打好總結(jié)基礎(chǔ)，有利于我們在今后的學(xué)習(xí)和工作中更好地前進(jìn)?？偨Y(jié)的撰寫是一個動態(tài)過程，我們需要不斷修改和完善，確保其質(zhì)量和效果。為了更好地理解總結(jié)的作用和意義，下面是一些相關(guān)的例子和解析。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇一
為進(jìn)一步提高我單位的管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，規(guī)范內(nèi)部控制，按照縣財(cái)政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作的通知》的要求，在縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署下，本服務(wù)中心對本單位內(nèi)部控制的實(shí)施和建設(shè)情況進(jìn)行了基礎(chǔ)性的評價，希望通過“以評促建”，加快單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作做如下總結(jié)：
一、工作實(shí)施概況
按照財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意 見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，截至目前，做了四個方面的工作：
（一）成立了領(lǐng)導(dǎo)小組、形成了運(yùn)行機(jī)制
的其它成員和各科室負(fù)責(zé)人為成員，下設(shè)辦公室于財(cái)務(wù)科，由 xxx 同志擔(dān)任辦室主任，確立了財(cái)務(wù)科為建設(shè)工作牽頭部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。 給內(nèi)部控制工作的實(shí)施做了很好的領(lǐng)導(dǎo)和組織準(zhǔn)備。
（二）組織了培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高了工作水平
我單位在xxx組長的帶領(lǐng)下，急時召開了內(nèi)部控制專題培訓(xùn)會議，針對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作重點(diǎn)方面進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了國家財(cái)政部、省財(cái)政廳及省審計(jì)廳、縣財(cái)政局及縣審計(jì)局關(guān)于在行政事業(yè)單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的各種相關(guān)文件；學(xué)習(xí)了國家財(cái)政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、省財(cái)政廳編輯的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引》；使我單位各責(zé)任人充分認(rèn)識和基本掌握了在行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的重要意義、基本內(nèi)容、精髓實(shí)質(zhì)，為在我單位全面實(shí)施內(nèi)部控制營造了良好的氛圍和打下了堅(jiān)實(shí)地基礎(chǔ)，確保了下一步工作的順利開展。
（三）、 明確了工作職責(zé)，落實(shí)了工作任務(wù)。
制專題會議，明確了各部門的工作職責(zé)，將工作具體落實(shí)到了部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計(jì)出業(yè)務(wù)流程圖，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的要求，對已有的制度進(jìn)行全方位的梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，盡量進(jìn)行修訂完善，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。
（四）、開展了摸底調(diào)查，作出了客觀評價。
在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，通過調(diào)查研究，反復(fù)論證，對單位內(nèi)的內(nèi)部事務(wù)進(jìn)行了全面梳理，初步確定了內(nèi)控的關(guān)鍵點(diǎn)，針對梳理和找出的關(guān)鍵點(diǎn)制定和完善了一系列的內(nèi)控制度，并按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行全面認(rèn)真的評價，實(shí)事求是的量化打分，經(jīng)自我測評，單位層面得分 分，業(yè)務(wù)層面得分 分，總分 分，因存在不適用指標(biāo)，換算后得分為 分。
二、通過基礎(chǔ)性評價、發(fā)現(xiàn)存在的問題
（一）制度建設(shè)不夠完善。針對各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估工作做得不到位等問題。
（二）未對權(quán)利運(yùn)行的制約加強(qiáng)監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機(jī)制。
（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。
（四）預(yù)算控制不夠到位。一是沒有將本機(jī)關(guān)的預(yù)算指標(biāo)，按照部門進(jìn)行分解，預(yù)算支出沒有細(xì)化到具體部門、具體項(xiàng)目，達(dá)不到逐項(xiàng)逐筆核定、對應(yīng)支出的要求。二是預(yù)算執(zhí)行存在差異，主要是年初預(yù)算編制時，有些工作缺乏預(yù)見性、決定性，中途因?yàn)楣ぷ餍枰?，追加預(yù)算而造成的。
三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作體會
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇二
xxxx年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合，相關(guān)制度建設(shè)，業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等地方加強(qiáng)了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署?，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報(bào)告如下：
一）xxx業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存xxx及成品xxx的帳實(shí)相符。
二）加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實(shí)，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實(shí)情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計(jì)劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。
三）強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
四）對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項(xiàng)措施，強(qiáng)化全行的內(nèi)控管理工作。
1，加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的實(shí)施方案》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實(shí)際也制定了內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的工作計(jì)劃。
2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強(qiáng)化市行部室落實(shí)內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計(jì)入各部室經(jīng)營績效考評得分?？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問題分為一般問題，較嚴(yán)重問題，嚴(yán)重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進(jìn)行考核，按項(xiàng)目分別統(tǒng)計(jì)，累計(jì)扣分。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇三
單位的良性發(fā)展雖說與職工努力地工作，辛勤地勞動密不可分，但實(shí)際因素與單位建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)息息相關(guān)，年初，支部一班人認(rèn)真分析了單位建設(shè)的實(shí)際情況，并根據(jù)局年度工作規(guī)劃，調(diào)整了工作部署，制定了單位建設(shè)發(fā)展的.方向和目標(biāo)，就是緊扣局年度工作目標(biāo)任務(wù)，突出加強(qiáng)單位的基礎(chǔ)性工作，完善好服務(wù)機(jī)制，解決好單位發(fā)展瓶頸。主要從以下幾個方面著手。
一、“以凝聚一套班子，帶好兩支隊(duì)伍”為支撐點(diǎn)，穩(wěn)固好基礎(chǔ)建設(shè)。
二、“以制度促規(guī)范，以執(zhí)行推發(fā)展”為出發(fā)點(diǎn)，解決好單位發(fā)展問題。
單位建設(shè)離不開制度的建設(shè)，科學(xué)、規(guī)范的制度又是推動單位建設(shè)的潤滑劑。單位在強(qiáng)調(diào)管理的同時，更加注重制度規(guī)范化的建設(shè)，先后編寫和修改了?！?。制度再好關(guān)鍵在于執(zhí)行，好的執(zhí)行力，是促進(jìn)各項(xiàng)工作有力開展，謀求單位全面發(fā)展的一個良好的開端和最好的保證，因此單位始終抓住制度建設(shè)和落實(shí)不放松，在制度的每個環(huán)節(jié)上要執(zhí)行力、要戰(zhàn)斗力，不斷地規(guī)范和推進(jìn)各項(xiàng)工作的開展和落實(shí)。
三、“以活動強(qiáng)素質(zhì)，以質(zhì)量創(chuàng)品牌”為著力點(diǎn)，打造好服務(wù)平臺。
一是繼續(xù)深化加強(qiáng)對“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善和豐富活動的形式，在單位黨員中設(shè)立先鋒崗位，以小崗位見大我的方式，激發(fā)廣大黨員積極投入工作中，強(qiáng)化內(nèi)功，以良好的形象發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，以實(shí)際行動感召和鼓舞廣大職工。二是按照“創(chuàng)三優(yōu)”的標(biāo)準(zhǔn)，以“五個服務(wù)”“七個表率”的要求，突出狠抓了單位的作風(fēng)效能建設(shè)，進(jìn)一步振奮精神，激發(fā)斗志，完善機(jī)制，服務(wù)為民，尤其在處理便民服務(wù)和110聯(lián)動工作中，支部非常重視，始終秉承“主動服務(wù)，靠前指揮，行政指導(dǎo)，讓利于民”的辦理原則；通過一系列的舉措，極大地提升了單位的行政管理和服務(wù)的能力。三是按照“三師三員”的服務(wù)品牌要求，積極組織廣大職工、綠化企業(yè)參加各項(xiàng)技術(shù)培訓(xùn)，提高服務(wù)社會，服務(wù)于民，服務(wù)企業(yè)的本領(lǐng)；同時組織職工參加局開展的各項(xiàng)技能競賽，激發(fā)廣大職工的集體榮譽(yù)感，培養(yǎng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，增強(qiáng)職工的內(nèi)在素質(zhì)，形成你追我趕的良好競爭意識，使大家始終有一種潛在的危機(jī)感，為服務(wù)企業(yè)，讓利于民，提供強(qiáng)大動力。
四、“以廉潔樹形象，以安全保穩(wěn)定”為落腳點(diǎn)，保持好發(fā)展根基。
廉潔、安全是單位建設(shè)的保證和根基，任何時候，任何環(huán)節(jié)不能也不允許有任何差錯，否則，百年偉業(yè)，毀于一旦。因此，支部非常重視，形成了一條規(guī)定，逢會必要求，做到小會大講，大會重講，尤其加強(qiáng)對有權(quán)人，重要崗位，單獨(dú)執(zhí)行任務(wù)人的教育和管理，全程監(jiān)管，警鐘長鳴，實(shí)行一票否決制和責(zé)任追究制，在用人管物上選好人，把好關(guān)，防微杜漸；在安全生產(chǎn)上，注重環(huán)節(jié)的把控和場地的安全檢查，及時排除一切影響安全工作的因素，今年以來，無論在單位內(nèi)部，還是外圍800多萬平方米的養(yǎng)護(hù)范圍內(nèi)，沒有發(fā)生一起嚴(yán)重的安全責(zé)任事故，從而也保證了單位建設(shè)的良性發(fā)展。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇四
健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索，對增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競爭能力，提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，20xx年內(nèi)控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。
一、完善內(nèi)控主體建設(shè)。
建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。
完善風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提示制度。
樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)。
建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。
重視對管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實(shí)行內(nèi)控問責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。
二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
建立例會制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施;要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。
強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式;同時各業(yè)務(wù)主管部門制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過場，不留監(jiān)管盲點(diǎn);監(jiān)察部門要對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。
落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營管理中，要注重對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專門專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施;二是對上級行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時下達(dá)貫徹;三是針對檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開拓中存在的問題，制定配套的措施和實(shí)施細(xì)則;四是對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查;五是配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實(shí)。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對癥下藥，強(qiáng)力整治。對整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問題，認(rèn)真對待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范;對能整改的，當(dāng)場予以整改;對既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象;確保整改工作取得一定成效。七是嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問責(zé)制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對違法違紀(jì)人員的查處。
三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。
強(qiáng)化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會計(jì)、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。
嚴(yán)格問責(zé)。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問題的整改情況的落實(shí)情況如何;檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過問責(zé)，對制度執(zhí)行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時，對制度執(zhí)行有力的同志要及時進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。
實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。
定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會和上級行業(yè)管理部門的要求，是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求，是防范各類風(fēng)險(xiǎn)暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。
四、強(qiáng)化合規(guī)管理。
增強(qiáng)合規(guī)意識。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識和能力的需要。全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
加強(qiáng)合規(guī)評價。只有加強(qiáng)合規(guī)評價，才能及時發(fā)現(xiàn)各級行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評價的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個方面組成。組織合規(guī)主要評價崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評價執(zhí)行上級權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評價嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評價各級領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規(guī)主要評價經(jīng)營安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。
提升合規(guī)管理水平。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺，把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。加強(qiáng)對制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對各業(yè)務(wù)主管部門及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。建立存在問題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。
五、改進(jìn)內(nèi)控激勵和考評制度。
實(shí)現(xiàn)激勵與風(fēng)險(xiǎn)約束的平衡。內(nèi)部控制是對內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。建立科學(xué)的激勵與約束機(jī)制的重點(diǎn)應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營績效和個人業(yè)績相聯(lián)系的機(jī)制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績效評價體系的基礎(chǔ)上，對工作人員實(shí)行與其業(yè)績相掛鉤的多維激勵機(jī)制。
實(shí)現(xiàn)激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過去單一的物質(zhì)激勵，而是要采取物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵是除績效工資，獎金外，還包括各種補(bǔ)貼、假期、培訓(xùn)機(jī)會、辦公、生活等方面的福利。精神激勵是要將農(nóng)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價值觀和精神家園，讓個人的成長與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個員工樂在其中。
實(shí)現(xiàn)激勵考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對單位、部門或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進(jìn)行處理的輕微違規(guī)行為進(jìn)行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴(kuò)大到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項(xiàng)次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總積分標(biāo)準(zhǔn)，分別給予相應(yīng)的處理。
六、提高整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營意識和能力的培訓(xùn)。每年都要制定合規(guī)教育學(xué)習(xí)活動方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，有計(jì)劃、有步驟地學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)金融政策和各項(xiàng)規(guī)章制度，學(xué)習(xí)合規(guī)手冊和行為準(zhǔn)則，認(rèn)真剖析農(nóng)行乃至整個金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導(dǎo)干部灌輸主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念。
開展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營和防范案件能力。強(qiáng)化規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準(zhǔn)則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個時期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強(qiáng)員工的合規(guī)操作意識，嚴(yán)格操作程序，堅(jiān)決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。
創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高針對性和效果。培訓(xùn)方式要克服過去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。首先針對不同的內(nèi)容采取不同的培訓(xùn)方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時期采取不同的方式，從而提高培訓(xùn)效果。
七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。
堅(jiān)持正確價值引導(dǎo)，加強(qiáng)員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時期都要注重員工的政治思想工作。要加強(qiáng)對員工的世界觀、人生觀、價值觀的教育，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全形勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀(jì)守法觀念，做到警鐘長鳴。
加強(qiáng)改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級行要增強(qiáng)員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛護(hù)員工，時刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實(shí)際困難。針對當(dāng)前農(nóng)行改革、機(jī)制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問題，要深入實(shí)際調(diào)查研究，及時了解員工的思想動向和行為排查，做到及時化解各種矛盾。
大力倡導(dǎo)新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過人做的。因此，要充分認(rèn)識選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過搭建舞臺，不間斷的有效培訓(xùn)，開發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實(shí)現(xiàn)其價值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競爭制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動性。
加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。各級行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子要通過營造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎勵優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。
加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，構(gòu)建和諧風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價值觀念和社會責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和。要積極培育符合農(nóng)行實(shí)際的內(nèi)控文化，讓風(fēng)險(xiǎn)意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時、努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
工作報(bào)告如下：
一)xxx業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存xxx及成品xxx的帳實(shí)相符。
二)加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實(shí)，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實(shí)情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計(jì)劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。
三)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
四)對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項(xiàng)措施，強(qiáng)化全行的內(nèi)控管理工作。
1，加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的實(shí)施方案》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實(shí)際也制定了內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的工作計(jì)劃。
