。
1、。
(二)采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(三)銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(四)固定資產控制環(huán)節(jié)薄弱。
四、財務核算及管理方面。
(一)。
(二)。
(三)*。
五、審計建議。
(一)*。
(二)資產管理方面。
(2)*。
(三)內部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
(四)財務核算和管理方面。
1、。
截至xx年12月31日，*公司的資產、負債及權益情況如下：
一、資產情況。
截至xx年12月31日，資產合計38031399.87元。明細如下。
(一)貨幣資金。
1、銀行存款。
截至xx年12月31日，銀行存款余額*元，經編制銀行存款余額調節(jié)表，余額正確。明細如下：
*
2、現金。
截至xx年12月31日，現金余額*元，經盤點現金，余額正確。
3、應收票據。
截至xx年12月31日，應收票據余額*元*。
4、應收賬款。
截至xx年12月31日，應收賬款余額29860922.75元。
5、其他應收款。
截至xx年12月31日，其他應收款余額*元，明細如下：
以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。
6、壞賬準備。
/
7、預付帳款。
截至xx年12月31日，預付帳款余額0.50元，。
8、存貨。
截至xx年12月31日，存貨余額4813124.88元，
9、待攤費用。
截至xx年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：
10、固定資產。
截至xx年12月31日，固定資產原值*元，累計折舊*元，凈值*元。
二、負債部分。
至xx年12月31日，負債合計*元。明細如下：
1、應付賬款。
截至xx年12月31日，應付賬款余額*元，明細如下：
2、其他應付款。
截至xx年12月31日，其他應付款余額*元，明細如下：
3、應付工資。
截至xx年12月31日，應付工資余額*元，*。
4、應付福利費。
截至xx年12月31日，應付福利費余額*元，為提取的福利費結余。
5、應交稅金。
截至xx年12月31日，應交稅金余額*元，明細如下：
*
6、其他應交款。
截至xx年12月31日，其他應交款余額*元，明細如下：
教育費附加*元;。
防洪費*元。
*
三、所有者權益情況。
截至xx年12月31日，所有者權益合計*元，明細見下表：
1、實收資本。
*有限公司*萬元;。
*有限公司*萬元。
合計*萬元。
2、資本公積。
截至xx年底，余額*萬元：
3、盈余公積。
截至xx年底，余額*元，為提取的20xx年度法定盈余公積。xx年度利潤沒有進行分配。
四、經濟效益情況。
(一)銷售收入。
1、按照銷售結構分析，*公司的銷售業(yè)務組成見下表：
*2、按照銷售品種分析：
(二)銷售毛利率。
xx年度平均毛利率*%，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：
(三)銷售稅金及附加。
xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：
城市維護建設稅*元;。
教育費附加*元。
(四)費用情況。
1、營業(yè)費用。
xx年度，發(fā)生營業(yè)費用2278318.70元，明細如下：
20xx年營業(yè)費用絕對額比xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。
租賃費。
咨詢費。
裝修費。
2、財務費用。
xx年度發(fā)生財務費用(-)*元，為利息收入。
3、管理費用。
xx年度發(fā)生管理費用181229.68元，明細如下：
審計部。
20xx年x月x日。
求行政單位內部審計報告篇二
20**年,我局的黨建工作在縣直屬機關工委的領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹黨的十八大精神，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，以加強執(zhí)政能力建設和先進性建設為重點，全面推進機關黨的建設，與時俱進，開拓創(chuàng)新，以建設素質高、創(chuàng)新意識強，能干事、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務實、高效的黨支部為目標，從思想上、組織上、作風上和制度上全面推進黨的建設，不斷增強黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計機關建設成為一支求真、務實、高效、廉潔的審計隊伍，為實現活力、富裕、和諧提供堅強保證?，F將自查情況匯報如下：
一、思想建設工作。
抓好政治理論的學習是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質的根本保證。為此，我局黨支部對黨員干部的政治理論學習常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學習型機關活動，組織機關黨員干部認真學習構建社會主義和諧社會、樹立社會主義榮辱觀、加強黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領會其時代背景、指導意義和科學內涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進各項工作任務的完成上。二是制定了一系列的黨支部學習制度，同時利用黑板報宣傳黨的政策，達到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評為市市級文明單位。
二、組織建設工作。
一是我局班子高度重視機關黨建工作，一把手擔任黨組書記，一名副局長具體分管機關黨建工作，在人員、經費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關黨建工作制度，做到年初有計劃，年終有總結;三是堅持“三會一課”制度，黨支部“三會一課”制度，是健全黨內生活，嚴格黨員管理，加強黨員教育的`重要制度。因此，堅持“三會一課”制度不但對加強支部建設、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實增強黨性意識，時刻不忘自己是一名共產黨員，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認真開展民主評議黨員活動，黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核，精心組織、認真部署了20**年民主評議黨員工作，局黨支部根據今年民主評議的安排和要求，在總結幾年來民主評議黨員工作的基礎上，確定了民主評議黨員工作的指導思想、主要內容、評議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作，黨員參評率達100%，合格率達100%。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專人負責，黨費的收繳都嚴格按規(guī)定辦理。
三、作風建設工作。
作風建設既是關心到我局黨風廉政建設的成敗，也關系到我局精神文明建設的成敗。為此，我局切實加強機關作風建設推行政務公開，建立健全機關黨建與機關工作協(xié)調推進的長效機制，一是強化黨內監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機制，把遵守黨的政治紀律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內監(jiān)督的重點內容，開展批評與自我批評，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領導干部的帶頭作用，形成落實制度的強大推動力，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責任制、服務承諾制、限時辦結制、首問責任制等各項制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計機關形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實效、長效。為此，我局制定了《20**年縣審計局黨風廉政和反腐敗工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀律“八不準”規(guī)定，做到經常檢查落實情況，我局20**年均未出現違紀人員。
求行政單位內部審計報告篇三
根據《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》（馬財秘[20xx]210號）文件精神，從今年8月起，結合實際，組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；
2、會計賬簿設置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；
3、會計內部控制制度是否健全；
4、包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守；
5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整；
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全；
7、是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為、
（一）財務收支執(zhí)行情況。
（二）單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據我院工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度、建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對各項資產的'監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
（三）固定資產管理和使用情況。
求行政單位內部審計報告篇四
20**年，縣審計局以深化平安建設為重點，按照《縣平安建設項目實施方案》要求，結合本部門實際，積極開展平安機關創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責，取得了一定成效。
局黨組充分認識到平安建設的重要意義，把“平安機關”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認真履行社會治安綜合治理目標管理責任制，切實把創(chuàng)建活動的.各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領導到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負責人為成員的綜治維穩(wěn)工作領導小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標責任到位。制定了《市審計局關于開展“平安機關”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標，落實創(chuàng)建任務，強化組織保障。層層簽訂責任書，責任到股室，責任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機關”建設上，局黨組立足宣傳教育，增強干部職工安全防范意識，調動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學習時間，必講綜治工作的重要性認識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設的責任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務、政務公開網站等載體，宣傳各級關于加強社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定的有關文件精神，增強干部職工的平安意識。另外，以領導干部學法用法為重點，狠抓領導干部的法制教育，提高領導干部的法律素質，增強依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機關將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務工作緊密結合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強調查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機關干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法輪”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀事件。二是矛盾糾紛排查調處工作措施到位。建立健全單位內部矛盾糾紛排查調處工作制度，做到有人抓，有人負責。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大事件，審計機關團結和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機關內部安全防范機制健全。建立《機關安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機關和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機關辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查，發(fā)現問題，及時整改。認真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴格進出車輛和人員登記手續(xù)。嚴格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領導干部在崗帶班。同時，對重要財產、物品、文件、印章等加強管理防范。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強化作風督查，重點督查局各科室、二級單位作風建設情況。強化機關效能建設督查制度、績效責任追究制度、考勤制度、財務管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機關效能制度，切實增強干部勤政意識、責任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務環(huán)境，強化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標任務落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經檢查，全年沒有發(fā)現因不履行職責或履行職責不當，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群t性事件發(fā)生的現象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關和諧。為切實把綜治平安建設的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進機關和諧、社會和諧，今年在局機關廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現各個家庭“七無一好”的工作目標，即：無家庭暴力、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結成幫扶對子，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補助。
存在的主要問題：少數同志對落實綜治責任和開展平安創(chuàng)建的工作認識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴格。
下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領導。領導重視是關鍵，要把落實綜治責任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標本兼治、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設，高度重視綜治責任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責任。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強內部管理，確保安全穩(wěn)定。根據內部管理工作實際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強化管理;按照規(guī)章制度落實內部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作，維護正常的辦公秩序，確保人員和物質器材安全，防止職務犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認清綜治和平安建設工作的重要意義和現實意義，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來，真正做到統(tǒng)一行動。認真總結綜治經驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設工作制度及長效機制，推進綜治和平安建設工作經?；?、制度化、規(guī)范化。
求行政單位內部審計報告篇五
20xx年，縣審計局以深化平安建設為重點，按照《縣平安建設項目實施方案》要求，結合本部門實際，積極開展平安機關創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責，取得了一定成效。
