最近的學(xué)習(xí)和工作生活等方面發(fā)生了很多事情，現(xiàn)在需要對(duì)它們進(jìn)行總結(jié)?？偨Y(jié)是對(duì)自己一段時(shí)間內(nèi)的努力和收獲進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)也是對(duì)自己的肯定和鼓勵(lì)。以下是小編為大家收集的總結(jié)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇一
廉政風(fēng)險(xiǎn)防控是黨委、政府反腐倡廉建設(shè)工作的一項(xiàng)重要舉措，為黨員領(lǐng)導(dǎo)干部自律提供了參照，為他律樹立了準(zhǔn)則，更為市城鄉(xiāng)規(guī)劃局打造“陽光規(guī)劃”奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。去年，我局作為市32家試點(diǎn)單位之一，全面啟動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，在市委市政府、市紀(jì)委的正確指導(dǎo)下，在市第二紀(jì)檢組的關(guān)心支持下，緊緊圍繞城鄉(xiāng)規(guī)劃管理工作實(shí)際，精心組織，周密部署，取得了突出成效，得到了省市領(lǐng)導(dǎo)的肯定。今年以來，按照市委的統(tǒng)一部署，我局在去年工作開展的基礎(chǔ)上，高起點(diǎn)謀劃、高標(biāo)準(zhǔn)要求，扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的深入開展，進(jìn)一步鞏固試點(diǎn)成效?，F(xiàn)將有關(guān)工作開展情況匯報(bào)如下：
一是強(qiáng)化組織保障。今年以來，我局結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班子成員變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整了市城鄉(xiāng)規(guī)劃局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)和總工程師任副組長(zhǎng)，各科室主要負(fù)責(zé)人為成員。
二是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。今年6月，按照市委在全市全面展開廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的任務(wù)部署，我局及時(shí)召開了動(dòng)員會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)傳達(dá)了市委書記王福宏、市紀(jì)委書記汪學(xué)致、常務(wù)副市長(zhǎng)萬以學(xué)等關(guān)于在全市全面深入開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的講話精神，進(jìn)行了任務(wù)分解，明確了局長(zhǎng)梅一峰為防控工作第一責(zé)任人，各分管領(lǐng)導(dǎo)為各分管科室防控工作具體責(zé)任人，各科室主要負(fù)責(zé)人為防控工作各階段任務(wù)開展的主要責(zé)任人，具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)查找、等級(jí)評(píng)定、措施制定等工作的開展，辦公室匯總經(jīng)局務(wù)會(huì)討論通過后上報(bào)，真正做到工作有計(jì)劃、推進(jìn)有步驟、實(shí)施有落實(shí)。
一是梳理“一目錄”。針對(duì)城鄉(xiāng)規(guī)劃管理工作特點(diǎn)，要求各科室結(jié)合各自科室職能，在試點(diǎn)工作基礎(chǔ)上，認(rèn)真梳理權(quán)力事項(xiàng)，查清權(quán)確權(quán)是否完全，并編制好權(quán)力運(yùn)行目錄。權(quán)力運(yùn)行目錄由原來的14項(xiàng)85條精減到現(xiàn)在的14項(xiàng)53條（其中：權(quán)力內(nèi)部運(yùn)行目錄由原來的9項(xiàng)29條精減到8項(xiàng)18條，權(quán)力外部運(yùn)行目錄由原來的5項(xiàng)56條精減到6項(xiàng)35條）。
二是繪好“流程圖”。按照“程序法定，流程簡(jiǎn)便”的要求，圍繞“三重一大”、行政審批、規(guī)劃編制、方案審查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)每一項(xiàng)職權(quán)，明確辦理主體、依據(jù)、程序以及辦理事項(xiàng)所需提交的全部材料，繪制“權(quán)力運(yùn)行外部流程圖”；對(duì)職權(quán)在單位內(nèi)部運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)、責(zé)任主體、辦理時(shí)限等進(jìn)行規(guī)范，繪制“權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部流程圖”。今年以來，我局進(jìn)一步優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，修改完善流程圖58幅。
三是找準(zhǔn)“每個(gè)點(diǎn)”。以機(jī)關(guān)科室、局屬二級(jí)機(jī)構(gòu)排查出的科室風(fēng)險(xiǎn)和崗位風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)點(diǎn)，以單位內(nèi)部管理制度為聯(lián)系線，緊扣“三重一大”、規(guī)劃行政審批、規(guī)劃行政執(zhí)法等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真排查在崗位職責(zé)和權(quán)力運(yùn)行中可能發(fā)生不廉潔行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在去年試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，共優(yōu)化排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)153個(gè)。
四是評(píng)定“風(fēng)險(xiǎn)級(jí)”。針對(duì)查找出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照“高、中、低”的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，其中高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)27個(gè)，中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)73個(gè)，低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)53個(gè)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇二
第一條為規(guī)范公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和已投資項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)投資決策和投資管理的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，確保投資資金的有效增值和安全，依照公司章程制定本制度。本制度適用于公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理中的所有環(huán)節(jié)和相關(guān)人員。
第二條基本準(zhǔn)則。
（一）分工協(xié)作。
為高效完成投資業(yè)務(wù)和控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司各部門和投資部門內(nèi)部應(yīng)分工協(xié)作完成投資項(xiàng)目各環(huán)節(jié)工作。
（二）分工協(xié)作。
書面報(bào)告。
投資部門應(yīng)定期、不定期對(duì)投資項(xiàng)目的情況給予書面正式報(bào)告，報(bào)告流程按既定管理流程逐級(jí)上報(bào)。
（三）分工協(xié)作。
例會(huì)討論。
為更好地溝通協(xié)調(diào)投資管理工作，投資部門應(yīng)每周至少舉行一次項(xiàng)目例會(huì)，對(duì)項(xiàng)目投資各階段的情況進(jìn)行討論和總結(jié)。例會(huì)由執(zhí)行總裁或其授權(quán)的人員主持，如有必要，可召開臨時(shí)討論會(huì)。
（四）分工協(xié)作。
實(shí)地調(diào)研。
投資管理人員應(yīng)每半年至少對(duì)已投資項(xiàng)目進(jìn)行一次實(shí)地調(diào)研，以了解企業(yè)狀況，并核實(shí)報(bào)告內(nèi)容，同時(shí)根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定參加項(xiàng)目方的重要會(huì)議。
（五）檔案管理。
投資部門應(yīng)以投資項(xiàng)目為模塊建立業(yè)務(wù)檔案，其他部門及相關(guān)人員應(yīng)予以配合。項(xiàng)目階段性結(jié)束及每季度結(jié)束后15日內(nèi)，投資部門應(yīng)將相關(guān)資料，交由運(yùn)營(yíng)部門歸檔保管。
第二章投資業(yè)務(wù)流程。
第三條項(xiàng)目搜集。
公司的投資項(xiàng)目主要來源六個(gè)方面：
1、依托證券公司投資銀行業(yè)務(wù)的直接投資機(jī)會(huì)；
2、與國內(nèi)外投資公司結(jié)成策略聯(lián)盟，聯(lián)合投資；
3、中介或顧問機(jī)構(gòu)介紹；
4、各省市政府管理部門推薦；
5、公司業(yè)務(wù)開發(fā)，包括研究利用公司產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)延伸的投資機(jī)會(huì)、內(nèi)部員工推薦等；
6、各基金合伙人推薦。
第四條項(xiàng)目初審。
投資經(jīng)理在接到商業(yè)計(jì)劃書或項(xiàng)目介紹后，經(jīng)初步判斷具有投資價(jià)值的，填寫《項(xiàng)目入庫申請(qǐng)表》，列入公司項(xiàng)目庫。
第五條簽署保密協(xié)議。
在要求提供完整的商業(yè)計(jì)劃書之前，投資經(jīng)理應(yīng)主動(dòng)與企業(yè)簽署《保密協(xié)議》。若企業(yè)一開始提供的就是完整的商業(yè)計(jì)劃書，則在接受對(duì)方的商業(yè)計(jì)劃書之后就可與之簽署《保密協(xié)議》。
第六條立項(xiàng)申請(qǐng)與立項(xiàng)。
投資經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)可與研究員討論分析項(xiàng)目、與業(yè)內(nèi)專家交流、初步洽談投資方案、明確退出預(yù)案、展開初步調(diào)研論證，并提交投資項(xiàng)目初步分析報(bào)告。
如果投資經(jīng)理判斷該企業(yè)基本符合公司的投資方向、標(biāo)準(zhǔn)和要求，則由投資經(jīng)理填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)審批表》，報(bào)立項(xiàng)小組討論形成是否立項(xiàng)意見，每次立項(xiàng)會(huì)須形成《會(huì)議紀(jì)要》?！俄?xiàng)目立項(xiàng)審批表》經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后，投資經(jīng)理可以推進(jìn)后續(xù)盡職調(diào)查工作。
第七條盡職調(diào)查。
投資經(jīng)理應(yīng)填報(bào)《盡職調(diào)查方案審批表》，擬定盡職調(diào)查方案和調(diào)查提綱，擬參加盡職調(diào)查人員名單，并報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。必要時(shí)，投資經(jīng)理可申請(qǐng)聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步協(xié)助和完善盡職調(diào)查。盡職調(diào)查一般在15個(gè)工作日內(nèi)完成，投資經(jīng)理負(fù)責(zé)編制《盡職調(diào)查報(bào)告》。
投資經(jīng)理在收到企業(yè)提供的盡職調(diào)查資料時(shí)，應(yīng)妥善保管，并在項(xiàng)目未獲通過或項(xiàng)目投資完成后10日內(nèi)將該資料整理歸檔。
《盡職調(diào)查報(bào)告》應(yīng)經(jīng)另一位投資經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后，投資經(jīng)理應(yīng)根據(jù)《盡職調(diào)查報(bào)告》制作《投資建議書》，《投資建議書》經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后可報(bào)投資決策委員會(huì)評(píng)審。
第八條投資決策委員會(huì)評(píng)審。
投資決策委員會(huì)是公司所管理的各股權(quán)投資基金專設(shè)的投資決策機(jī)構(gòu)，并按照各股權(quán)投資基金批準(zhǔn)的《投資決策委員會(huì)工作規(guī)則》負(fù)責(zé)對(duì)各投資項(xiàng)目的投資方案進(jìn)行評(píng)審與決策。評(píng)審和決策工作應(yīng)自執(zhí)行總裁批準(zhǔn)《投資建議書》之日起10日內(nèi)完成，并形成《投資決策委員會(huì)決策意見表》。
如在項(xiàng)目投資實(shí)施過程中，發(fā)生與投資決策委員會(huì)決策所依據(jù)的《投資建議書》表述的情況有重大變化時(shí)，投資經(jīng)理應(yīng)撰寫書面報(bào)告并提交投資決策委員會(huì)重新決策。
每次評(píng)審決策會(huì)均應(yīng)形成《會(huì)議紀(jì)要》。
第九條簽訂投資協(xié)議。
經(jīng)投資決策委員會(huì)評(píng)審?fù)馔顿Y的項(xiàng)目，經(jīng)公司法律顧問審核相關(guān)章程、投資合同或投資協(xié)議后，由董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)代表與被投資方簽署投資合同或投資協(xié)議。
第十條委派董事、監(jiān)事和股東代表。
在投資協(xié)議生效后，公司根據(jù)投資合同或投資協(xié)議，決定對(duì)被投資企業(yè)委派董事、監(jiān)事或股東代表人選。
第三章已投項(xiàng)目管理。
第十一條股東代表具體負(fù)責(zé)已投項(xiàng)目的跟蹤管理，除了監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)展外，還應(yīng)組織為企業(yè)提供各種增值服務(wù)，幫助企業(yè)快速增值。
第十二條信息收集。
股東代表應(yīng)定期（每月或每季，視投資項(xiàng)目具體情況而定）取得企業(yè)資料，每月或每季20日前遞交《項(xiàng)目管理報(bào)告》，主要信息包括：企業(yè)一般管理信息、企業(yè)營(yíng)銷信息、生產(chǎn)或服務(wù)信息、人力資源信息、研發(fā)信息、財(cái)務(wù)信息、戰(zhàn)略規(guī)劃信息、行業(yè)信息和利益相關(guān)人信息等。
第十三條動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。
股東代表應(yīng)按規(guī)定及時(shí)參加企業(yè)重要會(huì)議，如股東會(huì)、董事會(huì)、上市工作項(xiàng)目協(xié)調(diào)會(huì)以及投資合同或投資協(xié)議中規(guī)定公司擁有知情權(quán)的相關(guān)會(huì)議，并形成《會(huì)議紀(jì)要》。股東代表還應(yīng)每半年對(duì)企業(yè)進(jìn)行至少一次實(shí)地調(diào)研，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、存在的問題、提出相關(guān)咨詢意見，并向公司提交《被投資企業(yè)調(diào)研匯報(bào)》。動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況、制度執(zhí)行情況、企業(yè)異常變動(dòng)情況和重大事項(xiàng)等。
第四章投資的退出。
第十四條在項(xiàng)目評(píng)審之初，投資經(jīng)理應(yīng)為項(xiàng)目設(shè)計(jì)退出方案，并隨著項(xiàng)目進(jìn)展及時(shí)修訂。具體的退出方式包括五種：ipo(首次公開發(fā)行）、回購、出售、重組、清算或破產(chǎn)。ipo(首次公開發(fā)行）指國內(nèi)上市，國外上市等；回購指向公司控制人出售股份或公司回購股份；出售分為向管理層出售、向其他公司出售或通過產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)掛牌出售；重組指通過制定各種股權(quán)重組方案實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出；清算或破產(chǎn)指所投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況差且難以扭轉(zhuǎn)時(shí)，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)解散或向法院申請(qǐng)破產(chǎn)清算。
第五章附則。
第十五條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。
第十六條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。
第十七條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇三
為了打好這場(chǎng)抗擊疫情的攻堅(jiān)戰(zhàn)，我校領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，積極部署疫情防控方案。在廣大師生們齊心協(xié)力，萬眾一心的努力下，學(xué)校疫情防控工作目前沒有沒感染人員，使我校防控新型冠狀病毒感染的肺炎傳染性疾病工作取得階段性勝利。
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)非常重視新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作，通過辦公群組織教師認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)文件精神，貫徹落實(shí)上級(jí)的決策部署，按照高度重視、全員參與、積極應(yīng)對(duì)、聯(lián)防聯(lián)控、依法科學(xué)處置的總體要求，按照預(yù)防為主，防治結(jié)合；依法防控，科學(xué)應(yīng)對(duì)；分級(jí)負(fù)責(zé)，屬地管理的原則，充分準(zhǔn)備，嚴(yán)陣以待，認(rèn)真做好各項(xiàng)防控工作，程度地減少新型冠狀病毒感染的肺炎流行對(duì)師生健康和學(xué)校安全穩(wěn)定造成的危害，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
成立了防控新型冠狀病毒感染的肺炎工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，按照xx市新型冠狀病毒感染的肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于加強(qiáng)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通告》和教育局《新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作方案》等相關(guān)文件要求，把學(xué)校疫情防控工作作為當(dāng)前最重要工作來抓，將新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作落實(shí)到學(xué)校具體部門、落實(shí)到每個(gè)班級(jí)，認(rèn)真開展學(xué)校防病防疫工作的篩查活動(dòng)。
1、制定方案，精心準(zhǔn)備。
認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)有關(guān)文件精神，制訂應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的工作方案并認(rèn)真落實(shí)。
2、加強(qiáng)宣傳，及時(shí)預(yù)防。
積極開展多種形式的健康宣教，普及新型冠狀病毒感染的肺炎防治知識(shí)，倡導(dǎo)環(huán)境衛(wèi)生、科學(xué)洗手等衛(wèi)生行為，提高廣大學(xué)生、教職員工對(duì)疫情防控的正確認(rèn)識(shí)和自我防護(hù)能力。學(xué)校定期對(duì)教室、圖書館(閱覽室)、教研室、宿舍等學(xué)生和教職員工學(xué)習(xí)、工作、生活場(chǎng)所衛(wèi)生進(jìn)行消毒，注意通風(fēng)，保持空氣流通。
3、建立制度，完善措施。
開學(xué)后，每日對(duì)在校學(xué)生和教職工開展晨檢，仔細(xì)詢問是否有發(fā)熱、咳嗽、咽痛等癥狀。一旦發(fā)現(xiàn)異常癥狀的學(xué)生或教職工，要立即按有關(guān)規(guī)定，上報(bào)、隔離。要求其進(jìn)行進(jìn)一步診治，其間不得返校參加正常教學(xué)等活動(dòng)。指定專人每日負(fù)責(zé)學(xué)生和教職員工因病缺勤登記和隨訪工作。一旦出現(xiàn)學(xué)生、教職工病缺勤，應(yīng)及時(shí)了解缺勤原因，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象要在第一時(shí)間(2小時(shí)內(nèi))報(bào)告當(dāng)?shù)丶膊☆A(yù)防控制機(jī)構(gòu)和教育行政部門。
4、暢通渠道，上報(bào)及時(shí)。
一是建立“零報(bào)告”制度。建立健全校內(nèi)有關(guān)部門和人員、學(xué)校與家長(zhǎng)、學(xué)校與教育行政部門“零報(bào)告”聯(lián)系機(jī)制，完善信息收集報(bào)送渠道，保證信息暢通。二是實(shí)行24小時(shí)值班制度。加強(qiáng)校內(nèi)值班，實(shí)行24小時(shí)值班制度。建立與教育部門、*門信息聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)現(xiàn)疫情及時(shí)上報(bào)并收集本地區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎發(fā)生信息，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行預(yù)警。
1、各班除召開“預(yù)防新型冠狀病毒感染的肺炎”專題班會(huì)外，還經(jīng)常利用晨會(huì)、午會(huì)等時(shí)間，發(fā)動(dòng)學(xué)生從了解病狀、預(yù)防措施到宣傳。
2、學(xué)校教職工一旦有感冒發(fā)熱立即報(bào)告學(xué)校，并由校長(zhǎng)了解狀況，根據(jù)病情決定是否上報(bào)上級(jí)部門。
3、家長(zhǎng)一旦發(fā)現(xiàn)孩子發(fā)燒，第一時(shí)間通知學(xué)校，先送醫(yī)院(不要任其返?；蛞髮W(xué)校送醫(yī)院而造成不必要的學(xué)生間互動(dòng))。
4、每日對(duì)學(xué)生個(gè)人衛(wèi)生進(jìn)行檢查。
5、每周進(jìn)行門把手、樓梯扶手、桌面等物體表面用消毒劑進(jìn)行擦拭消毒；
6、進(jìn)行清掃或消毒時(shí)，工作人員應(yīng)戴手套，清洗結(jié)束后要立即洗手。
7、養(yǎng)成良好的個(gè)人衛(wèi)生習(xí)慣和飲食習(xí)慣，飯前便后洗手、勤洗澡。
8、告戒家長(zhǎng)盡量少帶孩子去擁擠的公共場(chǎng)所，特別是盡量避免與其他有發(fā)熱、出疹性疾病的兒童接觸，減少被感染的機(jī)會(huì)。*時(shí)要多注意觀察孩子身體狀況的變化，一旦發(fā)現(xiàn)孩子有發(fā)熱、出疹等表現(xiàn)，應(yīng)盡早帶孩子到醫(yī)院就診，并積極配合醫(yī)生的治療。
9、每天進(jìn)行零報(bào)告制度。學(xué)校有專人負(fù)責(zé)每天向教育局體衛(wèi)辦報(bào)告學(xué)校的情況，做到信息暢通。
10、積極開展體育活動(dòng)，加強(qiáng)體育鍛煉，保證一天的一小時(shí)鍛煉時(shí)間，從而增強(qiáng)體質(zhì)，提高機(jī)體抵抗力。
11、全校班級(jí)分別舉行了以“防止肺炎”的主題班會(huì)，內(nèi)容豐富，深入淺出，形式多樣，收效顯著。
——疫情防控安全工作總結(jié)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇四
股市大幅調(diào)整以來，基金風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，引發(fā)市場(chǎng)和監(jiān)管層強(qiáng)烈關(guān)注。證券時(shí)報(bào)記者就此采訪了基金業(yè)內(nèi)人士，揭示基金運(yùn)作中面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以有助于基金行業(yè)完善預(yù)防和風(fēng)控措施。
今年1月份，隨著股市大幅下跌，基金重倉股跌幅較大，“抱團(tuán)取暖”的基金也遭受重創(chuàng)，凈值回撤幅度一度超越主流市場(chǎng)指數(shù)。
多位接受證券時(shí)報(bào)記者采訪的業(yè)內(nèi)人士表示，公募持股集中導(dǎo)致個(gè)股拋壓嚴(yán)重，基金凈值也產(chǎn)生較大回撤，但個(gè)股和基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不大，以后會(huì)更加強(qiáng)化投資管理制度，完善組合投資、分散投資等管理制度。
2019年，a股市場(chǎng)開局慘淡，個(gè)別基金重倉股出現(xiàn)雪崩式暴跌。
數(shù)據(jù)顯示，截至2019年1月末，上證綜指、中小板指、創(chuàng)業(yè)板指分別下跌22.6%、25.3%、26.5%;跌幅小于上證指數(shù)的行業(yè)只有3個(gè)，分別是煤炭(-13.7%)、銀行(-14.0%)和食品飲料(-20.8%);基金去年底50大重倉股中，除航天信息、樂視網(wǎng)等停牌外，其余44只重倉股1月份平均跌幅達(dá)到25.38%，其中有多達(dá)18只重倉股1月份跌幅超過30%，跌幅超過創(chuàng)業(yè)板指數(shù)，而跌幅超過40%的重倉股也有8只。
北信瑞豐基金副總經(jīng)理、投資總監(jiān)高峰表示，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)是以極端的市場(chǎng)行情為背景的。他認(rèn)為，新年伊始，大盤就出現(xiàn)兩次熔斷，市場(chǎng)的暴跌給投資者的信心帶來沉重打擊。
在投資者信心極度缺乏的情況下，市場(chǎng)成交低迷，絕對(duì)收益產(chǎn)品的止損、融資盤主動(dòng)清理加上被動(dòng)爆倉帶來的拋壓讓市場(chǎng)雪上加霜。
“部分基金重倉股正是原來的熱門股，累計(jì)漲幅較大，積累的獲利盤以及絕對(duì)收益產(chǎn)品持有也較多，在部分基本面暴跌的市場(chǎng)中，自然會(huì)成為拋壓最為沉重的板塊?！备叻宸Q。
益民旗下績(jī)優(yōu)基金益民服務(wù)領(lǐng)先基金的基金經(jīng)理李道瀅發(fā)現(xiàn)，剔除停牌股，a股漲跌幅的中位數(shù)為-31.2%，而可比的偏股型基金漲跌幅的中位數(shù)為-23.8%。
三是個(gè)別跌幅較大的基金重倉股是基金行業(yè)內(nèi)個(gè)別基金的個(gè)別現(xiàn)象，具有數(shù)據(jù)選擇性偏差，并不代表基金的整體狀況。
李道瀅說，在任何一個(gè)時(shí)期都會(huì)有大幅跑贏和跑輸特定指數(shù)的基金，而絕大部分基金的業(yè)績(jī)和指數(shù)的表現(xiàn)應(yīng)該不會(huì)有可持續(xù)型的顯著差異。
有市場(chǎng)人士認(rèn)為，基金重倉股大幅下挫與基金持股集中有關(guān)，而在惡劣的市場(chǎng)環(huán)境下，基金遭遇贖回，又會(huì)加劇重倉股下跌和基金流動(dòng)性危機(jī)等“踩踏式”風(fēng)險(xiǎn)。
李道瀅認(rèn)為，“下跌—贖回—賣券—下跌—贖回—賣券”的可能性在理論上是存在的，個(gè)別基金賣重倉股時(shí)確實(shí)存在一定程度的流動(dòng)性不足。
也有業(yè)內(nèi)人士注意到，由于機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好相似，抱團(tuán)持股的不止公募。
高峰表示，由于公募基金風(fēng)險(xiǎn)收益偏好類似，本來就較為容易形成抱團(tuán)取暖的現(xiàn)象。但仔細(xì)分析就可以注意到，很多跌幅較大的個(gè)股前10大流通股股東中，除了公募基金外，也有私募及信托產(chǎn)品的身影。
集中持股和分散持股歷來都是投資理論界和實(shí)務(wù)界爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。在李道瀅看來，集中持股和分散持股孰優(yōu)孰劣主要取決于特定的市場(chǎng)環(huán)境，一般而言，牛市中高倉位集中持股好，熊市中低倉位分散持股好。
集中持股是一把雙刃劍，運(yùn)用得當(dāng)有利于組合凈值的快速增長(zhǎng)，運(yùn)用不當(dāng)則會(huì)導(dǎo)致凈值的快速下跌，甚至有可能會(huì)產(chǎn)生個(gè)股的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
李道瀅認(rèn)為，基金重倉股的大幅下跌，確實(shí)對(duì)組合業(yè)績(jī)形成較大負(fù)面影響。此外，資產(chǎn)配置、行業(yè)配置、行業(yè)集中度等也是影響基金組合業(yè)績(jī)的重要因素。
對(duì)于基金集中持股導(dǎo)致的流動(dòng)性問題，多位業(yè)內(nèi)人士表示，整體風(fēng)險(xiǎn)不大。
高峰表示，長(zhǎng)期來看，只要投資標(biāo)的基本面良好，增長(zhǎng)能夠兌現(xiàn)，短期個(gè)股的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并不是嚴(yán)重問題，至于基金本身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要還是取決于贖回壓力和倉位情況。
北京某中型公募基金經(jīng)理透露，“在市場(chǎng)大幅下跌期間，確實(shí)有部分資金在贖回避險(xiǎn)。我們的倉位本來就偏高，只能被動(dòng)賣股。但這次只是流動(dòng)性不足，不像去年股災(zāi)期間千股停牌導(dǎo)致的流動(dòng)性枯竭，整體的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沒有那么大。”
李道瀅也稱，“流動(dòng)性不足并不等于沒有流動(dòng)性，相對(duì)于2019年6、7月大面積股票停牌而言，目前流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)總體還是可控的?！?BR> 對(duì)于本輪基金持股集中導(dǎo)致的凈值大幅回撤和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等問題，多位業(yè)內(nèi)人士表示，基金公司應(yīng)建立完善的投資管理制度，監(jiān)管層也應(yīng)采取有效舉措，避免市場(chǎng)恐慌情緒的蔓延。
二是應(yīng)由金融工程部量化分析師定期測(cè)算投資組合中重倉個(gè)股的變現(xiàn)能力，協(xié)助基金經(jīng)理及時(shí)了解持倉個(gè)股的流動(dòng)性，并根據(jù)組合特點(diǎn)和市場(chǎng)狀況，適當(dāng)調(diào)整以防范個(gè)股的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);三是應(yīng)樹立組合投資理念。
李道瀅稱，應(yīng)建立一套完善的投資管理制度，對(duì)投資決策各個(gè)環(huán)節(jié)、流程進(jìn)行合理的約束和規(guī)范?；鸾?jīng)理更重要的工作是管理好整個(gè)投資組合，防范伴隨組合可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，選股只是一部分工作。
高峰則表示，當(dāng)前市場(chǎng)趨勢(shì)投資者和短期投資者比例很高，投資決策主要依據(jù)市場(chǎng)走勢(shì)，在信息傳遞速度極為迅速的情況下，投資者趨同心理形成也非常快，尤其是市場(chǎng)下跌時(shí)，很容易形成市場(chǎng)恐慌。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該針對(duì)信息時(shí)代的新情況，采取有效措施，避免市場(chǎng)恐慌心理的形成和蔓延。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇五
鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作部署，我認(rèn)為全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于做好新形勢(shì)下的鐵路安全工作，深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展有著極其重大的意義，也使我更清醒地認(rèn)識(shí)到作為一名基層干部的責(zé)任感和使命感，結(jié)合自身工作實(shí)際，我本人有以下心得體會(huì)：
1、長(zhǎng)期以來，鐵路高度重視安全基礎(chǔ)工作，始終高喊堅(jiān)持“安全鐵路系統(tǒng)在20xx年年底召開的全國鐵路工作會(huì)議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作部署。我認(rèn)為全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于做好新形勢(shì)下的鐵路安全工作，深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展有著極其重大的意義，也使我更清醒地認(rèn)識(shí)到作為一名基層干部的責(zé)任感和使命感，結(jié)合自身工作實(shí)際，我本人有以下心得體會(huì)：
1、部黨組針對(duì)鐵路安全面臨的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)，深刻總結(jié)了鐵路安全工作規(guī)律，提出了牢固樹立“三點(diǎn)共識(shí)”，把握好“三個(gè)重中之重”等一系列安全管理新理念，有力地促進(jìn)了安全持續(xù)穩(wěn)定。全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，是強(qiáng)化鐵路運(yùn)輸安全工作的必經(jīng)之路。安全風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)性的工程，以傳統(tǒng)的“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”為思路，構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，就是要加強(qiáng)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的全面分析、科學(xué)的制定措施，最終實(shí)現(xiàn)消除安全風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。我認(rèn)為安全風(fēng)險(xiǎn)管理能使鐵路系統(tǒng)的安全管理達(dá)到一個(gè)更高的層次，更能提升全路安全管理的水平。因此，做為一名鐵路人，我們應(yīng)該主動(dòng)適應(yīng)新體制、新格局、新變化，增進(jìn)融入意識(shí)、大局意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，要在提高自己的同時(shí)，還要帶領(lǐng)車間的全體同志共同搞安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作，通過班組學(xué)習(xí)會(huì)和安全討論會(huì)把“安全風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念與安全生產(chǎn)的辯證關(guān)系滲透到每一名職工的日常工作中去，確保車間的安全生產(chǎn)。
2、長(zhǎng)期以來，鐵路高度重視安全基礎(chǔ)工作，始終高喊堅(jiān)持“安全第一”不動(dòng)搖，但安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。以我所在的貨運(yùn)車間為例，突出表現(xiàn)在：安全管理和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，臨時(shí)性措施辦法多，職工隊(duì)伍老齡化嚴(yán)重，職工隊(duì)伍素質(zhì)能力還有欠缺等等。隨著新技術(shù)裝備大量投入使用，安全基礎(chǔ)薄弱所帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)將更加突出。切實(shí)解決安全管理存在的突出問題，已是極為緊迫的工作。因此我認(rèn)為想要破除鐵路安全基礎(chǔ)薄弱的“頑疾”，就必須增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。部黨組在鐵路發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，適時(shí)的引入安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是非常必要的，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的有效控制，進(jìn)一步促進(jìn)干部職工安全意識(shí)的提高，進(jìn)一步促進(jìn)各項(xiàng)措施的落實(shí)，最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)自控型班組建設(shè)，確保車間安全風(fēng)險(xiǎn)控制。要不斷規(guī)范、完善班組管理各項(xiàng)制度，做到班組各項(xiàng)管理制度健全、分工明確、責(zé)任具體，形成作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、紀(jì)律嚴(yán)明、考核嚴(yán)格、設(shè)備完好、積極文明的班組，達(dá)到安全生產(chǎn)管理的良好氛圍。同時(shí)強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)安全互控、卡控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)安全持續(xù)穩(wěn)定。各班組、各崗位作業(yè)人員嚴(yán)格落實(shí)本崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)崗位作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的互相卡控，及時(shí)消除各種安全風(fēng)險(xiǎn)，做到“你的問題我來糾、你的作業(yè)我來控、你的'漏洞我來補(bǔ)”的良好工作氛圍。練就過硬的業(yè)務(wù)素質(zhì)和實(shí)做能力，不斷提高應(yīng)急應(yīng)變處理能力。各班組要按照車站下發(fā)的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃，結(jié)合車間的作業(yè)特點(diǎn)、人員情況以及季節(jié)性特殊要求，加強(qiáng)日常的職工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過班前、班后點(diǎn)名會(huì)，集中業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、職工自學(xué)、實(shí)做技能演練等形式，不斷提高職工的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而提高崗位安全自控能力。還要加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育。開展經(jīng)常性的勞動(dòng)安全觀念教育，教育全體干部職工認(rèn)真遵守各項(xiàng)管理制度，通過最嚴(yán)格的勞動(dòng)安全管理和考核，形成人人遵守勞動(dòng)紀(jì)律、重視勞動(dòng)安全的良好氛圍。
4、以月度安全考核制度為有效手段，狠抓安全基礎(chǔ)管理。我們要進(jìn)一步強(qiáng)化月度安全考核，提高車間的安全風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的控制，通過月度安全考核這一有力的管理抓手，激發(fā)職工安全生產(chǎn)的積極性，逐步規(guī)范各項(xiàng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到對(duì)安全關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵作業(yè)、關(guān)鍵人員的有效控制，逐步實(shí)現(xiàn)車間消滅違線問題，不斷較少嚴(yán)重違章問題的發(fā)生。同時(shí)加強(qiáng)車間的基礎(chǔ)管理及基本規(guī)章制度的管理，及時(shí)組織職工學(xué)習(xí)掌握不精、比較生疏的規(guī)章制度，提高職工業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)對(duì)發(fā)生的違線及嚴(yán)重違章問題，按規(guī)定召開專題分析會(huì)，深刻查找車間安全風(fēng)險(xiǎn)存在的深層次原因，及時(shí)制定針對(duì)性強(qiáng)、操作性簡(jiǎn)單的整改措施，確保安全生產(chǎn)規(guī)章制度得到落實(shí)。應(yīng)該不斷提高干部職工業(yè)務(wù)能力，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷創(chuàng)新、改進(jìn)工作方法。加強(qiáng)行車、貨運(yùn)之間的聯(lián)勞協(xié)作，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)控制，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的監(jiān)控工作，充分發(fā)揮“月度安全考核”機(jī)制，獎(jiǎng)罰分明，嚴(yán)格考核，通過月度安全考核，有效的控制好現(xiàn)場(chǎng)。
20xx年的車間的安全生產(chǎn)工作任務(wù)艱(）巨，確保實(shí)現(xiàn)安全、穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)和建設(shè)目標(biāo)的責(zé)任重大、考驗(yàn)嚴(yán)峻。我們要全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，提升安全工作水平，為開創(chuàng)運(yùn)輸安全工作新局面做出積極的貢獻(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇六
第一條為了加強(qiáng)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)籌（融）資、投資的內(nèi)部控制審計(jì)，規(guī)范籌（融）資與投資行為，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及公司相關(guān)制度，制定本制度。
第二條本制度所稱的籌（融）資主要包括籌（融）資包括股權(quán)籌（融）資和債權(quán)籌（融）資。本制度所稱的投資主要包括理財(cái)型投資、股權(quán)型投資及固定資產(chǎn)投資。
第三條本辦法適用于本公司籌（融）資與投資內(nèi)部控制審計(jì)工作。
第四條審查項(xiàng)目管理是否建立了相應(yīng)的管理制度和內(nèi)部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。
第五條審查項(xiàng)目管理崗位是否職責(zé)分工明確，不相容崗位是否分離。
第六條審查決策審批程序是否符合相關(guān)規(guī)定。
第七條組織保證條件方面：
（一）是否有健全的籌（融）資與投資項(xiàng)目管理體制和組織機(jī)構(gòu)，并配備了適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T。
（二）是否建立了項(xiàng)目責(zé)任制和崗位責(zé)任制，管理人員的職責(zé)分工是否明確，崗位設(shè)置和職責(zé)分工是否體現(xiàn)了控制和制約的原則。
（三）是否建立了完善的監(jiān)督檢查制度，管理部門是否定期了解項(xiàng)目的`進(jìn)展情況，分析經(jīng)濟(jì)效果，實(shí)施及時(shí)的組織協(xié)調(diào)工作。
第八條立項(xiàng)控制方面：
（一）是否提出項(xiàng)目的申請(qǐng)報(bào)告。
（二）是否有項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。
（三）是否對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行了調(diào)查。
（四）項(xiàng)目是否符合國家的有關(guān)規(guī)定，是否嚴(yán)格按規(guī)定的程序辦理了審批手續(xù)。
第九條計(jì)劃預(yù)算控制方面：
（一）重大項(xiàng)目是否納入預(yù)算進(jìn)行管理。
（二）重大項(xiàng)目預(yù)算編制的程序是否完善，編制的依據(jù)是否充分。
（三）重大項(xiàng)目的預(yù)算是否按規(guī)定程序經(jīng)過批準(zhǔn)。
（四）合同（協(xié)議）的簽訂是否有嚴(yán)格的會(huì)簽與審批程序。
第十條項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)控制方面：
（一）項(xiàng)目所需資金是否屬于項(xiàng)目預(yù)算范圍。
（二）項(xiàng)目資金是否按預(yù)算和協(xié)議撥付，是否經(jīng)過有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)的審批。
（三）項(xiàng)目資金是否做到專款專用。
第十一條會(huì)計(jì)核算控制方面：
（一）是否已建立各種項(xiàng)目的賬務(wù)核算配置系統(tǒng)，實(shí)行項(xiàng)目的總分類核算和明細(xì)分類核算。
（二）是否對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的賬目定期進(jìn)行清查核對(duì)。
（三）對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的程序、方法是否完善合規(guī)、數(shù)量是否正確。
第十二條債券、股票及投資資產(chǎn)的保管及定期盤點(diǎn)方面。
（一）債券、股票及投資資產(chǎn)的保管是否能有效的保證財(cái)產(chǎn)的安全與完整。
（二）投資的資產(chǎn)是否及時(shí)到位，有無被臨時(shí)挪用的漏洞。
（三）是否對(duì)相關(guān)資產(chǎn)及單據(jù)定期盤點(diǎn)并與會(huì)計(jì)記錄核對(duì)。
第十三條項(xiàng)目后期控制方面。
（一）債券利息支付、股票股利發(fā)放等審批手續(xù)是否齊全，程序是否完整，是否合法、合規(guī)、及時(shí)準(zhǔn)確。
（二）籌（融）集資金的使用是否合理有效。
（三）是否對(duì)投資的效果進(jìn)行了分析和總結(jié)。
（四）處置投資資產(chǎn)時(shí)是否經(jīng)過了嚴(yán)格的審批手續(xù)，是否經(jīng)過了合理的財(cái)務(wù)分析。
（五）處置程序是否得當(dāng)，處置資產(chǎn)所得款項(xiàng)是否及時(shí)回收。
第十四條本規(guī)范由公司審計(jì)法律部負(fù)責(zé)解釋。公司固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制審計(jì)制度。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇七
出口退稅涉及范圍廣部門多，存在的風(fēng)險(xiǎn)也大，為加強(qiáng)管理，保證公司的出口退稅工作順利開展，現(xiàn)針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，制訂本制度。
（二）明確責(zé)任：責(zé)任主管領(lǐng)導(dǎo)：組長(zhǎng)及副組長(zhǎng)；其他直接責(zé)任人員：各成員。
1、出口退稅涉及騙取出口退稅罪，立案標(biāo)準(zhǔn)為涉案金額達(dá)到人民幣五萬元以上。《刑法》第204條規(guī)定：“以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的（5萬以上），處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大（50萬以上）或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額特別巨大（250萬以上）或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。
2、20xx年9月17日最高人民法院《關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》相關(guān)規(guī)定如下：“第一條刑法第二百零四條規(guī)定的‘假報(bào)出口’，是指以虛構(gòu)已稅貨物出口事實(shí)為目的，具有下列情形之一的行為：
a、偽造或者簽訂虛假的買賣合同；
c、虛開、偽造、非法購買增值稅專用發(fā)票或者其他可以用于出口退稅的發(fā)票；
d、其他虛構(gòu)已稅貨物出口事實(shí)的行為。
3、具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百零四條規(guī)定的‘其他欺騙手段’：
a、騙取出口貨物退稅資格的；
b、將未納稅或者免稅貨物作為已稅貨物出口的；
c、雖有貨物出口，但虛構(gòu)該出口貨物的品名、數(shù)量、單價(jià)等要素，騙取未實(shí)際納稅部分出口退稅款的。
（一）建立和完善出口退稅管理的舉措。
1、建立和健全公司相關(guān)管理制度。
公司應(yīng)制訂出《國際業(yè)務(wù)商務(wù)管理流程》，明確公司財(cái)務(wù)部和合同執(zhí)行單位相關(guān)崗位在執(zhí)行國際業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行的職責(zé)，規(guī)定各出口關(guān)鍵環(huán)節(jié)所必需的合規(guī)性文件及須辦理的手續(xù)；制訂出《出口退稅業(yè)務(wù)管理流程》，具體說明辦理出口退稅過程中所涉及的崗位、職責(zé)、相關(guān)單證及提交時(shí)間等，明確出口退稅業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范，明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門的崗位職責(zé)和權(quán)限。
2、明確規(guī)范和約束供應(yīng)商和貨運(yùn)代理商在出口退稅環(huán)節(jié)中的職責(zé)。在簽訂設(shè)備和材料采購合同時(shí)，明確約定供應(yīng)商必須配合企業(yè)做好出口退稅工作，約定有懲罰條款，確保供應(yīng)商提交增值稅發(fā)票時(shí)不出現(xiàn)遺漏和差錯(cuò)。選擇有實(shí)力的貨運(yùn)代理商，以保障企業(yè)在貨物出口后能夠及時(shí)拿到合格的報(bào)關(guān)單。
（二）加強(qiáng)各部門間的交流與銜接工作。
出口退稅工作統(tǒng)合性比較強(qiáng)，時(shí)間性要求嚴(yán)格，涉及部門廣泛，對(duì)外涉及國稅、外匯局、海關(guān)、貨代公司、報(bào)關(guān)行，對(duì)內(nèi)涉及銷售部、合同部、財(cái)務(wù)部、物流部，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，理順退稅業(yè)務(wù)所涉及各個(gè)環(huán)節(jié)工作的銜接，以促進(jìn)公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員高度重視和辦理出口退稅工作。明確相關(guān)單證傳遞的流程、時(shí)間要求和操作規(guī)范，做好登記和保管單據(jù)交接記錄，建立責(zé)任追究制度。明確分工，財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專職辦稅員，負(fù)責(zé)具體的審單、申報(bào)和備案工作。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)編制出口形式發(fā)票、收集和審核增值稅專用發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單、辦理出口收匯核銷單，退稅業(yè)務(wù)單據(jù)在傳遞過程中出現(xiàn)不及時(shí)或者丟失的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)人員未能及時(shí)辦理收匯核銷或遠(yuǎn)期收匯證明等事項(xiàng)，將導(dǎo)致出口退稅無法正常辦理，所有部門必須通力合作才能完成出口退稅工作順利開展。
（三）各級(jí)人員的高度重視，提高防范退稅風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，及時(shí)了解和掌握國家退稅政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響。財(cái)務(wù)部門作為出口退稅工作的主辦部門應(yīng)隨時(shí)跟蹤國家退稅政策的變動(dòng)情況，結(jié)合公司的特點(diǎn)和現(xiàn)狀，向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供有益的參考意見；財(cái)務(wù)部的辦稅員，是稅企聯(lián)系的紐帶，其素質(zhì)的高低直接影響出口退稅的質(zhì)量和效益。辦稅員要有基本的外貿(mào)知識(shí)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、稅收知識(shí)，加強(qiáng)辦稅員能力的培訓(xùn)，按辦稅員崗位工作說明和程序進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和對(duì)外交往能力。辦稅員實(shí)行崗位輪換，在保持工作連續(xù)性的前提下，不定期對(duì)辦稅員進(jìn)行崗位輪換，以防止差錯(cuò)和弊端，也可使新頂崗人員可能提出新的工作設(shè)想，提高工作效率。辦稅員對(duì)申報(bào)的差錯(cuò)要及時(shí)調(diào)整，及時(shí)與相關(guān)部門溝通。出口退稅政策性強(qiáng)，各成員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)與交流，掌握最新的政策與動(dòng)態(tài)，積極參加國稅、海關(guān)、外匯局等相關(guān)管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)組織的政策宣講會(huì)、政策輔導(dǎo)會(huì)議，與同行保持一定的聯(lián)系，獲取最新的信息。
（四）單據(jù)的合規(guī)性檢查。
1、報(bào)關(guān)單的合規(guī)：
報(bào)關(guān)單的信息要做到準(zhǔn)確填列，貨物金額要與執(zhí)行合同執(zhí)行部門提供的商業(yè)發(fā)票金額保持一致。報(bào)關(guān)單上的其他重要信息控制點(diǎn)包括貿(mào)易方式，合同協(xié)議號(hào)，批準(zhǔn)文號(hào)，提運(yùn)單號(hào)，運(yùn)抵國等正確填列。
2、外匯核銷單的合規(guī)：
外匯核銷單信息的時(shí)間性要求也必須達(dá)到，預(yù)計(jì)180天內(nèi)無法收款的，應(yīng)及時(shí)辦理遠(yuǎn)期收匯證明，辦理前應(yīng)對(duì)遠(yuǎn)期收匯證明的收匯期限作保守的正確估計(jì)，辦理后在收款時(shí)也應(yīng)及時(shí)在外匯核銷。
3、其他單據(jù)的確認(rèn)：
收貨方與訂貨方不一致，匯款方與訂貨方不一致的，當(dāng)中涉及樣品或者委托代理采購等其他事項(xiàng)，需要業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。
（五）有關(guān)備案單證。
國家稅務(wù)總局公告20xx年第24號(hào)，出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi)，將所申報(bào)退（免）稅貨物的下列單證，按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn)，以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。
2．出口貨物裝貨單；
3．出口貨物運(yùn)輸單據(jù)（包括：海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù)，以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國內(nèi)運(yùn)輸單證）。若有無法取得上述原始單證情況的，出口企業(yè)可用具有相似內(nèi)容或作用的其他單證進(jìn)行單證備案。除另有規(guī)定外，備案單證由出口企業(yè)存放和保管。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇八
確保不符合產(chǎn)品要求的產(chǎn)品得到識(shí)別和控制，以防止非預(yù)期的使用或交付。
適用于原料、輔料(含包裝材料)、半成品、成品及出廠產(chǎn)品所發(fā)生的不合格品的控制。
3.1在超出關(guān)鍵限值條件下生產(chǎn)的產(chǎn)品由關(guān)鍵控制點(diǎn)監(jiān)視人員直接識(shí)別潛在不安全產(chǎn)品，對(duì)其進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離。
3.2不符合操作前提方案條件下生產(chǎn)的產(chǎn)品，現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)人員先行將其標(biāo)識(shí)和隔離。通知質(zhì)檢人員評(píng)價(jià)不符合的原因和對(duì)由此對(duì)食品安全造成的后果，滿足如下情況的取消標(biāo)識(shí)和隔離，否則應(yīng)更改標(biāo)識(shí)為潛在不安全產(chǎn)品。
a)相關(guān)的食品安全危害已降至規(guī)定的可接受水平;。
b)相關(guān)的食品安全危害在產(chǎn)品進(jìn)入食品鏈前將降至確定的可接受水平;。
c)盡管不符合，但產(chǎn)品仍能滿足相關(guān)食品安全危害規(guī)定的可接受水平。
3.3對(duì)潛在不安全產(chǎn)品由質(zhì)檢員從如下方面獲得證據(jù)可作為安全產(chǎn)品放行，否則應(yīng)作為不合格產(chǎn)品處理：
a)除監(jiān)視系統(tǒng)外的其他證據(jù)證實(shí)控制措施有效;。
c)充分抽樣、分析和(或)充分的驗(yàn)證結(jié)果證實(shí)受影響的批次產(chǎn)品符合被懷疑失控的食品安全危害確定的可接受水平。
3.4當(dāng)認(rèn)定為不安全產(chǎn)品時(shí)。
b)當(dāng)發(fā)現(xiàn)個(gè)別不合格品，由生產(chǎn)部確認(rèn)后作出處置，處置方案有：報(bào)廢、移作他用、返工，并應(yīng)在相應(yīng)的檢驗(yàn)記錄上作詳細(xì)記錄;返工產(chǎn)品應(yīng)重新進(jìn)行檢驗(yàn)。
c)報(bào)廢產(chǎn)品需放置到報(bào)廢區(qū)，按規(guī)定作好標(biāo)識(shí)，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇九
經(jīng)過多年的改革開封與社會(huì)主義市場(chǎng)的不斷的摸索與發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得了較大發(fā)展，同時(shí)也帶動(dòng)了金融領(lǐng)域快速發(fā)展。金融已經(jīng)逐步的演變?yōu)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，然而，金融風(fēng)險(xiǎn)的逐漸增加，現(xiàn)狀令人堪憂。金融的重要性決定了我國必須要不斷的完善并強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)管理，減少金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)的破壞，保證我國金融安全運(yùn)行。
金融風(fēng)險(xiǎn)是指在金融市場(chǎng)中，對(duì)于未來的收益存在一些不確定性因素，可能造成財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是各類經(jīng)濟(jì)主體在運(yùn)營(yíng)和籌集資金的過程中，通過了解各類金融風(fēng)險(xiǎn)，用最低的金融成本來實(shí)現(xiàn)金融的最大安全保障，從而實(shí)現(xiàn)最大經(jīng)濟(jì)效益的一種管理辦法。金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要是要通過金融風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理，減少損失，實(shí)現(xiàn)資金的籌集和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。
管理體系的健康運(yùn)行，離不開一個(gè)健全完善的金融體系，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展雖然得到了很大的進(jìn)步，但相對(duì)健全的金融組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還有一段較遠(yuǎn)的距離，很多金融機(jī)構(gòu)都還沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)管理部門，內(nèi)部管理機(jī)制較差。隨著不良貸款的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的缺陷將嚴(yán)重阻礙風(fēng)險(xiǎn)管理的整體運(yùn)行，同時(shí)也給金融管理帶來了極大的障礙。
2.缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的范范意識(shí)。
隨著我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國的金融市場(chǎng)得到了很大的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也面臨著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。在環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，我國的很多金融機(jī)構(gòu)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范和法律都沒有引起足夠的重視，有些機(jī)構(gòu)甚至都沒能很好的了解金融風(fēng)險(xiǎn)的概念。很多機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大資金規(guī)模，沒有經(jīng)過仔細(xì)的調(diào)查研究就開始盲目的開展各種籌資理財(cái)活動(dòng)，讓很多的不良貸款行為有機(jī)可乘，增大了金融風(fēng)險(xiǎn)。而許多的投資者們往往只關(guān)注最后的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。忽略了整個(gè)過程中可能存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。由于我國的許多制度還有待完善，使得金融風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和監(jiān)管力度需要再進(jìn)一度加強(qiáng)，所以，很多人對(duì)于金融管理的法律意識(shí)也比較淡薄。
3.國內(nèi)金融資源匱乏。
金融資源是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)與保障，然而，國內(nèi)的金融資源存在多方面的不足，影響了金融風(fēng)險(xiǎn)的正常管理。金融資源的匱乏主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，信用制度的供給不足。對(duì)于存款的企業(yè)，到期必須還本付息，對(duì)于貸款的企業(yè)卻存在著到期無法還款的風(fēng)險(xiǎn)，這種存貸款不均衡的現(xiàn)象將導(dǎo)致銀行不良債權(quán)增加，增加其金融風(fēng)險(xiǎn)；第二，產(chǎn)權(quán)制度供給不足。金融產(chǎn)權(quán)制度的缺陷導(dǎo)致銀行和企業(yè)的關(guān)系混亂，一旦企業(yè)運(yùn)營(yíng)不良，就會(huì)大量的占用著銀行的信貸資金，不良貸款增加，金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加；第三，貨幣制度的供給不足。不均衡的利率制度和過低的利息支出對(duì)資金的使用者很難造成一定的壓力，使得銀行的呆賬不斷增加；第四，金融制度的供給不足。金融制度的不完善導(dǎo)致金融市場(chǎng)要么沒有競(jìng)爭(zhēng)，要么過度競(jìng)爭(zhēng)兩種不良的競(jìng)爭(zhēng)局面給投機(jī)資金造成生存和活動(dòng)的余地。第五，金融監(jiān)管制度供給不足。傳統(tǒng)的監(jiān)管制度已經(jīng)難以適應(yīng)金融日趨信息化和電子化的現(xiàn)狀，內(nèi)部監(jiān)管制度的完善是金融管理的重點(diǎn)。一旦監(jiān)管制度存在問題，就會(huì)迅速造成連環(huán)反映，使經(jīng)濟(jì)受到一定的威脅。