2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強(qiáng)化市行部室落實(shí)內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計(jì)入各部室經(jīng)營績效考評得分?？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問題分為一般問題，較嚴(yán)重問題，嚴(yán)重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進(jìn)行考核，按項(xiàng)目分別統(tǒng)計(jì)，累計(jì)扣分。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇五
按照河北省發(fā)改委印發(fā)的《關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)實(shí)施進(jìn)展情況的通知》的要求，以及河北清華發(fā)展研究院(以下簡稱“我院”)關(guān)于貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作計(jì)劃的要求，我院就圍繞落實(shí)內(nèi)控制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)等方面對我院內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理和總結(jié)，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來，我院按照省發(fā)改委相關(guān)的宣傳、布署，積極組織開展了全院貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我院的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了我院管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如：
2.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點(diǎn)，賬實(shí)相符;。
3.實(shí)行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行;。
4.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告;。
5.對特定部門及崗位建立工作培訓(xùn)、輪崗機(jī)制;。
6.對不相容崗位進(jìn)行相互分離，加強(qiáng)對內(nèi)部授權(quán)的控制;。
7.對單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;。
8.加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化;。
9.建立健全了對外投資決策程序及管理制度等等。
內(nèi)部控制是現(xiàn)代化管理的重要組成部分。我院逐步實(shí)現(xiàn)了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的有效分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，我院還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年均請有資質(zhì)的審計(jì)公司對我院賬務(wù)進(jìn)行審計(jì)，從賬務(wù)所反映的問題深挖內(nèi)控監(jiān)督的不足并及時改正，并且在進(jìn)行重大經(jīng)濟(jì)活動時，聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行事前風(fēng)險(xiǎn)評估，以防范重大決策失誤。
我院各級領(lǐng)導(dǎo)在思想上對內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)高度重視，認(rèn)真履行職責(zé)，把落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。
(3)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長期的、需要與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇六
20xx年即將進(jìn)入尾聲，回顧近一年的工作，可以用“不斷學(xué)習(xí)、不斷成長”來概括，作為進(jìn)入省公司管理機(jī)關(guān)第一個完整的工作年，我積極適應(yīng)、加速轉(zhuǎn)變，按照崗位職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)要求，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)簡要總結(jié)如下：
第一.合規(guī)管理工作。一是牽頭完成采購管理5項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)梳理，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)31條，針對10個關(guān)鍵崗位完善防控措施28條。二是牽頭推進(jìn)制度體系建設(shè)，協(xié)助完成采購管理辦法等5項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的制度修訂。三是重點(diǎn)梳理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控清單6項(xiàng)清單的編制，并制定廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范指引表。四是理順“三重一大”決策流程，明確“三重一大”決策事項(xiàng)范圍，規(guī)范上會流程，做好會議記錄及相關(guān)資料的存檔。五是組織完成法律法規(guī)條款的識別確認(rèn)，確認(rèn)食品安全法、煙草專賣法、廣告法、消費(fèi)者權(quán)益保障法等相關(guān)法律法規(guī)15項(xiàng)。
第二.內(nèi)控管理工作。一是強(qiáng)化合同管理，牽頭完成合同管理專項(xiàng)檢查迎檢工作，積極完成問題整改，并根據(jù)新的合同管理要求，做好合同的線上審核、合同登記存檔、履行情況跟蹤上報(bào)等。二是牽頭推進(jìn)制度體系融合，全面排查所有崗位職責(zé)對應(yīng)制度流程管控，完善更新內(nèi)控流程圖。三是規(guī)范管理，牽頭完成重要崗位牽制目錄和業(yè)務(wù)公開部分。四是牽頭組織年度專項(xiàng)審計(jì)迎審工作，收集整理審計(jì)需要相關(guān)材料，協(xié)調(diào)督促各部門做好審計(jì)回復(fù)和問題整改落實(shí)。五是按照hse管理要求，完成安全環(huán)保責(zé)任書簽訂、危險(xiǎn)因素辨識臺賬整理、個人安全行動手冊公開等規(guī)定事項(xiàng)，牽頭完成質(zhì)量體系審核改版，完成hse體系審核迎檢工作。
第三.其他工作。一是積極做好宣傳報(bào)道，截至10月，審核修改并上稿91篇，其中78篇被外部網(wǎng)站采用。二是強(qiáng)化重點(diǎn)工作督察督辦，對要求的重點(diǎn)工作及時在協(xié)同系統(tǒng)上跟蹤反饋并辦結(jié)，對各部門的重點(diǎn)工作分月度、周度跟蹤收集，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。三是按照相關(guān)規(guī)定，做好經(jīng)營分析會、工作總結(jié)會等各類會議的會務(wù)籌備。四是認(rèn)真做好例會匯報(bào)材料、會議材料等其他文字材料的擬定。五是積極協(xié)助做好黨群工團(tuán)相關(guān)工作。
1.專業(yè)能力需進(jìn)一步加強(qiáng)。一是對于專業(yè)知識的學(xué)習(xí)掌握不夠，撰寫相關(guān)材料水平不足，專業(yè)性不強(qiáng)。對于法規(guī)方面相關(guān)制度規(guī)定的學(xué)習(xí)不夠深入，不能很好地指導(dǎo)并開展工作。
2.工作完成質(zhì)量需進(jìn)一步提升。因事務(wù)性工作繁雜，多頭對應(yīng)多個處室，忙于應(yīng)付，導(dǎo)致個別工作完成質(zhì)量不高。
3.工作協(xié)調(diào)能力需進(jìn)一步強(qiáng)化。重點(diǎn)工作督辦力度不夠，對于重點(diǎn)工作的進(jìn)展反饋不夠及時。
4.思考問題的全面性不足。對于領(lǐng)導(dǎo)交辦工作，做前的思考不夠深入，導(dǎo)致工作效果不佳。
1．提高自身專業(yè)業(yè)務(wù)能力。從本職工作崗位出發(fā)，不斷加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不折不扣地完成各項(xiàng)工作。
2．提高合規(guī)管理專業(yè)水平。一是強(qiáng)化內(nèi)控管理工作，牽頭組織完成新制度的內(nèi)控流程梳理及編制，完善內(nèi)部控制管理體系，確保順利通過內(nèi)控測試。二是進(jìn)一步強(qiáng)化基礎(chǔ)規(guī)范管理工作，嚴(yán)格按照管理流程做好“三重一大”的會議申報(bào)審批工作，杜絕出現(xiàn)不按規(guī)定臨時增加議題，確保會議的嚴(yán)肅性和紀(jì)律性，做好會議記錄和資料存檔，為專項(xiàng)檢查做好準(zhǔn)備。三是持續(xù)強(qiáng)化合同管理，嚴(yán)格按照合同管理實(shí)施細(xì)則和合同系統(tǒng)操作要求，做好合同簽約依據(jù)的審核，做好合同系統(tǒng)流程的跟蹤指導(dǎo)，確保無事后合同發(fā)生，確保合同按期完成審批并組織簽訂。四是加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控，牽頭組織完成相關(guān)業(yè)務(wù)流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)清單梳理，確保新修訂的制度對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)漏洞有效管控。
3．提高重點(diǎn)工作宣傳報(bào)道力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)工作、亮點(diǎn)工作的宣傳報(bào)道，積極調(diào)動各部門對宣傳工作的積極性，加強(qiáng)引導(dǎo)，助力各項(xiàng)工作順利推進(jìn)。
4．提高對內(nèi)對外綜合協(xié)調(diào)能力。充分發(fā)揮樞紐功能，認(rèn)真抓好督查督辦工作管理，及時反饋工作進(jìn)展，確保工作執(zhí)行力落實(shí)到位。
5．提高工作主動性，加強(qiáng)相互協(xié)作配合能力。主動補(bǔ)位、相互配合，高效推進(jìn)各項(xiàng)工作。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇七
(二)今年底前請xxx采購管理人員來培訓(xùn)或到xxx單位參觀學(xué)習(xí)。
(三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單。
(四)上半年完善相關(guān)的供應(yīng)商評價體系。
(五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。
(六)按年度計(jì)劃完成相關(guān)制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。
(一)20xx年1月份完善了各部門報(bào)送月度物資需求計(jì)劃流程 。
(三)20xx年4月對《采購物資招標(biāo)流程》進(jìn)行修訂。
(四)20xx年4月到xxxx企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)學(xué)習(xí)。
(五)20xx年4月xxx部內(nèi)部進(jìn)行內(nèi)部物資采購專業(yè)知識培訓(xùn)。
(六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。
(一)采購風(fēng)險(xiǎn)的控制，比如預(yù)付款都能控制在xx%以下，減少企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)內(nèi)控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權(quán)限和程序。
(三)供應(yīng)商選擇，建立健全的供應(yīng)商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質(zhì)量或售后服務(wù)問題。
(四)對市場調(diào)查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進(jìn)行市場調(diào)查，寫出調(diào)查比選報(bào)告，為實(shí)施采購提供決策依據(jù)。
(一)需繼續(xù)完善xx部各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
(二)信息化手段利用率不高。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實(shí)有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的.，它能夠輕松實(shí)現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實(shí)時監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實(shí)際看，采購信息系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后。
(三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質(zhì)不高，梯隊(duì)建設(shè)不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。
準(zhǔn)確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。
(一)針對不足需要有健全的制度，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
(二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個階段都伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，或者說，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。
(三)向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。現(xiàn)代采購管理，不僅要對產(chǎn)品進(jìn)行管理，也要對提供這些產(chǎn)品的供應(yīng)商進(jìn)行長期持續(xù)的管理，同時還要對物流、倉儲等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理。
(四)加強(qiáng)懲防體系建設(shè)。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實(shí)現(xiàn)反腐倡廉。
(五)內(nèi)部人員加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提升管理能力。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇八
為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校工會財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據(jù)中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例的精神，特制定本制度。
（一）崗位設(shè)置及分工。
根據(jù)錢、賬、物分管原則及內(nèi)部控制稽核的需要，紹興文理學(xué)院工會財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，經(jīng)工會代表大會選舉產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會會計(jì)，王志潮同志為工會出納。
（二）崗位職責(zé)。
工會出納崗位職責(zé)。
1、遵紀(jì)守法，忠于職守，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)、銀行、現(xiàn)金的管理辦法。
2、認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，對不真實(shí)、不合理的原始憑證不予受理，記載不準(zhǔn)確、不完整的憑證予以退回，及時辦理銀行、現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度。不得將空白支票交給其他單位和個人簽發(fā)，因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在用款申請書上寫明用途，由領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，方可辦理。
5、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的現(xiàn)金、銀行收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并結(jié)出余額，月末銀行存款日記賬余額及時與銀行對賬單核對。對未達(dá)賬及時查詢，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
6、確保空白憑據(jù)、空白支票的安全。
工會會計(jì)崗位職責(zé)。
1、按現(xiàn)行會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬戶、賬薄。
2、負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向經(jīng)費(fèi)審查委員報(bào)告，請求查明原因，作出處理；對違反工會財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。
3、按月向單位行政足額計(jì)撥工會經(jīng)費(fèi)，并按規(guī)定分成比例按時、定額上繳上級工會。
4、負(fù)責(zé)賬賬、賬表、賬證核對，確保工會年度決算的真實(shí)、有用，每年及時編報(bào)工會財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表。
5、及時做好會計(jì)憑證、賬冊、報(bào)表等財(cái)會資料的收集、匯編、協(xié)助檔案管理員做好工會會計(jì)檔案歸檔工作。
6、負(fù)責(zé)保管好工會財(cái)務(wù)印鑒。
經(jīng)費(fèi)審查委員崗位職責(zé)。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策，認(rèn)真執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度。
2、按照工會經(jīng)費(fèi)使用管理制度，定期對工會經(jīng)費(fèi)收、支情況進(jìn)行審查監(jiān)督，對全年的工會經(jīng)費(fèi)收支及使用情況進(jìn)行審查并出具審查報(bào)告。
3、促進(jìn)工會財(cái)務(wù)規(guī)范化、公開化。
4、堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，管好、用好工會經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)使用效率。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。
2、經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則，工會經(jīng)費(fèi)開支由工會主席“一支筆”審批。
3、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。一切費(fèi)用均納入預(yù)算管理。
4、嚴(yán)格按照工會經(jīng)費(fèi)開支范圍，使用工會經(jīng)費(fèi)，不得用于非工會活動的開支；不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。
5、要確保工會經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于維護(hù)職工權(quán)益、為職工服務(wù)和工會活動方面的開支。
6、要定期公布賬目，接受會員監(jiān)督和經(jīng)審會審查。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇九
（1）有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。內(nèi)部控制可以說滲透于公司經(jīng)營活動的各個方面，只要公司內(nèi)存在經(jīng)營活動和經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。
（2）保護(hù)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護(hù)資產(chǎn)一般指對本公司的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金以及其他重要實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行保護(hù)。
（3）保證業(yè)務(wù)經(jīng)營信息和財(cái)務(wù)會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。對一個公司的管理層來說，要實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標(biāo)，需要通過各種形式的報(bào)告及時地占有準(zhǔn)確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。
二、專業(yè)管理的主要做法
2.1 加強(qiáng)組織結(jié)構(gòu)控制
1
構(gòu)和會計(jì)人員依法行使職權(quán)和職能。
（2）明確劃分財(cái)務(wù)與會計(jì)職責(zé)和權(quán)限。公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部分設(shè)二個專職部門，即財(cái)務(wù)專職主要理財(cái)，包括資金籌措、投資預(yù)測、資產(chǎn)管理、成本開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍、規(guī)劃和控制財(cái)務(wù)收支，以及協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門內(nèi)外、上下左右關(guān)系；會計(jì)專職主要核算及信息提供，包括記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、辦理現(xiàn)金收付、成本核算和利潤、納稅申報(bào)、報(bào)表編制和分析等事項(xiàng)。二個專職部門各司其職，避免了以往職責(zé)集于一身、缺乏相互的監(jiān)督機(jī)制。
2.2 強(qiáng)化會計(jì)素質(zhì)控制
（1）制定科學(xué)的用人制度。一是堅(jiān)持持證上崗，通過競聘、考核等形式，嚴(yán)把業(yè)務(wù)資格與勝任能力關(guān)，防止濫竽充數(shù)、優(yōu)親厚友。二是堅(jiān)持用人回避制度，防止形成幫派，使內(nèi)控變成“內(nèi)部人”控制。
（2）加強(qiáng)素質(zhì)培養(yǎng)控制。執(zhí)行財(cái)政部及上級主管部門對會計(jì)人員繼續(xù)教育的有關(guān)規(guī)定，按時參加年檢和繼續(xù)教育培訓(xùn)。近幾年來公司財(cái)會人員先后參加地方和省公司各種培訓(xùn)，此外財(cái)會人員利用業(yè)余時間進(jìn)修專業(yè)課程，更新知識，開拓視野，不斷充實(shí)和完善自我。
（3）加強(qiáng)職業(yè)道德控制。一是競聘上崗時挑選思想業(yè)務(wù)雙過硬的人員上崗；二是對在崗人員加強(qiáng)會計(jì)職業(yè)道德教育，以提高會計(jì)人員的職業(yè)道德水平，使會計(jì)控制成為會計(jì)人員的自覺行動，增強(qiáng)自律觀念，提高內(nèi)控行為的檔次，把強(qiáng)制控制變?yōu)樽杂X控制；三是在年終業(yè)績考核中強(qiáng)化職業(yè)道德行為規(guī)范的考核。到目前為止，公司財(cái)會人員未發(fā)現(xiàn)執(zhí)-法-犯-法、營私舞弊、以權(quán)謀私、弄虛作假的行為。
（4）進(jìn)行崗位輪換控制。對會計(jì)人員進(jìn)行崗位輪換，公司每3-4年進(jìn)行一次崗位輪換，既能避免崗位終身制形成的關(guān)系網(wǎng)，又能使會計(jì)人員全面掌握會計(jì)業(yè)務(wù)技術(shù)，熟悉和了解公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，有利于工作能力的提高。
2.3 嚴(yán)格內(nèi)部牽制控制
按《會計(jì)法》中“記賬人員與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員和財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離，相互制約”的原則。公司根據(jù)這一規(guī)定對財(cái)務(wù)收支的會計(jì)內(nèi)控手續(xù)實(shí)行：
（1）三分離：財(cái)務(wù)收支的決策權(quán)、審批權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離，并分別設(shè)置職務(wù)。2）三分開：管錢、管物與管賬的職務(wù)分開；支出、審批、稽核三項(xiàng)職務(wù)分開；支票與印章保管職務(wù)分開。
2
（2）三核對：現(xiàn)金的清結(jié)按日核對；銀行存（貸）款按月核對；發(fā)票存根與收入入賬，一本用完后一本核對。
（3）四簽字：財(cái)務(wù)收支原始憑證的報(bào)賬，必須有經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收或證明人簽字、審核人（一般為其授權(quán)的審核人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字、審批人（公司領(lǐng)導(dǎo)）簽字才能報(bào)銷。
（4）五簽章：記賬憑證的編制及記賬，應(yīng)由制證、出納、記賬、稽核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。
（5）五監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門對財(cái)務(wù)收支的合法性和真實(shí)性監(jiān)督、由內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢、職代會、分管經(jīng)理、外部中介機(jī)構(gòu)等五個方面進(jìn)行監(jiān)督。
2.4 規(guī)范業(yè)務(wù)處理程序控制
規(guī)范業(yè)務(wù)處理程序，公司從抓關(guān)鍵的電力銷售收入和成本開支較大的購電費(fèi)及材料采購入手，采取抓大頭帶小項(xiàng)的方法，嚴(yán)把收入和開支關(guān)。在此基礎(chǔ)上，加大對可控成本費(fèi)用的控制力度，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的全面規(guī)范化。
（1）嚴(yán)格應(yīng)收賬款環(huán)節(jié)的內(nèi)控，加大抄、核、收管理力度和線損管理。制訂銷售電力目標(biāo)，建立有關(guān)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人員對電力銷售的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)范經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和各種要求，確立電力銷售管理責(zé)任制，保證電費(fèi)及時、足額回收。
（2）成本費(fèi)用控制一是建立完善的現(xiàn)金收付控制手續(xù)，二是建立成本費(fèi)用劃分及分配的控制制度。制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，明確成本費(fèi)用的界限及分配方法，正確計(jì)算成本費(fèi)用。特別對成本變動較大的`購電費(fèi)，制定收購電量計(jì)劃，并且要求調(diào)度部門合理調(diào)度，減少無功電量損耗。嚴(yán)格物資采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控手續(xù)，一是采用定額管理的方法、吞吐平衡、嚴(yán)禁超儲；二是采用公開招標(biāo)制度，通過貨比三家，競標(biāo)擇優(yōu)選購，嚴(yán)防暗箱操作，營私舞弊，最大限度降低物資采購成本。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十
適用于公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與控制。
3 職責(zé)分工
3.1 財(cái)務(wù)部
b) 組織公司資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，監(jiān)督資產(chǎn)的購建、保管和使用。
3.2 各部門
a) 嚴(yán)格執(zhí)行公司；
b) 配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。
4 工作程序
4.1 財(cái)務(wù)內(nèi)控的目標(biāo)
a) 規(guī)范單位會計(jì)行為，保證會計(jì)資料真實(shí)、完整；
c) 保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；
e) 保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；
