通過總結(jié)，我們才能真正認識到自己的成長和進步，進而形成更具實踐性的工作思路?？偨Y(jié)應(yīng)該具備簡明扼要、重點突出的特點，避免冗長和啰嗦。以下是小編為大家收集的總結(jié)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇一
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局全體人員團結(jié)一致，齊心協(xié)力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項行政事業(yè)審計工作，按時完成各項審計任務(wù)，取得良好成績。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局按照確定的行政事業(yè)審計項目，在任務(wù)重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風，共完成行政事業(yè)審計項目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局通過審計，共查出擠占挪用專項資金、虛假支出等違規(guī)改變資金用途萬元，少繳稅費萬元，會計賬務(wù)核算不規(guī)范，出納收支未及時進行會計核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責令歸還原資金渠道萬元，責令整改資金萬元，繳庫稅費萬元。
??3、加強對被審計單位的處理處罰和整改。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局就審計中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應(yīng)繳未繳財政收入、違規(guī)使用專項資金、應(yīng)繳未繳財政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計報告份，審計決定份，對被審計單位在財務(wù)管理，資產(chǎn)管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。
??截止20xx年底，被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇二
20xx年，我局在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省廳的關(guān)心、指導(dǎo)下，在各有關(guān)部門的幫助、支持下，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，認真學習落實黨的十九大和十九屆二中全會精神，緊緊圍繞全市行政事業(yè)審計重點工作和重點項目及每年初。
工作計劃。
與總體工作部署，堅持“依法審計、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，注重審計能力和審計質(zhì)量的提高，積極履行審計監(jiān)督職能，全面完成了各項審計工作任務(wù)，取得了較好成績?，F(xiàn)將我局20xx年度行政事業(yè)審計工作情況具體總結(jié)如下：
一、認真努力工作，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局全體人員團結(jié)一致，齊心協(xié)力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項行政事業(yè)審計工作，按時完成各項審計任務(wù)，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局按照確定的行政事業(yè)審計項目，在任務(wù)重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風，共完成行政事業(yè)審計項目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局通過審計，共查出擠占挪用專項資金、虛假支出等違規(guī)改變資金用途萬元，少繳稅費萬元，會計賬務(wù)核算不規(guī)范，出納收支未及時進行會計核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責令歸還原資金渠道萬元，責令整改資金萬元，繳庫稅費萬元。
3、加強對被審計單位的處理處罰和整改。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局就審計中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應(yīng)繳未繳財政收入、違規(guī)使用專項資金、應(yīng)繳未繳財政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計報告份，審計決定份，對被審計單位在財務(wù)管理，資產(chǎn)管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。
截止20xx年底，被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。
二、加強工作措施，確保審計工作按時保質(zhì)完成。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強學習，提高認識，切實按照上級領(lǐng)導(dǎo)部門的要求，發(fā)奮努力，認真細致做好審計工作，查處違法違規(guī)與經(jīng)濟犯罪線索，維護國家和廣大人民群眾的切身利益。
通過加強學習，我局和下屬四縣三區(qū)審計局深刻認識到：隨著財政改革力度的加大，財政支出體制改革的不斷深化，部門綜合預(yù)算、國庫集中支付、會計集中核算、政府采購制度的改革和上級轉(zhuǎn)移資金的管理使用、行政性經(jīng)營收入與非經(jīng)營性收入在部門實行綜合預(yù)算后的管理方式、專項資金使用情況、部門對行業(yè)的管理，這些改革措施的到位與行政事業(yè)單位的執(zhí)行密切相關(guān)。
而且目前市、縣級領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責任審計80%也來自于行政事業(yè)審計單位，投資項目的計劃、決策、管理大部份來自于行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的科學決策。我們做行政事業(yè)審計工作，就是要通過對部門財政改革制度執(zhí)行情況的審計，揭示財政改革中存在的制度上的缺陷，以利于推動財政制度改革的落實，通過對部門內(nèi)控制度的檢查，揭示管理中的漏洞，促進部門建章立制，規(guī)范管理。
我局加強學習，提高全體干部職工的認識按時保質(zhì)完成了20xx年行政事業(yè)審計工作，取得較好成績。
要搞好行政事業(yè)審計工作，必須要有目標、手段和重點，20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局突出三點，做好審計工作，具體是通過“圍繞審計目標，強化審計手段，突出審計重點”來搞好審計工作。
圍繞審計目標就是要促進加強和規(guī)范財務(wù)管理這一最終目標；強化審計手段就是要系統(tǒng)地審計，找準部門、行業(yè)業(yè)務(wù)與財務(wù)的聯(lián)系，單位的內(nèi)部管理模式，做到心中有數(shù)，重大問題不漏，達到審計目地；突出審計重點就是要在摸清各單位的機構(gòu)性質(zhì)、財務(wù)管理體制、財務(wù)收支情況、各類收費項目和依據(jù)、資金物品管理使用情況、票據(jù)的使用和管理、收入規(guī)模、解繳、返還、使用等情況下實行重點審計；通過這三點，我局和下屬四縣三區(qū)審計局切實提高了審計的質(zhì)量與效益，達達到審計目的。
確保審計工作質(zhì)量，必須樹立大局意識，做到團結(jié)協(xié)作，齊心協(xié)力。我局和下屬四縣三區(qū)審計局干部職工識大體、顧大局，互相關(guān)心，互相幫助，互相配合，一起做好工作，確保審計工作質(zhì)量。特別對審計報告進行反復(fù)推敲，確保應(yīng)用法規(guī)正確，書寫格式規(guī)范，查處事實與審計結(jié)論經(jīng)得起時間和歷史的檢驗。
4、“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
一是加強干部職工的政治理論與業(yè)務(wù)知識學習，通過學習培訓(xùn)，切實提高干部職工的政治思想覺悟與業(yè)務(wù)知識技能，增強做好工作的本領(lǐng)。
二是相信和依靠職工，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。
三是通過一定的激勵措施充分調(diào)動每個職工的工作積極性，使大家團結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項工作搞好。
5、規(guī)范審計工作，提高審計質(zhì)量。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強規(guī)范化建設(shè)，凡是任何行政事業(yè)審計工作都要嚴格按照審計規(guī)范開展工作，要按審計規(guī)范要求，編制了審計實施方案，按規(guī)定送達了審計。
通知書。
編制審計工作底稿取證記錄符合法定形式和準則要求審計報告事實清楚要件齊全適用法規(guī)正確審計結(jié)論性文書符合規(guī)范。通過規(guī)范化建設(shè)審計質(zhì)量比過去明顯提高。
6、加強廉潔自律，做到潔身自好。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強廉潔自律，堅定政治信念，筑牢反腐拒變的防線，堅持廉潔工作，自覺接受群眾監(jiān)督。要求每個審計人員嚴格按照工作程序履行職責，堅持秉公辦事，不徇私情，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，始終把廉潔工作當作一項重要大事來抓，做到潔身自好。要求審計組和審計人員進入審計現(xiàn)場當天，向被審單位宣讀審計人員紀律，請被審單位協(xié)助并監(jiān)督執(zhí)行。
由于加強廉潔自律，兩年來，全體干部職工執(zhí)行廉潔自律情況良好，沒有發(fā)生違記違規(guī)現(xiàn)象，也沒有收到被審單位的舉報和反映。
三、存在一些差距和不足問題。
1、學習不夠重視。存在重任務(wù)輕學習的現(xiàn)象，用學習指導(dǎo)工作不夠，需要進一步加強學習，提高素質(zhì)。
2、運用審計成果不夠。審計信息披露不及時不完善，成功經(jīng)驗少。
3、工作創(chuàng)新不夠。如何適應(yīng)財政支出改革，深化行政事業(yè)審計工作方面創(chuàng)新不夠，審計工作能力有待加強。
四、今后努力方向。
1、勤奮學習，提高素質(zhì)。
要認真學好科學發(fā)展觀理論，學好科學文化與業(yè)務(wù)知識，要從理論學習、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)上探索新思路和新方法，提高綜合素質(zhì)，提高工作本領(lǐng)，認真努力工作，做好新時期的行政事業(yè)審計工作。
2、創(chuàng)新審計手段和方法。
審計要由單一的賬面審計向多種方式、多種途徑審計進行轉(zhuǎn)變。既要注重帳面審計，又要注重查閱會議記錄、統(tǒng)計資料等其他相關(guān)資料，深入調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)賬外其他情況。
3、積極督促審計建議的落實。要積極督促被審單位落實審計建議，及時回訪審計建議的落實情況，切實抓好審計建議落實工作。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局雖然在行政事業(yè)審計工作中取得了較好的成績，但是與迅速發(fā)展的形勢相比，還是需要繼續(xù)努力與提高，要按照科學發(fā)展觀的要求，求真務(wù)實，創(chuàng)新發(fā)展，切實完成各項行政事業(yè)審計工作，向黨和人民交一份滿意的答卷。
近年來，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應(yīng)、管理審計，年度財務(wù)預(yù)決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟。
合同。
審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。
在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：
我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名，審計專責1名，先后制定了內(nèi)部審計管理標準（含10項審計實施細則）和內(nèi)審股工作標準（含內(nèi)審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準）。
工作目標：內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實＂管理、創(chuàng)新、發(fā)展＂的工作方針。樹立＂防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)＂的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。
3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預(yù)收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費用（材料領(lǐng)用）管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序）、資金核對，建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費用預(yù)決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進，組織好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠，應(yīng)該加強財務(wù)管理，加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議。
我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況，加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作，監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全，不夠完善，需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價，在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查，審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點，積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應(yīng)加強制度建設(shè)，強化人員培訓(xùn)。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè)，對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究，促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。
審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴大，規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強，審計觀念不斷更新，加強內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著各種所有制經(jīng)濟的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟日益增多，為保障各方投資利益，對內(nèi)部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求，從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)價值化并防范經(jīng)營風險，特別是全球經(jīng)濟競爭帶來的壓力，更需要加強內(nèi)部審計。
隨著科技的發(fā)展，計算機的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā)，為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。
內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部，熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況，內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構(gòu)都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢，內(nèi)部審計人員必須增強使命感，堅定信心，開拓進去，通過工作成果，把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇三
內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，下面是本站小編精心為您整理的“事業(yè)單位審計20xx。
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20xx年，我局在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省廳的關(guān)心、指導(dǎo)下，在各有關(guān)部門的幫助、支持下，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，認真學習落實黨的十九大和十九屆二中全會精神，緊緊圍繞全市行政事業(yè)審計重點工作和重點項目及每年初。
工作計劃。
與總體工作部署，堅持“依法審計、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，注重審計能力和審計質(zhì)量的提高，積極履行審計監(jiān)督職能，全面完成了各項審計工作任務(wù)，取得了較好成績?，F(xiàn)將我局20xx年度行政事業(yè)審計工作情況具體總結(jié)如下：