4.市場(chǎng)信息不透明。
金融產(chǎn)品是信息咨詢的結(jié)合體，金融市場(chǎng)信息的能夠幫助投資者對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有一個(gè)全面仔細(xì)的評(píng)估，還可以積極的促進(jìn)金融市場(chǎng)健康持續(xù)的發(fā)展下去，然而，我國的金融市場(chǎng)信息目前還不是非常透明，造成公司的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，可能會(huì)給投資帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，造成一定的損失。信息的不透明，還可能導(dǎo)致金融市場(chǎng)的資金流向被門內(nèi)部控制，引發(fā)金融市場(chǎng)的混亂，如此種種，都不利于我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，導(dǎo)致了很多金融衍生工具的產(chǎn)生，但是，國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)一直比較落后。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具的落后、資金損失率較高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、缺少必要的量化工具等等是制約風(fēng)險(xiǎn)管理制度創(chuàng)新的主要因素。另外，還缺少成熟的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具，使得風(fēng)險(xiǎn)管理制度失去實(shí)施的基礎(chǔ)。
建立和完善金融管理體制是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一。完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制可以更好的避免外界金融機(jī)構(gòu)的影響，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制也將會(huì)發(fā)揮很大的作用，可以有效的增加金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。要適當(dāng)?shù)募訌?qiáng)相關(guān)人員法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)；建立科學(xué)嚴(yán)密的金融管理體系，完善結(jié)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)行有效的內(nèi)部管理；建立相關(guān)的責(zé)任制度，明確規(guī)定相關(guān)人員的責(zé)權(quán)范圍，強(qiáng)化責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。促進(jìn)工作人員的工作激情；加強(qiáng)相關(guān)人員的素質(zhì)，時(shí)期具有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，及時(shí)采取有效措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
提高風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)主要是從金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)單位或者居民個(gè)人兩方面著手。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的防范意識(shí)，就是要練就一批具有較高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理和從業(yè)人員隊(duì)伍。積極開展金融法規(guī)的宣傳和學(xué)習(xí)活動(dòng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的防范意識(shí)，不斷提高金融市場(chǎng)內(nèi)相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)。另外，金融市場(chǎng)的發(fā)展離不開其他部門的密切配合，因此要把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和金融機(jī)構(gòu)有效的結(jié)合在一起，同時(shí)分析其行為導(dǎo)致利益的變化，要不斷自覺的提高自己的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
制度創(chuàng)新是金融創(chuàng)新中較為經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新，它不僅可以影響其他創(chuàng)新的收益。還可以充分發(fā)揮先進(jìn)制度的激勵(lì)功能，從而有效的促進(jìn)金融、經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理制度的創(chuàng)新主要從以下幾方面進(jìn)行。第一，管理體制的創(chuàng)新。建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度；第二，監(jiān)管制度的創(chuàng)新。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)由“靜態(tài)”合規(guī)性監(jiān)管向“動(dòng)態(tài)”審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，監(jiān)管制度的重點(diǎn)在于審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；第三，交易工具制度的創(chuàng)新。雖然我國目前的建議手段和建議風(fēng)險(xiǎn)較為單一，但也應(yīng)該及時(shí)的建立相對(duì)應(yīng)的管理制度，為交易工具的推廣打下基礎(chǔ)，從而有效的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。
4.加強(qiáng)國際合作。
經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展使我國金融市場(chǎng)與國際金融市場(chǎng)的聯(lián)系日益緊密，加強(qiáng)國際間的交流與合作是金融市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。要不斷的加強(qiáng)與國際金融組織的聯(lián)系，對(duì)于國際資本的流向進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。同時(shí)，還要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為以后的工作打下基礎(chǔ)。
通過對(duì)我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在一些問題的分析與研究，找出解決問題的辦法，對(duì)于景榮體系的健康發(fā)展具有重要意義。社會(huì)的進(jìn)步，給金融市場(chǎng)帶來了機(jī)遇的同時(shí)也帶來了風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)的金融部門只有通過不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，改正問題，才能夠不斷的發(fā)展進(jìn)步.
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款建設(shè)，是有效應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的需要，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。我國商業(yè)銀行貸款雖然取得了較大的成績(jī)，但是在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級(jí)較高的貸款客戶，整個(gè)信貸市場(chǎng)的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢(shì)，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了獲取利潤(rùn)，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對(duì)稱且風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的信貸市場(chǎng)中，并展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這給我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也提出了更高的要求。在當(dāng)前國內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題有著重要意義。
（一）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。
貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（二）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。
一是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時(shí)償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融領(lǐng)域中最常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，它通常是指市場(chǎng)變量變動(dòng)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。四是其他風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、偶然性風(fēng)險(xiǎn)。
（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務(wù)的能力。受評(píng)對(duì)象過去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識(shí)別與判斷。實(shí)際上，僅是單獨(dú)分析某一個(gè)指標(biāo)是無法正確判斷受評(píng)對(duì)象信譽(yù)等級(jí)的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進(jìn)來，才能做出合理的判斷。三是對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測(cè)和應(yīng)用。我國銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，所以也就無法準(zhǔn)確評(píng)估其未來真實(shí)歸還債務(wù)的.能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對(duì)信貸前、后臺(tái)崗位職能進(jìn)行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺(tái)審查審批部門人員雖然工作上要向上一級(jí)審查審批部門匯報(bào)，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實(shí)際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實(shí)行的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行長(zhǎng)既要對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)，又要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，但在現(xiàn)行偏重對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核的激勵(lì)機(jī)制下，各級(jí)行的行長(zhǎng)往往為了追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而難免不對(duì)本行負(fù)責(zé)審批的風(fēng)險(xiǎn)管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對(duì)貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵(lì)機(jī)制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對(duì)貸后管理工作的激勵(lì)機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營(yíng)銷業(yè)績(jī)的提高，而對(duì)貸后管理工作卻缺乏積極性和主動(dòng)性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的貸前和貸中兩個(gè)環(huán)節(jié)，將客戶信用評(píng)級(jí)制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。
（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴(yán)及銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長(zhǎng)期以來，我國呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報(bào)財(cái)政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國務(wù)院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準(zhǔn)備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。業(yè)務(wù)部門特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有抵觸情緒，誤認(rèn)為業(yè)務(wù)多風(fēng)險(xiǎn)自然就大，風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)限制其業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí)為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對(duì)相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程。我國銀行應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善信用評(píng)級(jí)流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一刀切”。二是要合理定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)正相關(guān)，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)越高，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)就越大。銀行的具體操作時(shí)，不僅要考慮風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的違約概率來確定具體風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，也應(yīng)衡量在該級(jí)別發(fā)生違約時(shí)的預(yù)計(jì)損失。三是要建立客戶價(jià)值指標(biāo)。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價(jià)值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識(shí)客戶價(jià)值，挖掘客戶價(jià)值，提高客戶管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）健全貸款審批制度。
針對(duì)我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線由總行進(jìn)行獨(dú)立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線的“源頭”，并在各分行和二級(jí)分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負(fù)責(zé)，各負(fù)其責(zé)、互相制約，以保證其工作的獨(dú)立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級(jí)授信審批分部直接向上一級(jí)授信審批分部匯報(bào)工作，同時(shí)將相關(guān)信息反饋給其所在行的負(fù)責(zé)人。
一是實(shí)行信貸資產(chǎn)多級(jí)分類?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類提出了較為具體的細(xì)分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)信貸管理的要求來看，五級(jí)分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我國商業(yè)銀行應(yīng)在二級(jí)分行及以上機(jī)構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專職負(fù)責(zé)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機(jī)制。貸后管理考核機(jī)制包括針對(duì)各級(jí)行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
（四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，即計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時(shí)，二要做到充足開拓資本的補(bǔ)充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實(shí)資本最便捷最廉價(jià)的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級(jí)債券等。另外，還可以通過發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)金融債券補(bǔ)充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實(shí)的途徑之一。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運(yùn)作。對(duì)借款人，能獨(dú)立自主的運(yùn)作貸款資金，取得最大效益。對(duì)銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時(shí)要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險(xiǎn)公司投保保證險(xiǎn)，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險(xiǎn)保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對(duì)借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。
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風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十一
一類是自然環(huán)境造成的險(xiǎn)情，主要包括臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴潮、地震、海嘯、洪水等。
另一類是事故引起的險(xiǎn)情，主要包括井噴失控、火災(zāi)和爆炸、溢油污染事故，人員傷亡、中毒事故、急性的傳染病、硫化氫等毒物泄漏及特大交通事故等。
油田公司應(yīng)急指揮中心負(fù)責(zé)管理一級(jí)災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情，下令采取一級(jí)應(yīng)急行動(dòng)，油田應(yīng)急辦公室負(fù)責(zé)二級(jí)災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情管理，決定采取二級(jí)應(yīng)急行動(dòng)。油田公司所屬各單位負(fù)責(zé)三級(jí)災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情管理，決定采取三級(jí)應(yīng)急行動(dòng)。
災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情出現(xiàn)后，所屬單位立即采取三級(jí)應(yīng)急行動(dòng)（火災(zāi)必須首先撥火警電話）。并上報(bào)油田應(yīng)急辦公室，由辦公室主任或副主任決定是否采取二級(jí)應(yīng)急行動(dòng)；采取二級(jí)應(yīng)急行動(dòng)時(shí)，應(yīng)急辦公室主任或副主任應(yīng)立即趕赴現(xiàn)場(chǎng)親自指揮應(yīng)急行動(dòng)，迅速根據(jù)險(xiǎn)情級(jí)別判斷是否采取一級(jí)應(yīng)急行動(dòng)，并報(bào)請(qǐng)應(yīng)急指揮中心主任批準(zhǔn)一級(jí)應(yīng)急行動(dòng)后下令實(shí)施。
三級(jí)搶險(xiǎn)費(fèi)用由油田公司所屬各單位負(fù)責(zé)結(jié)算。二級(jí)以上搶險(xiǎn)由應(yīng)急辦公室及油田公司相關(guān)處室裁定后是否進(jìn)入油田公司搶險(xiǎn)費(fèi)。
險(xiǎn)情劃分表。
分級(jí)。
險(xiǎn)情。
三級(jí)險(xiǎn)情。
（基層單位）經(jīng)濟(jì)損。
失不超過5萬元。
二級(jí)險(xiǎn)情。
各單位經(jīng)濟(jì)損失。
不超過30萬元。
一級(jí)險(xiǎn)情。
油田公司經(jīng)濟(jì)損失。
超過30萬元。
井噴。
油水井井口發(fā)生泄漏，但井口完好，無失控可能。
油水井井口發(fā)生泄漏，井口部分失靈，但沒有失控。
井噴失控，井口完全損壞，有可能引起火災(zāi)。
火災(zāi)。
爆炸。
油水井井口發(fā)生泄漏，消防設(shè)施完好，消防器材充足，無人員死亡。
消防設(shè)施基本完好，無人員傷亡。
現(xiàn)場(chǎng)消防設(shè)施損壞不能使用，火災(zāi)與爆炸涉及易燃易爆區(qū)，有人員傷亡。
臺(tái)風(fēng)、海嘯、風(fēng)暴潮。
臺(tái)風(fēng)進(jìn)入綠色警戒線，最高潮位3、7m以下。
臺(tái)風(fēng)進(jìn)入黃色警戒線，最高潮位4、5m以下。
臺(tái)風(fēng)進(jìn)入黃色警戒線，最高潮位4、5m以上。
洪澇災(zāi)害應(yīng)。
急級(jí)別提前。
一級(jí)。
24小時(shí)降雨量25~49、9mm，局部50~99mm局部積水。
人員傷亡。
個(gè)別受輕傷，現(xiàn)場(chǎng)可以處理。
多人受傷，但未出現(xiàn)重傷和死亡，現(xiàn)場(chǎng)不能處理。
多人受傷或死亡，現(xiàn)場(chǎng)無法處理。
急性傳染。
和食物中毒。
個(gè)別人傳染，輕微中毒，現(xiàn)場(chǎng)能夠治療，并控制了事態(tài)的發(fā)展。
多人傳染，中毒較嚴(yán)重現(xiàn)場(chǎng)已經(jīng)不能控制事態(tài)的發(fā)展。
傳染和中毒不斷擴(kuò)大，現(xiàn)場(chǎng)已無法控制事態(tài)的發(fā)展。
硫化氫和。
其他有毒。
物質(zhì)泄漏。
輕微或有跡象發(fā)生泄漏報(bào)警和控制系統(tǒng)完好。
有人員中毒，但仍在控投影下，報(bào)警顯示有毒物質(zhì)嚴(yán)格超標(biāo)。
已經(jīng)有人員傷亡，且在不斷增加，控制系統(tǒng)失靈。
特大。
交通事故。
多人受傷，3人以上死亡，經(jīng)濟(jì)損失巨大。
地震。
（1）（1）對(duì)中、長(zhǎng)期地震震性分析預(yù)報(bào)，按上級(jí)要求行動(dòng)；
（2）（2）明確接到政府文件，按要求行動(dòng)，并實(shí)施應(yīng)急預(yù)案；
（3）（3）對(duì)突發(fā)性地震，實(shí)施地震應(yīng)急預(yù)案。
管線穿孔。
斷裂凍堵。
電路故障。
單井管線或電路故障未發(fā)生污染或沒有人員傷亡。
計(jì)量站以上集輸管線或電路故障，且發(fā)生污染事故，無人員傷亡。
（1）災(zāi)害事故險(xiǎn)情種類；
（2）險(xiǎn)情的嚴(yán)重程度；
（3）發(fā)生地點(diǎn)、時(shí)間、影響范圍（報(bào)火警應(yīng)提示道路情況）；
（4）發(fā)生險(xiǎn)情地點(diǎn)的環(huán)境情況；
（5）自救情況；
（6）急需要救援的內(nèi)容。
（1）疏散無關(guān)人員，最大限度減少人員傷亡。
（2）切斷危險(xiǎn)物源，慎重啟用停用設(shè)備設(shè)施，防止二次險(xiǎn)情發(fā)生。
（3）保持通信暢通，隨時(shí)掌握險(xiǎn)情發(fā)展動(dòng)態(tài)。
（4）調(diào)集救助力量，迅速控制險(xiǎn)情發(fā)展。
（5）正確分析現(xiàn)場(chǎng)情況，劃定危險(xiǎn)范圍，現(xiàn)場(chǎng)決定當(dāng)機(jī)立斷。
（6）正確分析風(fēng)險(xiǎn)損益，在盡可能減少人員傷亡的前提下，組織實(shí)施搶險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十二
為了加強(qiáng)工序質(zhì)量管理,有效控制生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)影響質(zhì)量特性的諸項(xiàng)因素,以得到穩(wěn)定的制造過程,保證產(chǎn)品質(zhì)量生產(chǎn)效率的穩(wěn)定提高,特制訂本制度。
凡符合下列條件之一者,應(yīng)設(shè)立質(zhì)控點(diǎn):。
2.1.1按《質(zhì)量特性重要度分級(jí)》中屬關(guān)鍵(a級(jí)〉特性的工序。
2.1.2加工工藝有特殊要求或?qū)ο碌拦ば蛴杏绊懙年P(guān)鍵的工序或工序的關(guān)鍵部位。
2.1.3經(jīng)常出現(xiàn)不良品或質(zhì)量長(zhǎng)期不穩(wěn)定狀態(tài)工序。
2.1.4用戶比較集中反映不良環(huán)節(jié)。
2.2工序質(zhì)量控制點(diǎn)設(shè)置。
工序質(zhì)量控制點(diǎn)的設(shè)置由技術(shù)科根據(jù)質(zhì)控點(diǎn)設(shè)置原則確定。車間不得擅自取消或更改質(zhì)控點(diǎn)。車間增減質(zhì)控點(diǎn)必須向技術(shù)科申報(bào),按工序質(zhì)量控制點(diǎn)的管理程序辦理審批手續(xù)。
2.3工序質(zhì)量控制的程序(見工序質(zhì)量控制程序圖〉。
3.1對(duì)技術(shù)科的要求。
3.1.1按建立質(zhì)控點(diǎn)的.原則確定質(zhì)控點(diǎn),編制下達(dá)《工序質(zhì)量控制點(diǎn)明細(xì)表》,同時(shí),組織質(zhì)檢科、供應(yīng)部、生產(chǎn)車間等部門進(jìn)行工序分析。根據(jù)《工序質(zhì)量控制點(diǎn)明細(xì)表》制訂《工序質(zhì)量分析表》、《作業(yè)指導(dǎo)書》、《工裝周期檢驗(yàn)卡》等,并根據(jù)車間生產(chǎn)過程中實(shí)際情況和工序質(zhì)量控制原則,及時(shí)調(diào)整質(zhì)控點(diǎn),完善質(zhì)保文件。
3.1.2進(jìn)行工序能力分析,把影響工序質(zhì)量特性的主要因素和相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)編入《工序質(zhì)量分析表》。
3.1.3根據(jù)車間質(zhì)控點(diǎn)反饋表情況及時(shí)進(jìn)行分析、處理,并現(xiàn)場(chǎng)具體指導(dǎo),每月對(duì)質(zhì)控點(diǎn)質(zhì)量保證文件執(zhí)行情況進(jìn)行檢查一次,并做好記錄。
3.1.4對(duì)質(zhì)控點(diǎn)長(zhǎng)期不穩(wěn)定因素應(yīng)采取措施解決。
3.1.5考查由技術(shù)科抽查。
3.1.6認(rèn)真參加工序分析活動(dòng),制訂檢驗(yàn)規(guī)程,編制“檢驗(yàn)指導(dǎo)書”
3.1.7檢驗(yàn)員要熟悉本耳職只范圍內(nèi)的工序質(zhì)量控制點(diǎn)及某控制方法,嚴(yán)格按檢驗(yàn)指導(dǎo)書規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn),協(xié)助操作者及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響質(zhì)量特性的不穩(wěn)定因素,并協(xié)助解決。
3.1.9考核自查,技術(shù)科抽查,納入質(zhì)量考核。
3.1.10對(duì)不穩(wěn)因素加強(qiáng)分析,及時(shí)采取有效措施解決。
3.2對(duì)生產(chǎn)科的要求。
3.2.1質(zhì)控點(diǎn)計(jì)量器具抽、送檢率達(dá)100%,合格率達(dá)98%以上,當(dāng)抽查低于這一指標(biāo)時(shí),及時(shí)調(diào)整檢定周期。
3.2.2加強(qiáng)對(duì)質(zhì)控點(diǎn)計(jì)量器具的巡回檢查工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)非正常使用計(jì)量器具情況,并督促糾正。
3.2.3督促車間做好三級(jí)保養(yǎng)、設(shè)備三檢和預(yù)防性維修。保證質(zhì)控點(diǎn)的設(shè)備完好率達(dá)100%。
3.2.4考查由生產(chǎn)科抽查。
3.3對(duì)車間的要求。
3.3.1車間要積極配合各職能科室不斷完善工序質(zhì)量保證文件,并由車間技術(shù)主任負(fù)責(zé)車間質(zhì)控點(diǎn)管理工作,負(fù)責(zé)日常檢查、督促、指導(dǎo)操作者。嚴(yán)格執(zhí)行《工藝守則》、《作業(yè)指導(dǎo)書》等有關(guān)質(zhì)量保證文件并做好記錄,填好反饋表。
3.3.2車間設(shè)一名質(zhì)控點(diǎn)負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)做好質(zhì)控點(diǎn)的檢查驗(yàn)證和進(jìn)行提高工序能力的分析。根據(jù)質(zhì)量保證文件的要求,對(duì)質(zhì)控點(diǎn)的原始數(shù)據(jù)資料進(jìn)行審核、歸檔。每月將檢查分析情況匯總上報(bào)技術(shù)科。
3.3.3操作者必須嚴(yán)格按工藝守則或作業(yè)指導(dǎo)書操作。正確使用圖表,認(rèn)真填寫各種記錄,準(zhǔn)確記錄有關(guān)數(shù)據(jù),不得弄虛作假。因故中斷應(yīng)在圖表上說明停歇日期、原因等以便備查。
3.3.5考查由車間自查,技術(shù)科抽查。
由于工序質(zhì)量提高,已經(jīng)能按工藝文件正常操作和管理,或由于質(zhì)量要求改變,不需要特別控制的質(zhì)控點(diǎn)可撤消,但必須由車間填寫'質(zhì)控點(diǎn)撤消審核表'報(bào)技術(shù)科,經(jīng)技術(shù)科驗(yàn)審后在'審核表'上簽字,辦理撤消手續(xù)。車間不得自行取消或更改。
5.1質(zhì)控點(diǎn)的標(biāo)志牌。
5.1.1技術(shù)科負(fù)責(zé)制作、發(fā)放、更改和撤消標(biāo)志牌。
5.1.2各質(zhì)控點(diǎn)所在班班長(zhǎng)負(fù)責(zé)妥善保管標(biāo)志牌。
5.2質(zhì)控點(diǎn)的記錄。
5.2.1質(zhì)控點(diǎn)活動(dòng)記錄各相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真填寫,并報(bào)技術(shù)科。
5.2.2技到這科負(fù)責(zé)記錄的收集、匯總、考核和管理。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十三
1、認(rèn)真參加學(xué)校、部門組織的各類學(xué)習(xí)，提倡專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)為實(shí)現(xiàn)學(xué)校整體目標(biāo)而努力工作的`責(zé)任意識(shí)。