f) 保證賬面資產(chǎn)與實(shí)際存在資產(chǎn)定期核對相符；
g) 提高財(cái)務(wù)管理效率，提高財(cái)務(wù)管理與公司整體管理水平的契合度。
4.2 財(cái)務(wù)內(nèi)控的原則
4.2.1 合法合理的原則
財(cái)務(wù)內(nèi)控應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及本公司的實(shí)際情況。
4.2.2 全面控制的原則
a) 本公司涉及會計(jì)工作的所有人員不得擁有超越財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的權(quán)力； b) 財(cái)務(wù)內(nèi)控涵蓋本公司涉及會計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位。
4.2.3 權(quán)責(zé)分離、相互制約、相互監(jiān)督的原則
公司內(nèi)部涉及會計(jì)工作的.機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限應(yīng)合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
4.2.4 成本效益原則
通過實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。
4.2.5 持續(xù)改進(jìn)原則
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
4.3 財(cái)務(wù)內(nèi)控的內(nèi)容
4.3.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、收支、會計(jì)電算化操作以及資金、資產(chǎn)等內(nèi)容。
4.3.2 財(cái)務(wù)預(yù)算控制
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司預(yù)算管理體系，對財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行與調(diào)整進(jìn)行控制，組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，具體執(zhí)行《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》。
4.3.3 財(cái)務(wù)核算控制
4.3.3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司會計(jì)核算體系，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用等會計(jì)科目的核算與管理，組織會計(jì)核算，具體執(zhí)行《會計(jì)核算管理辦法》。
4.3.3.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司成本核算體系，規(guī)定產(chǎn)品成本的內(nèi)容、核算依據(jù)、核算程序以及各類成本的核算方法，組織產(chǎn)品成本核算，具體執(zhí)行《成本核算管理辦法》。
4.3.4 財(cái)務(wù)收支控制
4.3.4.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立《往來款項(xiàng)管理辦法》，規(guī)范應(yīng)收和應(yīng)付款項(xiàng)的控制與管理，確保資金收、付的及時性和準(zhǔn)確性，提高企業(yè)信譽(yù)度。
4.3.4.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動需要完善財(cái)務(wù)支付流程，規(guī)范對外付款、借款及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)的控制與管理，具體執(zhí)行《財(cái)務(wù)支付管理辦法》。
4.3.5 會計(jì)電算化操作控制
a) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要配置或更新財(cái)務(wù)軟件；
b) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立《會計(jì)電算化操作管理辦法》，規(guī)范財(cái)務(wù)軟件的使用與維護(hù)的控制與管理。
4.3.6 資金的控制
4.3.6.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況建立完善《資金管理辦法》，規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款和票據(jù)的收、付管理，確保企業(yè)資金安全。
4.3.6.2 財(cái)務(wù)部對科研專項(xiàng)資金使用、管理和核算進(jìn)行控制，具體執(zhí)行《專項(xiàng)資金管理辦法》。
4.3.7 資產(chǎn)的控制
4.3.7.1 存貨的控制
4.3.7.1.1 存貨采取月度對賬、年度盤點(diǎn)的方式進(jìn)行控制。月度對賬由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，年度盤點(diǎn)由綜合部負(fù)責(zé)組織。
4.3.7.1.2 年度盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員負(fù)責(zé)填寫《存貨盤點(diǎn)表》，抄報(bào)財(cái)務(wù)部，盤存數(shù)與賬面記錄不符的，應(yīng)查明原因并在盤點(diǎn)表中備注說明。
4.3.7.1.3 存貨盤點(diǎn)發(fā)生盈虧，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行會計(jì)處理。
4.3.7.2 固定資產(chǎn)的控制
4.3.7.2.1 固定資產(chǎn)采取年度盤點(diǎn)的方式進(jìn)行控制。
4.3.7.2.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每年組織1次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，盤存數(shù)如果與賬面記錄不符，資產(chǎn)管理部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部查明原因，在盤點(diǎn)表中備注說明。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十一
根據(jù)《工會法》、《會計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。
一、會計(jì)崗位責(zé)任制度
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿，填制會計(jì)憑證，做好記賬、對賬、編制會計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會計(jì)資料。
4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。
二、出納崗位責(zé)任制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。
4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公-款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。
2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報(bào)酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計(jì)人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。
5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的`序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責(zé)任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。
四、工會費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票
單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。（3）報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。
3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計(jì)審核；（3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
五、本制度即日起執(zhí)行。
根據(jù)《工會法》、《會計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。
一、會計(jì)崗位責(zé)任制度
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿，填制會計(jì)憑證，做好記賬、對賬、編制會計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會計(jì)資料。
4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。
二、出納崗位責(zé)任制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。
4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公-款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。
2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報(bào)酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計(jì)人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。
5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責(zé)任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。
四、工會費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。（3）報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。
3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計(jì)審核；（3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
五、本制度即日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十二
案件防控工作，就是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的安全網(wǎng)。如果銀行的安全網(wǎng)出現(xiàn)漏洞，且得不到及時、有效的查堵，那么銀行的發(fā)展必將受到重創(chuàng)，其發(fā)展成果必就將受到案件的吞噬。近年來，青島分行在以吳小平行長為領(lǐng)導(dǎo)的新一屆班子，高度重視案件防控工作，我行歷史上案件頻發(fā)的勢頭止于2017年，2017年走上健康平穩(wěn)的道路，在案防工作方面做到了年年進(jìn)步，歲歲平安。
一、明確目標(biāo)，突出重點(diǎn)，全面貫徹落實(shí)轄內(nèi)安全保衛(wèi)工作和案件防范工作。
（一）明確目標(biāo)任務(wù)，突出重點(diǎn)，工作有的放矢。保衛(wèi)和案防工作主要圍繞“保安全、求發(fā)展，抓內(nèi)控”上，在落實(shí)制度、強(qiáng)化意識，實(shí)施檢查、整改隱患上下功夫，在案件防范工作中，形成縱向到底、橫向到邊的防范體系，確保業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，營業(yè)機(jī)構(gòu)安全運(yùn)營。
（二）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，查找問題，消除發(fā)案苗頭。在貫徹落實(shí)總行安全保衛(wèi)工作要點(diǎn)的同時，著重對營業(yè)機(jī)構(gòu)的安全進(jìn)行監(jiān)督檢查，在平時的敏感時節(jié)和節(jié)假日前后，對營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時落實(shí)整改措施，消除案件隱患。
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二、認(rèn)清形勢，提高認(rèn)識，進(jìn)一步增強(qiáng)抓好案件防控工作的緊迫感和責(zé)任感。
（一）充分認(rèn)識經(jīng)濟(jì)金融形勢變化對案防工作帶來的新挑戰(zhàn)。由于受國際大環(huán)境的影響，當(dāng)前，社會治安形勢更加復(fù)雜，各類犯罪活動大幅增加，從總行、公安機(jī)關(guān)通報(bào)的案件數(shù)據(jù)看，發(fā)案頻率呈上升趨勢，銀行保衛(wèi)工作和案件防控工作“如履薄冰”，要高度認(rèn)識當(dāng)前形勢對案防工作帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，把案防工作放在更加突出的位置。牢固樹立“安全無小事”的意識，層層落實(shí)安保工作責(zé)任制，使全員參與案件防控工作，提高全行員工的案防綜合能力。
（二）充分認(rèn)識我行案件防控工作存在的差距。從2017年至今，我行實(shí)現(xiàn)了連續(xù)6年零發(fā)案。近期，通過總行對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場安全評估檢查中看，案件防控工作方面仍然存在一些不容忽視的問題，如：按規(guī)操作流程執(zhí)行不到位、各類登記制度不規(guī)范、社會化接送鈔驗(yàn)證不嚴(yán)格、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查執(zhí)行不到位等情況時有發(fā)生。同時也說明了：一是防范意識有待提高。由于近幾年我行相對平安，少數(shù)人思想上開始出現(xiàn)麻痹松懈情緒，存在僥幸心理，重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視案件防范。二是內(nèi)控制度不齊，存在不安全因素和隱患。
三、強(qiáng)化責(zé)任，嚴(yán)格管理，扎實(shí)推進(jìn)我行案件防控工作。
案件防控工作是全行的基礎(chǔ)性工作，是實(shí)現(xiàn)全行經(jīng)營目標(biāo)的重要保障，做好案件防范要從以下幾點(diǎn)做起：
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（一）加強(qiáng)培訓(xùn)和教育。一是針對青年員工多的特點(diǎn)，加強(qiáng)警示教育、案件風(fēng)險(xiǎn)教育，筑牢案件防控的思想防線，從源頭上消除案件的誘因；二是要加強(qiáng)員工消防安全教育，增強(qiáng)員工的防火意識，保障的我行員工的生命財(cái)產(chǎn)安全；三是制定完善防搶、防火等安全應(yīng)急預(yù) 案，并認(rèn)真組織員工實(shí)施演練，提高基層網(wǎng)點(diǎn)防案實(shí)戰(zhàn)能力。
（二）加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行力度。要以內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年為契機(jī)，依據(jù)銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全評估辦法》、總行《中信銀行安全評估辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，并結(jié)合我行實(shí)際，對各網(wǎng)點(diǎn)的辦公場所、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及自助設(shè)施安全防范工作進(jìn)行檢查，做到獎罰分明。
（三）增強(qiáng)工作責(zé)任感，進(jìn)一步強(qiáng)化人防、物防、技防力度。一是要嚴(yán)格落實(shí)案防責(zé)任制，切實(shí)做到思想認(rèn)識到位，制度執(zhí)行到位，案防責(zé)任到位，監(jiān)督檢查到位；二是要加強(qiáng)社會化接送鈔環(huán)節(jié)驗(yàn)證工作，不能因社會化接送鈔人員已經(jīng)熟悉，便簡單的進(jìn)行驗(yàn)證而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；三是加強(qiáng)監(jiān)控中心技防建設(shè)。，中心值班人員對全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、自助銀行實(shí)行24小時不間斷非現(xiàn)場監(jiān)督檢查，實(shí)現(xiàn)全轄技防工作無縫隙、全覆蓋；四是加強(qiáng)保安人員的監(jiān)督管理，按服務(wù)品質(zhì)要求，規(guī)范職責(zé)和行為準(zhǔn)則，為客戶營造安全的環(huán)境，為我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司的會計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供會計(jì)信息，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《公司法》、《會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)人員基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。
第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯；審慎經(jīng)營，有效防范和化解資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)
第三條 公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。
第四條 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，公司財(cái)務(wù)部管理整個公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，主要職責(zé)：
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十三
為了加強(qiáng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，現(xiàn)根據(jù)本公司具體情況，結(jié)合國家有關(guān)規(guī)定，特制定本制度，以便全體工作人員執(zhí)行。
第一條 一般規(guī)定
1、本公司在經(jīng)濟(jì)活動中所發(fā)生的資金收入和支出，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)部是代表公司對外結(jié)算債權(quán)、債務(wù)的唯一機(jī)構(gòu)。未經(jīng)授權(quán)和委托，任何人無權(quán)處理有關(guān)資金收支的工作，任何越權(quán)行為都是無效的，并應(yīng)對其所造成的后果負(fù)責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)部門工作人員必須廉潔奉公，嚴(yán)以律已，不謀私利，如發(fā)現(xiàn)有利用工作之便，進(jìn)行挪用公-款，假公濟(jì)私，貪污舞弊，監(jiān)守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴(yán)懲不貸。因此，會計(jì)與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監(jiān)督。按照會計(jì)管帳不管錢，出納管錢不管帳（指除現(xiàn)金、銀行日記帳外的帳）的原則進(jìn)行工作。每月終盤點(diǎn)現(xiàn)金，雙方核對現(xiàn)金、存款帳目，并將存在問題向上級報(bào)告。
3、凡是支付款項(xiàng)必須取得合法的、有效的單據(jù)，經(jīng)手人應(yīng)該在單據(jù)上簽名、蓋章、整理好單據(jù)，經(jīng)有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，會計(jì)人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報(bào)銷支付款項(xiàng)，如手續(xù)不全，內(nèi)容有錯或可疑，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
4、為保障公司財(cái)產(chǎn)的安全不致流失，凡是公司的資產(chǎn)都應(yīng)設(shè)置帳簿登記，由專人負(fù)責(zé)管理。會計(jì)與管理人員按情況規(guī)定月、季、年終盤點(diǎn)一次，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。對于損壞、變質(zhì)或短缺情況，由直接責(zé)任人（或使用人）提出報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)方可辦理報(bào)廢注銷手續(xù)。
5、強(qiáng)化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟(jì)合同，最終由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，財(cái)務(wù)部建立經(jīng)濟(jì)合同管理檔案。派專人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格按合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)執(zhí)行，以維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)權(quán)益。
第二條 資金的管理
1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有，受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止，造成事實(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限.
3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。
4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。
第三條 費(fèi)用開支管理
一、差旅費(fèi)
1、各級別出差乘座交通工具標(biāo)準(zhǔn)
a：總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘座飛機(jī)、火車軟臥、輪船一等艙。
b：部門經(jīng)理、副經(jīng)理可乘飛機(jī)、輪船二等艙、火車硬臥。
c：一般人員，可乘火車硬臥或硬座、輪船三等艙，一般不能乘座飛機(jī)，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
注：上述各標(biāo)準(zhǔn)采用實(shí)報(bào)實(shí)銷，凡超過上述標(biāo)準(zhǔn)乘座交通工具的費(fèi)用，由本人負(fù)責(zé)，公司不予報(bào)銷。
2、工作人員在國內(nèi)出差，在旅途中的生活費(fèi)、津貼費(fèi)、不分級別、不分地區(qū)、不分交通工具，每人每天補(bǔ)助30元。
3、在目的地費(fèi)用采取“定額包干，超支不補(bǔ)，節(jié)約歸已”的辦法，包干范圍a.住宿費(fèi)b.生活費(fèi)c.市內(nèi)交通費(fèi)。費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)出差人員級別，到達(dá)地區(qū)的消費(fèi)水平確定。見附表一。
4、正副經(jīng)理、正副廠長以上人員出差，隨同人員原則上可以乘飛機(jī)、火車硬臥、輪船二等艙。
5、職員乘出差之便，事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，就近回家探親辦事的，其繞道和在家期間按事假處理，沒有補(bǔ)貼。
6、出差人員在外開展業(yè)務(wù)工作，公司可報(bào)銷長途電話、電報(bào)、傳真等通訊費(fèi)用。
7、150公里外的省內(nèi)出差，當(dāng)天歸來者，除報(bào)銷規(guī)定的來回車費(fèi)、船費(fèi)外，每人每天補(bǔ)助30元（含出差地市內(nèi)車費(fèi)）。
8、因公在南京市內(nèi)及周圍城市辦事者，一般不得乘座“的士”，特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批。在此范圍辦事，未能返回公司就餐者，除報(bào)銷規(guī)定的交通費(fèi)外，補(bǔ)助誤餐費(fèi)8元。
二、辦公費(fèi)
1、購買辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，公司各部門按實(shí)際需要列出清單，交行政后勤部統(tǒng)一處理。嚴(yán)禁各部門擅自購買，并要嚴(yán)格控制其開支金額。
2、凡購買所有的物品，均須辦理驗(yàn)收入庫，并按審批權(quán)權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，方能報(bào)銷。行政人事部門要指定專人按部門或個人建立低值易耗品輔助臺帳，及時登記領(lǐng)退情況，職工離開本公司時，必須辦理移交手續(xù)，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十四
企業(yè)的內(nèi)部控制是企業(yè)管理的基礎(chǔ)內(nèi)容，包括財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理及銷售管理等內(nèi)容在內(nèi)的統(tǒng)籌安排。財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)信息和企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密，財(cái)務(wù)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)的資本要素籌集與使用提供參考的決策依據(jù)，財(cái)務(wù)管理基本環(huán)節(jié)之中短期資本籌集與投入直接決定著整個企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)況，是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障；長期投資決策和籌集資金過程中決定著企業(yè)擁有長期現(xiàn)金的持有量與固定資產(chǎn)數(shù)量，從而影響企業(yè)的預(yù)算和廠商產(chǎn)品組合及勞動要素與資本比例關(guān)系，對利潤產(chǎn)生重大影響，總之財(cái)務(wù)管理在企業(yè)的內(nèi)部控制中意義深遠(yuǎn)，至關(guān)重要。
2．財(cái)務(wù)管理弊病
我國一般的小型企業(yè)采取家族管理模式，知識及管理水平?jīng)]有達(dá)到相應(yīng)的高度，工作缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，企業(yè)缺乏市場競爭性。例如，沒有對于閑置資金的合理使用計(jì)劃，沒有在遭遇市場特殊情況時的市場風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案等，這樣的財(cái)務(wù)管理極其容易陷企業(yè)于危險(xiǎn)的邊緣，在意外情況來臨的時候產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)而誘發(fā)企業(yè)倒閉。此外，內(nèi)部審計(jì)存在不獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該是獨(dú)立運(yùn)行的小部門，但是受制于企業(yè)規(guī)模和管理意識淡薄的諸多因素影響，大多小型企業(yè)內(nèi)部審計(jì)依附于其它部門而不能發(fā)揮應(yīng)有作用，起不到對財(cái)務(wù)管理監(jiān)督的作用，進(jìn)而對企業(yè)內(nèi)部控制產(chǎn)生影響。
本，達(dá)到內(nèi)部控制最佳效果。
3.財(cái)務(wù)管理關(guān)聯(lián)解析
財(cái)務(wù)部門在企業(yè)的內(nèi)部控制中起到了財(cái)務(wù)控制的作用。一方面，從管理角度而言，財(cái)務(wù)控制本質(zhì)是財(cái)務(wù)部門從財(cái)務(wù)管理的角度來實(shí)施管理控制。因?yàn)槠髽I(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制過程之中與企業(yè)的財(cái)務(wù)資源密切相關(guān)，財(cái)務(wù)是企業(yè)內(nèi)部控制的核心組成部分，另一方面，內(nèi)部控制理論在財(cái)務(wù)管理中不斷得到應(yīng)用，企業(yè)對財(cái)務(wù)控制的需求也不斷增加，由此可以看出財(cái)務(wù)部門在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要作用。
