總結(jié)是一個(gè)重要的自我反思過程，它可以幫助我們發(fā)現(xiàn)自身的優(yōu)點(diǎn)與不足?？偨Y(jié)要注重條理清晰，邏輯嚴(yán)密，使讀者能夠快速理解和把握。以下總結(jié)范文僅供參考，希望能給您提供一些啟發(fā)和思路。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇一
“保理”一詞來源于英文factoring，在國內(nèi)又譯為“保付代理”，是指供應(yīng)商以賒銷（o/a）、承兌交單（d/a）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（factor）對這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。
國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。
在國際保理業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商與其客戶位于不同的國家和地區(qū)。保理商與供應(yīng)商的地理位置關(guān)系對于確定一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)是否為國際保理并不重要，即使保理商與供應(yīng)商分別位于不同的國家，若供應(yīng)商所做的是國內(nèi)貿(mào)易，那么，他們之間的保理業(yè)務(wù)仍屬于國內(nèi)保理。國際保理的國際性由所服務(wù)于的貿(mào)易的國際性所決定，這與國際商會(huì)的劃分方法一致，也為《國際保理公約》所肯定。貿(mào)易的國際性按《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營業(yè)地標(biāo)準(zhǔn)”確定。
2我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展對策。
2.1我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展簡況。
我國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，1992年中國銀行率先將保理業(yè)務(wù)引入國內(nèi)，并于1993年2月加入了fci，之后交通銀行也加入了該組織成為正式會(huì)員，但總體來說保理業(yè)務(wù)的發(fā)展非常緩慢。全球的保理業(yè)務(wù)量為623840百萬歐元，我國內(nèi)地的保理業(yè)務(wù)量只有212百萬歐元，而我國臺(tái)灣地區(qū)同年的保理業(yè)務(wù)量已達(dá)3650百萬歐元。
20**年，南京愛立信公司以交通銀行南京分行等中資銀行無法提供“無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)”為由，提前償還從幾家中資銀行貸出的19.9億元人民幣，轉(zhuǎn)向外資銀行簽訂貸款協(xié)議，引起了國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)烈反響?！皭哿⑿诺垢辍笔录谝欢ǔ潭壬洗碳ち宋覈＠順I(yè)務(wù)的發(fā)展，之后，眾商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)了保理業(yè)務(wù)的推廣與拓展，我國的'保理業(yè)務(wù)量逐年增加，成為全球保理業(yè)務(wù)量發(fā)展最快的地區(qū)之一。
2.2我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)面臨的主要問題。
展保理業(yè)務(wù)，而是由相關(guān)職能部門兼營。
可，這使得保理業(yè)務(wù)的操作一直處于無法可依、有法難依的狀態(tài)。
（3）保理業(yè)務(wù)范圍窄。目前我國保理業(yè)務(wù)的種類主要是對進(jìn)出口的國際貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行有追索權(quán)的雙保理，即由進(jìn)出口保理商分別負(fù)責(zé)向進(jìn)出口商提供對資信的評(píng)估、對信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、對應(yīng)收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等。至于無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)對于絕大多數(shù)相關(guān)保理商來說，則難以提供。主要是我國目前尚無保險(xiǎn)公司為保理商開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)提供保險(xiǎn)，這就意味著保理商必須獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)成本增加，實(shí)際收益率降價(jià)。推及更深層，主要是保理商、保險(xiǎn)公司既無業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，又無合作經(jīng)驗(yàn)所致。
（4）缺乏開展保理業(yè)務(wù)的專門人才。在我國從事保理業(yè)務(wù)的人員大都未經(jīng)過專業(yè)的保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并且由于我國保理業(yè)務(wù)量少、開展時(shí)間短，從業(yè)人員缺乏實(shí)務(wù)方面的鍛煉，造成整體效率低下，從而影響了保理業(yè)務(wù)在我國的推廣速度和應(yīng)用范圍。
2.3對發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的建議。
（1）逐步放開保理市場，允許成立獨(dú)立的保理公司。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，并且它們中90％以上是fci的會(huì)員。這些保理公司主要有兩種組織模式：一是銀行等金融機(jī)構(gòu)擁有獨(dú)立的保理子公司，二是由附屬于銀行等金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)部門來開展保理業(yè)務(wù)。但無論是獨(dú)立的保理公司還是不獨(dú)立的保理公司，其授信體系、營銷體系和品牌知名度等均具有相對的獨(dú)立性。我國目前只有商業(yè)銀行從事保理業(yè)務(wù)，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標(biāo)準(zhǔn)必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢也因而喪失殆盡。由于目前保理業(yè)務(wù)還無法立即從銀行中分離，因此建議商業(yè)銀行應(yīng)成立專業(yè)部門，充實(shí)專業(yè)力量，遵循獨(dú)立的規(guī)則，對保理業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立操作。而監(jiān)管部門應(yīng)盡快放開對保理業(yè)務(wù)的種種限制，以便保理業(yè)務(wù)從銀行中獨(dú)立出來，由獨(dú)立的保理公司來開展。
（2）建立健全有關(guān)法律法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的《合同法》、《公司法》、《銀行法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等多項(xiàng)現(xiàn)存法律法規(guī)，營造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境。另一方面，要借鑒參考已有的國際公約、國際慣例和國外成熟市場針對保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和案例，為保理業(yè)務(wù)的開展輔之以一套符合我國國情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作流程，以便規(guī)范我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成公平競爭的機(jī)制。
（3）拓寬保理業(yè)務(wù)的范圍。首先，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展雙保理，并讓出口國保理商和進(jìn)口國保理商建立合作關(guān)系，這是發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是借鑒與學(xué)習(xí)國外保理公司經(jīng)驗(yàn)的有效途徑之一。其次，開發(fā)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在買方市場條件下，賣方更樂于接受無追索權(quán)的保理，一方面可以免除金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又能及時(shí)獲得現(xiàn)金。在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，銀行由于喪失了對銷售方的追索權(quán)，承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。而加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)，是積極有效地分散風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。
（4）培養(yǎng)專業(yè)的保理業(yè)務(wù)人才。保理專業(yè)人才需要有很高的素質(zhì)，銀行等保理商要對自身的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，組織人員參加fci組織的保理函授課程學(xué)習(xí)和考試，以獲得fci頒發(fā)的合格證書。同時(shí)還可邀請國外專家來國內(nèi)授課或派人員到國外學(xué)習(xí)等，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)專業(yè)人才，以緊跟保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。
參考文獻(xiàn)。
［1］@朱宏文.國際保理法律實(shí)務(wù)［m］.中國方正出版社，20**，（9）.
［2］@陳本寒.擔(dān)保法通論［m］.武漢大學(xué)出版社，.
［3］@王家福.民法債權(quán)［m］.法律出版社，1988.
［4］@彭萬林.民法學(xué)［m］.中國政法大學(xué)出版社，1999.
［5］@黃斌.國際保理――金融創(chuàng)新及法律實(shí)務(wù)［m］.法律出版社，，（8）.
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇二
論文摘要:就業(yè)指導(dǎo)是提高大學(xué)生就業(yè)競爭力的重要手段。高校輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)有很多優(yōu)勢,也存在著對就業(yè)指導(dǎo)重視不足、就業(yè)指導(dǎo)能力欠缺、方式簡單、內(nèi)容初淺的問題。文章從就業(yè)指導(dǎo)融入大學(xué)教育全過程、設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員、提高輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)水平、創(chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式方法、鼓勵(lì)高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)五方面提出高校輔導(dǎo)員加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的對策。
高校畢業(yè)生就業(yè)難已成為社會(huì)高度關(guān)注的熱點(diǎn)問題之一,就業(yè)難客觀上要求高校為學(xué)生提供實(shí)用有效的就業(yè)指導(dǎo)。就業(yè)指導(dǎo)是提高大學(xué)生就業(yè)競爭力的重要手段。適時(shí)的、科學(xué)的就業(yè)指導(dǎo),可以幫助大學(xué)生理性的進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃,做好人生定位,為順利就業(yè)鋪平道路,促進(jìn)高校發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。高校輔導(dǎo)員是開展大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的主力軍,其開展就業(yè)指導(dǎo)既有優(yōu)勢也存在不足。
一、充分發(fā)揮開展就業(yè)指導(dǎo)的優(yōu)勢。
1.熟悉學(xué)生情況。高校輔導(dǎo)員是大學(xué)生在高校成長最直接的引導(dǎo)者,處于高校思想政治教育的第一線。輔導(dǎo)員與學(xué)生的接觸是全方位、全天候、全過程的。從入學(xué)到畢業(yè),從學(xué)習(xí)到生活,從思想到行動(dòng),輔導(dǎo)員都很熟悉學(xué)生的情況,甚至一部分學(xué)生的興趣愛好、優(yōu)勢特長、求職意向,輔導(dǎo)員都了如指掌。這使輔導(dǎo)員在開展就業(yè)指導(dǎo)時(shí)就能有針對性地因材施教。大學(xué)階段輔導(dǎo)員與學(xué)生溝通最多,對學(xué)生的影響最大,學(xué)生有問題也愿意找輔導(dǎo)員,有了這一良好的師生基礎(chǔ),輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)就很有說服力。
2.崗位職責(zé)優(yōu)勢。輔導(dǎo)員是學(xué)校與學(xué)生之間上傳下達(dá)的橋梁,在崗位設(shè)置上要對校黨委、各學(xué)院、學(xué)工部和學(xué)校就業(yè)指導(dǎo)中心等部門負(fù)責(zé),承擔(dān)著管理學(xué)生日常學(xué)習(xí)生活的具體工作。就業(yè)指導(dǎo)也主要由輔導(dǎo)員來做。這一工作特點(diǎn)使輔導(dǎo)員便于將就業(yè)指導(dǎo)融入學(xué)生的日常管理。比如在平時(shí)的主題班會(huì)中傳授求職的技巧,在與學(xué)生談心時(shí)開展就業(yè)的心理輔導(dǎo)和職業(yè)生涯規(guī)劃。地點(diǎn)無論是在宿舍食堂還是操場教室,輔導(dǎo)員無論是指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)還是傳達(dá)學(xué)校指示,都可以隨時(shí)隨地、靈活多樣地開展就業(yè)指導(dǎo)。讓就業(yè)指導(dǎo)真正與學(xué)生“親密接觸”,達(dá)到“潤物細(xì)無聲”的效果。
3.自身經(jīng)歷優(yōu)勢。目前大部分輔導(dǎo)員是剛剛畢業(yè)參加工作的碩士或本科生,也剛經(jīng)歷了求職的過程,對就業(yè)過程中的各種經(jīng)歷有著親身的感悟。這種人生經(jīng)歷使輔導(dǎo)員熟悉學(xué)生需要什么樣的指導(dǎo),在開展就業(yè)指導(dǎo)工作時(shí)可以做到有重點(diǎn)、有目的。同時(shí)可以結(jié)合自身情況現(xiàn)身說法,這種身教遠(yuǎn)勝于空洞的說教,是學(xué)生最需要的指導(dǎo)。
二、影響就業(yè)指導(dǎo)的因素。
1.對就業(yè)指導(dǎo)重視不足。輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)學(xué)生的日常事務(wù)性工作,工作范圍非常廣泛,涉及學(xué)生的日常管理、黨團(tuán)建設(shè)、評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)、違紀(jì)處理、幫困助學(xué)、心理咨詢、生涯規(guī)劃、人際關(guān)系、誠信法制教育、就業(yè)指導(dǎo)等等。可以說凡是與學(xué)生有關(guān)的工作最后都直接或間接地由輔導(dǎo)員執(zhí)行,以至于很多人把輔導(dǎo)員稱作“大管家”。工作量大、事務(wù)瑣碎使輔導(dǎo)員精力分散,哪件事情急就先做哪件,就業(yè)指導(dǎo)被淹沒于日?，嵤隆Ｃ磕甑疆厴I(yè)生求職前,就業(yè)指導(dǎo)才成為“季節(jié)性”的應(yīng)急工作。而且一些輔導(dǎo)員認(rèn)為就業(yè)是學(xué)校就業(yè)部門或?qū)W生自己的事情,疏于指導(dǎo),使這一工作流于形式。由于重視不足,就業(yè)指導(dǎo)并沒有擺在輔導(dǎo)員工作的突出位置。
2.就業(yè)指導(dǎo)能力欠缺。受社會(huì)轉(zhuǎn)型期各種思潮的影響,畢業(yè)生就業(yè)觀日益多元化,這客觀上要求輔導(dǎo)員必須有效應(yīng)變,因勢利導(dǎo)。在求職過程中社會(huì)潛規(guī)則的作用和傳統(tǒng)人脈關(guān)系的影響以及欺詐事件和一些不公平待遇,使初入社會(huì)的大學(xué)生出現(xiàn)了許多思想困惑和心理問題。求職中屢屢碰壁,會(huì)使部分大學(xué)生產(chǎn)生嚴(yán)重的挫折感和自卑情緒,有些學(xué)生甚至出現(xiàn)了許多不良行為。比如一些學(xué)生挖空心思地編造各種虛假的榮譽(yù)證和資格證以迎合用人單位的錄用標(biāo)準(zhǔn)。激烈的就業(yè)競爭,給每位畢業(yè)生都帶來了壓力,也挑戰(zhàn)著輔導(dǎo)員的就業(yè)指導(dǎo)能力。面對學(xué)生的思想困惑和心理問題,輔導(dǎo)員常感力不從心,就業(yè)指導(dǎo)能力急需拓展。
3.就業(yè)指導(dǎo)方式簡單。我國高校輔導(dǎo)員每人平均負(fù)責(zé)200名左右學(xué)生,輔導(dǎo)員花在每個(gè)學(xué)生身上的精力非常有限,就業(yè)指導(dǎo)不可能按學(xué)生逐個(gè)開展。當(dāng)前高校輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)的方式比較簡單,主要是開設(shè)就業(yè)指導(dǎo)課、專題講座和報(bào)告會(huì)。但同時(shí)給幾百名學(xué)生上就業(yè)指導(dǎo)課或開講座,肯定無法兼顧學(xué)生的專業(yè)、興趣、求職意向等具體情況,而且就業(yè)指導(dǎo)課和講座的次數(shù)都很有限,帶給學(xué)生的收效很不明顯。
4.就業(yè)指導(dǎo)內(nèi)容初淺。高校專門針對輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)的培訓(xùn)很少,輔導(dǎo)員普遍缺乏就業(yè)指導(dǎo)的相關(guān)知識(shí)。由于就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容沒有明確的規(guī)定,多數(shù)輔導(dǎo)員根據(jù)自己的理解靈活的開展這項(xiàng)工作。目前高校就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容比較初淺,主要是宣講國家就業(yè)政策、發(fā)布就業(yè)信息、分析就業(yè)形勢和講授應(yīng)聘技巧等。接受指導(dǎo)的人員僅限于應(yīng)屆畢業(yè)生,可以說目前的就業(yè)指導(dǎo)“僅是解決學(xué)生雙向選擇的一時(shí)問題,而不是一個(gè)貫穿大學(xué)教育整個(gè)過程的長遠(yuǎn)問題。這說明就業(yè)指導(dǎo)還處于安置就業(yè)階段,對大學(xué)生的潛能開發(fā)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和決策能力都無法涉及”。
三、切實(shí)尋找加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的對策。
1.高度重視,就業(yè)指導(dǎo)要融入大學(xué)教育全過程。高校輔導(dǎo)員應(yīng)高度重視就業(yè)指導(dǎo)在學(xué)生求職中的作用,加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)工作。“現(xiàn)今很多人稱就業(yè)指導(dǎo)為職業(yè)生涯規(guī)劃輔導(dǎo),理解為把就業(yè)指導(dǎo)工作有計(jì)劃有目標(biāo)地納入教學(xué)大綱中,通過課堂與實(shí)踐以及其他有效手段多渠道、多方面地幫助學(xué)生樹立正確的職業(yè)生涯觀”,有學(xué)者將就業(yè)指導(dǎo)分為準(zhǔn)備性指導(dǎo)和有針對性的指導(dǎo)。筆者認(rèn)為就業(yè)的準(zhǔn)備性指導(dǎo)是在低年級(jí)學(xué)生開展素質(zhì)教育的同時(shí)普及就業(yè)的相關(guān)知識(shí),樹立正確的就業(yè)觀,培養(yǎng)學(xué)生全面發(fā)展,是學(xué)生“綜合素質(zhì)的積蓄過程”。比如輔導(dǎo)員在大一建立學(xué)生檔案了解學(xué)生興趣愛好,大二啟發(fā)學(xué)生職業(yè)意識(shí),大三設(shè)計(jì)職業(yè)生涯。就業(yè)的有針對性的指導(dǎo)主要是幫助學(xué)生提高求職技巧,適應(yīng)就業(yè)環(huán)境,包括對大四學(xué)生的畢業(yè)生推薦服務(wù)、創(chuàng)業(yè)擇業(yè)教育、求職面試指導(dǎo)。通常把就業(yè)指導(dǎo)理解為有針對性的指導(dǎo),忽視了前期準(zhǔn)備性指導(dǎo),其實(shí)就業(yè)指導(dǎo)可以向前延伸至學(xué)生入學(xué)。輔導(dǎo)員作為學(xué)生最親密的朋友,應(yīng)該根據(jù)各階段學(xué)生的不同特點(diǎn),統(tǒng)籌規(guī)劃,把就業(yè)指導(dǎo)融入大學(xué)教育的全過程。
2.大膽嘗試,高校應(yīng)設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員?！靶g(shù)業(yè)有專攻”。高校輔導(dǎo)員因?yàn)楣ぷ鞣秶膹V泛,對就業(yè)指導(dǎo)工作有所涉及卻不專業(yè)。采取短期培訓(xùn)的方式雖然能快速地補(bǔ)上這方面的知識(shí),但卻無法做到知識(shí)的精專。高校應(yīng)大膽嘗試,設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員崗位,專門從事學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作。從輔導(dǎo)員隊(duì)伍中選拔一批人,對其進(jìn)行專門的就業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和就業(yè)技巧輔導(dǎo),使其具有專業(yè)的就業(yè)指導(dǎo)知識(shí)背景。然后配備到每個(gè)學(xué)院或年級(jí)。這樣不但可以增強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的實(shí)效,還有利于經(jīng)驗(yàn)的.傳承和就業(yè)指導(dǎo)的專業(yè)化、專家化。
3.刻苦鉆研,輔導(dǎo)員要提高自身業(yè)務(wù)水平。就業(yè)指導(dǎo)是一項(xiàng)實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,需要了解國家的就業(yè)政策和人才需求,需要及時(shí)收集就業(yè)信息,了解學(xué)生的就業(yè)目標(biāo)和職業(yè)理想。輔導(dǎo)員在平時(shí)工作中就要收集整理這方面的資料,熟悉學(xué)生的求職意向,這樣開展工作時(shí)才能有針對性。就業(yè)指導(dǎo)還具有很強(qiáng)的專業(yè)性,涉及教育學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)等多個(gè)學(xué)科,輔導(dǎo)員要刻苦鉆研這方面的理論,熟悉就業(yè)指導(dǎo)的方法和技巧,不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
4.拓展思路,輔導(dǎo)員應(yīng)創(chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式方法。高校輔導(dǎo)員要?jiǎng)?chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式,比如針對每個(gè)院系學(xué)生的特點(diǎn)有側(cè)重的開展就業(yè)指導(dǎo)。實(shí)施整體授課與個(gè)別輔導(dǎo)相結(jié)合,針對個(gè)別學(xué)生的特點(diǎn)因材施教。就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容也應(yīng)不斷深化,除傳授求職技巧外還應(yīng)囊括心理健康輔導(dǎo)和職業(yè)生涯規(guī)劃。高校輔導(dǎo)員要拓展就業(yè)指導(dǎo)新思路,利用互聯(lián)網(wǎng)等新興載體開展就業(yè)指導(dǎo)。網(wǎng)絡(luò)信息含量大,交流便捷。輔導(dǎo)員可以專門建立就業(yè)指導(dǎo)網(wǎng)站,在論壇里傳授求職技巧,與學(xué)生交流心得,公布用人單位信息。還可以設(shè)專欄發(fā)布畢業(yè)生信息和求職意向,推廣營銷自己的畢業(yè)生。
5.因勢利導(dǎo),輔導(dǎo)員要鼓勵(lì)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。近年來由于我國大學(xué)生就業(yè)困難,自主創(chuàng)業(yè)逐漸成為高校的一個(gè)高頻詞匯。目前很多高校開設(shè)了創(chuàng)業(yè)課程,傳授創(chuàng)業(yè)的知識(shí)和技能。還經(jīng)常舉辦創(chuàng)業(yè)大賽,培養(yǎng)大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)。政府也從政策和資金方面加大了對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的支持力度,使大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有了良好的社會(huì)氛圍。從自身素質(zhì)看,大學(xué)生有較高的文化知識(shí)和寬闊的視野,朝氣蓬勃,精力充沛,高校輔導(dǎo)員應(yīng)該因勢利導(dǎo),鼓勵(lì)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè),既能解決自身就業(yè)還能激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)造激情,為社會(huì)帶來意想不到的價(jià)值。
參考文獻(xiàn)。
2.逢曉娟.新形勢下高校就業(yè)指導(dǎo)工作探析[j].教育與職業(yè),(8)。
3.朱霞.高校畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)工作的思考[j].中國成人教育,(4)。
4.何玉海.基于全面和諧發(fā)展觀的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)方法研究[j].江蘇高教,2007(1)。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇三
摘要：網(wǎng)絡(luò)是科學(xué)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實(shí)用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價(jià)值，同時(shí)也存在著值得警惕的負(fù)面影響。新時(shí)代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學(xué)校德育面臨新課題，必須開展體驗(yàn)式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動(dòng)，豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗(yàn)中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)；德育；網(wǎng)絡(luò)道德教育。
當(dāng)今社會(huì)已進(jìn)人以互聯(lián)網(wǎng)為標(biāo)志的信息時(shí)代。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)明和應(yīng)用正在迅速改變?nèi)藗兊纳?。伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青少年一代，其思想觀念思維方式，價(jià)值取向，行為模式越來越受電腦網(wǎng)絡(luò)的影響。
一、新時(shí)代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學(xué)校德育面臨新課題。
網(wǎng)絡(luò)是科學(xué)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實(shí)用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價(jià)值，同時(shí)也存在著值得警惕的負(fù)面影響。
伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青年一代，其思想較為叛逆。他們獨(dú)斷獨(dú)行的意念，我行我素的風(fēng)格，反傳統(tǒng)的傾向等引起了社會(huì)廣泛關(guān)注，多少孩子因迷戀游戲寄生于網(wǎng)吧，又有多少學(xué)生受網(wǎng)絡(luò)不良信息的毒害，而以身試法。16歲少年沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲，為弄到上網(wǎng)的錢半夜偷竊砍死了三人。由于網(wǎng)絡(luò)的隱蔽性，網(wǎng)絡(luò)人際關(guān)系的虛擬性，不確定性?！霸诰W(wǎng)上，沒有人知道你是一只狗”，因此，青少年的網(wǎng)絡(luò)行為幾乎可以不再受到傳統(tǒng)首先規(guī)范的約束。他們在接受網(wǎng)絡(luò)教育的同時(shí)，也被某些網(wǎng)絡(luò)的不良信息浸染，以致做出令人匪夷所思的事。如何為青少年構(gòu)建社會(huì)所認(rèn)同的向上的、健康的精神家園。如何充分利用先進(jìn)的技術(shù)來改進(jìn)和創(chuàng)新學(xué)校德育工作，或?yàn)槲覀儽仨毭鎸Φ男抡n題。
二、網(wǎng)絡(luò)道德是與現(xiàn)實(shí)道德既有聯(lián)系又有區(qū)別的一種新型道德。
所謂網(wǎng)絡(luò)道德是指網(wǎng)民利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行活動(dòng)和交往時(shí)所遵循的原則與規(guī)范，以及在次基礎(chǔ)上形成的新型倫理道德關(guān)系，是所有網(wǎng)民應(yīng)該遵循的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則。它是種自主自律的道德。網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的道德不像傳統(tǒng)道德那樣，主要依靠輿論來規(guī)范個(gè)體行為，而是靠大家“獨(dú)善其身”，有別于傳統(tǒng)道德的他律道德的自律道德。說它與現(xiàn)實(shí)道德有聯(lián)系，是因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)道德終究是一種社會(huì)道德，網(wǎng)絡(luò)道德的形成發(fā)展不是無源之水，它依然深深扎根于現(xiàn)實(shí)之中。因而它的構(gòu)建顯然也要依照人類共享的.道德準(zhǔn)則來進(jìn)行。說它不同與現(xiàn)實(shí)道德最明顯的區(qū)別在于他們賴以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)不同。前者適用的范圍是虛擬空間，后者則是適用于實(shí)在的物理空間。
三、開展體驗(yàn)式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動(dòng)。豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗(yàn)中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
首先，開展網(wǎng)絡(luò)德育，就是要將德育與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)完美地相結(jié)合。德育要借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)充實(shí)和完善自身的內(nèi)容和發(fā)展，能形成德育的吸引力，親和力，凝聚力。這就使得教師本身必須具備一定的網(wǎng)絡(luò)技能水平，能夠熟練運(yùn)用各種軟件裝扮個(gè)人空間以吸引學(xué)生的視線，并在此基礎(chǔ)上加以引導(dǎo)。
其次，要繼承有生命力的德育手段。比如用電子郵件與學(xué)生交流，就像傳統(tǒng)德育中給學(xué)生寫信一般。同時(shí)運(yùn)用新的科技手段，借助時(shí)尚的貼吧、論壇、qq，msn，popo等空間與學(xué)生進(jìn)行直接交流。作為學(xué)校，應(yīng)先調(diào)動(dòng)力量，對學(xué)生上網(wǎng)狀況作調(diào)查分析，有針對性地開展一系列活動(dòng)。了解學(xué)生上網(wǎng)狀況，可以做一些問卷調(diào)查，可以包括網(wǎng)絡(luò)知識(shí)、上網(wǎng)的目的、上網(wǎng)的態(tài)度、及上網(wǎng)的頻率、上網(wǎng)的地址等。然后，切實(shí)抓好網(wǎng)絡(luò)道德教育系列活動(dòng)。比如在同學(xué)中開展“網(wǎng)絡(luò)”利弊觀的主題活動(dòng)，或演講或辯論。此外，還要注意利用其他德育資源，使德育工作注重網(wǎng)上、網(wǎng)下的結(jié)合，相互補(bǔ)充。充分利用網(wǎng)絡(luò)傳播的優(yōu)越，通過建立紅色網(wǎng)站借助bbs電子郵件等不失時(shí)機(jī)地開展正面宣傳。
對學(xué)生關(guān)系的熱點(diǎn)疑點(diǎn)問題進(jìn)行網(wǎng)上討論，積極主動(dòng)地利用校園網(wǎng)，來充實(shí)學(xué)生的生活，不斷滿足學(xué)生成長過程中產(chǎn)生的各種心理、知識(shí)需求。只有合理地疏導(dǎo)、正確指導(dǎo)他們上網(wǎng)，才能規(guī)范他們的網(wǎng)絡(luò)行為。
良好的網(wǎng)絡(luò)道德觀，必須依靠學(xué)生在自身的網(wǎng)絡(luò)行為體驗(yàn)中培養(yǎng)，通過網(wǎng)絡(luò)競賽，動(dòng)畫制作，網(wǎng)頁制作等，把學(xué)生的網(wǎng)絡(luò)行為引上正途，從而使學(xué)校成為網(wǎng)絡(luò)道德教育的主戰(zhàn)場。
四、網(wǎng)絡(luò)道德教育過程中，對教師的個(gè)人素質(zhì)要求提高了。
首先必須具備較高的網(wǎng)絡(luò)技能水平，技術(shù)水平高了，說服力自然不會(huì)低。學(xué)生崇拜的老師就是比自己先知先覺的。
其次要講究有效的德育手段。思路對頭，還得有方法去實(shí)施，能智慧地解決問題，效果往往也是事半功倍。
再次要有持之以恒的耐力。要想養(yǎng)成學(xué)生網(wǎng)絡(luò)道德不是一朝一夕的事，也不是一個(gè)純網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的問題，而是一個(gè)艱巨而富有挑戰(zhàn)性的“心育”過程。這就需要教師有非凡的毅力，堅(jiān)持不懈地開導(dǎo)學(xué)生，才能使德育工作長久有效。
學(xué)校是網(wǎng)絡(luò)德育的主渠道、主陣地，與此同時(shí)網(wǎng)絡(luò)德育還需要社會(huì)各方的共同協(xié)作，只有通過大家的努力，才能建立和實(shí)現(xiàn)真正的安全網(wǎng)絡(luò)和健康網(wǎng)絡(luò)！
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇四
商業(yè)銀行存在較高的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，為了防范運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，尤其是防范內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，各商業(yè)銀行都認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部控制的重要性，并在內(nèi)部控制方面加大了投入力度。很多商業(yè)銀行除了在會(huì)計(jì)部門設(shè)置事后監(jiān)督中心外，也會(huì)由風(fēng)險(xiǎn)控制部門或相關(guān)部門進(jìn)行定期的核查和評(píng)估，同時(shí)還會(huì)利用稽核部門，來對全行的內(nèi)部控制工作進(jìn)行獨(dú)立審查。而且大部分銀行都設(shè)置了監(jiān)控系統(tǒng)，來對柜臺(tái)操作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。以上這些措施雖然都有側(cè)重點(diǎn)，但在職能功能上又存在重疊的問題。這些內(nèi)部控制部門，所需要承擔(dān)的往往是一些專項(xiàng)的檢查工作，其檢查范圍定位準(zhǔn)確，而且在時(shí)間及資源配置上也較為充分，對隱藏的風(fēng)險(xiǎn)有一定的防范能力。相比之下，要比事后監(jiān)督的控制效果更好，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的職能正在一點(diǎn)點(diǎn)弱化。在這種形勢下，事后監(jiān)督必須盡快找準(zhǔn)定位，以充分發(fā)揮其職能功效。
1.2監(jiān)督手段不先進(jìn)。
現(xiàn)階段，有一些銀行已經(jīng)開發(fā)了專用的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督系統(tǒng)，并且實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)檔案集中掃描，但是在功能定位方面仍然存在不足。通常是按照一定的規(guī)則對票據(jù)流水進(jìn)行自動(dòng)篩選，經(jīng)過掃描的紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)圖像，事后監(jiān)督系統(tǒng)對掃描后的影像信息進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別，與篩選后的流水進(jìn)行匹配，對于自動(dòng)識(shí)別勾對正確的憑證，不再進(jìn)行人工處理，對未識(shí)別或未能正確識(shí)別的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)提交給人工處理，由監(jiān)督員審核憑證資料的完整性及賬務(wù)處理的合規(guī)性。由于銀行會(huì)計(jì)憑證多為手工填寫，標(biāo)準(zhǔn)不一，這樣造成系統(tǒng)識(shí)別度差，多數(shù)需由人工處理，所以事后監(jiān)督工作依賴于人工核查的模式仍然沒有發(fā)生本質(zhì)上的變化。同時(shí)由于商業(yè)銀行在事后監(jiān)督方面的信息化水平有限，銀行會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，存在監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)不明確，工作隨意性較大，沒有從根本上解決監(jiān)督手段落后和監(jiān)督效率不高這一難題。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的效率依然很低，無法達(dá)到理想的監(jiān)督效果。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇五
世界各國的商業(yè)銀行監(jiān)管體系可分為一元多頭式、二元多頭式和集中單一式三種模式.三種模式的形成各有其獨(dú)特的'政治、經(jīng)濟(jì)背景和優(yōu)缺點(diǎn);三種模式既有顯著的差異又有明顯的共性.通過對商業(yè)銀行監(jiān)管模式的對比分析,可為我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式的建立和健全提供重要的經(jīng)驗(yàn)和啟示.