2、遵守校紀(jì)校規(guī)，敬業(yè)愛崗，熱情主動(dòng)地服務(wù)師生、服務(wù)學(xué)校、服務(wù)社會(huì)。
3、為保證學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全，未經(jīng)許可，任何人不得進(jìn)入控制室，接觸交換器、服務(wù)器及外部設(shè)備。
4、維護(hù)交換器、服務(wù)器及外部設(shè)備，確保正常使用。做好設(shè)備的清潔和保養(yǎng)工作，能對(duì)小故障進(jìn)行維修。發(fā)現(xiàn)損壞，及時(shí)報(bào)修或報(bào)損。
5、積累各種資料，提供自制軟件，加以存檔保管。
6、主動(dòng)配合教師搞好日常計(jì)算機(jī)教學(xué)、管理、科研等工作。協(xié)助有需要的教師做好公開課準(zhǔn)備工作。
7、管理好控制室內(nèi)一切財(cái)產(chǎn)，根據(jù)教學(xué)及管理需要及時(shí)做好所需用品的請(qǐng)購工作。每年年末進(jìn)行一次實(shí)物清點(diǎn)，同時(shí)造冊(cè)向?qū)W校財(cái)物保管員校核，做到帳物相符。
8、做好控制室清潔衛(wèi)生工作，每日下班前，應(yīng)檢查各室門窗和用電設(shè)備，做好防盜工作。
9、合理使用一切用電設(shè)備，節(jié)約用電，安全用電。
10熟悉校園網(wǎng)基本情況，做好網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，保證信息正確輸入和調(diào)用。
11.控制室內(nèi)各種設(shè)備統(tǒng)一集中管理，能及時(shí)地提供教學(xué)使用。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十四
第一條為推動(dòng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
（1）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（2）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；
（3）確保遵循國家法律法規(guī)；
（4）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；
（5）取保公司建立針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
第三條按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，將風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五大類。
第四條為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司設(shè)立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系：
（1）風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。
（2）風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在企管審計(jì)科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。
（3）風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險(xiǎn)員，開展日常風(fēng)險(xiǎn)工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時(shí)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室反饋。
第五條公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長(zhǎng)：趙慶民。
副組長(zhǎng)：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會(huì)計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
（1）對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求；
（3）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；
（5）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案；
（6）確定、審核風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案；
（8）審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告；
（3）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；
（4）做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總；
（5）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；
（6）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作；
風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé)：
（3）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評(píng)估；
（4）負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作；
（5）及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等；
（6）做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控；
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容：
（1）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；
（2）科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容；
（3）市場(chǎng)對(duì)煤炭產(chǎn)品的需求和要求；
（4）公司主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；
（5）與周邊對(duì)手相比，公司實(shí)力差距；
（6）公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù)；
第八條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；
（2）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；
（3）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款；
（4）制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用；
（5）盈利能力；
（6）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；
（7）與公司現(xiàn)行的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、稅收政策等信息。
第九條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）公司煤炭?jī)r(jià)格及供需變化；
（2）能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；
（3）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；
（4）稅收政策和利率變化情況；
（5）潛在競(jìng)爭(zhēng)者和替代品情況；
第十條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
（2）新市場(chǎng)開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷策、市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等；
（4）質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié)；
（5）企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈。
（6）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形；
第十一條法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
（2）影響公司的新法律和政策；
（3）員工道德操守的遵從性；
（4）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；
（5）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
第十二條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容。
公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：
（1）公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（2）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（3）戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評(píng)估以及考核因素；
（4）市場(chǎng)變動(dòng)、價(jià)格變動(dòng)、信用管理；
（5）研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（6）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
（7）營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（8）法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動(dòng)執(zhí)行因素；
（9）外委工程及外部施工人員管理等因素；
（10）其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；
（1）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（2）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素；
（3）政治形勢(shì)、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平等社會(huì)因素；
（4）科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素；
（5）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素；
（6）其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。
（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估；
第十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程。
求提出采取的預(yù)防措施，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。
（2）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；
（3）全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評(píng)估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫；
（4）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對(duì)沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。
（1）公司總體策略由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)制定；
（4）公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審核批準(zhǔn)。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
（1）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；
（3）公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對(duì)于。
一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各風(fēng)險(xiǎn)職能單位按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。
第二十二條對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報(bào)；指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)；指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，并啟動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)處理預(yù)案。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)評(píng)價(jià)。
第二十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫是否完善加以改進(jìn)；日常監(jiān)控是否及時(shí)并加以改進(jìn)；風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效；檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)的監(jiān)督和考核。
（1）公正原則。
（2）可控性原則。
（3）適度激勵(lì)原則。
（4）年度考核與日?？荚u(píng)相結(jié)合原則。
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容。
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等；
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況；
（4）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性；
（5）風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告情況：風(fēng)險(xiǎn)自查工作、自查報(bào)告上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作情況。
（6）風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評(píng)估報(bào)告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評(píng)估報(bào)告會(huì)。根據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評(píng)估報(bào)告，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成書面評(píng)估報(bào)告，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十九條年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評(píng)分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作安全運(yùn)行。
第三十一條，公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)懲，對(duì)考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎(jiǎng)勵(lì)，后三名者分別給予同等處罰。為了推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展，季度對(duì)順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
第三十二條建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
（1）風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況；
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況；
（3）風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定；
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定情況；
（5）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況；
（7）內(nèi)控制度建立和完善情況；
（8）風(fēng)險(xiǎn)管理方案調(diào)整以及方案整改情況；
第三十四條年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對(duì)上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績(jī)存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議等內(nèi)容，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，每年年底，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年度管理報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審議，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時(shí)亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號(hào)文同時(shí)廢止。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十五
出口退稅作為我國的一項(xiàng)長(zhǎng)期稅收政策，它的實(shí)施對(duì)于促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易和國家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起著十分重要的作用。出口退稅涉及范圍廣部門多，存在的風(fēng)險(xiǎn)也大，為加強(qiáng)管理，保證公司的出口退稅工作順利開展，現(xiàn)針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，制訂本制度。
（二）明確責(zé)任：
責(zé)任主管領(lǐng)導(dǎo)：組長(zhǎng)及副組長(zhǎng)；
其他直接責(zé)任人員：各成員。
信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
目前我公司的納稅信用等級(jí)為a級(jí)，a級(jí)指標(biāo)具體分值為：稅務(wù)登記情況納稅申報(bào)情況、賬簿憑證管理情況、稅款繳納情況、違反稅收法律、行政法規(guī)行為處理情況、出口退稅的規(guī)范涉及全方面，若有違法行為，下一次信用等級(jí)評(píng)比時(shí)會(huì)進(jìn)行降級(jí)。
（一）建立和完善出口退稅管理的舉措。
1、建立和健全公司相關(guān)管理制度。
公司應(yīng)制訂出《國際業(yè)務(wù)商務(wù)管理流程》，明確公司財(cái)務(wù)部和合同執(zhí)行單位相關(guān)崗位在執(zhí)行國際業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行的職責(zé)，規(guī)定各出口關(guān)鍵環(huán)節(jié)所必需的合規(guī)性文件及須辦理的手續(xù)；制訂出《出口退稅業(yè)務(wù)管理流程》，具體說明辦理出口退稅過程中所涉及的崗位、職責(zé)、相關(guān)單證及提交時(shí)間等，明確出口退稅業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范，明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門的崗位職責(zé)和權(quán)限。
2、明確規(guī)范和約束供應(yīng)商和貨運(yùn)代理商在出口退稅環(huán)節(jié)中的職責(zé)。在簽訂設(shè)備和材料采購合同時(shí)，明確約定供應(yīng)商必須配合企業(yè)做好出口退稅工作，約定有懲罰條款，確保供應(yīng)商提交增值稅發(fā)票時(shí)不出現(xiàn)遺漏和差錯(cuò)。選擇有實(shí)力的貨運(yùn)代理商，以保障企業(yè)在貨物出口后能夠及時(shí)拿到合格的報(bào)關(guān)單。
（二）加強(qiáng)各部門間的交流與銜接工作。
出口退稅工作統(tǒng)合性比較強(qiáng)，時(shí)間性要求嚴(yán)格，涉及部門廣泛，對(duì)外涉及國稅、外匯局、海關(guān)、貨代公司、報(bào)關(guān)行，對(duì)內(nèi)涉及銷售部、合同部、財(cái)務(wù)部、物流部，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，理順退稅業(yè)務(wù)所涉及各個(gè)環(huán)節(jié)工作的銜接，以促進(jìn)公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員高度重視和辦理出口退稅工作。明確相關(guān)單證傳遞的流程、時(shí)間要求和操作規(guī)范，做好登記和保管單據(jù)交接記錄，建立責(zé)任追究制度。明確分工，財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專職辦稅員，負(fù)責(zé)具體的審單、申報(bào)和備案工作。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)編制出口形式發(fā)票、收集和審核增值稅專用發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單、辦理出口收匯核銷單，退稅業(yè)務(wù)單據(jù)在傳遞過程中出現(xiàn)不及時(shí)或者丟失的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)人員未能及時(shí)辦理收匯核銷或遠(yuǎn)期收匯證明等事項(xiàng)，將導(dǎo)致出口退稅無法正常辦理，所有部門必須通力合作才能完成出口退稅工作順利開展。
（三）各級(jí)人員的高度重視，提高防范退稅風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，及時(shí)了解和掌握國家退稅政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響。財(cái)務(wù)部門作為出口退稅工作的主辦部門應(yīng)隨時(shí)跟蹤國家退稅政策的變動(dòng)情況，結(jié)合公司的特點(diǎn)和現(xiàn)狀，向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供有益的參考意見；財(cái)務(wù)部的辦稅員，是稅企聯(lián)系的紐帶，其素質(zhì)的'高低直接影響出口退稅的質(zhì)量和效益。辦稅員要有基本的外貿(mào)知識(shí)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、稅收知識(shí)，加強(qiáng)辦稅員能力的培訓(xùn)，按辦稅員崗位工作說明和程序進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和對(duì)外交往能力。辦稅員實(shí)行崗位輪換，在保持工作連續(xù)性的前提下，不定期對(duì)辦稅員進(jìn)行崗位輪換，以防止差錯(cuò)和弊端，也可使新頂崗人員可能提出新的工作設(shè)想，提高工作效率。辦稅員對(duì)申報(bào)的差錯(cuò)要及時(shí)調(diào)整，及時(shí)與相關(guān)部門溝通。出口退稅政策性強(qiáng)，各成員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)與交流，掌握最新的政策與動(dòng)態(tài)，積極參加國稅、海關(guān)、外匯局等相關(guān)管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)組織的政策宣講會(huì)、政策輔導(dǎo)會(huì)議，與同行保持一定的聯(lián)系，獲取最新的信息。
（四）單據(jù)的合規(guī)性檢查。
1、報(bào)關(guān)單的合規(guī)：
等正確填列。
2、外匯核銷單的合規(guī)：
外匯核銷單信息的時(shí)間性要求也必須達(dá)到，預(yù)計(jì)180天內(nèi)無法收款的，應(yīng)及時(shí)辦理遠(yuǎn)期收匯證明，辦理前應(yīng)對(duì)遠(yuǎn)期收匯證明的收匯期限作保守的正確估計(jì)，辦理后在收款時(shí)也應(yīng)及時(shí)在外匯核銷。
3、其他單據(jù)的確認(rèn)：
收貨方與訂貨方不一致，匯款方與訂貨方不一致的，當(dāng)中涉及樣品或者委托代理采購等其他事項(xiàng)，需要業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。
（五）有關(guān)備案單證。
國家稅務(wù)總局公告20xx年第24號(hào)，出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi)，將所申報(bào)退（免）稅貨物的下列單證，按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn)，以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。
2．出口貨物裝貨單；
3．出口貨物運(yùn)輸單據(jù)（包括：海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù)，以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國內(nèi)運(yùn)輸單證）。若有無法取得上述原始單證情況的，出口企業(yè)可用具有相似內(nèi)容或作用的其他單證進(jìn)行單證備案。除另有規(guī)定外，備案單證由出口企業(yè)存放和保管，不得擅自損毀，保存期為5年。
如果核查時(shí)，沒有齊備的備案資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)責(zé)令收回已審核批準(zhǔn)的退稅款（到帳的都要求退庫）。因此，我們應(yīng)該理解為出口退稅的業(yè)務(wù)流程到正式申報(bào)時(shí)并沒有完結(jié)，后續(xù)控制未做好同樣會(huì)影響退稅工作的進(jìn)行。
確實(shí)由于經(jīng)辦人員的差錯(cuò)造成過期未申報(bào)，按稅務(wù)規(guī)定執(zhí)行，轉(zhuǎn)免稅或視同內(nèi)銷；及時(shí)與稅務(wù)管理部門溝通，努力使公司的損失減到最少。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十六
為了預(yù)防和減少醫(yī)療糾紛以及醫(yī)療差錯(cuò)事故的發(fā)生,增強(qiáng)科室主任及全院職工預(yù)防醫(yī)療糾紛和醫(yī)療差錯(cuò)事故的主人翁意識(shí)和責(zé)任感,防范和化解醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),提高醫(yī)療質(zhì)量,杜絕醫(yī)療差錯(cuò)事故,保障醫(yī)院、患者和職工的合法權(quán)益,促進(jìn)我院持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。根據(jù)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我院工作實(shí)際,本著“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、保障有力”的原則,特制定本辦法。
一、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的籌集:從各科室月獎(jiǎng)金中按規(guī)定比例提取。提取比例參照最近3年我院各類別醫(yī)療糾紛賠付情況,內(nèi)科系統(tǒng)4.5%、外科系統(tǒng)5.5%,醫(yī)技科室1%,醫(yī)院對(duì)各科室提取的.金額進(jìn)行1∶1配套。
二、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的管理:成立醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)基金的籌集、使用進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)科統(tǒng)一建立以科室為單位的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金明細(xì)賬,確保?？顚Ｓ?。年度內(nèi)科室結(jié)算節(jié)余基金款,轉(zhuǎn)入下年度科室繼續(xù)使用或由醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金管理小組統(tǒng)籌調(diào)劑。
三、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的使用:主要用于醫(yī)療事故爭(zhēng)議以及醫(yī)療糾紛的賠付補(bǔ)償,無論是經(jīng)協(xié)商、調(diào)解、訴訟處理解決的,凡涉及民事賠償款額,均由醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金和責(zé)任人共同承擔(dān)。責(zé)任人的具體賠付比例,根據(jù)院專家委員會(huì)討論判定責(zé)任人的責(zé)任程度確定,但承擔(dān)賠償額全年最高不超過2萬元;科室直接負(fù)責(zé)人承擔(dān)總賠償額的2-10%,具體比例由專家委員會(huì)討論認(rèn)定。
責(zé)任人及其科室對(duì)其處理意見如有異議,應(yīng)在接到賠付通知起三個(gè)工作日內(nèi)以書面形式向醫(yī)務(wù)部申請(qǐng)復(fù)議一次,將從我院參加市級(jí)醫(yī)療事故鑒定專家中隨機(jī)抽取專家若干名進(jìn)行復(fù)議。
四、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的返還:。
(一)、對(duì)于當(dāng)年度未發(fā)生醫(yī)療差錯(cuò)事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?將返還該科室醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金賬戶金額的70%,其中10%指定獎(jiǎng)勵(lì)科室負(fù)責(zé)人,同時(shí)可適當(dāng)降低下年度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金系數(shù)。
(二)、對(duì)于當(dāng)年度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金賬戶賠付結(jié)算有節(jié)余的科室,當(dāng)年度不予返還,流動(dòng)下年度繼續(xù)使用。
(三)、對(duì)于當(dāng)年賠付額累計(jì)超過科室醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金賬戶金額的透支部分,視情況區(qū)分,分別由醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金承擔(dān)或在科室下年度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金中扣除,但下年度風(fēng)險(xiǎn)基金系數(shù)適當(dāng)提高:。
2、如下年度仍有醫(yī)療差錯(cuò)事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?則透支部分納入該年度中一并扣除,扣除仍有透支的則繼續(xù)參照上述相關(guān)條款執(zhí)行。
五、本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