局黨組充分認識到平安建設的重要意義，把“平安機關”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認真履行社會治安綜合治理目標管理責任制，切實把創(chuàng)建活動的各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領導到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負責人為成員的綜治維穩(wěn)工作領導小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標責任到位。制定了《市審計局關于開展“平安機關”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標，落實創(chuàng)建任務，強化組織保障。層層簽訂責任書，責任到股室，責任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機關”建設上，局黨組立足宣傳教育，增強干部職工安全防范意識，調動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學習時間，必講綜治工作的重要性認識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設的責任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務、政務公開網站等載體，宣傳各級關于加強社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定的有關文件精神，增強干部職工的平安意識。另外，以領導干部學法用法為重點，狠抓領導干部的法制教育，提高領導干部的法律素質，增強依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機關將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務工作緊密結合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強調查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機關干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀*件。二是矛盾糾紛排查調處工作措施到位。建立健全單位內部矛盾糾紛排查調處工作制度，做到有人抓，有人負責。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大*件，審計機關團結和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機關內部安全防范機制健全。建立《機關安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機關和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機關辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查，發(fā)現問題，及時整改。認真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴格進出車輛和人員登記手續(xù)。嚴格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領導干部在崗帶班。同時，對重要財產、物品、文件、印章等加強管理防范。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強化作風督查，重點督查局各科室、二級單位作風建設情況。強化機關效能建設督查制度、績效責任追究制度、考勤制度、財務管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機關效能制度，切實增強干部勤政意識、責任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務環(huán)境，強化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標任務落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經檢查，全年沒有發(fā)現因不履行職責或履行職責不當，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關和諧。為切實把綜治平安建設的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進機關和諧、社會和諧，今年在局機關廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現各個家庭“七無一好”的工作目標，即：無家庭暴力、無吸食毒*、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結成幫扶對子，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補助。
存在的主要問題：少數同志對落實綜治責任和開展平安創(chuàng)建的工作認識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴格。
下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領導。領導重視是關鍵，要把落實綜治責任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標本兼治、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設，高度重視綜治責任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責任。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強內部管理，確保安全穩(wěn)定。根據內部管理工作實際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強化管理;按照規(guī)章制度落實內部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作，維護正常的辦公秩序，確保人員和物質器材安全，防止職務犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認清綜治和平安建設工作的重要意義和現實意義，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來，真正做到統(tǒng)一行動。認真總結綜治經驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設工作制度及長效機制，推進綜治和平安建設工作經?；?、制度化、規(guī)范化。
求行政單位內部審計報告篇六
尊敬的公司董事會及主管領導:。
(二)審計依據:我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注:。
(三)審計結論:根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價;。
(四)審計決定:針對審計發(fā)現的主要問題提出的處理、處罰意見;。
(五)審計建議:針對以上問題，我們建議:針對審計發(fā)現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。
求行政單位內部審計報告篇七
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》、建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
求行政單位內部審計報告篇八
根據《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省a單位××××至××××年財政財務收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調查了有關單位。省a單位按照審計要求，向審計組提供了與審計相關的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關的審計是在省a單位提供有關資料基礎上進行的。有關審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構、人員情況。
省a單位成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內，屬〔此處省略〕，現有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內容并非所有審計報告的必備內容。上述內容對審計結論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？?。
××?！寥f元，財政補助收入××萬元，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中：撥市州管理中心經費××。×萬元，專款支出×?！寥f元，事業(yè)支出×××。×萬元(人員公用支出×××。×萬元，××支出×××?！寥f元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省a單位總資產為××××。×萬元，其中：負債×××?！寥f元，凈資產××××。×萬元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省a單位會計報表反映銀行存款數為××××××××?！痢猎唧w由以下構成：(1)在c支行開設一個基本戶，賬號×××××××。
××××年末，存款余額為×××××××?！痢猎?2)在d支行開設一個定期存款戶。賬號××××××××，××××年末，賬面余額為××××××?！痢猎?3)××××年××月，在××××××開設專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
××××年至××××年的財政、財務收支基本真實、合法。但是，在財務收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元。××××年，省a單位對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據該文件規(guī)定，省a單位對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的，予以沒收”的規(guī)定，省a單位應立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應××××中心要求，省a單位匯。
審計報告。
求行政單位內部審計報告篇九
摘要：行政事業(yè)單位具有特殊的性質，對于經濟社會的發(fā)展起到推動作用。與此同時，單位自身的監(jiān)督和管理，也是一項重要的工作，而內部審計能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內部審計的重要性，然后介紹了內部審計現狀和問題，最后指出相關改進措施，以供參考。
內部審計在行政事業(yè)單位中的作用，是能夠及時發(fā)現經濟活動中的隱患和漏洞，并針對風險因素提出意見和建議，從而提升管理水平，促進單位的經營和發(fā)展。縱觀我國的行政事業(yè)單位，當前內審工作中存在一些問題，和審計工作的目標相違背。以下對此進行深入探討，希望為實際工作提供一些經驗和參考。
對于行政事業(yè)單位而言，內審是一種經濟活動，最初用于財務審查，隨著應用范圍的擴大，目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現。具體來說，內審的作用包括以下兩點：第一，保護國有資產的安全性。在部分行政事業(yè)單位中，財務管理不當或監(jiān)管不嚴格，會造成不規(guī)范的行為，例如應用國有資產進行出租、投資等，帶來收益損失。對此，內審工作有利于領導準確掌握資產情況，防止資產流失，保證資產的保值、增值。第二，提高財政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財政資金，普遍存在利用率較低的問題。內審工作的開展，能夠明確資金的不合理使用情況，從而實施改進措施，不斷提升資金管理水平。
(一)認識不到位。
在行政事業(yè)單位中，部分領導認為財務管理就是收支記錄活動，內審工作就是對財務收支進行監(jiān)督，因此未開展內部審計工作，或者開展比較被動。在財政資金的監(jiān)管上，財政部門、審計部門都提高了監(jiān)管力度，個別單位認為內審工作是為了應付上級檢查，因此審計部門工作流于形式，指導、監(jiān)督、約束等職能和作用沒有發(fā)揮出來。
(二)法律規(guī)范不健全。
在經濟體制深化改革的背景下，我國的經濟在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而，和內審相關的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性，不適應當前社會的發(fā)展需求。具體體現在：一是內部審計法尚未出臺，目前在用的法律級別低，因此實際操作時缺少支持和保障。二是單位內部的審計制度和實際經營情況不符合，尤其是調研工作缺失，導致內審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨立性。
隨著內審制度的重要性提升，行政事業(yè)單位已經基本構建了專門的內審機構，履行的職能是獨立監(jiān)督檢查，對單位內部的經濟活動進行評價，看是否滿足國家的法律法規(guī)，最后提出合理化的'建議和意見。內審機構要想做好內審工作，就必須保持獨立性。然而，在重視程度、人員編制等因素的影響下，部分內審機構的獨立性不足，審計人員在人情、利益的影響下，難以真正獨立開展審計工作。
(一)提高重視程度。
加強內審工作，才能夠提高行政事業(yè)單位的經濟效益、社會效益。首先，要求審計人員轉變思想，增強內審意識，積極主動的開展內審工作。具體操作上，第一，充分利用媒體的力量做好宣傳工作，確保單位領導、員工認識到內審工作的重要性，為工作開展奠定基礎。第二，被審部門應該樹立正確的認識和心態(tài)，尤其是正確理解審計部門的監(jiān)督職能，從而處理好監(jiān)督和服務之間的關系，推動審計工作順利開展。第三，內審人員要善于發(fā)現問題、解決問題，不斷對實際工作進行改進，確保內審工作的開展，能夠適應國家的政策和制度。
(二)完善法律制度。
對于行政事業(yè)單位而言，內審制度是否完善，和政府的公信力、資源配置市場化具有密切關聯。有章可循、有法可依，是開展內審工作的基礎和前提，因此要不斷完善法律制度體系。第一，從我國國情出發(fā)，制定合理的內審法律法規(guī)，制定高效的、可行的審計工作規(guī)范，確保制度和工作實情相適應。第二，結合單位的特點和工作，制定單位內部的審計制度和操作規(guī)范，重點在于指導審計工作的開展，提高工作的規(guī)范性，促進內審工作有序展開。
(三)保持內審獨立性。
對行政事業(yè)單位的內部審計工作進行完善，具有長期性的特點，而保證審計機構的獨立性，則是做好審計工作的基礎。內審部門層級越高，監(jiān)督檢查的力度越大，獨立性就應該越強。針對于此，第一，要求單位科學設置審計機構，能夠滿足正常的工作需要，在單位領導人的帶領下，切實行使獨立性的監(jiān)督權，并向領導人匯報和負責，以提高內審工作的有效性、權威性。第二，內審人員在編制上，必須是由專職人員組成，單位應該適當放寬內審人員的權利，確保內審工作的開展，不會受到其他部門、其他單位的影響，從而在內審職權范圍內獨立開展審計工作。
(四)推廣信息化技術。
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分，工作效率和政府形象、行政能力密切相關。隨著科學技術的進步，內審工作的開展，也應該提高科技水平，以滿足時代發(fā)展的需求。具體來說，一方面要大力推廣應用信息技術，單位領導以身作則創(chuàng)新理念，重視信息技術項目的建設，主要包括計算機、財務管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)軟件等，不僅能夠提高審計工作效率，還有利于控制審計成本，促進人才培養(yǎng)。另一方面，針對信息技術的應用，出臺針對性的管理制度，確保審計工作逐步實現信息化，將其作為內審工作的一大發(fā)展方向。
四、結束語。
綜上所述，內部審計在行政事業(yè)單位中作用重大，能夠保護國有資產的安全性，提高財政資金的利用率。通過分析可知，當前內審工作中的問題，集中體現在認識不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨立性。針對于此，改進措施如下：一是提高重視程度，二是完善法律制度，三是保持內審獨立性，四是推廣信息化技術。
參考文獻：
求行政單位內部審計報告篇十
為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要，提高領導水平，我注重加強自身學習，在抓好其他工作的同時，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則，擠時間學習，堅持自學與組織培訓相結合，堅持工作實踐與理論探討相結合，努力提高自身素質。
一是加強政治理論學習，不斷提高政治思想素質。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍，認真學習重要思想、社會主義榮辱觀和十六屆及黨的十七大會議精神，運用其立場、觀點和方法，緊密聯系工作實際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學習，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，加強了艱苦奮斗、居安思危的意識，進一步堅定社會主義、共產主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強化了黨和人民群眾血肉聯系的使命意識，自覺抑制不正之風和_現象的侵襲，正確行使手中的權力。