一、認真努力工作，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局全體人員團結(jié)一致，齊心協(xié)力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項行政事業(yè)審計工作，按時完成各項審計任務(wù)，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局按照確定的行政事業(yè)審計項目，在任務(wù)重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風，共完成行政事業(yè)審計項目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局通過審計，共查出擠占挪用專項資金、虛假支出等違規(guī)改變資金用途萬元，少繳稅費萬元，會計賬務(wù)核算不規(guī)范，出納收支未及時進行會計核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責令歸還原資金渠道萬元，責令整改資金萬元，繳庫稅費萬元。
3、加強對被審計單位的處理處罰和整改。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局就審計中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應(yīng)繳未繳財政收入、違規(guī)使用專項資金、應(yīng)繳未繳財政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計報告份，審計決定份，對被審計單位在財務(wù)管理，資產(chǎn)管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。
截止20xx年底，被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。
二、加強工作措施，確保審計工作按時保質(zhì)完成。
1、加強學習，提高認識，做好審計工作。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強學習，提高認識，切實按照上級領(lǐng)導(dǎo)部門的要求，發(fā)奮努力，認真細致做好審計工作，查處違法違規(guī)與經(jīng)濟犯罪線索，維護國家和廣大人民群眾的切身利益。
通過加強學習，我局和下屬四縣三區(qū)審計局深刻認識到：隨著財政改革力度的加大，財政支出體制改革的不斷深化，部門綜合預(yù)算、國庫集中支付、會計集中核算、政府采購制度的改革和上級轉(zhuǎn)移資金的管理使用、行政性經(jīng)營收入與非經(jīng)營性收入在部門實行綜合預(yù)算后的管理方式、專項資金使用情況、部門對行業(yè)的管理，這些改革措施的到位與行政事業(yè)單位的執(zhí)行密切相關(guān)。
而且目前市、縣級領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責任審計90%也來自于行政事業(yè)審計單位，投資項目的計劃、決策、管理大部份來自于行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的科學決策。我們做行政事業(yè)審計工作，就是要通過對部門財政改革制度執(zhí)行情況的審計，揭示財政改革中存在的制度上的缺陷，以利于推動財政制度改革的落實，通過對部門內(nèi)控制度的檢查，揭示管理中的漏洞，促進部門建章立制，規(guī)范管理。
我局加強學習，提高全體干部職工的認識按時保質(zhì)完成了20xx年行政事業(yè)審計工作，取得較好成績。
要搞好行政事業(yè)審計工作，必須要有目標、手段和重點，20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局突出三點，做好審計工作，具體是通過“圍繞審計目標，強化審計手段，突出審計重點”來搞好審計工作。
圍繞審計目標就是要促進加強和規(guī)范財務(wù)管理這一最終目標;強化審計手段就是要系統(tǒng)地審計，找準部門、行業(yè)業(yè)務(wù)與財務(wù)的聯(lián)系，單位的內(nèi)部管理模式，做到心中有數(shù)，重大問題不漏，達到審計目地;突出審計重點就是要在摸清各單位的機構(gòu)性質(zhì)、財務(wù)管理體制、財務(wù)收支情況、各類收費項目和依據(jù)、資金物品管理使用情況、票據(jù)的使用和管理、收入規(guī)模、解繳、返還、使用等情況下實行重點審計;通過這三點，我局和下屬四縣三區(qū)審計局切實提高了審計的質(zhì)量與效益，達達到審計目的。
3、團結(jié)協(xié)作，確保審計工作質(zhì)量。
確保審計工作質(zhì)量，必須樹立大局意識，做到團結(jié)協(xié)作，齊心協(xié)力。我局和下屬四縣三區(qū)審計局干部職工識大體、顧大局，互相關(guān)心，互相幫助，互相配合，一起做好工作，確保審計工作質(zhì)量。特別對審計報告進行反復(fù)推敲，確保應(yīng)用法規(guī)正確，書寫格式規(guī)范，查處事實與審計結(jié)論經(jīng)得起時間和歷史的檢驗。
4、“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
一是加強干部職工的政治理論與業(yè)務(wù)知識學習，通過學習培訓(xùn)，切實提高干部職工的政治思想覺悟與業(yè)務(wù)知識技能，增強做好工作的本領(lǐng)。
二是相信和依靠職工，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。
三是通過一定的激勵措施充分調(diào)動每個職工的工作積極性，使大家團結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項工作搞好。
5、規(guī)范審計工作，提高審計質(zhì)量。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強規(guī)范化建設(shè)，凡是任何行政事業(yè)審計工作都要嚴格按照審計規(guī)范開展工作，要按審計規(guī)范要求，編制了審計實施方案，按規(guī)定送達了審計。
通知書。
編制審計工作底稿取證記錄符合法定形式和準則要求審計報告事實清楚要件齊全適用法規(guī)正確審計結(jié)論性文書符合規(guī)范。通過規(guī)范化建設(shè)審計質(zhì)量比過去明顯提高。
6、加強廉潔自律，做到潔身自好。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強廉潔自律，堅定政治信念，筑牢反腐拒變的防線，堅持廉潔工作，自覺接受群眾監(jiān)督。要求每個審計人員嚴格按照工作程序履行職責，堅持秉公辦事，不徇私情，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，始終把廉潔工作當作一項重要大事來抓，做到潔身自好。要求審計組和審計人員進入審計現(xiàn)場當天，向被審單位宣讀審計人員紀律，請被審單位協(xié)助并監(jiān)督執(zhí)行。
由于加強廉潔自律，兩年來，全體干部職工執(zhí)行廉潔自律情況良好，沒有發(fā)生違記違規(guī)現(xiàn)象，也沒有收到被審單位的舉報和反映。
三、存在一些差距和不足問題。
1、學習不夠重視。存在重任務(wù)輕學習的現(xiàn)象，用學習指導(dǎo)工作不夠，需要進一步加強學習，提高素質(zhì)。
2、運用審計成果不夠。審計信息披露不及時不完善，成功經(jīng)驗少。
3、工作創(chuàng)新不夠。如何適應(yīng)財政支出改革，深化行政事業(yè)審計工作方面創(chuàng)新不夠，審計工作能力有待加強。
四、今后努力方向。
1、勤奮學習，提高素質(zhì)。
要認真學好科學發(fā)展觀理論，學好科學文化與業(yè)務(wù)知識，要從理論學習、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)上探索新思路和新方法，提高綜合素質(zhì)，提高工作本領(lǐng)，認真努力工作，做好新時期的行政事業(yè)審計工作。
2、創(chuàng)新審計手段和方法。
審計要由單一的賬面審計向多種方式、多種途徑審計進行轉(zhuǎn)變。既要注重帳面審計，又要注重查閱會議記錄、統(tǒng)計資料等其他相關(guān)資料，深入調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)賬外其他情況。
3、積極督促審計建議的落實。要積極督促被審單位落實審計建議，及時回訪審計建議的落實情況，切實抓好審計建議落實工作。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局雖然在行政事業(yè)審計工作中取得了較好的成績，但是與迅速發(fā)展的形勢相比，還是需要繼續(xù)努力與提高，要按照科學發(fā)展觀的要求，求真務(wù)實，創(chuàng)新發(fā)展，切實完成各項行政事業(yè)審計工作，向黨和人民交一份滿意的答卷。
近年來，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應(yīng)、管理審計，年度財務(wù)預(yù)決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。
在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：
我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名，審計專責1名，先后制定了內(nèi)部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內(nèi)審股工作標準(含內(nèi)審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準)。
工作目標：內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實"管理、創(chuàng)新、發(fā)展"的工作方針。樹立"防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)"的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。
3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預(yù)收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費用(材料領(lǐng)用)管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序)、資金核對，建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
9、完成了局財務(wù)費用預(yù)決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進，組織好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠，應(yīng)該加強財務(wù)管理，加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議。
我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況，加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作，監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全，不夠完善，需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價，在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查，審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點，積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應(yīng)加強制度建設(shè)，強化人員培訓(xùn)。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè)，對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究，促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。
審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴大，規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強，審計觀念不斷更新，加強內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著各種所有制經(jīng)濟的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟日益增多，為保障各方投資利益，對內(nèi)部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求，從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)價值最大化并防范經(jīng)營風險，特別是全球經(jīng)濟競爭帶來的壓力，更需要加強內(nèi)部審計。
隨著科技的發(fā)展，計算機的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā)，為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。
內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部，熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況，內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構(gòu)都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢，內(nèi)部審計人員必須增強使命感，堅定信心，開拓進去，通過工作成果，把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。
20xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督，為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標完成情況。
20xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項(區(qū)考核為xx項)。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計x項，財政財務(wù)收支審計x項，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計x項，專項資金審計調(diào)查x項，固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的%，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的%，同時對xx街道xx村危房改造進行跟蹤審計。
審計金額為xx萬元，查處違規(guī)資金xx萬元，管理不規(guī)范資金xx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應(yīng)上交財政xx萬元，應(yīng)減少財政撥款xx萬元，應(yīng)歸還原資金渠道xx萬元。
二、主要工作情況。
(一)審計監(jiān)督力度進一步加大。
1、財政審計進一步深化。
在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和財政決算進行了審計，重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計，加強對部門預(yù)算、財政專項資金的審計監(jiān)督，并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細化預(yù)算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審計范圍。
通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預(yù)算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。
今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。
通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
3、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。
今年來，分別對區(qū)長、區(qū)xx局長、區(qū)府主任、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。
通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
4、加強了專項資金審計調(diào)查工作。
全年共完成專項審計調(diào)查項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查。
基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計調(diào)查，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范管理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、政府投資項目竣工決算審計重點突出。
今年以來主要開展了區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目、園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中，爭取年內(nèi)結(jié)束)。