六、本管理辦法由醫(yī)務(wù)部、經(jīng)管科共同負(fù)責(zé)解釋,如因指標(biāo)測(cè)算出現(xiàn)偏差等特殊情況,由醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組臨時(shí)討論修改。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇一
廉政風(fēng)險(xiǎn)防控是黨委、政府反腐倡廉建設(shè)工作的一項(xiàng)重要舉措，為黨員領(lǐng)導(dǎo)干部自律提供了參照，為他律樹立了準(zhǔn)則，更為市城鄉(xiāng)規(guī)劃局打造“陽光規(guī)劃”奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。去年，我局作為市32家試點(diǎn)單位之一，全面啟動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，在市委市政府、市紀(jì)委的正確指導(dǎo)下，在市第二紀(jì)檢組的關(guān)心支持下，緊緊圍繞城鄉(xiāng)規(guī)劃管理工作實(shí)際，精心組織，周密部署，取得了突出成效，得到了省市領(lǐng)導(dǎo)的肯定。今年以來，按照市委的統(tǒng)一部署，我局在去年工作開展的基礎(chǔ)上，高起點(diǎn)謀劃、高標(biāo)準(zhǔn)要求，扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的深入開展，進(jìn)一步鞏固試點(diǎn)成效?，F(xiàn)將有關(guān)工作開展情況匯報(bào)如下：
一是強(qiáng)化組織保障。今年以來，我局結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班子成員變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整了市城鄉(xiāng)規(guī)劃局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)和總工程師任副組長(zhǎng)，各科室主要負(fù)責(zé)人為成員。
二是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。今年6月，按照市委在全市全面展開廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的任務(wù)部署，我局及時(shí)召開了動(dòng)員會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)傳達(dá)了市委書記王福宏、市紀(jì)委書記汪學(xué)致、常務(wù)副市長(zhǎng)萬以學(xué)等關(guān)于在全市全面深入開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的講話精神，進(jìn)行了任務(wù)分解，明確了局長(zhǎng)梅一峰為防控工作第一責(zé)任人，各分管領(lǐng)導(dǎo)為各分管科室防控工作具體責(zé)任人，各科室主要負(fù)責(zé)人為防控工作各階段任務(wù)開展的主要責(zé)任人，具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)查找、等級(jí)評(píng)定、措施制定等工作的開展，辦公室匯總經(jīng)局務(wù)會(huì)討論通過后上報(bào)，真正做到工作有計(jì)劃、推進(jìn)有步驟、實(shí)施有落實(shí)。
一是梳理“一目錄”。針對(duì)城鄉(xiāng)規(guī)劃管理工作特點(diǎn)，要求各科室結(jié)合各自科室職能，在試點(diǎn)工作基礎(chǔ)上，認(rèn)真梳理權(quán)力事項(xiàng)，查清權(quán)確權(quán)是否完全，并編制好權(quán)力運(yùn)行目錄。權(quán)力運(yùn)行目錄由原來的14項(xiàng)85條精減到現(xiàn)在的14項(xiàng)53條（其中：權(quán)力內(nèi)部運(yùn)行目錄由原來的9項(xiàng)29條精減到8項(xiàng)18條，權(quán)力外部運(yùn)行目錄由原來的5項(xiàng)56條精減到6項(xiàng)35條）。
二是繪好“流程圖”。按照“程序法定，流程簡(jiǎn)便”的要求，圍繞“三重一大”、行政審批、規(guī)劃編制、方案審查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)每一項(xiàng)職權(quán)，明確辦理主體、依據(jù)、程序以及辦理事項(xiàng)所需提交的全部材料，繪制“權(quán)力運(yùn)行外部流程圖”；對(duì)職權(quán)在單位內(nèi)部運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)、責(zé)任主體、辦理時(shí)限等進(jìn)行規(guī)范，繪制“權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部流程圖”。今年以來，我局進(jìn)一步優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，修改完善流程圖58幅。
三是找準(zhǔn)“每個(gè)點(diǎn)”。以機(jī)關(guān)科室、局屬二級(jí)機(jī)構(gòu)排查出的科室風(fēng)險(xiǎn)和崗位風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)點(diǎn)，以單位內(nèi)部管理制度為聯(lián)系線，緊扣“三重一大”、規(guī)劃行政審批、規(guī)劃行政執(zhí)法等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真排查在崗位職責(zé)和權(quán)力運(yùn)行中可能發(fā)生不廉潔行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在去年試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，共優(yōu)化排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)153個(gè)。
四是評(píng)定“風(fēng)險(xiǎn)級(jí)”。針對(duì)查找出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照“高、中、低”的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，其中高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)27個(gè)，中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)73個(gè)，低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)53個(gè)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇二
第一條為規(guī)范公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和已投資項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)投資決策和投資管理的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，確保投資資金的有效增值和安全，依照公司章程制定本制度。本制度適用于公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)管理中的所有環(huán)節(jié)和相關(guān)人員。
第二條基本準(zhǔn)則。
（一）分工協(xié)作。
為高效完成投資業(yè)務(wù)和控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司各部門和投資部門內(nèi)部應(yīng)分工協(xié)作完成投資項(xiàng)目各環(huán)節(jié)工作。
（二）分工協(xié)作。
書面報(bào)告。
投資部門應(yīng)定期、不定期對(duì)投資項(xiàng)目的情況給予書面正式報(bào)告，報(bào)告流程按既定管理流程逐級(jí)上報(bào)。
（三）分工協(xié)作。
例會(huì)討論。
為更好地溝通協(xié)調(diào)投資管理工作，投資部門應(yīng)每周至少舉行一次項(xiàng)目例會(huì)，對(duì)項(xiàng)目投資各階段的情況進(jìn)行討論和總結(jié)。例會(huì)由執(zhí)行總裁或其授權(quán)的人員主持，如有必要，可召開臨時(shí)討論會(huì)。
（四）分工協(xié)作。
實(shí)地調(diào)研。
投資管理人員應(yīng)每半年至少對(duì)已投資項(xiàng)目進(jìn)行一次實(shí)地調(diào)研，以了解企業(yè)狀況，并核實(shí)報(bào)告內(nèi)容，同時(shí)根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定參加項(xiàng)目方的重要會(huì)議。
（五）檔案管理。
投資部門應(yīng)以投資項(xiàng)目為模塊建立業(yè)務(wù)檔案，其他部門及相關(guān)人員應(yīng)予以配合。項(xiàng)目階段性結(jié)束及每季度結(jié)束后15日內(nèi)，投資部門應(yīng)將相關(guān)資料，交由運(yùn)營(yíng)部門歸檔保管。
第二章投資業(yè)務(wù)流程。
第三條項(xiàng)目搜集。
公司的投資項(xiàng)目主要來源六個(gè)方面：
1、依托證券公司投資銀行業(yè)務(wù)的直接投資機(jī)會(huì)；
2、與國內(nèi)外投資公司結(jié)成策略聯(lián)盟，聯(lián)合投資；
3、中介或顧問機(jī)構(gòu)介紹；
4、各省市政府管理部門推薦；
5、公司業(yè)務(wù)開發(fā)，包括研究利用公司產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)延伸的投資機(jī)會(huì)、內(nèi)部員工推薦等；
6、各基金合伙人推薦。
第四條項(xiàng)目初審。
投資經(jīng)理在接到商業(yè)計(jì)劃書或項(xiàng)目介紹后，經(jīng)初步判斷具有投資價(jià)值的，填寫《項(xiàng)目入庫申請(qǐng)表》，列入公司項(xiàng)目庫。
第五條簽署保密協(xié)議。
在要求提供完整的商業(yè)計(jì)劃書之前，投資經(jīng)理應(yīng)主動(dòng)與企業(yè)簽署《保密協(xié)議》。若企業(yè)一開始提供的就是完整的商業(yè)計(jì)劃書，則在接受對(duì)方的商業(yè)計(jì)劃書之后就可與之簽署《保密協(xié)議》。
第六條立項(xiàng)申請(qǐng)與立項(xiàng)。
投資經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)可與研究員討論分析項(xiàng)目、與業(yè)內(nèi)專家交流、初步洽談投資方案、明確退出預(yù)案、展開初步調(diào)研論證，并提交投資項(xiàng)目初步分析報(bào)告。
如果投資經(jīng)理判斷該企業(yè)基本符合公司的投資方向、標(biāo)準(zhǔn)和要求，則由投資經(jīng)理填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)審批表》，報(bào)立項(xiàng)小組討論形成是否立項(xiàng)意見，每次立項(xiàng)會(huì)須形成《會(huì)議紀(jì)要》?！俄?xiàng)目立項(xiàng)審批表》經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后，投資經(jīng)理可以推進(jìn)后續(xù)盡職調(diào)查工作。
第七條盡職調(diào)查。
投資經(jīng)理應(yīng)填報(bào)《盡職調(diào)查方案審批表》，擬定盡職調(diào)查方案和調(diào)查提綱，擬參加盡職調(diào)查人員名單，并報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。必要時(shí)，投資經(jīng)理可申請(qǐng)聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)一步協(xié)助和完善盡職調(diào)查。盡職調(diào)查一般在15個(gè)工作日內(nèi)完成，投資經(jīng)理負(fù)責(zé)編制《盡職調(diào)查報(bào)告》。
投資經(jīng)理在收到企業(yè)提供的盡職調(diào)查資料時(shí)，應(yīng)妥善保管，并在項(xiàng)目未獲通過或項(xiàng)目投資完成后10日內(nèi)將該資料整理歸檔。
《盡職調(diào)查報(bào)告》應(yīng)經(jīng)另一位投資經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后，投資經(jīng)理應(yīng)根據(jù)《盡職調(diào)查報(bào)告》制作《投資建議書》，《投資建議書》經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后可報(bào)投資決策委員會(huì)評(píng)審。
第八條投資決策委員會(huì)評(píng)審。
投資決策委員會(huì)是公司所管理的各股權(quán)投資基金專設(shè)的投資決策機(jī)構(gòu)，并按照各股權(quán)投資基金批準(zhǔn)的《投資決策委員會(huì)工作規(guī)則》負(fù)責(zé)對(duì)各投資項(xiàng)目的投資方案進(jìn)行評(píng)審與決策。評(píng)審和決策工作應(yīng)自執(zhí)行總裁批準(zhǔn)《投資建議書》之日起10日內(nèi)完成，并形成《投資決策委員會(huì)決策意見表》。
如在項(xiàng)目投資實(shí)施過程中，發(fā)生與投資決策委員會(huì)決策所依據(jù)的《投資建議書》表述的情況有重大變化時(shí)，投資經(jīng)理應(yīng)撰寫書面報(bào)告并提交投資決策委員會(huì)重新決策。
每次評(píng)審決策會(huì)均應(yīng)形成《會(huì)議紀(jì)要》。
第九條簽訂投資協(xié)議。
經(jīng)投資決策委員會(huì)評(píng)審?fù)馔顿Y的項(xiàng)目，經(jīng)公司法律顧問審核相關(guān)章程、投資合同或投資協(xié)議后，由董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)代表與被投資方簽署投資合同或投資協(xié)議。
第十條委派董事、監(jiān)事和股東代表。
在投資協(xié)議生效后，公司根據(jù)投資合同或投資協(xié)議，決定對(duì)被投資企業(yè)委派董事、監(jiān)事或股東代表人選。
第三章已投項(xiàng)目管理。
第十一條股東代表具體負(fù)責(zé)已投項(xiàng)目的跟蹤管理，除了監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)展外，還應(yīng)組織為企業(yè)提供各種增值服務(wù)，幫助企業(yè)快速增值。
第十二條信息收集。
股東代表應(yīng)定期（每月或每季，視投資項(xiàng)目具體情況而定）取得企業(yè)資料，每月或每季20日前遞交《項(xiàng)目管理報(bào)告》，主要信息包括：企業(yè)一般管理信息、企業(yè)營(yíng)銷信息、生產(chǎn)或服務(wù)信息、人力資源信息、研發(fā)信息、財(cái)務(wù)信息、戰(zhàn)略規(guī)劃信息、行業(yè)信息和利益相關(guān)人信息等。
第十三條動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。
股東代表應(yīng)按規(guī)定及時(shí)參加企業(yè)重要會(huì)議，如股東會(huì)、董事會(huì)、上市工作項(xiàng)目協(xié)調(diào)會(huì)以及投資合同或投資協(xié)議中規(guī)定公司擁有知情權(quán)的相關(guān)會(huì)議，并形成《會(huì)議紀(jì)要》。股東代表還應(yīng)每半年對(duì)企業(yè)進(jìn)行至少一次實(shí)地調(diào)研，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、存在的問題、提出相關(guān)咨詢意見，并向公司提交《被投資企業(yè)調(diào)研匯報(bào)》。動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況、制度執(zhí)行情況、企業(yè)異常變動(dòng)情況和重大事項(xiàng)等。
第四章投資的退出。
第十四條在項(xiàng)目評(píng)審之初，投資經(jīng)理應(yīng)為項(xiàng)目設(shè)計(jì)退出方案，并隨著項(xiàng)目進(jìn)展及時(shí)修訂。具體的退出方式包括五種：ipo(首次公開發(fā)行）、回購、出售、重組、清算或破產(chǎn)。ipo(首次公開發(fā)行）指國內(nèi)上市，國外上市等；回購指向公司控制人出售股份或公司回購股份；出售分為向管理層出售、向其他公司出售或通過產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)掛牌出售；重組指通過制定各種股權(quán)重組方案實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出；清算或破產(chǎn)指所投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況差且難以扭轉(zhuǎn)時(shí)，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)解散或向法院申請(qǐng)破產(chǎn)清算。
第五章附則。
第十五條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。
第十六條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。
第十七條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇三
為了打好這場(chǎng)抗擊疫情的攻堅(jiān)戰(zhàn)，我校領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，積極部署疫情防控方案。在廣大師生們齊心協(xié)力，萬眾一心的努力下，學(xué)校疫情防控工作目前沒有沒感染人員，使我校防控新型冠狀病毒感染的肺炎傳染性疾病工作取得階段性勝利。
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)非常重視新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作，通過辦公群組織教師認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)文件精神，貫徹落實(shí)上級(jí)的決策部署，按照高度重視、全員參與、積極應(yīng)對(duì)、聯(lián)防聯(lián)控、依法科學(xué)處置的總體要求，按照預(yù)防為主，防治結(jié)合；依法防控，科學(xué)應(yīng)對(duì)；分級(jí)負(fù)責(zé)，屬地管理的原則，充分準(zhǔn)備，嚴(yán)陣以待，認(rèn)真做好各項(xiàng)防控工作，程度地減少新型冠狀病毒感染的肺炎流行對(duì)師生健康和學(xué)校安全穩(wěn)定造成的危害，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
成立了防控新型冠狀病毒感染的肺炎工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，按照xx市新型冠狀病毒感染的肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于加強(qiáng)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通告》和教育局《新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作方案》等相關(guān)文件要求，把學(xué)校疫情防控工作作為當(dāng)前最重要工作來抓，將新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作落實(shí)到學(xué)校具體部門、落實(shí)到每個(gè)班級(jí)，認(rèn)真開展學(xué)校防病防疫工作的篩查活動(dòng)。
1、制定方案，精心準(zhǔn)備。
認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)有關(guān)文件精神，制訂應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的工作方案并認(rèn)真落實(shí)。
2、加強(qiáng)宣傳，及時(shí)預(yù)防。
積極開展多種形式的健康宣教，普及新型冠狀病毒感染的肺炎防治知識(shí)，倡導(dǎo)環(huán)境衛(wèi)生、科學(xué)洗手等衛(wèi)生行為，提高廣大學(xué)生、教職員工對(duì)疫情防控的正確認(rèn)識(shí)和自我防護(hù)能力。學(xué)校定期對(duì)教室、圖書館(閱覽室)、教研室、宿舍等學(xué)生和教職員工學(xué)習(xí)、工作、生活場(chǎng)所衛(wèi)生進(jìn)行消毒，注意通風(fēng)，保持空氣流通。
3、建立制度，完善措施。
開學(xué)后，每日對(duì)在校學(xué)生和教職工開展晨檢，仔細(xì)詢問是否有發(fā)熱、咳嗽、咽痛等癥狀。一旦發(fā)現(xiàn)異常癥狀的學(xué)生或教職工，要立即按有關(guān)規(guī)定，上報(bào)、隔離。要求其進(jìn)行進(jìn)一步診治，其間不得返校參加正常教學(xué)等活動(dòng)。指定專人每日負(fù)責(zé)學(xué)生和教職員工因病缺勤登記和隨訪工作。一旦出現(xiàn)學(xué)生、教職工病缺勤，應(yīng)及時(shí)了解缺勤原因，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象要在第一時(shí)間(2小時(shí)內(nèi))報(bào)告當(dāng)?shù)丶膊☆A(yù)防控制機(jī)構(gòu)和教育行政部門。
4、暢通渠道，上報(bào)及時(shí)。
一是建立“零報(bào)告”制度。建立健全校內(nèi)有關(guān)部門和人員、學(xué)校與家長(zhǎng)、學(xué)校與教育行政部門“零報(bào)告”聯(lián)系機(jī)制，完善信息收集報(bào)送渠道，保證信息暢通。二是實(shí)行24小時(shí)值班制度。加強(qiáng)校內(nèi)值班，實(shí)行24小時(shí)值班制度。建立與教育部門、*門信息聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)現(xiàn)疫情及時(shí)上報(bào)并收集本地區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎發(fā)生信息，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行預(yù)警。
1、各班除召開“預(yù)防新型冠狀病毒感染的肺炎”專題班會(huì)外，還經(jīng)常利用晨會(huì)、午會(huì)等時(shí)間，發(fā)動(dòng)學(xué)生從了解病狀、預(yù)防措施到宣傳。
2、學(xué)校教職工一旦有感冒發(fā)熱立即報(bào)告學(xué)校，并由校長(zhǎng)了解狀況，根據(jù)病情決定是否上報(bào)上級(jí)部門。
3、家長(zhǎng)一旦發(fā)現(xiàn)孩子發(fā)燒，第一時(shí)間通知學(xué)校，先送醫(yī)院(不要任其返?；蛞髮W(xué)校送醫(yī)院而造成不必要的學(xué)生間互動(dòng))。
4、每日對(duì)學(xué)生個(gè)人衛(wèi)生進(jìn)行檢查。
5、每周進(jìn)行門把手、樓梯扶手、桌面等物體表面用消毒劑進(jìn)行擦拭消毒；
6、進(jìn)行清掃或消毒時(shí)，工作人員應(yīng)戴手套，清洗結(jié)束后要立即洗手。
7、養(yǎng)成良好的個(gè)人衛(wèi)生習(xí)慣和飲食習(xí)慣，飯前便后洗手、勤洗澡。
8、告戒家長(zhǎng)盡量少帶孩子去擁擠的公共場(chǎng)所，特別是盡量避免與其他有發(fā)熱、出疹性疾病的兒童接觸，減少被感染的機(jī)會(huì)。*時(shí)要多注意觀察孩子身體狀況的變化，一旦發(fā)現(xiàn)孩子有發(fā)熱、出疹等表現(xiàn)，應(yīng)盡早帶孩子到醫(yī)院就診，并積極配合醫(yī)生的治療。
9、每天進(jìn)行零報(bào)告制度。學(xué)校有專人負(fù)責(zé)每天向教育局體衛(wèi)辦報(bào)告學(xué)校的情況，做到信息暢通。
10、積極開展體育活動(dòng)，加強(qiáng)體育鍛煉，保證一天的一小時(shí)鍛煉時(shí)間，從而增強(qiáng)體質(zhì)，提高機(jī)體抵抗力。
11、全校班級(jí)分別舉行了以“防止肺炎”的主題班會(huì)，內(nèi)容豐富，深入淺出，形式多樣，收效顯著。
——疫情防控安全工作總結(jié)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇四
股市大幅調(diào)整以來，基金風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，引發(fā)市場(chǎng)和監(jiān)管層強(qiáng)烈關(guān)注。證券時(shí)報(bào)記者就此采訪了基金業(yè)內(nèi)人士，揭示基金運(yùn)作中面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以有助于基金行業(yè)完善預(yù)防和風(fēng)控措施。
今年1月份，隨著股市大幅下跌，基金重倉股跌幅較大，“抱團(tuán)取暖”的基金也遭受重創(chuàng)，凈值回撤幅度一度超越主流市場(chǎng)指數(shù)。
多位接受證券時(shí)報(bào)記者采訪的業(yè)內(nèi)人士表示，公募持股集中導(dǎo)致個(gè)股拋壓嚴(yán)重，基金凈值也產(chǎn)生較大回撤，但個(gè)股和基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不大，以后會(huì)更加強(qiáng)化投資管理制度，完善組合投資、分散投資等管理制度。
2019年，a股市場(chǎng)開局慘淡，個(gè)別基金重倉股出現(xiàn)雪崩式暴跌。
數(shù)據(jù)顯示，截至2019年1月末，上證綜指、中小板指、創(chuàng)業(yè)板指分別下跌22.6%、25.3%、26.5%;跌幅小于上證指數(shù)的行業(yè)只有3個(gè)，分別是煤炭(-13.7%)、銀行(-14.0%)和食品飲料(-20.8%);基金去年底50大重倉股中，除航天信息、樂視網(wǎng)等停牌外，其余44只重倉股1月份平均跌幅達(dá)到25.38%，其中有多達(dá)18只重倉股1月份跌幅超過30%，跌幅超過創(chuàng)業(yè)板指數(shù)，而跌幅超過40%的重倉股也有8只。
北信瑞豐基金副總經(jīng)理、投資總監(jiān)高峰表示，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)是以極端的市場(chǎng)行情為背景的。他認(rèn)為，新年伊始，大盤就出現(xiàn)兩次熔斷，市場(chǎng)的暴跌給投資者的信心帶來沉重打擊。
在投資者信心極度缺乏的情況下，市場(chǎng)成交低迷，絕對(duì)收益產(chǎn)品的止損、融資盤主動(dòng)清理加上被動(dòng)爆倉帶來的拋壓讓市場(chǎng)雪上加霜。
“部分基金重倉股正是原來的熱門股，累計(jì)漲幅較大，積累的獲利盤以及絕對(duì)收益產(chǎn)品持有也較多，在部分基本面暴跌的市場(chǎng)中，自然會(huì)成為拋壓最為沉重的板塊?！备叻宸Q。
益民旗下績(jī)優(yōu)基金益民服務(wù)領(lǐng)先基金的基金經(jīng)理李道瀅發(fā)現(xiàn)，剔除停牌股，a股漲跌幅的中位數(shù)為-31.2%，而可比的偏股型基金漲跌幅的中位數(shù)為-23.8%。
三是個(gè)別跌幅較大的基金重倉股是基金行業(yè)內(nèi)個(gè)別基金的個(gè)別現(xiàn)象，具有數(shù)據(jù)選擇性偏差，并不代表基金的整體狀況。
李道瀅說，在任何一個(gè)時(shí)期都會(huì)有大幅跑贏和跑輸特定指數(shù)的基金，而絕大部分基金的業(yè)績(jī)和指數(shù)的表現(xiàn)應(yīng)該不會(huì)有可持續(xù)型的顯著差異。
有市場(chǎng)人士認(rèn)為，基金重倉股大幅下挫與基金持股集中有關(guān)，而在惡劣的市場(chǎng)環(huán)境下，基金遭遇贖回，又會(huì)加劇重倉股下跌和基金流動(dòng)性危機(jī)等“踩踏式”風(fēng)險(xiǎn)。
李道瀅認(rèn)為，“下跌—贖回—賣券—下跌—贖回—賣券”的可能性在理論上是存在的，個(gè)別基金賣重倉股時(shí)確實(shí)存在一定程度的流動(dòng)性不足。
也有業(yè)內(nèi)人士注意到，由于機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好相似，抱團(tuán)持股的不止公募。
高峰表示，由于公募基金風(fēng)險(xiǎn)收益偏好類似，本來就較為容易形成抱團(tuán)取暖的現(xiàn)象。但仔細(xì)分析就可以注意到，很多跌幅較大的個(gè)股前10大流通股股東中，除了公募基金外，也有私募及信托產(chǎn)品的身影。
集中持股和分散持股歷來都是投資理論界和實(shí)務(wù)界爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。在李道瀅看來，集中持股和分散持股孰優(yōu)孰劣主要取決于特定的市場(chǎng)環(huán)境，一般而言，牛市中高倉位集中持股好，熊市中低倉位分散持股好。
集中持股是一把雙刃劍，運(yùn)用得當(dāng)有利于組合凈值的快速增長(zhǎng)，運(yùn)用不當(dāng)則會(huì)導(dǎo)致凈值的快速下跌，甚至有可能會(huì)產(chǎn)生個(gè)股的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
李道瀅認(rèn)為，基金重倉股的大幅下跌，確實(shí)對(duì)組合業(yè)績(jī)形成較大負(fù)面影響。此外，資產(chǎn)配置、行業(yè)配置、行業(yè)集中度等也是影響基金組合業(yè)績(jī)的重要因素。
對(duì)于基金集中持股導(dǎo)致的流動(dòng)性問題，多位業(yè)內(nèi)人士表示，整體風(fēng)險(xiǎn)不大。
高峰表示，長(zhǎng)期來看，只要投資標(biāo)的基本面良好，增長(zhǎng)能夠兌現(xiàn)，短期個(gè)股的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并不是嚴(yán)重問題，至于基金本身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要還是取決于贖回壓力和倉位情況。
北京某中型公募基金經(jīng)理透露，“在市場(chǎng)大幅下跌期間，確實(shí)有部分資金在贖回避險(xiǎn)。我們的倉位本來就偏高，只能被動(dòng)賣股。但這次只是流動(dòng)性不足，不像去年股災(zāi)期間千股停牌導(dǎo)致的流動(dòng)性枯竭，整體的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沒有那么大。”
李道瀅也稱，“流動(dòng)性不足并不等于沒有流動(dòng)性，相對(duì)于2019年6、7月大面積股票停牌而言，目前流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)總體還是可控的?！?BR> 對(duì)于本輪基金持股集中導(dǎo)致的凈值大幅回撤和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等問題，多位業(yè)內(nèi)人士表示，基金公司應(yīng)建立完善的投資管理制度，監(jiān)管層也應(yīng)采取有效舉措，避免市場(chǎng)恐慌情緒的蔓延。
二是應(yīng)由金融工程部量化分析師定期測(cè)算投資組合中重倉個(gè)股的變現(xiàn)能力，協(xié)助基金經(jīng)理及時(shí)了解持倉個(gè)股的流動(dòng)性，并根據(jù)組合特點(diǎn)和市場(chǎng)狀況，適當(dāng)調(diào)整以防范個(gè)股的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);三是應(yīng)樹立組合投資理念。
李道瀅稱，應(yīng)建立一套完善的投資管理制度，對(duì)投資決策各個(gè)環(huán)節(jié)、流程進(jìn)行合理的約束和規(guī)范?；鸾?jīng)理更重要的工作是管理好整個(gè)投資組合，防范伴隨組合可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，選股只是一部分工作。
高峰則表示，當(dāng)前市場(chǎng)趨勢(shì)投資者和短期投資者比例很高，投資決策主要依據(jù)市場(chǎng)走勢(shì)，在信息傳遞速度極為迅速的情況下，投資者趨同心理形成也非常快，尤其是市場(chǎng)下跌時(shí)，很容易形成市場(chǎng)恐慌。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該針對(duì)信息時(shí)代的新情況，采取有效措施，避免市場(chǎng)恐慌心理的形成和蔓延。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇五
鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作部署，我認(rèn)為全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于做好新形勢(shì)下的鐵路安全工作，深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展有著極其重大的意義，也使我更清醒地認(rèn)識(shí)到作為一名基層干部的責(zé)任感和使命感，結(jié)合自身工作實(shí)際，我本人有以下心得體會(huì)：