二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上，能充分調動班子成員度用心性，自覺地維護大局，維護團結。
二、求真務實，依法審計，努力做好審計工作。
按照“全面審計，突出重點”的方針和塔城市經濟工作會議提出的以經濟建設為中心的要求，在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調和解決審計工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
1、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中，堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政治理水平的提高。
2、領導干部經濟職責審計工作進一步推進。根據自治區(qū)、地區(qū)經濟職責審計聯席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的指導方針，按照我市經濟職責審計聯席會議安排，量力而行，確保質量度要求穩(wěn)步推進。透過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關制度的建立和完善，增強了領導干部財經法規(guī)意識和經濟職責意識，加強了對領導干部權力制約和監(jiān)督，為市委治理、評價和考核使用干部服務。
3、加強了專項資金審計調查工作。透過審計調查，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況，公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范治理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領導機關帶給了決策依據。
4、國債資金審計重點突出。在審計中，我們結合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴厲查處損失浪費等問題。
5、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進。以提高利用外資質量和降低政府償債風險，促進有關部門履行外資治理職責為目標，重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務治理和會計核算。對審計中發(fā)現的普遍性、傾向性問題進行重點剖析，從治理機制上分析產生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦。
透過努力，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委、_、政府及社會的認可和贊賞。近年來，累計安排審計項目56個，審計97個單位，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起，移送紀檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財政26萬元，已作調賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳、人事廳評為“自治區(qū)審計機關20_—20_年度審計工作先進群眾”;20_年度塔城地區(qū)審計工作先進群眾;20_年6月塔城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。
求行政單位內部審計報告篇十一
內部審計就像是人體的白細胞，在肌體內部建立自我完善、健康發(fā)展的免疫機制。它通過對單位各項經濟活動運行的監(jiān)督，及時發(fā)現單位內部問題、糾正錯誤，堵塞管理漏洞，具有預防保護的作用。然而，近些年在對行政事業(yè)單位開展領導干部經濟責任審計時，發(fā)現不少部門單位的內部審計作用并沒有得到有效地發(fā)揮。
審計發(fā)現，少數行政事業(yè)單位多由財務人員兼任內審人員。而內審監(jiān)督更多的是對財務工作的監(jiān)督，這種既是運動員又是裁判員模式，導致內部審計形同虛設，無法發(fā)揮真正的效用。
從現行內部審計工作看，行政事業(yè)單位內審工作往往還是通過翻閱憑證的方式對單位財務賬進行監(jiān)督，對單位業(yè)務類工作監(jiān)督不夠，內部監(jiān)督范圍較小。
目前，行政事業(yè)單位內審人員多由擔任財會工作的人員轉任或者兼職，很多單位財務人員非財會專業(yè)畢業(yè)，財務基礎薄弱，且沒有受過系統(tǒng)的審計業(yè)務培訓，審計業(yè)務知識儲備量有限。
設置獨立的內審機構，是內審作用有效發(fā)揮的前提條件。行政事業(yè)單位應結合自身實際，設置獨立的內審機構，配備專職的內審人員，內審部門獨立于其他職能部門，獨立行使內審監(jiān)督職能。
根據新形勢下發(fā)展的需要，結合本單位工作實際，在財務審計基礎上，加強對內控、決策及業(yè)務工作的監(jiān)督，提升內部審計監(jiān)督范圍。
擁有一支業(yè)務能力強、綜合素質高的內審隊伍，是內審工作高效開展的組織保障。各單位要注重內部審計人員培訓工作，加快內審人員專業(yè)知識的更新，提高內審人員的審計業(yè)務知識和業(yè)務技能。同時，要明確內審人員的工作職責，嚴肅內審紀律，引導內審人員樹立良好的職業(yè)操守和個人道德品質，提高對內審工作風險的意識。
求行政單位內部審計報告篇十二
隨著新形勢下改革進程的不斷加速，行政事業(yè)單位內部審計部門在管理上存在的問題也逐漸凸顯。本文結合內部審計改革，針對行政事業(yè)單位內部審計工作中存在的各種問題，提出了相關的優(yōu)化策略。
1.內部審計缺乏獨立性。目前，我國大部分行政事業(yè)單位的內部審計工作均缺乏獨立性。其主要原因可分為兩點，一是行政事業(yè)單位內部機構并不規(guī)范，缺乏專職審計人員，個別單位從其他崗位抽調人員開展審計工作，導致審計報告不客觀；二是部分行政事業(yè)單位忽視內部建設，審計模式較為傳統(tǒng)落后，導致單位內審工作人員工作的積極性偏低。
2.內部審計制度不完善。首先，大部分行政事業(yè)基層單位中并未設置專門的審計機構，審計工作人員職能未能有效發(fā)揮。其次，不少行政事業(yè)單位內部審計制度較為保守傳統(tǒng)，審計工作人員習慣于在事情發(fā)生后去解決問題，忽視了事前審查，導致部分審計工作難以取得實效。最后，我國不少行政事業(yè)單位并沒有形成完整的審計工作流程，致使個別工作人員業(yè)務繁重，審計效率大打折扣。
3.內部審計工作缺乏先進的信息化手段，工作效率不高。其一，在我國行政事業(yè)單位內部，審計工作的開展深受傳統(tǒng)審計理念和方式的制約，通常以人工審計處理為主，大大降低了行政事業(yè)單位內部審計的工作效率；其二，行政事業(yè)單位上級管理部門對信息化手段的重視程度不夠，對信息化建設資金投入不足，導致審計工作信息化水平較低；其三，內部審計工作人員缺乏相應的信息化管理水平。
1.提高單位內部審計的獨立性。首先，行政事業(yè)單位應樹立正確的管理理念，立足于本單位實際，有針對性地保障內部審計制度的實施和開展。其次，明確內部審計人員的職責和能力，切實發(fā)揮其在工作中的監(jiān)督管理作用。最后，針對個別規(guī)模較小的行政事業(yè)單位，其并沒有能力設置專業(yè)審計部門，故而可允許該類單位在上級批準后，設置專項經費，授權第三方機構進行審計，以便能更好地推動工作開展。
2.強化審計工作人員的綜合素養(yǎng)，實現職業(yè)化需求與政治素質的有機結合。審計人員的綜合素養(yǎng)往往決定了該單位審計工作是否能夠順利開展，這就要求行政事業(yè)單位必須做好以下兩點：其一，嚴格選拔審計人員，選取綜合素質強，專業(yè)技能達標的人才；單位內部需定期進行相關的工作培訓，以實現內部審計崗位的專業(yè)化。同時，行政事業(yè)單位還需要鼓勵內部審計人員在工作中不斷學習新技能，包括法律以及財會等綜合知識；其二，為打造強有力的審計隊伍，行政事業(yè)單位須培養(yǎng)高政治素養(yǎng)、高責任感、高事業(yè)心的內部審計工作人員，為單位的可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的后盾。
3.建立健全內部審計相關制度，加強內審風險預警機制的建立。其一，行政事業(yè)單位內部必須立足于自身的實際發(fā)展狀況，通過對新形勢的全面分析，結合國家法律法規(guī)，建立健全單位內部審計各項制度，在保障其可行性和穩(wěn)定性的同時，與時俱進、因地制宜對制度細節(jié)進行不斷地優(yōu)化和調整；其二，為了保障內部審計制度的正常運行，相關部門還應建立起完善的運行機制，科學合理地制定各環(huán)節(jié)運行的基本流程；其三，行政事業(yè)單位內部須逐步建立健全風險預警相關機制，通過對預警流程、相關制度、預警目標等方面的合理化規(guī)定，來規(guī)范內審工作人員的相關行為，保障內部審計工作有據可依，從而更有效地幫助行政事業(yè)單位排除風險。
4.加強內部審計單位信息化建設。其一，為了提高行政事業(yè)單位內審工作的信息化水平，就要求構建符合各單位內審基本需求的信息管理一體化平臺系統(tǒng)，并通過對信息收集、上傳下達等功能的設計，全面實現對內審各個過程的有效監(jiān)管；其二，整合行政事業(yè)單位內部信息數據，并對相應的資源數據庫進行科學合理的配置應用，從而建立起完善的內審數據管理中心。在此過程中，行政事業(yè)單位還需不斷加強內審部門對互聯網+、云計算、大數據等技術的學習與運用，在保證工作人員專業(yè)技能水平的同時，實現對相關數據的分析、梳理與甄別，以確保單位內部工作效率和質量的提升。（胡曉聰）。
求行政單位內部審計報告篇十三
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。
集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審計準則》，而內部審計遵循的是《內部審計準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的。
從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議。
內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。
而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們在寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。
需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。
以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門。
二、報告正文。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
審計中發(fā)現的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規(guī)范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的'改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
審計意見……。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
……。
審計意見……。
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
審計意見……。
九、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯系，盡快進行財務帳務或收款處理。
十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求。
十一、分公司財務核算架構不合理。
附注：分公司基本情況表;。
分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
求行政單位內部審計報告篇十四
內部審計與內部控制是行政事業(yè)單位實施管理的關鍵環(huán)節(jié)，兩者之間互相協(xié)作，促進行政事業(yè)單位的發(fā)展。內部控制是行政事業(yè)單位和企業(yè)管理的核心，內部審計促進內部控制的可持續(xù)發(fā)展。但是，從現在行政事業(yè)單位的發(fā)展狀況來看，內部控制和內部審計工作還存在很多的不足，如，行政事業(yè)單位缺乏科學的內部控制制度、內部審計單位設置不合理等，只有完善和解決內部控制與內部審計中存在的問題，才能推進行政事業(yè)單位的高效發(fā)展。
(一)缺乏科學的內部控制制度。
目前，很多行政事業(yè)單位都有一定的問題，主要表現為單位的內部控制制度不夠完善，制度難以實施。導致單位只能使用財務管理制度來替代內部控制，限制了內部控制范圍，財務管理制度只能按規(guī)定的資金使用方向對單位實施內部控制，難以保障資金的安全性。行政事業(yè)單位內部缺乏完整有效的內部控制制度，只憑借著財務人員以往的工作經驗實施控制，對單位內控監(jiān)管就大打折扣。
行政事業(yè)單位如果對內部審計沒有足夠的重視，則會影響單位內部審計的有效性。近年來，部分行政事業(yè)單位領導認為單位的內部審計工作和自身的利益存在很大的沖突，對內部審計工作產生一定排斥。還有部分單位領導對內部審計工作有這樣的認識，認為內部審計工作主要由財政核算中心進行審核，并且有相應的審計部門來實行定期審計，因此，建立內部審計部門好像對審計工作沒有多大的幫助。這就難以保障內部審計必要性和權威性。
現階段，部分行政事業(yè)單位負責人對會計控制知識并不是很了解，認為會計就是記賬、算賬以及報賬，并不會關注單位內部控制的建設、經費投入等工作。此外，行政事業(yè)單位的工作人員較少，造成很多部門出現不合法的兼崗現象，很難實現不相容職位相分離，管理人員與保管人員之間并沒有明確的職權，單位的領導沒有對相關負責人的職權進行審批，導致工作難以開展，這樣的管理方式受到管理層的控制，導致行政事業(yè)單位內部控制制度的作用難以發(fā)揮出來。
科學有效的內部控制體系能夠確保內部控制的工作效率，近幾年，財政部制定了很多關于行政事業(yè)單位內部控制與內部審計的工作規(guī)范制度。由于行政事業(yè)單位的經費管理與資金來源非常特殊，單位必須要結合自身的內部控制管理體系，制定相應的授權審批制度以及內部財產管理制度等，充分明確內部控制人員的`工作職責，進而完善與健全行政事業(yè)單位的內部控制制度體系。首先，應該合理設置單位內部控制崗位，明確內部控制崗位責任，科學地規(guī)劃內部控制工作程序，制定內部控制措施，使內部控制的業(yè)務流程規(guī)范有效、清晰簡潔；其次，單位內部可以制定相關的內部控制制度，主要有財務管理、會計核算、費用支出以及資金管理制度等，進行系統(tǒng)性的設計、監(jiān)督內部控制管理體系；最后，單位內部的財務部門應該充分了解單位重要事項的決策與結果，對單位業(yè)務部門實施嚴格的財務控制，并加大對被審計部門的監(jiān)管力度，構建科學有效的內部控制制度，同時增加對外部管理工作的監(jiān)督，進一步健全行政事業(yè)單位的內部控制體系。
隨著行政事業(yè)單位的發(fā)展，要確保單位資金資產安全，促使內部控制行之有效，必須加強內部審計與監(jiān)管。首先，行政事業(yè)單位要建立健全內部審計機構，成立專門的內部審計部門，并在單位負責人的直接領導下開展工作。要賦予內部審計部門相應的職權，保證內部審計的獨立性和權威性。其次，要強化單位內部審計監(jiān)督與考核，對行政事業(yè)單位經濟活動和重大財務收支事項進行定期的審計與考核，并對審核的結果進行分析與評價，找出行政事業(yè)單位內部控制中的設計缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內部審核中出現的問題及時改正糾偏，進而完善行政事業(yè)單位的財務管理制度、內部控制制度，規(guī)范會計核算方法。最后，行政事業(yè)單位還應不折不扣地落實好內部審計意見，杜絕把內部審計部門作為擺設、把內部審計意見擱置一邊、依舊我行我素的局面，要通過嚴格執(zhí)行審計意見和審計建議，不斷完善規(guī)范規(guī)章制度，加強單位內部控制，進而全面提高行政事業(yè)單位的內部管理水平。
要想做好行政事業(yè)單位的內部審計工作，就必須提高審計人員的專業(yè)知識、整體業(yè)務水平以及綜合素質。由于多方面原因的限制，導致很多審計人員的綜合素質較低。因此，提高行政事業(yè)單位內部審計人員的基本素質和綜合能力，是審計工作順利開展的有效保障，同時也是行政事業(yè)單位提高審計質量、加強內部控制的重要環(huán)節(jié)。因此，行政事業(yè)單位必須依法構建嚴格的用人標準，加強對審計人員的素質要求，配備的審計人員必須要具備非常強的思想素質、優(yōu)良的道德品行、扎實的專業(yè)知識、熟練的業(yè)務技能以及敏銳的思維能力等。
三、結束語。
隨著國內行政事業(yè)單位內部控制制度的完善，很多單位也開始關注和重視內部控制，而內部審計在內部控制中的作用也逐漸顯現出來。行政事業(yè)單位是一個國家政策落實的執(zhí)行者，相關的領導要不斷加強行政事業(yè)單位的內部控制管理機制，尋找更有效的途徑和方法加強內部審計與內部控制，從而推動行政事業(yè)單位的健康持續(xù)發(fā)展。
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求行政單位內部審計報告篇十五
第一條：為了加強對本局所屬單位的內部審計工作，進一步發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，規(guī)范內部審計工作程序，提高內部審計質量，根據《中華人民共和國審計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》及其他有關要求，制定本制度。
第二條：本局審計股（或科、辦等，下同）負責對所屬行政事業(yè)單位的內部審計工作。