作者：魯瑞蕓作者單位：山東大學(xué),山東,濟(jì)南,250100刊名：山東經(jīng)濟(jì)英文刊名：shandongeconomy年，卷(期)：2002“”(5)分類號(hào)：a832.1關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行監(jiān)管市場準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)控制。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇六
成都市近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，人口增長快?？紤]到城市的長遠(yuǎn)發(fā)展，需要建設(shè)大量的民用住宅來解決居民的居住問題。同時(shí)，城市房價(jià)的不斷攀升，使得城市中低收入人群住房問題更加嚴(yán)峻，因此需要政府將重點(diǎn)放在解決中低收入居民的居住問題上，保障性住房作為改善城市中居民居住環(huán)境的重要舉措得到了政府的大力關(guān)注。
一、成都市保障房融資現(xiàn)狀。
成都市保障房的融資運(yùn)行流程從不同的角度有著不同的類別，從運(yùn)行主體來看可以分為三大類：一類是由我國政府保障性住房融資運(yùn)行主體;另一類是以單位為融資主體;還有一類是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為運(yùn)行主體的保障性住房融資。從主要資金來源來看，可分為政府財(cái)政出資和企業(yè)出資。從融資方式來看，可分為政府直接投資和間接金融工具融資等。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，成都市保障房所需資金可通過財(cái)政預(yù)算、提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的住房公積金增值收益余額、土地出讓凈收益、廉租住房租金收入、社會(huì)捐贈(zèng)等直接融資和銀行貸款、債券發(fā)放等間接融資方式。
二、成都市保障房融資存在的問題。
(一)政府財(cái)政壓力巨大。由于保障房建設(shè)資金主要部分是財(cái)政資金，且保障房建設(shè)需要投入大量的政府資金，使得政府面對巨大的為保障性住房建設(shè)融資的壓力。
(二)社會(huì)資金參與度低?，F(xiàn)階段保障性住房建設(shè)資金主要來源于政府、銀行，社會(huì)資金所占比例較低。這里所指的社會(huì)資金是指與保障性住房無關(guān)但擁有資金的投資人。一方面保障性住房建設(shè)資金存在著巨大的缺口;另一方面社會(huì)閑散資金參與度并不高。
(三)融資風(fēng)險(xiǎn)高。首先是資金的供給風(fēng)險(xiǎn)，由于政府的屬性，政府同時(shí)擔(dān)任著相關(guān)政策制定者和監(jiān)管者的角色，這就意味著在保障性住房建設(shè)過程中參與雙方地位不夠平等，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(四)融資主體不規(guī)范。相對而言，房地產(chǎn)開發(fā)商作為融資主體較為規(guī)范，而以政府相關(guān)管理機(jī)構(gòu)和單位為融資主體存在諸多問題，并沒有專門的規(guī)章制度對此類管理機(jī)構(gòu)的形成、運(yùn)作等有具體要求。
(一)bt模式在成都市保障房建設(shè)融資中的應(yīng)用。建筑-移交(bt)協(xié)議是指承包商(建筑企業(yè))與政府簽訂保障房建設(shè)的相關(guān)協(xié)議，由承包商進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)全部資金的籌措，并進(jìn)行施工建設(shè)，在竣工驗(yàn)收移交之后，政府按照所簽訂的協(xié)議向承包商支付建設(shè)投資價(jià)款和一定比例的投資收益的一種新型模式。
1、成都市保障房建設(shè)融資中應(yīng)用bt模式的優(yōu)點(diǎn)。相對于其他融資模式，合同關(guān)系簡單，便于操作、管理;建設(shè)期間政府不需要資金的注入;通過招投標(biāo)方式引入先進(jìn)的建筑企業(yè)，降低開發(fā)成本(bt模式普遍性的優(yōu)點(diǎn));權(quán)責(zé)劃分明確，糾紛發(fā)生的可能性較小;保證了政府對于保障房的運(yùn)營、管理權(quán)、處置權(quán)。項(xiàng)目建成后由政府負(fù)責(zé)運(yùn)行、管理，能夠達(dá)到保障性住房的建設(shè)目的;利用民間資本的最簡單模式，在償付時(shí)間計(jì)劃和回購定價(jià)方面具有很大的靈活性。
2、bt模式中面臨的問題。民間資本利用時(shí)間短;項(xiàng)目資金籌集困難。
3、基于bt模式提出的新型融資模式?；赽t模式在保障房建設(shè)融資中的優(yōu)勢，通過對于融資過程中各方面臨問題的分析，提出一種新型的第三方融資模式，引入公司制運(yùn)營的國有城市建設(shè)投資公司作為第三方中介機(jī)構(gòu)，通過第三方的中介作用解決政府與建筑企業(yè)面臨的問題。該機(jī)構(gòu)的運(yùn)營模式類似于銀行，但又不完全相同，它是一個(gè)以籌集的`資金為唯一運(yùn)營資本的公司制運(yùn)營機(jī)構(gòu)。
(二)ppp模式在成都市保障房建設(shè)融資中的應(yīng)用。
1、ppp模式在成都市保障性住房的應(yīng)用方式。政府與私企合資新建項(xiàng)目。在這種方式下，政府部門與私營企業(yè)通過簽訂特許協(xié)議的方式，由政府部門與私營企業(yè)共同投資或由私營企業(yè)獨(dú)立籌資建設(shè)保障性住房項(xiàng)目，雙方商定在項(xiàng)目建成后由政府在數(shù)年內(nèi)分期回購并給予私營企業(yè)一定的利潤補(bǔ)貼，或者政府部門在特許協(xié)議中授予私營企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)對某些周邊設(shè)施的開發(fā)權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)，使私營企業(yè)在特許經(jīng)營期內(nèi)可以回收投資并獲得一定的利潤，特許經(jīng)營期滿后將項(xiàng)目交還政府部門。
私營企業(yè)自行集資建設(shè)。符合條件的企業(yè)可以向地方政府申請，以獲得在土地使用方面的優(yōu)惠政策或者減免部分稅費(fèi)，但是企業(yè)必須保證在保障性住房建設(shè)中要遵守政府定價(jià)以及建筑標(biāo)準(zhǔn)方面的規(guī)定。
政府將已建住房交由私營企業(yè)運(yùn)營。政府部門通過與私營企業(yè)之間簽訂協(xié)議，將已經(jīng)建成的保障性住房項(xiàng)目交由私營企業(yè)在一定期限內(nèi)進(jìn)行運(yùn)營，政府部門與私營部門商議一定的支付比例后，私營企業(yè)向政府一次性支付期限內(nèi)預(yù)期收益，并通過運(yùn)營中獲得的穩(wěn)定收益回收投資及獲得利潤。待運(yùn)營期滿后，私營企業(yè)將項(xiàng)目交還政府部門。
政府向私企購買積壓住房。政府可以在積壓住房中選取符合保障性住房標(biāo)準(zhǔn)的房源，商議以低于消費(fèi)者個(gè)人購買價(jià)格的協(xié)商價(jià)格向開發(fā)商購買，給予開發(fā)商一定的利潤或通過簽訂協(xié)議允許其在一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營，經(jīng)營期內(nèi)收益歸開發(fā)商所有。
2、成都市保障性住房ppp模式應(yīng)用中的改進(jìn)措施。保障性住房的選址?？煽紤]將保障性住房的建址選在市郊公共交通站點(diǎn)的周邊，通過增加站點(diǎn)公交車輛及線路的方式解決交通問題;對于企業(yè)自建的情況則可以考慮由企業(yè)自行設(shè)立通勤車，解決本單位職工的交通問題。
風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)與利益共享。政府部門在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)結(jié)構(gòu)時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目方案對投資者的吸引力，使投資人等可以接受并愿意參與其中，這是政府和私人投資者能否取得“雙贏”局面的重要因素。
政府對私營企業(yè)的資格審查和操作監(jiān)管。為了保證項(xiàng)目達(dá)到規(guī)定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及保護(hù)公眾利益，政府需要采用競爭機(jī)制來選擇合作商，對私營企業(yè)資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，對其經(jīng)營過程、產(chǎn)品以及服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督，保證私營企業(yè)按照合同要求規(guī)范經(jīng)營，避免違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)。
四、成都市保障房融資模式中政府主導(dǎo)作用改進(jìn)建議。
(一)管理機(jī)制的改進(jìn)。
1、完善立法保障。由于保障房建設(shè)工作系統(tǒng)龐大，不是哪個(gè)部門能單打獨(dú)斗的，僅施工階段就涉及勘址、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等多個(gè)環(huán)節(jié)，另外還有土地的劃撥、環(huán)保的評(píng)估、財(cái)政和銀行的融資等，由于這些部門和機(jī)構(gòu)各自為政，甚至有些政策出臺(tái)相互矛盾，從而增加了執(zhí)行難度或造成執(zhí)行不到位，因此迫切需要出臺(tái)一部完整統(tǒng)一的保障房法規(guī)政策，為我國保障房資金來源及其可持續(xù)性提供良好的法制環(huán)境。
2、加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管，嚴(yán)格考核制度。政府應(yīng)盡快建立保障房指標(biāo)化考核制度，并以此作為政府官員升遷的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)加強(qiáng)保障房“一把手”問責(zé)制，以此提高相關(guān)人員的憂患意識(shí)。建立專門的監(jiān)督監(jiān)察機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格監(jiān)督保障房建設(shè)項(xiàng)目資金落實(shí)情況，同時(shí)加大對虛報(bào)瞞報(bào)、違規(guī)挪用資金等行為的懲處力度。
3、成立強(qiáng)有力的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)盡快成立這樣一個(gè)強(qiáng)有力的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)保障房從融資、建設(shè)、審核到后期運(yùn)營管理、市場監(jiān)督等整個(gè)過程。通過利用政府信用保障可以提高其融資能力，增強(qiáng)融資模式的靈活性，從而降低融資交易成本，有效盤活已有的購建資金。
(二)融資操作改進(jìn)。
1、加大政府投入，凸顯“主力軍”作用。雖然全國各地區(qū)的融資模式出現(xiàn)多樣化的趨勢，但財(cái)政撥款仍是保障性住房的常態(tài)固定資金來源，也成為政府調(diào)控保障房建設(shè)規(guī)模的重要手段。在成都市目前保障房建設(shè)階段，政府也應(yīng)當(dāng)成為主要的建設(shè)資金負(fù)責(zé)者，充分發(fā)揮政府在保障房融資過程中的主導(dǎo)作用。
2、加大土地出讓收入的提取額度和支出力度。首先，通過制定相關(guān)政策，嚴(yán)格政府土地出讓收入的支出方向和支出結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定保障房建設(shè)資金支出應(yīng)該是除土地拆遷、安置成本之外的第一優(yōu)先考慮項(xiàng);其次，土地出讓收入提取依據(jù)應(yīng)統(tǒng)一，建議全市統(tǒng)一采用土地出讓總收入作為計(jì)算依據(jù)，并把提取比例提高，以加大土地出讓金支持保障房建設(shè)力度;最后，將土地出讓收入用于保障房建設(shè)的比例固定后，各區(qū)政府必須嚴(yán)格執(zhí)行，并以此作為其考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。
3、掃除公積金融資保障房障礙。首先，應(yīng)盡快根據(jù)成都市實(shí)際情況修訂出臺(tái)《住房公積金條例》。通過修訂該條例，可以使今后住房公積金貸款建保障房有法可依，從而拓寬政府融資渠道;其次，針對公積金支持保障房融資可能出現(xiàn)的投資失誤等安全隱患，必須限定公積金投資保障房的范圍，如只能投資相對高回報(bào)的公租房，不能讓住房公積金承擔(dān)更多的保障功能;最后，建立符合現(xiàn)有的公積金融資保障房有效運(yùn)行模式。由于目前尚未組建政策性住房銀行，可將住房公積金管理中心與商業(yè)銀行聯(lián)合，建立業(yè)務(wù)融合、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的協(xié)作機(jī)制，將銀行的運(yùn)作流程滲透到公積金業(yè)務(wù)全流程管理中，通過雙方共同篩選項(xiàng)目和開發(fā)商、投資策劃和跟蹤管理，發(fā)揮各自業(yè)務(wù)優(yōu)勢，為公積金融資保障房提供高效的運(yùn)行環(huán)境。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇七
商業(yè)銀行提高對事后監(jiān)督工作的認(rèn)識(shí)，是保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，強(qiáng)化內(nèi)部控制水平的重要前提。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題，還可以提高行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，防止各項(xiàng)制度執(zhí)行過程中的隨意性和業(yè)務(wù)操作的違規(guī)性。從本質(zhì)上來講，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督具有強(qiáng)大的預(yù)警功能，銀行管理者應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)事后監(jiān)督的存在價(jià)值，并對事后監(jiān)督工作進(jìn)行逐步強(qiáng)化，從而全面認(rèn)可事后監(jiān)督在銀行內(nèi)部控制體系中的重要地位，只有這樣才能保證事后監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。
2.2強(qiáng)化內(nèi)控聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
商業(yè)銀行事后監(jiān)督的對象是會(huì)計(jì)傳票、憑證以及報(bào)表等，這些都是由柜臺(tái)交易所產(chǎn)生。事后監(jiān)督只能對這些票據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，無法對柜臺(tái)交易的規(guī)范性進(jìn)行判斷。在這一方面銀行會(huì)通過視頻監(jiān)控系統(tǒng)來對柜臺(tái)交易的全過程進(jìn)行監(jiān)控。筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行可以將事后監(jiān)督部門與視頻監(jiān)控審查部門、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門整合起來，建立起能夠取長補(bǔ)短的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制。從而對各控制手段中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)傳遞，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息與資源的共享，提高事后監(jiān)督工作的有效性。
2.3精確定位監(jiān)督職能。
商業(yè)銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督需要對銀行每天辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督和審核，其職能范圍比較全面，是其他監(jiān)督及控制手段所無法代替的?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行事后監(jiān)督不僅要對業(yè)務(wù)表面的.合規(guī)性進(jìn)行審核，還應(yīng)該對核算過程中存在的差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。也就是說，事后監(jiān)督應(yīng)該通過日常的監(jiān)督，來及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題或風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)提出整改建議。這就要求會(huì)計(jì)事后監(jiān)督必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為戰(zhàn)略目標(biāo)，將工作重心調(diào)整到事前和事中，不應(yīng)該只停留在對會(huì)計(jì)操作表面合規(guī)性的審核上。從目前的形勢來看，大多風(fēng)險(xiǎn)事件或經(jīng)濟(jì)案件都具有一定的表面合規(guī)性，在會(huì)計(jì)核算方面也看不出毛病。但是如果能夠從流程的角度來進(jìn)行審核，就很容易發(fā)現(xiàn)問題。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)事物或經(jīng)濟(jì)案件，都是由于控制不利或流程不規(guī)范而引發(fā)的，但是卻總是在問題暴露后，才會(huì)意識(shí)到。如果事后監(jiān)督能夠在日常監(jiān)督過程中，及早地發(fā)現(xiàn)問題，并采取措施加以預(yù)防，將大大提升其控制功能。因此，商業(yè)銀行必須對會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作進(jìn)行準(zhǔn)確定位，將工作方式從單純的監(jiān)督會(huì)計(jì)核算，轉(zhuǎn)移到對資金風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程方面的全過程監(jiān)督上。這樣，即可實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督的全面性。
2.4積極完善監(jiān)督手段。
為了提升事后監(jiān)督工作的高效性和規(guī)范性，商業(yè)銀行應(yīng)該著力開發(fā)和建設(shè)一套更加完善的事后監(jiān)督系統(tǒng)。這套系統(tǒng)首先能夠利用自身功能自動(dòng)完成事后監(jiān)督的一系列工作，轉(zhuǎn)變以往全部依靠人工審核的方式。比如對于需要監(jiān)督人員進(jìn)行審核的業(yè)務(wù)，可以在系統(tǒng)上設(shè)定好工作流程，監(jiān)督人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)定的流程標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐一審核確認(rèn)即可，只有在監(jiān)督人員全部確認(rèn)后才能通過，這樣既保證了事后監(jiān)督的規(guī)范化，又提高了事后監(jiān)督工作的效率。
3結(jié)論。
會(huì)計(jì)事后監(jiān)督是商業(yè)銀行必不可少的內(nèi)部控制手段，對保障商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。因此，商業(yè)銀行必須重視會(huì)計(jì)事后監(jiān)督體系的建設(shè)和改進(jìn)工作，以便讓會(huì)計(jì)事后監(jiān)督承擔(dān)起對銀行所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督及審核職能，并保證其職能的全面性和有效性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇八
論文摘要：套期保值貸款是國外發(fā)達(dá)國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。本文分析了發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的套期保值貸款經(jīng)驗(yàn)，論述了套期保值貸款與企業(yè)、商業(yè)銀行的關(guān)系，研究了我國套期保值貸款現(xiàn)狀及其成因，探討了我國發(fā)展套期保值貸款的必要性。
套期保值貸款是國外發(fā)達(dá)國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。世界銀行在給發(fā)展中國家發(fā)放援助性的農(nóng)業(yè)、工業(yè)原材料等貸款時(shí)，就要求接受貸款的國家或企業(yè)參與相關(guān)的期貨市場進(jìn)行保值。境外商業(yè)銀行對企業(yè)貸款前都要求他們通過期貨市場對大宗商品進(jìn)行保值，以降低銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。銀行對是否參加期貨套期保值的企業(yè)的信貸支持力度也不同，對參加套期保值的最高可提供90%的信貸資金，而對沒有參加套期保值的最高提供70%的信貸資金。美國社會(huì)公認(rèn)套期保值對銀行的重要性，銀行利用其特殊地位通過提供資金、建議等多種方式協(xié)助套期保值者利用期貨市場以提高貸款質(zhì)量。
(一)品種選擇。
世界商品期貨品種可以分為農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)品。國外銀行更多關(guān)注的是工業(yè)品期貨，尤其是受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、地緣政治和突發(fā)事件影響的能源和軟商品。商業(yè)銀行的很多機(jī)構(gòu)客戶，如能源、金屬和大宗農(nóng)產(chǎn)品等生產(chǎn)、加工和銷售等企業(yè)，每天都面臨巨大的價(jià)格敞口風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)參與期貨期權(quán)市場進(jìn)行套期保值。商業(yè)銀行可以通過增加貸款品種、力度，提供套期保值方案等方面協(xié)助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(二)參與步驟。
由于國外金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行可以采取相對靈活的方式。大型商業(yè)銀行通過三個(gè)步驟實(shí)現(xiàn)服務(wù)：申請成為交易所會(huì)員;申請成為期貨經(jīng)紀(jì)商;設(shè)立專門的期貨服務(wù)部門和抽調(diào)或聘請專家組成團(tuán)隊(duì)推行服務(wù)，幫助客戶規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資產(chǎn)安全以及獲取穩(wěn)定盈利。以巴黎銀行為例，40多年來，巴黎銀行一直參與石油和天然氣交易，并在1985年成為紐約商品期貨交易所會(huì)員，隨后又在美國商品期貨交易委員會(huì)和英國金融服務(wù)局登記注冊，成為能提供全方位服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)商。20，為加大能源期貨服務(wù)力度，，巴黎銀行成立了能源商品出口部門，分別在紐約、倫敦和新加坡設(shè)立分部，聚集了多個(gè)部門的專家，為能源生產(chǎn)、貿(mào)易企業(yè)提供有針對性的金融服務(wù)。
(三)操作流程。
套期保值貸款需要銀行、貸款一般企業(yè)和期貨公司簽訂一個(gè)三方協(xié)議，即貸款企業(yè)分別在銀行和期貨公司開設(shè)貸款賬戶和套期保值賬戶。銀行對兩個(gè)賬戶進(jìn)行統(tǒng)籌管理，套期保值貸款直接打人期貨公司的客戶保證金賬戶，同時(shí)銀行可以要求期貨公司提供客戶交易情況，以了解其貸款客戶套期保值賬戶的頭寸狀況、資金情況等。此時(shí)，銀行不僅關(guān)注貸款者如何使用貸款，而且還會(huì)關(guān)注還款資金來源如何。荷蘭銀行就通過基于網(wǎng)絡(luò)的abacus信息管理系統(tǒng)，直接監(jiān)控套期保值貸款客戶在期貨市場的頭寸變化情況，以便隨時(shí)采取應(yīng)對措施。為了保證其客戶套期保值功能的實(shí)現(xiàn)，在市場價(jià)格出現(xiàn)不利變動(dòng)時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)對套期保值賬戶追加保證金，并調(diào)整貸款賬戶的抵押比率。
(四)風(fēng)險(xiǎn)與控制。
套保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是套保者抵擋不住投機(jī)誘惑進(jìn)行投機(jī)及套保者對套保業(yè)務(wù)頻繁買賣。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行須嚴(yán)格控制套期保值和套期保值者：1、經(jīng)常和套期保值貸款者討論，了解其交易策略。2、堅(jiān)持與套期保值者及其經(jīng)紀(jì)人簽署協(xié)議，要求經(jīng)紀(jì)人把套期保值者的日常交易情況向銀行匯報(bào);套期保值者向銀行保證不開設(shè)任何投機(jī)賬戶。3、套期保值賬戶累計(jì)利潤交由第三方代管(如期貨公司)，直到該賬戶關(guān)閉，貸款還清。4、經(jīng)紀(jì)人向銀行提供該賬戶動(dòng)態(tài)月度報(bào)表等。在貸前的風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)，銀行可以根據(jù)貸款企業(yè)的套期保值歷史記錄決定是否對其發(fā)放貸款，即在符合其它貸款條件的前提下，對于套期保值記錄良好的企業(yè)，銀行將優(yōu)先為其發(fā)放貸款或增加貸款額度。經(jīng)過博弈，企業(yè)將會(huì)為日后順利獲貸而自覺維護(hù)自己的套期保值信譽(yù)，使銀企之間建立起較為穩(wěn)定的長期信用關(guān)系。
當(dāng)前，我國銀期合作仍停留在期貨交易資金劃撥，相關(guān)賬戶管理等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)層面。融資合作主要是標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款及其它融資方式，沒有套期保值貸款，對投資期貨的企業(yè)融資支持不足。
由于我國現(xiàn)行相關(guān)法規(guī)禁止銀行信貸資金違規(guī)進(jìn)入期貨市場，目前國內(nèi)尚無法開展套期保值貸款業(yè)務(wù)，而是所謂的“準(zhǔn)套期保值貸款”，指向已在國內(nèi)期貨市場對與其生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商品做套期保值交易的企業(yè)發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，該貸款僅限用于貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得用于期貨交易保證金，即國內(nèi)信貸資金只能間接地支持企業(yè)參與期貨市場套期保值交易。年底推出的接近于套期保值貸款的標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款，由于自身限制而難有大的發(fā)展空間。標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款與一般的質(zhì)押型貸款并無本質(zhì)區(qū)別，只是質(zhì)押物不同?？蛻魪你y行取得貸款后可將其作為任何的投資支出，銀行往往無法控制貸款去向。因此，標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款能在多大程度上幫助客戶實(shí)現(xiàn)套期保值功能，銀行也不得而知。相反，套期保值貸款由于和期貨公司實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)，銀行可以隨時(shí)監(jiān)控貸款動(dòng)向，確保了貸款的安全回收。在被嚴(yán)格規(guī)定只能用于套期保值的前提下，套期保值貸款可以在最大限度上幫助企業(yè)在期貨市場上避險(xiǎn)。
我國套期保值貸款發(fā)展滯后的原因在于：
(一)認(rèn)識(shí)不足。
目前我國銀行對期貨市場的套期保值業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足，在“慎貸”的指導(dǎo)思想下，將期貨市場視為信貸業(yè)務(wù)的禁區(qū)。市場經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)不懂得，或因缺少銀行信貸資金的支持而無法參與套期保值交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。由于缺少適度比例的套期保值者，期貨市場的參與主體結(jié)構(gòu)失調(diào)，投機(jī)成分過重，大量非理性的短期投機(jī)行為使期貨價(jià)格波動(dòng)異常，嚴(yán)重影響了套期保值效果，這又必將進(jìn)一步強(qiáng)化人們對期貨市場保值功能的懷疑，如此循環(huán)往復(fù)、惡性循環(huán)。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇九
9月21日，國發(fā)〔〕43號(hào)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（以下簡稱“43號(hào)文”），明確規(guī)范了地方政府舉債融資，剝離了融資平臺(tái)公司政府融資職能，推廣使用政府與社會(huì)資本合作模式（即ppp模式），打破了地方政府融資平臺(tái)對銀行債務(wù)融資的長期依賴。在政府債務(wù)清理及ppp模式開展下，地方政府融資平臺(tái)停止一般性銀行債務(wù)融資商業(yè)銀行面臨一系列挑戰(zhàn)，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，ppp對商業(yè)銀行帶來的影響需要辯證看待。商業(yè)銀行對地方政府融資平臺(tái)的放貸量和中間業(yè)務(wù)量將大幅萎縮，但商業(yè)銀行也可以借此開拓新的貸款渠道和客戶、創(chuàng)新融資服務(wù)品種、在企業(yè)走出去過程中開拓業(yè)務(wù)、開拓銀行咨詢業(yè)務(wù)等。
二、ppp項(xiàng)目融資特點(diǎn)。
ppp項(xiàng)目融資是典型的項(xiàng)目融資，總體來看可以分成權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。
（一）權(quán)益性融資的特點(diǎn)。
權(quán)益性資金的的特點(diǎn)主要是資金投入具有永久性，需承擔(dān)項(xiàng)目完全風(fēng)險(xiǎn)，公司沒有固定的股利負(fù)擔(dān)；但同時(shí)其資金成本較高；稀釋公司控制權(quán)。
（二）債務(wù)性融資的特點(diǎn)。
權(quán)益性資金對項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率普遍要求10%左右，商業(yè)銀行5年以上長期貸款基準(zhǔn)利率為6%左右，債務(wù)利息抵稅后債務(wù)資金成本更低。債務(wù)融資在資金成本方面具有明顯優(yōu)勢，且不會(huì)分散公司控制權(quán)。
ppp項(xiàng)目融資中，商業(yè)銀行向特定工程項(xiàng)目提供協(xié)議貸款，對于該項(xiàng)目所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量享有償債請求權(quán)，并以該項(xiàng)目資產(chǎn)作為附屬擔(dān)保的融資類型，是一種以項(xiàng)目的未來收益和資產(chǎn)作為償還貸款的資金來源和安全保障的融資方式。在實(shí)務(wù)工作中，商業(yè)銀行針對貸款項(xiàng)目經(jīng)營收益的重大不確定性，還可要求有項(xiàng)目實(shí)體以外的第三方提供擔(dān)保，即貸款行有權(quán)向第三方擔(dān)保人追索，但擔(dān)保人承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任，以他們各自提供的擔(dān)保金額為限，所以稱為有限追索權(quán)的項(xiàng)目融資。
受財(cái)政部“43號(hào)文”的影響，不少中小型商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)劃提出逐步退出地方融資平臺(tái)類的項(xiàng)目。ppp項(xiàng)目成為了商業(yè)銀行必爭之地，但通常來講有穩(wěn)定收入、經(jīng)營現(xiàn)金流的好項(xiàng)目，地方政府不用ppp進(jìn)行融資；而現(xiàn)金流不好的項(xiàng)目，商業(yè)銀行不愿介入。
1、周期風(fēng)險(xiǎn)。
從ppp項(xiàng)目貸本身來講，存在期限長和還款不確定等風(fēng)險(xiǎn)。ppp的特許經(jīng)營期一般20-30年，起貸款期限相比一般貸款期限更長。20-30年的項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營期內(nèi)銀行面臨的政策環(huán)境、市場環(huán)境都會(huì)發(fā)生變化，將首先對銀行安全形成影響；償還項(xiàng)目貸款，除了項(xiàng)目自身的經(jīng)營收入，還需要政府通過“特許經(jīng)營權(quán)、合理定價(jià)或財(cái)政補(bǔ)貼”等予以支持方能償還融資。而漲價(jià)聽證、排他性條款在未來期間均存在較大不確定性。
2、政府信用風(fēng)險(xiǎn)。
地方政府是ppp項(xiàng)目中重要的一方，對ppp項(xiàng)目的順利建設(shè)運(yùn)營具有關(guān)鍵性作用。一旦政府失信，即新人官員不續(xù)管前任官員開展的ppp項(xiàng)目，項(xiàng)目就容易陷入停滯狀態(tài)，項(xiàng)目回報(bào)就無從談起。據(jù)清華大學(xué)王守清教授在授課培訓(xùn)過程中的統(tǒng)計(jì)，參會(huì)的90%企業(yè)家、70%民企最大的顧慮就是政府不守信用、不履行合同。法律上對ppp合同性質(zhì)的認(rèn)定存在爭議，民事合同和行政合同的不同認(rèn)定，直接影響企業(yè)與政府部門的對話機(jī)制。如果按行政合同執(zhí)行，作為投資者的企業(yè)遇到問題，只能申請行政復(fù)議，最終還是政府說了算。
失敗的案例，例如青島威立雅污水處理項(xiàng)目中，當(dāng)?shù)卣诤灱s后又單方面要求重新談判以降低承諾價(jià)格；長春匯津污水處理廠項(xiàng)目中，政府廢止了當(dāng)初指定的管理辦法，致實(shí)施機(jī)構(gòu)拖欠合作公司污水處理費(fèi)最終致項(xiàng)目失??；廉江中法供水廠項(xiàng)目中供水量和水價(jià)都未達(dá)到當(dāng)初合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；杭州灣跨海大橋項(xiàng)目和鑫遠(yuǎn)閩江四橋則是由于出現(xiàn)了競爭性項(xiàng)目而政府又無法按約定給予補(bǔ)償。ppp要求政府改變自身定位，由公共產(chǎn)品的唯一提供者轉(zhuǎn)變?yōu)轫?xiàng)目的合作者和監(jiān)督者，并嚴(yán)格遵守契約精神。
3、項(xiàng)目甄別失敗風(fēng)險(xiǎn)。
公共設(shè)施收費(fèi)未能完全市場化。ppp模式以特許經(jīng)營權(quán)為基礎(chǔ)，其中項(xiàng)目投入是否能預(yù)期收回的核心就是收費(fèi)環(huán)節(jié)。中國基礎(chǔ)設(shè)施、公共設(shè)施的收費(fèi)未能市場化，一般由發(fā)改委審定，如水費(fèi)、電費(fèi)等。項(xiàng)目市場化與收費(fèi)未市場化的矛盾導(dǎo)致很多項(xiàng)目收益未能按預(yù)期實(shí)現(xiàn)。
4、支付風(fēng)險(xiǎn)。
5、法律風(fēng)險(xiǎn)。
中央政府沒有正式出臺(tái)真對ppp模式的法律，社會(huì)資本參與公共項(xiàng)目沒有自保的有力武器。可能出現(xiàn)由于法律法規(guī)的修訂、頒布等，導(dǎo)致原有項(xiàng)目合法性、合同有效性發(fā)生變化，給ppp項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營帶來不利影響，甚至直接導(dǎo)致項(xiàng)目失敗和終止。如江蘇某污水處理廠采取ppp模式融資建設(shè)，在合同簽訂后頒布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定回收項(xiàng)目有關(guān)問題的`通知》，外方投資者被迫與政府重新協(xié)商投資回報(bào)率。
（二）應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的對策建議。
針對上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，商業(yè)銀行對接ppp業(yè)務(wù)時(shí)，可以從以下四方面來展開：
1、充分把握項(xiàng)目實(shí)質(zhì)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測項(xiàng)目現(xiàn)金流。項(xiàng)目選擇方面，建議優(yōu)選民生型、強(qiáng)需求具備良好現(xiàn)金流的項(xiàng)目，如自來水與污水處理工程、供氣供熱工程、軌道交通、垃圾處理與焚燒發(fā)電、城市供電、機(jī)場高速、收費(fèi)路橋等現(xiàn)金流穩(wěn)定的項(xiàng)目，具備壟斷性或獨(dú)占性的項(xiàng)目為佳。在ppp項(xiàng)目盡職調(diào)查時(shí)，銀行需要扎實(shí)開展可行性分析，全面梳理項(xiàng)目運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)控措施，盡量完善操作方案。
2、盡量選擇財(cái)力充足的地方政府及實(shí)力較強(qiáng)的國企為交易對手。項(xiàng)目前期充分開展政府承債能力和履約能力評(píng)估，綜合考察地方財(cái)政收入結(jié)構(gòu)及增速、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、省內(nèi)排名、招商引資環(huán)境、政府主要官員的從政履歷、官場反腐及領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)、過往地方債務(wù)違約情況等。在考察合作企業(yè)時(shí)，可以重點(diǎn)考察企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、管理層經(jīng)驗(yàn)、主要負(fù)責(zé)人的履歷與信用記錄、企業(yè)經(jīng)營收入與利潤結(jié)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)信用記錄、訴訟記錄等方面。優(yōu)先與省級(jí)國企或地方國資委直管的一二級(jí)核心子公司合作，謹(jǐn)慎與綜合實(shí)力偏弱的國企子公司開展合作。在地方政府選擇上，優(yōu)先選擇各大經(jīng)濟(jì)板塊的城市群中，本級(jí)財(cái)政收入排名靠前的發(fā)達(dá)城市與國家級(jí)開發(fā)區(qū)，謹(jǐn)慎營銷財(cái)政收入省內(nèi)排名偏低的縣級(jí)市、省級(jí)開發(fā)區(qū)、直轄市的非核心區(qū)縣。
3、選擇有實(shí)力的社會(huì)資本作為ppp合作伙伴。商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目，優(yōu)勢在于募集資金、財(cái)務(wù)監(jiān)管和資本運(yùn)作，弱勢在于項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營。若無第三方合作伙伴，ppp項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營及經(jīng)營需要依賴地方政府的誠信及地方國企的管理能力，銀行在商業(yè)談判與運(yùn)營期監(jiān)管會(huì)處于相對弱勢地位。選擇具備ppp項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)資本、咨詢機(jī)構(gòu)作為合作伙伴，既便于與政府的商務(wù)談判，也可保障項(xiàng)目順利建設(shè)，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。建議優(yōu)選具備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)的上市公司、外資企業(yè)、央企，或?qū)嵙^強(qiáng)的民企聯(lián)合拓展ppp業(yè)務(wù)。
4、參與ppp過程中，商業(yè)銀行要做好前期和過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理。以前地方融資平臺(tái)的債務(wù)擁有隱性政府擔(dān)保，但是在ppp模式下，項(xiàng)目公司債權(quán)具有期限較長、利率偏低的特點(diǎn)，并且沒有政府隱性擔(dān)保，這主要取決于ppp項(xiàng)目的公共屬性，較長的特許經(jīng)營期和穩(wěn)定的利潤使得ppp模式很難帶來較高的回報(bào)，這就需要商業(yè)銀行在項(xiàng)目前期做好項(xiàng)目收益測算和期限匹配管理等盡職調(diào)查。同時(shí)，商業(yè)銀行也要研究ppp項(xiàng)目收益預(yù)警，既要制定ppp項(xiàng)目的退出方案，也要制定如何中途跟進(jìn)ppp項(xiàng)目的方案。
四、路徑選擇。
獲得特許經(jīng)營權(quán)的項(xiàng)目公司是ppp項(xiàng)目的融資主體，也是商業(yè)銀行的主要支持對象，但由于ppp項(xiàng)目在國內(nèi)發(fā)展尚未成熟，不確定性較高，銀行在進(jìn)入時(shí)，應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和風(fēng)險(xiǎn)偏好，甄選優(yōu)質(zhì)客戶和項(xiàng)目，提高綜合收益水平，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)貸款人角色不同，商業(yè)銀行在ppp項(xiàng)目中將擔(dān)當(dāng)綜合化的融資服務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)，一方面，銀行為ppp項(xiàng)目提供良好的金融資源，包括貸款、投行、保險(xiǎn)、信托等，另一方面，銀行業(yè)將積極參與到項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、開發(fā)等顧問服務(wù)，為項(xiàng)目開發(fā)提供咨詢。
商業(yè)銀行參與ppp的路徑主要包括以下幾種：投貸模式——中信集團(tuán)聯(lián)動(dòng)參與ppp、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)、銀行理財(cái)借道支持ppp、資產(chǎn)證券化、股權(quán)融資、保理融資、融資租賃等。
（一）投貸模式——中信集團(tuán)聯(lián)動(dòng)參與ppp。
投貸模式是指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款和運(yùn)用投行資金的形式滿足ppp項(xiàng)目融資需求，發(fā)放貸款使得商業(yè)銀行成為ppp項(xiàng)目的債權(quán)人，投行資金的介入使得商業(yè)銀行可成為ppp項(xiàng)目的股東，商業(yè)銀行既獲得利息收入，也可以獲得股息收入，這有助于調(diào)節(jié)銀行收入結(jié)構(gòu)。同時(shí)貸款和投行資金聯(lián)動(dòng)可以降低銀行大規(guī)模貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)，投行資金的參與也為銀行更好參與ppp項(xiàng)目的運(yùn)作提供了良好的契機(jī)。中信銀行與一般商業(yè)銀行相比，擁有控股金融集團(tuán)背景，中信集團(tuán)聯(lián)合中信銀行、中信證券、信托、地產(chǎn)、咨詢、基金等子公司，“中信ppp”模式由中信集團(tuán)牽頭，各成員公司聯(lián)系人負(fù)責(zé)的模式，實(shí)現(xiàn)日常事務(wù)、項(xiàng)目信息的共享。中信銀行提供項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、并購貸款、股權(quán)投資、對接險(xiǎn)資、理財(cái)融資，票據(jù)、債券等產(chǎn)品，從傳統(tǒng)的信貸服務(wù)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合性的服務(wù)商。
投貸模式適用于有金控集團(tuán)和多元化集團(tuán)的商業(yè)銀行，多數(shù)商業(yè)銀行不具備開展產(chǎn)融結(jié)合的條件，因此不適合多數(shù)商業(yè)銀行。
（二）商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)。
在當(dāng)前地方政府融資受限和償還能力受質(zhì)疑的情況下，商業(yè)銀行將失去了地方政府融資平臺(tái)這一大貸款投向。ppp的發(fā)展為商業(yè)銀行提供了新的貸款投向，ppp將成為城投債的替代和延伸。ppp項(xiàng)目股權(quán)資本金一般為30%左右，除此之外，銀行貸款將是其主要債務(wù)資金來源。ppp項(xiàng)目多為公共基礎(chǔ)設(shè)施，其主要風(fēng)險(xiǎn)被社會(huì)資本、公共部門和商業(yè)銀行合理分擔(dān)，ppp項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)較低。
ppp項(xiàng)目貸款具有穩(wěn)定的回報(bào)率和安全性，貸款模式是各商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目融資的最主要渠道，業(yè)務(wù)方式簡單，操作簡便。商業(yè)銀行信貸服務(wù)可以提供并購貸款、銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資，并可承接ppp項(xiàng)目運(yùn)營期營收存款業(yè)務(wù)。
（三）銀行理財(cái)借道支持ppp。
銀行理財(cái)產(chǎn)品參與ppp項(xiàng)目主要是通過與信托公司等金融機(jī)構(gòu)合作，由銀行募集資金，信托公司負(fù)責(zé)投資ppp項(xiàng)目。銀行理財(cái)資金進(jìn)入ppp項(xiàng)目主要通過項(xiàng)目公司增資擴(kuò)股或者收購?fù)顿Y人股權(quán)，并作為機(jī)構(gòu)投資人股東，獲得固定回報(bào)，并不承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。退出時(shí)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓和直接減資兩種方式，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指項(xiàng)目公司支付股權(quán)受讓金，直接減資是由銀行支付給信托公司資金，然后返還給銀行理財(cái)賬戶，程序相對復(fù)雜。
銀行理財(cái)資金或者信托作為機(jī)構(gòu)投資人股東參與ppp項(xiàng)目，雖然是名義上的股東，但是仍然面臨政府信用不足、項(xiàng)目失敗等特殊風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行和信托在執(zhí)行前，需要既做好盡職調(diào)查，規(guī)避項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，又要確保項(xiàng)目擔(dān)保的可靠性，在最壞的事情發(fā)生的情況下，減少損失。
銀行理財(cái)產(chǎn)品模式對商業(yè)銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場推廣、風(fēng)險(xiǎn)控制等能力要求較高，一般適合于綜合實(shí)力較強(qiáng)的大中型商業(yè)銀行。
（四）資產(chǎn)證券化。
ppp資產(chǎn)證券化是指以項(xiàng)目未來收益權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)為保證的一種融資方式，主要適合經(jīng)營性項(xiàng)目和準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目，是一種相對安全的融資方式。ppp項(xiàng)目通過收費(fèi)方式收回前期投資，可以給銀行帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流，項(xiàng)目資產(chǎn)長期性、安全性好。商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目的資產(chǎn)證券化，一是可以通過信托等通道，用表外資金購買ppp資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以調(diào)節(jié)銀行理財(cái)產(chǎn)品或資管計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)和久期；二是銀行非銀業(yè)務(wù)部門可以參與ppp資產(chǎn)證券化的設(shè)計(jì)產(chǎn)品和承銷。
資產(chǎn)證券化模式的ppp項(xiàng)目大多已進(jìn)入運(yùn)營期，已產(chǎn)生現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行獲取穩(wěn)定現(xiàn)金量的重要渠道。大中型商業(yè)銀行可以從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、承銷等幾方面參與，中小型商業(yè)銀行可以直接通過信托計(jì)劃參與其中。
（五）股權(quán)融資。
由銀行撮合組成產(chǎn)業(yè)投資基金，產(chǎn)業(yè)投資基金投資者由機(jī)構(gòu)和個(gè)人組成，然后參與ppp項(xiàng)目公司股權(quán)。
股權(quán)融資模式對多數(shù)商業(yè)銀行不適用，商業(yè)銀行一般不愿直接參資入股實(shí)業(yè)項(xiàng)目。對涉足基金投資的商業(yè)銀行來講，參與ppp項(xiàng)目股權(quán)融資是一個(gè)途徑。
（六）保理融資。
保理融資是指保理商買入基于貿(mào)易和服務(wù)形成的應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)，服務(wù)內(nèi)容包括催收、管理、擔(dān)保和融資等。ppp項(xiàng)目公司將其在貿(mào)易和服務(wù)中形成的應(yīng)收賬款出售給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行擁有債權(quán)，并負(fù)責(zé)催收，此時(shí)ppp項(xiàng)目公司通過保理業(yè)務(wù)融資；與此對應(yīng)的是ppp項(xiàng)目公司的交易對手方在與ppp項(xiàng)目公司貿(mào)易和服務(wù)中，形成應(yīng)收賬款，貿(mào)易商將債券轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向ppp項(xiàng)目公司催收賬款。
近年來，保理融資的興起，給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的收入機(jī)會(huì)，特別是全國性商業(yè)銀行具有廣泛地客戶群體和市場網(wǎng)絡(luò)，能夠有效降低保理催收的風(fēng)險(xiǎn)。
（七）融資租賃。
ppp項(xiàng)目公司與租賃商簽訂合同，由后者負(fù)責(zé)采購設(shè)備，然后租給ppp項(xiàng)目公司，此時(shí)租賃商擁有ppp項(xiàng)目公司一項(xiàng)債權(quán)，租賃商將其轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)向ppp項(xiàng)目公司收取租金。
融資租賃模式需要租賃公司的中間配合，ppp項(xiàng)目利潤率本已被政府限定，租賃公司的中介作用進(jìn)一步蠶食利潤空間，因此，該模式不是商業(yè)銀行參與ppp融資的理想模式。
資金是ppp項(xiàng)目血液，商業(yè)銀行可視為造血機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行通過合理把控風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合自身經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營特點(diǎn)的途徑參與到ppp熱潮中來，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)向和業(yè)績增長。在國家財(cái)政部正式公布的2014年首批30個(gè)ppp示范項(xiàng)目名單中中信銀行成為首家為財(cái)政部ppp模式示范項(xiàng)目提供融資的商業(yè)銀行，為貴陽市南明河綜合治理項(xiàng)目二期提供融資。
參考文獻(xiàn)：
[1]王守清，柯永建.特許經(jīng)營項(xiàng)目融資（bot、pfi和ppp）[m].北京：清華大學(xué)出版社，.