1、長(zhǎng)期以來，鐵路高度重視安全基礎(chǔ)工作，始終高喊堅(jiān)持“安全鐵路系統(tǒng)在20xx年年底召開的全國鐵路工作會(huì)議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作部署。我認(rèn)為全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于做好新形勢(shì)下的鐵路安全工作，深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展有著極其重大的意義，也使我更清醒地認(rèn)識(shí)到作為一名基層干部的責(zé)任感和使命感，結(jié)合自身工作實(shí)際，我本人有以下心得體會(huì)：
1、部黨組針對(duì)鐵路安全面臨的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)，深刻總結(jié)了鐵路安全工作規(guī)律，提出了牢固樹立“三點(diǎn)共識(shí)”，把握好“三個(gè)重中之重”等一系列安全管理新理念，有力地促進(jìn)了安全持續(xù)穩(wěn)定。全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，是強(qiáng)化鐵路運(yùn)輸安全工作的必經(jīng)之路。安全風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)性的工程，以傳統(tǒng)的“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”為思路，構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，就是要加強(qiáng)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的全面分析、科學(xué)的制定措施，最終實(shí)現(xiàn)消除安全風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。我認(rèn)為安全風(fēng)險(xiǎn)管理能使鐵路系統(tǒng)的安全管理達(dá)到一個(gè)更高的層次，更能提升全路安全管理的水平。因此，做為一名鐵路人，我們應(yīng)該主動(dòng)適應(yīng)新體制、新格局、新變化，增進(jìn)融入意識(shí)、大局意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，要在提高自己的同時(shí)，還要帶領(lǐng)車間的全體同志共同搞安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作，通過班組學(xué)習(xí)會(huì)和安全討論會(huì)把“安全風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念與安全生產(chǎn)的辯證關(guān)系滲透到每一名職工的日常工作中去，確保車間的安全生產(chǎn)。
2、長(zhǎng)期以來，鐵路高度重視安全基礎(chǔ)工作，始終高喊堅(jiān)持“安全第一”不動(dòng)搖，但安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。以我所在的貨運(yùn)車間為例，突出表現(xiàn)在：安全管理和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，臨時(shí)性措施辦法多，職工隊(duì)伍老齡化嚴(yán)重，職工隊(duì)伍素質(zhì)能力還有欠缺等等。隨著新技術(shù)裝備大量投入使用，安全基礎(chǔ)薄弱所帶來的安全風(fēng)險(xiǎn)將更加突出。切實(shí)解決安全管理存在的突出問題，已是極為緊迫的工作。因此我認(rèn)為想要破除鐵路安全基礎(chǔ)薄弱的“頑疾”，就必須增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。部黨組在鐵路發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，適時(shí)的引入安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是非常必要的，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的有效控制，進(jìn)一步促進(jìn)干部職工安全意識(shí)的提高，進(jìn)一步促進(jìn)各項(xiàng)措施的落實(shí)，最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)自控型班組建設(shè)，確保車間安全風(fēng)險(xiǎn)控制。要不斷規(guī)范、完善班組管理各項(xiàng)制度，做到班組各項(xiàng)管理制度健全、分工明確、責(zé)任具體，形成作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、紀(jì)律嚴(yán)明、考核嚴(yán)格、設(shè)備完好、積極文明的班組，達(dá)到安全生產(chǎn)管理的良好氛圍。同時(shí)強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)安全互控、卡控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)安全持續(xù)穩(wěn)定。各班組、各崗位作業(yè)人員嚴(yán)格落實(shí)本崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)崗位作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的互相卡控，及時(shí)消除各種安全風(fēng)險(xiǎn)，做到“你的問題我來糾、你的作業(yè)我來控、你的'漏洞我來補(bǔ)”的良好工作氛圍。練就過硬的業(yè)務(wù)素質(zhì)和實(shí)做能力，不斷提高應(yīng)急應(yīng)變處理能力。各班組要按照車站下發(fā)的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃，結(jié)合車間的作業(yè)特點(diǎn)、人員情況以及季節(jié)性特殊要求，加強(qiáng)日常的職工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過班前、班后點(diǎn)名會(huì)，集中業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、職工自學(xué)、實(shí)做技能演練等形式，不斷提高職工的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而提高崗位安全自控能力。還要加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育。開展經(jīng)常性的勞動(dòng)安全觀念教育，教育全體干部職工認(rèn)真遵守各項(xiàng)管理制度，通過最嚴(yán)格的勞動(dòng)安全管理和考核，形成人人遵守勞動(dòng)紀(jì)律、重視勞動(dòng)安全的良好氛圍。
4、以月度安全考核制度為有效手段，狠抓安全基礎(chǔ)管理。我們要進(jìn)一步強(qiáng)化月度安全考核，提高車間的安全風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的控制，通過月度安全考核這一有力的管理抓手，激發(fā)職工安全生產(chǎn)的積極性，逐步規(guī)范各項(xiàng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到對(duì)安全關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵作業(yè)、關(guān)鍵人員的有效控制，逐步實(shí)現(xiàn)車間消滅違線問題，不斷較少嚴(yán)重違章問題的發(fā)生。同時(shí)加強(qiáng)車間的基礎(chǔ)管理及基本規(guī)章制度的管理，及時(shí)組織職工學(xué)習(xí)掌握不精、比較生疏的規(guī)章制度，提高職工業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)對(duì)發(fā)生的違線及嚴(yán)重違章問題，按規(guī)定召開專題分析會(huì)，深刻查找車間安全風(fēng)險(xiǎn)存在的深層次原因，及時(shí)制定針對(duì)性強(qiáng)、操作性簡(jiǎn)單的整改措施，確保安全生產(chǎn)規(guī)章制度得到落實(shí)。應(yīng)該不斷提高干部職工業(yè)務(wù)能力，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷創(chuàng)新、改進(jìn)工作方法。加強(qiáng)行車、貨運(yùn)之間的聯(lián)勞協(xié)作，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)控制，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的監(jiān)控工作，充分發(fā)揮“月度安全考核”機(jī)制，獎(jiǎng)罰分明，嚴(yán)格考核，通過月度安全考核，有效的控制好現(xiàn)場(chǎng)。
20xx年的車間的安全生產(chǎn)工作任務(wù)艱(）巨，確保實(shí)現(xiàn)安全、穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)和建設(shè)目標(biāo)的責(zé)任重大、考驗(yàn)嚴(yán)峻。我們要全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，提升安全工作水平，為開創(chuàng)運(yùn)輸安全工作新局面做出積極的貢獻(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇六
第一條為了加強(qiáng)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)籌（融）資、投資的內(nèi)部控制審計(jì)，規(guī)范籌（融）資與投資行為，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及公司相關(guān)制度，制定本制度。
第二條本制度所稱的籌（融）資主要包括籌（融）資包括股權(quán)籌（融）資和債權(quán)籌（融）資。本制度所稱的投資主要包括理財(cái)型投資、股權(quán)型投資及固定資產(chǎn)投資。
第三條本辦法適用于本公司籌（融）資與投資內(nèi)部控制審計(jì)工作。
第四條審查項(xiàng)目管理是否建立了相應(yīng)的管理制度和內(nèi)部控制制度，已建立的制度是否健全、完整和有效。
第五條審查項(xiàng)目管理崗位是否職責(zé)分工明確，不相容崗位是否分離。
第六條審查決策審批程序是否符合相關(guān)規(guī)定。
第七條組織保證條件方面：
（一）是否有健全的籌（融）資與投資項(xiàng)目管理體制和組織機(jī)構(gòu)，并配備了適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T。
（二）是否建立了項(xiàng)目責(zé)任制和崗位責(zé)任制，管理人員的職責(zé)分工是否明確，崗位設(shè)置和職責(zé)分工是否體現(xiàn)了控制和制約的原則。
（三）是否建立了完善的監(jiān)督檢查制度，管理部門是否定期了解項(xiàng)目的`進(jìn)展情況，分析經(jīng)濟(jì)效果，實(shí)施及時(shí)的組織協(xié)調(diào)工作。
第八條立項(xiàng)控制方面：
（一）是否提出項(xiàng)目的申請(qǐng)報(bào)告。
（二）是否有項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。
（三）是否對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行了調(diào)查。
（四）項(xiàng)目是否符合國家的有關(guān)規(guī)定，是否嚴(yán)格按規(guī)定的程序辦理了審批手續(xù)。
第九條計(jì)劃預(yù)算控制方面：
（一）重大項(xiàng)目是否納入預(yù)算進(jìn)行管理。
（二）重大項(xiàng)目預(yù)算編制的程序是否完善，編制的依據(jù)是否充分。
（三）重大項(xiàng)目的預(yù)算是否按規(guī)定程序經(jīng)過批準(zhǔn)。
（四）合同（協(xié)議）的簽訂是否有嚴(yán)格的會(huì)簽與審批程序。
第十條項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)控制方面：
（一）項(xiàng)目所需資金是否屬于項(xiàng)目預(yù)算范圍。
（二）項(xiàng)目資金是否按預(yù)算和協(xié)議撥付，是否經(jīng)過有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)的審批。
（三）項(xiàng)目資金是否做到專款專用。
第十一條會(huì)計(jì)核算控制方面：
（一）是否已建立各種項(xiàng)目的賬務(wù)核算配置系統(tǒng)，實(shí)行項(xiàng)目的總分類核算和明細(xì)分類核算。
（二）是否對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的賬目定期進(jìn)行清查核對(duì)。
（三）對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的程序、方法是否完善合規(guī)、數(shù)量是否正確。
第十二條債券、股票及投資資產(chǎn)的保管及定期盤點(diǎn)方面。
（一）債券、股票及投資資產(chǎn)的保管是否能有效的保證財(cái)產(chǎn)的安全與完整。
（二）投資的資產(chǎn)是否及時(shí)到位，有無被臨時(shí)挪用的漏洞。
（三）是否對(duì)相關(guān)資產(chǎn)及單據(jù)定期盤點(diǎn)并與會(huì)計(jì)記錄核對(duì)。
第十三條項(xiàng)目后期控制方面。
（一）債券利息支付、股票股利發(fā)放等審批手續(xù)是否齊全，程序是否完整，是否合法、合規(guī)、及時(shí)準(zhǔn)確。
（二）籌（融）集資金的使用是否合理有效。
（三）是否對(duì)投資的效果進(jìn)行了分析和總結(jié)。
（四）處置投資資產(chǎn)時(shí)是否經(jīng)過了嚴(yán)格的審批手續(xù)，是否經(jīng)過了合理的財(cái)務(wù)分析。
（五）處置程序是否得當(dāng)，處置資產(chǎn)所得款項(xiàng)是否及時(shí)回收。
第十四條本規(guī)范由公司審計(jì)法律部負(fù)責(zé)解釋。公司固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制審計(jì)制度。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇七
出口退稅涉及范圍廣部門多，存在的風(fēng)險(xiǎn)也大，為加強(qiáng)管理，保證公司的出口退稅工作順利開展，現(xiàn)針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，制訂本制度。
（二）明確責(zé)任：責(zé)任主管領(lǐng)導(dǎo)：組長(zhǎng)及副組長(zhǎng)；其他直接責(zé)任人員：各成員。
1、出口退稅涉及騙取出口退稅罪，立案標(biāo)準(zhǔn)為涉案金額達(dá)到人民幣五萬元以上。《刑法》第204條規(guī)定：“以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的（5萬以上），處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大（50萬以上）或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額特別巨大（250萬以上）或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該條的規(guī)定處罰。
2、20xx年9月17日最高人民法院《關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》相關(guān)規(guī)定如下：“第一條刑法第二百零四條規(guī)定的‘假報(bào)出口’，是指以虛構(gòu)已稅貨物出口事實(shí)為目的，具有下列情形之一的行為：
a、偽造或者簽訂虛假的買賣合同；
c、虛開、偽造、非法購買增值稅專用發(fā)票或者其他可以用于出口退稅的發(fā)票；
d、其他虛構(gòu)已稅貨物出口事實(shí)的行為。
3、具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百零四條規(guī)定的‘其他欺騙手段’：
a、騙取出口貨物退稅資格的；
b、將未納稅或者免稅貨物作為已稅貨物出口的；
c、雖有貨物出口，但虛構(gòu)該出口貨物的品名、數(shù)量、單價(jià)等要素，騙取未實(shí)際納稅部分出口退稅款的。
（一）建立和完善出口退稅管理的舉措。
1、建立和健全公司相關(guān)管理制度。
公司應(yīng)制訂出《國際業(yè)務(wù)商務(wù)管理流程》，明確公司財(cái)務(wù)部和合同執(zhí)行單位相關(guān)崗位在執(zhí)行國際業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行的職責(zé)，規(guī)定各出口關(guān)鍵環(huán)節(jié)所必需的合規(guī)性文件及須辦理的手續(xù)；制訂出《出口退稅業(yè)務(wù)管理流程》，具體說明辦理出口退稅過程中所涉及的崗位、職責(zé)、相關(guān)單證及提交時(shí)間等，明確出口退稅業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范，明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門的崗位職責(zé)和權(quán)限。
2、明確規(guī)范和約束供應(yīng)商和貨運(yùn)代理商在出口退稅環(huán)節(jié)中的職責(zé)。在簽訂設(shè)備和材料采購合同時(shí)，明確約定供應(yīng)商必須配合企業(yè)做好出口退稅工作，約定有懲罰條款，確保供應(yīng)商提交增值稅發(fā)票時(shí)不出現(xiàn)遺漏和差錯(cuò)。選擇有實(shí)力的貨運(yùn)代理商，以保障企業(yè)在貨物出口后能夠及時(shí)拿到合格的報(bào)關(guān)單。
（二）加強(qiáng)各部門間的交流與銜接工作。
出口退稅工作統(tǒng)合性比較強(qiáng)，時(shí)間性要求嚴(yán)格，涉及部門廣泛，對(duì)外涉及國稅、外匯局、海關(guān)、貨代公司、報(bào)關(guān)行，對(duì)內(nèi)涉及銷售部、合同部、財(cái)務(wù)部、物流部，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，理順退稅業(yè)務(wù)所涉及各個(gè)環(huán)節(jié)工作的銜接，以促進(jìn)公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員高度重視和辦理出口退稅工作。明確相關(guān)單證傳遞的流程、時(shí)間要求和操作規(guī)范，做好登記和保管單據(jù)交接記錄，建立責(zé)任追究制度。明確分工，財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專職辦稅員，負(fù)責(zé)具體的審單、申報(bào)和備案工作。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)編制出口形式發(fā)票、收集和審核增值稅專用發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單、辦理出口收匯核銷單，退稅業(yè)務(wù)單據(jù)在傳遞過程中出現(xiàn)不及時(shí)或者丟失的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)人員未能及時(shí)辦理收匯核銷或遠(yuǎn)期收匯證明等事項(xiàng)，將導(dǎo)致出口退稅無法正常辦理，所有部門必須通力合作才能完成出口退稅工作順利開展。
（三）各級(jí)人員的高度重視，提高防范退稅風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，及時(shí)了解和掌握國家退稅政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響。財(cái)務(wù)部門作為出口退稅工作的主辦部門應(yīng)隨時(shí)跟蹤國家退稅政策的變動(dòng)情況，結(jié)合公司的特點(diǎn)和現(xiàn)狀，向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供有益的參考意見；財(cái)務(wù)部的辦稅員，是稅企聯(lián)系的紐帶，其素質(zhì)的高低直接影響出口退稅的質(zhì)量和效益。辦稅員要有基本的外貿(mào)知識(shí)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、稅收知識(shí)，加強(qiáng)辦稅員能力的培訓(xùn)，按辦稅員崗位工作說明和程序進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和對(duì)外交往能力。辦稅員實(shí)行崗位輪換，在保持工作連續(xù)性的前提下，不定期對(duì)辦稅員進(jìn)行崗位輪換，以防止差錯(cuò)和弊端，也可使新頂崗人員可能提出新的工作設(shè)想，提高工作效率。辦稅員對(duì)申報(bào)的差錯(cuò)要及時(shí)調(diào)整，及時(shí)與相關(guān)部門溝通。出口退稅政策性強(qiáng)，各成員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)與交流，掌握最新的政策與動(dòng)態(tài)，積極參加國稅、海關(guān)、外匯局等相關(guān)管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)組織的政策宣講會(huì)、政策輔導(dǎo)會(huì)議，與同行保持一定的聯(lián)系，獲取最新的信息。
（四）單據(jù)的合規(guī)性檢查。
1、報(bào)關(guān)單的合規(guī)：
報(bào)關(guān)單的信息要做到準(zhǔn)確填列，貨物金額要與執(zhí)行合同執(zhí)行部門提供的商業(yè)發(fā)票金額保持一致。報(bào)關(guān)單上的其他重要信息控制點(diǎn)包括貿(mào)易方式，合同協(xié)議號(hào)，批準(zhǔn)文號(hào)，提運(yùn)單號(hào)，運(yùn)抵國等正確填列。
2、外匯核銷單的合規(guī)：
外匯核銷單信息的時(shí)間性要求也必須達(dá)到，預(yù)計(jì)180天內(nèi)無法收款的，應(yīng)及時(shí)辦理遠(yuǎn)期收匯證明，辦理前應(yīng)對(duì)遠(yuǎn)期收匯證明的收匯期限作保守的正確估計(jì)，辦理后在收款時(shí)也應(yīng)及時(shí)在外匯核銷。
3、其他單據(jù)的確認(rèn)：
收貨方與訂貨方不一致，匯款方與訂貨方不一致的，當(dāng)中涉及樣品或者委托代理采購等其他事項(xiàng)，需要業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。
（五）有關(guān)備案單證。
國家稅務(wù)總局公告20xx年第24號(hào)，出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi)，將所申報(bào)退（免）稅貨物的下列單證，按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn)，以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。
2．出口貨物裝貨單；
3．出口貨物運(yùn)輸單據(jù)（包括：海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù)，以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國內(nèi)運(yùn)輸單證）。若有無法取得上述原始單證情況的，出口企業(yè)可用具有相似內(nèi)容或作用的其他單證進(jìn)行單證備案。除另有規(guī)定外，備案單證由出口企業(yè)存放和保管。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇八
確保不符合產(chǎn)品要求的產(chǎn)品得到識(shí)別和控制，以防止非預(yù)期的使用或交付。
適用于原料、輔料(含包裝材料)、半成品、成品及出廠產(chǎn)品所發(fā)生的不合格品的控制。
3.1在超出關(guān)鍵限值條件下生產(chǎn)的產(chǎn)品由關(guān)鍵控制點(diǎn)監(jiān)視人員直接識(shí)別潛在不安全產(chǎn)品，對(duì)其進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離。
3.2不符合操作前提方案條件下生產(chǎn)的產(chǎn)品，現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)人員先行將其標(biāo)識(shí)和隔離。通知質(zhì)檢人員評(píng)價(jià)不符合的原因和對(duì)由此對(duì)食品安全造成的后果，滿足如下情況的取消標(biāo)識(shí)和隔離，否則應(yīng)更改標(biāo)識(shí)為潛在不安全產(chǎn)品。
a)相關(guān)的食品安全危害已降至規(guī)定的可接受水平;。
b)相關(guān)的食品安全危害在產(chǎn)品進(jìn)入食品鏈前將降至確定的可接受水平;。
c)盡管不符合，但產(chǎn)品仍能滿足相關(guān)食品安全危害規(guī)定的可接受水平。
3.3對(duì)潛在不安全產(chǎn)品由質(zhì)檢員從如下方面獲得證據(jù)可作為安全產(chǎn)品放行，否則應(yīng)作為不合格產(chǎn)品處理：
a)除監(jiān)視系統(tǒng)外的其他證據(jù)證實(shí)控制措施有效;。
c)充分抽樣、分析和(或)充分的驗(yàn)證結(jié)果證實(shí)受影響的批次產(chǎn)品符合被懷疑失控的食品安全危害確定的可接受水平。
3.4當(dāng)認(rèn)定為不安全產(chǎn)品時(shí)。
b)當(dāng)發(fā)現(xiàn)個(gè)別不合格品，由生產(chǎn)部確認(rèn)后作出處置，處置方案有：報(bào)廢、移作他用、返工，并應(yīng)在相應(yīng)的檢驗(yàn)記錄上作詳細(xì)記錄;返工產(chǎn)品應(yīng)重新進(jìn)行檢驗(yàn)。
c)報(bào)廢產(chǎn)品需放置到報(bào)廢區(qū)，按規(guī)定作好標(biāo)識(shí)，由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇九
經(jīng)過多年的改革開封與社會(huì)主義市場(chǎng)的不斷的摸索與發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得了較大發(fā)展，同時(shí)也帶動(dòng)了金融領(lǐng)域快速發(fā)展。金融已經(jīng)逐步的演變?yōu)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，然而，金融風(fēng)險(xiǎn)的逐漸增加，現(xiàn)狀令人堪憂。金融的重要性決定了我國必須要不斷的完善并強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)管理，減少金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)的破壞，保證我國金融安全運(yùn)行。
金融風(fēng)險(xiǎn)是指在金融市場(chǎng)中，對(duì)于未來的收益存在一些不確定性因素，可能造成財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是各類經(jīng)濟(jì)主體在運(yùn)營(yíng)和籌集資金的過程中，通過了解各類金融風(fēng)險(xiǎn)，用最低的金融成本來實(shí)現(xiàn)金融的最大安全保障，從而實(shí)現(xiàn)最大經(jīng)濟(jì)效益的一種管理辦法。金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要是要通過金融風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理，減少損失，實(shí)現(xiàn)資金的籌集和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。
管理體系的健康運(yùn)行，離不開一個(gè)健全完善的金融體系，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展雖然得到了很大的進(jìn)步，但相對(duì)健全的金融組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還有一段較遠(yuǎn)的距離，很多金融機(jī)構(gòu)都還沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)管理部門，內(nèi)部管理機(jī)制較差。隨著不良貸款的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的缺陷將嚴(yán)重阻礙風(fēng)險(xiǎn)管理的整體運(yùn)行，同時(shí)也給金融管理帶來了極大的障礙。
2.缺乏對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的范范意識(shí)。
隨著我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國的金融市場(chǎng)得到了很大的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也面臨著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。在環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，我國的很多金融機(jī)構(gòu)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范和法律都沒有引起足夠的重視，有些機(jī)構(gòu)甚至都沒能很好的了解金融風(fēng)險(xiǎn)的概念。很多機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大資金規(guī)模，沒有經(jīng)過仔細(xì)的調(diào)查研究就開始盲目的開展各種籌資理財(cái)活動(dòng)，讓很多的不良貸款行為有機(jī)可乘，增大了金融風(fēng)險(xiǎn)。而許多的投資者們往往只關(guān)注最后的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。忽略了整個(gè)過程中可能存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。由于我國的許多制度還有待完善，使得金融風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和監(jiān)管力度需要再進(jìn)一度加強(qiáng)，所以，很多人對(duì)于金融管理的法律意識(shí)也比較淡薄。
3.國內(nèi)金融資源匱乏。
金融資源是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)與保障，然而，國內(nèi)的金融資源存在多方面的不足，影響了金融風(fēng)險(xiǎn)的正常管理。金融資源的匱乏主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，信用制度的供給不足。對(duì)于存款的企業(yè)，到期必須還本付息，對(duì)于貸款的企業(yè)卻存在著到期無法還款的風(fēng)險(xiǎn)，這種存貸款不均衡的現(xiàn)象將導(dǎo)致銀行不良債權(quán)增加，增加其金融風(fēng)險(xiǎn)；第二，產(chǎn)權(quán)制度供給不足。金融產(chǎn)權(quán)制度的缺陷導(dǎo)致銀行和企業(yè)的關(guān)系混亂，一旦企業(yè)運(yùn)營(yíng)不良，就會(huì)大量的占用著銀行的信貸資金，不良貸款增加，金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加；第三，貨幣制度的供給不足。不均衡的利率制度和過低的利息支出對(duì)資金的使用者很難造成一定的壓力，使得銀行的呆賬不斷增加；第四，金融制度的供給不足。金融制度的不完善導(dǎo)致金融市場(chǎng)要么沒有競(jìng)爭(zhēng)，要么過度競(jìng)爭(zhēng)兩種不良的競(jìng)爭(zhēng)局面給投機(jī)資金造成生存和活動(dòng)的余地。第五，金融監(jiān)管制度供給不足。傳統(tǒng)的監(jiān)管制度已經(jīng)難以適應(yīng)金融日趨信息化和電子化的現(xiàn)狀，內(nèi)部監(jiān)管制度的完善是金融管理的重點(diǎn)。一旦監(jiān)管制度存在問題，就會(huì)迅速造成連環(huán)反映，使經(jīng)濟(jì)受到一定的威脅。
4.市場(chǎng)信息不透明。