第三條：本局審計股根據當年內部審計計劃派出審計組，審計組可由機關專職審計人員和熟悉財務工作的人員組成，也可聘請中介機構專業(yè)審計人員。第四條：審計組的主要職責：
（一）檢查會計憑證、賬簿、報表、預決算、資金、財產，查閱有關的文件、資料。
（二)對審計中發(fā)現的問題進行調查并索取證明材料。(三）對正在進行的嚴重違反財經法紀、嚴重損失浪費行為，報經領導批準作出臨時制止決定。
（四)提出改進財務管理，提高效益，以及糾正、處理違反財經法紀行為的建議。(五）對嚴重違反財經法紀和造成重大損失浪費的人員，向領導提出追究其責任的建議。
（六）對審計工作中發(fā)現的重大違法事項移送監(jiān)察室進一步審理。
第五條：審計人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責、權限和程序進行審計監(jiān)督。
第六條：內部審計包括：內部財務審計、領導干部經濟責任審計和專題審計。
（三）銀行開戶是否符合有關規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（五）有關財務收支的其他問題。第九條：內部財務審計的主要程序。
（三）審計終了，提出審計報告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人離任前，必須進行任期經濟責任審計。
（二）國有資產管理情況；對本單位國有資產流失應負的責任；
（三）被審計領導干部所在單位接到審計通知后，應當向審計組真實、完整的提供下列資料：
1、領導干部任職期間的工作總結；
2、內部管理制度及人員的職責和分工情況；
3、會計憑證、賬簿、報表和財務分析報告；
4、資產情況；
5、需要說明的其他情況；
（四）審計組在審計結束后，提出審計報告。
第十三條：專題審計是審計股根據局領導批示或有關部門的要求，對某些問題進行的審計。專題審計的程序和方式按照內部財務審計的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計單位必須與審計股派出的審計組積極配合，認真落實內部審計結果。第十五條：內部審計結果是指內部審計終結后，按規(guī)定出具的審計報告、審計決定等反映的內容。主要包括：
（一）內部審計報告；
（二）領導干部任期經濟責任審計報告；
（三）內部審計意見；
（四）內部審計決定。
（五）內部審計發(fā)現的重大違法違紀事項。
第十六條：內部審計結果必須以事實為依據，符合法律、法規(guī)有關規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原則。第十七條：內部審計報告的內容包括：審計的基本情況、發(fā)現的問題、審計結論和建議。
第十八條：審計報告應當在審計終了15日內提出，并向被審單位征求意見，領導干部經濟責任審計報告應同時征求被審單位負責人本人的意見后，報局領導審閱。
第十九條：被審單位自接到審計報告征求意見書15日內提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：審計股根據審計報告中存在問題的程度，分別作出審計報告或審計決定，報經本單位領導批準，送達被審計單位執(zhí)行。第二十一條：領導干部經濟責任審計決定或審計意見，報經局領導批準后，送達被審計單位執(zhí)行，并抄送被審單位負責人本人和有關部門。
第二十二條：被審單位應當在接到審計報告或審計決定3個月內，向審計股書面報告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關實證資料）。
第二十三條：審計發(fā)現的重大違反財經紀律的事項，應及時報局領導，經批準后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：審計股向監(jiān)察室移送審計事項時，應當將“審計結果移送處理書”及相關證據一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應將移送事項的審理結果向審計股反饋，以便審計股將審計情況完整歸入審計檔案。第二十六條：本制度由審計股負責解釋。第二十七條：本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
求行政單位內部審計報告篇十六
根據《中華人民共和國審計法》第二十五條等規(guī)定，區(qū)審計局派出審計組于2018年10月18日至12月14日，對城東街道原黨工委書記湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任職期間的經濟責任履行情況進行了就地審計?，F將審計結果公告如下：
（一）城東街道辦事處基本情況。
城東街道辦事處為區(qū)政府派出機構，下設“四辦一所”，分別為黨政綜合辦公室、經濟發(fā)展辦公室、城鄉(xiāng)工作辦公室、社會事務辦公室、財政所。現有行政編制36人，事業(yè)編制26人，行政附屬編制4人，在職人員58人，勞務派遣人員15人，合同制人員93人，離退休人員37人。下轄5個涉農社區(qū)、9個純社區(qū)、7個行政村，2個下屬單位。
（二）湯榮祥同志任職情況。
湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任城東街道黨工委書記，任職期間主持黨工委全面工作，分管人大工委、政協(xié)工委工作。
湯榮祥同志任職期間，城東街道辦事處圍繞各年度目標任務，強化經濟發(fā)展意識，街道經濟實現了平穩(wěn)較快發(fā)展，各項工作有序推進，工作指標完成情況良好。
1.貫徹落實經濟政策，綜合經濟實力得到提升。堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加快產業(yè)轉型升級，保持工業(yè)、農業(yè)、服務業(yè)經濟持續(xù)攀升勢頭；著力稅費增收，財政收入穩(wěn)步增長。推進城建工作，完成智堡河東北側周邊地塊等12個征地項目。
2.強化載體平臺建設，營造招商引資良好環(huán)境。城東街道辦事處把招商引資、項目建設作為積蓄經濟發(fā)展后勁的增長點，完善載體，強化多角度的優(yōu)質服務；依托區(qū)招商平臺，多渠道開展各類招商活動。任職內先后落戶茂業(yè)百貨、祥和老年公寓、大潤發(fā)超市、茂業(yè)時代廣場等項目。
3.加大民生項目投入，不斷促進社會事業(yè)發(fā)展。進一步加大民生保障力度，投入資金2066.33萬元，敬老院改擴建工程全面完成并投入使用，全街道21個村（居）都建立了居家養(yǎng)老服務中心；加大農村環(huán)境整治，環(huán)境整治成效明顯。
本次審計發(fā)現的主要問題有：房產租金收入未繳納相關稅費；往來款長期掛賬；將預算內支出轉預算外；商務接待管理不規(guī)范；固定資產賬實不符；收支核算不規(guī)范；直接支付資金到經辦人個人賬戶；原始憑證不規(guī)范；以往審計發(fā)現問題未整改到位。
針對審計發(fā)現的問題，被審計單位高度重視，積極采取有效措施，整改審計發(fā)現的問題，落實審計建議，審計發(fā)現的問題已基本整改到位。
求行政單位內部審計報告篇十七
賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
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求行政單位內部審計報告篇十八
摘要：行政事業(yè)單位的內部控制制度是為了進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設而制定的。是指單位為了實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。包括靜態(tài)和動態(tài)兩個方面。
內控制度。
一、行政事業(yè)單位的內部控制制度是為了進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設而制定的。是指單位為了實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。包括靜態(tài)和動態(tài)兩個方面。
從靜態(tài)上講，內部控制是行政事業(yè)單位為了防范和管控經濟活動風險而建立的內部管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)由內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督等要素組成，具體體現為各項內部管理制度以及落實制度所需的控制措施和程序。從動態(tài)上講，內控控制是通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，為實現控制目標的自我約束和規(guī)范的過程。而且，內部控制還是一個循環(huán)往復，不斷優(yōu)化完善的過程，行政事業(yè)單位應當針對內部監(jiān)督檢查和自我評價發(fā)現問題，對相關的制度、措施和程序進行持續(xù)調整、改進，使各項制度、措施和程序能過適應性情況、新問題，在經濟活動風險管控中持續(xù)發(fā)揮積極作用。
二、內部控制目標是行政事業(yè)單位建立和實施內部控制所要達到的目的?？傮w上講，內部控制目標和單位的總體目標相一致，但由于行政事業(yè)單位內部控制的控制客體是單位的經濟活動，所以內部控制目標也體現出經濟屬性。行政事業(yè)單位的內部控制的目標包括五個方面：一是合理保證單位經濟活動合法合規(guī)；二是保證單位資產安全和使用有效；三是保證單位財務信息真實完整；四是有效防范舞弊和防范腐?。晃迨翘岣吖卜盏男屎托Ч?。
1、合理保證單位經濟活動合法合規(guī)。行政事業(yè)單位的經濟活動合法合規(guī)是單位有效履行職能的前提，所以，合理保證單位經濟活動合理合法是行政事業(yè)單位內部控制最基本的目標。通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，合理保證行政事業(yè)單位的經濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行，符合有關預算管理、財政國庫管理、資產管理、建設項目管理、會計管理等方面的法律法規(guī)和相關規(guī)定，避免違法違規(guī)行為的發(fā)生。
2、合理保證單位資產安全和使用有效，國家隊對行政事業(yè)單位資產的管理，堅持所有權和使用權相分離的原則，實行國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制。資產是行政事業(yè)單位正常運轉的物質基礎和財力保證，資產不安全、使用效率低下都將對單位的各項工作的正常開展產生不利影響。行政事業(yè)單位的資產存在被挪用、貪污、盜竊、違規(guī)處置的風險，有的單位還存在大量的帳外資產，因此必須落實資產的管理責任，加強資產的日常管理和定期盤點盤查，通過這些有效措施確保資產的完整。在合理保證資產安全的同時，還應確保資產得到有效的使用。目前，資源配置不合理、資產損失浪費、使用效率低下是行政事業(yè)單位資產管理中突出的問題，行政事業(yè)單位有必要加強內部控制。
求行政單位內部審計報告篇一
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。本文是本站小編為大家整理的單位內部審計報告范文，僅供參考。
審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日。
審計重點：賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
一、導言。
日期：xx年10月26日
接受者：公司總經理。
引言：
經公司xx年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務。
等事項進行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9。
審計范圍和目標：
本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9。
月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。
簡要的審計結論和審計發(fā)現的性質：(主要的審計發(fā)現和內部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發(fā)現如下計劃物控部存在問題：
1、采購行為依據不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;。
2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。
3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化;。
4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。對回復的期盼：
該報告的其他部分提供了有關部門審計發(fā)現和建議的詳細資料，我們。
希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。
公司審計部。
審計組長：
審計小組成員：
(以上部分是便于總經理簡要閱讀)。
二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調查、重點調查、典型調查及組合調查。
三、審計發(fā)現的細節(jié)說明。
(一)、采購行為依據不具體、不規(guī)范，基礎信息有待完善;。
主要問題1：目前采購行為來源依據主要是營銷中心、客戶服務部提交的產品需求計劃，做為指導采購行為的依據針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確。
主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準確。依據不清會導致模糊采購，責任劃分不明確，易產生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;。
主要問題3：時間缺乏彈性，不易調整采購策略。
建議：由于公司產品的特點對采購人員的業(yè)務素質要求也相對較高，日常要做好重要供應商的溝通，不因為時間要求緊而向質量讓步。另外是否建立科學的產品生產周期，精確計算出從采購到產品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數，不致引起糾紛。
主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補簽字;。
建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權限，跟蹤完結審批手續(xù);。
主要問題5：有部分非生產物品采購，如購置禮品、萬年歷等;。
建議：非生產物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經辦，減少采購員工作量;。
審計結論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據將直接導致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責任劃分不清，不能有效完成采購任務，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產、工藝、研發(fā)等部門，應設計一份流程清晰，責任、標的物明確的計劃程序表。
(二)、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。
主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善。
建議：作為計劃制作的重要依據應按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數據，合理計劃安全采購量。
主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進而壓縮生產制造周期，延遲交貨期，會導致質量上向供應商讓步，加大成本。計劃成為形式。
建議：減少審批程序提早采購反應的第一時間，提高時效。制定科學的采購周期，綜合評定出一個合理的產品生產周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數。
主要問題3：由于公司產品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質意義。
建議：計劃制定應完善所含內容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強計劃的準確度和指導作用。計劃制定要分類別，避免領用時產生沖突。計劃編制要有實質性。
主要問題4：下料單的性質似合同，但又不俱備合同要素要求。單據未按時序整理歸檔，部份單據未標示價格(出于供應商業(yè)務員的要求)不便于財務成本核算。
建議：下料單對外涉及供應商，要求能達到防止糾紛風險。對內涉及倉管、財務部門，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。
審計結論：計劃的適時性不夠，應及早計劃。計劃的準確度和指導作用有待加強，應及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規(guī)范化;。
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價。
建議：應加強基礎信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質高、誠信的供應商。
主要問題2：供應商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發(fā)設計不穩(wěn)定，品管與供應商的質量標準不夠協(xié)調，將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。
建議：設計穩(wěn)定成熟的產品，明確質量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。
審計結論：目前主要物料來源多為長期供應商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。