區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目和國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時，在商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了反腐倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。
審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“之窗”上刊載。
在對去年的內(nèi)審工作進行了總結(jié)的基礎(chǔ)上，制訂了20xx年度內(nèi)審工作計劃，成立了xx區(qū)內(nèi)部審計分會，召開了內(nèi)審工作會議，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗。分會領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況，并能加強指導(dǎo)，建立了內(nèi)審考核制度。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神，認真做好了傳達學習。
結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際，全年共組織內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批15人次。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比制度，使基層內(nèi)審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作。
認真學習貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區(qū)時刊》和電視臺發(fā)表了答記者問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷份，審計法單行本冊，做到了家喻戶曉。
重視審計信息的應(yīng)用，全年共撰寫和選錄各類信息xx篇，其中：審計信息93篇(錄用59篇，其中有1篇被xx省審計廳“審計信息”刊登，1篇被市政府信息錄用，2篇在市審計局“審計信息”刊登和5篇被區(qū)政府列入“摘編”，x篇被區(qū)委信息通報)，網(wǎng)絡(luò)媒體信息xx篇。審計成果得到了進一步運用，為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù)，使社會上更多的人關(guān)心和支持審計工作。
(四)審計隊伍建設(shè)進一步加強。
一是認真組織干部、職工學習黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī)，組織黨員學習黨章和“兩個條例”，加強審計人員培訓(xùn)工作，年度內(nèi)共有xx人次參加上級審計機關(guān)各類培訓(xùn)，率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進機關(guān)”活動，以人為本，樹立和增強了“創(chuàng)新意識、發(fā)展意識、公仆意識、改革意識”。積極做好“結(jié)對幫扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相關(guān)。
規(guī)章制度。
進一步完善。今年制訂和完善了《xx區(qū)審計局xx年目標管理考核暫行辦法》、《xx年信息工作目標考核辦法》、《xx區(qū)審計局財務(wù)管理制度》、《xx市xx區(qū)(開發(fā)區(qū))審計結(jié)果公告辦法(試行)》、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)實施意見》、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件，同時抓好檢查落實，使審計管理工作進一步得到加強，審計工作進一步規(guī)范。
三是加強廉政建設(shè)，保持審計機關(guān)良好形象。認真組織全體人員學習黨風廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計”八不準“紀律”，制訂了《xx年黨風廉政建設(shè)工作及責任》、《xx年普法教育依法治理工作實施意見》、《xx區(qū)審計局行政執(zhí)法責任制實施方案》等，還專門邀請了區(qū)紀委同志為全局審計人員上黨風廉政建設(shè)案例教育課，局領(lǐng)導(dǎo)不定期對廉政建設(shè)情況進行分析研究，采取責任到人，認真開展了談心活動。同時還組織了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動，有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”。
通過學習教育和相關(guān)活動的開展，審計人員的依法行政、依法從審、廉政意識進一步增強，在審計工作中謝絕和退回禮券xx元，拒賄卻禮的情況時有發(fā)生，保持了審計機關(guān)廉潔從審，潔身自好的形象。
三、存在的困難與問題。
一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計中的矛盾更為明顯。
二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距，部分基建審計的資料提供滯后。在審計回訪中，有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。審計結(jié)果公開的力度、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大。
三是內(nèi)部審計工作有待進一步加強與規(guī)范，個別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重視不夠。
以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決，也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門予以重視與支持。
審計室在社()黨工委、辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在審計局的指導(dǎo)幫助下，圍繞審計工作二十字方針，結(jié)合實際，強化職能，服務(wù)經(jīng)濟，扎實開展內(nèi)審工作。
一、強化職能，規(guī)范審計程序，提高財政財務(wù)審計質(zhì)量。
根據(jù)實際情況，去年我們對本所屬公司、事業(yè)單位及部門xx個帳戶實施了財務(wù)收支審計和專項審計，并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結(jié)過去審計工作的基礎(chǔ)上，揚長避短，不斷加以完善，克服以往工作中存在的隨意性，規(guī)范了操作程序，不斷提高審計質(zhì)量。
1、規(guī)范審計程序。
審計前，深入了解被審計單位的基本情況，掌握重點，有針對性地編制審計。
工作方案。
使審計項目有計劃、有步驟地開展。在審計過程中對照審計方案檢查所審計的內(nèi)容和項目進展的時間節(jié)點并對審計結(jié)果進行跟蹤回訪檢查被審單位落實審計建議的執(zhí)行情況提高了工作效率和質(zhì)量。
2、把握審計重點。
根據(jù)被審單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業(yè)務(wù)頻繁以及會計基礎(chǔ)工作相對薄弱的單位作為審計重點單位;二是選擇重點內(nèi)容。注重被審單位的特點，選擇重點審計內(nèi)容。如：在審計文化中心時，針對“文化中心”開展專項活動多的特點，注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，專題出臺了《專項活動(工作)資金管理辦法》。
3、監(jiān)督與服務(wù)并舉。
審計的目標不僅是查錯糾弊，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度，改進管理，實現(xiàn)財務(wù)和審計“共贏”。在開展審計時，我們采取積極溝通，主動交流，以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫進正式審計報告;有的邊審邊糾，有的限期整改;還有的與被審單位共同商討改進辦法及措施。
通過實施項目審計，使我們在實踐中得到了知識的積累，審計制度的完善，審計質(zhì)量的提高。通過審計工作的不斷開展，也使我們有機會幫助會計人員規(guī)范會計核算，加強會計監(jiān)督，起到了完善和改進各單位、各部門內(nèi)部管理的作用。
二、服務(wù)經(jīng)濟，落實整改措施，促進經(jīng)濟管理規(guī)范有序。
在以往的審計工作中，我們也客觀存在著重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現(xiàn)象，為了切實解決這些問題，經(jīng)請示后，由審計室統(tǒng)一負責內(nèi)外審計查出問題的全面整改工作。
1、落實國家審計結(jié)果整改措施。
根據(jù)審計局對本經(jīng)濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及審計建議，及時組織相關(guān)職能部門，積極研究制定整改措施。辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)先后二次召開由財政、審計、經(jīng)管、會計所等部門及各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會，逐條討論，制定糾正和改進措施。
根據(jù)整改會議精神，我們認真落實整改措施，每條整改措施指定專人負責落實，跟蹤督促各大公司及部門相關(guān)責任人員限期完成整改事項，并要求各單位將應(yīng)整改事項落實情況逐條以書面回復(fù)。整改工作在我們的幫助和督促下，各單位在二個月內(nèi)完成了整改事項。
我們還根據(jù)審計建議和領(lǐng)導(dǎo)的要求，結(jié)合本在經(jīng)濟發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過班子成員和相關(guān)部門反復(fù)研究討論，于20xx年初建立和完善“財務(wù)管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處，我們會同監(jiān)察等部門定期對各單位制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，使經(jīng)濟更加健康有序發(fā)展。
2、落實內(nèi)審審計結(jié)果整改意見。
去年我們對實施審計單位的審計結(jié)果，尤其是對機關(guān)、事業(yè)單位、直屬公司20xx至20xx年x月期間的有關(guān)內(nèi)容開展的財務(wù)會計檢查結(jié)果，根據(jù)辦事處領(lǐng)導(dǎo)的要求，認真落實整改意見。我們的做法是：
一是將各單位檢查出的問題分類匯總，并報主要領(lǐng)導(dǎo)及紀檢部門;二是召開相關(guān)職能部門負責人會議。對查出的問題，認真加以分析，共同討論改進辦法，提出整改意見;四是會同經(jīng)管站、監(jiān)察對全會計人員召開會議，下發(fā)整改意見書;五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通過落實整改意見，各公司根據(jù)各自實際情況都建立了內(nèi)控制度，而且裝訂成冊;還建立了各種臺帳，如：租賃收入、工程付款、各種票據(jù);加強了合同管理，合同協(xié)議編號登記，專人保管;為加強事前監(jiān)督，建立重大事項報告制度，并列入會計考核內(nèi)容。
從我們對各單位、各部門的審計回訪中發(fā)現(xiàn)，通過審計整改措施的落實，一是各級領(lǐng)導(dǎo)更加重視財務(wù)和審計工作，二是財務(wù)人員工作責任心有了提高，會計人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn);三是全財務(wù)管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計工作的開展，取得了較好的審計成果，為完善經(jīng)濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。
三、增強責任意識，努力做好基建項目審計，發(fā)揮“衛(wèi)士”作用。
隨著對實事工程及工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施等項目投入的增加，工程項目數(shù)量和結(jié)算金額近年來成倍增長，而我們審計室現(xiàn)有的二位內(nèi)審人員都是來自于會計崗位，都是審計戰(zhàn)線上的新兵，對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關(guān)，我們感到難度大，責任重。為做好工程審價工作，在工作中，我們牢記職責，努力學習，始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風，規(guī)范操作，從嚴審計。
1、及時掌握情況。
針對科室人手少，項目多的狀況，年初我們主動到各建設(shè)單位了解全年工程項目開工建設(shè)情況，掌握項目具體實施時間，從而有計劃安排好審計項目，做到心中有底，忙而不亂。
2、嚴格規(guī)范操作。
嚴格按“基建工程項目審計流程”及“建設(shè)工程項目八項管理制度”操作。對x萬元以上的工程項目參與項目的評估和評標工作，提前介入工程項目的管理監(jiān)督，保證了集體投資建設(shè)工程項目規(guī)范、有序、有效管理。
3、工作嚴謹細致。
為確保審計項目質(zhì)量，不管是寒冬酷暑，做到不論項目大小，內(nèi)審還是外審，每個項目參與現(xiàn)場拉尺丈量，獲取第一手資料。在確定價格上，對內(nèi)審項目，金額雖小，我們也認真對待。每一項目通過市場詢價、比價，確定相對比較合理的價格，再請中價機構(gòu)專業(yè)人員把關(guān);對外審項目，經(jīng)常主動與審價機構(gòu)聯(lián)系，及時掌握項目進展等情況，認真核對“征求意見稿”，監(jiān)督外審項目審價質(zhì)量。
4、注重關(guān)口前移。
一是審計人員參與項目評估評標，二是實行跟蹤審計制度，去年我們對x萬元以上項目全部實行跟蹤審計，x萬元以下項目根據(jù)項目必要性確定審計方式。
5、敢于勤于學習。
在實踐中我們體會到，要勝任審計工作，不僅要有高度責任感和廉潔從審思想，還要不斷提高和更新業(yè)務(wù)知識。為此，我們勤思多問，經(jīng)?？偨Y(jié)成功之處和不足，想方設(shè)法通過各種途徑增長知識。一是向書本學。二是在實踐中學。三是向同行學。通過學習，給日常工作帶來很大幫助，逐步提高了業(yè)務(wù)技能。
20xx年，經(jīng)過內(nèi)審和外審共同努力，共完成工程項目審計x項，其中：內(nèi)審x項。送審金額x萬元，審定金額x萬元，核減x萬元，核減率x%。為增收節(jié)支x萬元，充分發(fā)揮了內(nèi)審的“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。
過去的一年，我們內(nèi)審工作在各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持下，取得了一些成績，但對照內(nèi)審工作的要求，以及形勢發(fā)展的需要，還存在差距。
在今后的工作中，我們要以高度的責任感和良好的精神狀態(tài)，不斷探索審計工作新途徑，創(chuàng)新工作方法，進一步加強監(jiān)督，強化服務(wù)，在實踐中完善工作，在規(guī)范中發(fā)展工作，在發(fā)展中提高工作，努力為經(jīng)濟健康發(fā)展貢獻力量。
時光如梭，來單位工作的一年以來，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、指導(dǎo)和同事們的幫助、支持下，我認真履行高新區(qū)工作人員準則并嚴格遵守單位的各項規(guī)章制度，力爭使自己在思想覺悟和工作能力等各方面都得到提高。在本年度工作即將結(jié)束、新的一年即將來臨之際，我將自己一年來在思想、學習和工作方面的進步與不足作如下總結(jié)。
1、業(yè)務(wù)學習方面作為辦公室的工作人員，工作內(nèi)容涉及面相對較廣，這就對工作人員自身的綜合素質(zhì)有著較高的要求。
所以我利用閑暇時間學習了公務(wù)禮儀知識、辦公室日常管理制度等相關(guān)內(nèi)容，并對各業(yè)務(wù)股室的業(yè)務(wù)流程也進行了了解和學習，對于不清楚的政策問題和業(yè)務(wù)辦理流程，我及時向相關(guān)股室的同事們請教，以便于更好地接待來訪群眾，盡可能正確地回答他們所咨詢的問題。同時在工作之余我自覺學習科技、管理、哲學、歷史等各方面的知識，培養(yǎng)自己在這些方面的興趣，以豐富的理論知識武裝頭腦并學以致用，堅持把學習作為自我完善和提高的重要途徑，努力提高自身素質(zhì)。
2、工作能力方面在工作中，我時時處處嚴格要求自己，服從高新區(qū)黨工委、管委會的統(tǒng)一指揮，有大局觀念，對工作不叫苦、不推諉，兢兢業(yè)業(yè)、腳踏實地;能夠嚴于律已，寬以待人，能正確地給自己定位，加強與同事間的思想交流，做到相互幫助、相互尊重、相互信任、以誠相待，與同事們都能很和睦融洽地相處，認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。
但是對于還涉世未深的自己，在社會經(jīng)驗和工作經(jīng)驗上還有很大的欠缺，在平時的工作中有些安于表面，缺乏工作的主動性、進取心和責任心，更多時候只是奉命行事，落實任務(wù)，存在有主觀性、局限性和片面性，不能站在全局的高度來思考問題、處理矛盾。通過領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事的幫助，我認識到創(chuàng)新工作方法的重要性，慢慢學習抓住問題的主要矛盾和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，求真務(wù)實，以服務(wù)群眾作為工作的出發(fā)點和落腳點，努力強化工作措施。
在日常工作中我要求自己要肯動腦筋，肯動筆頭，將要辦理的事件列一列，思考一下解決的方法和途徑;完成的事列一列，總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn);沒完成的事件列一列，分析一下原因，探討解決的辦法，逐步完善工作方法，力爭使自己的工作能力得到有效提高。