[3]財(cái)政部，《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）》，2014.12。
[5]葉曉甦，商業(yè)銀行對ppp項(xiàng)目全壽命周期的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，建筑經(jīng)濟(jì)，.10。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十
由于市場環(huán)境瞬息萬變，產(chǎn)品的時(shí)間價(jià)值對小微企業(yè)的生存和發(fā)展來講至關(guān)重要，因此小微企業(yè)對資金需求具有＂短、頻、急＂的特點(diǎn)。這些特點(diǎn)對小微企業(yè)的生存和發(fā)展有非常關(guān)鍵的意義。而商業(yè)銀行提供的普通產(chǎn)品和服務(wù)，明顯不能夠滿足小微企業(yè)資金的這些需求，不僅在貸款審批手續(xù)上繁瑣，而且審批環(huán)節(jié)多、周期長。
企業(yè)在商業(yè)銀行申請一批普通貸款經(jīng)常需要兩周到一個(gè)月幾千天甚至更長的時(shí)間，市場環(huán)境變化很快，對于小微企業(yè)而言，如果想抓住市場機(jī)瀑，就必須把握好時(shí)間。而商業(yè)銀行對小微企業(yè)申請的貸款即便能夠被批下來，由于審批手續(xù)是如此的繁瑣和復(fù)雜，使得小微企業(yè)提供各種申請材料和等待審批的時(shí)間過長，小微企業(yè)擔(dān)也因此失去市場瞬變的機(jī)會(huì)，不得不放棄向銀行申請貸款，這對銀行和企業(yè)來說無疑都是一種損失。
小微企業(yè)因?yàn)樽陨硪?guī)模的限制，一般情況下采取的是訂單生產(chǎn)，企業(yè)在獲得訂單以后要馬上組織投入生產(chǎn)，所以小微企業(yè)在自身資金不足需要商業(yè)銀行貸款時(shí)，對貸款的時(shí)效性要求是很高的。
第六章結(jié)論和展望。
6.1結(jié)論。
例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析了建設(shè)銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產(chǎn)生的原因，并且總結(jié)了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗(yàn)。同化也根據(jù)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應(yīng)的解決對策。
通過對本論文的撰寫，主要得到了以下結(jié)論；首先，在小微企業(yè)貸款的問題上，無論是從商業(yè)銀行角度來看，還是從小微企業(yè)本身來看都面臨著很多問題。而這些問題在很大程度上限制了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時(shí)也阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。其次，針對小微企業(yè)貸款所面臨的問題，提出了商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款方面的一些解決對策：從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新服務(wù)、創(chuàng)新產(chǎn)品、全面風(fēng)險(xiǎn)管控四個(gè)方面著手。
因?yàn)楸救耸占Y料能力和研究水平的局限性，在論文中可能會(huì)有一些不妥之處。小微企業(yè)的融資一直來都是商業(yè)銀行面臨的難題，其存在有著深刻、廣泛的社會(huì)原因，限于時(shí)間和篇幅有限，本論文在研究深度和廣度上必定有著其局限性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十一
本文是一篇mba論文，本文以銀行貸款理論為基礎(chǔ)，分析了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的現(xiàn)狀及存在的問題，并以建設(shè)銀行和浙江泰隆商業(yè)銀行為案例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析了建設(shè)銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產(chǎn)生的原因，并且總結(jié)了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗(yàn)。同化也根據(jù)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應(yīng)的解決對策。
第一章緒論。
1.1選題的背景。
近幾年來，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)一直處于下行的趨勢。美國經(jīng)濟(jì)雖然有所復(fù)蘇，但還是處于低迷狀態(tài)，并且歐洲，日本經(jīng)濟(jì)持續(xù)處于低位，受此影響，我國的外需疲軟；同時(shí)內(nèi)需還沒有跟上，由此將會(huì)帶來生產(chǎn)過剰的問題。在此大背景下，銀行業(yè)的利潤受到了很大的影響，尤其是近兩年內(nèi)，銀行利潤增長趨緩。在此宏觀背景下，商業(yè)銀行需要另辟途徑，找到新的利潤增長點(diǎn)，保持企業(yè)有良好的競爭力。，在＂大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新＂的政策激勵(lì)下，掀起了前所未有的創(chuàng)業(yè)高潮，尤其是小微企業(yè)得到了政策的扶植，得到了快速的發(fā)展。同樣在20，銀行的利率管制部分放開，有利于銀行進(jìn)一步提高自主定價(jià)能力，這對小微企業(yè)金融服務(wù)的發(fā)展有重要的利好。綜上，小微企業(yè)融資貸款業(yè)務(wù)對我國商業(yè)銀行有著重要的戰(zhàn)略意義。
目前商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款重視程度還不夠，商業(yè)銀行的金融資源傾向于大中型企業(yè)，因?yàn)檫@些企業(yè)一般實(shí)力雄厚，信用良好，對商業(yè)銀行可以起到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用；而小微企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模比較小，管理制度不是很健全，財(cái)務(wù)方面的信息不透明，從而導(dǎo)致商業(yè)銀斤與小微企業(yè)之間缺乏可靠的信任關(guān)系。因此，銀行經(jīng)常對小微企業(yè)產(chǎn)生惜貸的情況，即便在可以貸款的情況下，也是由小微企業(yè)付出比同等條件下的國企或大中型企業(yè)更多的交易費(fèi)或者保證金所取得的。
1.2選題的意義。
（1）可提高商業(yè)銀行的盈利能力，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
近兩年來，在當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)形勢下行的大環(huán)境下，企業(yè)的盈利能力在下降，同時(shí)也影響了銀行業(yè)的利潤水平。此外，由于受到p2p網(wǎng)貸，余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊；并且還受到微信，支付寶等移動(dòng)在線支付的蠶食，商業(yè)銀行不得不提高存款利率以應(yīng)對資金來源的減少。因此，其整體利差利潤空間也是越來越小，發(fā)現(xiàn)新的盈利増長點(diǎn)，使其能保持快速發(fā)展是商業(yè)銀行要解決的當(dāng)務(wù)之急。而由于小微企業(yè)數(shù)量眾多，并且其盈利能力較強(qiáng)，生產(chǎn)效率比較高，因此是一塊商業(yè)銀行待進(jìn)一步開發(fā)之地。之前由于商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間的互信度不足，貸款給小微企業(yè)的成本比較高，風(fēng)險(xiǎn)也比較大，因此，各大商業(yè)銀行對小微企業(yè)重視度不足，但這一問題是可通過商業(yè)銀行自身經(jīng)營水平的提高和對貸款管理模式的改善進(jìn)行有效解決的。
（2）商業(yè)銀行可以落實(shí)央行對小微企業(yè)扶植的精神，承擔(dān)部分社會(huì)責(zé)任。
由于小微企業(yè)對整個(gè)社會(huì)的重要意義，央行已經(jīng)不止一次下文件要降低小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)貸款資金向小微企業(yè)傾斜，有的時(shí)候甚至對小微企業(yè)進(jìn)行定向降準(zhǔn)，并且不止一次下發(fā)文件降低小微企業(yè)的各種行政和融資費(fèi)率。因此，商業(yè)銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加強(qiáng)對小微企業(yè)的融資傾斜是落實(shí)央行對社會(huì)進(jìn)行宏觀調(diào)控必要的措施。同時(shí)，小微企業(yè)解決的就業(yè)人口數(shù)量龐大，加強(qiáng)對小微企業(yè)的`金融扶植不僅對銀行自身有著重要的意義，還承擔(dān)著社會(huì)責(zé)任。由上面的分析可以知道，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款，不管是對社會(huì)穩(wěn)定，整體財(cái)富的增加，還是對商業(yè)銀行本身的盈利能力來說，都有著很大的意義，是值得好好研究的，進(jìn)而可以得到雙贏的結(jié)果。
2.1相關(guān)理論。
2.1.1信息不對稱理論。
該理論認(rèn)為交易雙方所擁有的信息是不對稱的，交易中一部分人擁有更多，更真實(shí)和更重要的信息。而雙方由于信息掌握的情況不同，最終會(huì)導(dǎo)致結(jié)果上的差異。掌握信息多或更重要的那一部分人在交易中就會(huì)處于有利的位畳，而其他人則會(huì)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。
對于銀行和小微企業(yè)來說，由于信息披露機(jī)制的完善程度不同，小微企業(yè)明顯處于信息的優(yōu)勢地位，其對銀行信息的掌捏比較多且真實(shí)，而銀行對小微企業(yè)的信息掌握較少，處于劣勢地位，信息不對稱帶來的結(jié)果包含逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
逆向選擇是指由于信息不對稱的存在，質(zhì)量差的產(chǎn)品以次充好賺取超額利潤，結(jié)果會(huì)將質(zhì)量好的產(chǎn)品驅(qū)除出市場，產(chǎn)生逆市場化效應(yīng)。具體到小微企業(yè)貸款，因?yàn)楦鱾€(gè)小微企業(yè)自身實(shí)力，經(jīng)營狀況的不同，因此帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)大小也很不一樣，但是由于銀行不能全面掌握小微企業(yè)的信息，按照風(fēng)險(xiǎn)一收益原則，銀行的貸款利率就一定要彌補(bǔ)所有小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。因而很多風(fēng)險(xiǎn)大，貸款條件差的人利用銀行的不知情，更積極甚至付出更多的代價(jià)獲得這些貸款，從而造成市場資源配置扭曲，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提髙利率使得貸款緊縮，從而導(dǎo)致那些風(fēng)險(xiǎn)小甚至沒有風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)良貸款者降低貸款意愿甚至得不到貸款，市場上風(fēng)險(xiǎn)大的貸款者越來越多，導(dǎo)致銀行受損。
道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于事后的信息不對稱，交易后一方的內(nèi)在信息發(fā)生變化，導(dǎo)致對應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量下降，而另一方不能及時(shí)了解，給出同樣的服務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致受損。具體到銀行的小微企業(yè)貸款，當(dāng)小微企業(yè)從銀行得到貸款后，由于小微企業(yè)主本身的道德水平下降，并沒有按照原先的規(guī)定使用貸款。例如，將貸款資金用于炒股，買房；沒有按期歸還貸款等。這些道德風(fēng)險(xiǎn)，使得商業(yè)銀行在對小微企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)加重企業(yè)主個(gè)人道德水平的判斷權(quán)重，對其申請的貸款更加慎重。
2.2.1小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及特點(diǎn)。
一般來說，小微企業(yè)指勞動(dòng)力人數(shù)比較少、生產(chǎn)規(guī)模較小并且資金實(shí)力有限的企業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品比較單一，交易規(guī)模也比較小。小微企業(yè)是一個(gè)抽象概念比較名詞，是相對大中企業(yè)的規(guī)模而言，且根據(jù)不同的國家的經(jīng)濟(jì)情況，其小微企業(yè)的定義也不同，發(fā)達(dá)國家的小微企業(yè)在發(fā)展中國家也許是中型企業(yè)。雖然對于具體的定義指標(biāo)，世界上很多國家都不一樣，但是其劃分的標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)雇傭員工的數(shù)量，總的營業(yè)收入，總的資產(chǎn)等方面。國內(nèi)也是根據(jù)送幾個(gè)方面進(jìn)行大，中，小，微企業(yè)劃分的。
具體到怎樣定義＂一定規(guī)模＂的抽象概念，根據(jù)國內(nèi)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的實(shí)際國情，可以從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度和企業(yè)自身所具有的性質(zhì)決定。從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度，小微企業(yè)可以從單位所雇傭人數(shù)，總的銷售額，總的資產(chǎn)和本地市場的占有情況進(jìn)行劃分；從企業(yè)自身所具有的性質(zhì)來講，企業(yè)是否是獨(dú)立的，企業(yè)在同行業(yè)之間的地位以及企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)是否一致是＂一定規(guī)模＂企業(yè)的內(nèi)在質(zhì)的要求。其中，前者從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度是比較容易劃分的，因?yàn)檫@些指標(biāo)更容易被量化，因此更多的被采用。
本世紀(jì)初，根據(jù)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)情況，我國出臺(tái)了中小企業(yè)促進(jìn)法，雖然根據(jù)當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)定義的小微企業(yè)有點(diǎn)跟不上十幾年后經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，但畢竟是第一次對國內(nèi)小微企業(yè)進(jìn)行了定義和標(biāo)準(zhǔn)劃分，就是從企業(yè)就業(yè)人數(shù)，銷售總額等指標(biāo)進(jìn)行劃分的。這些劃分標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容比較粗曠，只是初步解決了有法可依的問題，但在某些方面還是促進(jìn)了小微企業(yè)的向前進(jìn)一步的發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十二
國際保理是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理以及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。國際保理解決了賒銷中出口商面臨的資金占用和信用風(fēng)險(xiǎn)問題，有效地促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。它在世界范圍內(nèi)已經(jīng)是一項(xiàng)比較成熟的業(yè)務(wù)，但在我國仍處于發(fā)展初期。
(一)我國的保理業(yè)務(wù)量落后于發(fā)達(dá)國家。
與發(fā)達(dá)國家相比，我國的國際保理業(yè)務(wù)起步較晚，而且規(guī)模較小。近幾年，雖然國際保理業(yè)務(wù)在我過得到了長足的發(fā)展，但業(yè)務(wù)規(guī)模仍不能滿足國際貿(mào)易發(fā)展的需要。我國2008年國際保理業(yè)務(wù)量為550億歐元，在國際上排名第八位，其保理量占世界保理總量的4.15%，我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀跟歐美等主要發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比仍屬落后。
近十幾年來，我國對外貿(mào)易額突飛猛進(jìn)，連年持續(xù)增長，巨大的國際貿(mào)易量為開展國際保理業(yè)務(wù)提供了廣闊的發(fā)展空間。國際保理業(yè)務(wù)在我國內(nèi)地企業(yè)中影響也越來越大，受到國外客戶的影響和要求，敘做業(yè)務(wù)的需求也日益強(qiáng)烈，同時(shí)，由于企業(yè)開展國際保理業(yè)務(wù)的需求旺盛，銀行方面也在積極嘗試，業(yè)務(wù)量并且逐步增大。從整體上看，我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展是比較快的。(見表1)。
雖然我國保理業(yè)務(wù)是呈連年上升的趨勢，但是我國是世界第三出口貿(mào)易大國，2008年，我國進(jìn)出口貿(mào)易總值為25600億美元，而保理業(yè)務(wù)量為352.50億美元，僅占我國進(jìn)出口貿(mào)易總值的百分之一點(diǎn)三左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到歐美等發(fā)達(dá)國家的保理業(yè)務(wù)占貿(mào)易總值的水平。
我國近20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度位于世界的前列，貿(mào)易發(fā)展更是日新月異。不僅擁有巨大的市場供應(yīng)量和需求量，同時(shí)還有份額很大的市場空間尚未開發(fā)。國際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用有助于我國企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大市場。從我國的外貿(mào)出口結(jié)構(gòu)分析，2009年我國對外貿(mào)易出口值為12016.7億美元。其中，紡織品、紡織業(yè)、電子設(shè)備等都屬于結(jié)算周期短的商品，占到我國出口商品總值的45.16%，國際保理業(yè)務(wù)十分適合作為此類商品的結(jié)算方式。國際保理的出現(xiàn)可以很好地解決賒銷中進(jìn)口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和出口企業(yè)面臨的資金壓力。無論是外部環(huán)境還是內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，國際保理業(yè)務(wù)都十分適合我國企業(yè)。
我國企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到國際保理的上述優(yōu)勢，使用率逐漸上升，為我國的貿(mào)易起到了促進(jìn)作用。同時(shí)我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貿(mào)易大國地位的.不斷提升，也為國際保理業(yè)務(wù)孕育了新的發(fā)展空間。
二、我國發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的瓶頸。
(一)從我國的企業(yè)角度分析。
中國企業(yè)在出口中出于控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，仍然較多地沿用信用證這一傳統(tǒng)結(jié)算方式。而在目前國際市場競爭日益激烈的情況下，信用證及預(yù)付貨款這兩種方式必將使中國的外貿(mào)企業(yè)在國際競爭中越來越處于劣勢。同時(shí)，我們在對國外的進(jìn)口商提出這些付款條件時(shí)，往往沒想到對外商來說同樣存在一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，對方會(huì)對我方能否收到資金后準(zhǔn)確按合同約定發(fā)貨也心有顧慮，而國際保理則能很好地為國際貿(mào)易中的買賣雙方解決信用方面的顧慮，特別是當(dāng)買賣雙方資信較好，但對對方都不了解的情況下非常適用。但對于中國部分出口商來說，始終認(rèn)為新的東西風(fēng)險(xiǎn)較大，從而錯(cuò)失商機(jī)。
即使出口企業(yè)認(rèn)識(shí)到國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，并愿意開展國際保理業(yè)務(wù)，但企業(yè)本身某些方面達(dá)不到商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)的條件。第一，國際保理業(yè)務(wù)對企業(yè)的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理水平的要求是很高的，要求企業(yè)相關(guān)人員熟悉財(cái)務(wù)、法律、信用控制等多方面的知識(shí)。因此現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)往往由于缺乏規(guī)范透明的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理制度，缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，導(dǎo)致銀行拒絕敘作保理業(yè)務(wù)。第二，我國出口企業(yè)產(chǎn)品多為初級(jí)產(chǎn)品或消費(fèi)性產(chǎn)品，附加值低、利潤空間有限。企業(yè)采用國際保理業(yè)務(wù)也需要投入人力和物力成本，因此出口企業(yè)多數(shù)不愿意，從而限制了國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(二)從我國的銀行角度分析。
1.提供的服務(wù)項(xiàng)目有限。
我國商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。其它方面的服務(wù)項(xiàng)目，包括銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等，則較少提供。就融資功能來講，也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關(guān)需求不大，從這一角度講，我國目前的國際保理業(yè)務(wù)與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)還有一定的差距。
2.費(fèi)用過高。
在國內(nèi)，銀行一般按應(yīng)收賬款金額收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度核定費(fèi)等手續(xù)費(fèi)通常為2%至6%，再加上對企業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，保理費(fèi)是信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的十倍左右，也是國外保理費(fèi)用的好幾倍，這常常使進(jìn)出口雙方望而止步。
3.缺乏專業(yè)的國際保理人才。
保理業(yè)務(wù)要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟練的英語應(yīng)用能力、豐富的國際金融知識(shí)以及法律知識(shí)，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習(xí)慣等。但從實(shí)踐上看，由于中國開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)間不長、業(yè)務(wù)量少，從業(yè)人員在實(shí)務(wù)操作上的鍛煉機(jī)會(huì)少，因此保理從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務(wù)過程中業(yè)務(wù)不熟練，直接影響了國際保理業(yè)務(wù)在中國的推廣速度和應(yīng)用范圍。從保理理論知識(shí)角度，專業(yè)研究人員仍比較缺乏。一定程度上限制了國際保理業(yè)務(wù)的推廣。我國在國際保理的立法研究上也體現(xiàn)了人才匱乏的現(xiàn)象，同樣制約了國際保理業(yè)務(wù)的開展。
(三)從外部環(huán)境分析。
1.我國的保理法律制度尚不健全。
首先，沒有針對保理業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)或司法解釋，對國際保理業(yè)務(wù)中許多具體問題缺乏可操作性，對保理的法律適用規(guī)則和糾紛解決機(jī)制等內(nèi)容都沒有涉及;其次，保理的監(jiān)管立法在我國嚴(yán)重缺失。我國現(xiàn)行法律法規(guī)對保理商的資格、成立條件和程序、保理商的性質(zhì)和法律地位及保理行業(yè)的管理等未做明確規(guī)定;再次，保理業(yè)務(wù)順利開展的配套基礎(chǔ)法律制度尚未建立。
2.缺乏社會(huì)信用機(jī)制。
保理業(yè)務(wù)需要對買賣雙方當(dāng)事人和應(yīng)收賬款合同進(jìn)行全方位的調(diào)查。但是由于征信數(shù)據(jù)的缺失、信用監(jiān)管的缺乏、社會(huì)信用意識(shí)的滯后和信用信息的透明度低等因素，銀行和企業(yè)間的信用資源分隔給銀行資信調(diào)查帶來困難。同時(shí)，社會(huì)信用機(jī)制不健全也使銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款本身的質(zhì)量問題。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十三
1．對市場環(huán)境和市場定位缺乏科學(xué)的分析、統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。我國股份制中小銀行在發(fā)展的過程中對于自身的市場定位和控制缺乏一個(gè)長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，僅僅是根據(jù)四大銀行市場中的空缺項(xiàng)目簡單的運(yùn)用相對高收益的金融手段吸收相對較少的存款，對于挖掘潛在顧客和充分利用“回頭客”有很大的限制。
2．產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，無法滿足顧客需求。隨著顧客對于銀行產(chǎn)品要求的逐步提高以及顧客需求的多元化股份制中小銀行必須與時(shí)俱進(jìn)，推出能夠符合時(shí)代特征并且迎合消費(fèi)者口味的產(chǎn)品。在新產(chǎn)品問世后，積極的進(jìn)行推廣工作，使得顧客和潛在客戶快速的了解產(chǎn)品，產(chǎn)生購買行為。
3．生硬的定價(jià)策略。合理的定價(jià)是維持股份制中小銀行得意生存的重要途徑，但是存在相當(dāng)一部分股份制中小銀行并未認(rèn)識(shí)到定價(jià)策略的重要性，對于市場利率的把控還未達(dá)到像四大銀行的水平，這樣對于股份制中小銀行的品牌營銷及相關(guān)價(jià)格組合策略產(chǎn)生不利的影響。
4．對產(chǎn)品的宣傳力度不夠。股份制中小銀行對于自身的優(yōu)勢產(chǎn)品的宣傳沒有做到盡善盡美，很少與其他機(jī)構(gòu)合作，如果有新產(chǎn)品上市往往通過原始機(jī)械的發(fā)放宣傳單來進(jìn)行銷售，受眾群體較少，與大銀行的廣告宣傳產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)還是有較大的差距。此外，促銷的手段較單一，沒有合理的利用股份制中小銀行在公共關(guān)系營銷中的'優(yōu)勢。
新形勢下我國銀行提高經(jīng)營水平的策略。
1．針對不同客戶提供個(gè)性化服務(wù)。不同顧客對產(chǎn)品和服務(wù)有著不同的需求，因此，股份制中小銀行要充分把握高端等不同顧客不同的需求，在細(xì)分市場的基礎(chǔ)上，合理的劃分不同的服務(wù)群體，然后根據(jù)他們所需的服務(wù)和產(chǎn)品，提供更為科學(xué)和全面的服務(wù)，讓他們感覺到銀行服務(wù)的全面性。
2．重視品牌營銷的重要性，開拓品牌發(fā)展道路?！熬葡阋才孪镒由睢?，在市場競爭日益激烈、金融產(chǎn)品層出不窮、金融需求多樣化的今天，銀行必須創(chuàng)新品牌，講究營銷策略，才能在競爭中占有主導(dǎo)地位。我國銀行品牌的樹立還處于發(fā)展的不成熟階段，對銀行市場的細(xì)分工作和涉及的目標(biāo)客戶具有高度相同性。
3．以顧客為中心，提升顧客的服務(wù)滿意度。股份制中小銀行的發(fā)展必須依靠顧客，樹立以必“以客戶為中心”的服務(wù)理念，我不同的客戶提供不同的服務(wù)，量身打造其所需，保持有效顧客對銀行的忠誠度。此外，要定期對重要顧客進(jìn)行回訪，讓他們提出服務(wù)或產(chǎn)品存在的問題，進(jìn)行積極改善，提高顧客的滿意度。
4．建立專項(xiàng)營銷服務(wù)團(tuán)隊(duì)，合理宣傳重要產(chǎn)品。為了更好地對客戶進(jìn)行專業(yè)化、個(gè)性化服務(wù)，加大產(chǎn)品的宣傳力度，股份制中小銀行可以推行任務(wù)型宣傳團(tuán)隊(duì)，成立大客戶服務(wù)團(tuán)隊(duì)，分別負(fù)責(zé)房多個(gè)板塊及多個(gè)區(qū)域，為客戶提供全面服務(wù)。
結(jié)論。
通過長時(shí)間的發(fā)展，股份制中小銀行不僅面臨著國內(nèi)大型銀行的沖擊，還受到國外銀行進(jìn)入中國后帶來的多重套站，股份制中小銀行必須重視在自身發(fā)展的同時(shí)打造屬于自己的品牌，充分發(fā)揮出自身的優(yōu)勢，積極進(jìn)行創(chuàng)新性工作，才能保證股份制中小銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十四
更新思想，樹立新的經(jīng)營觀念。要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的單一經(jīng)營思想觀念，提高各級(jí)經(jīng)營管理者和全體員工對拓展中間業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)，樹立市場觀念，增強(qiáng)競爭意識(shí)，把拓展中間業(yè)務(wù)提高到關(guān)系股份制商業(yè)銀行生存和發(fā)展的高度來認(rèn)識(shí)，正確處理資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的關(guān)系，把提高中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平、發(fā)展質(zhì)量和市場份額當(dāng)作國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的重要指標(biāo)來考核。把傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢帶到中間業(yè)務(wù)發(fā)展中，把股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)領(lǐng)域延伸和滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，通過中間業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固和發(fā)展。
規(guī)范管理，確保中間業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。中間業(yè)務(wù)是一個(gè)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。從央行、銀監(jiān)局、商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行管理。
1、金融監(jiān)管部門可以要求股份制商業(yè)銀行在報(bào)送的報(bào)表中增加表外項(xiàng)目；將股份制商業(yè)銀行對外擔(dān)保納入外債管理，對于融資性對外擔(dān)保必須報(bào)經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)，其他非融資性擔(dān)保也必須事后向外匯局登記備案，對外授權(quán)應(yīng)當(dāng)確立在分行一級(jí)辦理。
2、央行應(yīng)制定中間業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例。借鑒國外對中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管手段，制定有利于增加中間業(yè)務(wù)透明度的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則，并建立嚴(yán)格的商業(yè)銀行定期、詳盡向央行報(bào)告中間業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的報(bào)表制度；建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)測量指標(biāo)體系，以對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題。
3、股份制商業(yè)銀行規(guī)范管理。鑒于當(dāng)前股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營松散，自發(fā)性較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)，股份制商業(yè)銀行，應(yīng)制定業(yè)務(wù)經(jīng)營管理戰(zhàn)略，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的集中領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一管理，使中間業(yè)務(wù)在全行形成開發(fā)、運(yùn)作和管理相結(jié)合的系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
三、強(qiáng)化中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)。
各家銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性和迫切性，了解大力開展中間業(yè)務(wù)是銀行業(yè)生存發(fā)展、自我完善的需要，是尋求新的收益渠道和空間的需要，是面向市場、搶占市場份額的需要，是面對商業(yè)銀行國際化潮流的需要，是優(yōu)化結(jié)構(gòu)、大幅增長業(yè)務(wù)收入的需要。因此，各級(jí)銀行與廣大員工要更新傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，提高對中間業(yè)務(wù)的全方位和全新的認(rèn)識(shí)，確立資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)三架馬車并駕齊驅(qū)的戰(zhàn)略思想，盡快實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和收入來源的多元化。
市場營銷作為連接產(chǎn)品與市場的橋梁，在競爭中顯得特別重要。目前，各商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)，無論是營銷隊(duì)伍建設(shè)，還是宣傳費(fèi)用投入都存在明顯不足。由于銀行自身對產(chǎn)品缺乏營銷，使相當(dāng)一些中間業(yè)務(wù)還未被社會(huì)認(rèn)同，真正形成社會(huì)需求。銀行應(yīng)采取有效措施，讓中間業(yè)務(wù)面向市場、面向客戶、面向產(chǎn)品、面向基層。
五、加大技術(shù)支持，優(yōu)化服務(wù)手段。
中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集科學(xué)技術(shù)、電子智能和服務(wù)質(zhì)量為一體的現(xiàn)代化金融服務(wù)業(yè)務(wù)，它的發(fā)展必須要有相應(yīng)的“軟硬件”為依托。近年來，我國商業(yè)銀行在電子化建設(shè)方面步伐較快，但還遠(yuǎn)跟不上發(fā)展的需要，特別是在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、軟件的開發(fā)與應(yīng)用及服務(wù)功能上尤為突出。中間業(yè)務(wù)，尤其是中高級(jí)的中間業(yè)務(wù)，需要一系列技術(shù)的支持。附加值越高，對技術(shù)的.要求就越高。中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采用平臺(tái)化的設(shè)計(jì)思路，系統(tǒng)的擴(kuò)充和疊加就如同搭積木一樣。在系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)，要充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)、通訊、語音、網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段，為客戶提供豐富、快捷、方便的金融服務(wù)。
六、完善人才培訓(xùn)機(jī)制，加快專業(yè)人才培養(yǎng)步伐。
中間業(yè)務(wù)涉及面廣，技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)，且是一項(xiàng)依托于現(xiàn)代化技術(shù)手段、管理手段發(fā)展起來的金融服務(wù)業(yè)，需要大批高素質(zhì)的專門人才。要把一大批掌握會(huì)計(jì)、外語、計(jì)算機(jī)、法律、資產(chǎn)管理、外匯、理財(cái)?shù)榷喾矫嬷R(shí)和那些有較高理論水平、豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員充實(shí)到中間業(yè)務(wù)崗位上來。
為規(guī)范收費(fèi)行為，維護(hù)商業(yè)銀行和客戶的合法權(quán)益，建議盡快出臺(tái)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法》，對收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式及其他相關(guān)事項(xiàng)做出具體規(guī)定。商業(yè)銀行以此為據(jù)，實(shí)行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)明碼標(biāo)價(jià)，自覺接受人民銀行監(jiān)管以及客戶和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
八、正確評(píng)價(jià)和有效防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
中間業(yè)務(wù)雖然風(fēng)險(xiǎn)較低，但絕不是沒有風(fēng)險(xiǎn)。開辦任何一種中間業(yè)務(wù)都會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，只不過是風(fēng)險(xiǎn)度的大小和表現(xiàn)形式不同而已。因此，從開始就要將風(fēng)險(xiǎn)防范放到重要位置來抓，不能因?yàn)閺?qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范。
1、嚴(yán)控市場準(zhǔn)入關(guān)，穩(wěn)妥謹(jǐn)慎開放中間業(yè)務(wù)市場。
由于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“非零性”的特性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入關(guān)。即金融監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)市場發(fā)展變化以及客戶的需求，做好有關(guān)中間業(yè)務(wù)審批或備案工作，推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。
2、建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)，增強(qiáng)可操作性。
隨著金融創(chuàng)新活動(dòng)的增加，使得金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊，業(yè)務(wù)交叉逐步增多，這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。為保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展，需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī)，如：《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》等，增強(qiáng)基層央行監(jiān)管的可操作性，加大現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)力度，統(tǒng)一有關(guān)政策法規(guī)要求，促進(jìn)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的共同發(fā)展，充分發(fā)揮金融業(yè)的整體功能。
3、制定有關(guān)法律、法規(guī)，解除中間業(yè)務(wù)發(fā)展法律瓶頸。
一是調(diào)整、完善、出臺(tái)有關(guān)中間業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)，同時(shí)，國家繼續(xù)完善對國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的審批制度，簡化審批環(huán)節(jié)，提高審批效率，加快創(chuàng)新速度。二是正確處理金融法規(guī)與金融監(jiān)管之間的關(guān)系，提高中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理水平。
4、建立、健全中間業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)。
在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中始終存在法律、法規(guī)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的情況。應(yīng)盡快借鑒國際上相關(guān)的管理制度，制訂出符合我國國情的關(guān)于中間業(yè)務(wù)操作的具體管理規(guī)定，將中間業(yè)務(wù)的發(fā)展納入規(guī)范化、法制化的軌道。
中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，已給股份制商業(yè)銀行帶來了新的挑戰(zhàn)。有關(guān)部門必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真研究，把商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展、創(chuàng)新與金融監(jiān)管有機(jī)結(jié)合起來，改善宏觀調(diào)控，減少無序競爭，正確引導(dǎo)各商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)能在一個(gè)相對統(tǒng)一和良性循環(huán)中保持運(yùn)行和發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十五
結(jié)算業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，其重要性日益為各商業(yè)銀行所關(guān)注。然而在多年的結(jié)算實(shí)踐中，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)長期處于不計(jì)成本、粗放經(jīng)營的狀態(tài)，這顯然與商業(yè)銀行的效益性經(jīng)營原則相左。要使結(jié)算業(yè)務(wù)為銀行創(chuàng)造應(yīng)有的效益，就不能忽略其成本問題。