(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。
1、倉庫管理。
主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。
建議：對倉庫的存儲做適當修繕。
主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。
第2/3頁。
建議：區(qū)別價值高低，分類重點管理。
主要問題3：據調查存貨積壓量大。
建議：根據可利用程度適當處理。
主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負責盤點自管項目。
建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點，對盤點結果要簽字確認。
審計結論：總體管理較為完善，基礎工作和業(yè)務處理情況良好，應建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉入庫管理。
主要問題1：存1抽樣發(fā)現執(zhí)行后無品管確認合格數。
建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。
審計結論：
1、大件、大批量且產品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。但小件、小批量產品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調困難。
2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據較多必定影響工作效率。建議設計出能相互通用的信息表。
3、原材料倉出庫管理。
主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領用主要以生產為主，領用完全按bom單發(fā)放，其他部門領用可能有時會產生沖突。另外小件、價值低的物料領用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。
建議：物料領用適當考慮一定的彈性，不能固化。
主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補辦理出庫領用手續(xù)。建議：根據領用情況，按時間長短設定是否應補辦出庫手續(xù)，加強管理，利于正確核算成本，及時掛賬。
審計結論：出倉管理存在一定的問題，應采取針對性的措施加以改進。
4、成品倉管理。
主要問題1：入庫經檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據實質內容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。
建議：在不影響使用前提下2份單據應合而為一“入庫單”，增加聯數，一單多用提高效率。
主要問題2：審批單與出庫單實質內容相同，只是審批單體現授權，出庫單體現實際出庫。
建議：設計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數。
主要問題3：抽樣發(fā)現t(產品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導致供貨不及時。
建議：需綜合分析原因。是產品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。
審計結論：1、入庫、出庫管理規(guī)范，經抽查賬實相符，賬賬相符，單據填制影響工作效率，應盡量簡化，提高效率。
2、產品基本能滿足供貨，部份批次的生產壓縮了正常的供應商生產、采購、生產、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質量、成本因素的考慮。
3、要給營銷需求部門傳遞正常的產品供應周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。
計劃物控部做為公司生產運作管理的關鍵部門，基礎信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認為應從信息管理的源頭開始，只要涉及相關部門的則可設計出相關部門能共同使用的信息載體，載體的內容應明確各自的職責與分工。按業(yè)務程序設計，明確各環(huán)節(jié)責任人、技術標準等事項。減少重復性的工作，提高效率。此外內控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?，經審計后發(fā)現該部門基本上能完成采購任務，有效果但效率不高，特別是次數多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強。存貨管理工作基礎工作扎實，物料管理到位。
五、計劃物控部的反應。
該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行，基于審計所發(fā)現的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進。
根據審計部。
工作計劃。
審計組于20xx年1月10日至31日對*有限公司xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。
審計工作是依據國家有關法律、法規(guī)和集團公司的。
規(guī)章制度。
對*公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是*公司的責任我們的責任是對審計結果發(fā)表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內容：
第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況;。
第三部分、會計報表附注。報告截至xx年12月31日資產、負債及其權益的現狀。
第一部分經濟效益情況。
一、經濟指標完成情況。
(一)銷售收入指標。
截至xx年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94%。
按照銷售結構分析，
按照銷售品種分析。
(二)利潤指標。
xx年度*公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
綜合潛虧因素后，實現利潤總額-8*77=4*元。
第二部分審計發(fā)現問題及建議。
xx年度審計后，*公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業(yè)務部門提供有力的資金保障。
但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。
一、
(1)。
二、資產管理方面。
1
三、內控制度方面。
(一)貨幣資金收支控制。
1、。
(二)采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(三)銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱。
(四)固定資產控制環(huán)節(jié)薄弱。
四、財務核算及管理方面。
(一)。
(二)。
(三)*。
五、審計建議。
(一)*。
(二)資產管理方面。
(2)*。
(三)內部控制方面。
1、貨幣資金的收支。
(四)財務核算和管理方面。
1、。
截至xx年12月31日，*公司的資產、負債及權益情況如下：
一、資產情況。
截至xx年12月31日，資產合計38031399.87元。明細如下。
(一)貨幣資金。
1、銀行存款。
截至xx年12月31日，銀行存款余額*元，經編制銀行存款余額調節(jié)表，余額正確。明細如下：
*
2、現金。
截至xx年12月31日，現金余額*元，經盤點現金，余額正確。
3、應收票據。
截至xx年12月31日，應收票據余額*元*。
4、應收賬款。
截至xx年12月31日，應收賬款余額29860922.75元。
5、其他應收款。
截至xx年12月31日，其他應收款余額*元，明細如下：
以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。
6、壞賬準備。
/
7、預付帳款。
截至xx年12月31日，預付帳款余額0.50元，。
8、存貨。
截至xx年12月31日，存貨余額4813124.88元，
9、待攤費用。
截至xx年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：
10、固定資產。
截至xx年12月31日，固定資產原值*元，累計折舊*元，凈值*元。
二、負債部分。
至xx年12月31日，負債合計*元。明細如下：
1、應付賬款。
截至xx年12月31日，應付賬款余額*元，明細如下：
2、其他應付款。
截至xx年12月31日，其他應付款余額*元，明細如下：
3、應付工資。
截至xx年12月31日，應付工資余額*元，*。
4、應付福利費。
截至xx年12月31日，應付福利費余額*元，為提取的福利費結余。
5、應交稅金。
截至xx年12月31日，應交稅金余額*元，明細如下：
*
6、其他應交款。
截至xx年12月31日，其他應交款余額*元，明細如下：
教育費附加*元;。
防洪費*元。
*
三、所有者權益情況。
截至xx年12月31日，所有者權益合計*元，明細見下表：
1、實收資本。
*有限公司*萬元;。
*有限公司*萬元。
合計*萬元。
2、資本公積。
截至xx年底，余額*萬元：
3、盈余公積。
截至xx年底，余額*元，為提取的20xx年度法定盈余公積。xx年度利潤沒有進行分配。
四、經濟效益情況。
(一)銷售收入。
1、按照銷售結構分析，*公司的銷售業(yè)務組成見下表：
*2、按照銷售品種分析：
(二)銷售毛利率。
xx年度平均毛利率*%，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：
(三)銷售稅金及附加。
xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：
城市維護建設稅*元;。
教育費附加*元。
(四)費用情況。
1、營業(yè)費用。
xx年度，發(fā)生營業(yè)費用2278318.70元，明細如下：
20xx年營業(yè)費用絕對額比xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。
租賃費。
咨詢費。
裝修費。
2、財務費用。
xx年度發(fā)生財務費用(-)*元，為利息收入。
3、管理費用。
xx年度發(fā)生管理費用181229.68元，明細如下：
審計部。
20xx年x月x日。
求行政單位內部審計報告篇二
20**年,我局的黨建工作在縣直屬機關工委的領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹黨的十八大精神，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，以加強執(zhí)政能力建設和先進性建設為重點，全面推進機關黨的建設，與時俱進，開拓創(chuàng)新，以建設素質高、創(chuàng)新意識強，能干事、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務實、高效的黨支部為目標，從思想上、組織上、作風上和制度上全面推進黨的建設，不斷增強黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計機關建設成為一支求真、務實、高效、廉潔的審計隊伍，為實現活力、富裕、和諧提供堅強保證?，F將自查情況匯報如下：
一、思想建設工作。
抓好政治理論的學習是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質的根本保證。為此，我局黨支部對黨員干部的政治理論學習常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學習型機關活動，組織機關黨員干部認真學習構建社會主義和諧社會、樹立社會主義榮辱觀、加強黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領會其時代背景、指導意義和科學內涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進各項工作任務的完成上。二是制定了一系列的黨支部學習制度，同時利用黑板報宣傳黨的政策，達到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評為市市級文明單位。
二、組織建設工作。
一是我局班子高度重視機關黨建工作，一把手擔任黨組書記，一名副局長具體分管機關黨建工作，在人員、經費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關黨建工作制度，做到年初有計劃，年終有總結;三是堅持“三會一課”制度，黨支部“三會一課”制度，是健全黨內生活，嚴格黨員管理，加強黨員教育的`重要制度。因此，堅持“三會一課”制度不但對加強支部建設、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實增強黨性意識，時刻不忘自己是一名共產黨員，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認真開展民主評議黨員活動，黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核，精心組織、認真部署了20**年民主評議黨員工作，局黨支部根據今年民主評議的安排和要求，在總結幾年來民主評議黨員工作的基礎上，確定了民主評議黨員工作的指導思想、主要內容、評議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作，黨員參評率達100%，合格率達100%。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專人負責，黨費的收繳都嚴格按規(guī)定辦理。
三、作風建設工作。
作風建設既是關心到我局黨風廉政建設的成敗，也關系到我局精神文明建設的成敗。為此，我局切實加強機關作風建設推行政務公開，建立健全機關黨建與機關工作協(xié)調推進的長效機制，一是強化黨內監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機制，把遵守黨的政治紀律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內監(jiān)督的重點內容，開展批評與自我批評，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領導干部的帶頭作用，形成落實制度的強大推動力，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責任制、服務承諾制、限時辦結制、首問責任制等各項制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計機關形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實效、長效。為此，我局制定了《20**年縣審計局黨風廉政和反腐敗工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀律“八不準”規(guī)定，做到經常檢查落實情況，我局20**年均未出現違紀人員。
求行政單位內部審計報告篇三
根據《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》（馬財秘[20xx]210號）文件精神，從今年8月起，結合實際，組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；
2、會計賬簿設置是否合規(guī)、是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；
3、會計內部控制制度是否健全；
4、包括財務制度在內的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守；
5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整；
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全；
7、是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為、
（一）財務收支執(zhí)行情況。
（二）單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據我院工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度、建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對各項資產的'監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
（三）固定資產管理和使用情況。
求行政單位內部審計報告篇四
20**年，縣審計局以深化平安建設為重點，按照《縣平安建設項目實施方案》要求，結合本部門實際，積極開展平安機關創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責，取得了一定成效。