回顧一年來的工作情況，我在思想、學習和工作方面都取得了新的進步，這離不開領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事的幫助。在新的一年的工作中，我將繼續(xù)發(fā)揚自己的優(yōu)點，努力改正自己的缺點和不足，不斷加強政治理論學習，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率和質(zhì)量，加強自身建設(shè)，提高服務(wù)能力，樹立求真務(wù)實、樂于奉獻的精神，真正做到自重、自省、自警、自勵，時刻以樹立干部良好形象為自己行動、處世的準則，力爭使自己各方面的綜合能力再上一個新臺階。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇四
財務(wù)監(jiān)督是企業(yè)運用一系列的財務(wù)指標對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動進行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財務(wù)監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，促進企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動合法化和管理水平的科學化。而企業(yè)內(nèi)部審計體系作為企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的一個重要組成部分，它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā)，對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和合法性進行跟蹤察看，對不合理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行約束，降低企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，進而促進企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營風險日益擴大的背景下，加強企業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實意義。
1.有助于維護企業(yè)資產(chǎn)安全與完整。
企業(yè)內(nèi)部審計通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督審查，要求企業(yè)在發(fā)展運程中必須遵守國家的法律法規(guī)，必須在國家法律法規(guī)允許的基本框架之下，在守法的基礎(chǔ)上實現(xiàn)自身的發(fā)展。另外，企業(yè)內(nèi)部審計體系在審查判斷各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動的過程中，可以及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存的問題和各種違法亂紀行為，并及時對發(fā)現(xiàn)的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣，不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的差錯，還能糾正會計核算差錯，提高企業(yè)財務(wù)部門的工作質(zhì)量，保護了企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整。
2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營效率。
企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動中存在的問題，以及在財務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境，有針對性地提出改進措施和對策建議，從而提高財務(wù)管理工作，也有助于整個企業(yè)的管理水平的提升。另外，企業(yè)內(nèi)部審計還能促使企業(yè)加強全面預(yù)算的管理，各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實際情況，制訂出切實可行的全面預(yù)算方案，促使各單位部門各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動及財務(wù)收支按全面預(yù)算的要求執(zhí)行，保證各項業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應(yīng)，并對全面預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施給予解決，保證全面預(yù)算的有效完成，提高了企業(yè)經(jīng)營活動的盈利能力和管理效率，促進了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.有助于增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者法制觀念。
企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動均應(yīng)嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)制度，企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以了解各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定，有無違法亂紀現(xiàn)象，促使企業(yè)的各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動更加合法化和合理化，保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，通過違法亂紀行為的查處，教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀守法，增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者的法律意識。
二、現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審計體系運行中存在的主要問題。
大多數(shù)的企業(yè)管理者認為，審計是需要從外部聘任會計師事務(wù)所或注冊會計師才能做的事情，這是制度的規(guī)定，企業(yè)沒有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計部門，配備專門的內(nèi)部審計人員。由于企業(yè)管理者對內(nèi)部審計部門所提供的各項管理服務(wù)不理解、不信任，在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計部門，把內(nèi)部審計部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視，內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)。
目前，大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計制度。很多單位的內(nèi)部審計都只是流于一種形式，未能形成內(nèi)部審計氛圍，不具備規(guī)范性、科學性和可操作性。在管理層次上，企業(yè)的審計對象都在審計人員之上，這就導(dǎo)致審計人員在實施審計程序時會受到約束，審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內(nèi)部審計制度做保障，內(nèi)部審計無法達到應(yīng)有的成效。
近年來，內(nèi)部審計得到了快速發(fā)展，部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中，組建了自己的內(nèi)部審計機構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置不科學、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財務(wù)負責人或單位負責人的管轄范圍以內(nèi)，這就不可避免地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具，使得內(nèi)部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此，內(nèi)部審計部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動，在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。
由于大多當數(shù)企業(yè)對內(nèi)部審計工作重視不夠，企業(yè)在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計人員也是從財務(wù)部門相關(guān)崗位調(diào)動來的，這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識面較為單一，只懂財務(wù)會計知識，缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗，內(nèi)部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上，不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，不能從根本上提出解決問題的意見或建議。
目前，我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作停留在對財務(wù)工作的復(fù)核上，而內(nèi)部審計所使用的資料一般是企業(yè)會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關(guān)資料上，僅僅是查看財務(wù)會計各項工作是否按照會計工作規(guī)范和企業(yè)會計制度核算，財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否準確，并沒有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)營領(lǐng)域。
三、完善企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的對策建議。
1.樹立內(nèi)部審計的正確觀念。
內(nèi)部審計制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)當打破傳統(tǒng)觀念束縛，改變對內(nèi)部審計存在的偏見認識，站在企業(yè)的高度，從企業(yè)管理的角度出發(fā)，充分認識到內(nèi)部審計的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計部門雖然不是企業(yè)的利潤中心，不能為企業(yè)帶來利潤。但是，內(nèi)部審計部門可以通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行監(jiān)督審查，來發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，為企業(yè)減少不必要的損失。所以，內(nèi)部審計部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益。企業(yè)管理者應(yīng)該為內(nèi)部審計部門提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟資源，提高內(nèi)部審計部門的管理地位，以保障內(nèi)部審計人員權(quán)利和職責的有效履行。
企業(yè)應(yīng)當建立健全內(nèi)部審計制度。企業(yè)可以建立審計監(jiān)察部，除了負責本單位財務(wù)審計、專項審計、內(nèi)控評價等工作以外，還應(yīng)當對各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營管理目標任務(wù)、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進行經(jīng)濟責任審計。同時，還需要對重要工程進行結(jié)算審計，并通過協(xié)調(diào)外部審計，評價外部審計的質(zhì)量。
企業(yè)管理者要科學設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，建立企業(yè)財務(wù)監(jiān)督機制。企業(yè)應(yīng)當從治理層面構(gòu)建財務(wù)部門監(jiān)督體系。企業(yè)的'內(nèi)部審計機構(gòu)，應(yīng)當脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會或監(jiān)事會為領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計委員會或其他內(nèi)部審計機構(gòu)，方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營者和管理者，維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務(wù)總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會計師制度轉(zhuǎn)向cfo，從企業(yè)的相關(guān)會計制度來看，總會計師雖然是企業(yè)的頂級財務(wù)官，但總會計師的特殊身份和制度編排，導(dǎo)致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督職能。顯然，財務(wù)總監(jiān)與總會計師相比，獨立性較強，但財務(wù)總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財務(wù)管理活動，其掌握的企業(yè)信息資源有限，不足于發(fā)揮其財務(wù)監(jiān)督職能。因此，首席財務(wù)官由總會計師向cfo轉(zhuǎn)變，正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督體系。
4.提升內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著企業(yè)多元化的發(fā)展，企業(yè)對內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計人員精通財務(wù)會計知識和審計知識，還要掌握與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和管理，這些才能更好地起到內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督作用，更好地為企業(yè)提供服務(wù)。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓(xùn)，當然，內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時間鉆研業(yè)務(wù)知識和管理知識，來提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，牢固掌握國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，對企業(yè)的經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動提行有效審計和公正客觀的評價，為企業(yè)決策層提供準確無誤的決策依據(jù)。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計工作僅停留在財務(wù)會計方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計工作應(yīng)當以財務(wù)會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，在審查企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量真實合法的基礎(chǔ)上，對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行合規(guī)性和效益性進行審計，將作業(yè)領(lǐng)域由財務(wù)領(lǐng)域擴展到管理領(lǐng)域，從而使內(nèi)部審計工作在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇五
____年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督，為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標完成情況。
____年我局審計項目市審計局考核指標為____項（區(qū)考核為____項。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目____項，其中:財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計__項，財政財務(wù)收支審計__項，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計__項，專項資金審計調(diào)查__項，固定資產(chǎn)投資審計__項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的______%，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的______%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為________萬元，查處違規(guī)資金________萬元，管理不規(guī)范資金______萬元，損失浪費資金____萬元，其中:應(yīng)上交財政____萬元，應(yīng)減少財政撥款____萬元，應(yīng)歸還原資金渠道____萬元。
二、主要工作情況。