資金成本包括內(nèi)含成本與外顯成本兩方面，內(nèi)含成本考慮資金是生產(chǎn)要素，針對特定用途產(chǎn)生收益的機(jī)會成本，機(jī)會成本分析工具在現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理學(xué)與技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)中主要表現(xiàn)為內(nèi)部收益率的核算指標(biāo)，外顯成本主要包括金融市場交易利息支出和銀行存款利率這些進(jìn)行資本籌集的籌資成本。
資金價值的分析指在考慮資金時間價值的情況下對不同時間序列順序位置資金現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)價值的考量，主要體現(xiàn)于時間序列順序位置上的資金流量在時間點(diǎn)上表現(xiàn)價值形態(tài)的大小。對于資金價值改進(jìn)，首先依據(jù)經(jīng)營管理的要求將相關(guān)聯(lián)的計(jì)算方式逐步調(diào)整，根據(jù)假定的資金流入流出進(jìn)行計(jì)算概括，同時利用電子信息技術(shù)精密核算，減少誤差。
現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型是指未來現(xiàn)金價值思想和資金時間價值思想，未來的現(xiàn)金價值是把在財(cái)務(wù)工作實(shí)際之中分眾資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)價值看作企業(yè)所持有的該資產(chǎn)在未來將會給企業(yè)帶來的增量現(xiàn)金流。財(cái)務(wù)工作基本思想是將企業(yè)全部資產(chǎn)計(jì)算成在營業(yè)周期內(nèi)各時間點(diǎn)的增量現(xiàn)金流。
4．財(cái)務(wù)管理模式構(gòu)建
第一，財(cái)務(wù)管理和成本控制協(xié)同模式。在材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)及產(chǎn)品銷售各個環(huán)節(jié)的管理控制上都存在成本控制的要求，成本控制和財(cái)務(wù)管理是一個事物的兩個不同方面，但是成本控制和財(cái)務(wù)管理往往處于脫節(jié)狀態(tài)，所以，在運(yùn)用工程技術(shù)的措施來實(shí)施成本控制的同時，還應(yīng)運(yùn)用財(cái)務(wù)管理全面預(yù)算的管理辦法對成本控制建立外部約束，并且給出明確的價值導(dǎo)向。
給予充分的反映，這就要求財(cái)務(wù)部門管理者主動和各個部門建立起一種關(guān)系，根據(jù)這種關(guān)系獲取企業(yè)內(nèi)部控制對財(cái)務(wù)管理的具體要求，并且能夠圍繞要求進(jìn)行功能的調(diào)整。
第三，財(cái)務(wù)管理輔助內(nèi)控制度模式。每個企業(yè)根據(jù)自身的具體情況以財(cái)經(jīng)法律法規(guī)為基礎(chǔ)對財(cái)務(wù)管理進(jìn)行細(xì)化。在制度上建立績效考核指標(biāo)，引入財(cái)務(wù)人員約束機(jī)制是財(cái)務(wù)管理輔助內(nèi)控制度模式的一種方式。
5．財(cái)務(wù)管理制度
建立完善的會計(jì)控制體系是財(cái)務(wù)管理制度的一種行之有效的方式。規(guī)范的會計(jì)內(nèi)部控制賦予會計(jì)控制內(nèi)容之一的審計(jì)以適當(dāng)權(quán)力來確保審計(jì)職責(zé)履行。職責(zé)履行過程中相互牽制相互制約，財(cái)務(wù)管理在會計(jì)常規(guī)核算基礎(chǔ)上加強(qiáng)預(yù)算控制與運(yùn)營分析控制，及時發(fā)現(xiàn)并且查明問題和原因，并且提高事后會計(jì)監(jiān)督總結(jié)，形成從事前到事中再到事后的三位一體監(jiān)督防線。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十五
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
第三條 建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條 本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1．權(quán)力分隔，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
2．合理分管，實(shí)行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3．審批稽核，任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審核與稽核。
4．責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實(shí)到個人責(zé)任。
5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會計(jì)資料歸檔。
6．例行核對，對每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)記錄，都要進(jìn)行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章 財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制
第五條 實(shí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算控制。
1．在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金（包括銀行）收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
2．在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
3．財(cái)務(wù)部和所屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4．凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支，需單列項(xiàng)目呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
第六條 建立定額備用金制度。
1．各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：
生產(chǎn)部 ××元
經(jīng)銷部 ××元
綜合部 ××元
工程部 ××元
辦公室 ××元
2．對各部門零用現(xiàn)金實(shí)行限額開支審核報(bào)銷辦法。
（1）各部門單項(xiàng)支出低于1 000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，再到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù)，由會計(jì)填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。
（2）各部門單項(xiàng)支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請
款單”，經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后，到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會計(jì)填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
（3）用款部門辦妥購置物品驗(yàn)收或付費(fèi)等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)（在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財(cái)務(wù)部辦理單項(xiàng)報(bào)銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不符時，應(yīng)在報(bào)銷時辦理多退款（或少補(bǔ)款）手續(xù)。
（4）單項(xiàng)低于1 000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報(bào)銷，不得跨月。單項(xiàng)在1 000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報(bào)銷，不得掛賬。
第七條 執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1． 2 000元以上支出，由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
2． 2 000元以下辦公支出，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。
3．專項(xiàng)用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
4．因經(jīng)營需要代收、代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，必須堅(jiān)持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章 貨幣資金內(nèi)部控制
第八條 建立會計(jì)和出納職責(zé)分工制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會計(jì)不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條 加強(qiáng)對現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金（包括銀行存款）業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日報(bào)表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條 控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。
第十一條 嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財(cái)務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進(jìn)行登記。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十六
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理流程一般劃分為4部：會計(jì)核算、計(jì)劃與預(yù)算管理、資金管理和投資管理。
(一)會計(jì)核算中一般會出現(xiàn)的問題。
1、采購付款流程中制部門風(fēng)險(xiǎn)控和財(cái)務(wù)部門的權(quán)限劃定不清晰，甚至有部分重疊。
不同部門間工作內(nèi)容的重復(fù)會造成管理漏洞和重復(fù)性勞動，降低管理效率，帶來風(fēng)險(xiǎn)。
2、在支付運(yùn)雜費(fèi)的過程當(dāng)中，對成本核算的監(jiān)控管理不能及時進(jìn)行。
合同成本核算表執(zhí)行不力，沒有重視過程監(jiān)督作用。
3、銷售收款開票流程中相關(guān)聯(lián)的部門過多，致使會計(jì)核算流程通道不流暢，管理效率低下，提高風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)聯(lián)的部門過多，財(cái)務(wù)報(bào)表的制作無法及時，擴(kuò)大了信息誤差，提高會計(jì)核算的工作量。
在企業(yè)財(cái)務(wù)的管理會計(jì)核算中，對業(yè)務(wù)存貨臺賬單和財(cái)務(wù)部門存貨的賬單沒有及時對賬、審核，沒有做到存貨賬單吻合對應(yīng)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)信息不一致，且更新更正不能及時進(jìn)行，從而不能作出的財(cái)務(wù)處理時有不合理不合規(guī)的問題出現(xiàn)，從而企業(yè)對實(shí)物的資產(chǎn)管理難度增大了。
(二)計(jì)劃和預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題。
企業(yè)的管理規(guī)章制度不健全，難以使流程規(guī)范化。
基本上相關(guān)制度屬于原則性規(guī)定的較多，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要具體的、可操作性的、細(xì)致的指導(dǎo)，預(yù)算流程管理沒有做到標(biāo)準(zhǔn)化、細(xì)化。
2、預(yù)算流程依賴員工人工完成。
有些企業(yè)由于種種原因，沒有及時引進(jìn)現(xiàn)代化信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)備，于是預(yù)算的分析和執(zhí)行依賴員工的人工操作，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門不得不把大量的人力精力投放到數(shù)據(jù)的核算、加工和分析等工作上，不能及時銜接項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算報(bào)表的編制，其也會導(dǎo)致數(shù)據(jù)的分析評價誤差擴(kuò)大。
(三)資金管理中出現(xiàn)的問題。
具體的.年度資金利用計(jì)劃在每個企業(yè)都是必不可少的，但企業(yè)對中期資金缺少具體的安排，導(dǎo)致在中期資金管理不全面，主要表現(xiàn)為各個季度和月度的資金計(jì)劃，收付款的短期規(guī)劃，貸款的歸還，短期投資項(xiàng)目規(guī)劃應(yīng)，資金在部門業(yè)務(wù)間的調(diào)度，收款款項(xiàng)的落實(shí)等計(jì)劃不具備操作性，不利于對自身財(cái)務(wù)實(shí)際狀況的掌握。
投資管理流程主要有投資規(guī)劃、投資決策、投資實(shí)施與監(jiān)控和投資后評價4個部分。
(四)在投資管理流程中存在以下問題。
1、未能明確企業(yè)的長期投資計(jì)劃，導(dǎo)致投資管理被動。
企業(yè)在長期計(jì)劃中對未來的業(yè)務(wù)拓展方向和財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行了粗略的規(guī)劃，但對各個投資模塊、各個業(yè)務(wù)很難做出可操作性的、具體的規(guī)定。
2、沒有建立健全的、完善的規(guī)章制度對投資決策流程進(jìn)行規(guī)范管理。
企業(yè)的項(xiàng)目評審需要投資項(xiàng)目的具體執(zhí)行，確保企業(yè)在該投資項(xiàng)目進(jìn)退自如，一方面使風(fēng)險(xiǎn)壓在一定范圍，另一方面又要使企業(yè)利益最大化。
而實(shí)際操作過程中，項(xiàng)目評審?fù)ǔ＿^于形式化，并沒有對項(xiàng)目進(jìn)行全面的論證，甚至使項(xiàng)目遠(yuǎn)離了企業(yè)總體戰(zhàn)略方向，最終對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展造成不可忽略的負(fù)面影響。
3、監(jiān)控與投資實(shí)施不到位，增大投資風(fēng)險(xiǎn)。
目前企業(yè)通過內(nèi)部審計(jì)和預(yù)算管理來實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資的監(jiān)控和實(shí)施，導(dǎo)致對監(jiān)控處于無力狀態(tài)，財(cái)務(wù)報(bào)告未謹(jǐn)慎核對，對企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控，金融環(huán)境以及行業(yè)環(huán)境，企業(yè)經(jīng)營的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理狀況等方面的監(jiān)控不全面。
4、關(guān)注意識在投資后評價方面不足。
沒有規(guī)范設(shè)置評價的財(cái)務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)投資項(xiàng)目不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時跟蹤資產(chǎn)價值，不能準(zhǔn)確把握信息等都將給企業(yè)投資管理流程造成不利的影響。
(一)健全制度，明確責(zé)任。
會計(jì)機(jī)構(gòu)地設(shè)置要科學(xué)合理，財(cái)務(wù)會計(jì)工作的體系要完善第一要建立健全的會計(jì)人員崗位責(zé)任制度。
明確各類職工在財(cái)務(wù)會計(jì)管理中的權(quán)限和職責(zé)，建立全面的獎懲考核機(jī)制，使會計(jì)人員的工作有章可依，提高工作效率。
第二，建立并實(shí)行崗位輪換制。
有計(jì)劃地輪換會計(jì)崗位，可有效防錯防弊。
第三，建立內(nèi)部制約制度。
內(nèi)部監(jiān)督制度能夠確保財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
通過會計(jì)人員之間的相互監(jiān)督，可有效防止減少業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)生的差錯和失誤及營私舞弊等違法行為行為。
(二)加強(qiáng)對預(yù)算與核算的控制。
1、通過授權(quán)相關(guān)部門對企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)編制詳細(xì)的預(yù)算，對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行控制。
以企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)為起點(diǎn)，允許被授權(quán)部門對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整修正，使預(yù)算與實(shí)際相吻合，最后被授權(quán)部門需要定期反饋預(yù)算執(zhí)行實(shí)際情況。
在預(yù)算中定期對有形資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬面與實(shí)有財(cái)產(chǎn)相符，確保資產(chǎn)安全。
第一要落實(shí)審批程序，應(yīng)對審批人及其相應(yīng)的責(zé)任、會計(jì)事項(xiàng)處理的審批權(quán)限進(jìn)行明確規(guī)定，在操作過程中要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。
第二要要使業(yè)務(wù)處理流程明確，具備操作性。
對于會計(jì)科目的的設(shè)置和使用，會計(jì)憑證的格式、審核要求和傳遞程序，會計(jì)核算方法，會計(jì)賬簿的設(shè)置，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的編報(bào)種類和要求等各個方面加以書面形式的規(guī)范。
3、建立定額管理制度、原始記錄管理制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、計(jì)量驗(yàn)收制度等。
(三)完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)控制。
企業(yè)建立定期財(cái)務(wù)檢查制度，可有效防止違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。
1、成立專門的內(nèi)部審計(jì)部門，使之與紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合，強(qiáng)化內(nèi)審制度，保證內(nèi)控的實(shí)施。
該內(nèi)部審計(jì)部門要與各被審部門相獨(dú)立，保證審計(jì)的權(quán)威性和獨(dú)立性，同時要能在審查工作中對企業(yè)的管理做出科學(xué)的分析和評價并提出改進(jìn)建議。
(四)建立完善評價機(jī)制。
建立完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行情況評價制度，內(nèi)審部門對各部門內(nèi)控定期做出評價，并予以公示,增強(qiáng)工作透明度并喚起各部門的集體意識和調(diào)動員工的積極性，使輿論監(jiān)督的作用得到充分發(fā)揮。
建立的評價制度要合理化、合法化、科學(xué)化，力求動態(tài)化企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控評估，量化考核指標(biāo)，被審核部門和內(nèi)審部門共同制定審核方案，定期或不定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審查，考核、評價企業(yè)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，根據(jù)考評結(jié)果實(shí)行物質(zhì)化獎懲，做到動力和壓力相結(jié)合，確保內(nèi)控目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)。
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)建立方能順應(yīng)改革的必然趨勢，換句話說，企業(yè)財(cái)務(wù)管理和生產(chǎn)經(jīng)營管理均要求企業(yè)實(shí)施的與之相配套的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。
目前我國企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立和完善還有待于我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善，有待于社會各方面的支持，但實(shí)踐證明，財(cái)務(wù)內(nèi)控的實(shí)施，對于規(guī)范企業(yè)的會計(jì)行為，促進(jìn)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營管理，保證企業(yè)的健康運(yùn)行有著不可替代的、積極的作用。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十七
第一條 為了強(qiáng)化內(nèi)部會計(jì)管理，規(guī)范會計(jì)工作行為，根據(jù)《會計(jì)法》和財(cái)政部制定的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本條例。
第二條 本條例適用于各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)會人員。
第二章 內(nèi)部牽制及稽核
第三條 牽制原則
（一）為合理組織會計(jì)工作，加強(qiáng)會計(jì)人員之間、會計(jì)崗位之間、各財(cái)務(wù)部門之間、財(cái)務(wù)部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財(cái)產(chǎn)安全和會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可靠。
（二）任何一筆資金的收付或結(jié)算，任何會計(jì)資料的形成和報(bào)出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上，重要的會計(jì)事項(xiàng)要由會計(jì)人員和處（科）負(fù)責(zé)人分工掌管，不得只由一人或一崗?fù)瓿伞?BR> 第四條 組織和分工
（一） 財(cái)務(wù)處設(shè)以下崗位：
一般會計(jì)崗位：出納崗、審核記帳崗、復(fù)核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管理崗、檔案管理崗等。
會計(jì)崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。
（二）財(cái)務(wù)處的稽核工作由審核人員、復(fù)核人員、會計(jì)主管人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約、又相互配合共同完成。
1、審核人員的職責(zé)與權(quán)限
負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的
經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否合法、合規(guī)；審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)手續(xù)是否完備；審查、監(jiān)督用款單位或項(xiàng)目有無合法資金供給渠道。對不合法的原始憑證不予受理，應(yīng)要求經(jīng)辦人予以更換；對不合法、不真實(shí)的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，要向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。
2、復(fù)核人員的職責(zé)與權(quán)限
負(fù)責(zé)復(fù)查原始憑證的'真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性；審查各項(xiàng)收、付款業(yè)務(wù)的政策依據(jù)和批準(zhǔn)手續(xù)是否齊備；審查記帳憑證的填制、科目運(yùn)用、帳簿登記是否合乎規(guī)范要求，監(jiān)督帳證、帳帳、帳實(shí)是否相符；負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。復(fù)核人員發(fā)現(xiàn)記帳憑證填制的記錄內(nèi)容和附件張數(shù)與原始憑證不相符、科目運(yùn)用不正確或往來帳記載與債權(quán)人、債務(wù)單位（個人）不相符時，應(yīng)當(dāng)即要求審核制單人員予以糾正。
3、主管人員的職責(zé)與權(quán)限
負(fù)責(zé)檢查憑證、帳簿、報(bào)表的合法性、合規(guī)性；
負(fù)責(zé)檢查各項(xiàng)資金收支計(jì)劃的合法性和可行性，并檢查計(jì)劃執(zhí)行情況；發(fā)現(xiàn)不合法的收、支內(nèi)容或收支計(jì)劃缺乏可行性的要立即向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出具體意見，要求予以糾正。
負(fù)責(zé)檢查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的合法性和可行性，并監(jiān)督其履行情況。發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議不合法的，要立即向有關(guān)部門提出意見，要求糾正；發(fā)現(xiàn)合同、協(xié)議缺乏合理性或可行性，要向有關(guān)部門提出建議，要求修訂有關(guān)內(nèi)容。 負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督全部會計(jì)檔案及有關(guān)資料保管及移交情況。
第三章 會計(jì)人員管理制度
第五條 堅(jiān)持定編定崗制度，學(xué)校內(nèi)部各單位和部門需要設(shè)會計(jì)崗位，必須經(jīng)財(cái)務(wù)處會商人事處同意后方可設(shè)立。
第六條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立會計(jì)崗的單位和部門必須聘任會計(jì)人員兩人以上，記帳與出納不能一人兼任。
或進(jìn)修合格證、技術(shù)職務(wù)證書等）并報(bào)人事處批準(zhǔn)后方可聘任。
第九條 堅(jiān)持技術(shù)職務(wù)考試制度，凡正式在編會計(jì)人員要取得各級技術(shù)職務(wù)除自然晉升外，一律參加全國統(tǒng)一考試，考試合格取得任職資格，報(bào)人事處確認(rèn)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)聘任，方能取得正式技術(shù)職務(wù)。
第十條 學(xué)院各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和有會計(jì)人員的單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)，要創(chuàng)造條件，支持會計(jì)人員參加各種技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
第十一條 財(cái)務(wù)部門的專職會計(jì)人員要定期進(jìn)行崗位輪換。
第十二條 各級財(cái)務(wù)部門要堅(jiān)持工作會議制度，討論業(yè)務(wù)處理及研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題。
第十三條 要堅(jiān)持會計(jì)人員離崗交接制度。會計(jì)人員離崗（含調(diào)動、輪換、退休等）要辦理會計(jì)交接手續(xù)，移交人要列出交接事項(xiàng)清單，如印章、支票、收據(jù)、憑單、帳、表等，接受人清點(diǎn)核對后，雙方在交接單上簽字，交接時要有財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，會計(jì)事項(xiàng)未交接清楚不得離崗。
第十四條 要建立會計(jì)人員基本數(shù)據(jù)檔案。將全院在編和在崗會計(jì)人員的基本情況全部輸入計(jì)算機(jī)，供平時和年終報(bào)表使用。
第四章 附則
第十五條 本條例由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇一