局黨組充分認識到平安建設的重要意義，把“平安機關”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認真履行社會治安綜合治理目標管理責任制，切實把創(chuàng)建活動的.各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領導到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負責人為成員的綜治維穩(wěn)工作領導小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標責任到位。制定了《市審計局關于開展“平安機關”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標，落實創(chuàng)建任務，強化組織保障。層層簽訂責任書，責任到股室，責任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機關”建設上，局黨組立足宣傳教育，增強干部職工安全防范意識，調動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學習時間，必講綜治工作的重要性認識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設的責任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務、政務公開網站等載體，宣傳各級關于加強社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定的有關文件精神，增強干部職工的平安意識。另外，以領導干部學法用法為重點，狠抓領導干部的法制教育，提高領導干部的法律素質，增強依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機關將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務工作緊密結合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強調查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機關干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法輪”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀事件。二是矛盾糾紛排查調處工作措施到位。建立健全單位內部矛盾糾紛排查調處工作制度，做到有人抓，有人負責。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大事件，審計機關團結和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機關內部安全防范機制健全。建立《機關安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機關和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機關辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查，發(fā)現問題，及時整改。認真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴格進出車輛和人員登記手續(xù)。嚴格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領導干部在崗帶班。同時，對重要財產、物品、文件、印章等加強管理防范。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強化作風督查，重點督查局各科室、二級單位作風建設情況。強化機關效能建設督查制度、績效責任追究制度、考勤制度、財務管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機關效能制度，切實增強干部勤政意識、責任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務環(huán)境，強化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標任務落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經檢查，全年沒有發(fā)現因不履行職責或履行職責不當，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群t性事件發(fā)生的現象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關和諧。為切實把綜治平安建設的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進機關和諧、社會和諧，今年在局機關廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現各個家庭“七無一好”的工作目標，即：無家庭暴力、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結成幫扶對子，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補助。
存在的主要問題：少數同志對落實綜治責任和開展平安創(chuàng)建的工作認識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴格。
下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領導。領導重視是關鍵，要把落實綜治責任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標本兼治、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設，高度重視綜治責任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責任。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強內部管理，確保安全穩(wěn)定。根據內部管理工作實際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強化管理;按照規(guī)章制度落實內部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作，維護正常的辦公秩序，確保人員和物質器材安全，防止職務犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認清綜治和平安建設工作的重要意義和現實意義，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來，真正做到統(tǒng)一行動。認真總結綜治經驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設工作制度及長效機制，推進綜治和平安建設工作經?；?、制度化、規(guī)范化。
求行政單位內部審計報告篇五
20xx年，縣審計局以深化平安建設為重點，按照《縣平安建設項目實施方案》要求，結合本部門實際，積極開展平安機關創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責，取得了一定成效。
局黨組充分認識到平安建設的重要意義，把“平安機關”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認真履行社會治安綜合治理目標管理責任制，切實把創(chuàng)建活動的各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領導到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負責人為成員的綜治維穩(wěn)工作領導小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標責任到位。制定了《市審計局關于開展“平安機關”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標，落實創(chuàng)建任務，強化組織保障。層層簽訂責任書，責任到股室，責任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機關”建設上，局黨組立足宣傳教育，增強干部職工安全防范意識，調動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學習時間，必講綜治工作的重要性認識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設的責任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務、政務公開網站等載體，宣傳各級關于加強社會治安綜合治理，維護社會政治穩(wěn)定的有關文件精神，增強干部職工的平安意識。另外，以領導干部學法用法為重點，狠抓領導干部的法制教育，提高領導干部的法律素質，增強依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機關將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務工作緊密結合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設工作，認真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強調查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機關干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀*件。二是矛盾糾紛排查調處工作措施到位。建立健全單位內部矛盾糾紛排查調處工作制度，做到有人抓，有人負責。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大*件，審計機關團結和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機關內部安全防范機制健全。建立《機關安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機關和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機關辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查，發(fā)現問題，及時整改。認真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴格進出車輛和人員登記手續(xù)。嚴格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領導干部在崗帶班。同時，對重要財產、物品、文件、印章等加強管理防范。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強化作風督查，重點督查局各科室、二級單位作風建設情況。強化機關效能建設督查制度、績效責任追究制度、考勤制度、財務管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機關效能制度，切實增強干部勤政意識、責任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務環(huán)境，強化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標任務落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經檢查，全年沒有發(fā)現因不履行職責或履行職責不當，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關和諧。為切實把綜治平安建設的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進機關和諧、社會和諧，今年在局機關廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現各個家庭“七無一好”的工作目標，即：無家庭暴力、無吸食毒*、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結成幫扶對子，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補助。
存在的主要問題：少數同志對落實綜治責任和開展平安創(chuàng)建的工作認識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴格。
下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領導。領導重視是關鍵，要把落實綜治責任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標本兼治、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設，高度重視綜治責任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責任。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強內部管理，確保安全穩(wěn)定。根據內部管理工作實際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強化管理;按照規(guī)章制度落實內部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作，維護正常的辦公秩序，確保人員和物質器材安全，防止職務犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認清綜治和平安建設工作的重要意義和現實意義，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來，真正做到統(tǒng)一行動。認真總結綜治經驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設工作制度及長效機制，推進綜治和平安建設工作經?；?、制度化、規(guī)范化。
求行政單位內部審計報告篇六
尊敬的公司董事會及主管領導:。
(二)審計依據:我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注:。
(三)審計結論:根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價;。
(四)審計決定:針對審計發(fā)現的主要問題提出的處理、處罰意見;。
(五)審計建議:針對以上問題，我們建議:針對審計發(fā)現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。
求行政單位內部審計報告篇七
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》、建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
求行政單位內部審計報告篇八
根據《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省a單位××××至××××年財政財務收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調查了有關單位。省a單位按照審計要求，向審計組提供了與審計相關的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關的審計是在省a單位提供有關資料基礎上進行的。有關審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構、人員情況。
省a單位成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內，屬〔此處省略〕，現有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內容并非所有審計報告的必備內容。上述內容對審計結論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？?。
××?！寥f元，財政補助收入××萬元，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中：撥市州管理中心經費××。×萬元，專款支出×?！寥f元，事業(yè)支出×××。×萬元(人員公用支出×××。×萬元，××支出×××?！寥f元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省a單位總資產為××××。×萬元，其中：負債×××?！寥f元，凈資產××××。×萬元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省a單位會計報表反映銀行存款數為××××××××?！痢猎唧w由以下構成：(1)在c支行開設一個基本戶，賬號×××××××。
××××年末，存款余額為×××××××?！痢猎?2)在d支行開設一個定期存款戶。賬號××××××××，××××年末，賬面余額為××××××?！痢猎?3)××××年××月，在××××××開設專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
××××年至××××年的財政、財務收支基本真實、合法。但是，在財務收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元。××××年，省a單位對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據該文件規(guī)定，省a單位對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的，予以沒收”的規(guī)定，省a單位應立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應××××中心要求，省a單位匯。
審計報告。
求行政單位內部審計報告篇九
摘要：行政事業(yè)單位具有特殊的性質，對于經濟社會的發(fā)展起到推動作用。與此同時，單位自身的監(jiān)督和管理，也是一項重要的工作，而內部審計能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內部審計的重要性，然后介紹了內部審計現狀和問題，最后指出相關改進措施，以供參考。