1、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理；財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。今年來，分別對區(qū)____長、區(qū)____局____長、區(qū)府____主任、____街道原主任等____名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目__項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查?；久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇六
??1.積極認真負責完成公司及部門經(jīng)理布置的各項工作，主要有：
??協(xié)助部門經(jīng)理完成20xx年公司業(yè)績快報的內(nèi)部審計；
??完成20xx年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補充；
??完成20xx年公司全年財務(wù)報表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計；
??配合部門經(jīng)理完成20xx年及20xx年公司的內(nèi)部審計資料的整理和補充；
??協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項目審計方案的擬定；
??協(xié)助培訓(xùn)輔導(dǎo)部門新員工入職和工作；
??配合部門經(jīng)理完成對公司的銷售及收款業(yè)務(wù)循環(huán)和采購及付款循環(huán)業(yè)務(wù)審計；
??與部門經(jīng)理一起完成對內(nèi)蒙金達威公司的20xx年內(nèi)部控制審計；
??配合部門經(jīng)理完成對公司20xx年度募集資金的存放與使用的審計工作；
??對公司日常經(jīng)營重要事項和信息披露進行了重點關(guān)注，并實施了持續(xù)跟蹤；
??積極融入公司和部門的團隊整體工作，互相合作，積極配合。
??2.積極參與各種與工作有關(guān)的學習、會議和培訓(xùn)：
??舉辦部門內(nèi)部控制準則等專業(yè)性知識培訓(xùn)；
??參加廈門證監(jiān)局主持的上市公司內(nèi)部控制建設(shè)會議和實務(wù)講座；
??參加公司舉辦的iso22000認證和食品安全管理體系知識培訓(xùn)；
??參加公司舉行的金蝶協(xié)調(diào)辦公系統(tǒng)解決方案會議；
??參加公司工會舉辦的員工能力拓展培訓(xùn)。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇七
摘要：事業(yè)單位內(nèi)部審計工作規(guī)范化建設(shè)是加強審計管理的重要環(huán)節(jié),是規(guī)范事業(yè)單位財務(wù)制度的重要措施。本文對目前事業(yè)單位內(nèi)部審計工作中存在的問題進行了探討,并結(jié)合實踐提出切實的合理化建議。
事業(yè)單位內(nèi)部審計作為一種經(jīng)濟活動由來已久,隨著社會化再生產(chǎn)的開展和管理要求的不斷提高,內(nèi)部審計也經(jīng)歷了一個由淺入深、由簡單到復(fù)雜、由初級到高級的發(fā)展歷程。現(xiàn)代西方內(nèi)部審計已不再僅僅局限于單位的財務(wù)和會計問題,其工作范圍已經(jīng)延伸到經(jīng)濟管理領(lǐng)域的各個方面。近年來,隨著內(nèi)部審計活動廣泛深入地發(fā)展,現(xiàn)代內(nèi)部審計的職能范圍等一直處在演變之中,它推動了內(nèi)部審計實務(wù)科學理性地向前發(fā)展。但在目前內(nèi)部審計工作實踐中,內(nèi)部審計的作用沒有得到應(yīng)有的發(fā)揮。特別是事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作顯得相對滯后,亟待我們尋找存在的問題,探索解決的對策。
一方面，人們通常認為事業(yè)單位不具有生產(chǎn)功能，不存在成本費用核算，更無營業(yè)活動，因此，沒有開展內(nèi)部審計的必要。內(nèi)部結(jié)果便導(dǎo)致內(nèi)部審計工作難以引起足夠的重視。另一方面，對相關(guān)法規(guī)貫徹不及時，認識不到位，沒有認識到內(nèi)審工作的法定性、必要性和緊迫性。
建立健全內(nèi)部審計制度,用制度規(guī)范審計行為,是內(nèi)部審計業(yè)內(nèi)追求的重要目標。目前,事業(yè)單位內(nèi)部審計工作主要執(zhí)行依據(jù)是國家審計法規(guī)制定的規(guī)章制度和審計協(xié)會制定的內(nèi)部審計準則等,各事業(yè)單位內(nèi)部審計部門在實踐中探索出許多有益的經(jīng)驗,在此基礎(chǔ)上應(yīng)形成規(guī)章制度。另外,審計制度要有前瞻性、保持穩(wěn)定性,但也要適應(yīng)形勢發(fā)展的需要及時予以修訂或補充,因其針對建設(shè)期間的項目管理帶有局限性，已不適應(yīng)現(xiàn)在及未來的工程相關(guān)審計實務(wù)的需要,所以,有必要對此類審計制度進行梳理、修訂,保留成功經(jīng)驗部分、去除不適用內(nèi)容、增加審計管理新理念。及時對現(xiàn)行內(nèi)部審計制度進行修訂、增補的工作應(yīng)引起內(nèi)部審計部門的重視。
（三）內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性和客觀性不夠獨立性是內(nèi)部審計的基本特征之一。
目前，我國內(nèi)部審計機構(gòu)大都是單位的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，基本上都處于管理層之下，在單位負責人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。因此，在審計過程中，不可避免地受本單位的利益和相關(guān)人員利益的制約，審計工作的獨立性、客觀性及權(quán)威性，都得不到保障。
（四）內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平有待進一步提高。
審計人員素質(zhì)的高低決定了審計能否客觀，公正及權(quán)威?！秶H內(nèi)部審計師協(xié)會內(nèi)部審計標準說明》規(guī)定，從事審計的工作人員應(yīng)具備財務(wù)、會計、企業(yè)管理、統(tǒng)計、計算機、概率、線性規(guī)劃、審計、工程、法律等專業(yè)知識，還應(yīng)有足夠的經(jīng)驗和良好的審計職業(yè)道德。但目前我國內(nèi)部審計人員素質(zhì)總體偏低，據(jù)統(tǒng)計部門對幾個大城市有代表性的企業(yè)的調(diào)查，企業(yè)內(nèi)部審計人員多是財會出身，甚至有些還未受到系統(tǒng)的專業(yè)訓(xùn)練，加之我國內(nèi)審準則工作規(guī)范和職業(yè)道德標準方面還有一些法律空白，許多內(nèi)審機構(gòu)和人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)規(guī)范的約束和指導(dǎo)。這就大大降低了審計工作的科學、嚴謹性，增加了審計工作的法律風險。
（五）內(nèi)部審計缺乏明確的定位和目標。
事業(yè)單位內(nèi)部審計工作應(yīng)緊緊圍繞本部門、本單位工作總體目標而展開，并且從本單位的實際情況出發(fā)，使得內(nèi)部審計工作具有極強的可行性?，F(xiàn)實往往是事業(yè)單位內(nèi)部審計工作目標脫離本部門、本單位的總體目標，從而使其實際效果大打折扣。
雖然有些事業(yè)單位也制定了一些內(nèi)部審計工作目標，但在實際操作中，未對審計工作目標進行科學的解析，使得內(nèi)部審計工作常常流于形式，從而大大降低了內(nèi)部審計工作的效果。
（一）充分認識到內(nèi)部審計對事業(yè)單位的重要意義。
首先，內(nèi)部審計部門隸屬于事業(yè)單位，熟悉單位的關(guān)鍵實際情況和不足，因此，其審計工作相對于國家審計部門具有更強的針對性，效果也更顯著。其次，內(nèi)部審計部門在國家審計部門的指導(dǎo)下進行審計工作，這是對國家審計的重要補充。
（二）保證內(nèi)部審計部門的獨立性和客觀性。
保證事業(yè)單位內(nèi)審部門工作的獨立性和權(quán)威性，這是內(nèi)審部門的重要特點，也是保證其工作客觀性的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部審計機構(gòu)獨立性主要體現(xiàn)在以下兩個方面：其一，要求內(nèi)部審計部門與其他職能部門相比在設(shè)置上應(yīng)具有較高的地位，對其他職能部門有監(jiān)督的權(quán)利和義務(wù)，其審計工作應(yīng)在事業(yè)單位第一負責人帶領(lǐng)下進行，審計部門對其負責并直接匯報工作內(nèi)容；其二，負責審計人與被審計人不存在經(jīng)濟利害關(guān)系，審計機構(gòu)、審計人員及經(jīng)費來源等方面應(yīng)具有的獨立性。
（三）提高審計人員的綜合素質(zhì)。
審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低直接關(guān)系到審計項目質(zhì)量的好壞和審計風險的大小。因此，提高審計人員的素質(zhì)，對提高審計質(zhì)量起著根本性作用。因此，提高審計人員的素質(zhì)就尤為重要，這一工作可從以下幾方面入手：第一，應(yīng)加強內(nèi)審人員專業(yè)技能的培養(yǎng)提倡繼續(xù)教育，內(nèi)審人員不僅要精通財會知識，還要熟練其他相關(guān)專業(yè)技能，提高業(yè)務(wù)水平；第二，鼓勵審計人員通過工作實踐，及時總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗，不斷完善審計手段和方法，不斷提高運用理論知識解決實際問題的本領(lǐng)，和應(yīng)對復(fù)雜多變的工作局面的能力；第三，進一步完善審計隊伍的招聘制度，實行執(zhí)證上崗，建立科學的激勵機制，充分調(diào)動審計人員的積極性，激發(fā)其愛崗敬業(yè)的熱情，使審計工作隊伍在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展壯大；第四，還應(yīng)加強內(nèi)審人員政治素質(zhì)教育，樹立內(nèi)部審計人員一絲不茍的工作精神和扎扎實實的工作作風，使其具備與其工作相適應(yīng)的責任心，高度的事業(yè)心、良好品質(zhì)以及處理問題的能力。
（四）明確內(nèi)審工作的職責和目標。
內(nèi)部審計工作要圍繞本單位的總體目標而進行，將改善管理、堵塞漏洞、提高效益為目的，要深刻領(lǐng)會到監(jiān)督和服務(wù)的關(guān)系，將二者有機統(tǒng)一起來，監(jiān)督是手段，其本質(zhì)目的是發(fā)現(xiàn)問題并提出合理化的意見和建議，進而提高事業(yè)單位的效率。
健全內(nèi)部審計規(guī)章制度，使得內(nèi)部審計工作有章可循，有法可依。內(nèi)部審計部門也要依照規(guī)定的程序、方法、內(nèi)容等開展各項審計工作，保證審計結(jié)果的客觀公正。
充分發(fā)揮審計職能作用,促進內(nèi)審規(guī)范化建設(shè)。內(nèi)部審計機構(gòu)在制定本單位的內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制制度時,可以參照國家審計署所制定的《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》,結(jié)合本單位的具體實際情況,制定出切合實際的內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制制度,為運用制度控制方法提高內(nèi)部審計質(zhì)量做好基礎(chǔ)工作。
（六）實現(xiàn)審計現(xiàn)代化,推行計算機輔助審計技術(shù)。
計算機輔助審計是指審計人員利用計算機對被審計單位進行審查,以確定其處理和控制功能是否可行,該技術(shù)是實現(xiàn)計算機信息系統(tǒng)環(huán)境下審計的主要手段。計算機輔助審計技術(shù)的運用既提高了審計的正確性和準確性,也使審計人員從冗長乏味的計算工作中解放出來,有助于提高審計工作的效率，降低審計成本；計算機輔助審計技術(shù)的使用可幫助審計人員擴展審計的范圍,擴展至其他媒介；計算機輔助審計技術(shù)具有相當大的機動靈活性?？梢?計算機在一位審計人員的控制下就能對會計事項進行全面、迅速、經(jīng)濟、有效的分析。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇八
我叫xxx，x，19xx年x月生于xxx，漢族。20xx年9月考入xx專業(yè)學習，20xx年考入xx大學xx 學院深造，20xx年7月畢業(yè)，研究生學歷，中共黨員。通過參加事業(yè)單位考試，為了能更好的走向工作崗位，讓組織和單位對我有更深入的了解，現(xiàn)對自己以往的思想、工作、學習和生活情況做如下總結(jié)。
長期以來，我思想上積極上進，時時處處嚴格要求自己，積極向黨組織靠攏。通過馬克思主義哲學等課程的學習，我樹立了全心全意為人民服務(wù)的人生觀，堅決抵制了各種錯誤人生觀的侵蝕，反對拜金主義，享樂主義和個人主義。堅持認真學習黨的基本路線方針政策，用馬克思主義思想武裝自己，加強自己的理論修養(yǎng)，不斷提高自己的理論和思想水平。20xx年11月，我成為了一名光榮的中國共產(chǎn)黨員，此后我時刻以共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己，思想上、政治上與黨中央保持高度一致，堅定共產(chǎn)主義理想和社會主義信念，擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，認真學習黨的一系列方針、政策，認真貫徹落實科學發(fā)展觀，并能理論聯(lián)系實際，在工作中加以應(yīng)用。
大學期間，我曾擔任班級xx，本著全心全意為同學服務(wù)的原則，積極配合老師做好學生工作，得到了老師和同學們認可，被評為“優(yōu)秀學生干部”。畢業(yè)后我報名參加xx活動，到服務(wù)單位之后，我聽從安排、服從指揮。作為年輕人，我充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，按照“會干、苦干、善干”的要求，秉承“奉獻、友愛、互助”的志愿精神，全身心地投入到工作中。在日常工作中，無論是領(lǐng)導(dǎo)安排的事情還是群眾反映的情況，我都竭盡全力做到最好，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、讓群眾滿意。對領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項，認真對待，及時辦理，不推卸、不拖延、不誤事、不敷衍；對群眾要辦的事情，耐心、認真、盡職、盡責；對任何人的批評意見都虛心聽取、認真反思、有則改之無則加勉。較好地完成了各項工作，得到了領(lǐng)導(dǎo)和同事的認可。
在校期間，我時刻將學習作為我的第一要務(wù)。經(jīng)過四年系統(tǒng)的法學理論知識的學習，我已具備扎實的專業(yè)知識，曾多次獲得校級獎學金，并獲得國家獎學金。
課余時間，我積極參加學校組織的社會實踐活動，認真完成了專業(yè)學習和實習安排，使自己能夠理論與實踐相結(jié)合，學以致用，在實習過程中提高了我發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力，提高了我綜合運用知識的能力。對于學習，在以后的工作中，我將始終堅持全面學習、創(chuàng)新學習、終身學習的理念，因為只有這樣才能使自己的知識水平得到不斷的提高，才能做好本職工作，更好的完成各項任務(wù)。
在生活上，我嚴格要求自己，與同學、朋友和諧相處，尊敬領(lǐng)導(dǎo)和長輩。多年來，我一直堅持自我檢查和自我反省，生活上勤儉節(jié)約，不亂花一分錢。在學校和家庭，我總是友好待人，從不和同學朋友及家人爭吵打架。當同學在生活和學習上有困難的時候，我也總是盡自己的努力去幫助他們。對于領(lǐng)導(dǎo)和長輩，我都十分敬重和尊重，因為他們傳授了我知識并在我成長的歷程中給了我指導(dǎo)和幫助。
總結(jié)自己多年來的工作、學習和生活情況，盡管有了一定的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如，實踐經(jīng)驗缺乏等，這就需要在今后的工作中不斷加強學習，通過向領(lǐng)導(dǎo)和同事就教等方式不斷改正自己的缺點，提高自己的各項能力。
在今后的工作和生活中，我會堅持對專業(yè)知識的學習和實踐技能的總結(jié)積累，不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)；同時我會妥善處理好各種人際關(guān)系，為工作營造和諧有利的環(huán)境；在工作中團結(jié)協(xié)作，與領(lǐng)導(dǎo)同事保持良好的人際關(guān)系，形成和諧的工作環(huán)境，為各項工作的順利開展創(chuàng)造有利條件；在生活中，正確處理各種問題和矛盾，始終堅持原則性和靈活性的統(tǒng)一，為工作創(chuàng)造良好環(huán)境?？傊?，我會力爭做好工作、生活的每一個細節(jié)，出色地完成各項任務(wù)，爭取早日成為一名政治強，業(yè)務(wù)精，思想硬的合格國家公職人員。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇九
利用舉辦入門培訓(xùn)班、召開會議的機會，認真組織學習宣傳和貫徹落實《事業(yè)單位人事管理條例》、處分規(guī)定和申訴規(guī)定。
1、會同市委組織部印發(fā)了《關(guān)于進一步改進事業(yè)單位公開招聘工作的實施意見》(郴組20xx11號)，進一步改進事業(yè)單位公開招聘工作。
2、全年共核準事業(yè)單位公開招聘工作實施方案52個，組織實施公開招聘工作52次(其中市直招聘7次)。共聘用人員2554人。
3、切實加強事業(yè)單位公開招聘面試評委管理。在20xx年全市事業(yè)單位公開招聘面試中，面試評委均從郴州市事業(yè)單位公開招聘面試專業(yè)評委庫中隨機抽取，實行統(tǒng)一派遣、集中培訓(xùn)、統(tǒng)一抽簽、全員異地交流、封閉管理，全市共抽派面試評委52批，共1155人次。
1、全年對市直17家事業(yè)單位進行了首次崗位設(shè)置核準工作，并對市直11家因分立、合并、結(jié)構(gòu)比例調(diào)整或增減編制的事業(yè)單位進行了崗位重新設(shè)置或變更。