為進(jìn)一步提高我單位的管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，規(guī)范內(nèi)部控制，按照縣財(cái)政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作的通知》的要求，在縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署下，本服務(wù)中心對本單位內(nèi)部控制的實(shí)施和建設(shè)情況進(jìn)行了基礎(chǔ)性的評價，希望通過“以評促建”，加快單位內(nèi)部控制建設(shè)，確保實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作做如下總結(jié)：
一、工作實(shí)施概況
按照財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意 見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，截至目前，做了四個方面的工作：
（一）成立了領(lǐng)導(dǎo)小組、形成了運(yùn)行機(jī)制
的其它成員和各科室負(fù)責(zé)人為成員，下設(shè)辦公室于財(cái)務(wù)科，由 xxx 同志擔(dān)任辦室主任，確立了財(cái)務(wù)科為建設(shè)工作牽頭部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。 給內(nèi)部控制工作的實(shí)施做了很好的領(lǐng)導(dǎo)和組織準(zhǔn)備。
（二）組織了培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高了工作水平
我單位在xxx組長的帶領(lǐng)下，急時召開了內(nèi)部控制專題培訓(xùn)會議，針對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作重點(diǎn)方面進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了國家財(cái)政部、省財(cái)政廳及省審計(jì)廳、縣財(cái)政局及縣審計(jì)局關(guān)于在行政事業(yè)單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的各種相關(guān)文件；學(xué)習(xí)了國家財(cái)政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、省財(cái)政廳編輯的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引》；使我單位各責(zé)任人充分認(rèn)識和基本掌握了在行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的重要意義、基本內(nèi)容、精髓實(shí)質(zhì)，為在我單位全面實(shí)施內(nèi)部控制營造了良好的氛圍和打下了堅(jiān)實(shí)地基礎(chǔ)，確保了下一步工作的順利開展。
（三）、 明確了工作職責(zé)，落實(shí)了工作任務(wù)。
制專題會議，明確了各部門的工作職責(zé)，將工作具體落實(shí)到了部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計(jì)出業(yè)務(wù)流程圖，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的要求，對已有的制度進(jìn)行全方位的梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，盡量進(jìn)行修訂完善，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。
（四）、開展了摸底調(diào)查，作出了客觀評價。
在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，通過調(diào)查研究，反復(fù)論證，對單位內(nèi)的內(nèi)部事務(wù)進(jìn)行了全面梳理，初步確定了內(nèi)控的關(guān)鍵點(diǎn)，針對梳理和找出的關(guān)鍵點(diǎn)制定和完善了一系列的內(nèi)控制度，并按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行全面認(rèn)真的評價，實(shí)事求是的量化打分，經(jīng)自我測評，單位層面得分 分，業(yè)務(wù)層面得分 分，總分 分，因存在不適用指標(biāo)，換算后得分為 分。
二、通過基礎(chǔ)性評價、發(fā)現(xiàn)存在的問題
（一）制度建設(shè)不夠完善。針對各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估工作做得不到位等問題。
（二）未對權(quán)利運(yùn)行的制約加強(qiáng)監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機(jī)制。
（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。
（四）預(yù)算控制不夠到位。一是沒有將本機(jī)關(guān)的預(yù)算指標(biāo)，按照部門進(jìn)行分解，預(yù)算支出沒有細(xì)化到具體部門、具體項(xiàng)目，達(dá)不到逐項(xiàng)逐筆核定、對應(yīng)支出的要求。二是預(yù)算執(zhí)行存在差異，主要是年初預(yù)算編制時，有些工作缺乏預(yù)見性、決定性，中途因?yàn)楣ぷ餍枰?，追加預(yù)算而造成的。
三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作體會
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇二
xxxx年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合，相關(guān)制度建設(shè)，業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等地方加強(qiáng)了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署?，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報(bào)告如下：
一）xxx業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存xxx及成品xxx的帳實(shí)相符。
二）加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實(shí)，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實(shí)情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計(jì)劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。
三）強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
四）對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項(xiàng)措施，強(qiáng)化全行的內(nèi)控管理工作。
1，加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的實(shí)施方案》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實(shí)際也制定了內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的工作計(jì)劃。
2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強(qiáng)化市行部室落實(shí)內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計(jì)入各部室經(jīng)營績效考評得分?？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問題分為一般問題，較嚴(yán)重問題，嚴(yán)重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進(jìn)行考核，按項(xiàng)目分別統(tǒng)計(jì)，累計(jì)扣分。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇三
單位的良性發(fā)展雖說與職工努力地工作，辛勤地勞動密不可分，但實(shí)際因素與單位建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)息息相關(guān)，年初，支部一班人認(rèn)真分析了單位建設(shè)的實(shí)際情況，并根據(jù)局年度工作規(guī)劃，調(diào)整了工作部署，制定了單位建設(shè)發(fā)展的.方向和目標(biāo)，就是緊扣局年度工作目標(biāo)任務(wù)，突出加強(qiáng)單位的基礎(chǔ)性工作，完善好服務(wù)機(jī)制，解決好單位發(fā)展瓶頸。主要從以下幾個方面著手。
一、“以凝聚一套班子，帶好兩支隊(duì)伍”為支撐點(diǎn)，穩(wěn)固好基礎(chǔ)建設(shè)。
二、“以制度促規(guī)范，以執(zhí)行推發(fā)展”為出發(fā)點(diǎn)，解決好單位發(fā)展問題。
單位建設(shè)離不開制度的建設(shè)，科學(xué)、規(guī)范的制度又是推動單位建設(shè)的潤滑劑。單位在強(qiáng)調(diào)管理的同時，更加注重制度規(guī)范化的建設(shè)，先后編寫和修改了?！?。制度再好關(guān)鍵在于執(zhí)行，好的執(zhí)行力，是促進(jìn)各項(xiàng)工作有力開展，謀求單位全面發(fā)展的一個良好的開端和最好的保證，因此單位始終抓住制度建設(shè)和落實(shí)不放松，在制度的每個環(huán)節(jié)上要執(zhí)行力、要戰(zhàn)斗力，不斷地規(guī)范和推進(jìn)各項(xiàng)工作的開展和落實(shí)。
三、“以活動強(qiáng)素質(zhì)，以質(zhì)量創(chuàng)品牌”為著力點(diǎn)，打造好服務(wù)平臺。
一是繼續(xù)深化加強(qiáng)對“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善和豐富活動的形式，在單位黨員中設(shè)立先鋒崗位，以小崗位見大我的方式，激發(fā)廣大黨員積極投入工作中，強(qiáng)化內(nèi)功，以良好的形象發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，以實(shí)際行動感召和鼓舞廣大職工。二是按照“創(chuàng)三優(yōu)”的標(biāo)準(zhǔn)，以“五個服務(wù)”“七個表率”的要求，突出狠抓了單位的作風(fēng)效能建設(shè)，進(jìn)一步振奮精神，激發(fā)斗志，完善機(jī)制，服務(wù)為民，尤其在處理便民服務(wù)和110聯(lián)動工作中，支部非常重視，始終秉承“主動服務(wù)，靠前指揮，行政指導(dǎo)，讓利于民”的辦理原則；通過一系列的舉措，極大地提升了單位的行政管理和服務(wù)的能力。三是按照“三師三員”的服務(wù)品牌要求，積極組織廣大職工、綠化企業(yè)參加各項(xiàng)技術(shù)培訓(xùn)，提高服務(wù)社會，服務(wù)于民，服務(wù)企業(yè)的本領(lǐng)；同時組織職工參加局開展的各項(xiàng)技能競賽，激發(fā)廣大職工的集體榮譽(yù)感，培養(yǎng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，增強(qiáng)職工的內(nèi)在素質(zhì)，形成你追我趕的良好競爭意識，使大家始終有一種潛在的危機(jī)感，為服務(wù)企業(yè)，讓利于民，提供強(qiáng)大動力。
四、“以廉潔樹形象，以安全保穩(wěn)定”為落腳點(diǎn)，保持好發(fā)展根基。
廉潔、安全是單位建設(shè)的保證和根基，任何時候，任何環(huán)節(jié)不能也不允許有任何差錯，否則，百年偉業(yè)，毀于一旦。因此，支部非常重視，形成了一條規(guī)定，逢會必要求，做到小會大講，大會重講，尤其加強(qiáng)對有權(quán)人，重要崗位，單獨(dú)執(zhí)行任務(wù)人的教育和管理，全程監(jiān)管，警鐘長鳴，實(shí)行一票否決制和責(zé)任追究制，在用人管物上選好人，把好關(guān)，防微杜漸；在安全生產(chǎn)上，注重環(huán)節(jié)的把控和場地的安全檢查，及時排除一切影響安全工作的因素，今年以來，無論在單位內(nèi)部，還是外圍800多萬平方米的養(yǎng)護(hù)范圍內(nèi)，沒有發(fā)生一起嚴(yán)重的安全責(zé)任事故，從而也保證了單位建設(shè)的良性發(fā)展。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇四
健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索，對增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競爭能力，提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，20xx年內(nèi)控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。
一、完善內(nèi)控主體建設(shè)。
建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。
完善風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提示制度。
樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)。
建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。
重視對管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實(shí)行內(nèi)控問責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。
二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
建立例會制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施;要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。
強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式;同時各業(yè)務(wù)主管部門制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過場，不留監(jiān)管盲點(diǎn);監(jiān)察部門要對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。
落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營管理中，要注重對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專門專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施;二是對上級行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時下達(dá)貫徹;三是針對檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開拓中存在的問題，制定配套的措施和實(shí)施細(xì)則;四是對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查;五是配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實(shí)。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對癥下藥，強(qiáng)力整治。對整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問題，認(rèn)真對待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范;對能整改的，當(dāng)場予以整改;對既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象;確保整改工作取得一定成效。七是嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問責(zé)制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對違法違紀(jì)人員的查處。
三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。
強(qiáng)化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會計(jì)、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。
嚴(yán)格問責(zé)。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問題的整改情況的落實(shí)情況如何;檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過問責(zé)，對制度執(zhí)行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時，對制度執(zhí)行有力的同志要及時進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。
實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。
定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會和上級行業(yè)管理部門的要求，是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求，是防范各類風(fēng)險(xiǎn)暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。
四、強(qiáng)化合規(guī)管理。
增強(qiáng)合規(guī)意識。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識和能力的需要。全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
加強(qiáng)合規(guī)評價。只有加強(qiáng)合規(guī)評價，才能及時發(fā)現(xiàn)各級行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評價的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個方面組成。組織合規(guī)主要評價崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評價執(zhí)行上級權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評價嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評價各級領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規(guī)主要評價經(jīng)營安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。
提升合規(guī)管理水平。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺，把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。加強(qiáng)對制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對各業(yè)務(wù)主管部門及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。建立存在問題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。
五、改進(jìn)內(nèi)控激勵和考評制度。
實(shí)現(xiàn)激勵與風(fēng)險(xiǎn)約束的平衡。內(nèi)部控制是對內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。建立科學(xué)的激勵與約束機(jī)制的重點(diǎn)應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營績效和個人業(yè)績相聯(lián)系的機(jī)制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績效評價體系的基礎(chǔ)上，對工作人員實(shí)行與其業(yè)績相掛鉤的多維激勵機(jī)制。
實(shí)現(xiàn)激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過去單一的物質(zhì)激勵，而是要采取物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵是除績效工資，獎金外，還包括各種補(bǔ)貼、假期、培訓(xùn)機(jī)會、辦公、生活等方面的福利。精神激勵是要將農(nóng)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價值觀和精神家園，讓個人的成長與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個員工樂在其中。
實(shí)現(xiàn)激勵考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對單位、部門或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進(jìn)行處理的輕微違規(guī)行為進(jìn)行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴(kuò)大到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項(xiàng)次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總積分標(biāo)準(zhǔn)，分別給予相應(yīng)的處理。
六、提高整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營意識和能力的培訓(xùn)。每年都要制定合規(guī)教育學(xué)習(xí)活動方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，有計(jì)劃、有步驟地學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)金融政策和各項(xiàng)規(guī)章制度，學(xué)習(xí)合規(guī)手冊和行為準(zhǔn)則，認(rèn)真剖析農(nóng)行乃至整個金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導(dǎo)干部灌輸主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念。
開展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營和防范案件能力。強(qiáng)化規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準(zhǔn)則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個時期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強(qiáng)員工的合規(guī)操作意識，嚴(yán)格操作程序，堅(jiān)決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。
創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高針對性和效果。培訓(xùn)方式要克服過去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。首先針對不同的內(nèi)容采取不同的培訓(xùn)方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時期采取不同的方式，從而提高培訓(xùn)效果。
七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。
堅(jiān)持正確價值引導(dǎo)，加強(qiáng)員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時期都要注重員工的政治思想工作。要加強(qiáng)對員工的世界觀、人生觀、價值觀的教育，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全形勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過多種形式和方法切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀(jì)守法觀念，做到警鐘長鳴。
加強(qiáng)改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級行要增強(qiáng)員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛護(hù)員工，時刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實(shí)際困難。針對當(dāng)前農(nóng)行改革、機(jī)制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問題，要深入實(shí)際調(diào)查研究，及時了解員工的思想動向和行為排查，做到及時化解各種矛盾。
大力倡導(dǎo)新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過人做的。因此，要充分認(rèn)識選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過搭建舞臺，不間斷的有效培訓(xùn)，開發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實(shí)現(xiàn)其價值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競爭制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動性。
加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。各級行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子要通過營造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎勵優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。
加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，構(gòu)建和諧風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價值觀念和社會責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和。要積極培育符合農(nóng)行實(shí)際的內(nèi)控文化，讓風(fēng)險(xiǎn)意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時、努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
工作報(bào)告如下：
一)xxx業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存xxx及成品xxx的帳實(shí)相符。
二)加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實(shí)，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實(shí)情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計(jì)劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強(qiáng)化全轄風(fēng)險(xiǎn)及自身風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。
三)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強(qiáng)對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
四)對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強(qiáng)內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項(xiàng)措施，強(qiáng)化全行的內(nèi)控管理工作。
1，加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范化管理。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強(qiáng)內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的實(shí)施方案》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實(shí)際也制定了內(nèi)控精細(xì)規(guī)范管理的工作計(jì)劃。