金融產(chǎn)品是信息咨詢的結(jié)合體，金融市場(chǎng)信息的能夠幫助投資者對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況有一個(gè)全面仔細(xì)的評(píng)估，還可以積極的促進(jìn)金融市場(chǎng)健康持續(xù)的發(fā)展下去，然而，我國的金融市場(chǎng)信息目前還不是非常透明，造成公司的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真，可能會(huì)給投資帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，造成一定的損失。信息的不透明，還可能導(dǎo)致金融市場(chǎng)的資金流向被門內(nèi)部控制，引發(fā)金融市場(chǎng)的混亂，如此種種，都不利于我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，導(dǎo)致了很多金融衍生工具的產(chǎn)生，但是，國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)一直比較落后。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具的落后、資金損失率較高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、缺少必要的量化工具等等是制約風(fēng)險(xiǎn)管理制度創(chuàng)新的主要因素。另外，還缺少成熟的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具，使得風(fēng)險(xiǎn)管理制度失去實(shí)施的基礎(chǔ)。
建立和完善金融管理體制是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一。完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制可以更好的避免外界金融機(jī)構(gòu)的影響，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制也將會(huì)發(fā)揮很大的作用，可以有效的增加金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。要適當(dāng)?shù)募訌?qiáng)相關(guān)人員法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)；建立科學(xué)嚴(yán)密的金融管理體系，完善結(jié)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)行有效的內(nèi)部管理；建立相關(guān)的責(zé)任制度，明確規(guī)定相關(guān)人員的責(zé)權(quán)范圍，強(qiáng)化責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。促進(jìn)工作人員的工作激情；加強(qiáng)相關(guān)人員的素質(zhì)，時(shí)期具有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，及時(shí)采取有效措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
提高風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)主要是從金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)單位或者居民個(gè)人兩方面著手。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的防范意識(shí)，就是要練就一批具有較高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理和從業(yè)人員隊(duì)伍。積極開展金融法規(guī)的宣傳和學(xué)習(xí)活動(dòng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的防范意識(shí)，不斷提高金融市場(chǎng)內(nèi)相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)。另外，金融市場(chǎng)的發(fā)展離不開其他部門的密切配合，因此要把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和金融機(jī)構(gòu)有效的結(jié)合在一起，同時(shí)分析其行為導(dǎo)致利益的變化，要不斷自覺的提高自己的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
制度創(chuàng)新是金融創(chuàng)新中較為經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新，它不僅可以影響其他創(chuàng)新的收益。還可以充分發(fā)揮先進(jìn)制度的激勵(lì)功能，從而有效的促進(jìn)金融、經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理制度的創(chuàng)新主要從以下幾方面進(jìn)行。第一，管理體制的創(chuàng)新。建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度；第二，監(jiān)管制度的創(chuàng)新。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)由“靜態(tài)”合規(guī)性監(jiān)管向“動(dòng)態(tài)”審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，監(jiān)管制度的重點(diǎn)在于審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；第三，交易工具制度的創(chuàng)新。雖然我國目前的建議手段和建議風(fēng)險(xiǎn)較為單一，但也應(yīng)該及時(shí)的建立相對(duì)應(yīng)的管理制度，為交易工具的推廣打下基礎(chǔ)，從而有效的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。
4.加強(qiáng)國際合作。
經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展使我國金融市場(chǎng)與國際金融市場(chǎng)的聯(lián)系日益緊密，加強(qiáng)國際間的交流與合作是金融市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。要不斷的加強(qiáng)與國際金融組織的聯(lián)系，對(duì)于國際資本的流向進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。同時(shí)，還要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為以后的工作打下基礎(chǔ)。
通過對(duì)我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在一些問題的分析與研究，找出解決問題的辦法，對(duì)于景榮體系的健康發(fā)展具有重要意義。社會(huì)的進(jìn)步，給金融市場(chǎng)帶來了機(jī)遇的同時(shí)也帶來了風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)的金融部門只有通過不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，改正問題，才能夠不斷的發(fā)展進(jìn)步.
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款建設(shè)，是有效應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的需要，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。我國商業(yè)銀行貸款雖然取得了較大的成績(jī)，但是在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級(jí)較高的貸款客戶，整個(gè)信貸市場(chǎng)的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢(shì)，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了獲取利潤(rùn)，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對(duì)稱且風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的信貸市場(chǎng)中，并展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這給我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也提出了更高的要求。在當(dāng)前國內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題有著重要意義。
（一）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。
貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中，因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（二）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。
一是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時(shí)償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融領(lǐng)域中最常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，它通常是指市場(chǎng)變量變動(dòng)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。四是其他風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、偶然性風(fēng)險(xiǎn)。
（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務(wù)的能力。受評(píng)對(duì)象過去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識(shí)別與判斷。實(shí)際上，僅是單獨(dú)分析某一個(gè)指標(biāo)是無法正確判斷受評(píng)對(duì)象信譽(yù)等級(jí)的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進(jìn)來，才能做出合理的判斷。三是對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測(cè)和應(yīng)用。我國銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，所以也就無法準(zhǔn)確評(píng)估其未來真實(shí)歸還債務(wù)的.能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對(duì)信貸前、后臺(tái)崗位職能進(jìn)行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺(tái)審查審批部門人員雖然工作上要向上一級(jí)審查審批部門匯報(bào)，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實(shí)際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實(shí)行的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行長(zhǎng)既要對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)，又要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，但在現(xiàn)行偏重對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核的激勵(lì)機(jī)制下，各級(jí)行的行長(zhǎng)往往為了追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而難免不對(duì)本行負(fù)責(zé)審批的風(fēng)險(xiǎn)管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對(duì)貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵(lì)機(jī)制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對(duì)貸后管理工作的激勵(lì)機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營(yíng)銷業(yè)績(jī)的提高，而對(duì)貸后管理工作卻缺乏積極性和主動(dòng)性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的貸前和貸中兩個(gè)環(huán)節(jié)，將客戶信用評(píng)級(jí)制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。
（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴(yán)及銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長(zhǎng)期以來，我國呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報(bào)財(cái)政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國務(wù)院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準(zhǔn)備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。業(yè)務(wù)部門特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有抵觸情緒，誤認(rèn)為業(yè)務(wù)多風(fēng)險(xiǎn)自然就大，風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)限制其業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí)為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對(duì)相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程。我國銀行應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善信用評(píng)級(jí)流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一刀切”。二是要合理定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)正相關(guān)，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)越高，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)就越大。銀行的具體操作時(shí)，不僅要考慮風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的違約概率來確定具體風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，也應(yīng)衡量在該級(jí)別發(fā)生違約時(shí)的預(yù)計(jì)損失。三是要建立客戶價(jià)值指標(biāo)。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價(jià)值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識(shí)客戶價(jià)值，挖掘客戶價(jià)值，提高客戶管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）健全貸款審批制度。
針對(duì)我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線由總行進(jìn)行獨(dú)立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線的“源頭”，并在各分行和二級(jí)分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負(fù)責(zé)，各負(fù)其責(zé)、互相制約，以保證其工作的獨(dú)立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級(jí)授信審批分部直接向上一級(jí)授信審批分部匯報(bào)工作，同時(shí)將相關(guān)信息反饋給其所在行的負(fù)責(zé)人。
一是實(shí)行信貸資產(chǎn)多級(jí)分類?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類提出了較為具體的細(xì)分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)信貸管理的要求來看，五級(jí)分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我國商業(yè)銀行應(yīng)在二級(jí)分行及以上機(jī)構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專職負(fù)責(zé)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機(jī)制。貸后管理考核機(jī)制包括針對(duì)各級(jí)行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
（四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，即計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時(shí)，二要做到充足開拓資本的補(bǔ)充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實(shí)資本最便捷最廉價(jià)的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級(jí)債券等。另外，還可以通過發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)金融債券補(bǔ)充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實(shí)的途徑之一。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運(yùn)作。對(duì)借款人，能獨(dú)立自主的運(yùn)作貸款資金，取得最大效益。對(duì)銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時(shí)要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險(xiǎn)公司投保保證險(xiǎn)，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險(xiǎn)保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對(duì)借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。
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風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十一
一類是自然環(huán)境造成的險(xiǎn)情，主要包括臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴潮、地震、海嘯、洪水等。
另一類是事故引起的險(xiǎn)情，主要包括井噴失控、火災(zāi)和爆炸、溢油污染事故，人員傷亡、中毒事故、急性的傳染病、硫化氫等毒物泄漏及特大交通事故等。
油田公司應(yīng)急指揮中心負(fù)責(zé)管理一級(jí)災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情，下令采取一級(jí)應(yīng)急行動(dòng)，油田應(yīng)急辦公室負(fù)責(zé)二級(jí)災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情管理，決定采取二級(jí)應(yīng)急行動(dòng)。油田公司所屬各單位負(fù)責(zé)三級(jí)災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情管理，決定采取三級(jí)應(yīng)急行動(dòng)。
災(zāi)害和突發(fā)險(xiǎn)情出現(xiàn)后，所屬單位立即采取三級(jí)應(yīng)急行動(dòng)（火災(zāi)必須首先撥火警電話）。并上報(bào)油田應(yīng)急辦公室，由辦公室主任或副主任決定是否采取二級(jí)應(yīng)急行動(dòng)；采取二級(jí)應(yīng)急行動(dòng)時(shí)，應(yīng)急辦公室主任或副主任應(yīng)立即趕赴現(xiàn)場(chǎng)親自指揮應(yīng)急行動(dòng)，迅速根據(jù)險(xiǎn)情級(jí)別判斷是否采取一級(jí)應(yīng)急行動(dòng)，并報(bào)請(qǐng)應(yīng)急指揮中心主任批準(zhǔn)一級(jí)應(yīng)急行動(dòng)后下令實(shí)施。
三級(jí)搶險(xiǎn)費(fèi)用由油田公司所屬各單位負(fù)責(zé)結(jié)算。二級(jí)以上搶險(xiǎn)由應(yīng)急辦公室及油田公司相關(guān)處室裁定后是否進(jìn)入油田公司搶險(xiǎn)費(fèi)。
險(xiǎn)情劃分表。
分級(jí)。
險(xiǎn)情。
三級(jí)險(xiǎn)情。
（基層單位）經(jīng)濟(jì)損。
失不超過5萬元。
二級(jí)險(xiǎn)情。
各單位經(jīng)濟(jì)損失。
不超過30萬元。
一級(jí)險(xiǎn)情。
油田公司經(jīng)濟(jì)損失。
超過30萬元。
井噴。
油水井井口發(fā)生泄漏，但井口完好，無失控可能。
油水井井口發(fā)生泄漏，井口部分失靈，但沒有失控。
井噴失控，井口完全損壞，有可能引起火災(zāi)。
火災(zāi)。
爆炸。
油水井井口發(fā)生泄漏，消防設(shè)施完好，消防器材充足，無人員死亡。
消防設(shè)施基本完好，無人員傷亡。
現(xiàn)場(chǎng)消防設(shè)施損壞不能使用，火災(zāi)與爆炸涉及易燃易爆區(qū)，有人員傷亡。
臺(tái)風(fēng)、海嘯、風(fēng)暴潮。
臺(tái)風(fēng)進(jìn)入綠色警戒線，最高潮位3、7m以下。
臺(tái)風(fēng)進(jìn)入黃色警戒線，最高潮位4、5m以下。
臺(tái)風(fēng)進(jìn)入黃色警戒線，最高潮位4、5m以上。
洪澇災(zāi)害應(yīng)。
急級(jí)別提前。
一級(jí)。
24小時(shí)降雨量25~49、9mm，局部50~99mm局部積水。
人員傷亡。
個(gè)別受輕傷，現(xiàn)場(chǎng)可以處理。
多人受傷，但未出現(xiàn)重傷和死亡，現(xiàn)場(chǎng)不能處理。
多人受傷或死亡，現(xiàn)場(chǎng)無法處理。
急性傳染。
和食物中毒。
個(gè)別人傳染，輕微中毒，現(xiàn)場(chǎng)能夠治療，并控制了事態(tài)的發(fā)展。
多人傳染，中毒較嚴(yán)重現(xiàn)場(chǎng)已經(jīng)不能控制事態(tài)的發(fā)展。
傳染和中毒不斷擴(kuò)大，現(xiàn)場(chǎng)已無法控制事態(tài)的發(fā)展。
硫化氫和。
其他有毒。
物質(zhì)泄漏。
輕微或有跡象發(fā)生泄漏報(bào)警和控制系統(tǒng)完好。
有人員中毒，但仍在控投影下，報(bào)警顯示有毒物質(zhì)嚴(yán)格超標(biāo)。
已經(jīng)有人員傷亡，且在不斷增加，控制系統(tǒng)失靈。
特大。
交通事故。
多人受傷，3人以上死亡，經(jīng)濟(jì)損失巨大。
地震。
（1）（1）對(duì)中、長(zhǎng)期地震震性分析預(yù)報(bào)，按上級(jí)要求行動(dòng)；
（2）（2）明確接到政府文件，按要求行動(dòng)，并實(shí)施應(yīng)急預(yù)案；
（3）（3）對(duì)突發(fā)性地震，實(shí)施地震應(yīng)急預(yù)案。
管線穿孔。
斷裂凍堵。
電路故障。
單井管線或電路故障未發(fā)生污染或沒有人員傷亡。
計(jì)量站以上集輸管線或電路故障，且發(fā)生污染事故，無人員傷亡。
（1）災(zāi)害事故險(xiǎn)情種類；
（2）險(xiǎn)情的嚴(yán)重程度；
（3）發(fā)生地點(diǎn)、時(shí)間、影響范圍（報(bào)火警應(yīng)提示道路情況）；
（4）發(fā)生險(xiǎn)情地點(diǎn)的環(huán)境情況；
（5）自救情況；
（6）急需要救援的內(nèi)容。
（1）疏散無關(guān)人員，最大限度減少人員傷亡。
（2）切斷危險(xiǎn)物源，慎重啟用停用設(shè)備設(shè)施，防止二次險(xiǎn)情發(fā)生。
（3）保持通信暢通，隨時(shí)掌握險(xiǎn)情發(fā)展動(dòng)態(tài)。
（4）調(diào)集救助力量，迅速控制險(xiǎn)情發(fā)展。
（5）正確分析現(xiàn)場(chǎng)情況，劃定危險(xiǎn)范圍，現(xiàn)場(chǎng)決定當(dāng)機(jī)立斷。
（6）正確分析風(fēng)險(xiǎn)損益，在盡可能減少人員傷亡的前提下，組織實(shí)施搶險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十二
為了加強(qiáng)工序質(zhì)量管理,有效控制生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)影響質(zhì)量特性的諸項(xiàng)因素,以得到穩(wěn)定的制造過程,保證產(chǎn)品質(zhì)量生產(chǎn)效率的穩(wěn)定提高,特制訂本制度。
凡符合下列條件之一者,應(yīng)設(shè)立質(zhì)控點(diǎn):。
2.1.1按《質(zhì)量特性重要度分級(jí)》中屬關(guān)鍵(a級(jí)〉特性的工序。
2.1.2加工工藝有特殊要求或?qū)ο碌拦ば蛴杏绊懙年P(guān)鍵的工序或工序的關(guān)鍵部位。
2.1.3經(jīng)常出現(xiàn)不良品或質(zhì)量長(zhǎng)期不穩(wěn)定狀態(tài)工序。
2.1.4用戶比較集中反映不良環(huán)節(jié)。
2.2工序質(zhì)量控制點(diǎn)設(shè)置。
工序質(zhì)量控制點(diǎn)的設(shè)置由技術(shù)科根據(jù)質(zhì)控點(diǎn)設(shè)置原則確定。車間不得擅自取消或更改質(zhì)控點(diǎn)。車間增減質(zhì)控點(diǎn)必須向技術(shù)科申報(bào),按工序質(zhì)量控制點(diǎn)的管理程序辦理審批手續(xù)。
2.3工序質(zhì)量控制的程序(見工序質(zhì)量控制程序圖〉。
3.1對(duì)技術(shù)科的要求。
3.1.1按建立質(zhì)控點(diǎn)的.原則確定質(zhì)控點(diǎn),編制下達(dá)《工序質(zhì)量控制點(diǎn)明細(xì)表》,同時(shí),組織質(zhì)檢科、供應(yīng)部、生產(chǎn)車間等部門進(jìn)行工序分析。根據(jù)《工序質(zhì)量控制點(diǎn)明細(xì)表》制訂《工序質(zhì)量分析表》、《作業(yè)指導(dǎo)書》、《工裝周期檢驗(yàn)卡》等,并根據(jù)車間生產(chǎn)過程中實(shí)際情況和工序質(zhì)量控制原則,及時(shí)調(diào)整質(zhì)控點(diǎn),完善質(zhì)保文件。
3.1.2進(jìn)行工序能力分析,把影響工序質(zhì)量特性的主要因素和相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)編入《工序質(zhì)量分析表》。
3.1.3根據(jù)車間質(zhì)控點(diǎn)反饋表情況及時(shí)進(jìn)行分析、處理,并現(xiàn)場(chǎng)具體指導(dǎo),每月對(duì)質(zhì)控點(diǎn)質(zhì)量保證文件執(zhí)行情況進(jìn)行檢查一次,并做好記錄。
3.1.4對(duì)質(zhì)控點(diǎn)長(zhǎng)期不穩(wěn)定因素應(yīng)采取措施解決。
3.1.5考查由技術(shù)科抽查。
3.1.6認(rèn)真參加工序分析活動(dòng),制訂檢驗(yàn)規(guī)程,編制“檢驗(yàn)指導(dǎo)書”
3.1.7檢驗(yàn)員要熟悉本耳職只范圍內(nèi)的工序質(zhì)量控制點(diǎn)及某控制方法,嚴(yán)格按檢驗(yàn)指導(dǎo)書規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn),協(xié)助操作者及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響質(zhì)量特性的不穩(wěn)定因素,并協(xié)助解決。
3.1.9考核自查,技術(shù)科抽查,納入質(zhì)量考核。
3.1.10對(duì)不穩(wěn)因素加強(qiáng)分析,及時(shí)采取有效措施解決。
3.2對(duì)生產(chǎn)科的要求。
3.2.1質(zhì)控點(diǎn)計(jì)量器具抽、送檢率達(dá)100%,合格率達(dá)98%以上,當(dāng)抽查低于這一指標(biāo)時(shí),及時(shí)調(diào)整檢定周期。
3.2.2加強(qiáng)對(duì)質(zhì)控點(diǎn)計(jì)量器具的巡回檢查工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)非正常使用計(jì)量器具情況,并督促糾正。
3.2.3督促車間做好三級(jí)保養(yǎng)、設(shè)備三檢和預(yù)防性維修。保證質(zhì)控點(diǎn)的設(shè)備完好率達(dá)100%。
3.2.4考查由生產(chǎn)科抽查。
3.3對(duì)車間的要求。
3.3.1車間要積極配合各職能科室不斷完善工序質(zhì)量保證文件,并由車間技術(shù)主任負(fù)責(zé)車間質(zhì)控點(diǎn)管理工作,負(fù)責(zé)日常檢查、督促、指導(dǎo)操作者。嚴(yán)格執(zhí)行《工藝守則》、《作業(yè)指導(dǎo)書》等有關(guān)質(zhì)量保證文件并做好記錄,填好反饋表。
3.3.2車間設(shè)一名質(zhì)控點(diǎn)負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)做好質(zhì)控點(diǎn)的檢查驗(yàn)證和進(jìn)行提高工序能力的分析。根據(jù)質(zhì)量保證文件的要求,對(duì)質(zhì)控點(diǎn)的原始數(shù)據(jù)資料進(jìn)行審核、歸檔。每月將檢查分析情況匯總上報(bào)技術(shù)科。
3.3.3操作者必須嚴(yán)格按工藝守則或作業(yè)指導(dǎo)書操作。正確使用圖表,認(rèn)真填寫各種記錄,準(zhǔn)確記錄有關(guān)數(shù)據(jù),不得弄虛作假。因故中斷應(yīng)在圖表上說明停歇日期、原因等以便備查。
3.3.5考查由車間自查,技術(shù)科抽查。
由于工序質(zhì)量提高,已經(jīng)能按工藝文件正常操作和管理,或由于質(zhì)量要求改變,不需要特別控制的質(zhì)控點(diǎn)可撤消,但必須由車間填寫'質(zhì)控點(diǎn)撤消審核表'報(bào)技術(shù)科,經(jīng)技術(shù)科驗(yàn)審后在'審核表'上簽字,辦理撤消手續(xù)。車間不得自行取消或更改。
5.1質(zhì)控點(diǎn)的標(biāo)志牌。
5.1.1技術(shù)科負(fù)責(zé)制作、發(fā)放、更改和撤消標(biāo)志牌。
5.1.2各質(zhì)控點(diǎn)所在班班長(zhǎng)負(fù)責(zé)妥善保管標(biāo)志牌。
5.2質(zhì)控點(diǎn)的記錄。
5.2.1質(zhì)控點(diǎn)活動(dòng)記錄各相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真填寫,并報(bào)技術(shù)科。
5.2.2技到這科負(fù)責(zé)記錄的收集、匯總、考核和管理。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十三
1、認(rèn)真參加學(xué)校、部門組織的各類學(xué)習(xí)，提倡專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)為實(shí)現(xiàn)學(xué)校整體目標(biāo)而努力工作的`責(zé)任意識(shí)。
2、遵守校紀(jì)校規(guī)，敬業(yè)愛崗，熱情主動(dòng)地服務(wù)師生、服務(wù)學(xué)校、服務(wù)社會(huì)。
3、為保證學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全，未經(jīng)許可，任何人不得進(jìn)入控制室，接觸交換器、服務(wù)器及外部設(shè)備。