2、全面實施事業(yè)單位動態(tài)調(diào)整管理工作。指導(dǎo)縣市區(qū)開展事業(yè)單位動態(tài)調(diào)整管理工作。全年共完成市直事業(yè)單位崗位動態(tài)調(diào)整2232余人次。
3、按時完成本年度縣市區(qū)、市直事業(yè)單位《崗位管理手冊》年度備案工作。
4、積極探索和研究事業(yè)單位崗位動態(tài)調(diào)整信息化管理辦法，開展崗位動態(tài)管理數(shù)據(jù)采集、審核工作，共有150余家市直事業(yè)單位完成了數(shù)據(jù)錄入工作。
5、按照《湖南省深化中小學教師職稱制度改革方案》(湘人社發(fā)〔20xx〕50號)文件精神，對全市中小學教師專業(yè)技術(shù)崗位設(shè)置結(jié)構(gòu)比例進行調(diào)整。積極爭取省人社廳對我市羅霄山片區(qū)所轄四縣(宜章縣、汝城縣、桂東縣、安仁縣)農(nóng)村中小學教師專業(yè)技術(shù)崗位結(jié)構(gòu)比例調(diào)整的政策傾斜，完成對全市608所中小學教師專業(yè)技術(shù)崗位結(jié)構(gòu)比例的調(diào)整審核，為深化我市中小學教師職稱制度改革打下堅實的基礎(chǔ)。
6、根據(jù)《郴州市事業(yè)單位崗位設(shè)置管理實施意見(試行)》(郴政辦發(fā)〔20xx〕52號)、《關(guān)于做好20xx年度我市事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)三級崗位設(shè)置和人員聘用工作的通知》(郴人社發(fā)〔20xx〕58號)等有關(guān)規(guī)定，開展我市專業(yè)技術(shù)三級崗位評審工作。有26名同志被確認為郴州市事業(yè)單位20xx年具備專業(yè)技術(shù)三級崗位聘用資格人員。
結(jié)合事業(yè)單位崗位設(shè)置管理工作，在全市全面推行事業(yè)單位人員聘用制度。目前，全市95%以上的事業(yè)單位與98%以上的事業(yè)單位工作人員簽訂了《事業(yè)單位聘用合同》，實行了聘用制。20xx年已辦理市直事業(yè)單位人員聘用手續(xù)、備案聘用合同423人。
1、認真開展了20xx年年度考核工作。市直行政序列事業(yè)單位科級及以下管理人員及市直行政序列機關(guān)事業(yè)單位的工勤技能人員共有4184名以上人員參加年度考核與獎勵，其中考核被評定為優(yōu)秀等次617人，占參加考核總?cè)藬?shù)的14.75%，合格3544人，基本合格3人，不合格9人，不定等次11人。評定優(yōu)秀等次人員有596人給予了嘉獎以上的獎勵，其中嘉獎583人，記功13人。年度考核為事業(yè)單位工作人員晉升、聘任、獎懲、培訓(xùn)、解聘以及調(diào)整工資待遇提供依據(jù)。
2、根據(jù)市委組織部的要求，積極配合換屆選舉工作，10月下旬提供了市直部分擬選的市人大代表、政協(xié)委員近五年來年度考核結(jié)果。
根據(jù)市人社局《關(guān)于加強事業(yè)單位新進人員入門培訓(xùn)工作的通知》(郴人社發(fā)〔20xx〕142號)精神，全市共舉辦事業(yè)單位新進人員入門培訓(xùn)班23期，培訓(xùn)3272人。其中，市直事業(yè)單位舉辦2期培訓(xùn)班，培訓(xùn)210人。
1、根據(jù)《事業(yè)單位工作人員處分暫行規(guī)定》(人社部、監(jiān)察部令第18號)精神，積極開展事業(yè)單位工作人員處分工作。全市共處分190人，分別為：警告62人，記過21人，降級(撤職)86人，開除21人。
2、根據(jù)市委組織部、市公務(wù)員管理局《關(guān)于對被追究刑事責任的國家工作人員受處分情況排查清理的通知》要求，對20xx年1月至20xx年12月期間被追究刑事責任的事業(yè)單位工作人員受黨紀政紀處分和組織處理的情況集中開展排查清理。共有7人被追究刑事責任。其中5個管理人員，全部被開除了黨籍、公職;兩個工勤人員被開除了公職。
3、根據(jù)《事業(yè)單位工作人員申訴規(guī)定》，積極辦理事業(yè)單位工作人員申訴。已辦理申訴案件、再申訴案件各1起。
1、參與全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整、國有林場改革的相關(guān)調(diào)研工作。
2、及時辦理市級建議、提案18件，其中主辦件7件，協(xié)辦件11件，辦理態(tài)度、辦理結(jié)果均達到雙滿意。處理市長熱線、信訪回復(fù)等若干件。
3、結(jié)合業(yè)務(wù)工作開展，加大宣傳工作力度。在市級以上報刊發(fā)表宣傳稿件10余篇，其中《中國組織人事報》1篇、《人才就業(yè)社保信息報》5篇、《郴州日報》5篇。根據(jù)《郴州市人力資源和社會保障局門戶網(wǎng)站郴州市人力資源考試網(wǎng)郴州市人力資源網(wǎng)內(nèi)容保障方案(征求意見稿)》、《轉(zhuǎn)發(fā)湖南省人力資源和社會保障廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省社會保險信息披露實施辦法〉的通知》(郴人社發(fā)〔20xx〕20號)文件要求，全年在局網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)容490篇，其中門戶網(wǎng)站271篇、考試網(wǎng)219篇。
4、按照市委、市政府要求，配合有關(guān)部門，及時完成市政府職能轉(zhuǎn)變和機構(gòu)改革、事業(yè)單位的人員劃轉(zhuǎn)調(diào)整工作。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十
摘要：內(nèi)部審計工作是事業(yè)單位內(nèi)部管理機制中的重要組成部門,在審查、揭露違法違紀行為，及時發(fā)現(xiàn)和解決組織本身存在的問題，發(fā)揮了重要作用。本文分析了目前事業(yè)單位內(nèi)部審計存在的問題和并提出了相應(yīng)的對策。
內(nèi)部審計在一個單位中起著重要的作用,可以促使相關(guān)人員遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,預(yù)防經(jīng)濟范圍發(fā)生和防止財務(wù)出現(xiàn)漏洞,起著經(jīng)濟監(jiān)督和經(jīng)濟評價的職能。
內(nèi)部審計是審計監(jiān)督體系中的一個重要的組成部門，它是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，可以保障事業(yè)單位及其內(nèi)部各單位健康運作，并且是各部門各單位運作完全符合事業(yè)單位的目標及發(fā)展戰(zhàn)略，更好的實現(xiàn)事業(yè)單位價值最大化。事業(yè)單位的收入來源多渠道，為了取得收入所造成的資金耗費或損失即支出也是種類多樣，內(nèi)部審計的主要職能是通過對事業(yè)單位各項資金和資產(chǎn)、收支及其收支結(jié)果進行審計、監(jiān)督，確認預(yù)算資金的集中分配使用是否合理，各項收支是否真實、可靠。
事業(yè)單位內(nèi)部審計工作還可以為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供意見。事業(yè)單位可以利用自己的資源優(yōu)勢，自行組織收入，因此要受到外界市場經(jīng)濟的影響，事業(yè)單位內(nèi)部審計工作具有風險預(yù)警器作用，內(nèi)部審計機構(gòu)和人員通過對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度完善程度的測試，及時發(fā)現(xiàn)事業(yè)單位在經(jīng)營活動中存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，能夠讓經(jīng)營管理者及時采取有效措施，規(guī)避各種風險。
總之，事業(yè)單位內(nèi)部審計工作是促進事業(yè)單位建立健全內(nèi)部約束機制，維護國家的財經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度貫徹落實的必要保證。
1、對內(nèi)部審計工作認識不足，內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置不到位。內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位財務(wù)收支等經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為。因此，內(nèi)部審計機構(gòu)能夠發(fā)揮作用的關(guān)鍵在于保持其獨立性。沒有獨立的內(nèi)審機構(gòu)，內(nèi)部審計工作就無法順利開展。但是，目前大多數(shù)行政事業(yè)單位內(nèi)審機構(gòu)設(shè)置不是附屬于辦公室、紀委，就是附屬于監(jiān)察部門、會計部門或會計部門合署辦公。甚至有些內(nèi)部審計人員由會計或其他人兼任。這種狀況導(dǎo)致了內(nèi)部審計機構(gòu)和人員受各方面利益牽制，難以開展獨立的經(jīng)濟監(jiān)督活動。究其原因主要還是事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)對于內(nèi)審的職能和作用認識存在誤區(qū)，認為內(nèi)部審計部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而設(shè)置的，甚至于將內(nèi)部審計等同于紀檢監(jiān)察。
2、內(nèi)部審計的權(quán)威性、獨立性和有效性得不到保障。內(nèi)部審計工作的性質(zhì)特征決定其領(lǐng)導(dǎo)愈高、內(nèi)部審計的權(quán)威性、獨立性、有效性愈有保障。但是，目前我國多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，有的受所屬財會、辦公室、紀委或監(jiān)察部門的負責人領(lǐng)導(dǎo)；有的受主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)。由于內(nèi)部審計的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，缺乏應(yīng)用的權(quán)威性，導(dǎo)致內(nèi)部審計的結(jié)果處理、審計建議的落實等受到較大程度的制約。從而使得內(nèi)部審計工作難以進行，獨立也行也難以保證，內(nèi)審的工作流于形式。
3、內(nèi)審人員的素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)審的要求。內(nèi)部審計是一項專業(yè)性很強的工作，按照國際內(nèi)部審計師協(xié)會的要求，內(nèi)部審計旨在監(jiān)督和評價內(nèi)部控制、組織治理和風險管理。所以，內(nèi)部審計人員不僅要通曉財經(jīng)知識、審計理論、法律、稅收、金融、統(tǒng)計等知識，還必須熟練掌握信息技術(shù)和外語知識，具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。但是目前，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國行政事業(yè)單位工作的需要，一方面，內(nèi)審人員，多數(shù)是年齡較大的財務(wù)人員，年齡結(jié)構(gòu)不合理;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔任財會工作或紀檢監(jiān)察工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員雖然具有一定的財會知識及經(jīng)驗或紀檢監(jiān)察工作閱歷，但還是缺乏其他知識能力，因此對審計工作還不勝任。
4.內(nèi)部審計工作內(nèi)容缺乏更新。按審計目的不同劃分為：財務(wù)收支審計、經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制制度審計和國有資產(chǎn)增值保值審計。財務(wù)收支審計的目的是為了維護國家的財經(jīng)法規(guī)和財會制度的全面執(zhí)行；經(jīng)濟效益審計是為了評價事業(yè)單位利用自籌資金辦企業(yè)組織經(jīng)營活動所帶來的經(jīng)濟效益情況；內(nèi)部控制制度審計的目的為了促使各單位建立健全內(nèi)部控制制度；國有資產(chǎn)增值保值審計的目的是通過審計，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)的使用效果。目前，事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作內(nèi)容存在著單一陳舊的現(xiàn)象，缺乏實質(zhì)性的更新或替換。隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，事業(yè)單位體制改革的延續(xù)，其內(nèi)部審計工作的內(nèi)容也應(yīng)該給予充分的革新以便適應(yīng)新形勢的要求，但是就目前來看，大多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作內(nèi)容依然以對財政收支的審計為主，缺乏對內(nèi)部審計工作內(nèi)容的相應(yīng)拓展。此外，由于財務(wù)及會計工作已由傳統(tǒng)的手工記賬模式逐漸演變?yōu)闀嬰娝慊Ｊ?，因此?yīng)該將內(nèi)部審計工作的內(nèi)容及形式進行進一步的更新，以適應(yīng)新時期下對會計處理模式的電算化進行審計的要求，從而能夠進一步的發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，充分落實行政事業(yè)單位對內(nèi)部審計工作的新要求。
1.建立健全內(nèi)部審計的規(guī)章和制度。為了充分提高事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作水平，必須要嚴格的遵守內(nèi)部審計的相關(guān)規(guī)章和制度，以有效的保障內(nèi)部審計工作的嚴肅性。事業(yè)單位在開展內(nèi)部審計工作時，除了根據(jù)國家的審計法律法規(guī)外，還可以針對本單位業(yè)務(wù)特點建立適合本單位的內(nèi)部審計規(guī)章制度。以此作為在本單位中開展各項內(nèi)部審計工作及實現(xiàn)內(nèi)部審計工作法制化、制度化、規(guī)范化的最有效的保障。此外，還應(yīng)將該規(guī)章制度同本單位的績效考核制度充分的結(jié)合，以便充分發(fā)揮這兩種制度的激勵及鞭策作用。
2.建立健全獨立的內(nèi)審機構(gòu)，提高對內(nèi)部審計工作的認識。審計職能的發(fā)揮關(guān)鍵在于內(nèi)部審計機構(gòu)及人員能否具有獨立性。《審計法》第五條規(guī)定：“審計機關(guān)依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機關(guān)、社會團體和個人的干涉。”《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的決定》第四條規(guī)定：“內(nèi)部審計機構(gòu)在本單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，對本單位以及下屬單位的財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對本單位領(lǐng)導(dǎo)人負責并報告工作?！眱?yōu)化審計活動的外部環(huán)境，必須從組織形式上有效保證內(nèi)部審計機構(gòu)和人員在組織上和業(yè)務(wù)上實質(zhì)性獨立。要真正發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，充分實現(xiàn)其職能，就必須設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配置專職審計人員。內(nèi)審組織機構(gòu)在人員、工作、經(jīng)費等方面應(yīng)獨立于被審計單位，獨立行使審計職權(quán)，不受其他職能部門和個人干預(yù)。只有這樣才能保證審計機構(gòu)和審計人員在制定審計計劃、實施審計程序、提出審計建議和意見時不受任何干擾，保持應(yīng)有的客觀公正態(tài)度，圓滿完成審計任務(wù)，有效降低審計風險。
只有保持獨立性，才能發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價等職能。但這不意味著內(nèi)部審計在單位中高于一切，內(nèi)部審計部門獨立性是強調(diào)與其它職能部門相對獨立，特別要求與是財務(wù)、紀檢、監(jiān)察部門分別設(shè)立在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，直接對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責并報告工作。
3、拓寬審計范圍，發(fā)揮審計作用。事業(yè)單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在為部門或單位領(lǐng)導(dǎo)的決策當好參謀，促進加強部門和單位內(nèi)部管理，規(guī)范其各項財政、財務(wù)收支行為，提高社會效益和經(jīng)濟效益上。根據(jù)這種定位，衡量內(nèi)部審計工作成效的標準，也主要應(yīng)看其在定位點上的作用發(fā)揮得如何，而不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。不僅僅局限在財務(wù)收支審計，還應(yīng)包括經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制制度審計和國有資產(chǎn)增值保值審計等。
單位內(nèi)部審計人員的主觀能動性，促進審計效率的提高和審計成本的降低。節(jié)約獎勵制度是一個行之有效的解決方法，作為定額預(yù)算的配套措施，節(jié)約獎勵制度通過合理的內(nèi)部挖潛，提高審計人員對于控制內(nèi)部審計成本的積極性。對于超定額支出則采用經(jīng)濟制裁手段予以約束。