2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強(qiáng)化市行部室落實(shí)內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計(jì)入各部室經(jīng)營績效考評得分?？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問題分為一般問題，較嚴(yán)重問題，嚴(yán)重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進(jìn)行考核，按項(xiàng)目分別統(tǒng)計(jì)，累計(jì)扣分。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇五
按照河北省發(fā)改委印發(fā)的《關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)實(shí)施進(jìn)展情況的通知》的要求，以及河北清華發(fā)展研究院(以下簡稱“我院”)關(guān)于貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作計(jì)劃的要求，我院就圍繞落實(shí)內(nèi)控制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)等方面對我院內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理和總結(jié)，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來，我院按照省發(fā)改委相關(guān)的宣傳、布署，積極組織開展了全院貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我院的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了我院管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如：
2.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點(diǎn)，賬實(shí)相符;。
3.實(shí)行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行;。
4.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告;。
5.對特定部門及崗位建立工作培訓(xùn)、輪崗機(jī)制;。
6.對不相容崗位進(jìn)行相互分離，加強(qiáng)對內(nèi)部授權(quán)的控制;。
7.對單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;。
8.加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化;。
9.建立健全了對外投資決策程序及管理制度等等。
內(nèi)部控制是現(xiàn)代化管理的重要組成部分。我院逐步實(shí)現(xiàn)了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的有效分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，我院還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年均請有資質(zhì)的審計(jì)公司對我院賬務(wù)進(jìn)行審計(jì)，從賬務(wù)所反映的問題深挖內(nèi)控監(jiān)督的不足并及時改正，并且在進(jìn)行重大經(jīng)濟(jì)活動時，聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行事前風(fēng)險(xiǎn)評估，以防范重大決策失誤。
我院各級領(lǐng)導(dǎo)在思想上對內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)高度重視，認(rèn)真履行職責(zé)，把落實(shí)內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。
(3)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長期的、需要與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇六
20xx年即將進(jìn)入尾聲，回顧近一年的工作，可以用“不斷學(xué)習(xí)、不斷成長”來概括，作為進(jìn)入省公司管理機(jī)關(guān)第一個完整的工作年，我積極適應(yīng)、加速轉(zhuǎn)變，按照崗位職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)要求，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)簡要總結(jié)如下：
第一.合規(guī)管理工作。一是牽頭完成采購管理5項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)梳理，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)31條，針對10個關(guān)鍵崗位完善防控措施28條。二是牽頭推進(jìn)制度體系建設(shè)，協(xié)助完成采購管理辦法等5項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的制度修訂。三是重點(diǎn)梳理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控清單6項(xiàng)清單的編制，并制定廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范指引表。四是理順“三重一大”決策流程，明確“三重一大”決策事項(xiàng)范圍，規(guī)范上會流程，做好會議記錄及相關(guān)資料的存檔。五是組織完成法律法規(guī)條款的識別確認(rèn)，確認(rèn)食品安全法、煙草專賣法、廣告法、消費(fèi)者權(quán)益保障法等相關(guān)法律法規(guī)15項(xiàng)。
第二.內(nèi)控管理工作。一是強(qiáng)化合同管理，牽頭完成合同管理專項(xiàng)檢查迎檢工作，積極完成問題整改，并根據(jù)新的合同管理要求，做好合同的線上審核、合同登記存檔、履行情況跟蹤上報(bào)等。二是牽頭推進(jìn)制度體系融合，全面排查所有崗位職責(zé)對應(yīng)制度流程管控，完善更新內(nèi)控流程圖。三是規(guī)范管理，牽頭完成重要崗位牽制目錄和業(yè)務(wù)公開部分。四是牽頭組織年度專項(xiàng)審計(jì)迎審工作，收集整理審計(jì)需要相關(guān)材料，協(xié)調(diào)督促各部門做好審計(jì)回復(fù)和問題整改落實(shí)。五是按照hse管理要求，完成安全環(huán)保責(zé)任書簽訂、危險(xiǎn)因素辨識臺賬整理、個人安全行動手冊公開等規(guī)定事項(xiàng)，牽頭完成質(zhì)量體系審核改版，完成hse體系審核迎檢工作。
第三.其他工作。一是積極做好宣傳報(bào)道，截至10月，審核修改并上稿91篇，其中78篇被外部網(wǎng)站采用。二是強(qiáng)化重點(diǎn)工作督察督辦，對要求的重點(diǎn)工作及時在協(xié)同系統(tǒng)上跟蹤反饋并辦結(jié)，對各部門的重點(diǎn)工作分月度、周度跟蹤收集，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。三是按照相關(guān)規(guī)定，做好經(jīng)營分析會、工作總結(jié)會等各類會議的會務(wù)籌備。四是認(rèn)真做好例會匯報(bào)材料、會議材料等其他文字材料的擬定。五是積極協(xié)助做好黨群工團(tuán)相關(guān)工作。
1.專業(yè)能力需進(jìn)一步加強(qiáng)。一是對于專業(yè)知識的學(xué)習(xí)掌握不夠，撰寫相關(guān)材料水平不足，專業(yè)性不強(qiáng)。對于法規(guī)方面相關(guān)制度規(guī)定的學(xué)習(xí)不夠深入，不能很好地指導(dǎo)并開展工作。
2.工作完成質(zhì)量需進(jìn)一步提升。因事務(wù)性工作繁雜，多頭對應(yīng)多個處室，忙于應(yīng)付，導(dǎo)致個別工作完成質(zhì)量不高。
3.工作協(xié)調(diào)能力需進(jìn)一步強(qiáng)化。重點(diǎn)工作督辦力度不夠，對于重點(diǎn)工作的進(jìn)展反饋不夠及時。
4.思考問題的全面性不足。對于領(lǐng)導(dǎo)交辦工作，做前的思考不夠深入，導(dǎo)致工作效果不佳。
1．提高自身專業(yè)業(yè)務(wù)能力。從本職工作崗位出發(fā)，不斷加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不折不扣地完成各項(xiàng)工作。
2．提高合規(guī)管理專業(yè)水平。一是強(qiáng)化內(nèi)控管理工作，牽頭組織完成新制度的內(nèi)控流程梳理及編制，完善內(nèi)部控制管理體系，確保順利通過內(nèi)控測試。二是進(jìn)一步強(qiáng)化基礎(chǔ)規(guī)范管理工作，嚴(yán)格按照管理流程做好“三重一大”的會議申報(bào)審批工作，杜絕出現(xiàn)不按規(guī)定臨時增加議題，確保會議的嚴(yán)肅性和紀(jì)律性，做好會議記錄和資料存檔，為專項(xiàng)檢查做好準(zhǔn)備。三是持續(xù)強(qiáng)化合同管理，嚴(yán)格按照合同管理實(shí)施細(xì)則和合同系統(tǒng)操作要求，做好合同簽約依據(jù)的審核，做好合同系統(tǒng)流程的跟蹤指導(dǎo)，確保無事后合同發(fā)生，確保合同按期完成審批并組織簽訂。四是加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控，牽頭組織完成相關(guān)業(yè)務(wù)流程的廉潔風(fēng)險(xiǎn)清單梳理，確保新修訂的制度對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)漏洞有效管控。
3．提高重點(diǎn)工作宣傳報(bào)道力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)工作、亮點(diǎn)工作的宣傳報(bào)道，積極調(diào)動各部門對宣傳工作的積極性，加強(qiáng)引導(dǎo)，助力各項(xiàng)工作順利推進(jìn)。
4．提高對內(nèi)對外綜合協(xié)調(diào)能力。充分發(fā)揮樞紐功能，認(rèn)真抓好督查督辦工作管理，及時反饋工作進(jìn)展，確保工作執(zhí)行力落實(shí)到位。
5．提高工作主動性，加強(qiáng)相互協(xié)作配合能力。主動補(bǔ)位、相互配合，高效推進(jìn)各項(xiàng)工作。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇七
(二)今年底前請xxx采購管理人員來培訓(xùn)或到xxx單位參觀學(xué)習(xí)。
(三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單。
(四)上半年完善相關(guān)的供應(yīng)商評價體系。
(五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。
(六)按年度計(jì)劃完成相關(guān)制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。
(一)20xx年1月份完善了各部門報(bào)送月度物資需求計(jì)劃流程 。
(三)20xx年4月對《采購物資招標(biāo)流程》進(jìn)行修訂。
(四)20xx年4月到xxxx企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)學(xué)習(xí)。
(五)20xx年4月xxx部內(nèi)部進(jìn)行內(nèi)部物資采購專業(yè)知識培訓(xùn)。
(六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。
(一)采購風(fēng)險(xiǎn)的控制，比如預(yù)付款都能控制在xx%以下，減少企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)內(nèi)控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權(quán)限和程序。
(三)供應(yīng)商選擇，建立健全的供應(yīng)商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質(zhì)量或售后服務(wù)問題。
(四)對市場調(diào)查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進(jìn)行市場調(diào)查，寫出調(diào)查比選報(bào)告，為實(shí)施采購提供決策依據(jù)。
(一)需繼續(xù)完善xx部各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
(二)信息化手段利用率不高。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實(shí)有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的.，它能夠輕松實(shí)現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實(shí)時監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實(shí)際看，采購信息系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后。
(三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質(zhì)不高，梯隊(duì)建設(shè)不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。
準(zhǔn)確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。
(一)針對不足需要有健全的制度，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
(二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個階段都伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，或者說，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。
(三)向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。現(xiàn)代采購管理，不僅要對產(chǎn)品進(jìn)行管理，也要對提供這些產(chǎn)品的供應(yīng)商進(jìn)行長期持續(xù)的管理，同時還要對物流、倉儲等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理。
(四)加強(qiáng)懲防體系建設(shè)。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實(shí)現(xiàn)反腐倡廉。
(五)內(nèi)部人員加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提升管理能力。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇八
為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校工會財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據(jù)中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例的精神，特制定本制度。
（一）崗位設(shè)置及分工。
根據(jù)錢、賬、物分管原則及內(nèi)部控制稽核的需要，紹興文理學(xué)院工會財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，經(jīng)工會代表大會選舉產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會會計(jì)，王志潮同志為工會出納。
（二）崗位職責(zé)。
工會出納崗位職責(zé)。
1、遵紀(jì)守法，忠于職守，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)、銀行、現(xiàn)金的管理辦法。
2、認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，對不真實(shí)、不合理的原始憑證不予受理，記載不準(zhǔn)確、不完整的憑證予以退回，及時辦理銀行、現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度。不得將空白支票交給其他單位和個人簽發(fā)，因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在用款申請書上寫明用途，由領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，方可辦理。
5、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的現(xiàn)金、銀行收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并結(jié)出余額，月末銀行存款日記賬余額及時與銀行對賬單核對。對未達(dá)賬及時查詢，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
6、確保空白憑據(jù)、空白支票的安全。
工會會計(jì)崗位職責(zé)。
1、按現(xiàn)行會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬戶、賬薄。
2、負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向經(jīng)費(fèi)審查委員報(bào)告，請求查明原因，作出處理；對違反工會財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。
3、按月向單位行政足額計(jì)撥工會經(jīng)費(fèi)，并按規(guī)定分成比例按時、定額上繳上級工會。
4、負(fù)責(zé)賬賬、賬表、賬證核對，確保工會年度決算的真實(shí)、有用，每年及時編報(bào)工會財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表。
5、及時做好會計(jì)憑證、賬冊、報(bào)表等財(cái)會資料的收集、匯編、協(xié)助檔案管理員做好工會會計(jì)檔案歸檔工作。
6、負(fù)責(zé)保管好工會財(cái)務(wù)印鑒。
經(jīng)費(fèi)審查委員崗位職責(zé)。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策，認(rèn)真執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度。
2、按照工會經(jīng)費(fèi)使用管理制度，定期對工會經(jīng)費(fèi)收、支情況進(jìn)行審查監(jiān)督，對全年的工會經(jīng)費(fèi)收支及使用情況進(jìn)行審查并出具審查報(bào)告。
3、促進(jìn)工會財(cái)務(wù)規(guī)范化、公開化。
4、堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，管好、用好工會經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)使用效率。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。
2、經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則，工會經(jīng)費(fèi)開支由工會主席“一支筆”審批。
3、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。一切費(fèi)用均納入預(yù)算管理。
4、嚴(yán)格按照工會經(jīng)費(fèi)開支范圍，使用工會經(jīng)費(fèi)，不得用于非工會活動的開支；不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。
5、要確保工會經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于維護(hù)職工權(quán)益、為職工服務(wù)和工會活動方面的開支。
6、要定期公布賬目，接受會員監(jiān)督和經(jīng)審會審查。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇九
（1）有助于管理層實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標(biāo)。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實(shí)現(xiàn)管理層的經(jīng)營方針和目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。內(nèi)部控制可以說滲透于公司經(jīng)營活動的各個方面，只要公司內(nèi)存在經(jīng)營活動和經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。
（2）保護(hù)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護(hù)資產(chǎn)一般指對本公司的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金以及其他重要實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整進(jìn)行保護(hù)。
（3）保證業(yè)務(wù)經(jīng)營信息和財(cái)務(wù)會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。對一個公司的管理層來說，要實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標(biāo)，需要通過各種形式的報(bào)告及時地占有準(zhǔn)確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。
二、專業(yè)管理的主要做法
2.1 加強(qiáng)組織結(jié)構(gòu)控制
1
構(gòu)和會計(jì)人員依法行使職權(quán)和職能。
（2）明確劃分財(cái)務(wù)與會計(jì)職責(zé)和權(quán)限。公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部分設(shè)二個專職部門，即財(cái)務(wù)專職主要理財(cái)，包括資金籌措、投資預(yù)測、資產(chǎn)管理、成本開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍、規(guī)劃和控制財(cái)務(wù)收支，以及協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門內(nèi)外、上下左右關(guān)系；會計(jì)專職主要核算及信息提供，包括記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、辦理現(xiàn)金收付、成本核算和利潤、納稅申報(bào)、報(bào)表編制和分析等事項(xiàng)。二個專職部門各司其職，避免了以往職責(zé)集于一身、缺乏相互的監(jiān)督機(jī)制。
2.2 強(qiáng)化會計(jì)素質(zhì)控制
（1）制定科學(xué)的用人制度。一是堅(jiān)持持證上崗，通過競聘、考核等形式，嚴(yán)把業(yè)務(wù)資格與勝任能力關(guān)，防止濫竽充數(shù)、優(yōu)親厚友。二是堅(jiān)持用人回避制度，防止形成幫派，使內(nèi)控變成“內(nèi)部人”控制。
（2）加強(qiáng)素質(zhì)培養(yǎng)控制。執(zhí)行財(cái)政部及上級主管部門對會計(jì)人員繼續(xù)教育的有關(guān)規(guī)定，按時參加年檢和繼續(xù)教育培訓(xùn)。近幾年來公司財(cái)會人員先后參加地方和省公司各種培訓(xùn)，此外財(cái)會人員利用業(yè)余時間進(jìn)修專業(yè)課程，更新知識，開拓視野，不斷充實(shí)和完善自我。
（3）加強(qiáng)職業(yè)道德控制。一是競聘上崗時挑選思想業(yè)務(wù)雙過硬的人員上崗；二是對在崗人員加強(qiáng)會計(jì)職業(yè)道德教育，以提高會計(jì)人員的職業(yè)道德水平，使會計(jì)控制成為會計(jì)人員的自覺行動，增強(qiáng)自律觀念，提高內(nèi)控行為的檔次，把強(qiáng)制控制變?yōu)樽杂X控制；三是在年終業(yè)績考核中強(qiáng)化職業(yè)道德行為規(guī)范的考核。到目前為止，公司財(cái)會人員未發(fā)現(xiàn)執(zhí)-法-犯-法、營私舞弊、以權(quán)謀私、弄虛作假的行為。
（4）進(jìn)行崗位輪換控制。對會計(jì)人員進(jìn)行崗位輪換，公司每3-4年進(jìn)行一次崗位輪換，既能避免崗位終身制形成的關(guān)系網(wǎng)，又能使會計(jì)人員全面掌握會計(jì)業(yè)務(wù)技術(shù)，熟悉和了解公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，有利于工作能力的提高。
2.3 嚴(yán)格內(nèi)部牽制控制
按《會計(jì)法》中“記賬人員與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員和財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離，相互制約”的原則。公司根據(jù)這一規(guī)定對財(cái)務(wù)收支的會計(jì)內(nèi)控手續(xù)實(shí)行：
（1）三分離：財(cái)務(wù)收支的決策權(quán)、審批權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離，并分別設(shè)置職務(wù)。2）三分開：管錢、管物與管賬的職務(wù)分開；支出、審批、稽核三項(xiàng)職務(wù)分開；支票與印章保管職務(wù)分開。
2
（2）三核對：現(xiàn)金的清結(jié)按日核對；銀行存（貸）款按月核對；發(fā)票存根與收入入賬，一本用完后一本核對。
（3）四簽字：財(cái)務(wù)收支原始憑證的報(bào)賬，必須有經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收或證明人簽字、審核人（一般為其授權(quán)的審核人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字、審批人（公司領(lǐng)導(dǎo)）簽字才能報(bào)銷。
（4）五簽章：記賬憑證的編制及記賬，應(yīng)由制證、出納、記賬、稽核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。
（5）五監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門對財(cái)務(wù)收支的合法性和真實(shí)性監(jiān)督、由內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢、職代會、分管經(jīng)理、外部中介機(jī)構(gòu)等五個方面進(jìn)行監(jiān)督。
2.4 規(guī)范業(yè)務(wù)處理程序控制
規(guī)范業(yè)務(wù)處理程序，公司從抓關(guān)鍵的電力銷售收入和成本開支較大的購電費(fèi)及材料采購入手，采取抓大頭帶小項(xiàng)的方法，嚴(yán)把收入和開支關(guān)。在此基礎(chǔ)上，加大對可控成本費(fèi)用的控制力度，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的全面規(guī)范化。
（1）嚴(yán)格應(yīng)收賬款環(huán)節(jié)的內(nèi)控，加大抄、核、收管理力度和線損管理。制訂銷售電力目標(biāo)，建立有關(guān)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人員對電力銷售的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)范經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和各種要求，確立電力銷售管理責(zé)任制，保證電費(fèi)及時、足額回收。
（2）成本費(fèi)用控制一是建立完善的現(xiàn)金收付控制手續(xù)，二是建立成本費(fèi)用劃分及分配的控制制度。制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，明確成本費(fèi)用的界限及分配方法，正確計(jì)算成本費(fèi)用。特別對成本變動較大的`購電費(fèi)，制定收購電量計(jì)劃，并且要求調(diào)度部門合理調(diào)度，減少無功電量損耗。嚴(yán)格物資采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控手續(xù)，一是采用定額管理的方法、吞吐平衡、嚴(yán)禁超儲；二是采用公開招標(biāo)制度，通過貨比三家，競標(biāo)擇優(yōu)選購，嚴(yán)防暗箱操作，營私舞弊，最大限度降低物資采購成本。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十
適用于公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與控制。
3 職責(zé)分工
3.1 財(cái)務(wù)部
b) 組織公司資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，監(jiān)督資產(chǎn)的購建、保管和使用。
3.2 各部門
a) 嚴(yán)格執(zhí)行公司；
b) 配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。
4 工作程序
4.1 財(cái)務(wù)內(nèi)控的目標(biāo)