一、銀行結(jié)算成本的構(gòu)成。
結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的成本內(nèi)容比較廣泛，考查結(jié)算業(yè)務(wù)的成本，既要考慮傳統(tǒng)意義上的成本，又要考慮到管理會(huì)計(jì)意義上的成本。總起來講，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的成本包括以下八個(gè)方面。
1.固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷成本。每個(gè)對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)都需要營業(yè)用房、運(yùn)輸車輛、計(jì)算機(jī)具等等，這些都需要固定資產(chǎn)投入，并以分期折舊的形式構(gòu)成成本，形成銀行經(jīng)營成本的一部分。而隨著金融競爭的日益激烈，各商業(yè)銀行越來越重視其形象建設(shè)，在硬件上著力改善對外營業(yè)環(huán)境，各營業(yè)機(jī)構(gòu)的裝修支出呈遞增趨勢，這項(xiàng)費(fèi)用支出以遞延資產(chǎn)攤銷的方式按年度分期攤?cè)虢?jīng)營成本之中。
2.物質(zhì)材料的消耗。要維持結(jié)算業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需要消耗大量的低值易耗品。辦公文具、賬表憑證、車船燃料、封裝材料、計(jì)算機(jī)配套部件及紙張等等構(gòu)成了銀行經(jīng)營成本的重要內(nèi)容。尤其是隨著計(jì)算機(jī)應(yīng)用的普及，物料消耗的成本將越來越大。
3.人工成本。盡管計(jì)算機(jī)已有相當(dāng)程度的普及，但從總體上看，目前商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)仍明顯具有勞動(dòng)密集型的性質(zhì)。而且隨著結(jié)算業(yè)務(wù)量的增加和結(jié)算業(yè)務(wù)新品種的不斷涌現(xiàn)，一些銀行的結(jié)算人員仍在擴(kuò)張。人力投入越多，工資、福利、人員管理費(fèi)用越高，對銀行經(jīng)營成本總量的壓力也就越顯著。
4.維持結(jié)算業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所支付的公用事業(yè)費(fèi)用。主要包括水、電、郵政電信、取暖降溫、安全保衛(wèi)等一系列費(fèi)用種類。
5.營銷成本。營銷成本是指流通領(lǐng)域?yàn)橥其N產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)成本。銀行結(jié)算服務(wù)作為一種特殊的沒有具體形態(tài)的“產(chǎn)品”，要為社會(huì)公眾所接受并為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，也需要開展必要的營銷活動(dòng)，從而形成營銷成本，例如各種形式的廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)試辦初期為客戶提供的收費(fèi)減免以及銀行與客戶之間的聯(lián)誼費(fèi)用支出等等。
6.沉沒成本。沉沒成本是指過去投資所形成的資產(chǎn)因經(jīng)營狀況的變化而不再適用所帶來的成本。考查沉沒成本的內(nèi)容，重點(diǎn)應(yīng)放在總投入中未能得到成本補(bǔ)償?shù)哪且徊糠郑?，因營業(yè)地點(diǎn)搬遷，變賣原營業(yè)用房的收入不足以彌補(bǔ)未提足折舊的差額成本。
7.機(jī)會(huì)成本。機(jī)會(huì)成本并不構(gòu)成真實(shí)的成本支出，不在任何會(huì)計(jì)賬戶中登記。它是指為開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)而犧牲的開辦另一項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本代價(jià)。
8.質(zhì)量成本。一項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)是否為更多的公眾所接受，至關(guān)重要的.因素是業(yè)務(wù)質(zhì)量。質(zhì)量高，客戶就歡迎；質(zhì)量低，則少有人問津。所謂質(zhì)量成本就是指為保持或提高業(yè)務(wù)質(zhì)量所支出的一切費(fèi)用，以及因質(zhì)量未達(dá)到規(guī)定水平所產(chǎn)生的一切損失。它包括三個(gè)方面的內(nèi)容：預(yù)防成本（為保證業(yè)務(wù)質(zhì)量達(dá)到規(guī)定水平而發(fā)生的各種成本）、檢驗(yàn)成本（為評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量而發(fā)生的費(fèi)用）和損失成本（在業(yè)務(wù)過程中因質(zhì)量問題而發(fā)生的損失或者在業(yè)務(wù)形成后，因業(yè)務(wù)質(zhì)量缺陷而引起的一切費(fèi)用支出）。具體到每項(xiàng)成本，質(zhì)量成本的種類比較廣泛，主要有結(jié)算新業(yè)務(wù)試辦費(fèi)用、人員培訓(xùn)和質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用、結(jié)算業(yè)務(wù)事前事中事后監(jiān)督費(fèi)用、已實(shí)現(xiàn)操作因失誤而作廢形成的費(fèi)用、結(jié)算差錯(cuò)引起的客戶索賠損失等等。
二、銀行結(jié)算成本的控制。
針對日益增加且對銀行經(jīng)營總成本影響日益加大的結(jié)算業(yè)務(wù)成本，各商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行全面成本控制，擠壓成本支出。
1.通過大力增加收入抵補(bǔ)日益擴(kuò)張的結(jié)算業(yè)務(wù)成本。增加收入的形式有兩種：一是結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入，盡管目前的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)還比較低，但在既定成本水平下，結(jié)算業(yè)務(wù)量越大，手續(xù)費(fèi)收入也就越高，況且某些業(yè)務(wù)品種的單筆手續(xù)費(fèi)收入還是較高的，例如銀行承兌匯票的承兌手續(xù)費(fèi)、個(gè)人小額匯款手續(xù)費(fèi)等等。關(guān)鍵是要保證如期足額收進(jìn)每筆手續(xù)費(fèi)，避免漏收少收，促使收入累增。另一種形式是通過結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)造的間接效益來增加收入。眾多客戶在某家銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)不僅可以增加銀行業(yè)務(wù)量，為銀行創(chuàng)造可觀的手續(xù)費(fèi)收入，而且可以為銀行帶來可觀的存款。存款是銀行生存之本，而結(jié)算業(yè)務(wù)所帶來的利率最低的活期存款，以及結(jié)算過程中可能產(chǎn)生的臨時(shí)性無息存款，對銀行效益的作用更為明顯。間接效益創(chuàng)造的收入，往往大大高于直接的手續(xù)費(fèi)收入，因此大力推廣結(jié)算業(yè)務(wù)意義重大。
2.量化成本管理。在操作結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中，重點(diǎn)是控制固定資產(chǎn)折舊成本、物質(zhì)材料成本、人工成本和營運(yùn)管理費(fèi)用。
（1）控制固定資產(chǎn)擴(kuò)張規(guī)模，降低折舊成本。為維持營業(yè)機(jī)構(gòu)正常營業(yè)的固定資產(chǎn)投入是必要的，但應(yīng)該把固定資產(chǎn)購置規(guī)模與營業(yè)機(jī)構(gòu)自身的結(jié)算業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)服務(wù)對象（客戶群）以及成本承受能力掛起鉤來。銀行的營業(yè)用房、運(yùn)輸車輛、計(jì)算機(jī)具以及其他固定資產(chǎn)投入，首先應(yīng)以滿足業(yè)務(wù)需求并能夠在較短時(shí)期內(nèi)得到成本補(bǔ)償為標(biāo)準(zhǔn)。
（2）控制物質(zhì)材料的消耗。各種物質(zhì)材料消耗量的多少，對銀行成本的高低有著極大的影響，因此必須嚴(yán)格控制。對物質(zhì)材料的消耗管理應(yīng)引入科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)劃，確立合理的消耗定額，同時(shí)建立一套完善的物資采購、驗(yàn)收、保管和領(lǐng)用制度，防止積壓和浪費(fèi)。
（3）控制人工成本，為控制日益爬升的人工成本，需要各營業(yè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和要求，合理安排人員，合理用工，實(shí)行定員定額，防止人浮于事，同時(shí)加強(qiáng)職工管理，提高工作效率，壓縮人員需求。
（4）控制營業(yè)管理費(fèi)用支出。各營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)始終注重增收節(jié)支，節(jié)約每一滴水、每一度電；應(yīng)出臺(tái)一套適當(dāng)?shù)墓芾碇贫?，防止各種跑冒滴漏現(xiàn)象，嚴(yán)懲浪費(fèi)行為。對于各項(xiàng)費(fèi)用，均要建立嚴(yán)格的審批制度，抑制管理費(fèi)用擴(kuò)張。
3.對各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的可行性研究。從宏觀上講，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)具有社會(huì)服務(wù)的性質(zhì)，社會(huì)的需要是銀行開辦結(jié)算業(yè)務(wù)的宗旨。這與商業(yè)銀行的效益性經(jīng)營原則并不相悖，一種有著廣泛社會(huì)需求的結(jié)算業(yè)務(wù)肯定會(huì)給銀行帶來良好的效益。因此，在選擇所開辦的結(jié)算業(yè)務(wù)種類時(shí)，需要銀行做出審慎的可行性研究。從成本的角度考慮，在開辦某項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)之前，應(yīng)衡量一下該方案的機(jī)會(huì)成本，把開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)可能帶來的效益與因開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)而沒有將同等人力物力投入其他業(yè)務(wù)可能形成的“損失”相比較，在權(quán)衡利弊得失之后，開辦對銀行效益最為有利的業(yè)務(wù)品種。另外，在進(jìn)行可行性研究時(shí)，也應(yīng)考慮該項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)可能形成的沉沒成本，尤其是可能無法得到補(bǔ)償?shù)某翛]成本。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)需要投入很多，但業(yè)務(wù)更新很快，存在著業(yè)務(wù)更新速度超過投資回報(bào)速度的可能性，則應(yīng)作出謹(jǐn)慎的選擇。
4.合理控制質(zhì)量成本。要建立健全質(zhì)量成本管理組織體系，確保質(zhì)量目標(biāo)和成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于銀行結(jié)算業(yè)務(wù)是一個(gè)龐雜的體系，涉及的分支機(jī)構(gòu)和部門相當(dāng)多，例如接柜、審單、記賬、復(fù)核、聯(lián)行、出納、事后監(jiān)督、資金計(jì)劃、儲(chǔ)蓄、信貸等，因此，必須劃清責(zé)任，做到各負(fù)其責(zé)，責(zé)任明確。要堅(jiān)持預(yù)防為主的方針，在質(zhì)量成本控制中為保證一定的質(zhì)量水平，應(yīng)適當(dāng)?shù)卦龃箢A(yù)防監(jiān)督投入，盡可能地防止差錯(cuò)事故的發(fā)生，減少損失成本。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十六
論文摘要：隨著我國居民財(cái)富的迅速增加和個(gè)人意識(shí)的增強(qiáng)，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出巨大的發(fā)展?jié)摿?。但是，由于受到體制和金融發(fā)育程度等方面的制約，使得目前我國理財(cái)市場在發(fā)展過程中存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，研究如何妥善地處理好在理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)問題，完善理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高商業(yè)銀行對理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，是保證商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)，對促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)在規(guī)范中快速發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十七
“如果銀行不改變，我們就改變銀行”，這是阿里巴巴的創(chuàng)始人馬云在某次會(huì)議上所提出來的。支付寶作為阿里巴巴旗下的產(chǎn)品之一，于被創(chuàng)立出來，隨著近些年來的發(fā)展，這款軟件以較高的收益和靈活的投資理財(cái)方式吸引著眾多投資者的目光，以至于1月份有6.763%的七日年化收益，明顯高于銀行的年化收益。隨著支付寶的快速發(fā)展，許多互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域同類的理財(cái)產(chǎn)品如雨后春筍般的冒出來，它們都具有商業(yè)銀行無法比擬的年化收益，比如較為常見的有p2p、第三方支付和眾籌等，其中除了支付寶以外使用最為廣泛的還有微信支付，這些造成了互聯(lián)網(wǎng)金融格局的復(fù)雜化。因此，研究清楚當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融和商業(yè)銀行的關(guān)系對于研究經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)有很大的幫助，并且可以在一定程度上提升我國商業(yè)銀行的盈利。
1我國當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀和一些常見模式。
互聯(lián)網(wǎng)金融按照其金融服務(wù)功能分類，常見的可以分為互聯(lián)網(wǎng)融資模式、第三方支付模式和互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式三種。
1.1互聯(lián)網(wǎng)融資模式。
互聯(lián)網(wǎng)融資模式又被稱為互聯(lián)網(wǎng)貸款，這種融資模式既不同于資本市場上的直接融資，又不同于銀行的間接融資模式，是介于二者之間的一種創(chuàng)新性的融資方式。互聯(lián)網(wǎng)貸款平臺(tái)按照出資人的差異，又可以劃分為個(gè)人平臺(tái)和機(jī)構(gòu)平臺(tái)兩種。(1)個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)。個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)主要是向用于消費(fèi)的個(gè)人提供貸款，其資金大多也都是由閑置資金的網(wǎng)民提供，當(dāng)然也有少部分的小企業(yè)或者機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營問題而向個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)貸款。個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)按照本金的保障程度，又可分為單純中介型和復(fù)合中介型兩種，復(fù)合中介型由于其擔(dān)保方式的不同又可分為資金擔(dān)保和第三方個(gè)人擔(dān)保兩種。拍拍貸作為第一家個(gè)人網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)于成立，到20底，全國的個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)已經(jīng)超過了346家，一年的交易量更是超過了600億元。年更是個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)快速發(fā)展的黃金時(shí)期，其上半年的個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的交易總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了全年的交易總量，其中有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的66家個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的交易總額達(dá)到了175億元。(2)機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)。機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)屬于電子商務(wù)平臺(tái)的一部分，主要是為小微型企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)，相比于個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)，機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)更加的專業(yè)，貸款的依據(jù)主要是根據(jù)客戶在平臺(tái)內(nèi)的商品交易、物流信息和信用等級(jí)來評(píng)估客戶的實(shí)際還款能力，然后再?zèng)Q定是否貸款及貸款的金額，同時(shí)完全利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行貸款申請、審批和放款操作。機(jī)構(gòu)平臺(tái)貸款主要是以短周期運(yùn)轉(zhuǎn)的單筆貸款為主，其貸款的金額較小、期限較短。在這些機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)中，發(fā)展相對較好的要數(shù)阿里金融了，它主要是提供兩種貸款方式：循環(huán)貸和固定貸。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至到2013年底，阿里金融平臺(tái)已經(jīng)為64.2萬家小微企業(yè)提供了融資服務(wù)，平均的貸款金額超過了20萬元，而且不良貸款率還很低。
1.2第三方支付模式。
互聯(lián)網(wǎng)金融最為典型的代表是第三方網(wǎng)絡(luò)支付模式，該模式主要是將多種銀行卡支付的方式集于一款軟件，將交易結(jié)算直接和銀行對接，使得金融交易更加的便捷，這種方式既降低了銀行開發(fā)新技術(shù)的成本，又在一定程度上促進(jìn)了消費(fèi)，帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。以此為基礎(chǔ)，第三方支付又發(fā)展出來了許多新的金融形式，比如信用中介、代扣代繳，并伴隨著智能手機(jī)的發(fā)展，第三方支付開始延伸到移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付，從而更好地滿足用戶的需求。到2013年為止，我國取得互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)許可的企業(yè)已經(jīng)超過了70家。隨著互聯(lián)網(wǎng)購物的發(fā)展，在一定程度上促進(jìn)了第三方支付的發(fā)展，到目前為止，網(wǎng)絡(luò)購物已經(jīng)成為第三方支付交易的重要組成部分。1.3互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式主要是指在網(wǎng)絡(luò)上銷售不同種類的基金和保險(xiǎn)等理財(cái)產(chǎn)品，使得投資者可以在互聯(lián)網(wǎng)上完成基金、保險(xiǎn)等理財(cái)產(chǎn)品的交易，這極大地方便了投資者的投資。就基金而言，獲得基金銷售許可的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)越來越多，這使得基金銷售的渠道越來越多元化，改變了傳統(tǒng)上的以銀行為主銷售基金的局面。在保險(xiǎn)方面，淘寶、京東等機(jī)構(gòu)將平安、人壽、泰康、太平車險(xiǎn)等保險(xiǎn)企業(yè)引入到平臺(tái)上，使得用戶可以在家依靠軟件就完成保險(xiǎn)的購買。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十八
內(nèi)容提要。
商業(yè)銀行積極穩(wěn)妥地發(fā)展中間業(yè)務(wù)，既是擺脫七次降息以來，存貨利差日趨減小，利潤趨微困境的需要，也是應(yīng)對加入wto后外資銀行沖擊的理性選擇。本文擬從我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀入手，通過國際比較發(fā)現(xiàn)其問題，揭示其成因，在此基礎(chǔ)上提出若干對策。
學(xué)年論文提綱。
二、國際比較與存在的`主要問題。
1、品種少，層次低。
2、規(guī)模小，效益差。
3、服務(wù)手段落后。
4、市場競爭秩序混亂。
三、成因分析。
1、觀念落后。
2、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。
3、外部環(huán)境不成熟。
四、若干對策。
1、轉(zhuǎn)變觀念、合理規(guī)劃。
2、規(guī)范管理。
3、完善外部環(huán)境。
付費(fèi)論文：4000多字有參考文獻(xiàn)200元。
備注:此文；本站保證購買者的省唯一性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十九
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快及金融國際化趨勢的進(jìn)一步加深，金融業(yè)的競爭日趨激烈。物流金融這一處于旺盛成長期的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。鄒小亢和唐元琦首次定義了“物流金融”的概念，即面向物流業(yè)的運(yùn)營，通過開發(fā)、提供和應(yīng)用各種金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中資金和信用的運(yùn)動(dòng)，達(dá)到信息流、物流和資金流的有機(jī)統(tǒng)一。物流金融日益成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要部分，擁有巨大的市場需求，開展物流金融服務(wù)是實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商、采購商、第三方物流公司和銀行多贏的有力手段。
一、物流金融的典型業(yè)務(wù)模式。
(一)倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指申請人將其完全擁有所有權(quán)的貨物存放在銀行指定物流公司，并以物流公司出具的倉單在銀行進(jìn)行質(zhì)押，作為融資擔(dān)保，銀行依據(jù)質(zhì)押倉單向申請人提供的用于經(jīng)營與倉單貨物同類商品的專項(xiàng)貿(mào)易的短期融資業(yè)務(wù)。
(二)存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指需要融資的企業(yè)(即借方)，將其擁有的存貨作為質(zhì)物，向資金提供企業(yè)(即貸方)出質(zhì)，同時(shí)將質(zhì)物轉(zhuǎn)交給具有合法保管存戶資格的物流企業(yè)(中介方)進(jìn)行保管，以獲得貸方貸款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，是物流企業(yè)參與下的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。
(三)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款融資是指以未到期的應(yīng)收賬款向金融機(jī)構(gòu)辦理融資的行為，能夠滿足借款人因應(yīng)收賬款占用造成短期流動(dòng)資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行的貸款額一般為應(yīng)收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應(yīng)收賬款抵押給銀行后一般不通知相關(guān)的客戶。
二、物流金融的發(fā)展現(xiàn)狀。
(一)物流金融在我國的發(fā)展。
近年來，物流金融在中國有了比較迅速的發(fā)展。一方面，它加速了供應(yīng)鏈貿(mào)易流轉(zhuǎn)，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;另一方面，有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本。物流公司利用在貨運(yùn)代理與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢為銀行融資建立了強(qiáng)有力的防火墻，實(shí)現(xiàn)客戶、物流企業(yè)與銀行的共贏。在中國物流金融服務(wù)的推動(dòng)者主要是第三方物流公司，物流金融作為一種較新的金融及物流創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，目前市場處于加速上升狀態(tài)，也成為國內(nèi)銀行擴(kuò)展新業(yè)務(wù)的趨勢。
(二)物流金融發(fā)展存在的問題。
由于物流金融服務(wù)在中國發(fā)展的歷史時(shí)問不長，還沒有制定相對科學(xué)、合理、統(tǒng)一的作業(yè)規(guī)范，物流企業(yè)和銀行沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)可以參照。銀行沒有專門針對物流金融信貸業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，還是運(yùn)用一般信貸操作流程規(guī)則來辦理物流金融信貸業(yè)務(wù)，致使物流金融信貸業(yè)務(wù)手續(xù)異常繁瑣，效率低下。同時(shí)物流金融方面人才缺乏，國家的政策法律也不夠健全了商業(yè)銀行發(fā)展物流金融。
商業(yè)銀行作為資金流動(dòng)的樞紐，在同物流企業(yè)建立長期穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的同時(shí)，還可以提供延伸服務(wù)，拓展與物流企業(yè)相聯(lián)系的上下游優(yōu)質(zhì)企業(yè)，使得生產(chǎn)企業(yè)、物流企業(yè)、零售商或最終消費(fèi)者的資金流在銀行體系內(nèi)部實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，得到理想的投資收益。商業(yè)銀行還可以利用本身的優(yōu)勢，繼續(xù)擴(kuò)大服務(wù)面，開發(fā)新客戶，培育優(yōu)質(zhì)客戶。同時(shí)，商業(yè)銀行也能通過簡便快捷的收付款服務(wù)，為物流客戶解決付款信息和銷售資金速到賬等問題。
商業(yè)銀行的物流金融業(yè)務(wù)目前還缺乏相應(yīng)制度規(guī)范，沒有制定相對統(tǒng)一的物流金融業(yè)務(wù)流程、合同條款規(guī)范和相應(yīng)的操作標(biāo)準(zhǔn)。由于與物流企業(yè)在業(yè)務(wù)上分歧大，難以對業(yè)務(wù)涉及的擔(dān)保品進(jìn)行有效的保管和監(jiān)控。專業(yè)人才儲(chǔ)備不足，難以提供物流金融系統(tǒng)化的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，繼續(xù)將業(yè)務(wù)擴(kuò)大。同時(shí)，商業(yè)銀行信息化管理水平低于，使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。組織機(jī)構(gòu)的不完善，缺乏合適的考核機(jī)制與內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制使商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的范圍較為狹窄。
改革開放以后，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展為中國物流業(yè)的發(fā)展提供了前所未有的機(jī)遇，國家對一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投放基本處于敞口狀態(tài)，作為物流業(yè)命門的交通運(yùn)輸行業(yè)，一直是商業(yè)銀行重點(diǎn)支持的對象，成為各家商業(yè)銀行競相爭奪的優(yōu)質(zhì)客戶。機(jī)遇促進(jìn)了物流金融的發(fā)展，物流金融的發(fā)展為商業(yè)銀行完善現(xiàn)代結(jié)算支付工具，增加中間業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。物流與金融的結(jié)合，產(chǎn)生了許多跨行業(yè)的服務(wù)產(chǎn)品，相應(yīng)地也出現(xiàn)了對金融衍生品的需求。物流企業(yè)在運(yùn)營過程中會(huì)產(chǎn)生大量穩(wěn)定的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行可以利用自身特有的創(chuàng)造存款貨幣的優(yōu)勢，為物流企業(yè)提供高效的理財(cái)服務(wù)，從而獲得客觀收入。
現(xiàn)代物流是人類社會(huì)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的連接紐帶，同時(shí)物流水平的高低也決定著企業(yè)的生存。然而目前物流業(yè)供需不平衡的結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，粗放經(jīng)營的格局尚未根本改觀，并且物流行業(yè)的法律法規(guī)不完善，經(jīng)營中不規(guī)范操作的現(xiàn)象仍很嚴(yán)重，因此商業(yè)銀行難以找到經(jīng)營可信賴，信譽(yù)有保證的物流企業(yè)合作。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)本身就存在道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具發(fā)展遲緩等也阻礙了物流金融的發(fā)展。在這樣的條件下，發(fā)展物流金融面臨著將物流企業(yè)與銀行、生產(chǎn)商等外部企業(yè)的資源整合起來，使得物流、資金流、信息流在物流金融構(gòu)建起來網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中得到充分的流動(dòng)的巨大挑戰(zhàn)。
(一)提高物流金融業(yè)務(wù)的.操作能力。
物流金融業(yè)務(wù)對我國銀行來說還是一項(xiàng)相對較新的業(yè)務(wù)，因此，在了解物流金融業(yè)務(wù)知識(shí)的基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)操作能力，招聘具有專業(yè)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員來帶動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展是很重要的。同時(shí)可以采用先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)來提高員工工作效率和服務(wù)水平。最后，建立專門業(yè)務(wù)的法律顧問，對于可能出現(xiàn)的糾紛，制定相應(yīng)的處理程序和方法。
(二)建立共享性信息化系統(tǒng)。
建立共享性信息化系統(tǒng)，可以使整個(gè)貸款過程所涉及的物流與資金流的周轉(zhuǎn)透明化，使銀行能夠隨時(shí)得知商品流轉(zhuǎn)與資金回收的現(xiàn)有狀況，更好地把握風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行在物流金融業(yè)務(wù)上的信息化管理水平還很落后，缺乏跨行業(yè)、跨地區(qū)的信息共享系統(tǒng)和機(jī)制，這使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。所以商業(yè)銀行想要更好的發(fā)展物流金融，就需要建立完善的信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行與物流企業(yè)的信息溝通。
(三)提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
目前我國的商業(yè)銀行對物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度量缺乏科學(xué)的方法，主要憑經(jīng)驗(yàn)確定利率、質(zhì)押率、貸款期限和平倉率等重要指標(biāo)。這使得銀行難以對業(yè)務(wù)的過程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)警和控制，也缺乏違約后風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避機(jī)制。因此建立起完整的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制水平對銀行來說尤為重要。商業(yè)銀行應(yīng)對確認(rèn)質(zhì)押的擔(dān)保品進(jìn)行產(chǎn)權(quán)認(rèn)定，同時(shí)應(yīng)對借款企業(yè)進(jìn)行全方位信用認(rèn)證，最后對物流企業(yè)建立起質(zhì)押商品的信息收集和反饋體系，才能使得自己充分掌握商品的市場價(jià)值和銷售情況變化規(guī)律，有效地進(jìn)行質(zhì)押貨物價(jià)值和銷售狀況的實(shí)時(shí)追蹤與評(píng)估，避免自身的業(yè)務(wù)損失。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇一
“保理”一詞來源于英文factoring，在國內(nèi)又譯為“保付代理”，是指供應(yīng)商以賒銷（o/a）、承兌交單（d/a）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（factor）對這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。
國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。
在國際保理業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商與其客戶位于不同的國家和地區(qū)。保理商與供應(yīng)商的地理位置關(guān)系對于確定一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)是否為國際保理并不重要，即使保理商與供應(yīng)商分別位于不同的國家，若供應(yīng)商所做的是國內(nèi)貿(mào)易，那么，他們之間的保理業(yè)務(wù)仍屬于國內(nèi)保理。國際保理的國際性由所服務(wù)于的貿(mào)易的國際性所決定，這與國際商會(huì)的劃分方法一致，也為《國際保理公約》所肯定。貿(mào)易的國際性按《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營業(yè)地標(biāo)準(zhǔn)”確定。
2我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展對策。
2.1我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展簡況。
我國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，1992年中國銀行率先將保理業(yè)務(wù)引入國內(nèi)，并于1993年2月加入了fci，之后交通銀行也加入了該組織成為正式會(huì)員，但總體來說保理業(yè)務(wù)的發(fā)展非常緩慢。全球的保理業(yè)務(wù)量為623840百萬歐元，我國內(nèi)地的保理業(yè)務(wù)量只有212百萬歐元，而我國臺(tái)灣地區(qū)同年的保理業(yè)務(wù)量已達(dá)3650百萬歐元。
20**年，南京愛立信公司以交通銀行南京分行等中資銀行無法提供“無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)”為由，提前償還從幾家中資銀行貸出的19.9億元人民幣，轉(zhuǎn)向外資銀行簽訂貸款協(xié)議，引起了國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)烈反響?！皭哿⑿诺垢辍笔录谝欢ǔ潭壬洗碳ち宋覈＠順I(yè)務(wù)的發(fā)展，之后，眾商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)了保理業(yè)務(wù)的推廣與拓展，我國的'保理業(yè)務(wù)量逐年增加，成為全球保理業(yè)務(wù)量發(fā)展最快的地區(qū)之一。
2.2我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)面臨的主要問題。
展保理業(yè)務(wù)，而是由相關(guān)職能部門兼營。
可，這使得保理業(yè)務(wù)的操作一直處于無法可依、有法難依的狀態(tài)。
（3）保理業(yè)務(wù)范圍窄。目前我國保理業(yè)務(wù)的種類主要是對進(jìn)出口的國際貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行有追索權(quán)的雙保理，即由進(jìn)出口保理商分別負(fù)責(zé)向進(jìn)出口商提供對資信的評(píng)估、對信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、對應(yīng)收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等。至于無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)對于絕大多數(shù)相關(guān)保理商來說，則難以提供。主要是我國目前尚無保險(xiǎn)公司為保理商開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)提供保險(xiǎn)，這就意味著保理商必須獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)成本增加，實(shí)際收益率降價(jià)。推及更深層，主要是保理商、保險(xiǎn)公司既無業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，又無合作經(jīng)驗(yàn)所致。
（4）缺乏開展保理業(yè)務(wù)的專門人才。在我國從事保理業(yè)務(wù)的人員大都未經(jīng)過專業(yè)的保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并且由于我國保理業(yè)務(wù)量少、開展時(shí)間短，從業(yè)人員缺乏實(shí)務(wù)方面的鍛煉，造成整體效率低下，從而影響了保理業(yè)務(wù)在我國的推廣速度和應(yīng)用范圍。
2.3對發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的建議。
（1）逐步放開保理市場，允許成立獨(dú)立的保理公司。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，并且它們中90％以上是fci的會(huì)員。這些保理公司主要有兩種組織模式：一是銀行等金融機(jī)構(gòu)擁有獨(dú)立的保理子公司，二是由附屬于銀行等金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)部門來開展保理業(yè)務(wù)。但無論是獨(dú)立的保理公司還是不獨(dú)立的保理公司，其授信體系、營銷體系和品牌知名度等均具有相對的獨(dú)立性。我國目前只有商業(yè)銀行從事保理業(yè)務(wù)，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標(biāo)準(zhǔn)必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢也因而喪失殆盡。由于目前保理業(yè)務(wù)還無法立即從銀行中分離，因此建議商業(yè)銀行應(yīng)成立專業(yè)部門，充實(shí)專業(yè)力量，遵循獨(dú)立的規(guī)則，對保理業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立操作。而監(jiān)管部門應(yīng)盡快放開對保理業(yè)務(wù)的種種限制，以便保理業(yè)務(wù)從銀行中獨(dú)立出來，由獨(dú)立的保理公司來開展。
（2）建立健全有關(guān)法律法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的《合同法》、《公司法》、《銀行法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等多項(xiàng)現(xiàn)存法律法規(guī)，營造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境。另一方面，要借鑒參考已有的國際公約、國際慣例和國外成熟市場針對保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和案例，為保理業(yè)務(wù)的開展輔之以一套符合我國國情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作流程，以便規(guī)范我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成公平競爭的機(jī)制。
（3）拓寬保理業(yè)務(wù)的范圍。首先，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展雙保理，并讓出口國保理商和進(jìn)口國保理商建立合作關(guān)系，這是發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是借鑒與學(xué)習(xí)國外保理公司經(jīng)驗(yàn)的有效途徑之一。其次，開發(fā)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在買方市場條件下，賣方更樂于接受無追索權(quán)的保理，一方面可以免除金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又能及時(shí)獲得現(xiàn)金。在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，銀行由于喪失了對銷售方的追索權(quán)，承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。而加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)，是積極有效地分散風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。
（4）培養(yǎng)專業(yè)的保理業(yè)務(wù)人才。保理專業(yè)人才需要有很高的素質(zhì)，銀行等保理商要對自身的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，組織人員參加fci組織的保理函授課程學(xué)習(xí)和考試，以獲得fci頒發(fā)的合格證書。同時(shí)還可邀請國外專家來國內(nèi)授課或派人員到國外學(xué)習(xí)等，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)專業(yè)人才，以緊跟保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。
參考文獻(xiàn)。
［1］@朱宏文.國際保理法律實(shí)務(wù)［m］.中國方正出版社，20**，（9）.