4、維護(hù)交換器、服務(wù)器及外部設(shè)備，確保正常使用。做好設(shè)備的清潔和保養(yǎng)工作，能對(duì)小故障進(jìn)行維修。發(fā)現(xiàn)損壞，及時(shí)報(bào)修或報(bào)損。
5、積累各種資料，提供自制軟件，加以存檔保管。
6、主動(dòng)配合教師搞好日常計(jì)算機(jī)教學(xué)、管理、科研等工作。協(xié)助有需要的教師做好公開課準(zhǔn)備工作。
7、管理好控制室內(nèi)一切財(cái)產(chǎn)，根據(jù)教學(xué)及管理需要及時(shí)做好所需用品的請(qǐng)購工作。每年年末進(jìn)行一次實(shí)物清點(diǎn)，同時(shí)造冊(cè)向?qū)W校財(cái)物保管員校核，做到帳物相符。
8、做好控制室清潔衛(wèi)生工作，每日下班前，應(yīng)檢查各室門窗和用電設(shè)備，做好防盜工作。
9、合理使用一切用電設(shè)備，節(jié)約用電，安全用電。
10熟悉校園網(wǎng)基本情況，做好網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，保證信息正確輸入和調(diào)用。
11.控制室內(nèi)各種設(shè)備統(tǒng)一集中管理，能及時(shí)地提供教學(xué)使用。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十四
第一條為推動(dòng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
（1）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（2）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；
（3）確保遵循國家法律法規(guī)；
（4）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；
（5）取保公司建立針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
第三條按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，將風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五大類。
第四條為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司設(shè)立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系：
（1）風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。
（2）風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在企管審計(jì)科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。
（3）風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險(xiǎn)員，開展日常風(fēng)險(xiǎn)工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時(shí)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室反饋。
第五條公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長(zhǎng)：趙慶民。
副組長(zhǎng)：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會(huì)計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
（1）對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求；
（3）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；
（5）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案；
（6）確定、審核風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案；
（8）審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告；
（3）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；
（4）做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總；
（5）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；
（6）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作；
風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé)：
（3）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評(píng)估；
（4）負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作；
（5）及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等；
（6）做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控；
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容：
（1）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；
（2）科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容；
（3）市場(chǎng)對(duì)煤炭產(chǎn)品的需求和要求；
（4）公司主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；
（5）與周邊對(duì)手相比，公司實(shí)力差距；
（6）公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù)；
第八條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；
（2）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；
（3）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款；
（4）制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用；
（5）盈利能力；
（6）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；
（7）與公司現(xiàn)行的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、稅收政策等信息。
第九條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）公司煤炭?jī)r(jià)格及供需變化；
（2）能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；
（3）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；
（4）稅收政策和利率變化情況；
（5）潛在競(jìng)爭(zhēng)者和替代品情況；
第十條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
（2）新市場(chǎng)開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷策、市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等；
（4）質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié)；
（5）企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈。
（6）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形；
第十一條法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
（1）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
（2）影響公司的新法律和政策；
（3）員工道德操守的遵從性；
（4）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；
（5）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
第十二條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容。
公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：
（1）公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（2）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（3）戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評(píng)估以及考核因素；
（4）市場(chǎng)變動(dòng)、價(jià)格變動(dòng)、信用管理；
（5）研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（6）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
（7）營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（8）法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動(dòng)執(zhí)行因素；
（9）外委工程及外部施工人員管理等因素；
（10）其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；
（1）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（2）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素；
（3）政治形勢(shì)、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平等社會(huì)因素；
（4）科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素；
（5）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素；
（6）其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。
（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估；
第十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程。
求提出采取的預(yù)防措施，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。
（2）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；
（3）全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評(píng)估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫；
（4）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對(duì)沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。
（1）公司總體策略由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)制定；
（4）公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審核批準(zhǔn)。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
（1）各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；
（3）公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對(duì)于。
一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各風(fēng)險(xiǎn)職能單位按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。
第二十二條對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報(bào)；指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室；指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)；指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，并啟動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)處理預(yù)案。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)評(píng)價(jià)。
第二十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫是否完善加以改進(jìn)；日常監(jiān)控是否及時(shí)并加以改進(jìn)；風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效；檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)的監(jiān)督和考核。
（1）公正原則。
（2）可控性原則。
（3）適度激勵(lì)原則。
（4）年度考核與日?？荚u(píng)相結(jié)合原則。
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容。
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等；
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況；
（4）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性；
（5）風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告情況：風(fēng)險(xiǎn)自查工作、自查報(bào)告上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作情況。
（6）風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評(píng)估報(bào)告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評(píng)估報(bào)告會(huì)。根據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評(píng)估報(bào)告，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成書面評(píng)估報(bào)告，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十九條年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評(píng)分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營(yíng)過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作安全運(yùn)行。
第三十一條，公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)懲，對(duì)考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎(jiǎng)勵(lì)，后三名者分別給予同等處罰。為了推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展，季度對(duì)順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
第三十二條建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
（1）風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況；
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況；
（3）風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定；
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定情況；
（5）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況；
（7）內(nèi)控制度建立和完善情況；
（8）風(fēng)險(xiǎn)管理方案調(diào)整以及方案整改情況；
第三十四條年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對(duì)上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績(jī)存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議等內(nèi)容，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，每年年底，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年度管理報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審議，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時(shí)亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號(hào)文同時(shí)廢止。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十五
出口退稅作為我國的一項(xiàng)長(zhǎng)期稅收政策，它的實(shí)施對(duì)于促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易和國家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起著十分重要的作用。出口退稅涉及范圍廣部門多，存在的風(fēng)險(xiǎn)也大，為加強(qiáng)管理，保證公司的出口退稅工作順利開展，現(xiàn)針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，制訂本制度。
（二）明確責(zé)任：
責(zé)任主管領(lǐng)導(dǎo)：組長(zhǎng)及副組長(zhǎng)；
其他直接責(zé)任人員：各成員。
信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
目前我公司的納稅信用等級(jí)為a級(jí)，a級(jí)指標(biāo)具體分值為：稅務(wù)登記情況納稅申報(bào)情況、賬簿憑證管理情況、稅款繳納情況、違反稅收法律、行政法規(guī)行為處理情況、出口退稅的規(guī)范涉及全方面，若有違法行為，下一次信用等級(jí)評(píng)比時(shí)會(huì)進(jìn)行降級(jí)。
（一）建立和完善出口退稅管理的舉措。
1、建立和健全公司相關(guān)管理制度。
公司應(yīng)制訂出《國際業(yè)務(wù)商務(wù)管理流程》，明確公司財(cái)務(wù)部和合同執(zhí)行單位相關(guān)崗位在執(zhí)行國際業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)履行的職責(zé)，規(guī)定各出口關(guān)鍵環(huán)節(jié)所必需的合規(guī)性文件及須辦理的手續(xù)；制訂出《出口退稅業(yè)務(wù)管理流程》，具體說明辦理出口退稅過程中所涉及的崗位、職責(zé)、相關(guān)單證及提交時(shí)間等，明確出口退稅業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范，明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門的崗位職責(zé)和權(quán)限。
2、明確規(guī)范和約束供應(yīng)商和貨運(yùn)代理商在出口退稅環(huán)節(jié)中的職責(zé)。在簽訂設(shè)備和材料采購合同時(shí)，明確約定供應(yīng)商必須配合企業(yè)做好出口退稅工作，約定有懲罰條款，確保供應(yīng)商提交增值稅發(fā)票時(shí)不出現(xiàn)遺漏和差錯(cuò)。選擇有實(shí)力的貨運(yùn)代理商，以保障企業(yè)在貨物出口后能夠及時(shí)拿到合格的報(bào)關(guān)單。
（二）加強(qiáng)各部門間的交流與銜接工作。
出口退稅工作統(tǒng)合性比較強(qiáng)，時(shí)間性要求嚴(yán)格，涉及部門廣泛，對(duì)外涉及國稅、外匯局、海關(guān)、貨代公司、報(bào)關(guān)行，對(duì)內(nèi)涉及銷售部、合同部、財(cái)務(wù)部、物流部，加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，理順退稅業(yè)務(wù)所涉及各個(gè)環(huán)節(jié)工作的銜接，以促進(jìn)公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員高度重視和辦理出口退稅工作。明確相關(guān)單證傳遞的流程、時(shí)間要求和操作規(guī)范，做好登記和保管單據(jù)交接記錄，建立責(zé)任追究制度。明確分工，財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專職辦稅員，負(fù)責(zé)具體的審單、申報(bào)和備案工作。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)編制出口形式發(fā)票、收集和審核增值稅專用發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單、辦理出口收匯核銷單，退稅業(yè)務(wù)單據(jù)在傳遞過程中出現(xiàn)不及時(shí)或者丟失的現(xiàn)象，業(yè)務(wù)人員未能及時(shí)辦理收匯核銷或遠(yuǎn)期收匯證明等事項(xiàng)，將導(dǎo)致出口退稅無法正常辦理，所有部門必須通力合作才能完成出口退稅工作順利開展。
（三）各級(jí)人員的高度重視，提高防范退稅風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，及時(shí)了解和掌握國家退稅政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響。財(cái)務(wù)部門作為出口退稅工作的主辦部門應(yīng)隨時(shí)跟蹤國家退稅政策的變動(dòng)情況，結(jié)合公司的特點(diǎn)和現(xiàn)狀，向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供有益的參考意見；財(cái)務(wù)部的辦稅員，是稅企聯(lián)系的紐帶，其素質(zhì)的'高低直接影響出口退稅的質(zhì)量和效益。辦稅員要有基本的外貿(mào)知識(shí)、會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、稅收知識(shí)，加強(qiáng)辦稅員能力的培訓(xùn)，按辦稅員崗位工作說明和程序進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和對(duì)外交往能力。辦稅員實(shí)行崗位輪換，在保持工作連續(xù)性的前提下，不定期對(duì)辦稅員進(jìn)行崗位輪換，以防止差錯(cuò)和弊端，也可使新頂崗人員可能提出新的工作設(shè)想，提高工作效率。辦稅員對(duì)申報(bào)的差錯(cuò)要及時(shí)調(diào)整，及時(shí)與相關(guān)部門溝通。出口退稅政策性強(qiáng)，各成員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)與交流，掌握最新的政策與動(dòng)態(tài)，積極參加國稅、海關(guān)、外匯局等相關(guān)管理部門、行業(yè)協(xié)會(huì)組織的政策宣講會(huì)、政策輔導(dǎo)會(huì)議，與同行保持一定的聯(lián)系，獲取最新的信息。
（四）單據(jù)的合規(guī)性檢查。
1、報(bào)關(guān)單的合規(guī)：
等正確填列。
2、外匯核銷單的合規(guī)：
外匯核銷單信息的時(shí)間性要求也必須達(dá)到，預(yù)計(jì)180天內(nèi)無法收款的，應(yīng)及時(shí)辦理遠(yuǎn)期收匯證明，辦理前應(yīng)對(duì)遠(yuǎn)期收匯證明的收匯期限作保守的正確估計(jì)，辦理后在收款時(shí)也應(yīng)及時(shí)在外匯核銷。
3、其他單據(jù)的確認(rèn)：
收貨方與訂貨方不一致，匯款方與訂貨方不一致的，當(dāng)中涉及樣品或者委托代理采購等其他事項(xiàng)，需要業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。
（五）有關(guān)備案單證。
國家稅務(wù)總局公告20xx年第24號(hào)，出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后15日內(nèi)，將所申報(bào)退（免）稅貨物的下列單證，按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn)，以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。
2．出口貨物裝貨單；
3．出口貨物運(yùn)輸單據(jù)（包括：海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù)，以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國內(nèi)運(yùn)輸單證）。若有無法取得上述原始單證情況的，出口企業(yè)可用具有相似內(nèi)容或作用的其他單證進(jìn)行單證備案。除另有規(guī)定外，備案單證由出口企業(yè)存放和保管，不得擅自損毀，保存期為5年。
如果核查時(shí)，沒有齊備的備案資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)責(zé)令收回已審核批準(zhǔn)的退稅款（到帳的都要求退庫）。因此，我們應(yīng)該理解為出口退稅的業(yè)務(wù)流程到正式申報(bào)時(shí)并沒有完結(jié)，后續(xù)控制未做好同樣會(huì)影響退稅工作的進(jìn)行。
確實(shí)由于經(jīng)辦人員的差錯(cuò)造成過期未申報(bào)，按稅務(wù)規(guī)定執(zhí)行，轉(zhuǎn)免稅或視同內(nèi)銷；及時(shí)與稅務(wù)管理部門溝通，努力使公司的損失減到最少。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度篇十六
為了預(yù)防和減少醫(yī)療糾紛以及醫(yī)療差錯(cuò)事故的發(fā)生,增強(qiáng)科室主任及全院職工預(yù)防醫(yī)療糾紛和醫(yī)療差錯(cuò)事故的主人翁意識(shí)和責(zé)任感,防范和化解醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn),提高醫(yī)療質(zhì)量,杜絕醫(yī)療差錯(cuò)事故,保障醫(yī)院、患者和職工的合法權(quán)益,促進(jìn)我院持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。根據(jù)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我院工作實(shí)際,本著“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、保障有力”的原則,特制定本辦法。
一、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的籌集:從各科室月獎(jiǎng)金中按規(guī)定比例提取。提取比例參照最近3年我院各類別醫(yī)療糾紛賠付情況,內(nèi)科系統(tǒng)4.5%、外科系統(tǒng)5.5%,醫(yī)技科室1%,醫(yī)院對(duì)各科室提取的.金額進(jìn)行1∶1配套。
二、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的管理:成立醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)基金的籌集、使用進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)科統(tǒng)一建立以科室為單位的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金明細(xì)賬,確保?？顚Ｓ?。年度內(nèi)科室結(jié)算節(jié)余基金款,轉(zhuǎn)入下年度科室繼續(xù)使用或由醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金管理小組統(tǒng)籌調(diào)劑。
三、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的使用:主要用于醫(yī)療事故爭(zhēng)議以及醫(yī)療糾紛的賠付補(bǔ)償,無論是經(jīng)協(xié)商、調(diào)解、訴訟處理解決的,凡涉及民事賠償款額,均由醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金和責(zé)任人共同承擔(dān)。責(zé)任人的具體賠付比例,根據(jù)院專家委員會(huì)討論判定責(zé)任人的責(zé)任程度確定,但承擔(dān)賠償額全年最高不超過2萬元;科室直接負(fù)責(zé)人承擔(dān)總賠償額的2-10%,具體比例由專家委員會(huì)討論認(rèn)定。
責(zé)任人及其科室對(duì)其處理意見如有異議,應(yīng)在接到賠付通知起三個(gè)工作日內(nèi)以書面形式向醫(yī)務(wù)部申請(qǐng)復(fù)議一次,將從我院參加市級(jí)醫(yī)療事故鑒定專家中隨機(jī)抽取專家若干名進(jìn)行復(fù)議。
四、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金的返還:。
(一)、對(duì)于當(dāng)年度未發(fā)生醫(yī)療差錯(cuò)事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?將返還該科室醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金賬戶金額的70%,其中10%指定獎(jiǎng)勵(lì)科室負(fù)責(zé)人,同時(shí)可適當(dāng)降低下年度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金系數(shù)。
(二)、對(duì)于當(dāng)年度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金賬戶賠付結(jié)算有節(jié)余的科室,當(dāng)年度不予返還,流動(dòng)下年度繼續(xù)使用。
(三)、對(duì)于當(dāng)年賠付額累計(jì)超過科室醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金賬戶金額的透支部分,視情況區(qū)分,分別由醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金承擔(dān)或在科室下年度醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金中扣除,但下年度風(fēng)險(xiǎn)基金系數(shù)適當(dāng)提高:。
2、如下年度仍有醫(yī)療差錯(cuò)事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?則透支部分納入該年度中一并扣除,扣除仍有透支的則繼續(xù)參照上述相關(guān)條款執(zhí)行。
五、本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
六、本管理辦法由醫(yī)務(wù)部、經(jīng)管科共同負(fù)責(zé)解釋,如因指標(biāo)測(cè)算出現(xiàn)偏差等特殊情況,由醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組臨時(shí)討論修改。