a) 規(guī)范單位會計(jì)行為，保證會計(jì)資料真實(shí)、完整；
c) 保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；
e) 保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；
f) 保證賬面資產(chǎn)與實(shí)際存在資產(chǎn)定期核對相符；
g) 提高財(cái)務(wù)管理效率，提高財(cái)務(wù)管理與公司整體管理水平的契合度。
4.2 財(cái)務(wù)內(nèi)控的原則
4.2.1 合法合理的原則
財(cái)務(wù)內(nèi)控應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及本公司的實(shí)際情況。
4.2.2 全面控制的原則
a) 本公司涉及會計(jì)工作的所有人員不得擁有超越財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的權(quán)力； b) 財(cái)務(wù)內(nèi)控涵蓋本公司涉及會計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位。
4.2.3 權(quán)責(zé)分離、相互制約、相互監(jiān)督的原則
公司內(nèi)部涉及會計(jì)工作的.機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限應(yīng)合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
4.2.4 成本效益原則
通過實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。
4.2.5 持續(xù)改進(jìn)原則
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
4.3 財(cái)務(wù)內(nèi)控的內(nèi)容
4.3.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、收支、會計(jì)電算化操作以及資金、資產(chǎn)等內(nèi)容。
4.3.2 財(cái)務(wù)預(yù)算控制
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司預(yù)算管理體系，對財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行與調(diào)整進(jìn)行控制，組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，具體執(zhí)行《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》。
4.3.3 財(cái)務(wù)核算控制
4.3.3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司會計(jì)核算體系，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用等會計(jì)科目的核算與管理，組織會計(jì)核算，具體執(zhí)行《會計(jì)核算管理辦法》。
4.3.3.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司成本核算體系，規(guī)定產(chǎn)品成本的內(nèi)容、核算依據(jù)、核算程序以及各類成本的核算方法，組織產(chǎn)品成本核算，具體執(zhí)行《成本核算管理辦法》。
4.3.4 財(cái)務(wù)收支控制
4.3.4.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立《往來款項(xiàng)管理辦法》，規(guī)范應(yīng)收和應(yīng)付款項(xiàng)的控制與管理，確保資金收、付的及時性和準(zhǔn)確性，提高企業(yè)信譽(yù)度。
4.3.4.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動需要完善財(cái)務(wù)支付流程，規(guī)范對外付款、借款及費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)的控制與管理，具體執(zhí)行《財(cái)務(wù)支付管理辦法》。
4.3.5 會計(jì)電算化操作控制
a) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要配置或更新財(cái)務(wù)軟件；
b) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立《會計(jì)電算化操作管理辦法》，規(guī)范財(cái)務(wù)軟件的使用與維護(hù)的控制與管理。
4.3.6 資金的控制
4.3.6.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況建立完善《資金管理辦法》，規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款和票據(jù)的收、付管理，確保企業(yè)資金安全。
4.3.6.2 財(cái)務(wù)部對科研專項(xiàng)資金使用、管理和核算進(jìn)行控制，具體執(zhí)行《專項(xiàng)資金管理辦法》。
4.3.7 資產(chǎn)的控制
4.3.7.1 存貨的控制
4.3.7.1.1 存貨采取月度對賬、年度盤點(diǎn)的方式進(jìn)行控制。月度對賬由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，年度盤點(diǎn)由綜合部負(fù)責(zé)組織。
4.3.7.1.2 年度盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員負(fù)責(zé)填寫《存貨盤點(diǎn)表》，抄報(bào)財(cái)務(wù)部，盤存數(shù)與賬面記錄不符的，應(yīng)查明原因并在盤點(diǎn)表中備注說明。
4.3.7.1.3 存貨盤點(diǎn)發(fā)生盈虧，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行會計(jì)處理。
4.3.7.2 固定資產(chǎn)的控制
4.3.7.2.1 固定資產(chǎn)采取年度盤點(diǎn)的方式進(jìn)行控制。
4.3.7.2.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每年組織1次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，盤存數(shù)如果與賬面記錄不符，資產(chǎn)管理部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部查明原因，在盤點(diǎn)表中備注說明。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十一
根據(jù)《工會法》、《會計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。
一、會計(jì)崗位責(zé)任制度
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿，填制會計(jì)憑證，做好記賬、對賬、編制會計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會計(jì)資料。
4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。
二、出納崗位責(zé)任制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。
4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公-款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。
2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報(bào)酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計(jì)人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。
5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的`序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責(zé)任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。
四、工會費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票
單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。（3）報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。
3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計(jì)審核；（3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
五、本制度即日起執(zhí)行。
根據(jù)《工會法》、《會計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。
一、會計(jì)崗位責(zé)任制度
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設(shè)置會計(jì)科目和會計(jì)賬簿，填制會計(jì)憑證，做好記賬、對賬、編制會計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會計(jì)資料。
4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。
二、出納崗位責(zé)任制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。
4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公-款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。
2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報(bào)酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計(jì)人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。
5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責(zé)任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。
四、工會費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。（3）報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。
3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計(jì)審核；（3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
五、本制度即日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十二
案件防控工作，就是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的安全網(wǎng)。如果銀行的安全網(wǎng)出現(xiàn)漏洞，且得不到及時、有效的查堵，那么銀行的發(fā)展必將受到重創(chuàng)，其發(fā)展成果必就將受到案件的吞噬。近年來，青島分行在以吳小平行長為領(lǐng)導(dǎo)的新一屆班子，高度重視案件防控工作，我行歷史上案件頻發(fā)的勢頭止于2017年，2017年走上健康平穩(wěn)的道路，在案防工作方面做到了年年進(jìn)步，歲歲平安。
一、明確目標(biāo)，突出重點(diǎn)，全面貫徹落實(shí)轄內(nèi)安全保衛(wèi)工作和案件防范工作。
（一）明確目標(biāo)任務(wù)，突出重點(diǎn)，工作有的放矢。保衛(wèi)和案防工作主要圍繞“保安全、求發(fā)展，抓內(nèi)控”上，在落實(shí)制度、強(qiáng)化意識，實(shí)施檢查、整改隱患上下功夫，在案件防范工作中，形成縱向到底、橫向到邊的防范體系，確保業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，營業(yè)機(jī)構(gòu)安全運(yùn)營。
（二）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，查找問題，消除發(fā)案苗頭。在貫徹落實(shí)總行安全保衛(wèi)工作要點(diǎn)的同時，著重對營業(yè)機(jī)構(gòu)的安全進(jìn)行監(jiān)督檢查，在平時的敏感時節(jié)和節(jié)假日前后，對營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時落實(shí)整改措施，消除案件隱患。
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二、認(rèn)清形勢，提高認(rèn)識，進(jìn)一步增強(qiáng)抓好案件防控工作的緊迫感和責(zé)任感。
（一）充分認(rèn)識經(jīng)濟(jì)金融形勢變化對案防工作帶來的新挑戰(zhàn)。由于受國際大環(huán)境的影響，當(dāng)前，社會治安形勢更加復(fù)雜，各類犯罪活動大幅增加，從總行、公安機(jī)關(guān)通報(bào)的案件數(shù)據(jù)看，發(fā)案頻率呈上升趨勢，銀行保衛(wèi)工作和案件防控工作“如履薄冰”，要高度認(rèn)識當(dāng)前形勢對案防工作帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，把案防工作放在更加突出的位置。牢固樹立“安全無小事”的意識，層層落實(shí)安保工作責(zé)任制，使全員參與案件防控工作，提高全行員工的案防綜合能力。
（二）充分認(rèn)識我行案件防控工作存在的差距。從2017年至今，我行實(shí)現(xiàn)了連續(xù)6年零發(fā)案。近期，通過總行對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場安全評估檢查中看，案件防控工作方面仍然存在一些不容忽視的問題，如：按規(guī)操作流程執(zhí)行不到位、各類登記制度不規(guī)范、社會化接送鈔驗(yàn)證不嚴(yán)格、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查執(zhí)行不到位等情況時有發(fā)生。同時也說明了：一是防范意識有待提高。由于近幾年我行相對平安，少數(shù)人思想上開始出現(xiàn)麻痹松懈情緒，存在僥幸心理，重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視案件防范。二是內(nèi)控制度不齊，存在不安全因素和隱患。
三、強(qiáng)化責(zé)任，嚴(yán)格管理，扎實(shí)推進(jìn)我行案件防控工作。
案件防控工作是全行的基礎(chǔ)性工作，是實(shí)現(xiàn)全行經(jīng)營目標(biāo)的重要保障，做好案件防范要從以下幾點(diǎn)做起：
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（一）加強(qiáng)培訓(xùn)和教育。一是針對青年員工多的特點(diǎn)，加強(qiáng)警示教育、案件風(fēng)險(xiǎn)教育，筑牢案件防控的思想防線，從源頭上消除案件的誘因；二是要加強(qiáng)員工消防安全教育，增強(qiáng)員工的防火意識，保障的我行員工的生命財(cái)產(chǎn)安全；三是制定完善防搶、防火等安全應(yīng)急預(yù) 案，并認(rèn)真組織員工實(shí)施演練，提高基層網(wǎng)點(diǎn)防案實(shí)戰(zhàn)能力。
（二）加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行力度。要以內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年為契機(jī)，依據(jù)銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全評估辦法》、總行《中信銀行安全評估辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，并結(jié)合我行實(shí)際，對各網(wǎng)點(diǎn)的辦公場所、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及自助設(shè)施安全防范工作進(jìn)行檢查，做到獎罰分明。
（三）增強(qiáng)工作責(zé)任感，進(jìn)一步強(qiáng)化人防、物防、技防力度。一是要嚴(yán)格落實(shí)案防責(zé)任制，切實(shí)做到思想認(rèn)識到位，制度執(zhí)行到位，案防責(zé)任到位，監(jiān)督檢查到位；二是要加強(qiáng)社會化接送鈔環(huán)節(jié)驗(yàn)證工作，不能因社會化接送鈔人員已經(jīng)熟悉，便簡單的進(jìn)行驗(yàn)證而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；三是加強(qiáng)監(jiān)控中心技防建設(shè)。，中心值班人員對全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、自助銀行實(shí)行24小時不間斷非現(xiàn)場監(jiān)督檢查，實(shí)現(xiàn)全轄技防工作無縫隙、全覆蓋；四是加強(qiáng)保安人員的監(jiān)督管理，按服務(wù)品質(zhì)要求，規(guī)范職責(zé)和行為準(zhǔn)則，為客戶營造安全的環(huán)境，為我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司的會計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供會計(jì)信息，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《公司法》、《會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)人員基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。
第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯；審慎經(jīng)營，有效防范和化解資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)
第三條 公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。
第四條 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，公司財(cái)務(wù)部管理整個公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，主要職責(zé)：
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十三
為了加強(qiáng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，現(xiàn)根據(jù)本公司具體情況，結(jié)合國家有關(guān)規(guī)定，特制定本制度，以便全體工作人員執(zhí)行。
第一條 一般規(guī)定
1、本公司在經(jīng)濟(jì)活動中所發(fā)生的資金收入和支出，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)部是代表公司對外結(jié)算債權(quán)、債務(wù)的唯一機(jī)構(gòu)。未經(jīng)授權(quán)和委托，任何人無權(quán)處理有關(guān)資金收支的工作，任何越權(quán)行為都是無效的，并應(yīng)對其所造成的后果負(fù)責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)部門工作人員必須廉潔奉公，嚴(yán)以律已，不謀私利，如發(fā)現(xiàn)有利用工作之便，進(jìn)行挪用公-款，假公濟(jì)私，貪污舞弊，監(jiān)守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴(yán)懲不貸。因此，會計(jì)與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監(jiān)督。按照會計(jì)管帳不管錢，出納管錢不管帳（指除現(xiàn)金、銀行日記帳外的帳）的原則進(jìn)行工作。每月終盤點(diǎn)現(xiàn)金，雙方核對現(xiàn)金、存款帳目，并將存在問題向上級報(bào)告。
3、凡是支付款項(xiàng)必須取得合法的、有效的單據(jù)，經(jīng)手人應(yīng)該在單據(jù)上簽名、蓋章、整理好單據(jù)，經(jīng)有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，會計(jì)人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報(bào)銷支付款項(xiàng)，如手續(xù)不全，內(nèi)容有錯或可疑，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
4、為保障公司財(cái)產(chǎn)的安全不致流失，凡是公司的資產(chǎn)都應(yīng)設(shè)置帳簿登記，由專人負(fù)責(zé)管理。會計(jì)與管理人員按情況規(guī)定月、季、年終盤點(diǎn)一次，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。對于損壞、變質(zhì)或短缺情況，由直接責(zé)任人（或使用人）提出報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)方可辦理報(bào)廢注銷手續(xù)。
5、強(qiáng)化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟(jì)合同，最終由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，財(cái)務(wù)部建立經(jīng)濟(jì)合同管理檔案。派專人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格按合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)執(zhí)行，以維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)權(quán)益。
第二條 資金的管理
1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有，受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止，造成事實(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限.
3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。
4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。
第三條 費(fèi)用開支管理
一、差旅費(fèi)
1、各級別出差乘座交通工具標(biāo)準(zhǔn)
a：總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘座飛機(jī)、火車軟臥、輪船一等艙。
b：部門經(jīng)理、副經(jīng)理可乘飛機(jī)、輪船二等艙、火車硬臥。
c：一般人員，可乘火車硬臥或硬座、輪船三等艙，一般不能乘座飛機(jī)，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
注：上述各標(biāo)準(zhǔn)采用實(shí)報(bào)實(shí)銷，凡超過上述標(biāo)準(zhǔn)乘座交通工具的費(fèi)用，由本人負(fù)責(zé)，公司不予報(bào)銷。
2、工作人員在國內(nèi)出差，在旅途中的生活費(fèi)、津貼費(fèi)、不分級別、不分地區(qū)、不分交通工具，每人每天補(bǔ)助30元。
3、在目的地費(fèi)用采取“定額包干，超支不補(bǔ)，節(jié)約歸已”的辦法，包干范圍a.住宿費(fèi)b.生活費(fèi)c.市內(nèi)交通費(fèi)。費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)出差人員級別，到達(dá)地區(qū)的消費(fèi)水平確定。見附表一。
4、正副經(jīng)理、正副廠長以上人員出差，隨同人員原則上可以乘飛機(jī)、火車硬臥、輪船二等艙。
5、職員乘出差之便，事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，就近回家探親辦事的，其繞道和在家期間按事假處理，沒有補(bǔ)貼。
6、出差人員在外開展業(yè)務(wù)工作，公司可報(bào)銷長途電話、電報(bào)、傳真等通訊費(fèi)用。
7、150公里外的省內(nèi)出差，當(dāng)天歸來者，除報(bào)銷規(guī)定的來回車費(fèi)、船費(fèi)外，每人每天補(bǔ)助30元（含出差地市內(nèi)車費(fèi)）。
8、因公在南京市內(nèi)及周圍城市辦事者，一般不得乘座“的士”，特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先審批。在此范圍辦事，未能返回公司就餐者，除報(bào)銷規(guī)定的交通費(fèi)外，補(bǔ)助誤餐費(fèi)8元。
二、辦公費(fèi)
1、購買辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，公司各部門按實(shí)際需要列出清單，交行政后勤部統(tǒng)一處理。嚴(yán)禁各部門擅自購買，并要嚴(yán)格控制其開支金額。
2、凡購買所有的物品，均須辦理驗(yàn)收入庫，并按審批權(quán)權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，方能報(bào)銷。行政人事部門要指定專人按部門或個人建立低值易耗品輔助臺帳，及時登記領(lǐng)退情況，職工離開本公司時，必須辦理移交手續(xù)，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十四
企業(yè)的內(nèi)部控制是企業(yè)管理的基礎(chǔ)內(nèi)容，包括財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理及銷售管理等內(nèi)容在內(nèi)的統(tǒng)籌安排。財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)信息和企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密，財(cái)務(wù)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)的資本要素籌集與使用提供參考的決策依據(jù)，財(cái)務(wù)管理基本環(huán)節(jié)之中短期資本籌集與投入直接決定著整個企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)況，是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障；長期投資決策和籌集資金過程中決定著企業(yè)擁有長期現(xiàn)金的持有量與固定資產(chǎn)數(shù)量，從而影響企業(yè)的預(yù)算和廠商產(chǎn)品組合及勞動要素與資本比例關(guān)系，對利潤產(chǎn)生重大影響，總之財(cái)務(wù)管理在企業(yè)的內(nèi)部控制中意義深遠(yuǎn)，至關(guān)重要。
2．財(cái)務(wù)管理弊病
我國一般的小型企業(yè)采取家族管理模式，知識及管理水平?jīng)]有達(dá)到相應(yīng)的高度，工作缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，企業(yè)缺乏市場競爭性。例如，沒有對于閑置資金的合理使用計(jì)劃，沒有在遭遇市場特殊情況時的市場風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案等，這樣的財(cái)務(wù)管理極其容易陷企業(yè)于危險(xiǎn)的邊緣，在意外情況來臨的時候產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)而誘發(fā)企業(yè)倒閉。此外，內(nèi)部審計(jì)存在不獨(dú)立性，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該是獨(dú)立運(yùn)行的小部門，但是受制于企業(yè)規(guī)模和管理意識淡薄的諸多因素影響，大多小型企業(yè)內(nèi)部審計(jì)依附于其它部門而不能發(fā)揮應(yīng)有作用，起不到對財(cái)務(wù)管理監(jiān)督的作用，進(jìn)而對企業(yè)內(nèi)部控制產(chǎn)生影響。
本，達(dá)到內(nèi)部控制最佳效果。
3.財(cái)務(wù)管理關(guān)聯(lián)解析
財(cái)務(wù)部門在企業(yè)的內(nèi)部控制中起到了財(cái)務(wù)控制的作用。一方面，從管理角度而言，財(cái)務(wù)控制本質(zhì)是財(cái)務(wù)部門從財(cái)務(wù)管理的角度來實(shí)施管理控制。因?yàn)槠髽I(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制過程之中與企業(yè)的財(cái)務(wù)資源密切相關(guān)，財(cái)務(wù)是企業(yè)內(nèi)部控制的核心組成部分，另一方面，內(nèi)部控制理論在財(cái)務(wù)管理中不斷得到應(yīng)用，企業(yè)對財(cái)務(wù)控制的需求也不斷增加，由此可以看出財(cái)務(wù)部門在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要作用。