［2］@陳本寒.擔(dān)保法通論［m］.武漢大學(xué)出版社，.
［3］@王家福.民法債權(quán)［m］.法律出版社，1988.
［4］@彭萬林.民法學(xué)［m］.中國政法大學(xué)出版社，1999.
［5］@黃斌.國際保理――金融創(chuàng)新及法律實(shí)務(wù)［m］.法律出版社，，（8）.
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇二
論文摘要:就業(yè)指導(dǎo)是提高大學(xué)生就業(yè)競爭力的重要手段。高校輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)有很多優(yōu)勢,也存在著對就業(yè)指導(dǎo)重視不足、就業(yè)指導(dǎo)能力欠缺、方式簡單、內(nèi)容初淺的問題。文章從就業(yè)指導(dǎo)融入大學(xué)教育全過程、設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員、提高輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)水平、創(chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式方法、鼓勵(lì)高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)五方面提出高校輔導(dǎo)員加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的對策。
高校畢業(yè)生就業(yè)難已成為社會(huì)高度關(guān)注的熱點(diǎn)問題之一,就業(yè)難客觀上要求高校為學(xué)生提供實(shí)用有效的就業(yè)指導(dǎo)。就業(yè)指導(dǎo)是提高大學(xué)生就業(yè)競爭力的重要手段。適時(shí)的、科學(xué)的就業(yè)指導(dǎo),可以幫助大學(xué)生理性的進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃,做好人生定位,為順利就業(yè)鋪平道路,促進(jìn)高校發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。高校輔導(dǎo)員是開展大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的主力軍,其開展就業(yè)指導(dǎo)既有優(yōu)勢也存在不足。
一、充分發(fā)揮開展就業(yè)指導(dǎo)的優(yōu)勢。
1.熟悉學(xué)生情況。高校輔導(dǎo)員是大學(xué)生在高校成長最直接的引導(dǎo)者,處于高校思想政治教育的第一線。輔導(dǎo)員與學(xué)生的接觸是全方位、全天候、全過程的。從入學(xué)到畢業(yè),從學(xué)習(xí)到生活,從思想到行動(dòng),輔導(dǎo)員都很熟悉學(xué)生的情況,甚至一部分學(xué)生的興趣愛好、優(yōu)勢特長、求職意向,輔導(dǎo)員都了如指掌。這使輔導(dǎo)員在開展就業(yè)指導(dǎo)時(shí)就能有針對性地因材施教。大學(xué)階段輔導(dǎo)員與學(xué)生溝通最多,對學(xué)生的影響最大,學(xué)生有問題也愿意找輔導(dǎo)員,有了這一良好的師生基礎(chǔ),輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)就很有說服力。
2.崗位職責(zé)優(yōu)勢。輔導(dǎo)員是學(xué)校與學(xué)生之間上傳下達(dá)的橋梁,在崗位設(shè)置上要對校黨委、各學(xué)院、學(xué)工部和學(xué)校就業(yè)指導(dǎo)中心等部門負(fù)責(zé),承擔(dān)著管理學(xué)生日常學(xué)習(xí)生活的具體工作。就業(yè)指導(dǎo)也主要由輔導(dǎo)員來做。這一工作特點(diǎn)使輔導(dǎo)員便于將就業(yè)指導(dǎo)融入學(xué)生的日常管理。比如在平時(shí)的主題班會(huì)中傳授求職的技巧,在與學(xué)生談心時(shí)開展就業(yè)的心理輔導(dǎo)和職業(yè)生涯規(guī)劃。地點(diǎn)無論是在宿舍食堂還是操場教室,輔導(dǎo)員無論是指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)還是傳達(dá)學(xué)校指示,都可以隨時(shí)隨地、靈活多樣地開展就業(yè)指導(dǎo)。讓就業(yè)指導(dǎo)真正與學(xué)生“親密接觸”,達(dá)到“潤物細(xì)無聲”的效果。
3.自身經(jīng)歷優(yōu)勢。目前大部分輔導(dǎo)員是剛剛畢業(yè)參加工作的碩士或本科生,也剛經(jīng)歷了求職的過程,對就業(yè)過程中的各種經(jīng)歷有著親身的感悟。這種人生經(jīng)歷使輔導(dǎo)員熟悉學(xué)生需要什么樣的指導(dǎo),在開展就業(yè)指導(dǎo)工作時(shí)可以做到有重點(diǎn)、有目的。同時(shí)可以結(jié)合自身情況現(xiàn)身說法,這種身教遠(yuǎn)勝于空洞的說教,是學(xué)生最需要的指導(dǎo)。
二、影響就業(yè)指導(dǎo)的因素。
1.對就業(yè)指導(dǎo)重視不足。輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)學(xué)生的日常事務(wù)性工作,工作范圍非常廣泛,涉及學(xué)生的日常管理、黨團(tuán)建設(shè)、評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)、違紀(jì)處理、幫困助學(xué)、心理咨詢、生涯規(guī)劃、人際關(guān)系、誠信法制教育、就業(yè)指導(dǎo)等等。可以說凡是與學(xué)生有關(guān)的工作最后都直接或間接地由輔導(dǎo)員執(zhí)行,以至于很多人把輔導(dǎo)員稱作“大管家”。工作量大、事務(wù)瑣碎使輔導(dǎo)員精力分散,哪件事情急就先做哪件,就業(yè)指導(dǎo)被淹沒于日?，嵤隆Ｃ磕甑疆厴I(yè)生求職前,就業(yè)指導(dǎo)才成為“季節(jié)性”的應(yīng)急工作。而且一些輔導(dǎo)員認(rèn)為就業(yè)是學(xué)校就業(yè)部門或?qū)W生自己的事情,疏于指導(dǎo),使這一工作流于形式。由于重視不足,就業(yè)指導(dǎo)并沒有擺在輔導(dǎo)員工作的突出位置。
2.就業(yè)指導(dǎo)能力欠缺。受社會(huì)轉(zhuǎn)型期各種思潮的影響,畢業(yè)生就業(yè)觀日益多元化,這客觀上要求輔導(dǎo)員必須有效應(yīng)變,因勢利導(dǎo)。在求職過程中社會(huì)潛規(guī)則的作用和傳統(tǒng)人脈關(guān)系的影響以及欺詐事件和一些不公平待遇,使初入社會(huì)的大學(xué)生出現(xiàn)了許多思想困惑和心理問題。求職中屢屢碰壁,會(huì)使部分大學(xué)生產(chǎn)生嚴(yán)重的挫折感和自卑情緒,有些學(xué)生甚至出現(xiàn)了許多不良行為。比如一些學(xué)生挖空心思地編造各種虛假的榮譽(yù)證和資格證以迎合用人單位的錄用標(biāo)準(zhǔn)。激烈的就業(yè)競爭,給每位畢業(yè)生都帶來了壓力,也挑戰(zhàn)著輔導(dǎo)員的就業(yè)指導(dǎo)能力。面對學(xué)生的思想困惑和心理問題,輔導(dǎo)員常感力不從心,就業(yè)指導(dǎo)能力急需拓展。
3.就業(yè)指導(dǎo)方式簡單。我國高校輔導(dǎo)員每人平均負(fù)責(zé)200名左右學(xué)生,輔導(dǎo)員花在每個(gè)學(xué)生身上的精力非常有限,就業(yè)指導(dǎo)不可能按學(xué)生逐個(gè)開展。當(dāng)前高校輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)的方式比較簡單,主要是開設(shè)就業(yè)指導(dǎo)課、專題講座和報(bào)告會(huì)。但同時(shí)給幾百名學(xué)生上就業(yè)指導(dǎo)課或開講座,肯定無法兼顧學(xué)生的專業(yè)、興趣、求職意向等具體情況,而且就業(yè)指導(dǎo)課和講座的次數(shù)都很有限,帶給學(xué)生的收效很不明顯。
4.就業(yè)指導(dǎo)內(nèi)容初淺。高校專門針對輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)的培訓(xùn)很少,輔導(dǎo)員普遍缺乏就業(yè)指導(dǎo)的相關(guān)知識(shí)。由于就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容沒有明確的規(guī)定,多數(shù)輔導(dǎo)員根據(jù)自己的理解靈活的開展這項(xiàng)工作。目前高校就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容比較初淺,主要是宣講國家就業(yè)政策、發(fā)布就業(yè)信息、分析就業(yè)形勢和講授應(yīng)聘技巧等。接受指導(dǎo)的人員僅限于應(yīng)屆畢業(yè)生,可以說目前的就業(yè)指導(dǎo)“僅是解決學(xué)生雙向選擇的一時(shí)問題,而不是一個(gè)貫穿大學(xué)教育整個(gè)過程的長遠(yuǎn)問題。這說明就業(yè)指導(dǎo)還處于安置就業(yè)階段,對大學(xué)生的潛能開發(fā)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和決策能力都無法涉及”。
三、切實(shí)尋找加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的對策。
1.高度重視,就業(yè)指導(dǎo)要融入大學(xué)教育全過程。高校輔導(dǎo)員應(yīng)高度重視就業(yè)指導(dǎo)在學(xué)生求職中的作用,加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)工作。“現(xiàn)今很多人稱就業(yè)指導(dǎo)為職業(yè)生涯規(guī)劃輔導(dǎo),理解為把就業(yè)指導(dǎo)工作有計(jì)劃有目標(biāo)地納入教學(xué)大綱中,通過課堂與實(shí)踐以及其他有效手段多渠道、多方面地幫助學(xué)生樹立正確的職業(yè)生涯觀”,有學(xué)者將就業(yè)指導(dǎo)分為準(zhǔn)備性指導(dǎo)和有針對性的指導(dǎo)。筆者認(rèn)為就業(yè)的準(zhǔn)備性指導(dǎo)是在低年級(jí)學(xué)生開展素質(zhì)教育的同時(shí)普及就業(yè)的相關(guān)知識(shí),樹立正確的就業(yè)觀,培養(yǎng)學(xué)生全面發(fā)展,是學(xué)生“綜合素質(zhì)的積蓄過程”。比如輔導(dǎo)員在大一建立學(xué)生檔案了解學(xué)生興趣愛好,大二啟發(fā)學(xué)生職業(yè)意識(shí),大三設(shè)計(jì)職業(yè)生涯。就業(yè)的有針對性的指導(dǎo)主要是幫助學(xué)生提高求職技巧,適應(yīng)就業(yè)環(huán)境,包括對大四學(xué)生的畢業(yè)生推薦服務(wù)、創(chuàng)業(yè)擇業(yè)教育、求職面試指導(dǎo)。通常把就業(yè)指導(dǎo)理解為有針對性的指導(dǎo),忽視了前期準(zhǔn)備性指導(dǎo),其實(shí)就業(yè)指導(dǎo)可以向前延伸至學(xué)生入學(xué)。輔導(dǎo)員作為學(xué)生最親密的朋友,應(yīng)該根據(jù)各階段學(xué)生的不同特點(diǎn),統(tǒng)籌規(guī)劃,把就業(yè)指導(dǎo)融入大學(xué)教育的全過程。
2.大膽嘗試,高校應(yīng)設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員?！靶g(shù)業(yè)有專攻”。高校輔導(dǎo)員因?yàn)楣ぷ鞣秶膹V泛,對就業(yè)指導(dǎo)工作有所涉及卻不專業(yè)。采取短期培訓(xùn)的方式雖然能快速地補(bǔ)上這方面的知識(shí),但卻無法做到知識(shí)的精專。高校應(yīng)大膽嘗試,設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員崗位,專門從事學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作。從輔導(dǎo)員隊(duì)伍中選拔一批人,對其進(jìn)行專門的就業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和就業(yè)技巧輔導(dǎo),使其具有專業(yè)的就業(yè)指導(dǎo)知識(shí)背景。然后配備到每個(gè)學(xué)院或年級(jí)。這樣不但可以增強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的實(shí)效,還有利于經(jīng)驗(yàn)的.傳承和就業(yè)指導(dǎo)的專業(yè)化、專家化。
3.刻苦鉆研,輔導(dǎo)員要提高自身業(yè)務(wù)水平。就業(yè)指導(dǎo)是一項(xiàng)實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,需要了解國家的就業(yè)政策和人才需求,需要及時(shí)收集就業(yè)信息,了解學(xué)生的就業(yè)目標(biāo)和職業(yè)理想。輔導(dǎo)員在平時(shí)工作中就要收集整理這方面的資料,熟悉學(xué)生的求職意向,這樣開展工作時(shí)才能有針對性。就業(yè)指導(dǎo)還具有很強(qiáng)的專業(yè)性,涉及教育學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)等多個(gè)學(xué)科,輔導(dǎo)員要刻苦鉆研這方面的理論,熟悉就業(yè)指導(dǎo)的方法和技巧,不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
4.拓展思路,輔導(dǎo)員應(yīng)創(chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式方法。高校輔導(dǎo)員要?jiǎng)?chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式,比如針對每個(gè)院系學(xué)生的特點(diǎn)有側(cè)重的開展就業(yè)指導(dǎo)。實(shí)施整體授課與個(gè)別輔導(dǎo)相結(jié)合,針對個(gè)別學(xué)生的特點(diǎn)因材施教。就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容也應(yīng)不斷深化,除傳授求職技巧外還應(yīng)囊括心理健康輔導(dǎo)和職業(yè)生涯規(guī)劃。高校輔導(dǎo)員要拓展就業(yè)指導(dǎo)新思路,利用互聯(lián)網(wǎng)等新興載體開展就業(yè)指導(dǎo)。網(wǎng)絡(luò)信息含量大,交流便捷。輔導(dǎo)員可以專門建立就業(yè)指導(dǎo)網(wǎng)站,在論壇里傳授求職技巧,與學(xué)生交流心得,公布用人單位信息。還可以設(shè)專欄發(fā)布畢業(yè)生信息和求職意向,推廣營銷自己的畢業(yè)生。
5.因勢利導(dǎo),輔導(dǎo)員要鼓勵(lì)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。近年來由于我國大學(xué)生就業(yè)困難,自主創(chuàng)業(yè)逐漸成為高校的一個(gè)高頻詞匯。目前很多高校開設(shè)了創(chuàng)業(yè)課程,傳授創(chuàng)業(yè)的知識(shí)和技能。還經(jīng)常舉辦創(chuàng)業(yè)大賽,培養(yǎng)大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)。政府也從政策和資金方面加大了對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的支持力度,使大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有了良好的社會(huì)氛圍。從自身素質(zhì)看,大學(xué)生有較高的文化知識(shí)和寬闊的視野,朝氣蓬勃,精力充沛,高校輔導(dǎo)員應(yīng)該因勢利導(dǎo),鼓勵(lì)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè),既能解決自身就業(yè)還能激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)造激情,為社會(huì)帶來意想不到的價(jià)值。
參考文獻(xiàn)。
2.逢曉娟.新形勢下高校就業(yè)指導(dǎo)工作探析[j].教育與職業(yè),(8)。
3.朱霞.高校畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)工作的思考[j].中國成人教育,(4)。
4.何玉海.基于全面和諧發(fā)展觀的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)方法研究[j].江蘇高教,2007(1)。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇三
摘要：網(wǎng)絡(luò)是科學(xué)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實(shí)用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價(jià)值，同時(shí)也存在著值得警惕的負(fù)面影響。新時(shí)代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學(xué)校德育面臨新課題，必須開展體驗(yàn)式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動(dòng)，豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗(yàn)中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)；德育；網(wǎng)絡(luò)道德教育。
當(dāng)今社會(huì)已進(jìn)人以互聯(lián)網(wǎng)為標(biāo)志的信息時(shí)代。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)明和應(yīng)用正在迅速改變?nèi)藗兊纳?。伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青少年一代，其思想觀念思維方式，價(jià)值取向，行為模式越來越受電腦網(wǎng)絡(luò)的影響。
一、新時(shí)代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學(xué)校德育面臨新課題。
網(wǎng)絡(luò)是科學(xué)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實(shí)用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價(jià)值，同時(shí)也存在著值得警惕的負(fù)面影響。
伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青年一代，其思想較為叛逆。他們獨(dú)斷獨(dú)行的意念，我行我素的風(fēng)格，反傳統(tǒng)的傾向等引起了社會(huì)廣泛關(guān)注，多少孩子因迷戀游戲寄生于網(wǎng)吧，又有多少學(xué)生受網(wǎng)絡(luò)不良信息的毒害，而以身試法。16歲少年沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲，為弄到上網(wǎng)的錢半夜偷竊砍死了三人。由于網(wǎng)絡(luò)的隱蔽性，網(wǎng)絡(luò)人際關(guān)系的虛擬性，不確定性?！霸诰W(wǎng)上，沒有人知道你是一只狗”，因此，青少年的網(wǎng)絡(luò)行為幾乎可以不再受到傳統(tǒng)首先規(guī)范的約束。他們在接受網(wǎng)絡(luò)教育的同時(shí)，也被某些網(wǎng)絡(luò)的不良信息浸染，以致做出令人匪夷所思的事。如何為青少年構(gòu)建社會(huì)所認(rèn)同的向上的、健康的精神家園。如何充分利用先進(jìn)的技術(shù)來改進(jìn)和創(chuàng)新學(xué)校德育工作，或?yàn)槲覀儽仨毭鎸Φ男抡n題。
二、網(wǎng)絡(luò)道德是與現(xiàn)實(shí)道德既有聯(lián)系又有區(qū)別的一種新型道德。
所謂網(wǎng)絡(luò)道德是指網(wǎng)民利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行活動(dòng)和交往時(shí)所遵循的原則與規(guī)范，以及在次基礎(chǔ)上形成的新型倫理道德關(guān)系，是所有網(wǎng)民應(yīng)該遵循的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則。它是種自主自律的道德。網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的道德不像傳統(tǒng)道德那樣，主要依靠輿論來規(guī)范個(gè)體行為，而是靠大家“獨(dú)善其身”，有別于傳統(tǒng)道德的他律道德的自律道德。說它與現(xiàn)實(shí)道德有聯(lián)系，是因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)道德終究是一種社會(huì)道德，網(wǎng)絡(luò)道德的形成發(fā)展不是無源之水，它依然深深扎根于現(xiàn)實(shí)之中。因而它的構(gòu)建顯然也要依照人類共享的.道德準(zhǔn)則來進(jìn)行。說它不同與現(xiàn)實(shí)道德最明顯的區(qū)別在于他們賴以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)不同。前者適用的范圍是虛擬空間，后者則是適用于實(shí)在的物理空間。
三、開展體驗(yàn)式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動(dòng)。豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗(yàn)中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
首先，開展網(wǎng)絡(luò)德育，就是要將德育與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)完美地相結(jié)合。德育要借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)充實(shí)和完善自身的內(nèi)容和發(fā)展，能形成德育的吸引力，親和力，凝聚力。這就使得教師本身必須具備一定的網(wǎng)絡(luò)技能水平，能夠熟練運(yùn)用各種軟件裝扮個(gè)人空間以吸引學(xué)生的視線，并在此基礎(chǔ)上加以引導(dǎo)。
其次，要繼承有生命力的德育手段。比如用電子郵件與學(xué)生交流，就像傳統(tǒng)德育中給學(xué)生寫信一般。同時(shí)運(yùn)用新的科技手段，借助時(shí)尚的貼吧、論壇、qq，msn，popo等空間與學(xué)生進(jìn)行直接交流。作為學(xué)校，應(yīng)先調(diào)動(dòng)力量，對學(xué)生上網(wǎng)狀況作調(diào)查分析，有針對性地開展一系列活動(dòng)。了解學(xué)生上網(wǎng)狀況，可以做一些問卷調(diào)查，可以包括網(wǎng)絡(luò)知識(shí)、上網(wǎng)的目的、上網(wǎng)的態(tài)度、及上網(wǎng)的頻率、上網(wǎng)的地址等。然后，切實(shí)抓好網(wǎng)絡(luò)道德教育系列活動(dòng)。比如在同學(xué)中開展“網(wǎng)絡(luò)”利弊觀的主題活動(dòng)，或演講或辯論。此外，還要注意利用其他德育資源，使德育工作注重網(wǎng)上、網(wǎng)下的結(jié)合，相互補(bǔ)充。充分利用網(wǎng)絡(luò)傳播的優(yōu)越，通過建立紅色網(wǎng)站借助bbs電子郵件等不失時(shí)機(jī)地開展正面宣傳。
對學(xué)生關(guān)系的熱點(diǎn)疑點(diǎn)問題進(jìn)行網(wǎng)上討論，積極主動(dòng)地利用校園網(wǎng)，來充實(shí)學(xué)生的生活，不斷滿足學(xué)生成長過程中產(chǎn)生的各種心理、知識(shí)需求。只有合理地疏導(dǎo)、正確指導(dǎo)他們上網(wǎng)，才能規(guī)范他們的網(wǎng)絡(luò)行為。
良好的網(wǎng)絡(luò)道德觀，必須依靠學(xué)生在自身的網(wǎng)絡(luò)行為體驗(yàn)中培養(yǎng)，通過網(wǎng)絡(luò)競賽，動(dòng)畫制作，網(wǎng)頁制作等，把學(xué)生的網(wǎng)絡(luò)行為引上正途，從而使學(xué)校成為網(wǎng)絡(luò)道德教育的主戰(zhàn)場。
四、網(wǎng)絡(luò)道德教育過程中，對教師的個(gè)人素質(zhì)要求提高了。
首先必須具備較高的網(wǎng)絡(luò)技能水平，技術(shù)水平高了，說服力自然不會(huì)低。學(xué)生崇拜的老師就是比自己先知先覺的。
其次要講究有效的德育手段。思路對頭，還得有方法去實(shí)施，能智慧地解決問題，效果往往也是事半功倍。
再次要有持之以恒的耐力。要想養(yǎng)成學(xué)生網(wǎng)絡(luò)道德不是一朝一夕的事，也不是一個(gè)純網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的問題，而是一個(gè)艱巨而富有挑戰(zhàn)性的“心育”過程。這就需要教師有非凡的毅力，堅(jiān)持不懈地開導(dǎo)學(xué)生，才能使德育工作長久有效。
學(xué)校是網(wǎng)絡(luò)德育的主渠道、主陣地，與此同時(shí)網(wǎng)絡(luò)德育還需要社會(huì)各方的共同協(xié)作，只有通過大家的努力，才能建立和實(shí)現(xiàn)真正的安全網(wǎng)絡(luò)和健康網(wǎng)絡(luò)！
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇四
商業(yè)銀行存在較高的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，為了防范運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，尤其是防范內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，各商業(yè)銀行都認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部控制的重要性，并在內(nèi)部控制方面加大了投入力度。很多商業(yè)銀行除了在會(huì)計(jì)部門設(shè)置事后監(jiān)督中心外，也會(huì)由風(fēng)險(xiǎn)控制部門或相關(guān)部門進(jìn)行定期的核查和評(píng)估，同時(shí)還會(huì)利用稽核部門，來對全行的內(nèi)部控制工作進(jìn)行獨(dú)立審查。而且大部分銀行都設(shè)置了監(jiān)控系統(tǒng)，來對柜臺(tái)操作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。以上這些措施雖然都有側(cè)重點(diǎn)，但在職能功能上又存在重疊的問題。這些內(nèi)部控制部門，所需要承擔(dān)的往往是一些專項(xiàng)的檢查工作，其檢查范圍定位準(zhǔn)確，而且在時(shí)間及資源配置上也較為充分，對隱藏的風(fēng)險(xiǎn)有一定的防范能力。相比之下，要比事后監(jiān)督的控制效果更好，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的職能正在一點(diǎn)點(diǎn)弱化。在這種形勢下，事后監(jiān)督必須盡快找準(zhǔn)定位，以充分發(fā)揮其職能功效。
1.2監(jiān)督手段不先進(jìn)。
現(xiàn)階段，有一些銀行已經(jīng)開發(fā)了專用的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督系統(tǒng)，并且實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)檔案集中掃描，但是在功能定位方面仍然存在不足。通常是按照一定的規(guī)則對票據(jù)流水進(jìn)行自動(dòng)篩選，經(jīng)過掃描的紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)圖像，事后監(jiān)督系統(tǒng)對掃描后的影像信息進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別，與篩選后的流水進(jìn)行匹配，對于自動(dòng)識(shí)別勾對正確的憑證，不再進(jìn)行人工處理，對未識(shí)別或未能正確識(shí)別的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)提交給人工處理，由監(jiān)督員審核憑證資料的完整性及賬務(wù)處理的合規(guī)性。由于銀行會(huì)計(jì)憑證多為手工填寫，標(biāo)準(zhǔn)不一，這樣造成系統(tǒng)識(shí)別度差，多數(shù)需由人工處理，所以事后監(jiān)督工作依賴于人工核查的模式仍然沒有發(fā)生本質(zhì)上的變化。同時(shí)由于商業(yè)銀行在事后監(jiān)督方面的信息化水平有限，銀行會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，存在監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)不明確，工作隨意性較大，沒有從根本上解決監(jiān)督手段落后和監(jiān)督效率不高這一難題。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的效率依然很低，無法達(dá)到理想的監(jiān)督效果。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇五
世界各國的商業(yè)銀行監(jiān)管體系可分為一元多頭式、二元多頭式和集中單一式三種模式.三種模式的形成各有其獨(dú)特的'政治、經(jīng)濟(jì)背景和優(yōu)缺點(diǎn);三種模式既有顯著的差異又有明顯的共性.通過對商業(yè)銀行監(jiān)管模式的對比分析,可為我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式的建立和健全提供重要的經(jīng)驗(yàn)和啟示.