5.建立健全責任追究制度，做到警鐘常鳴。一是對于沒有盡到職責，該查出問題沒查出來的，要追究有關(guān)人員的失職責任。二是對于工作中出于個人恩怨，偽造事件，達到打擊報復(fù)目的的，給相關(guān)人員和單位造成損失的以及與被審計單位一起隱瞞事實真相，使該處理的問題得不到及時有效處理的，追究審計人員的舞弊責任。三是對被審單位拒絕或拖延提供有關(guān)資料、轉(zhuǎn)移隱瞞會計資料，阻礙審計檢查的，要追究障礙責任。
6.加強人才培養(yǎng)，探索審計人員選拔模式，不斷提升審計人員素質(zhì)。審計人員的專業(yè)勝任能力直接關(guān)系到審計工作的質(zhì)量，也影響到審計耗用的時間和財力。為提升審計人員素質(zhì)，必須加大審計培訓(xùn)的力度，雖然對審計人員的培訓(xùn)會加大審計成本，但這會極大地提高審計工作效率和效果，最終實現(xiàn)審計總成本的降低，效益可能是最高的。另外，探索審計人員選拔模式，改變憑經(jīng)驗選拔的現(xiàn)狀，采用科學選拔模式。在當前缺乏科學、統(tǒng)一選拔標準的環(huán)境中，可以嘗試委托人力資源機構(gòu)或高等院校制定一些適用的審計人員選拔標準，明確審計人員應(yīng)具備的能力和素質(zhì)，并對審計人員進行相對科學的選拔與選派。首先，調(diào)整配備好內(nèi)部審計負責人，把那些政治思想好、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責任感和事業(yè)心強的同志充實到內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)崗位上。其次，改善單位內(nèi)部審計人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)審計工作的需要，配備既具有審計技能又熟悉工程技術(shù)、經(jīng)濟管理、法律以及計算機等方面的綜合素質(zhì)較高的人才并保持人員的相對穩(wěn)定。同時加強對審計人員定期和不定期的崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)學習，通過不斷補充和更新知識，增強審計人員調(diào)查研究、分析判斷和協(xié)調(diào)配合能力，做到深刻揭示問題，正確作出判斷，恰當表達審計意見，充分履行好審計職能。
參考文獻：
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事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十一
同志們：
今天，能參加x分局x年度工作總結(jié)表彰大會，我很高興！20xx年，對我們x市局來說是不平凡的一年。全局上下齊心協(xié)力圓滿完成了全年稅收任務(wù)（萬元，占到年計劃的%，比去年同期增收萬元），其他各項稅收工作目標也順利通過了上級的檢查考核。這些成績的取得與全局x個基層單位的共同努力分不開的。x分局作為市局的一個重要窗口，近年來，取得了省級“青年文明號”、省級“青年文明號標桿”等一系列榮譽稱號，個人所得稅征管軟件在全市的推廣，不但為x分局爭了光，也為x市局爭了光。今年征管分局完成了八千多萬稅收任務(wù)，占到市局的近一半，為x市局稅收任務(wù)的圓滿完成打下堅實的基礎(chǔ)。在這里，我代表市局黨組對同志們一年來在基層一線的辛勤努力表示忠心的感謝！x分局的領(lǐng)導(dǎo)班子是團結(jié)向上、務(wù)實高效的班子。不管是從年齡組成上，還是文化結(jié)構(gòu)上，市局選了最優(yōu)秀的干部充實到你們征管分局，這支班子是經(jīng)過實踐鍛煉和嚴格考驗的班子，我們市局幾位黨組成員都比較滿意、比較放心。x分局的人員精神面貌是良好的。
在稅收任務(wù)上，不是只考慮征管分局的任務(wù)，而是站在全局的高度去考慮，做到依法治稅、應(yīng)收盡收。
通過市局考核小組一年的考核，可以看到x分局的日?？己撕苷J真，大家對目標管理都很重視。10月份，僅僅利用一個月時間，就補征土地使用稅達60多萬元，說明了大家的責任心增強了，有了大局觀念。
你們分局搞的“十三個亮點”、“個人所得稅扣繳管理軟件”、“學分累積制”“我的工作大家評”等這些，都是大家發(fā)揮聰明才智、真抓實干的結(jié)果，沒有創(chuàng)新認識，沒有勤奮努力是不會取得這些成績的。
向剛才x局長講的谷x、張x、賀x等幾位同志已會在“內(nèi)部網(wǎng)站”上發(fā)表帖子，年輕人薛x、楊x等同志，積極學習求上進，我感到很高興。當前，從國家稅務(wù)總局到各個省市局都在加強“學習型組織建設(shè)”，你們能這樣搞，我感到很欣慰。工作就要有超前意識和創(chuàng)新意識，要樹立良好的學習風氣，在全局全面開展學習型組織建設(shè)。我就講這幾點，希望大家能再接再厲，發(fā)揚團結(jié)奮進的拼搏精神，齊心協(xié)力干好x年的稅收工作。
在此，我代表市局向各位拜個早年！
祝大家合家歡樂，萬事如意！
謝謝大家！
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十二
基礎(chǔ)設(shè)施科春節(jié)將至，20xx年的工作也即將結(jié)束。這一年來我基礎(chǔ)設(shè)施制定的全年工作目標，緊扣其工作思路，結(jié)合工作實際，圍繞部署展開工作，為了穩(wěn)步有效推進每一項工作，基礎(chǔ)設(shè)施科在抓好日常管理工作的同時，把重點放到了抓好項目審核、資金審批等方面，以此建立項目管理長效機制，確保工作正常推進。現(xiàn)對20xx年的工作進行回顧、總結(jié)如下：
一年來科室人員堅持以馬克思列寧主義，毛澤東思想，鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，自覺加強理論學習，認真學習“三個代表”重要思想、黨的十八大報告及十八屆三中全會精神，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識，努力提高理論知識和業(yè)務(wù)工作水平。本科室人員在積極參加處安排的各項政治學習活動的同時，充分利用雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領(lǐng)會黨代會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，在不斷的學習中，逐步提高政治理論水平。單位組織的學習，不管集中學習，還是自學，科室學習氛圍濃厚。在學習期間，科室人員每天忙著學習、記筆記、寫總結(jié)，形成人人有事干，事事有人干，營造不串崗不溜崗的良好風氣。
促進各項工作落實到位工作中不斷拓寬工作思路，創(chuàng)新工作方法，開創(chuàng)了工作新局面。注意認真收集資料，全面、準確地了解和掌握各攤位合同是否到期、公益性崗位人員合同是否到期、臨時工合同是否簽訂等，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
1、落實“一幫一”，踐行學習內(nèi)容。每周一科室同志下基層，蹲一線，踐行20xx年初學習內(nèi)容，在主管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下與一線同事團結(jié)協(xié)作，集體勞動，科室成員不但身入，更是心入，干工作細心認真，不是手抓兩把泥，腳踩西瓜皮能抹就抹能溜就溜，不做指揮員，都是戰(zhàn)斗員，大家齊心協(xié)力做好做扎實工作。
2、扎實推進項目審核工作。注重長效管理，確保管理成效，按照組織領(lǐng)導(dǎo)安排，及時落實，制定方案，采取措施。
科室爭先進，科員爭優(yōu)創(chuàng)佳
為了使科室工作落實到位，為科室爭榮譽。對科室工作實行包干包片，科室每位成員在自己的工作崗位上平凡工作，默然奉獻。
1、嚴抓學習，緊跟形勢學習緊跟形勢，了解國家大事及業(yè)務(wù)相關(guān)知識，努力掌握本科室業(yè)務(wù)工作流程。
2、在以后的工作中，管理科在完成既定目標的基礎(chǔ)上，加強責任，對各項工作早安排、早部署、早動手，不講條件，不擺困難，積極完成組織下達的各項任務(wù)。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十三
根據(jù)xx實際情況，去年我們對本xx所屬公司、事業(yè)單位及部門xx個帳戶實施了財務(wù)收支審計和專項審計，并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結(jié)過去審計工作的基礎(chǔ)上，揚長避短，不斷加以完善，克服以往工作中存在的隨意性，規(guī)范了操作程序，不斷提高審計質(zhì)量。
1、規(guī)范審計程序。
審計前，深入了解被審計單位的基本情況，掌握重點，有針對性地編制審計工作方案，使審計項目有計劃、有步驟地開展。在審計過程中，對照審計方案，檢查所審計的內(nèi)容和項目進展的時間節(jié)點，并對審計結(jié)果進行跟蹤回訪，檢查被審單位落實審計建議的執(zhí)行情況，提高了工作效率和質(zhì)量。
2、把握審計重點。
根據(jù)被審單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業(yè)務(wù)頻繁以及會計基礎(chǔ)工作相對薄弱的單位作為審計重點單位；二是選擇重點內(nèi)容。注重被審單位的特點，選擇重點審計內(nèi)容。如：在審計xx文化中心時，針對“文化中心”開展專項活動多的特點，注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，專題出臺了《xx專項活動（工作）資金管理辦法》。
3、監(jiān)督與服務(wù)并舉。
審計的目標不僅是查錯糾弊，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度，改進管理，實現(xiàn)財務(wù)和審計“共贏”。在開展審計時，我們采取積極溝通，主動交流，以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫進正式審計報告；有的邊審邊糾，有的限期整改；還有的與被審單位共同商討改進辦法及措施。
通過實施項目審計，使我們在實踐中得到了知識的積累，審計制度的完善，審計質(zhì)量的提高。通過審計工作的不斷開展，也使我們有機會幫助會計人員規(guī)范會計核算，加強會計監(jiān)督，起到了完善和改進各單位、各部門內(nèi)部管理的作用。
在以往的審計工作中，我們xx也客觀存在著重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現(xiàn)象，為了切實解決這些問題，經(jīng)請示xx后，由審計室統(tǒng)一負責內(nèi)外審計查出問題的全面整改工作。
1、落實國家審計結(jié)果整改措施。
xx根據(jù)xx審計局對本xx經(jīng)濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及審計建議，及時組織相關(guān)職能部門，積極研究制定整改措施。辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)先后二次召開由xx財政、審計、經(jīng)管、會計所等部門及各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會，逐條討論，制定糾正和改進措施。
根據(jù)整改會議精神，我們認真落實整改措施，每條整改措施指定專人負責落實，跟蹤督促各大公司及部門相關(guān)責任人員限期完成整改事項，并要求各單位將應(yīng)整改事項落實情況逐條以書面回復(fù)。整改工作在我們的幫助和督促下，各單位在二個月內(nèi)完成了整改事項。
我們還根據(jù)審計建議和領(lǐng)導(dǎo)的要求，結(jié)合本xx在經(jīng)濟發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過班子成員和相關(guān)部門反復(fù)研究討論，于20xx年初建立和完善“xx財務(wù)管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處，我們會同監(jiān)察等部門定期對各單位制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，使xx經(jīng)濟更加健康有序發(fā)展。
2、落實內(nèi)審審計結(jié)果整改意見。
去年我們對實施審計單位的審計結(jié)果，尤其是對機關(guān)、事業(yè)單位、直屬公司20xx至20xx年x月期間的有關(guān)內(nèi)容開展的財務(wù)會計檢查結(jié)果，根據(jù)辦事處領(lǐng)導(dǎo)的要求，認真落實整改意見。我們的做法是：
一是將各單位檢查出的問題分類匯總，并報xx主要領(lǐng)導(dǎo)及紀檢部門；二是召開相關(guān)職能部門負責人會議。對查出的問題，認真加以分析，共同討論改進辦法，提出整改意見；四是會同經(jīng)管站、監(jiān)察對全xx會計人員召開會議，下發(fā)整改意見書；五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通過落實整改意見，各公司根據(jù)各自實際情況都建立了內(nèi)控制度，而且裝訂成冊；還建立了各種臺帳，如：租賃收入、工程付款、各種票據(jù)；加強了合同管理，合同協(xié)議編號登記，專人保管；為加強事前監(jiān)督，建立重大事項報告制度，并列入會計考核內(nèi)容。
從我們對各單位、各部門的審計回訪中發(fā)現(xiàn)，通過審計整改措施的落實，一是各級領(lǐng)導(dǎo)更加重視財務(wù)和審計工作，二是財務(wù)人員工作責任心有了提高，會計人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn)；三是全xx財務(wù)管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計工作的開展，取得了較好的審計成果，為完善xx經(jīng)濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。
隨著xx對實事工程及工業(yè)園xx基礎(chǔ)設(shè)施等項目投入的增加，工程項目數(shù)量和結(jié)算金額近年來成倍增長，而我們審計室現(xiàn)有的二位內(nèi)審人員都是來自于會計崗位，都是審計戰(zhàn)線上的新兵，對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關(guān)，我們感到難度大，責任重。為做好工程審價工作，在工作中，我們牢記職責，努力學習，始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風，規(guī)范操作，從嚴審計。
1、及時掌握情況。
針對科室人手少，項目多的狀況，年初我們主動到各建設(shè)單位了解全年工程項目開工建設(shè)情況，掌握項目具體實施時間，從而有計劃安排好審計項目，做到心中有底，忙而不亂。
2、嚴格規(guī)范操作。
嚴格按xx“基建工程項目審計流程”及“建設(shè)工程項目八項管理制度”操作。對x萬元以上的工程項目參與項目的評估和評標工作，提前介入工程項目的管理監(jiān)督，保證了集體投資建設(shè)工程項目規(guī)范、有序、有效管理。
3、工作嚴謹細致。
為確保審計項目質(zhì)量，不管是寒冬酷暑，做到不論項目大小，內(nèi)審還是外審，每個項目參與現(xiàn)場拉尺丈量，獲取第一手資料。在確定價格上，對內(nèi)審項目，金額雖小，我們也認真對待。每一項目通過市場詢價、比價，確定相對比較合理的價格，再請中價機構(gòu)專業(yè)人員把關(guān)；對外審項目，經(jīng)常主動與審價機構(gòu)聯(lián)系，及時掌握項目進展等情況，認真核對“征求意見稿”，監(jiān)督外審項目審價質(zhì)量。
4、注重關(guān)口前移。
一是審計人員參與項目評估評標，二是實行跟蹤審計制度，去年我們對x萬元以上項目全部實行跟蹤審計，x萬元以下項目根據(jù)項目必要性確定審計方式。
5、敢于勤于學習。
在實踐中我們體會到，要勝任審計工作，不僅要有高度責任感和廉潔從審思想，還要不斷提高和更新業(yè)務(wù)知識。為此，我們勤思多問，經(jīng)?？偨Y(jié)成功之處和不足，想方設(shè)法通過各種途徑增長知識。一是向書本學。二是在實踐中學。三是向同行學。通過學習，給日常工作帶來很大幫助，逐步提高了業(yè)務(wù)技能。
20xx年，經(jīng)過內(nèi)審和外審共同努力，共完成工程項目審計x項，其中：內(nèi)審x項。送審金額x萬元，審定金額x萬元，核減x萬元，核減率x%。為xx增收節(jié)支x萬元，充分發(fā)揮了內(nèi)審的“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。
過去的'一年，我們xx的內(nèi)審工作在各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持下，取得了一些成績，但對照內(nèi)審工作的要求，以及形勢發(fā)展的需要，還存在差距。
在今后的工作中，我們要以高度的責任感和良好的精神狀態(tài)，不斷探索審計工作新途徑，創(chuàng)新工作方法，進一步加強監(jiān)督，強化服務(wù)，在實踐中完善工作，在規(guī)范中發(fā)展工作，在發(fā)展中提高工作，努力為xx經(jīng)濟健康發(fā)展貢獻力量。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十四
第一條：為了加強對省局直屬事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，規(guī)范內(nèi)部審計工作程序，提高內(nèi)部審計質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)要求，制定本制度。第二條：財政審計局負責對山水城直屬行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作。第三條：財政審計局根據(jù)當年內(nèi)部審計計劃派出審計組，審計組可由機關(guān)專職審計人員和熟悉財務(wù)工作的人員組成，也可聘請中介機構(gòu)專業(yè)審計人員。第四條：審計組的主要職責：
(一)檢查會計憑證、賬簿、報表、預(yù)決算、資金、財產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件、資料。
(二)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查并索取證明材料。(三)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準作出臨時制止決定。
(四)提出改進財務(wù)管理，提高效益，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的建議。