資金成本包括內(nèi)含成本與外顯成本兩方面，內(nèi)含成本考慮資金是生產(chǎn)要素，針對特定用途產(chǎn)生收益的機(jī)會成本，機(jī)會成本分析工具在現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理學(xué)與技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)中主要表現(xiàn)為內(nèi)部收益率的核算指標(biāo)，外顯成本主要包括金融市場交易利息支出和銀行存款利率這些進(jìn)行資本籌集的籌資成本。
資金價值的分析指在考慮資金時間價值的情況下對不同時間序列順序位置資金現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)價值的考量，主要體現(xiàn)于時間序列順序位置上的資金流量在時間點(diǎn)上表現(xiàn)價值形態(tài)的大小。對于資金價值改進(jìn)，首先依據(jù)經(jīng)營管理的要求將相關(guān)聯(lián)的計(jì)算方式逐步調(diào)整，根據(jù)假定的資金流入流出進(jìn)行計(jì)算概括，同時利用電子信息技術(shù)精密核算，減少誤差。
現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型是指未來現(xiàn)金價值思想和資金時間價值思想，未來的現(xiàn)金價值是把在財(cái)務(wù)工作實(shí)際之中分眾資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)價值看作企業(yè)所持有的該資產(chǎn)在未來將會給企業(yè)帶來的增量現(xiàn)金流。財(cái)務(wù)工作基本思想是將企業(yè)全部資產(chǎn)計(jì)算成在營業(yè)周期內(nèi)各時間點(diǎn)的增量現(xiàn)金流。
4．財(cái)務(wù)管理模式構(gòu)建
第一，財(cái)務(wù)管理和成本控制協(xié)同模式。在材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)及產(chǎn)品銷售各個環(huán)節(jié)的管理控制上都存在成本控制的要求，成本控制和財(cái)務(wù)管理是一個事物的兩個不同方面，但是成本控制和財(cái)務(wù)管理往往處于脫節(jié)狀態(tài)，所以，在運(yùn)用工程技術(shù)的措施來實(shí)施成本控制的同時，還應(yīng)運(yùn)用財(cái)務(wù)管理全面預(yù)算的管理辦法對成本控制建立外部約束，并且給出明確的價值導(dǎo)向。
給予充分的反映，這就要求財(cái)務(wù)部門管理者主動和各個部門建立起一種關(guān)系，根據(jù)這種關(guān)系獲取企業(yè)內(nèi)部控制對財(cái)務(wù)管理的具體要求，并且能夠圍繞要求進(jìn)行功能的調(diào)整。
第三，財(cái)務(wù)管理輔助內(nèi)控制度模式。每個企業(yè)根據(jù)自身的具體情況以財(cái)經(jīng)法律法規(guī)為基礎(chǔ)對財(cái)務(wù)管理進(jìn)行細(xì)化。在制度上建立績效考核指標(biāo)，引入財(cái)務(wù)人員約束機(jī)制是財(cái)務(wù)管理輔助內(nèi)控制度模式的一種方式。
5．財(cái)務(wù)管理制度
建立完善的會計(jì)控制體系是財(cái)務(wù)管理制度的一種行之有效的方式。規(guī)范的會計(jì)內(nèi)部控制賦予會計(jì)控制內(nèi)容之一的審計(jì)以適當(dāng)權(quán)力來確保審計(jì)職責(zé)履行。職責(zé)履行過程中相互牽制相互制約，財(cái)務(wù)管理在會計(jì)常規(guī)核算基礎(chǔ)上加強(qiáng)預(yù)算控制與運(yùn)營分析控制，及時發(fā)現(xiàn)并且查明問題和原因，并且提高事后會計(jì)監(jiān)督總結(jié)，形成從事前到事中再到事后的三位一體監(jiān)督防線。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十五
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
第三條 建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條 本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1．權(quán)力分隔，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
2．合理分管，實(shí)行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3．審批稽核，任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審核與稽核。
4．責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實(shí)到個人責(zé)任。
5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會計(jì)資料歸檔。
6．例行核對，對每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)記錄，都要進(jìn)行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章 財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制
第五條 實(shí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算控制。
1．在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金（包括銀行）收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
2．在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
3．財(cái)務(wù)部和所屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4．凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支，需單列項(xiàng)目呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
第六條 建立定額備用金制度。
1．各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：
生產(chǎn)部 ××元
經(jīng)銷部 ××元
綜合部 ××元
工程部 ××元
辦公室 ××元
2．對各部門零用現(xiàn)金實(shí)行限額開支審核報(bào)銷辦法。
（1）各部門單項(xiàng)支出低于1 000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，再到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù)，由會計(jì)填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。
（2）各部門單項(xiàng)支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請
款單”，經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后，到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會計(jì)填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
（3）用款部門辦妥購置物品驗(yàn)收或付費(fèi)等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)（在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財(cái)務(wù)部辦理單項(xiàng)報(bào)銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不符時，應(yīng)在報(bào)銷時辦理多退款（或少補(bǔ)款）手續(xù)。
（4）單項(xiàng)低于1 000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報(bào)銷，不得跨月。單項(xiàng)在1 000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報(bào)銷，不得掛賬。
第七條 執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1． 2 000元以上支出，由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
2． 2 000元以下辦公支出，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。
3．專項(xiàng)用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
4．因經(jīng)營需要代收、代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，必須堅(jiān)持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章 貨幣資金內(nèi)部控制
第八條 建立會計(jì)和出納職責(zé)分工制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會計(jì)不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條 加強(qiáng)對現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金（包括銀行存款）業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日報(bào)表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條 控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。
第十一條 嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財(cái)務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進(jìn)行登記。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十六
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理流程一般劃分為4部：會計(jì)核算、計(jì)劃與預(yù)算管理、資金管理和投資管理。
(一)會計(jì)核算中一般會出現(xiàn)的問題。
1、采購付款流程中制部門風(fēng)險(xiǎn)控和財(cái)務(wù)部門的權(quán)限劃定不清晰，甚至有部分重疊。
不同部門間工作內(nèi)容的重復(fù)會造成管理漏洞和重復(fù)性勞動，降低管理效率，帶來風(fēng)險(xiǎn)。
2、在支付運(yùn)雜費(fèi)的過程當(dāng)中，對成本核算的監(jiān)控管理不能及時進(jìn)行。
合同成本核算表執(zhí)行不力，沒有重視過程監(jiān)督作用。
3、銷售收款開票流程中相關(guān)聯(lián)的部門過多，致使會計(jì)核算流程通道不流暢，管理效率低下，提高風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)聯(lián)的部門過多，財(cái)務(wù)報(bào)表的制作無法及時，擴(kuò)大了信息誤差，提高會計(jì)核算的工作量。
在企業(yè)財(cái)務(wù)的管理會計(jì)核算中，對業(yè)務(wù)存貨臺賬單和財(cái)務(wù)部門存貨的賬單沒有及時對賬、審核，沒有做到存貨賬單吻合對應(yīng)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)信息不一致，且更新更正不能及時進(jìn)行，從而不能作出的財(cái)務(wù)處理時有不合理不合規(guī)的問題出現(xiàn)，從而企業(yè)對實(shí)物的資產(chǎn)管理難度增大了。
(二)計(jì)劃和預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題。
企業(yè)的管理規(guī)章制度不健全，難以使流程規(guī)范化。
基本上相關(guān)制度屬于原則性規(guī)定的較多，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要具體的、可操作性的、細(xì)致的指導(dǎo)，預(yù)算流程管理沒有做到標(biāo)準(zhǔn)化、細(xì)化。
2、預(yù)算流程依賴員工人工完成。
有些企業(yè)由于種種原因，沒有及時引進(jìn)現(xiàn)代化信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)備，于是預(yù)算的分析和執(zhí)行依賴員工的人工操作，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門不得不把大量的人力精力投放到數(shù)據(jù)的核算、加工和分析等工作上，不能及時銜接項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算報(bào)表的編制，其也會導(dǎo)致數(shù)據(jù)的分析評價誤差擴(kuò)大。
(三)資金管理中出現(xiàn)的問題。
具體的.年度資金利用計(jì)劃在每個企業(yè)都是必不可少的，但企業(yè)對中期資金缺少具體的安排，導(dǎo)致在中期資金管理不全面，主要表現(xiàn)為各個季度和月度的資金計(jì)劃，收付款的短期規(guī)劃，貸款的歸還，短期投資項(xiàng)目規(guī)劃應(yīng)，資金在部門業(yè)務(wù)間的調(diào)度，收款款項(xiàng)的落實(shí)等計(jì)劃不具備操作性，不利于對自身財(cái)務(wù)實(shí)際狀況的掌握。
投資管理流程主要有投資規(guī)劃、投資決策、投資實(shí)施與監(jiān)控和投資后評價4個部分。
(四)在投資管理流程中存在以下問題。
1、未能明確企業(yè)的長期投資計(jì)劃，導(dǎo)致投資管理被動。
企業(yè)在長期計(jì)劃中對未來的業(yè)務(wù)拓展方向和財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行了粗略的規(guī)劃，但對各個投資模塊、各個業(yè)務(wù)很難做出可操作性的、具體的規(guī)定。
2、沒有建立健全的、完善的規(guī)章制度對投資決策流程進(jìn)行規(guī)范管理。
企業(yè)的項(xiàng)目評審需要投資項(xiàng)目的具體執(zhí)行，確保企業(yè)在該投資項(xiàng)目進(jìn)退自如，一方面使風(fēng)險(xiǎn)壓在一定范圍，另一方面又要使企業(yè)利益最大化。
而實(shí)際操作過程中，項(xiàng)目評審?fù)ǔ＿^于形式化，并沒有對項(xiàng)目進(jìn)行全面的論證，甚至使項(xiàng)目遠(yuǎn)離了企業(yè)總體戰(zhàn)略方向，最終對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展造成不可忽略的負(fù)面影響。
3、監(jiān)控與投資實(shí)施不到位，增大投資風(fēng)險(xiǎn)。
目前企業(yè)通過內(nèi)部審計(jì)和預(yù)算管理來實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資的監(jiān)控和實(shí)施，導(dǎo)致對監(jiān)控處于無力狀態(tài)，財(cái)務(wù)報(bào)告未謹(jǐn)慎核對，對企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控，金融環(huán)境以及行業(yè)環(huán)境，企業(yè)經(jīng)營的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理狀況等方面的監(jiān)控不全面。
4、關(guān)注意識在投資后評價方面不足。
沒有規(guī)范設(shè)置評價的財(cái)務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)投資項(xiàng)目不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時跟蹤資產(chǎn)價值，不能準(zhǔn)確把握信息等都將給企業(yè)投資管理流程造成不利的影響。
(一)健全制度，明確責(zé)任。
會計(jì)機(jī)構(gòu)地設(shè)置要科學(xué)合理，財(cái)務(wù)會計(jì)工作的體系要完善第一要建立健全的會計(jì)人員崗位責(zé)任制度。
明確各類職工在財(cái)務(wù)會計(jì)管理中的權(quán)限和職責(zé)，建立全面的獎懲考核機(jī)制，使會計(jì)人員的工作有章可依，提高工作效率。
第二，建立并實(shí)行崗位輪換制。
有計(jì)劃地輪換會計(jì)崗位，可有效防錯防弊。
第三，建立內(nèi)部制約制度。
內(nèi)部監(jiān)督制度能夠確保財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
通過會計(jì)人員之間的相互監(jiān)督，可有效防止減少業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)生的差錯和失誤及營私舞弊等違法行為行為。
(二)加強(qiáng)對預(yù)算與核算的控制。
1、通過授權(quán)相關(guān)部門對企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)編制詳細(xì)的預(yù)算，對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行控制。
以企業(yè)的經(jīng)營管理目標(biāo)為起點(diǎn)，允許被授權(quán)部門對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整修正，使預(yù)算與實(shí)際相吻合，最后被授權(quán)部門需要定期反饋預(yù)算執(zhí)行實(shí)際情況。
在預(yù)算中定期對有形資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬面與實(shí)有財(cái)產(chǎn)相符，確保資產(chǎn)安全。
第一要落實(shí)審批程序，應(yīng)對審批人及其相應(yīng)的責(zé)任、會計(jì)事項(xiàng)處理的審批權(quán)限進(jìn)行明確規(guī)定，在操作過程中要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。
第二要要使業(yè)務(wù)處理流程明確，具備操作性。
對于會計(jì)科目的的設(shè)置和使用，會計(jì)憑證的格式、審核要求和傳遞程序，會計(jì)核算方法，會計(jì)賬簿的設(shè)置，財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的編報(bào)種類和要求等各個方面加以書面形式的規(guī)范。
3、建立定額管理制度、原始記錄管理制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、計(jì)量驗(yàn)收制度等。
(三)完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)控制。
企業(yè)建立定期財(cái)務(wù)檢查制度，可有效防止違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。
1、成立專門的內(nèi)部審計(jì)部門，使之與紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合，強(qiáng)化內(nèi)審制度，保證內(nèi)控的實(shí)施。
該內(nèi)部審計(jì)部門要與各被審部門相獨(dú)立，保證審計(jì)的權(quán)威性和獨(dú)立性，同時要能在審查工作中對企業(yè)的管理做出科學(xué)的分析和評價并提出改進(jìn)建議。
(四)建立完善評價機(jī)制。
建立完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行情況評價制度，內(nèi)審部門對各部門內(nèi)控定期做出評價，并予以公示,增強(qiáng)工作透明度并喚起各部門的集體意識和調(diào)動員工的積極性，使輿論監(jiān)督的作用得到充分發(fā)揮。
建立的評價制度要合理化、合法化、科學(xué)化，力求動態(tài)化企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控評估，量化考核指標(biāo)，被審核部門和內(nèi)審部門共同制定審核方案，定期或不定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審查，考核、評價企業(yè)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，根據(jù)考評結(jié)果實(shí)行物質(zhì)化獎懲，做到動力和壓力相結(jié)合，確保內(nèi)控目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)。
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)建立方能順應(yīng)改革的必然趨勢，換句話說，企業(yè)財(cái)務(wù)管理和生產(chǎn)經(jīng)營管理均要求企業(yè)實(shí)施的與之相配套的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。
目前我國企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立和完善還有待于我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善，有待于社會各方面的支持，但實(shí)踐證明，財(cái)務(wù)內(nèi)控的實(shí)施，對于規(guī)范企業(yè)的會計(jì)行為，促進(jìn)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營管理，保證企業(yè)的健康運(yùn)行有著不可替代的、積極的作用。
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十七
第一條 為了強(qiáng)化內(nèi)部會計(jì)管理，規(guī)范會計(jì)工作行為，根據(jù)《會計(jì)法》和財(cái)政部制定的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本條例。
第二條 本條例適用于各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)會人員。
第二章 內(nèi)部牽制及稽核
第三條 牽制原則
（一）為合理組織會計(jì)工作，加強(qiáng)會計(jì)人員之間、會計(jì)崗位之間、各財(cái)務(wù)部門之間、財(cái)務(wù)部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財(cái)產(chǎn)安全和會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可靠。
（二）任何一筆資金的收付或結(jié)算，任何會計(jì)資料的形成和報(bào)出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上，重要的會計(jì)事項(xiàng)要由會計(jì)人員和處（科）負(fù)責(zé)人分工掌管，不得只由一人或一崗?fù)瓿伞?BR> 第四條 組織和分工
（一） 財(cái)務(wù)處設(shè)以下崗位：
一般會計(jì)崗位：出納崗、審核記帳崗、復(fù)核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管理崗、檔案管理崗等。
會計(jì)崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。
（二）財(cái)務(wù)處的稽核工作由審核人員、復(fù)核人員、會計(jì)主管人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約、又相互配合共同完成。
1、審核人員的職責(zé)與權(quán)限
負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的
經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否合法、合規(guī)；審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)手續(xù)是否完備；審查、監(jiān)督用款單位或項(xiàng)目有無合法資金供給渠道。對不合法的原始憑證不予受理，應(yīng)要求經(jīng)辦人予以更換；對不合法、不真實(shí)的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，要向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。
2、復(fù)核人員的職責(zé)與權(quán)限
負(fù)責(zé)復(fù)查原始憑證的'真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性；審查各項(xiàng)收、付款業(yè)務(wù)的政策依據(jù)和批準(zhǔn)手續(xù)是否齊備；審查記帳憑證的填制、科目運(yùn)用、帳簿登記是否合乎規(guī)范要求，監(jiān)督帳證、帳帳、帳實(shí)是否相符；負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。復(fù)核人員發(fā)現(xiàn)記帳憑證填制的記錄內(nèi)容和附件張數(shù)與原始憑證不相符、科目運(yùn)用不正確或往來帳記載與債權(quán)人、債務(wù)單位（個人）不相符時，應(yīng)當(dāng)即要求審核制單人員予以糾正。
3、主管人員的職責(zé)與權(quán)限
負(fù)責(zé)檢查憑證、帳簿、報(bào)表的合法性、合規(guī)性；
負(fù)責(zé)檢查各項(xiàng)資金收支計(jì)劃的合法性和可行性，并檢查計(jì)劃執(zhí)行情況；發(fā)現(xiàn)不合法的收、支內(nèi)容或收支計(jì)劃缺乏可行性的要立即向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出具體意見，要求予以糾正。
負(fù)責(zé)檢查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的合法性和可行性，并監(jiān)督其履行情況。發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議不合法的，要立即向有關(guān)部門提出意見，要求糾正；發(fā)現(xiàn)合同、協(xié)議缺乏合理性或可行性，要向有關(guān)部門提出建議，要求修訂有關(guān)內(nèi)容。 負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督全部會計(jì)檔案及有關(guān)資料保管及移交情況。
第三章 會計(jì)人員管理制度
第五條 堅(jiān)持定編定崗制度，學(xué)校內(nèi)部各單位和部門需要設(shè)會計(jì)崗位，必須經(jīng)財(cái)務(wù)處會商人事處同意后方可設(shè)立。
第六條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立會計(jì)崗的單位和部門必須聘任會計(jì)人員兩人以上，記帳與出納不能一人兼任。
或進(jìn)修合格證、技術(shù)職務(wù)證書等）并報(bào)人事處批準(zhǔn)后方可聘任。
第九條 堅(jiān)持技術(shù)職務(wù)考試制度，凡正式在編會計(jì)人員要取得各級技術(shù)職務(wù)除自然晉升外，一律參加全國統(tǒng)一考試，考試合格取得任職資格，報(bào)人事處確認(rèn)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)聘任，方能取得正式技術(shù)職務(wù)。
第十條 學(xué)院各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和有會計(jì)人員的單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)，要創(chuàng)造條件，支持會計(jì)人員參加各種技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
第十一條 財(cái)務(wù)部門的專職會計(jì)人員要定期進(jìn)行崗位輪換。
第十二條 各級財(cái)務(wù)部門要堅(jiān)持工作會議制度，討論業(yè)務(wù)處理及研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問題。
第十三條 要堅(jiān)持會計(jì)人員離崗交接制度。會計(jì)人員離崗（含調(diào)動、輪換、退休等）要辦理會計(jì)交接手續(xù)，移交人要列出交接事項(xiàng)清單，如印章、支票、收據(jù)、憑單、帳、表等，接受人清點(diǎn)核對后，雙方在交接單上簽字，交接時要有財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，會計(jì)事項(xiàng)未交接清楚不得離崗。
第十四條 要建立會計(jì)人員基本數(shù)據(jù)檔案。將全院在編和在崗會計(jì)人員的基本情況全部輸入計(jì)算機(jī)，供平時和年終報(bào)表使用。
第四章 附則
第十五條 本條例由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
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