作者：魯瑞蕓作者單位：山東大學(xué),山東,濟(jì)南,250100刊名：山東經(jīng)濟(jì)英文刊名：shandongeconomy年，卷(期)：2002“”(5)分類號(hào)：a832.1關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行監(jiān)管市場準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)控制。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇六
成都市近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，人口增長快?？紤]到城市的長遠(yuǎn)發(fā)展，需要建設(shè)大量的民用住宅來解決居民的居住問題。同時(shí)，城市房價(jià)的不斷攀升，使得城市中低收入人群住房問題更加嚴(yán)峻，因此需要政府將重點(diǎn)放在解決中低收入居民的居住問題上，保障性住房作為改善城市中居民居住環(huán)境的重要舉措得到了政府的大力關(guān)注。
一、成都市保障房融資現(xiàn)狀。
成都市保障房的融資運(yùn)行流程從不同的角度有著不同的類別，從運(yùn)行主體來看可以分為三大類：一類是由我國政府保障性住房融資運(yùn)行主體;另一類是以單位為融資主體;還有一類是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為運(yùn)行主體的保障性住房融資。從主要資金來源來看，可分為政府財(cái)政出資和企業(yè)出資。從融資方式來看，可分為政府直接投資和間接金融工具融資等。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，成都市保障房所需資金可通過財(cái)政預(yù)算、提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的住房公積金增值收益余額、土地出讓凈收益、廉租住房租金收入、社會(huì)捐贈(zèng)等直接融資和銀行貸款、債券發(fā)放等間接融資方式。
二、成都市保障房融資存在的問題。
(一)政府財(cái)政壓力巨大。由于保障房建設(shè)資金主要部分是財(cái)政資金，且保障房建設(shè)需要投入大量的政府資金，使得政府面對巨大的為保障性住房建設(shè)融資的壓力。
(二)社會(huì)資金參與度低?，F(xiàn)階段保障性住房建設(shè)資金主要來源于政府、銀行，社會(huì)資金所占比例較低。這里所指的社會(huì)資金是指與保障性住房無關(guān)但擁有資金的投資人。一方面保障性住房建設(shè)資金存在著巨大的缺口;另一方面社會(huì)閑散資金參與度并不高。
(三)融資風(fēng)險(xiǎn)高。首先是資金的供給風(fēng)險(xiǎn)，由于政府的屬性，政府同時(shí)擔(dān)任著相關(guān)政策制定者和監(jiān)管者的角色，這就意味著在保障性住房建設(shè)過程中參與雙方地位不夠平等，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(四)融資主體不規(guī)范。相對而言，房地產(chǎn)開發(fā)商作為融資主體較為規(guī)范，而以政府相關(guān)管理機(jī)構(gòu)和單位為融資主體存在諸多問題，并沒有專門的規(guī)章制度對此類管理機(jī)構(gòu)的形成、運(yùn)作等有具體要求。
(一)bt模式在成都市保障房建設(shè)融資中的應(yīng)用。建筑-移交(bt)協(xié)議是指承包商(建筑企業(yè))與政府簽訂保障房建設(shè)的相關(guān)協(xié)議，由承包商進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)全部資金的籌措，并進(jìn)行施工建設(shè)，在竣工驗(yàn)收移交之后，政府按照所簽訂的協(xié)議向承包商支付建設(shè)投資價(jià)款和一定比例的投資收益的一種新型模式。
1、成都市保障房建設(shè)融資中應(yīng)用bt模式的優(yōu)點(diǎn)。相對于其他融資模式，合同關(guān)系簡單，便于操作、管理;建設(shè)期間政府不需要資金的注入;通過招投標(biāo)方式引入先進(jìn)的建筑企業(yè)，降低開發(fā)成本(bt模式普遍性的優(yōu)點(diǎn));權(quán)責(zé)劃分明確，糾紛發(fā)生的可能性較小;保證了政府對于保障房的運(yùn)營、管理權(quán)、處置權(quán)。項(xiàng)目建成后由政府負(fù)責(zé)運(yùn)行、管理，能夠達(dá)到保障性住房的建設(shè)目的;利用民間資本的最簡單模式，在償付時(shí)間計(jì)劃和回購定價(jià)方面具有很大的靈活性。
2、bt模式中面臨的問題。民間資本利用時(shí)間短;項(xiàng)目資金籌集困難。
3、基于bt模式提出的新型融資模式?；赽t模式在保障房建設(shè)融資中的優(yōu)勢，通過對于融資過程中各方面臨問題的分析，提出一種新型的第三方融資模式，引入公司制運(yùn)營的國有城市建設(shè)投資公司作為第三方中介機(jī)構(gòu)，通過第三方的中介作用解決政府與建筑企業(yè)面臨的問題。該機(jī)構(gòu)的運(yùn)營模式類似于銀行，但又不完全相同，它是一個(gè)以籌集的`資金為唯一運(yùn)營資本的公司制運(yùn)營機(jī)構(gòu)。
(二)ppp模式在成都市保障房建設(shè)融資中的應(yīng)用。
1、ppp模式在成都市保障性住房的應(yīng)用方式。政府與私企合資新建項(xiàng)目。在這種方式下，政府部門與私營企業(yè)通過簽訂特許協(xié)議的方式，由政府部門與私營企業(yè)共同投資或由私營企業(yè)獨(dú)立籌資建設(shè)保障性住房項(xiàng)目，雙方商定在項(xiàng)目建成后由政府在數(shù)年內(nèi)分期回購并給予私營企業(yè)一定的利潤補(bǔ)貼，或者政府部門在特許協(xié)議中授予私營企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)對某些周邊設(shè)施的開發(fā)權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)，使私營企業(yè)在特許經(jīng)營期內(nèi)可以回收投資并獲得一定的利潤，特許經(jīng)營期滿后將項(xiàng)目交還政府部門。
私營企業(yè)自行集資建設(shè)。符合條件的企業(yè)可以向地方政府申請，以獲得在土地使用方面的優(yōu)惠政策或者減免部分稅費(fèi)，但是企業(yè)必須保證在保障性住房建設(shè)中要遵守政府定價(jià)以及建筑標(biāo)準(zhǔn)方面的規(guī)定。
政府將已建住房交由私營企業(yè)運(yùn)營。政府部門通過與私營企業(yè)之間簽訂協(xié)議，將已經(jīng)建成的保障性住房項(xiàng)目交由私營企業(yè)在一定期限內(nèi)進(jìn)行運(yùn)營，政府部門與私營部門商議一定的支付比例后，私營企業(yè)向政府一次性支付期限內(nèi)預(yù)期收益，并通過運(yùn)營中獲得的穩(wěn)定收益回收投資及獲得利潤。待運(yùn)營期滿后，私營企業(yè)將項(xiàng)目交還政府部門。
政府向私企購買積壓住房。政府可以在積壓住房中選取符合保障性住房標(biāo)準(zhǔn)的房源，商議以低于消費(fèi)者個(gè)人購買價(jià)格的協(xié)商價(jià)格向開發(fā)商購買，給予開發(fā)商一定的利潤或通過簽訂協(xié)議允許其在一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營，經(jīng)營期內(nèi)收益歸開發(fā)商所有。
2、成都市保障性住房ppp模式應(yīng)用中的改進(jìn)措施。保障性住房的選址?？煽紤]將保障性住房的建址選在市郊公共交通站點(diǎn)的周邊，通過增加站點(diǎn)公交車輛及線路的方式解決交通問題;對于企業(yè)自建的情況則可以考慮由企業(yè)自行設(shè)立通勤車，解決本單位職工的交通問題。
風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)與利益共享。政府部門在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)結(jié)構(gòu)時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目方案對投資者的吸引力，使投資人等可以接受并愿意參與其中，這是政府和私人投資者能否取得“雙贏”局面的重要因素。
政府對私營企業(yè)的資格審查和操作監(jiān)管。為了保證項(xiàng)目達(dá)到規(guī)定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及保護(hù)公眾利益，政府需要采用競爭機(jī)制來選擇合作商，對私營企業(yè)資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，對其經(jīng)營過程、產(chǎn)品以及服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督，保證私營企業(yè)按照合同要求規(guī)范經(jīng)營，避免違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)。
四、成都市保障房融資模式中政府主導(dǎo)作用改進(jìn)建議。
(一)管理機(jī)制的改進(jìn)。
1、完善立法保障。由于保障房建設(shè)工作系統(tǒng)龐大，不是哪個(gè)部門能單打獨(dú)斗的，僅施工階段就涉及勘址、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等多個(gè)環(huán)節(jié)，另外還有土地的劃撥、環(huán)保的評(píng)估、財(cái)政和銀行的融資等，由于這些部門和機(jī)構(gòu)各自為政，甚至有些政策出臺(tái)相互矛盾，從而增加了執(zhí)行難度或造成執(zhí)行不到位，因此迫切需要出臺(tái)一部完整統(tǒng)一的保障房法規(guī)政策，為我國保障房資金來源及其可持續(xù)性提供良好的法制環(huán)境。
2、加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管，嚴(yán)格考核制度。政府應(yīng)盡快建立保障房指標(biāo)化考核制度，并以此作為政府官員升遷的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)加強(qiáng)保障房“一把手”問責(zé)制，以此提高相關(guān)人員的憂患意識(shí)。建立專門的監(jiān)督監(jiān)察機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格監(jiān)督保障房建設(shè)項(xiàng)目資金落實(shí)情況，同時(shí)加大對虛報(bào)瞞報(bào)、違規(guī)挪用資金等行為的懲處力度。
3、成立強(qiáng)有力的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)盡快成立這樣一個(gè)強(qiáng)有力的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)保障房從融資、建設(shè)、審核到后期運(yùn)營管理、市場監(jiān)督等整個(gè)過程。通過利用政府信用保障可以提高其融資能力，增強(qiáng)融資模式的靈活性，從而降低融資交易成本，有效盤活已有的購建資金。
(二)融資操作改進(jìn)。
1、加大政府投入，凸顯“主力軍”作用。雖然全國各地區(qū)的融資模式出現(xiàn)多樣化的趨勢，但財(cái)政撥款仍是保障性住房的常態(tài)固定資金來源，也成為政府調(diào)控保障房建設(shè)規(guī)模的重要手段。在成都市目前保障房建設(shè)階段，政府也應(yīng)當(dāng)成為主要的建設(shè)資金負(fù)責(zé)者，充分發(fā)揮政府在保障房融資過程中的主導(dǎo)作用。
2、加大土地出讓收入的提取額度和支出力度。首先，通過制定相關(guān)政策，嚴(yán)格政府土地出讓收入的支出方向和支出結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定保障房建設(shè)資金支出應(yīng)該是除土地拆遷、安置成本之外的第一優(yōu)先考慮項(xiàng);其次，土地出讓收入提取依據(jù)應(yīng)統(tǒng)一，建議全市統(tǒng)一采用土地出讓總收入作為計(jì)算依據(jù)，并把提取比例提高，以加大土地出讓金支持保障房建設(shè)力度;最后，將土地出讓收入用于保障房建設(shè)的比例固定后，各區(qū)政府必須嚴(yán)格執(zhí)行，并以此作為其考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。
3、掃除公積金融資保障房障礙。首先，應(yīng)盡快根據(jù)成都市實(shí)際情況修訂出臺(tái)《住房公積金條例》。通過修訂該條例，可以使今后住房公積金貸款建保障房有法可依，從而拓寬政府融資渠道;其次，針對公積金支持保障房融資可能出現(xiàn)的投資失誤等安全隱患，必須限定公積金投資保障房的范圍，如只能投資相對高回報(bào)的公租房，不能讓住房公積金承擔(dān)更多的保障功能;最后，建立符合現(xiàn)有的公積金融資保障房有效運(yùn)行模式。由于目前尚未組建政策性住房銀行，可將住房公積金管理中心與商業(yè)銀行聯(lián)合，建立業(yè)務(wù)融合、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的協(xié)作機(jī)制，將銀行的運(yùn)作流程滲透到公積金業(yè)務(wù)全流程管理中，通過雙方共同篩選項(xiàng)目和開發(fā)商、投資策劃和跟蹤管理，發(fā)揮各自業(yè)務(wù)優(yōu)勢，為公積金融資保障房提供高效的運(yùn)行環(huán)境。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇七
商業(yè)銀行提高對事后監(jiān)督工作的認(rèn)識(shí)，是保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，強(qiáng)化內(nèi)部控制水平的重要前提。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題，還可以提高行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，防止各項(xiàng)制度執(zhí)行過程中的隨意性和業(yè)務(wù)操作的違規(guī)性。從本質(zhì)上來講，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督具有強(qiáng)大的預(yù)警功能，銀行管理者應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)事后監(jiān)督的存在價(jià)值，并對事后監(jiān)督工作進(jìn)行逐步強(qiáng)化，從而全面認(rèn)可事后監(jiān)督在銀行內(nèi)部控制體系中的重要地位，只有這樣才能保證事后監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。
2.2強(qiáng)化內(nèi)控聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
商業(yè)銀行事后監(jiān)督的對象是會(huì)計(jì)傳票、憑證以及報(bào)表等，這些都是由柜臺(tái)交易所產(chǎn)生。事后監(jiān)督只能對這些票據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，無法對柜臺(tái)交易的規(guī)范性進(jìn)行判斷。在這一方面銀行會(huì)通過視頻監(jiān)控系統(tǒng)來對柜臺(tái)交易的全過程進(jìn)行監(jiān)控。筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行可以將事后監(jiān)督部門與視頻監(jiān)控審查部門、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門整合起來，建立起能夠取長補(bǔ)短的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制。從而對各控制手段中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)傳遞，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息與資源的共享，提高事后監(jiān)督工作的有效性。
2.3精確定位監(jiān)督職能。
商業(yè)銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督需要對銀行每天辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督和審核，其職能范圍比較全面，是其他監(jiān)督及控制手段所無法代替的?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行事后監(jiān)督不僅要對業(yè)務(wù)表面的.合規(guī)性進(jìn)行審核，還應(yīng)該對核算過程中存在的差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。也就是說，事后監(jiān)督應(yīng)該通過日常的監(jiān)督，來及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題或風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)提出整改建議。這就要求會(huì)計(jì)事后監(jiān)督必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為戰(zhàn)略目標(biāo)，將工作重心調(diào)整到事前和事中，不應(yīng)該只停留在對會(huì)計(jì)操作表面合規(guī)性的審核上。從目前的形勢來看，大多風(fēng)險(xiǎn)事件或經(jīng)濟(jì)案件都具有一定的表面合規(guī)性，在會(huì)計(jì)核算方面也看不出毛病。但是如果能夠從流程的角度來進(jìn)行審核，就很容易發(fā)現(xiàn)問題。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)事物或經(jīng)濟(jì)案件，都是由于控制不利或流程不規(guī)范而引發(fā)的，但是卻總是在問題暴露后，才會(huì)意識(shí)到。如果事后監(jiān)督能夠在日常監(jiān)督過程中，及早地發(fā)現(xiàn)問題，并采取措施加以預(yù)防，將大大提升其控制功能。因此，商業(yè)銀行必須對會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作進(jìn)行準(zhǔn)確定位，將工作方式從單純的監(jiān)督會(huì)計(jì)核算，轉(zhuǎn)移到對資金風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程方面的全過程監(jiān)督上。這樣，即可實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督的全面性。
2.4積極完善監(jiān)督手段。
為了提升事后監(jiān)督工作的高效性和規(guī)范性，商業(yè)銀行應(yīng)該著力開發(fā)和建設(shè)一套更加完善的事后監(jiān)督系統(tǒng)。這套系統(tǒng)首先能夠利用自身功能自動(dòng)完成事后監(jiān)督的一系列工作，轉(zhuǎn)變以往全部依靠人工審核的方式。比如對于需要監(jiān)督人員進(jìn)行審核的業(yè)務(wù)，可以在系統(tǒng)上設(shè)定好工作流程，監(jiān)督人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)定的流程標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐一審核確認(rèn)即可，只有在監(jiān)督人員全部確認(rèn)后才能通過，這樣既保證了事后監(jiān)督的規(guī)范化，又提高了事后監(jiān)督工作的效率。
3結(jié)論。
會(huì)計(jì)事后監(jiān)督是商業(yè)銀行必不可少的內(nèi)部控制手段，對保障商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。因此，商業(yè)銀行必須重視會(huì)計(jì)事后監(jiān)督體系的建設(shè)和改進(jìn)工作，以便讓會(huì)計(jì)事后監(jiān)督承擔(dān)起對銀行所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督及審核職能，并保證其職能的全面性和有效性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇八
論文摘要：套期保值貸款是國外發(fā)達(dá)國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。本文分析了發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的套期保值貸款經(jīng)驗(yàn)，論述了套期保值貸款與企業(yè)、商業(yè)銀行的關(guān)系，研究了我國套期保值貸款現(xiàn)狀及其成因，探討了我國發(fā)展套期保值貸款的必要性。
套期保值貸款是國外發(fā)達(dá)國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。世界銀行在給發(fā)展中國家發(fā)放援助性的農(nóng)業(yè)、工業(yè)原材料等貸款時(shí)，就要求接受貸款的國家或企業(yè)參與相關(guān)的期貨市場進(jìn)行保值。境外商業(yè)銀行對企業(yè)貸款前都要求他們通過期貨市場對大宗商品進(jìn)行保值，以降低銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。銀行對是否參加期貨套期保值的企業(yè)的信貸支持力度也不同，對參加套期保值的最高可提供90%的信貸資金，而對沒有參加套期保值的最高提供70%的信貸資金。美國社會(huì)公認(rèn)套期保值對銀行的重要性，銀行利用其特殊地位通過提供資金、建議等多種方式協(xié)助套期保值者利用期貨市場以提高貸款質(zhì)量。
(一)品種選擇。
世界商品期貨品種可以分為農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)品。國外銀行更多關(guān)注的是工業(yè)品期貨，尤其是受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、地緣政治和突發(fā)事件影響的能源和軟商品。商業(yè)銀行的很多機(jī)構(gòu)客戶，如能源、金屬和大宗農(nóng)產(chǎn)品等生產(chǎn)、加工和銷售等企業(yè)，每天都面臨巨大的價(jià)格敞口風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)參與期貨期權(quán)市場進(jìn)行套期保值。商業(yè)銀行可以通過增加貸款品種、力度，提供套期保值方案等方面協(xié)助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(二)參與步驟。
由于國外金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行可以采取相對靈活的方式。大型商業(yè)銀行通過三個(gè)步驟實(shí)現(xiàn)服務(wù)：申請成為交易所會(huì)員;申請成為期貨經(jīng)紀(jì)商;設(shè)立專門的期貨服務(wù)部門和抽調(diào)或聘請專家組成團(tuán)隊(duì)推行服務(wù)，幫助客戶規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資產(chǎn)安全以及獲取穩(wěn)定盈利。以巴黎銀行為例，40多年來，巴黎銀行一直參與石油和天然氣交易，并在1985年成為紐約商品期貨交易所會(huì)員，隨后又在美國商品期貨交易委員會(huì)和英國金融服務(wù)局登記注冊，成為能提供全方位服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)商。20，為加大能源期貨服務(wù)力度，，巴黎銀行成立了能源商品出口部門，分別在紐約、倫敦和新加坡設(shè)立分部，聚集了多個(gè)部門的專家，為能源生產(chǎn)、貿(mào)易企業(yè)提供有針對性的金融服務(wù)。
(三)操作流程。
套期保值貸款需要銀行、貸款一般企業(yè)和期貨公司簽訂一個(gè)三方協(xié)議，即貸款企業(yè)分別在銀行和期貨公司開設(shè)貸款賬戶和套期保值賬戶。銀行對兩個(gè)賬戶進(jìn)行統(tǒng)籌管理，套期保值貸款直接打人期貨公司的客戶保證金賬戶，同時(shí)銀行可以要求期貨公司提供客戶交易情況，以了解其貸款客戶套期保值賬戶的頭寸狀況、資金情況等。此時(shí)，銀行不僅關(guān)注貸款者如何使用貸款，而且還會(huì)關(guān)注還款資金來源如何。荷蘭銀行就通過基于網(wǎng)絡(luò)的abacus信息管理系統(tǒng)，直接監(jiān)控套期保值貸款客戶在期貨市場的頭寸變化情況，以便隨時(shí)采取應(yīng)對措施。為了保證其客戶套期保值功能的實(shí)現(xiàn)，在市場價(jià)格出現(xiàn)不利變動(dòng)時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)對套期保值賬戶追加保證金，并調(diào)整貸款賬戶的抵押比率。
(四)風(fēng)險(xiǎn)與控制。
套保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是套保者抵擋不住投機(jī)誘惑進(jìn)行投機(jī)及套保者對套保業(yè)務(wù)頻繁買賣。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行須嚴(yán)格控制套期保值和套期保值者：1、經(jīng)常和套期保值貸款者討論，了解其交易策略。2、堅(jiān)持與套期保值者及其經(jīng)紀(jì)人簽署協(xié)議，要求經(jīng)紀(jì)人把套期保值者的日常交易情況向銀行匯報(bào);套期保值者向銀行保證不開設(shè)任何投機(jī)賬戶。3、套期保值賬戶累計(jì)利潤交由第三方代管(如期貨公司)，直到該賬戶關(guān)閉，貸款還清。4、經(jīng)紀(jì)人向銀行提供該賬戶動(dòng)態(tài)月度報(bào)表等。在貸前的風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)，銀行可以根據(jù)貸款企業(yè)的套期保值歷史記錄決定是否對其發(fā)放貸款，即在符合其它貸款條件的前提下，對于套期保值記錄良好的企業(yè)，銀行將優(yōu)先為其發(fā)放貸款或增加貸款額度。經(jīng)過博弈，企業(yè)將會(huì)為日后順利獲貸而自覺維護(hù)自己的套期保值信譽(yù)，使銀企之間建立起較為穩(wěn)定的長期信用關(guān)系。
當(dāng)前，我國銀期合作仍停留在期貨交易資金劃撥，相關(guān)賬戶管理等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)層面。融資合作主要是標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款及其它融資方式，沒有套期保值貸款，對投資期貨的企業(yè)融資支持不足。
由于我國現(xiàn)行相關(guān)法規(guī)禁止銀行信貸資金違規(guī)進(jìn)入期貨市場，目前國內(nèi)尚無法開展套期保值貸款業(yè)務(wù)，而是所謂的“準(zhǔn)套期保值貸款”，指向已在國內(nèi)期貨市場對與其生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商品做套期保值交易的企業(yè)發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，該貸款僅限用于貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得用于期貨交易保證金，即國內(nèi)信貸資金只能間接地支持企業(yè)參與期貨市場套期保值交易。年底推出的接近于套期保值貸款的標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款，由于自身限制而難有大的發(fā)展空間。標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款與一般的質(zhì)押型貸款并無本質(zhì)區(qū)別，只是質(zhì)押物不同?？蛻魪你y行取得貸款后可將其作為任何的投資支出，銀行往往無法控制貸款去向。因此，標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款能在多大程度上幫助客戶實(shí)現(xiàn)套期保值功能，銀行也不得而知。相反，套期保值貸款由于和期貨公司實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)，銀行可以隨時(shí)監(jiān)控貸款動(dòng)向，確保了貸款的安全回收。在被嚴(yán)格規(guī)定只能用于套期保值的前提下，套期保值貸款可以在最大限度上幫助企業(yè)在期貨市場上避險(xiǎn)。
我國套期保值貸款發(fā)展滯后的原因在于：
(一)認(rèn)識(shí)不足。
目前我國銀行對期貨市場的套期保值業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足，在“慎貸”的指導(dǎo)思想下，將期貨市場視為信貸業(yè)務(wù)的禁區(qū)。市場經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)不懂得，或因缺少銀行信貸資金的支持而無法參與套期保值交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。由于缺少適度比例的套期保值者，期貨市場的參與主體結(jié)構(gòu)失調(diào)，投機(jī)成分過重，大量非理性的短期投機(jī)行為使期貨價(jià)格波動(dòng)異常，嚴(yán)重影響了套期保值效果，這又必將進(jìn)一步強(qiáng)化人們對期貨市場保值功能的懷疑，如此循環(huán)往復(fù)、惡性循環(huán)。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇九
9月21日，國發(fā)〔〕43號(hào)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（以下簡稱“43號(hào)文”），明確規(guī)范了地方政府舉債融資，剝離了融資平臺(tái)公司政府融資職能，推廣使用政府與社會(huì)資本合作模式（即ppp模式），打破了地方政府融資平臺(tái)對銀行債務(wù)融資的長期依賴。在政府債務(wù)清理及ppp模式開展下，地方政府融資平臺(tái)停止一般性銀行債務(wù)融資商業(yè)銀行面臨一系列挑戰(zhàn)，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，ppp對商業(yè)銀行帶來的影響需要辯證看待。商業(yè)銀行對地方政府融資平臺(tái)的放貸量和中間業(yè)務(wù)量將大幅萎縮，但商業(yè)銀行也可以借此開拓新的貸款渠道和客戶、創(chuàng)新融資服務(wù)品種、在企業(yè)走出去過程中開拓業(yè)務(wù)、開拓銀行咨詢業(yè)務(wù)等。
二、ppp項(xiàng)目融資特點(diǎn)。
ppp項(xiàng)目融資是典型的項(xiàng)目融資，總體來看可以分成權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。
（一）權(quán)益性融資的特點(diǎn)。
權(quán)益性資金的的特點(diǎn)主要是資金投入具有永久性，需承擔(dān)項(xiàng)目完全風(fēng)險(xiǎn)，公司沒有固定的股利負(fù)擔(dān)；但同時(shí)其資金成本較高；稀釋公司控制權(quán)。
（二）債務(wù)性融資的特點(diǎn)。
權(quán)益性資金對項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率普遍要求10%左右，商業(yè)銀行5年以上長期貸款基準(zhǔn)利率為6%左右，債務(wù)利息抵稅后債務(wù)資金成本更低。債務(wù)融資在資金成本方面具有明顯優(yōu)勢，且不會(huì)分散公司控制權(quán)。
ppp項(xiàng)目融資中，商業(yè)銀行向特定工程項(xiàng)目提供協(xié)議貸款，對于該項(xiàng)目所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量享有償債請求權(quán)，并以該項(xiàng)目資產(chǎn)作為附屬擔(dān)保的融資類型，是一種以項(xiàng)目的未來收益和資產(chǎn)作為償還貸款的資金來源和安全保障的融資方式。在實(shí)務(wù)工作中，商業(yè)銀行針對貸款項(xiàng)目經(jīng)營收益的重大不確定性，還可要求有項(xiàng)目實(shí)體以外的第三方提供擔(dān)保，即貸款行有權(quán)向第三方擔(dān)保人追索，但擔(dān)保人承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任，以他們各自提供的擔(dān)保金額為限，所以稱為有限追索權(quán)的項(xiàng)目融資。
受財(cái)政部“43號(hào)文”的影響，不少中小型商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)劃提出逐步退出地方融資平臺(tái)類的項(xiàng)目。ppp項(xiàng)目成為了商業(yè)銀行必爭之地，但通常來講有穩(wěn)定收入、經(jīng)營現(xiàn)金流的好項(xiàng)目，地方政府不用ppp進(jìn)行融資；而現(xiàn)金流不好的項(xiàng)目，商業(yè)銀行不愿介入。
1、周期風(fēng)險(xiǎn)。
從ppp項(xiàng)目貸本身來講，存在期限長和還款不確定等風(fēng)險(xiǎn)。ppp的特許經(jīng)營期一般20-30年，起貸款期限相比一般貸款期限更長。20-30年的項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營期內(nèi)銀行面臨的政策環(huán)境、市場環(huán)境都會(huì)發(fā)生變化，將首先對銀行安全形成影響；償還項(xiàng)目貸款，除了項(xiàng)目自身的經(jīng)營收入，還需要政府通過“特許經(jīng)營權(quán)、合理定價(jià)或財(cái)政補(bǔ)貼”等予以支持方能償還融資。而漲價(jià)聽證、排他性條款在未來期間均存在較大不確定性。
2、政府信用風(fēng)險(xiǎn)。
地方政府是ppp項(xiàng)目中重要的一方，對ppp項(xiàng)目的順利建設(shè)運(yùn)營具有關(guān)鍵性作用。一旦政府失信，即新人官員不續(xù)管前任官員開展的ppp項(xiàng)目，項(xiàng)目就容易陷入停滯狀態(tài)，項(xiàng)目回報(bào)就無從談起。據(jù)清華大學(xué)王守清教授在授課培訓(xùn)過程中的統(tǒng)計(jì)，參會(huì)的90%企業(yè)家、70%民企最大的顧慮就是政府不守信用、不履行合同。法律上對ppp合同性質(zhì)的認(rèn)定存在爭議，民事合同和行政合同的不同認(rèn)定，直接影響企業(yè)與政府部門的對話機(jī)制。如果按行政合同執(zhí)行，作為投資者的企業(yè)遇到問題，只能申請行政復(fù)議，最終還是政府說了算。
失敗的案例，例如青島威立雅污水處理項(xiàng)目中，當(dāng)?shù)卣诤灱s后又單方面要求重新談判以降低承諾價(jià)格；長春匯津污水處理廠項(xiàng)目中，政府廢止了當(dāng)初指定的管理辦法，致實(shí)施機(jī)構(gòu)拖欠合作公司污水處理費(fèi)最終致項(xiàng)目失??；廉江中法供水廠項(xiàng)目中供水量和水價(jià)都未達(dá)到當(dāng)初合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；杭州灣跨海大橋項(xiàng)目和鑫遠(yuǎn)閩江四橋則是由于出現(xiàn)了競爭性項(xiàng)目而政府又無法按約定給予補(bǔ)償。ppp要求政府改變自身定位，由公共產(chǎn)品的唯一提供者轉(zhuǎn)變?yōu)轫?xiàng)目的合作者和監(jiān)督者，并嚴(yán)格遵守契約精神。
3、項(xiàng)目甄別失敗風(fēng)險(xiǎn)。
公共設(shè)施收費(fèi)未能完全市場化。ppp模式以特許經(jīng)營權(quán)為基礎(chǔ)，其中項(xiàng)目投入是否能預(yù)期收回的核心就是收費(fèi)環(huán)節(jié)。中國基礎(chǔ)設(shè)施、公共設(shè)施的收費(fèi)未能市場化，一般由發(fā)改委審定，如水費(fèi)、電費(fèi)等。項(xiàng)目市場化與收費(fèi)未市場化的矛盾導(dǎo)致很多項(xiàng)目收益未能按預(yù)期實(shí)現(xiàn)。
4、支付風(fēng)險(xiǎn)。
5、法律風(fēng)險(xiǎn)。
中央政府沒有正式出臺(tái)真對ppp模式的法律，社會(huì)資本參與公共項(xiàng)目沒有自保的有力武器。可能出現(xiàn)由于法律法規(guī)的修訂、頒布等，導(dǎo)致原有項(xiàng)目合法性、合同有效性發(fā)生變化，給ppp項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營帶來不利影響，甚至直接導(dǎo)致項(xiàng)目失敗和終止。如江蘇某污水處理廠采取ppp模式融資建設(shè)，在合同簽訂后頒布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定回收項(xiàng)目有關(guān)問題的`通知》，外方投資者被迫與政府重新協(xié)商投資回報(bào)率。
（二）應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的對策建議。
針對上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，商業(yè)銀行對接ppp業(yè)務(wù)時(shí)，可以從以下四方面來展開：
1、充分把握項(xiàng)目實(shí)質(zhì)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測項(xiàng)目現(xiàn)金流。項(xiàng)目選擇方面，建議優(yōu)選民生型、強(qiáng)需求具備良好現(xiàn)金流的項(xiàng)目，如自來水與污水處理工程、供氣供熱工程、軌道交通、垃圾處理與焚燒發(fā)電、城市供電、機(jī)場高速、收費(fèi)路橋等現(xiàn)金流穩(wěn)定的項(xiàng)目，具備壟斷性或獨(dú)占性的項(xiàng)目為佳。在ppp項(xiàng)目盡職調(diào)查時(shí)，銀行需要扎實(shí)開展可行性分析，全面梳理項(xiàng)目運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)控措施，盡量完善操作方案。
2、盡量選擇財(cái)力充足的地方政府及實(shí)力較強(qiáng)的國企為交易對手。項(xiàng)目前期充分開展政府承債能力和履約能力評(píng)估，綜合考察地方財(cái)政收入結(jié)構(gòu)及增速、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、省內(nèi)排名、招商引資環(huán)境、政府主要官員的從政履歷、官場反腐及領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)、過往地方債務(wù)違約情況等。在考察合作企業(yè)時(shí)，可以重點(diǎn)考察企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、管理層經(jīng)驗(yàn)、主要負(fù)責(zé)人的履歷與信用記錄、企業(yè)經(jīng)營收入與利潤結(jié)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)信用記錄、訴訟記錄等方面。優(yōu)先與省級(jí)國企或地方國資委直管的一二級(jí)核心子公司合作，謹(jǐn)慎與綜合實(shí)力偏弱的國企子公司開展合作。在地方政府選擇上，優(yōu)先選擇各大經(jīng)濟(jì)板塊的城市群中，本級(jí)財(cái)政收入排名靠前的發(fā)達(dá)城市與國家級(jí)開發(fā)區(qū)，謹(jǐn)慎營銷財(cái)政收入省內(nèi)排名偏低的縣級(jí)市、省級(jí)開發(fā)區(qū)、直轄市的非核心區(qū)縣。
3、選擇有實(shí)力的社會(huì)資本作為ppp合作伙伴。商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目，優(yōu)勢在于募集資金、財(cái)務(wù)監(jiān)管和資本運(yùn)作，弱勢在于項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營。若無第三方合作伙伴，ppp項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營及經(jīng)營需要依賴地方政府的誠信及地方國企的管理能力，銀行在商業(yè)談判與運(yùn)營期監(jiān)管會(huì)處于相對弱勢地位。選擇具備ppp項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)資本、咨詢機(jī)構(gòu)作為合作伙伴，既便于與政府的商務(wù)談判，也可保障項(xiàng)目順利建設(shè)，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。建議優(yōu)選具備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)的上市公司、外資企業(yè)、央企，或?qū)嵙^強(qiáng)的民企聯(lián)合拓展ppp業(yè)務(wù)。
4、參與ppp過程中，商業(yè)銀行要做好前期和過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理。以前地方融資平臺(tái)的債務(wù)擁有隱性政府擔(dān)保，但是在ppp模式下，項(xiàng)目公司債權(quán)具有期限較長、利率偏低的特點(diǎn)，并且沒有政府隱性擔(dān)保，這主要取決于ppp項(xiàng)目的公共屬性，較長的特許經(jīng)營期和穩(wěn)定的利潤使得ppp模式很難帶來較高的回報(bào)，這就需要商業(yè)銀行在項(xiàng)目前期做好項(xiàng)目收益測算和期限匹配管理等盡職調(diào)查。同時(shí)，商業(yè)銀行也要研究ppp項(xiàng)目收益預(yù)警，既要制定ppp項(xiàng)目的退出方案，也要制定如何中途跟進(jìn)ppp項(xiàng)目的方案。
四、路徑選擇。
獲得特許經(jīng)營權(quán)的項(xiàng)目公司是ppp項(xiàng)目的融資主體，也是商業(yè)銀行的主要支持對象，但由于ppp項(xiàng)目在國內(nèi)發(fā)展尚未成熟，不確定性較高，銀行在進(jìn)入時(shí)，應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和風(fēng)險(xiǎn)偏好，甄選優(yōu)質(zhì)客戶和項(xiàng)目，提高綜合收益水平，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)貸款人角色不同，商業(yè)銀行在ppp項(xiàng)目中將擔(dān)當(dāng)綜合化的融資服務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)，一方面，銀行為ppp項(xiàng)目提供良好的金融資源，包括貸款、投行、保險(xiǎn)、信托等，另一方面，銀行業(yè)將積極參與到項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、開發(fā)等顧問服務(wù)，為項(xiàng)目開發(fā)提供咨詢。
商業(yè)銀行參與ppp的路徑主要包括以下幾種：投貸模式——中信集團(tuán)聯(lián)動(dòng)參與ppp、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)、銀行理財(cái)借道支持ppp、資產(chǎn)證券化、股權(quán)融資、保理融資、融資租賃等。
（一）投貸模式——中信集團(tuán)聯(lián)動(dòng)參與ppp。
投貸模式是指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款和運(yùn)用投行資金的形式滿足ppp項(xiàng)目融資需求，發(fā)放貸款使得商業(yè)銀行成為ppp項(xiàng)目的債權(quán)人，投行資金的介入使得商業(yè)銀行可成為ppp項(xiàng)目的股東，商業(yè)銀行既獲得利息收入，也可以獲得股息收入，這有助于調(diào)節(jié)銀行收入結(jié)構(gòu)。同時(shí)貸款和投行資金聯(lián)動(dòng)可以降低銀行大規(guī)模貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)，投行資金的參與也為銀行更好參與ppp項(xiàng)目的運(yùn)作提供了良好的契機(jī)。中信銀行與一般商業(yè)銀行相比，擁有控股金融集團(tuán)背景，中信集團(tuán)聯(lián)合中信銀行、中信證券、信托、地產(chǎn)、咨詢、基金等子公司，“中信ppp”模式由中信集團(tuán)牽頭，各成員公司聯(lián)系人負(fù)責(zé)的模式，實(shí)現(xiàn)日常事務(wù)、項(xiàng)目信息的共享。中信銀行提供項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、并購貸款、股權(quán)投資、對接險(xiǎn)資、理財(cái)融資，票據(jù)、債券等產(chǎn)品，從傳統(tǒng)的信貸服務(wù)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合性的服務(wù)商。
投貸模式適用于有金控集團(tuán)和多元化集團(tuán)的商業(yè)銀行，多數(shù)商業(yè)銀行不具備開展產(chǎn)融結(jié)合的條件，因此不適合多數(shù)商業(yè)銀行。
（二）商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)。
在當(dāng)前地方政府融資受限和償還能力受質(zhì)疑的情況下，商業(yè)銀行將失去了地方政府融資平臺(tái)這一大貸款投向。ppp的發(fā)展為商業(yè)銀行提供了新的貸款投向，ppp將成為城投債的替代和延伸。ppp項(xiàng)目股權(quán)資本金一般為30%左右，除此之外，銀行貸款將是其主要債務(wù)資金來源。ppp項(xiàng)目多為公共基礎(chǔ)設(shè)施，其主要風(fēng)險(xiǎn)被社會(huì)資本、公共部門和商業(yè)銀行合理分擔(dān)，ppp項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)較低。
ppp項(xiàng)目貸款具有穩(wěn)定的回報(bào)率和安全性，貸款模式是各商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目融資的最主要渠道，業(yè)務(wù)方式簡單，操作簡便。商業(yè)銀行信貸服務(wù)可以提供并購貸款、銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資，并可承接ppp項(xiàng)目運(yùn)營期營收存款業(yè)務(wù)。
（三）銀行理財(cái)借道支持ppp。
銀行理財(cái)產(chǎn)品參與ppp項(xiàng)目主要是通過與信托公司等金融機(jī)構(gòu)合作，由銀行募集資金，信托公司負(fù)責(zé)投資ppp項(xiàng)目。銀行理財(cái)資金進(jìn)入ppp項(xiàng)目主要通過項(xiàng)目公司增資擴(kuò)股或者收購?fù)顿Y人股權(quán)，并作為機(jī)構(gòu)投資人股東，獲得固定回報(bào)，并不承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。退出時(shí)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓和直接減資兩種方式，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指項(xiàng)目公司支付股權(quán)受讓金，直接減資是由銀行支付給信托公司資金，然后返還給銀行理財(cái)賬戶，程序相對復(fù)雜。
銀行理財(cái)資金或者信托作為機(jī)構(gòu)投資人股東參與ppp項(xiàng)目，雖然是名義上的股東，但是仍然面臨政府信用不足、項(xiàng)目失敗等特殊風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行和信托在執(zhí)行前，需要既做好盡職調(diào)查，規(guī)避項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，又要確保項(xiàng)目擔(dān)保的可靠性，在最壞的事情發(fā)生的情況下，減少損失。
銀行理財(cái)產(chǎn)品模式對商業(yè)銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場推廣、風(fēng)險(xiǎn)控制等能力要求較高，一般適合于綜合實(shí)力較強(qiáng)的大中型商業(yè)銀行。
（四）資產(chǎn)證券化。
ppp資產(chǎn)證券化是指以項(xiàng)目未來收益權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)為保證的一種融資方式，主要適合經(jīng)營性項(xiàng)目和準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目，是一種相對安全的融資方式。ppp項(xiàng)目通過收費(fèi)方式收回前期投資，可以給銀行帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流，項(xiàng)目資產(chǎn)長期性、安全性好。商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目的資產(chǎn)證券化，一是可以通過信托等通道，用表外資金購買ppp資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以調(diào)節(jié)銀行理財(cái)產(chǎn)品或資管計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)和久期；二是銀行非銀業(yè)務(wù)部門可以參與ppp資產(chǎn)證券化的設(shè)計(jì)產(chǎn)品和承銷。
資產(chǎn)證券化模式的ppp項(xiàng)目大多已進(jìn)入運(yùn)營期，已產(chǎn)生現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行獲取穩(wěn)定現(xiàn)金量的重要渠道。大中型商業(yè)銀行可以從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、承銷等幾方面參與，中小型商業(yè)銀行可以直接通過信托計(jì)劃參與其中。
（五）股權(quán)融資。
由銀行撮合組成產(chǎn)業(yè)投資基金，產(chǎn)業(yè)投資基金投資者由機(jī)構(gòu)和個(gè)人組成，然后參與ppp項(xiàng)目公司股權(quán)。
股權(quán)融資模式對多數(shù)商業(yè)銀行不適用，商業(yè)銀行一般不愿直接參資入股實(shí)業(yè)項(xiàng)目。對涉足基金投資的商業(yè)銀行來講，參與ppp項(xiàng)目股權(quán)融資是一個(gè)途徑。
（六）保理融資。
保理融資是指保理商買入基于貿(mào)易和服務(wù)形成的應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)，服務(wù)內(nèi)容包括催收、管理、擔(dān)保和融資等。ppp項(xiàng)目公司將其在貿(mào)易和服務(wù)中形成的應(yīng)收賬款出售給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行擁有債權(quán)，并負(fù)責(zé)催收，此時(shí)ppp項(xiàng)目公司通過保理業(yè)務(wù)融資；與此對應(yīng)的是ppp項(xiàng)目公司的交易對手方在與ppp項(xiàng)目公司貿(mào)易和服務(wù)中，形成應(yīng)收賬款，貿(mào)易商將債券轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向ppp項(xiàng)目公司催收賬款。
近年來，保理融資的興起，給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的收入機(jī)會(huì)，特別是全國性商業(yè)銀行具有廣泛地客戶群體和市場網(wǎng)絡(luò)，能夠有效降低保理催收的風(fēng)險(xiǎn)。
（七）融資租賃。
ppp項(xiàng)目公司與租賃商簽訂合同，由后者負(fù)責(zé)采購設(shè)備，然后租給ppp項(xiàng)目公司，此時(shí)租賃商擁有ppp項(xiàng)目公司一項(xiàng)債權(quán)，租賃商將其轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)向ppp項(xiàng)目公司收取租金。
融資租賃模式需要租賃公司的中間配合，ppp項(xiàng)目利潤率本已被政府限定，租賃公司的中介作用進(jìn)一步蠶食利潤空間，因此，該模式不是商業(yè)銀行參與ppp融資的理想模式。
資金是ppp項(xiàng)目血液，商業(yè)銀行可視為造血機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行通過合理把控風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合自身經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營特點(diǎn)的途徑參與到ppp熱潮中來，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)向和業(yè)績增長。在國家財(cái)政部正式公布的2014年首批30個(gè)ppp示范項(xiàng)目名單中中信銀行成為首家為財(cái)政部ppp模式示范項(xiàng)目提供融資的商業(yè)銀行，為貴陽市南明河綜合治理項(xiàng)目二期提供融資。
參考文獻(xiàn)：
[1]王守清，柯永建.特許經(jīng)營項(xiàng)目融資（bot、pfi和ppp）[m].北京：清華大學(xué)出版社，.