內部審計在行政事業(yè)單位中的作用，是能夠及時發(fā)現經濟活動中的隱患和漏洞，并針對風險因素提出意見和建議，從而提升管理水平，促進單位的經營和發(fā)展。縱觀我國的行政事業(yè)單位，當前內審工作中存在一些問題，和審計工作的目標相違背。以下對此進行深入探討，希望為實際工作提供一些經驗和參考。
對于行政事業(yè)單位而言，內審是一種經濟活動，最初用于財務審查，隨著應用范圍的擴大，目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現。具體來說，內審的作用包括以下兩點：第一，保護國有資產的安全性。在部分行政事業(yè)單位中，財務管理不當或監(jiān)管不嚴格，會造成不規(guī)范的行為，例如應用國有資產進行出租、投資等，帶來收益損失。對此，內審工作有利于領導準確掌握資產情況，防止資產流失，保證資產的保值、增值。第二，提高財政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財政資金，普遍存在利用率較低的問題。內審工作的開展，能夠明確資金的不合理使用情況，從而實施改進措施，不斷提升資金管理水平。
(一)認識不到位。
在行政事業(yè)單位中，部分領導認為財務管理就是收支記錄活動，內審工作就是對財務收支進行監(jiān)督，因此未開展內部審計工作，或者開展比較被動。在財政資金的監(jiān)管上，財政部門、審計部門都提高了監(jiān)管力度，個別單位認為內審工作是為了應付上級檢查，因此審計部門工作流于形式，指導、監(jiān)督、約束等職能和作用沒有發(fā)揮出來。
(二)法律規(guī)范不健全。
在經濟體制深化改革的背景下，我國的經濟在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而，和內審相關的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性，不適應當前社會的發(fā)展需求。具體體現在：一是內部審計法尚未出臺，目前在用的法律級別低，因此實際操作時缺少支持和保障。二是單位內部的審計制度和實際經營情況不符合，尤其是調研工作缺失，導致內審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨立性。
隨著內審制度的重要性提升，行政事業(yè)單位已經基本構建了專門的內審機構，履行的職能是獨立監(jiān)督檢查，對單位內部的經濟活動進行評價，看是否滿足國家的法律法規(guī)，最后提出合理化的'建議和意見。內審機構要想做好內審工作，就必須保持獨立性。然而，在重視程度、人員編制等因素的影響下，部分內審機構的獨立性不足，審計人員在人情、利益的影響下，難以真正獨立開展審計工作。
(一)提高重視程度。
加強內審工作，才能夠提高行政事業(yè)單位的經濟效益、社會效益。首先，要求審計人員轉變思想，增強內審意識，積極主動的開展內審工作。具體操作上，第一，充分利用媒體的力量做好宣傳工作，確保單位領導、員工認識到內審工作的重要性，為工作開展奠定基礎。第二，被審部門應該樹立正確的認識和心態(tài)，尤其是正確理解審計部門的監(jiān)督職能，從而處理好監(jiān)督和服務之間的關系，推動審計工作順利開展。第三，內審人員要善于發(fā)現問題、解決問題，不斷對實際工作進行改進，確保內審工作的開展，能夠適應國家的政策和制度。
(二)完善法律制度。
對于行政事業(yè)單位而言，內審制度是否完善，和政府的公信力、資源配置市場化具有密切關聯。有章可循、有法可依，是開展內審工作的基礎和前提，因此要不斷完善法律制度體系。第一，從我國國情出發(fā)，制定合理的內審法律法規(guī)，制定高效的、可行的審計工作規(guī)范，確保制度和工作實情相適應。第二，結合單位的特點和工作，制定單位內部的審計制度和操作規(guī)范，重點在于指導審計工作的開展，提高工作的規(guī)范性，促進內審工作有序展開。
(三)保持內審獨立性。
對行政事業(yè)單位的內部審計工作進行完善，具有長期性的特點，而保證審計機構的獨立性，則是做好審計工作的基礎。內審部門層級越高，監(jiān)督檢查的力度越大，獨立性就應該越強。針對于此，第一，要求單位科學設置審計機構，能夠滿足正常的工作需要，在單位領導人的帶領下，切實行使獨立性的監(jiān)督權，并向領導人匯報和負責，以提高內審工作的有效性、權威性。第二，內審人員在編制上，必須是由專職人員組成，單位應該適當放寬內審人員的權利，確保內審工作的開展，不會受到其他部門、其他單位的影響，從而在內審職權范圍內獨立開展審計工作。
(四)推廣信息化技術。
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分，工作效率和政府形象、行政能力密切相關。隨著科學技術的進步，內審工作的開展，也應該提高科技水平，以滿足時代發(fā)展的需求。具體來說，一方面要大力推廣應用信息技術，單位領導以身作則創(chuàng)新理念，重視信息技術項目的建設，主要包括計算機、財務管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)軟件等，不僅能夠提高審計工作效率，還有利于控制審計成本，促進人才培養(yǎng)。另一方面，針對信息技術的應用，出臺針對性的管理制度，確保審計工作逐步實現信息化，將其作為內審工作的一大發(fā)展方向。
四、結束語。
綜上所述，內部審計在行政事業(yè)單位中作用重大，能夠保護國有資產的安全性，提高財政資金的利用率。通過分析可知，當前內審工作中的問題，集中體現在認識不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨立性。針對于此，改進措施如下：一是提高重視程度，二是完善法律制度，三是保持內審獨立性，四是推廣信息化技術。
參考文獻：
求行政單位內部審計報告篇十
為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要，提高領導水平，我注重加強自身學習，在抓好其他工作的同時，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則，擠時間學習，堅持自學與組織培訓相結合，堅持工作實踐與理論探討相結合，努力提高自身素質。
一是加強政治理論學習，不斷提高政治思想素質。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍，認真學習重要思想、社會主義榮辱觀和十六屆及黨的十七大會議精神，運用其立場、觀點和方法，緊密聯系工作實際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學習，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，加強了艱苦奮斗、居安思危的意識，進一步堅定社會主義、共產主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強化了黨和人民群眾血肉聯系的使命意識，自覺抑制不正之風和_現象的侵襲，正確行使手中的權力。
二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上，能充分調動班子成員度用心性，自覺地維護大局，維護團結。
二、求真務實，依法審計，努力做好審計工作。
按照“全面審計，突出重點”的方針和塔城市經濟工作會議提出的以經濟建設為中心的要求，在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調和解決審計工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
1、財政審計進一步深化。在對本級預算執(zhí)行狀況審計過程中，堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政治理水平的提高。
2、領導干部經濟職責審計工作進一步推進。根據自治區(qū)、地區(qū)經濟職責審計聯席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的指導方針，按照我市經濟職責審計聯席會議安排，量力而行，確保質量度要求穩(wěn)步推進。透過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關制度的建立和完善，增強了領導干部財經法規(guī)意識和經濟職責意識，加強了對領導干部權力制約和監(jiān)督，為市委治理、評價和考核使用干部服務。
3、加強了專項資金審計調查工作。透過審計調查，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況，公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范治理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領導機關帶給了決策依據。
4、國債資金審計重點突出。在審計中，我們結合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴厲查處損失浪費等問題。
5、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進。以提高利用外資質量和降低政府償債風險，促進有關部門履行外資治理職責為目標，重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務治理和會計核算。對審計中發(fā)現的普遍性、傾向性問題進行重點剖析，從治理機制上分析產生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦。
透過努力，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委、_、政府及社會的認可和贊賞。近年來，累計安排審計項目56個，審計97個單位，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起，移送紀檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財政26萬元，已作調賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳、人事廳評為“自治區(qū)審計機關20_—20_年度審計工作先進群眾”;20_年度塔城地區(qū)審計工作先進群眾;20_年6月塔城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。
求行政單位內部審計報告篇十一
內部審計就像是人體的白細胞，在肌體內部建立自我完善、健康發(fā)展的免疫機制。它通過對單位各項經濟活動運行的監(jiān)督，及時發(fā)現單位內部問題、糾正錯誤，堵塞管理漏洞，具有預防保護的作用。然而，近些年在對行政事業(yè)單位開展領導干部經濟責任審計時，發(fā)現不少部門單位的內部審計作用并沒有得到有效地發(fā)揮。
審計發(fā)現，少數行政事業(yè)單位多由財務人員兼任內審人員。而內審監(jiān)督更多的是對財務工作的監(jiān)督，這種既是運動員又是裁判員模式，導致內部審計形同虛設，無法發(fā)揮真正的效用。
從現行內部審計工作看，行政事業(yè)單位內審工作往往還是通過翻閱憑證的方式對單位財務賬進行監(jiān)督，對單位業(yè)務類工作監(jiān)督不夠，內部監(jiān)督范圍較小。
目前，行政事業(yè)單位內審人員多由擔任財會工作的人員轉任或者兼職，很多單位財務人員非財會專業(yè)畢業(yè)，財務基礎薄弱，且沒有受過系統(tǒng)的審計業(yè)務培訓，審計業(yè)務知識儲備量有限。
設置獨立的內審機構，是內審作用有效發(fā)揮的前提條件。行政事業(yè)單位應結合自身實際，設置獨立的內審機構，配備專職的內審人員，內審部門獨立于其他職能部門，獨立行使內審監(jiān)督職能。
根據新形勢下發(fā)展的需要，結合本單位工作實際，在財務審計基礎上，加強對內控、決策及業(yè)務工作的監(jiān)督，提升內部審計監(jiān)督范圍。
擁有一支業(yè)務能力強、綜合素質高的內審隊伍，是內審工作高效開展的組織保障。各單位要注重內部審計人員培訓工作，加快內審人員專業(yè)知識的更新，提高內審人員的審計業(yè)務知識和業(yè)務技能。同時，要明確內審人員的工作職責，嚴肅內審紀律，引導內審人員樹立良好的職業(yè)操守和個人道德品質，提高對內審工作風險的意識。
求行政單位內部審計報告篇十二
隨著新形勢下改革進程的不斷加速，行政事業(yè)單位內部審計部門在管理上存在的問題也逐漸凸顯。本文結合內部審計改革，針對行政事業(yè)單位內部審計工作中存在的各種問題，提出了相關的優(yōu)化策略。
1.內部審計缺乏獨立性。目前，我國大部分行政事業(yè)單位的內部審計工作均缺乏獨立性。其主要原因可分為兩點，一是行政事業(yè)單位內部機構并不規(guī)范，缺乏專職審計人員，個別單位從其他崗位抽調人員開展審計工作，導致審計報告不客觀；二是部分行政事業(yè)單位忽視內部建設，審計模式較為傳統(tǒng)落后，導致單位內審工作人員工作的積極性偏低。
2.內部審計制度不完善。首先，大部分行政事業(yè)基層單位中并未設置專門的審計機構，審計工作人員職能未能有效發(fā)揮。其次，不少行政事業(yè)單位內部審計制度較為保守傳統(tǒng)，審計工作人員習慣于在事情發(fā)生后去解決問題，忽視了事前審查，導致部分審計工作難以取得實效。最后，我國不少行政事業(yè)單位并沒有形成完整的審計工作流程，致使個別工作人員業(yè)務繁重，審計效率大打折扣。
3.內部審計工作缺乏先進的信息化手段，工作效率不高。其一，在我國行政事業(yè)單位內部，審計工作的開展深受傳統(tǒng)審計理念和方式的制約，通常以人工審計處理為主，大大降低了行政事業(yè)單位內部審計的工作效率；其二，行政事業(yè)單位上級管理部門對信息化手段的重視程度不夠，對信息化建設資金投入不足，導致審計工作信息化水平較低；其三，內部審計工作人員缺乏相應的信息化管理水平。
1.提高單位內部審計的獨立性。首先，行政事業(yè)單位應樹立正確的管理理念，立足于本單位實際，有針對性地保障內部審計制度的實施和開展。其次，明確內部審計人員的職責和能力，切實發(fā)揮其在工作中的監(jiān)督管理作用。最后，針對個別規(guī)模較小的行政事業(yè)單位，其并沒有能力設置專業(yè)審計部門，故而可允許該類單位在上級批準后，設置專項經費，授權第三方機構進行審計，以便能更好地推動工作開展。
2.強化審計工作人員的綜合素養(yǎng)，實現職業(yè)化需求與政治素質的有機結合。審計人員的綜合素養(yǎng)往往決定了該單位審計工作是否能夠順利開展，這就要求行政事業(yè)單位必須做好以下兩點：其一，嚴格選拔審計人員，選取綜合素質強，專業(yè)技能達標的人才；單位內部需定期進行相關的工作培訓，以實現內部審計崗位的專業(yè)化。同時，行政事業(yè)單位還需要鼓勵內部審計人員在工作中不斷學習新技能，包括法律以及財會等綜合知識；其二，為打造強有力的審計隊伍，行政事業(yè)單位須培養(yǎng)高政治素養(yǎng)、高責任感、高事業(yè)心的內部審計工作人員，為單位的可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的后盾。
3.建立健全內部審計相關制度，加強內審風險預警機制的建立。其一，行政事業(yè)單位內部必須立足于自身的實際發(fā)展狀況，通過對新形勢的全面分析，結合國家法律法規(guī)，建立健全單位內部審計各項制度，在保障其可行性和穩(wěn)定性的同時，與時俱進、因地制宜對制度細節(jié)進行不斷地優(yōu)化和調整；其二，為了保障內部審計制度的正常運行，相關部門還應建立起完善的運行機制，科學合理地制定各環(huán)節(jié)運行的基本流程；其三，行政事業(yè)單位內部須逐步建立健全風險預警相關機制，通過對預警流程、相關制度、預警目標等方面的合理化規(guī)定，來規(guī)范內審工作人員的相關行為，保障內部審計工作有據可依，從而更有效地幫助行政事業(yè)單位排除風險。
4.加強內部審計單位信息化建設。其一，為了提高行政事業(yè)單位內審工作的信息化水平，就要求構建符合各單位內審基本需求的信息管理一體化平臺系統(tǒng)，并通過對信息收集、上傳下達等功能的設計，全面實現對內審各個過程的有效監(jiān)管；其二，整合行政事業(yè)單位內部信息數據，并對相應的資源數據庫進行科學合理的配置應用，從而建立起完善的內審數據管理中心。在此過程中，行政事業(yè)單位還需不斷加強內審部門對互聯網+、云計算、大數據等技術的學習與運用，在保證工作人員專業(yè)技能水平的同時，實現對相關數據的分析、梳理與甄別，以確保單位內部工作效率和質量的提升。（胡曉聰）。
求行政單位內部審計報告篇十三
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。
集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審計準則》，而內部審計遵循的是《內部審計準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的。
從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議。
內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。
而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們在寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。
需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。
以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門。
二、報告正文。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
審計中發(fā)現的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規(guī)范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的'改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