[3]財(cái)政部，《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）》，2014.12。
[5]葉曉甦，商業(yè)銀行對ppp項(xiàng)目全壽命周期的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，建筑經(jīng)濟(jì)，.10。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十
由于市場環(huán)境瞬息萬變，產(chǎn)品的時(shí)間價(jià)值對小微企業(yè)的生存和發(fā)展來講至關(guān)重要，因此小微企業(yè)對資金需求具有＂短、頻、急＂的特點(diǎn)。這些特點(diǎn)對小微企業(yè)的生存和發(fā)展有非常關(guān)鍵的意義。而商業(yè)銀行提供的普通產(chǎn)品和服務(wù)，明顯不能夠滿足小微企業(yè)資金的這些需求，不僅在貸款審批手續(xù)上繁瑣，而且審批環(huán)節(jié)多、周期長。
企業(yè)在商業(yè)銀行申請一批普通貸款經(jīng)常需要兩周到一個(gè)月幾千天甚至更長的時(shí)間，市場環(huán)境變化很快，對于小微企業(yè)而言，如果想抓住市場機(jī)瀑，就必須把握好時(shí)間。而商業(yè)銀行對小微企業(yè)申請的貸款即便能夠被批下來，由于審批手續(xù)是如此的繁瑣和復(fù)雜，使得小微企業(yè)提供各種申請材料和等待審批的時(shí)間過長，小微企業(yè)擔(dān)也因此失去市場瞬變的機(jī)會(huì)，不得不放棄向銀行申請貸款，這對銀行和企業(yè)來說無疑都是一種損失。
小微企業(yè)因?yàn)樽陨硪?guī)模的限制，一般情況下采取的是訂單生產(chǎn)，企業(yè)在獲得訂單以后要馬上組織投入生產(chǎn)，所以小微企業(yè)在自身資金不足需要商業(yè)銀行貸款時(shí)，對貸款的時(shí)效性要求是很高的。
第六章結(jié)論和展望。
6.1結(jié)論。
例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析了建設(shè)銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產(chǎn)生的原因，并且總結(jié)了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗(yàn)。同化也根據(jù)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應(yīng)的解決對策。
通過對本論文的撰寫，主要得到了以下結(jié)論；首先，在小微企業(yè)貸款的問題上，無論是從商業(yè)銀行角度來看，還是從小微企業(yè)本身來看都面臨著很多問題。而這些問題在很大程度上限制了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時(shí)也阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。其次，針對小微企業(yè)貸款所面臨的問題，提出了商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款方面的一些解決對策：從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新服務(wù)、創(chuàng)新產(chǎn)品、全面風(fēng)險(xiǎn)管控四個(gè)方面著手。
因?yàn)楸救耸占Y料能力和研究水平的局限性，在論文中可能會(huì)有一些不妥之處。小微企業(yè)的融資一直來都是商業(yè)銀行面臨的難題，其存在有著深刻、廣泛的社會(huì)原因，限于時(shí)間和篇幅有限，本論文在研究深度和廣度上必定有著其局限性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十一
本文是一篇mba論文，本文以銀行貸款理論為基礎(chǔ)，分析了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的現(xiàn)狀及存在的問題，并以建設(shè)銀行和浙江泰隆商業(yè)銀行為案例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析了建設(shè)銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產(chǎn)生的原因，并且總結(jié)了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗(yàn)。同化也根據(jù)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應(yīng)的解決對策。
第一章緒論。
1.1選題的背景。
近幾年來，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)一直處于下行的趨勢。美國經(jīng)濟(jì)雖然有所復(fù)蘇，但還是處于低迷狀態(tài)，并且歐洲，日本經(jīng)濟(jì)持續(xù)處于低位，受此影響，我國的外需疲軟；同時(shí)內(nèi)需還沒有跟上，由此將會(huì)帶來生產(chǎn)過剰的問題。在此大背景下，銀行業(yè)的利潤受到了很大的影響，尤其是近兩年內(nèi)，銀行利潤增長趨緩。在此宏觀背景下，商業(yè)銀行需要另辟途徑，找到新的利潤增長點(diǎn)，保持企業(yè)有良好的競爭力。，在＂大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新＂的政策激勵(lì)下，掀起了前所未有的創(chuàng)業(yè)高潮，尤其是小微企業(yè)得到了政策的扶植，得到了快速的發(fā)展。同樣在20，銀行的利率管制部分放開，有利于銀行進(jìn)一步提高自主定價(jià)能力，這對小微企業(yè)金融服務(wù)的發(fā)展有重要的利好。綜上，小微企業(yè)融資貸款業(yè)務(wù)對我國商業(yè)銀行有著重要的戰(zhàn)略意義。
目前商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款重視程度還不夠，商業(yè)銀行的金融資源傾向于大中型企業(yè)，因?yàn)檫@些企業(yè)一般實(shí)力雄厚，信用良好，對商業(yè)銀行可以起到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用；而小微企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模比較小，管理制度不是很健全，財(cái)務(wù)方面的信息不透明，從而導(dǎo)致商業(yè)銀斤與小微企業(yè)之間缺乏可靠的信任關(guān)系。因此，銀行經(jīng)常對小微企業(yè)產(chǎn)生惜貸的情況，即便在可以貸款的情況下，也是由小微企業(yè)付出比同等條件下的國企或大中型企業(yè)更多的交易費(fèi)或者保證金所取得的。
1.2選題的意義。
（1）可提高商業(yè)銀行的盈利能力，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
近兩年來，在當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)形勢下行的大環(huán)境下，企業(yè)的盈利能力在下降，同時(shí)也影響了銀行業(yè)的利潤水平。此外，由于受到p2p網(wǎng)貸，余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊；并且還受到微信，支付寶等移動(dòng)在線支付的蠶食，商業(yè)銀行不得不提高存款利率以應(yīng)對資金來源的減少。因此，其整體利差利潤空間也是越來越小，發(fā)現(xiàn)新的盈利増長點(diǎn)，使其能保持快速發(fā)展是商業(yè)銀行要解決的當(dāng)務(wù)之急。而由于小微企業(yè)數(shù)量眾多，并且其盈利能力較強(qiáng)，生產(chǎn)效率比較高，因此是一塊商業(yè)銀行待進(jìn)一步開發(fā)之地。之前由于商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間的互信度不足，貸款給小微企業(yè)的成本比較高，風(fēng)險(xiǎn)也比較大，因此，各大商業(yè)銀行對小微企業(yè)重視度不足，但這一問題是可通過商業(yè)銀行自身經(jīng)營水平的提高和對貸款管理模式的改善進(jìn)行有效解決的。
（2）商業(yè)銀行可以落實(shí)央行對小微企業(yè)扶植的精神，承擔(dān)部分社會(huì)責(zé)任。
由于小微企業(yè)對整個(gè)社會(huì)的重要意義，央行已經(jīng)不止一次下文件要降低小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)貸款資金向小微企業(yè)傾斜，有的時(shí)候甚至對小微企業(yè)進(jìn)行定向降準(zhǔn)，并且不止一次下發(fā)文件降低小微企業(yè)的各種行政和融資費(fèi)率。因此，商業(yè)銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加強(qiáng)對小微企業(yè)的融資傾斜是落實(shí)央行對社會(huì)進(jìn)行宏觀調(diào)控必要的措施。同時(shí)，小微企業(yè)解決的就業(yè)人口數(shù)量龐大，加強(qiáng)對小微企業(yè)的`金融扶植不僅對銀行自身有著重要的意義，還承擔(dān)著社會(huì)責(zé)任。由上面的分析可以知道，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款，不管是對社會(huì)穩(wěn)定，整體財(cái)富的增加，還是對商業(yè)銀行本身的盈利能力來說，都有著很大的意義，是值得好好研究的，進(jìn)而可以得到雙贏的結(jié)果。
2.1相關(guān)理論。
2.1.1信息不對稱理論。
該理論認(rèn)為交易雙方所擁有的信息是不對稱的，交易中一部分人擁有更多，更真實(shí)和更重要的信息。而雙方由于信息掌握的情況不同，最終會(huì)導(dǎo)致結(jié)果上的差異。掌握信息多或更重要的那一部分人在交易中就會(huì)處于有利的位畳，而其他人則會(huì)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。
對于銀行和小微企業(yè)來說，由于信息披露機(jī)制的完善程度不同，小微企業(yè)明顯處于信息的優(yōu)勢地位，其對銀行信息的掌捏比較多且真實(shí)，而銀行對小微企業(yè)的信息掌握較少，處于劣勢地位，信息不對稱帶來的結(jié)果包含逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
逆向選擇是指由于信息不對稱的存在，質(zhì)量差的產(chǎn)品以次充好賺取超額利潤，結(jié)果會(huì)將質(zhì)量好的產(chǎn)品驅(qū)除出市場，產(chǎn)生逆市場化效應(yīng)。具體到小微企業(yè)貸款，因?yàn)楦鱾€(gè)小微企業(yè)自身實(shí)力，經(jīng)營狀況的不同，因此帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)大小也很不一樣，但是由于銀行不能全面掌握小微企業(yè)的信息，按照風(fēng)險(xiǎn)一收益原則，銀行的貸款利率就一定要彌補(bǔ)所有小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。因而很多風(fēng)險(xiǎn)大，貸款條件差的人利用銀行的不知情，更積極甚至付出更多的代價(jià)獲得這些貸款，從而造成市場資源配置扭曲，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提髙利率使得貸款緊縮，從而導(dǎo)致那些風(fēng)險(xiǎn)小甚至沒有風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)良貸款者降低貸款意愿甚至得不到貸款，市場上風(fēng)險(xiǎn)大的貸款者越來越多，導(dǎo)致銀行受損。
道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于事后的信息不對稱，交易后一方的內(nèi)在信息發(fā)生變化，導(dǎo)致對應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量下降，而另一方不能及時(shí)了解，給出同樣的服務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致受損。具體到銀行的小微企業(yè)貸款，當(dāng)小微企業(yè)從銀行得到貸款后，由于小微企業(yè)主本身的道德水平下降，并沒有按照原先的規(guī)定使用貸款。例如，將貸款資金用于炒股，買房；沒有按期歸還貸款等。這些道德風(fēng)險(xiǎn)，使得商業(yè)銀行在對小微企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)加重企業(yè)主個(gè)人道德水平的判斷權(quán)重，對其申請的貸款更加慎重。
2.2.1小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及特點(diǎn)。
一般來說，小微企業(yè)指勞動(dòng)力人數(shù)比較少、生產(chǎn)規(guī)模較小并且資金實(shí)力有限的企業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品比較單一，交易規(guī)模也比較小。小微企業(yè)是一個(gè)抽象概念比較名詞，是相對大中企業(yè)的規(guī)模而言，且根據(jù)不同的國家的經(jīng)濟(jì)情況，其小微企業(yè)的定義也不同，發(fā)達(dá)國家的小微企業(yè)在發(fā)展中國家也許是中型企業(yè)。雖然對于具體的定義指標(biāo)，世界上很多國家都不一樣，但是其劃分的標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)雇傭員工的數(shù)量，總的營業(yè)收入，總的資產(chǎn)等方面。國內(nèi)也是根據(jù)送幾個(gè)方面進(jìn)行大，中，小，微企業(yè)劃分的。
具體到怎樣定義＂一定規(guī)模＂的抽象概念，根據(jù)國內(nèi)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的實(shí)際國情，可以從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度和企業(yè)自身所具有的性質(zhì)決定。從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度，小微企業(yè)可以從單位所雇傭人數(shù)，總的銷售額，總的資產(chǎn)和本地市場的占有情況進(jìn)行劃分；從企業(yè)自身所具有的性質(zhì)來講，企業(yè)是否是獨(dú)立的，企業(yè)在同行業(yè)之間的地位以及企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)是否一致是＂一定規(guī)模＂企業(yè)的內(nèi)在質(zhì)的要求。其中，前者從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度是比較容易劃分的，因?yàn)檫@些指標(biāo)更容易被量化，因此更多的被采用。
本世紀(jì)初，根據(jù)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)情況，我國出臺(tái)了中小企業(yè)促進(jìn)法，雖然根據(jù)當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)定義的小微企業(yè)有點(diǎn)跟不上十幾年后經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，但畢竟是第一次對國內(nèi)小微企業(yè)進(jìn)行了定義和標(biāo)準(zhǔn)劃分，就是從企業(yè)就業(yè)人數(shù)，銷售總額等指標(biāo)進(jìn)行劃分的。這些劃分標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容比較粗曠，只是初步解決了有法可依的問題，但在某些方面還是促進(jìn)了小微企業(yè)的向前進(jìn)一步的發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十二
國際保理是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理以及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。國際保理解決了賒銷中出口商面臨的資金占用和信用風(fēng)險(xiǎn)問題，有效地促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。它在世界范圍內(nèi)已經(jīng)是一項(xiàng)比較成熟的業(yè)務(wù)，但在我國仍處于發(fā)展初期。
(一)我國的保理業(yè)務(wù)量落后于發(fā)達(dá)國家。
與發(fā)達(dá)國家相比，我國的國際保理業(yè)務(wù)起步較晚，而且規(guī)模較小。近幾年，雖然國際保理業(yè)務(wù)在我過得到了長足的發(fā)展，但業(yè)務(wù)規(guī)模仍不能滿足國際貿(mào)易發(fā)展的需要。我國2008年國際保理業(yè)務(wù)量為550億歐元，在國際上排名第八位，其保理量占世界保理總量的4.15%，我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀跟歐美等主要發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比仍屬落后。
近十幾年來，我國對外貿(mào)易額突飛猛進(jìn)，連年持續(xù)增長，巨大的國際貿(mào)易量為開展國際保理業(yè)務(wù)提供了廣闊的發(fā)展空間。國際保理業(yè)務(wù)在我國內(nèi)地企業(yè)中影響也越來越大，受到國外客戶的影響和要求，敘做業(yè)務(wù)的需求也日益強(qiáng)烈，同時(shí)，由于企業(yè)開展國際保理業(yè)務(wù)的需求旺盛，銀行方面也在積極嘗試，業(yè)務(wù)量并且逐步增大。從整體上看，我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展是比較快的。(見表1)。
雖然我國保理業(yè)務(wù)是呈連年上升的趨勢，但是我國是世界第三出口貿(mào)易大國，2008年，我國進(jìn)出口貿(mào)易總值為25600億美元，而保理業(yè)務(wù)量為352.50億美元，僅占我國進(jìn)出口貿(mào)易總值的百分之一點(diǎn)三左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到歐美等發(fā)達(dá)國家的保理業(yè)務(wù)占貿(mào)易總值的水平。
我國近20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度位于世界的前列，貿(mào)易發(fā)展更是日新月異。不僅擁有巨大的市場供應(yīng)量和需求量，同時(shí)還有份額很大的市場空間尚未開發(fā)。國際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用有助于我國企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大市場。從我國的外貿(mào)出口結(jié)構(gòu)分析，2009年我國對外貿(mào)易出口值為12016.7億美元。其中，紡織品、紡織業(yè)、電子設(shè)備等都屬于結(jié)算周期短的商品，占到我國出口商品總值的45.16%，國際保理業(yè)務(wù)十分適合作為此類商品的結(jié)算方式。國際保理的出現(xiàn)可以很好地解決賒銷中進(jìn)口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和出口企業(yè)面臨的資金壓力。無論是外部環(huán)境還是內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，國際保理業(yè)務(wù)都十分適合我國企業(yè)。
我國企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到國際保理的上述優(yōu)勢，使用率逐漸上升，為我國的貿(mào)易起到了促進(jìn)作用。同時(shí)我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貿(mào)易大國地位的.不斷提升，也為國際保理業(yè)務(wù)孕育了新的發(fā)展空間。
二、我國發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的瓶頸。
(一)從我國的企業(yè)角度分析。
中國企業(yè)在出口中出于控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，仍然較多地沿用信用證這一傳統(tǒng)結(jié)算方式。而在目前國際市場競爭日益激烈的情況下，信用證及預(yù)付貨款這兩種方式必將使中國的外貿(mào)企業(yè)在國際競爭中越來越處于劣勢。同時(shí)，我們在對國外的進(jìn)口商提出這些付款條件時(shí)，往往沒想到對外商來說同樣存在一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，對方會(huì)對我方能否收到資金后準(zhǔn)確按合同約定發(fā)貨也心有顧慮，而國際保理則能很好地為國際貿(mào)易中的買賣雙方解決信用方面的顧慮，特別是當(dāng)買賣雙方資信較好，但對對方都不了解的情況下非常適用。但對于中國部分出口商來說，始終認(rèn)為新的東西風(fēng)險(xiǎn)較大，從而錯(cuò)失商機(jī)。
即使出口企業(yè)認(rèn)識(shí)到國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，并愿意開展國際保理業(yè)務(wù)，但企業(yè)本身某些方面達(dá)不到商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)的條件。第一，國際保理業(yè)務(wù)對企業(yè)的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理水平的要求是很高的，要求企業(yè)相關(guān)人員熟悉財(cái)務(wù)、法律、信用控制等多方面的知識(shí)。因此現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)往往由于缺乏規(guī)范透明的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理制度，缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，導(dǎo)致銀行拒絕敘作保理業(yè)務(wù)。第二，我國出口企業(yè)產(chǎn)品多為初級(jí)產(chǎn)品或消費(fèi)性產(chǎn)品，附加值低、利潤空間有限。企業(yè)采用國際保理業(yè)務(wù)也需要投入人力和物力成本，因此出口企業(yè)多數(shù)不愿意，從而限制了國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(二)從我國的銀行角度分析。
1.提供的服務(wù)項(xiàng)目有限。
我國商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。其它方面的服務(wù)項(xiàng)目，包括銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等，則較少提供。就融資功能來講，也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關(guān)需求不大，從這一角度講，我國目前的國際保理業(yè)務(wù)與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)還有一定的差距。
2.費(fèi)用過高。
在國內(nèi)，銀行一般按應(yīng)收賬款金額收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度核定費(fèi)等手續(xù)費(fèi)通常為2%至6%，再加上對企業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，保理費(fèi)是信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的十倍左右，也是國外保理費(fèi)用的好幾倍，這常常使進(jìn)出口雙方望而止步。
3.缺乏專業(yè)的國際保理人才。
保理業(yè)務(wù)要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟練的英語應(yīng)用能力、豐富的國際金融知識(shí)以及法律知識(shí)，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習(xí)慣等。但從實(shí)踐上看，由于中國開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)間不長、業(yè)務(wù)量少，從業(yè)人員在實(shí)務(wù)操作上的鍛煉機(jī)會(huì)少，因此保理從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務(wù)過程中業(yè)務(wù)不熟練，直接影響了國際保理業(yè)務(wù)在中國的推廣速度和應(yīng)用范圍。從保理理論知識(shí)角度，專業(yè)研究人員仍比較缺乏。一定程度上限制了國際保理業(yè)務(wù)的推廣。我國在國際保理的立法研究上也體現(xiàn)了人才匱乏的現(xiàn)象，同樣制約了國際保理業(yè)務(wù)的開展。
(三)從外部環(huán)境分析。
1.我國的保理法律制度尚不健全。
首先，沒有針對保理業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)或司法解釋，對國際保理業(yè)務(wù)中許多具體問題缺乏可操作性，對保理的法律適用規(guī)則和糾紛解決機(jī)制等內(nèi)容都沒有涉及;其次，保理的監(jiān)管立法在我國嚴(yán)重缺失。我國現(xiàn)行法律法規(guī)對保理商的資格、成立條件和程序、保理商的性質(zhì)和法律地位及保理行業(yè)的管理等未做明確規(guī)定;再次，保理業(yè)務(wù)順利開展的配套基礎(chǔ)法律制度尚未建立。
2.缺乏社會(huì)信用機(jī)制。
保理業(yè)務(wù)需要對買賣雙方當(dāng)事人和應(yīng)收賬款合同進(jìn)行全方位的調(diào)查。但是由于征信數(shù)據(jù)的缺失、信用監(jiān)管的缺乏、社會(huì)信用意識(shí)的滯后和信用信息的透明度低等因素，銀行和企業(yè)間的信用資源分隔給銀行資信調(diào)查帶來困難。同時(shí)，社會(huì)信用機(jī)制不健全也使銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款本身的質(zhì)量問題。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十三
1．對市場環(huán)境和市場定位缺乏科學(xué)的分析、統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。我國股份制中小銀行在發(fā)展的過程中對于自身的市場定位和控制缺乏一個(gè)長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，僅僅是根據(jù)四大銀行市場中的空缺項(xiàng)目簡單的運(yùn)用相對高收益的金融手段吸收相對較少的存款，對于挖掘潛在顧客和充分利用“回頭客”有很大的限制。
2．產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，無法滿足顧客需求。隨著顧客對于銀行產(chǎn)品要求的逐步提高以及顧客需求的多元化股份制中小銀行必須與時(shí)俱進(jìn)，推出能夠符合時(shí)代特征并且迎合消費(fèi)者口味的產(chǎn)品。在新產(chǎn)品問世后，積極的進(jìn)行推廣工作，使得顧客和潛在客戶快速的了解產(chǎn)品，產(chǎn)生購買行為。
3．生硬的定價(jià)策略。合理的定價(jià)是維持股份制中小銀行得意生存的重要途徑，但是存在相當(dāng)一部分股份制中小銀行并未認(rèn)識(shí)到定價(jià)策略的重要性，對于市場利率的把控還未達(dá)到像四大銀行的水平，這樣對于股份制中小銀行的品牌營銷及相關(guān)價(jià)格組合策略產(chǎn)生不利的影響。
4．對產(chǎn)品的宣傳力度不夠。股份制中小銀行對于自身的優(yōu)勢產(chǎn)品的宣傳沒有做到盡善盡美，很少與其他機(jī)構(gòu)合作，如果有新產(chǎn)品上市往往通過原始機(jī)械的發(fā)放宣傳單來進(jìn)行銷售，受眾群體較少，與大銀行的廣告宣傳產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)還是有較大的差距。此外，促銷的手段較單一，沒有合理的利用股份制中小銀行在公共關(guān)系營銷中的'優(yōu)勢。
新形勢下我國銀行提高經(jīng)營水平的策略。
1．針對不同客戶提供個(gè)性化服務(wù)。不同顧客對產(chǎn)品和服務(wù)有著不同的需求，因此，股份制中小銀行要充分把握高端等不同顧客不同的需求，在細(xì)分市場的基礎(chǔ)上，合理的劃分不同的服務(wù)群體，然后根據(jù)他們所需的服務(wù)和產(chǎn)品，提供更為科學(xué)和全面的服務(wù)，讓他們感覺到銀行服務(wù)的全面性。
2．重視品牌營銷的重要性，開拓品牌發(fā)展道路?！熬葡阋才孪镒由睢?，在市場競爭日益激烈、金融產(chǎn)品層出不窮、金融需求多樣化的今天，銀行必須創(chuàng)新品牌，講究營銷策略，才能在競爭中占有主導(dǎo)地位。我國銀行品牌的樹立還處于發(fā)展的不成熟階段，對銀行市場的細(xì)分工作和涉及的目標(biāo)客戶具有高度相同性。
3．以顧客為中心，提升顧客的服務(wù)滿意度。股份制中小銀行的發(fā)展必須依靠顧客，樹立以必“以客戶為中心”的服務(wù)理念，我不同的客戶提供不同的服務(wù)，量身打造其所需，保持有效顧客對銀行的忠誠度。此外，要定期對重要顧客進(jìn)行回訪，讓他們提出服務(wù)或產(chǎn)品存在的問題，進(jìn)行積極改善，提高顧客的滿意度。
4．建立專項(xiàng)營銷服務(wù)團(tuán)隊(duì)，合理宣傳重要產(chǎn)品。為了更好地對客戶進(jìn)行專業(yè)化、個(gè)性化服務(wù)，加大產(chǎn)品的宣傳力度，股份制中小銀行可以推行任務(wù)型宣傳團(tuán)隊(duì)，成立大客戶服務(wù)團(tuán)隊(duì)，分別負(fù)責(zé)房多個(gè)板塊及多個(gè)區(qū)域，為客戶提供全面服務(wù)。
結(jié)論。
通過長時(shí)間的發(fā)展，股份制中小銀行不僅面臨著國內(nèi)大型銀行的沖擊，還受到國外銀行進(jìn)入中國后帶來的多重套站，股份制中小銀行必須重視在自身發(fā)展的同時(shí)打造屬于自己的品牌，充分發(fā)揮出自身的優(yōu)勢，積極進(jìn)行創(chuàng)新性工作，才能保證股份制中小銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十四
更新思想，樹立新的經(jīng)營觀念。要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的單一經(jīng)營思想觀念，提高各級(jí)經(jīng)營管理者和全體員工對拓展中間業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)，樹立市場觀念，增強(qiáng)競爭意識(shí)，把拓展中間業(yè)務(wù)提高到關(guān)系股份制商業(yè)銀行生存和發(fā)展的高度來認(rèn)識(shí)，正確處理資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的關(guān)系，把提高中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平、發(fā)展質(zhì)量和市場份額當(dāng)作國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的重要指標(biāo)來考核。把傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢帶到中間業(yè)務(wù)發(fā)展中，把股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的服務(wù)領(lǐng)域延伸和滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，通過中間業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固和發(fā)展。
規(guī)范管理，確保中間業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。中間業(yè)務(wù)是一個(gè)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。從央行、銀監(jiān)局、商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行管理。
1、金融監(jiān)管部門可以要求股份制商業(yè)銀行在報(bào)送的報(bào)表中增加表外項(xiàng)目；將股份制商業(yè)銀行對外擔(dān)保納入外債管理，對于融資性對外擔(dān)保必須報(bào)經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)，其他非融資性擔(dān)保也必須事后向外匯局登記備案，對外授權(quán)應(yīng)當(dāng)確立在分行一級(jí)辦理。
2、央行應(yīng)制定中間業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例。借鑒國外對中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管手段，制定有利于增加中間業(yè)務(wù)透明度的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則，并建立嚴(yán)格的商業(yè)銀行定期、詳盡向央行報(bào)告中間業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的報(bào)表制度；建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)測量指標(biāo)體系，以對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題。
3、股份制商業(yè)銀行規(guī)范管理。鑒于當(dāng)前股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營松散，自發(fā)性較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)，股份制商業(yè)銀行，應(yīng)制定業(yè)務(wù)經(jīng)營管理戰(zhàn)略，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的集中領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一管理，使中間業(yè)務(wù)在全行形成開發(fā)、運(yùn)作和管理相結(jié)合的系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
三、強(qiáng)化中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)。
各家銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性和迫切性，了解大力開展中間業(yè)務(wù)是銀行業(yè)生存發(fā)展、自我完善的需要，是尋求新的收益渠道和空間的需要，是面向市場、搶占市場份額的需要，是面對商業(yè)銀行國際化潮流的需要，是優(yōu)化結(jié)構(gòu)、大幅增長業(yè)務(wù)收入的需要。因此，各級(jí)銀行與廣大員工要更新傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，提高對中間業(yè)務(wù)的全方位和全新的認(rèn)識(shí)，確立資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)三架馬車并駕齊驅(qū)的戰(zhàn)略思想，盡快實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和收入來源的多元化。
市場營銷作為連接產(chǎn)品與市場的橋梁，在競爭中顯得特別重要。目前，各商業(yè)銀行對中間業(yè)務(wù)，無論是營銷隊(duì)伍建設(shè)，還是宣傳費(fèi)用投入都存在明顯不足。由于銀行自身對產(chǎn)品缺乏營銷，使相當(dāng)一些中間業(yè)務(wù)還未被社會(huì)認(rèn)同，真正形成社會(huì)需求。銀行應(yīng)采取有效措施，讓中間業(yè)務(wù)面向市場、面向客戶、面向產(chǎn)品、面向基層。
五、加大技術(shù)支持，優(yōu)化服務(wù)手段。
中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集科學(xué)技術(shù)、電子智能和服務(wù)質(zhì)量為一體的現(xiàn)代化金融服務(wù)業(yè)務(wù)，它的發(fā)展必須要有相應(yīng)的“軟硬件”為依托。近年來，我國商業(yè)銀行在電子化建設(shè)方面步伐較快，但還遠(yuǎn)跟不上發(fā)展的需要，特別是在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、軟件的開發(fā)與應(yīng)用及服務(wù)功能上尤為突出。中間業(yè)務(wù)，尤其是中高級(jí)的中間業(yè)務(wù)，需要一系列技術(shù)的支持。附加值越高，對技術(shù)的.要求就越高。中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采用平臺(tái)化的設(shè)計(jì)思路，系統(tǒng)的擴(kuò)充和疊加就如同搭積木一樣。在系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)，要充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)、通訊、語音、網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段，為客戶提供豐富、快捷、方便的金融服務(wù)。
六、完善人才培訓(xùn)機(jī)制，加快專業(yè)人才培養(yǎng)步伐。
中間業(yè)務(wù)涉及面廣，技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)，且是一項(xiàng)依托于現(xiàn)代化技術(shù)手段、管理手段發(fā)展起來的金融服務(wù)業(yè)，需要大批高素質(zhì)的專門人才。要把一大批掌握會(huì)計(jì)、外語、計(jì)算機(jī)、法律、資產(chǎn)管理、外匯、理財(cái)?shù)榷喾矫嬷R(shí)和那些有較高理論水平、豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員充實(shí)到中間業(yè)務(wù)崗位上來。
為規(guī)范收費(fèi)行為，維護(hù)商業(yè)銀行和客戶的合法權(quán)益，建議盡快出臺(tái)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法》，對收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式及其他相關(guān)事項(xiàng)做出具體規(guī)定。商業(yè)銀行以此為據(jù)，實(shí)行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)明碼標(biāo)價(jià)，自覺接受人民銀行監(jiān)管以及客戶和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
八、正確評(píng)價(jià)和有效防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
中間業(yè)務(wù)雖然風(fēng)險(xiǎn)較低，但絕不是沒有風(fēng)險(xiǎn)。開辦任何一種中間業(yè)務(wù)都會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，只不過是風(fēng)險(xiǎn)度的大小和表現(xiàn)形式不同而已。因此，從開始就要將風(fēng)險(xiǎn)防范放到重要位置來抓，不能因?yàn)閺?qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范。
1、嚴(yán)控市場準(zhǔn)入關(guān)，穩(wěn)妥謹(jǐn)慎開放中間業(yè)務(wù)市場。
由于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“非零性”的特性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入關(guān)。即金融監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)市場發(fā)展變化以及客戶的需求，做好有關(guān)中間業(yè)務(wù)審批或備案工作，推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展。
2、建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)，增強(qiáng)可操作性。
隨著金融創(chuàng)新活動(dòng)的增加，使得金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊，業(yè)務(wù)交叉逐步增多，這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。為保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展，需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī)，如：《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》等，增強(qiáng)基層央行監(jiān)管的可操作性，加大現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)力度，統(tǒng)一有關(guān)政策法規(guī)要求，促進(jìn)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的共同發(fā)展，充分發(fā)揮金融業(yè)的整體功能。
3、制定有關(guān)法律、法規(guī)，解除中間業(yè)務(wù)發(fā)展法律瓶頸。
一是調(diào)整、完善、出臺(tái)有關(guān)中間業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)，同時(shí)，國家繼續(xù)完善對國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的審批制度，簡化審批環(huán)節(jié)，提高審批效率，加快創(chuàng)新速度。二是正確處理金融法規(guī)與金融監(jiān)管之間的關(guān)系，提高中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理水平。
4、建立、健全中間業(yè)務(wù)管理法律法規(guī)。
在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中始終存在法律、法規(guī)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的情況。應(yīng)盡快借鑒國際上相關(guān)的管理制度，制訂出符合我國國情的關(guān)于中間業(yè)務(wù)操作的具體管理規(guī)定，將中間業(yè)務(wù)的發(fā)展納入規(guī)范化、法制化的軌道。
中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，已給股份制商業(yè)銀行帶來了新的挑戰(zhàn)。有關(guān)部門必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真研究，把商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展、創(chuàng)新與金融監(jiān)管有機(jī)結(jié)合起來，改善宏觀調(diào)控，減少無序競爭，正確引導(dǎo)各商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)能在一個(gè)相對統(tǒng)一和良性循環(huán)中保持運(yùn)行和發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十五
結(jié)算業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，其重要性日益為各商業(yè)銀行所關(guān)注。然而在多年的結(jié)算實(shí)踐中，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)長期處于不計(jì)成本、粗放經(jīng)營的狀態(tài)，這顯然與商業(yè)銀行的效益性經(jīng)營原則相左。要使結(jié)算業(yè)務(wù)為銀行創(chuàng)造應(yīng)有的效益，就不能忽略其成本問題。
一、銀行結(jié)算成本的構(gòu)成。
結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的成本內(nèi)容比較廣泛，考查結(jié)算業(yè)務(wù)的成本，既要考慮傳統(tǒng)意義上的成本，又要考慮到管理會(huì)計(jì)意義上的成本。總起來講，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的成本包括以下八個(gè)方面。
1.固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷成本。每個(gè)對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)都需要營業(yè)用房、運(yùn)輸車輛、計(jì)算機(jī)具等等，這些都需要固定資產(chǎn)投入，并以分期折舊的形式構(gòu)成成本，形成銀行經(jīng)營成本的一部分。而隨著金融競爭的日益激烈，各商業(yè)銀行越來越重視其形象建設(shè)，在硬件上著力改善對外營業(yè)環(huán)境，各營業(yè)機(jī)構(gòu)的裝修支出呈遞增趨勢，這項(xiàng)費(fèi)用支出以遞延資產(chǎn)攤銷的方式按年度分期攤?cè)虢?jīng)營成本之中。
2.物質(zhì)材料的消耗。要維持結(jié)算業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需要消耗大量的低值易耗品。辦公文具、賬表憑證、車船燃料、封裝材料、計(jì)算機(jī)配套部件及紙張等等構(gòu)成了銀行經(jīng)營成本的重要內(nèi)容。尤其是隨著計(jì)算機(jī)應(yīng)用的普及，物料消耗的成本將越來越大。
3.人工成本。盡管計(jì)算機(jī)已有相當(dāng)程度的普及，但從總體上看，目前商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)仍明顯具有勞動(dòng)密集型的性質(zhì)。而且隨著結(jié)算業(yè)務(wù)量的增加和結(jié)算業(yè)務(wù)新品種的不斷涌現(xiàn)，一些銀行的結(jié)算人員仍在擴(kuò)張。人力投入越多，工資、福利、人員管理費(fèi)用越高，對銀行經(jīng)營成本總量的壓力也就越顯著。
4.維持結(jié)算業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所支付的公用事業(yè)費(fèi)用。主要包括水、電、郵政電信、取暖降溫、安全保衛(wèi)等一系列費(fèi)用種類。
5.營銷成本。營銷成本是指流通領(lǐng)域?yàn)橥其N產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)成本。銀行結(jié)算服務(wù)作為一種特殊的沒有具體形態(tài)的“產(chǎn)品”，要為社會(huì)公眾所接受并為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，也需要開展必要的營銷活動(dòng)，從而形成營銷成本，例如各種形式的廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)試辦初期為客戶提供的收費(fèi)減免以及銀行與客戶之間的聯(lián)誼費(fèi)用支出等等。
6.沉沒成本。沉沒成本是指過去投資所形成的資產(chǎn)因經(jīng)營狀況的變化而不再適用所帶來的成本。考查沉沒成本的內(nèi)容，重點(diǎn)應(yīng)放在總投入中未能得到成本補(bǔ)償?shù)哪且徊糠郑?，因營業(yè)地點(diǎn)搬遷，變賣原營業(yè)用房的收入不足以彌補(bǔ)未提足折舊的差額成本。
7.機(jī)會(huì)成本。機(jī)會(huì)成本并不構(gòu)成真實(shí)的成本支出，不在任何會(huì)計(jì)賬戶中登記。它是指為開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)而犧牲的開辦另一項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本代價(jià)。
8.質(zhì)量成本。一項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)是否為更多的公眾所接受，至關(guān)重要的.因素是業(yè)務(wù)質(zhì)量。質(zhì)量高，客戶就歡迎；質(zhì)量低，則少有人問津。所謂質(zhì)量成本就是指為保持或提高業(yè)務(wù)質(zhì)量所支出的一切費(fèi)用，以及因質(zhì)量未達(dá)到規(guī)定水平所產(chǎn)生的一切損失。它包括三個(gè)方面的內(nèi)容：預(yù)防成本（為保證業(yè)務(wù)質(zhì)量達(dá)到規(guī)定水平而發(fā)生的各種成本）、檢驗(yàn)成本（為評(píng)估和檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量而發(fā)生的費(fèi)用）和損失成本（在業(yè)務(wù)過程中因質(zhì)量問題而發(fā)生的損失或者在業(yè)務(wù)形成后，因業(yè)務(wù)質(zhì)量缺陷而引起的一切費(fèi)用支出）。具體到每項(xiàng)成本，質(zhì)量成本的種類比較廣泛，主要有結(jié)算新業(yè)務(wù)試辦費(fèi)用、人員培訓(xùn)和質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用、結(jié)算業(yè)務(wù)事前事中事后監(jiān)督費(fèi)用、已實(shí)現(xiàn)操作因失誤而作廢形成的費(fèi)用、結(jié)算差錯(cuò)引起的客戶索賠損失等等。
二、銀行結(jié)算成本的控制。
針對日益增加且對銀行經(jīng)營總成本影響日益加大的結(jié)算業(yè)務(wù)成本，各商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行全面成本控制，擠壓成本支出。
1.通過大力增加收入抵補(bǔ)日益擴(kuò)張的結(jié)算業(yè)務(wù)成本。增加收入的形式有兩種：一是結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入，盡管目前的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)還比較低，但在既定成本水平下，結(jié)算業(yè)務(wù)量越大，手續(xù)費(fèi)收入也就越高，況且某些業(yè)務(wù)品種的單筆手續(xù)費(fèi)收入還是較高的，例如銀行承兌匯票的承兌手續(xù)費(fèi)、個(gè)人小額匯款手續(xù)費(fèi)等等。關(guān)鍵是要保證如期足額收進(jìn)每筆手續(xù)費(fèi)，避免漏收少收，促使收入累增。另一種形式是通過結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)造的間接效益來增加收入。眾多客戶在某家銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)不僅可以增加銀行業(yè)務(wù)量，為銀行創(chuàng)造可觀的手續(xù)費(fèi)收入，而且可以為銀行帶來可觀的存款。存款是銀行生存之本，而結(jié)算業(yè)務(wù)所帶來的利率最低的活期存款，以及結(jié)算過程中可能產(chǎn)生的臨時(shí)性無息存款，對銀行效益的作用更為明顯。間接效益創(chuàng)造的收入，往往大大高于直接的手續(xù)費(fèi)收入，因此大力推廣結(jié)算業(yè)務(wù)意義重大。
2.量化成本管理。在操作結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中，重點(diǎn)是控制固定資產(chǎn)折舊成本、物質(zhì)材料成本、人工成本和營運(yùn)管理費(fèi)用。
（1）控制固定資產(chǎn)擴(kuò)張規(guī)模，降低折舊成本。為維持營業(yè)機(jī)構(gòu)正常營業(yè)的固定資產(chǎn)投入是必要的，但應(yīng)該把固定資產(chǎn)購置規(guī)模與營業(yè)機(jī)構(gòu)自身的結(jié)算業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)服務(wù)對象（客戶群）以及成本承受能力掛起鉤來。銀行的營業(yè)用房、運(yùn)輸車輛、計(jì)算機(jī)具以及其他固定資產(chǎn)投入，首先應(yīng)以滿足業(yè)務(wù)需求并能夠在較短時(shí)期內(nèi)得到成本補(bǔ)償為標(biāo)準(zhǔn)。
（2）控制物質(zhì)材料的消耗。各種物質(zhì)材料消耗量的多少，對銀行成本的高低有著極大的影響，因此必須嚴(yán)格控制。對物質(zhì)材料的消耗管理應(yīng)引入科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)劃，確立合理的消耗定額，同時(shí)建立一套完善的物資采購、驗(yàn)收、保管和領(lǐng)用制度，防止積壓和浪費(fèi)。
（3）控制人工成本，為控制日益爬升的人工成本，需要各營業(yè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和要求，合理安排人員，合理用工，實(shí)行定員定額，防止人浮于事，同時(shí)加強(qiáng)職工管理，提高工作效率，壓縮人員需求。
（4）控制營業(yè)管理費(fèi)用支出。各營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)始終注重增收節(jié)支，節(jié)約每一滴水、每一度電；應(yīng)出臺(tái)一套適當(dāng)?shù)墓芾碇贫?，防止各種跑冒滴漏現(xiàn)象，嚴(yán)懲浪費(fèi)行為。對于各項(xiàng)費(fèi)用，均要建立嚴(yán)格的審批制度，抑制管理費(fèi)用擴(kuò)張。
3.對各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的可行性研究。從宏觀上講，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)具有社會(huì)服務(wù)的性質(zhì)，社會(huì)的需要是銀行開辦結(jié)算業(yè)務(wù)的宗旨。這與商業(yè)銀行的效益性經(jīng)營原則并不相悖，一種有著廣泛社會(huì)需求的結(jié)算業(yè)務(wù)肯定會(huì)給銀行帶來良好的效益。因此，在選擇所開辦的結(jié)算業(yè)務(wù)種類時(shí)，需要銀行做出審慎的可行性研究。從成本的角度考慮，在開辦某項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)之前，應(yīng)衡量一下該方案的機(jī)會(huì)成本，把開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)可能帶來的效益與因開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)而沒有將同等人力物力投入其他業(yè)務(wù)可能形成的“損失”相比較，在權(quán)衡利弊得失之后，開辦對銀行效益最為有利的業(yè)務(wù)品種。另外，在進(jìn)行可行性研究時(shí)，也應(yīng)考慮該項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)可能形成的沉沒成本，尤其是可能無法得到補(bǔ)償?shù)某翛]成本。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)需要投入很多，但業(yè)務(wù)更新很快，存在著業(yè)務(wù)更新速度超過投資回報(bào)速度的可能性，則應(yīng)作出謹(jǐn)慎的選擇。
4.合理控制質(zhì)量成本。要建立健全質(zhì)量成本管理組織體系，確保質(zhì)量目標(biāo)和成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于銀行結(jié)算業(yè)務(wù)是一個(gè)龐雜的體系，涉及的分支機(jī)構(gòu)和部門相當(dāng)多，例如接柜、審單、記賬、復(fù)核、聯(lián)行、出納、事后監(jiān)督、資金計(jì)劃、儲(chǔ)蓄、信貸等，因此，必須劃清責(zé)任，做到各負(fù)其責(zé)，責(zé)任明確。要堅(jiān)持預(yù)防為主的方針，在質(zhì)量成本控制中為保證一定的質(zhì)量水平，應(yīng)適當(dāng)?shù)卦龃箢A(yù)防監(jiān)督投入，盡可能地防止差錯(cuò)事故的發(fā)生，減少損失成本。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十六
論文摘要：隨著我國居民財(cái)富的迅速增加和個(gè)人意識(shí)的增強(qiáng)，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出巨大的發(fā)展?jié)摿?。但是，由于受到體制和金融發(fā)育程度等方面的制約，使得目前我國理財(cái)市場在發(fā)展過程中存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，研究如何妥善地處理好在理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)問題，完善理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高商業(yè)銀行對理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，是保證商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)，對促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)在規(guī)范中快速發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十七
“如果銀行不改變，我們就改變銀行”，這是阿里巴巴的創(chuàng)始人馬云在某次會(huì)議上所提出來的。支付寶作為阿里巴巴旗下的產(chǎn)品之一，于被創(chuàng)立出來，隨著近些年來的發(fā)展，這款軟件以較高的收益和靈活的投資理財(cái)方式吸引著眾多投資者的目光，以至于1月份有6.763%的七日年化收益，明顯高于銀行的年化收益。隨著支付寶的快速發(fā)展，許多互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域同類的理財(cái)產(chǎn)品如雨后春筍般的冒出來，它們都具有商業(yè)銀行無法比擬的年化收益，比如較為常見的有p2p、第三方支付和眾籌等，其中除了支付寶以外使用最為廣泛的還有微信支付，這些造成了互聯(lián)網(wǎng)金融格局的復(fù)雜化。因此，研究清楚當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融和商業(yè)銀行的關(guān)系對于研究經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)有很大的幫助，并且可以在一定程度上提升我國商業(yè)銀行的盈利。
1我國當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀和一些常見模式。
互聯(lián)網(wǎng)金融按照其金融服務(wù)功能分類，常見的可以分為互聯(lián)網(wǎng)融資模式、第三方支付模式和互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式三種。
1.1互聯(lián)網(wǎng)融資模式。
互聯(lián)網(wǎng)融資模式又被稱為互聯(lián)網(wǎng)貸款，這種融資模式既不同于資本市場上的直接融資，又不同于銀行的間接融資模式，是介于二者之間的一種創(chuàng)新性的融資方式。互聯(lián)網(wǎng)貸款平臺(tái)按照出資人的差異，又可以劃分為個(gè)人平臺(tái)和機(jī)構(gòu)平臺(tái)兩種。(1)個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)。個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)主要是向用于消費(fèi)的個(gè)人提供貸款，其資金大多也都是由閑置資金的網(wǎng)民提供，當(dāng)然也有少部分的小企業(yè)或者機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營問題而向個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)貸款。個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)按照本金的保障程度，又可分為單純中介型和復(fù)合中介型兩種，復(fù)合中介型由于其擔(dān)保方式的不同又可分為資金擔(dān)保和第三方個(gè)人擔(dān)保兩種。拍拍貸作為第一家個(gè)人網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)于成立，到20底，全國的個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)已經(jīng)超過了346家，一年的交易量更是超過了600億元。年更是個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)快速發(fā)展的黃金時(shí)期，其上半年的個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的交易總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了全年的交易總量，其中有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的66家個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的交易總額達(dá)到了175億元。(2)機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)。機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)屬于電子商務(wù)平臺(tái)的一部分，主要是為小微型企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)，相比于個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)，機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)更加的專業(yè)，貸款的依據(jù)主要是根據(jù)客戶在平臺(tái)內(nèi)的商品交易、物流信息和信用等級(jí)來評(píng)估客戶的實(shí)際還款能力，然后再?zèng)Q定是否貸款及貸款的金額，同時(shí)完全利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行貸款申請、審批和放款操作。機(jī)構(gòu)平臺(tái)貸款主要是以短周期運(yùn)轉(zhuǎn)的單筆貸款為主，其貸款的金額較小、期限較短。在這些機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)中，發(fā)展相對較好的要數(shù)阿里金融了，它主要是提供兩種貸款方式：循環(huán)貸和固定貸。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至到2013年底，阿里金融平臺(tái)已經(jīng)為64.2萬家小微企業(yè)提供了融資服務(wù)，平均的貸款金額超過了20萬元，而且不良貸款率還很低。
1.2第三方支付模式。
互聯(lián)網(wǎng)金融最為典型的代表是第三方網(wǎng)絡(luò)支付模式，該模式主要是將多種銀行卡支付的方式集于一款軟件，將交易結(jié)算直接和銀行對接，使得金融交易更加的便捷，這種方式既降低了銀行開發(fā)新技術(shù)的成本，又在一定程度上促進(jìn)了消費(fèi)，帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。以此為基礎(chǔ)，第三方支付又發(fā)展出來了許多新的金融形式，比如信用中介、代扣代繳，并伴隨著智能手機(jī)的發(fā)展，第三方支付開始延伸到移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付，從而更好地滿足用戶的需求。到2013年為止，我國取得互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)許可的企業(yè)已經(jīng)超過了70家。隨著互聯(lián)網(wǎng)購物的發(fā)展，在一定程度上促進(jìn)了第三方支付的發(fā)展，到目前為止，網(wǎng)絡(luò)購物已經(jīng)成為第三方支付交易的重要組成部分。1.3互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式主要是指在網(wǎng)絡(luò)上銷售不同種類的基金和保險(xiǎn)等理財(cái)產(chǎn)品，使得投資者可以在互聯(lián)網(wǎng)上完成基金、保險(xiǎn)等理財(cái)產(chǎn)品的交易，這極大地方便了投資者的投資。就基金而言，獲得基金銷售許可的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)越來越多，這使得基金銷售的渠道越來越多元化，改變了傳統(tǒng)上的以銀行為主銷售基金的局面。在保險(xiǎn)方面，淘寶、京東等機(jī)構(gòu)將平安、人壽、泰康、太平車險(xiǎn)等保險(xiǎn)企業(yè)引入到平臺(tái)上，使得用戶可以在家依靠軟件就完成保險(xiǎn)的購買。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十八
內(nèi)容提要。
商業(yè)銀行積極穩(wěn)妥地發(fā)展中間業(yè)務(wù)，既是擺脫七次降息以來，存貨利差日趨減小，利潤趨微困境的需要，也是應(yīng)對加入wto后外資銀行沖擊的理性選擇。本文擬從我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀入手，通過國際比較發(fā)現(xiàn)其問題，揭示其成因，在此基礎(chǔ)上提出若干對策。
學(xué)年論文提綱。
二、國際比較與存在的`主要問題。
1、品種少，層次低。
2、規(guī)模小，效益差。
3、服務(wù)手段落后。
4、市場競爭秩序混亂。
三、成因分析。
1、觀念落后。
2、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。
3、外部環(huán)境不成熟。
四、若干對策。
1、轉(zhuǎn)變觀念、合理規(guī)劃。
2、規(guī)范管理。
3、完善外部環(huán)境。
付費(fèi)論文：4000多字有參考文獻(xiàn)200元。
備注:此文；本站保證購買者的省唯一性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十九
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快及金融國際化趨勢的進(jìn)一步加深，金融業(yè)的競爭日趨激烈。物流金融這一處于旺盛成長期的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。鄒小亢和唐元琦首次定義了“物流金融”的概念，即面向物流業(yè)的運(yùn)營，通過開發(fā)、提供和應(yīng)用各種金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中資金和信用的運(yùn)動(dòng)，達(dá)到信息流、物流和資金流的有機(jī)統(tǒng)一。物流金融日益成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要部分，擁有巨大的市場需求，開展物流金融服務(wù)是實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商、采購商、第三方物流公司和銀行多贏的有力手段。
一、物流金融的典型業(yè)務(wù)模式。
(一)倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指申請人將其完全擁有所有權(quán)的貨物存放在銀行指定物流公司，并以物流公司出具的倉單在銀行進(jìn)行質(zhì)押，作為融資擔(dān)保，銀行依據(jù)質(zhì)押倉單向申請人提供的用于經(jīng)營與倉單貨物同類商品的專項(xiàng)貿(mào)易的短期融資業(yè)務(wù)。
(二)存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指需要融資的企業(yè)(即借方)，將其擁有的存貨作為質(zhì)物，向資金提供企業(yè)(即貸方)出質(zhì)，同時(shí)將質(zhì)物轉(zhuǎn)交給具有合法保管存戶資格的物流企業(yè)(中介方)進(jìn)行保管，以獲得貸方貸款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，是物流企業(yè)參與下的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。
(三)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款融資是指以未到期的應(yīng)收賬款向金融機(jī)構(gòu)辦理融資的行為，能夠滿足借款人因應(yīng)收賬款占用造成短期流動(dòng)資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行的貸款額一般為應(yīng)收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應(yīng)收賬款抵押給銀行后一般不通知相關(guān)的客戶。
二、物流金融的發(fā)展現(xiàn)狀。
(一)物流金融在我國的發(fā)展。
近年來，物流金融在中國有了比較迅速的發(fā)展。一方面，它加速了供應(yīng)鏈貿(mào)易流轉(zhuǎn)，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;另一方面，有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本。物流公司利用在貨運(yùn)代理與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢為銀行融資建立了強(qiáng)有力的防火墻，實(shí)現(xiàn)客戶、物流企業(yè)與銀行的共贏。在中國物流金融服務(wù)的推動(dòng)者主要是第三方物流公司，物流金融作為一種較新的金融及物流創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，目前市場處于加速上升狀態(tài)，也成為國內(nèi)銀行擴(kuò)展新業(yè)務(wù)的趨勢。
(二)物流金融發(fā)展存在的問題。
由于物流金融服務(wù)在中國發(fā)展的歷史時(shí)問不長，還沒有制定相對科學(xué)、合理、統(tǒng)一的作業(yè)規(guī)范，物流企業(yè)和銀行沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)可以參照。銀行沒有專門針對物流金融信貸業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，還是運(yùn)用一般信貸操作流程規(guī)則來辦理物流金融信貸業(yè)務(wù)，致使物流金融信貸業(yè)務(wù)手續(xù)異常繁瑣，效率低下。同時(shí)物流金融方面人才缺乏，國家的政策法律也不夠健全了商業(yè)銀行發(fā)展物流金融。
商業(yè)銀行作為資金流動(dòng)的樞紐，在同物流企業(yè)建立長期穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的同時(shí)，還可以提供延伸服務(wù)，拓展與物流企業(yè)相聯(lián)系的上下游優(yōu)質(zhì)企業(yè)，使得生產(chǎn)企業(yè)、物流企業(yè)、零售商或最終消費(fèi)者的資金流在銀行體系內(nèi)部實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，得到理想的投資收益。商業(yè)銀行還可以利用本身的優(yōu)勢，繼續(xù)擴(kuò)大服務(wù)面，開發(fā)新客戶，培育優(yōu)質(zhì)客戶。同時(shí)，商業(yè)銀行也能通過簡便快捷的收付款服務(wù)，為物流客戶解決付款信息和銷售資金速到賬等問題。
商業(yè)銀行的物流金融業(yè)務(wù)目前還缺乏相應(yīng)制度規(guī)范，沒有制定相對統(tǒng)一的物流金融業(yè)務(wù)流程、合同條款規(guī)范和相應(yīng)的操作標(biāo)準(zhǔn)。由于與物流企業(yè)在業(yè)務(wù)上分歧大，難以對業(yè)務(wù)涉及的擔(dān)保品進(jìn)行有效的保管和監(jiān)控。專業(yè)人才儲(chǔ)備不足，難以提供物流金融系統(tǒng)化的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，繼續(xù)將業(yè)務(wù)擴(kuò)大。同時(shí)，商業(yè)銀行信息化管理水平低于，使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。組織機(jī)構(gòu)的不完善，缺乏合適的考核機(jī)制與內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制使商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的范圍較為狹窄。
改革開放以后，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展為中國物流業(yè)的發(fā)展提供了前所未有的機(jī)遇，國家對一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投放基本處于敞口狀態(tài)，作為物流業(yè)命門的交通運(yùn)輸行業(yè)，一直是商業(yè)銀行重點(diǎn)支持的對象，成為各家商業(yè)銀行競相爭奪的優(yōu)質(zhì)客戶。機(jī)遇促進(jìn)了物流金融的發(fā)展，物流金融的發(fā)展為商業(yè)銀行完善現(xiàn)代結(jié)算支付工具，增加中間業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。物流與金融的結(jié)合，產(chǎn)生了許多跨行業(yè)的服務(wù)產(chǎn)品，相應(yīng)地也出現(xiàn)了對金融衍生品的需求。物流企業(yè)在運(yùn)營過程中會(huì)產(chǎn)生大量穩(wěn)定的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行可以利用自身特有的創(chuàng)造存款貨幣的優(yōu)勢，為物流企業(yè)提供高效的理財(cái)服務(wù)，從而獲得客觀收入。
現(xiàn)代物流是人類社會(huì)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的連接紐帶，同時(shí)物流水平的高低也決定著企業(yè)的生存。然而目前物流業(yè)供需不平衡的結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，粗放經(jīng)營的格局尚未根本改觀，并且物流行業(yè)的法律法規(guī)不完善，經(jīng)營中不規(guī)范操作的現(xiàn)象仍很嚴(yán)重，因此商業(yè)銀行難以找到經(jīng)營可信賴，信譽(yù)有保證的物流企業(yè)合作。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)本身就存在道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具發(fā)展遲緩等也阻礙了物流金融的發(fā)展。在這樣的條件下，發(fā)展物流金融面臨著將物流企業(yè)與銀行、生產(chǎn)商等外部企業(yè)的資源整合起來，使得物流、資金流、信息流在物流金融構(gòu)建起來網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中得到充分的流動(dòng)的巨大挑戰(zhàn)。
(一)提高物流金融業(yè)務(wù)的.操作能力。
物流金融業(yè)務(wù)對我國銀行來說還是一項(xiàng)相對較新的業(yè)務(wù)，因此，在了解物流金融業(yè)務(wù)知識(shí)的基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)操作能力，招聘具有專業(yè)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員來帶動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展是很重要的。同時(shí)可以采用先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)來提高員工工作效率和服務(wù)水平。最后，建立專門業(yè)務(wù)的法律顧問，對于可能出現(xiàn)的糾紛，制定相應(yīng)的處理程序和方法。
(二)建立共享性信息化系統(tǒng)。
建立共享性信息化系統(tǒng)，可以使整個(gè)貸款過程所涉及的物流與資金流的周轉(zhuǎn)透明化，使銀行能夠隨時(shí)得知商品流轉(zhuǎn)與資金回收的現(xiàn)有狀況，更好地把握風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行在物流金融業(yè)務(wù)上的信息化管理水平還很落后，缺乏跨行業(yè)、跨地區(qū)的信息共享系統(tǒng)和機(jī)制，這使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。所以商業(yè)銀行想要更好的發(fā)展物流金融，就需要建立完善的信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行與物流企業(yè)的信息溝通。
(三)提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
目前我國的商業(yè)銀行對物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度量缺乏科學(xué)的方法，主要憑經(jīng)驗(yàn)確定利率、質(zhì)押率、貸款期限和平倉率等重要指標(biāo)。這使得銀行難以對業(yè)務(wù)的過程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)警和控制，也缺乏違約后風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避機(jī)制。因此建立起完整的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制水平對銀行來說尤為重要。商業(yè)銀行應(yīng)對確認(rèn)質(zhì)押的擔(dān)保品進(jìn)行產(chǎn)權(quán)認(rèn)定，同時(shí)應(yīng)對借款企業(yè)進(jìn)行全方位信用認(rèn)證，最后對物流企業(yè)建立起質(zhì)押商品的信息收集和反饋體系，才能使得自己充分掌握商品的市場價(jià)值和銷售情況變化規(guī)律，有效地進(jìn)行質(zhì)押貨物價(jià)值和銷售狀況的實(shí)時(shí)追蹤與評(píng)估，避免自身的業(yè)務(wù)損失。