審計意見……。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
……。
審計意見……。
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
審計意見……。
九、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯系，盡快進行財務帳務或收款處理。
十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求。
十一、分公司財務核算架構不合理。
附注：分公司基本情況表;。
分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
求行政單位內部審計報告篇十四
內部審計與內部控制是行政事業(yè)單位實施管理的關鍵環(huán)節(jié)，兩者之間互相協(xié)作，促進行政事業(yè)單位的發(fā)展。內部控制是行政事業(yè)單位和企業(yè)管理的核心，內部審計促進內部控制的可持續(xù)發(fā)展。但是，從現在行政事業(yè)單位的發(fā)展狀況來看，內部控制和內部審計工作還存在很多的不足，如，行政事業(yè)單位缺乏科學的內部控制制度、內部審計單位設置不合理等，只有完善和解決內部控制與內部審計中存在的問題，才能推進行政事業(yè)單位的高效發(fā)展。
(一)缺乏科學的內部控制制度。
目前，很多行政事業(yè)單位都有一定的問題，主要表現為單位的內部控制制度不夠完善，制度難以實施。導致單位只能使用財務管理制度來替代內部控制，限制了內部控制范圍，財務管理制度只能按規(guī)定的資金使用方向對單位實施內部控制，難以保障資金的安全性。行政事業(yè)單位內部缺乏完整有效的內部控制制度，只憑借著財務人員以往的工作經驗實施控制，對單位內控監(jiān)管就大打折扣。
行政事業(yè)單位如果對內部審計沒有足夠的重視，則會影響單位內部審計的有效性。近年來，部分行政事業(yè)單位領導認為單位的內部審計工作和自身的利益存在很大的沖突，對內部審計工作產生一定排斥。還有部分單位領導對內部審計工作有這樣的認識，認為內部審計工作主要由財政核算中心進行審核，并且有相應的審計部門來實行定期審計，因此，建立內部審計部門好像對審計工作沒有多大的幫助。這就難以保障內部審計必要性和權威性。
現階段，部分行政事業(yè)單位負責人對會計控制知識并不是很了解，認為會計就是記賬、算賬以及報賬，并不會關注單位內部控制的建設、經費投入等工作。此外，行政事業(yè)單位的工作人員較少，造成很多部門出現不合法的兼崗現象，很難實現不相容職位相分離，管理人員與保管人員之間并沒有明確的職權，單位的領導沒有對相關負責人的職權進行審批，導致工作難以開展，這樣的管理方式受到管理層的控制，導致行政事業(yè)單位內部控制制度的作用難以發(fā)揮出來。
科學有效的內部控制體系能夠確保內部控制的工作效率，近幾年，財政部制定了很多關于行政事業(yè)單位內部控制與內部審計的工作規(guī)范制度。由于行政事業(yè)單位的經費管理與資金來源非常特殊，單位必須要結合自身的內部控制管理體系，制定相應的授權審批制度以及內部財產管理制度等，充分明確內部控制人員的`工作職責，進而完善與健全行政事業(yè)單位的內部控制制度體系。首先，應該合理設置單位內部控制崗位，明確內部控制崗位責任，科學地規(guī)劃內部控制工作程序，制定內部控制措施，使內部控制的業(yè)務流程規(guī)范有效、清晰簡潔；其次，單位內部可以制定相關的內部控制制度，主要有財務管理、會計核算、費用支出以及資金管理制度等，進行系統(tǒng)性的設計、監(jiān)督內部控制管理體系；最后，單位內部的財務部門應該充分了解單位重要事項的決策與結果，對單位業(yè)務部門實施嚴格的財務控制，并加大對被審計部門的監(jiān)管力度，構建科學有效的內部控制制度，同時增加對外部管理工作的監(jiān)督，進一步健全行政事業(yè)單位的內部控制體系。
隨著行政事業(yè)單位的發(fā)展，要確保單位資金資產安全，促使內部控制行之有效，必須加強內部審計與監(jiān)管。首先，行政事業(yè)單位要建立健全內部審計機構，成立專門的內部審計部門，并在單位負責人的直接領導下開展工作。要賦予內部審計部門相應的職權，保證內部審計的獨立性和權威性。其次，要強化單位內部審計監(jiān)督與考核，對行政事業(yè)單位經濟活動和重大財務收支事項進行定期的審計與考核，并對審核的結果進行分析與評價，找出行政事業(yè)單位內部控制中的設計缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內部審核中出現的問題及時改正糾偏，進而完善行政事業(yè)單位的財務管理制度、內部控制制度，規(guī)范會計核算方法。最后，行政事業(yè)單位還應不折不扣地落實好內部審計意見，杜絕把內部審計部門作為擺設、把內部審計意見擱置一邊、依舊我行我素的局面，要通過嚴格執(zhí)行審計意見和審計建議，不斷完善規(guī)范規(guī)章制度，加強單位內部控制，進而全面提高行政事業(yè)單位的內部管理水平。
要想做好行政事業(yè)單位的內部審計工作，就必須提高審計人員的專業(yè)知識、整體業(yè)務水平以及綜合素質。由于多方面原因的限制，導致很多審計人員的綜合素質較低。因此，提高行政事業(yè)單位內部審計人員的基本素質和綜合能力，是審計工作順利開展的有效保障，同時也是行政事業(yè)單位提高審計質量、加強內部控制的重要環(huán)節(jié)。因此，行政事業(yè)單位必須依法構建嚴格的用人標準，加強對審計人員的素質要求，配備的審計人員必須要具備非常強的思想素質、優(yōu)良的道德品行、扎實的專業(yè)知識、熟練的業(yè)務技能以及敏銳的思維能力等。
三、結束語。
隨著國內行政事業(yè)單位內部控制制度的完善，很多單位也開始關注和重視內部控制，而內部審計在內部控制中的作用也逐漸顯現出來。行政事業(yè)單位是一個國家政策落實的執(zhí)行者，相關的領導要不斷加強行政事業(yè)單位的內部控制管理機制，尋找更有效的途徑和方法加強內部審計與內部控制，從而推動行政事業(yè)單位的健康持續(xù)發(fā)展。
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求行政單位內部審計報告篇十五
第一條：為了加強對本局所屬單位的內部審計工作，進一步發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，規(guī)范內部審計工作程序，提高內部審計質量，根據《中華人民共和國審計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》及其他有關要求，制定本制度。
第二條：本局審計股（或科、辦等，下同）負責對所屬行政事業(yè)單位的內部審計工作。
第三條：本局審計股根據當年內部審計計劃派出審計組，審計組可由機關專職審計人員和熟悉財務工作的人員組成，也可聘請中介機構專業(yè)審計人員。第四條：審計組的主要職責：
（一）檢查會計憑證、賬簿、報表、預決算、資金、財產，查閱有關的文件、資料。
（二)對審計中發(fā)現的問題進行調查并索取證明材料。(三）對正在進行的嚴重違反財經法紀、嚴重損失浪費行為，報經領導批準作出臨時制止決定。
（四)提出改進財務管理，提高效益，以及糾正、處理違反財經法紀行為的建議。(五）對嚴重違反財經法紀和造成重大損失浪費的人員，向領導提出追究其責任的建議。
（六）對審計工作中發(fā)現的重大違法事項移送監(jiān)察室進一步審理。
第五條：審計人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責、權限和程序進行審計監(jiān)督。
第六條：內部審計包括：內部財務審計、領導干部經濟責任審計和專題審計。
（三）銀行開戶是否符合有關規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（五）有關財務收支的其他問題。第九條：內部財務審計的主要程序。
（三）審計終了，提出審計報告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人離任前，必須進行任期經濟責任審計。
（二）國有資產管理情況；對本單位國有資產流失應負的責任；
（三）被審計領導干部所在單位接到審計通知后，應當向審計組真實、完整的提供下列資料：
1、領導干部任職期間的工作總結；
2、內部管理制度及人員的職責和分工情況；
3、會計憑證、賬簿、報表和財務分析報告；
4、資產情況；
5、需要說明的其他情況；
（四）審計組在審計結束后，提出審計報告。
第十三條：專題審計是審計股根據局領導批示或有關部門的要求，對某些問題進行的審計。專題審計的程序和方式按照內部財務審計的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計單位必須與審計股派出的審計組積極配合，認真落實內部審計結果。第十五條：內部審計結果是指內部審計終結后，按規(guī)定出具的審計報告、審計決定等反映的內容。主要包括：
（一）內部審計報告；
（二）領導干部任期經濟責任審計報告；
（三）內部審計意見；
（四）內部審計決定。
（五）內部審計發(fā)現的重大違法違紀事項。
第十六條：內部審計結果必須以事實為依據，符合法律、法規(guī)有關規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原則。第十七條：內部審計報告的內容包括：審計的基本情況、發(fā)現的問題、審計結論和建議。
第十八條：審計報告應當在審計終了15日內提出，并向被審單位征求意見，領導干部經濟責任審計報告應同時征求被審單位負責人本人的意見后，報局領導審閱。
第十九條：被審單位自接到審計報告征求意見書15日內提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：審計股根據審計報告中存在問題的程度，分別作出審計報告或審計決定，報經本單位領導批準，送達被審計單位執(zhí)行。第二十一條：領導干部經濟責任審計決定或審計意見，報經局領導批準后，送達被審計單位執(zhí)行，并抄送被審單位負責人本人和有關部門。
第二十二條：被審單位應當在接到審計報告或審計決定3個月內，向審計股書面報告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關實證資料）。
第二十三條：審計發(fā)現的重大違反財經紀律的事項，應及時報局領導，經批準后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：審計股向監(jiān)察室移送審計事項時，應當將“審計結果移送處理書”及相關證據一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應將移送事項的審理結果向審計股反饋，以便審計股將審計情況完整歸入審計檔案。第二十六條：本制度由審計股負責解釋。第二十七條：本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
求行政單位內部審計報告篇十六
根據《中華人民共和國審計法》第二十五條等規(guī)定，區(qū)審計局派出審計組于2018年10月18日至12月14日，對城東街道原黨工委書記湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任職期間的經濟責任履行情況進行了就地審計?，F將審計結果公告如下：
（一）城東街道辦事處基本情況。
城東街道辦事處為區(qū)政府派出機構，下設“四辦一所”，分別為黨政綜合辦公室、經濟發(fā)展辦公室、城鄉(xiāng)工作辦公室、社會事務辦公室、財政所。現有行政編制36人，事業(yè)編制26人，行政附屬編制4人，在職人員58人，勞務派遣人員15人，合同制人員93人，離退休人員37人。下轄5個涉農社區(qū)、9個純社區(qū)、7個行政村，2個下屬單位。
（二）湯榮祥同志任職情況。
湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任城東街道黨工委書記，任職期間主持黨工委全面工作，分管人大工委、政協(xié)工委工作。
湯榮祥同志任職期間，城東街道辦事處圍繞各年度目標任務，強化經濟發(fā)展意識，街道經濟實現了平穩(wěn)較快發(fā)展，各項工作有序推進，工作指標完成情況良好。
1.貫徹落實經濟政策，綜合經濟實力得到提升。堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加快產業(yè)轉型升級，保持工業(yè)、農業(yè)、服務業(yè)經濟持續(xù)攀升勢頭；著力稅費增收，財政收入穩(wěn)步增長。推進城建工作，完成智堡河東北側周邊地塊等12個征地項目。
2.強化載體平臺建設，營造招商引資良好環(huán)境。城東街道辦事處把招商引資、項目建設作為積蓄經濟發(fā)展后勁的增長點，完善載體，強化多角度的優(yōu)質服務；依托區(qū)招商平臺，多渠道開展各類招商活動。任職內先后落戶茂業(yè)百貨、祥和老年公寓、大潤發(fā)超市、茂業(yè)時代廣場等項目。
3.加大民生項目投入，不斷促進社會事業(yè)發(fā)展。進一步加大民生保障力度，投入資金2066.33萬元，敬老院改擴建工程全面完成并投入使用，全街道21個村（居）都建立了居家養(yǎng)老服務中心；加大農村環(huán)境整治，環(huán)境整治成效明顯。
本次審計發(fā)現的主要問題有：房產租金收入未繳納相關稅費；往來款長期掛賬；將預算內支出轉預算外；商務接待管理不規(guī)范；固定資產賬實不符；收支核算不規(guī)范；直接支付資金到經辦人個人賬戶；原始憑證不規(guī)范；以往審計發(fā)現問題未整改到位。
針對審計發(fā)現的問題，被審計單位高度重視，積極采取有效措施，整改審計發(fā)現的問題，落實審計建議，審計發(fā)現的問題已基本整改到位。
求行政單位內部審計報告篇十七
賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性。
通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
20xx年x月x日。
在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，多數報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編為大家收集的單......
3篇在日常生活和工作中，報告的用途越來越大，報告具有成文事后性的特點。我們應當如何寫報告呢？下面是小編收集整理的，僅供參考，希望能夠幫助到......
求行政單位內部審計報告篇十八
摘要：行政事業(yè)單位的內部控制制度是為了進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設而制定的。是指單位為了實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。包括靜態(tài)和動態(tài)兩個方面。
內控制度。
一、行政事業(yè)單位的內部控制制度是為了進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設而制定的。是指單位為了實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。包括靜態(tài)和動態(tài)兩個方面。
從靜態(tài)上講，內部控制是行政事業(yè)單位為了防范和管控經濟活動風險而建立的內部管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)由內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督等要素組成，具體體現為各項內部管理制度以及落實制度所需的控制措施和程序。從動態(tài)上講，內控控制是通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，為實現控制目標的自我約束和規(guī)范的過程。而且，內部控制還是一個循環(huán)往復，不斷優(yōu)化完善的過程，行政事業(yè)單位應當針對內部監(jiān)督檢查和自我評價發(fā)現問題，對相關的制度、措施和程序進行持續(xù)調整、改進，使各項制度、措施和程序能過適應性情況、新問題，在經濟活動風險管控中持續(xù)發(fā)揮積極作用。
二、內部控制目標是行政事業(yè)單位建立和實施內部控制所要達到的目的?？傮w上講，內部控制目標和單位的總體目標相一致，但由于行政事業(yè)單位內部控制的控制客體是單位的經濟活動，所以內部控制目標也體現出經濟屬性。行政事業(yè)單位的內部控制的目標包括五個方面：一是合理保證單位經濟活動合法合規(guī)；二是保證單位資產安全和使用有效；三是保證單位財務信息真實完整；四是有效防范舞弊和防范腐?。晃迨翘岣吖卜盏男屎托Ч?。
1、合理保證單位經濟活動合法合規(guī)。行政事業(yè)單位的經濟活動合法合規(guī)是單位有效履行職能的前提，所以，合理保證單位經濟活動合理合法是行政事業(yè)單位內部控制最基本的目標。通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，合理保證行政事業(yè)單位的經濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行，符合有關預算管理、財政國庫管理、資產管理、建設項目管理、會計管理等方面的法律法規(guī)和相關規(guī)定，避免違法違規(guī)行為的發(fā)生。
2、合理保證單位資產安全和使用有效，國家隊對行政事業(yè)單位資產的管理，堅持所有權和使用權相分離的原則，實行國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制。資產是行政事業(yè)單位正常運轉的物質基礎和財力保證，資產不安全、使用效率低下都將對單位的各項工作的正常開展產生不利影響。行政事業(yè)單位的資產存在被挪用、貪污、盜竊、違規(guī)處置的風險，有的單位還存在大量的帳外資產，因此必須落實資產的管理責任，加強資產的日常管理和定期盤點盤查，通過這些有效措施確保資產的完整。在合理保證資產安全的同時，還應確保資產得到有效的使用。目前，資源配置不合理、資產損失浪費、使用效率低下是行政事業(yè)單位資產管理中突出的問題，行政事業(yè)單位有必要加強內部控制。