(五)對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成重大損失浪費的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責任的建議。
(六)對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項移送監(jiān)察室進一步審理。第五條：審計人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責、權(quán)限和程序進行審計監(jiān)督。
第六條：內(nèi)部審計包括：內(nèi)部財務(wù)審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計和專題審計。
（三）銀行開戶是否符合有關(guān)規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（五）有關(guān)財務(wù)收支的其他問題。第九條：內(nèi)部財務(wù)審計的主要程序。
（三）審計終了，提出審計報告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人離任前，必須進行任期經(jīng)濟責任審計。
(二)國有資產(chǎn)管理情況；對本單位國有資產(chǎn)流失應(yīng)負的責任；
(三)重大經(jīng)濟事項進行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對決策失誤造成經(jīng)濟損失或不良后果應(yīng)負的責任；(四)重大問題反映、報告情況；對本單位財務(wù)數(shù)據(jù)及有關(guān)重大經(jīng)濟問題的報告失實、延誤應(yīng)負的責任；(五)個人遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度情況；(六）其他需要審計的事項。
第十二條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計的主要程序(一)對山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人的任期經(jīng)濟責任審計，由人事處提出建議，報局領(lǐng)導(dǎo)審批后實施；(二)財政審計局在接到人事處建議15日內(nèi)，組成審計組，在實施審計前3日，向被審計單位送達審計通知書，并抄送被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人；(三)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位接到審計通知后，應(yīng)當向?qū)徲嫿M真實、完整的提供下列資料：
1、領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作總結(jié)；
2、內(nèi)部管理制度及人員的職責和分工情況；
3、會計憑證、賬簿、報表和財務(wù)分析報告；
4、資產(chǎn)情況；
5、需要說明的其他情況；
(四)審計組在審計結(jié)束后，提出審計報告。
第十三條：專題審計是財務(wù)處根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)批示或有關(guān)部門的要求，對某些問題進行的審計。專題審計的程序和方式按照內(nèi)部財務(wù)審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計單位必須與財政審計局派出的審計組積極配合，認真落實內(nèi)部審計結(jié)果。
第十五條：內(nèi)部審計結(jié)果是指內(nèi)部審計終結(jié)后，按規(guī)定出具的審計報告、審計意見書和審計決定等反映的內(nèi)容。主要包括：
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計報告；
（五）內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀事項。
第十六條：內(nèi)部審計結(jié)果必須以事實為依據(jù)，符合法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原則。第十七條：內(nèi)部審計報告的內(nèi)容包括：審計的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計結(jié)論和建議。
第十八條：審計報告應(yīng)當在審計終了15日內(nèi)提出，并向被審單位征求意見，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計報告應(yīng)同時征求被審單位負責人本人的意見后，報局領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十九條：被審單位自接到審計報告征求意見書15日內(nèi)提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：財政審計局根據(jù)審計報告中存在問題的程度，分別作出審計意見或?qū)徲嫑Q定，報經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準，送達被審計單位執(zhí)行。
第二十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計決定或?qū)徲嬕庖姡瑘蠼?jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)批準后，送達被審計單位執(zhí)行，并抄送被審單位負責人本人和有關(guān)部門。
第二十二條：被審單位應(yīng)當在接到審計意見或?qū)徲嫑Q定3個月內(nèi)，向財務(wù)處書面報告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關(guān)實證資料）。第二十三條：審計發(fā)現(xiàn)的重大違反財經(jīng)紀律的事項，應(yīng)及時報管委會領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：財政審計局向監(jiān)察室移送審計事項時，應(yīng)當將“審計結(jié)果移送處理書”（格式見附件）及相關(guān)證據(jù)一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應(yīng)將移送事項的審理結(jié)果向財政審計局反饋，以便財政審計局將審計情況完整歸入審計檔案。第二十六條：本制度由財政審計局負責解釋。第二十七條：本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十五
摘要：內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是發(fā)揮內(nèi)部審計工作在完善組織管理中作用的重要舉措。從國際內(nèi)部審計發(fā)展的要求、增加企業(yè)價值、適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展等三個方面闡述了醫(yī)院內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的必要性；介紹了醫(yī)院財務(wù)收支審計、內(nèi)部控制審計、風險管理審計、經(jīng)濟效益審計等內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的主要工作內(nèi)容，并提出當前醫(yī)院如何推進內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的三點思考。
關(guān)鍵詞：審計；內(nèi)部控制；風險管理。
內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是指內(nèi)部審計工作實現(xiàn)從以真實性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財務(wù)審計向以真實性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財務(wù)審計和以內(nèi)部控制和風險管理為導(dǎo)向的管理審計的全面轉(zhuǎn)型。醫(yī)院內(nèi)部審計作為內(nèi)部審計中一個子系統(tǒng)，也要積極適應(yīng)形勢發(fā)展的新要求。在工作中，醫(yī)院內(nèi)部審計人員及醫(yī)院高層管理人員如何理解內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的必要性與主要發(fā)展框架，對于進一步推進內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，發(fā)揮內(nèi)部審計在改善醫(yī)院經(jīng)營管理、提高衛(wèi)生資源配置水平將有著非常重要的現(xiàn)實意義。
括效率和效果）的運作方式實現(xiàn)其目標。內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型是適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展的要求。醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革以來，中國大部分醫(yī)院規(guī)模增長速度雖然很快，但消耗之大也是不言而喻的，老百姓看病難、看病貴的的問題并未因醫(yī)院規(guī)模擴大得到解決，醫(yī)患關(guān)系日趨緊張。資源終究是有限的，粗放的規(guī)模擴大難以持久，審計不能停留在傳統(tǒng)的事后財務(wù)審計上，而是要著力在推動醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)、提高風險管理能力方面發(fā)揮作用，幫助醫(yī)院向內(nèi)部管理要效益，努力實現(xiàn)國家醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革整體目標。
二、醫(yī)院內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容。
醫(yī)院內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要以科學發(fā)展觀及“免疫系統(tǒng)”論為核心指導(dǎo)，把財務(wù)收支審計作為基礎(chǔ)，把內(nèi)部控制審計作為主線，把風險管理審計作為核心，把經(jīng)濟效益審計作為出發(fā)點和歸宿點。在企業(yè)內(nèi)部審計中，公司治理審計是內(nèi)部審計重要對象之一。但目前在中國公立醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)與治理機制相當不完善的背景下，內(nèi)部審計作為一項管理職能，要推動醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)和機制改革，走上治理層面絕非易事，治理審計工作只能作為未來的努力方向，下面不再討論。
審計入手做好常規(guī)審計的審前調(diào)查，把內(nèi)部控制審計結(jié)果作為常規(guī)審計的基礎(chǔ)，有效規(guī)避審計風險、提高審計效率。二是開展內(nèi)部控制審計調(diào)查，查找控制薄弱點，促進建立健全內(nèi)部控制制度。
風險管理審計。風險管理審計是內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員依據(jù)國家法律、法規(guī)、政策和標準，采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來進行測試風險管理信息系統(tǒng)、各業(yè)務(wù)循環(huán)以及相關(guān)部門的風險識別、分析、評價、管理及處理等為基礎(chǔ)的一系列審核活動，獨立、客觀地對組織風險管理和治理過程監(jiān)督、評價和咨詢，提出改進和加強風險管理的意見或建議。風險管理審計應(yīng)貫穿于所有審計項目和審計過程之中，并在常規(guī)審計及其審計報告中合理運用風險管理審計結(jié)果。風險管理審計以功能性審計為主，主要審計風險管理行為，包括環(huán)境預(yù)測、經(jīng)營決策、資源配置、員工使用、財務(wù)會計、物資采購、資金運作等風險管理活動。風險管理審計報告應(yīng)包括審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間以及發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見，應(yīng)提交醫(yī)院管理層審核并應(yīng)用。經(jīng)濟效益審計。經(jīng)濟效益審計可以發(fā)現(xiàn)和揭示醫(yī)院因經(jīng)營不善、管理不嚴所造成的損失或潛在虧損等問題，并通過及時提出針對性的改進建議，促成問題的有效解決，以促進醫(yī)院加強和改善經(jīng)營管理，充分挖掘內(nèi)部潛力，在保證社會效益的前提下，不斷提高醫(yī)院經(jīng)濟效益。在當前可以把經(jīng)濟效益審計與經(jīng)濟責任審計有機結(jié)合，不僅有利于進一步明確領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任，對任期工作進行總結(jié)，為后任工作打好基礎(chǔ)，而且有利于全面核實醫(yī)院財務(wù)狀況，客觀評價經(jīng)營者業(yè)績，促進實現(xiàn)國有資本的保值增值。
三、推進醫(yī)院內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的對策。
1.樹立內(nèi)部審計新理念。實現(xiàn)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計新理念總結(jié)為：重監(jiān)督，也重服務(wù)；重結(jié)果，也重過程；重事后，更重事中、事前；重財務(wù)，也重業(yè)務(wù)和管理；重合規(guī)，更重經(jīng)濟性、效率性、效果性；重審查，也重建議；重當前，也重戰(zhàn)略和長遠性；重靜態(tài)，更重動態(tài)；重內(nèi)部控制，也重風險管理；重獨立行為，也重互動。劉家義審計長提出的“免疫系統(tǒng)”理論作為科學的理論，不僅為內(nèi)部審計指明了發(fā)展方向，也為實踐打下了堅實的理論基礎(chǔ)。理念的影響是深遠的，它決定著內(nèi)部審計的環(huán)境和行為的選擇。在新的形勢下，對于廣大的內(nèi)部審計人員，可以通過理論研討、工作交流等形式，樹立起內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的新理念；對醫(yī)院內(nèi)部管理層、其他部門人員，可以充分發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)審人員的宣傳優(yōu)勢，向他們宣傳內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型新理念，為推進內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型營造一個良好的人文環(huán)境。持續(xù)改進和提高內(nèi)部審計計劃水平。（1）采用風險分析方法制定年度審計計劃。一是盡早考慮審計計劃，當年計劃下達后，審計部門就應(yīng)當著手編制下一年度審計計劃，多方面收集資料，適當開展調(diào)研；在實施審計計劃過程中也應(yīng)注意隨時收集信息，主動思考關(guān)于審計計劃的問題；二是制定中期審計計劃，并實行滾動編制，從而有利于適時增加規(guī)劃期中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，對年度審計計劃的編制可以進行有效的指導(dǎo)。（2）要加強審計計劃執(zhí)行過程中的信息反饋。在實施審計過程中持續(xù)與主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門就審計的情況進行溝通。溝通的頻率可以是定期或不定期，溝通的目的是為了評估審計計劃確定的審計目標、重點和內(nèi)容、審計時間安排和人員配置是否適當，審計人員是否按照審計目標執(zhí)行審計任務(wù)。一旦在審計中發(fā)現(xiàn)不適當?shù)牡胤?，就?yīng)做相應(yīng)的修改和調(diào)整，甚至可能因此停止對該項目的審計。加強審計資源整合。（1）立足現(xiàn)狀，合理充分調(diào)配內(nèi)部審計資源。當前，醫(yī)院內(nèi)部審計力量嚴重不足與審計任務(wù)繁重的矛盾依然突出，要在短期內(nèi)得到解決是不現(xiàn)實的，這就要求在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，通過合理調(diào)配發(fā)揮最大的審計效益。首先必須正確理解“圍繞中心、服務(wù)大局”的要求，在選擇項目時，重點考慮重大建設(shè)項目跟蹤審計、成本費用控制審計、專項資金使用及管理等工作；其次要科學配置審計力量，在審計組的組成上，采取以強帶弱、以老帶新的方法，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)骨干的作用，增強協(xié)同工作的能力，充分發(fā)揮審計組織的整體優(yōu)勢，達到審計資源和審計項目的最佳組合；（2）加強審計人員崗位培訓(xùn)，如計算機運用、預(yù)算管理、財務(wù)會計知識等，提高審計人員綜合素質(zhì)，打破專業(yè)分工界限，充分發(fā)揮審計人員共同參與審、寫、管，經(jīng)常性開展業(yè)務(wù)交流，實現(xiàn)審計人員一專多能和綜合素質(zhì)的不斷提高，讓有限的審計資源發(fā)揮更大的作用。（3）突出專長，聘用技術(shù)專家拓展審計資源。隨著審計項目越來越復(fù)雜，要求越來越高。為了使審計定性準確，處理恰當，避免造成一些過失，審計機構(gòu)可以通過聘請其他專業(yè)部門的專家參與審計工作，從而達到提高審計效率，降低審計成本和審計風險，達到提高審計質(zhì)量的目的，使審計工作服務(wù)于宏觀管理的方式更為快捷、有效、靈活。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十六
2016年在領(lǐng)導(dǎo)和全體同志的關(guān)懷、幫助、支持下，緊緊圍繞中心工作，充分發(fā)揮崗位職能，不斷改進工作方法，提高工作效率，以“服從領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同志、認真學習、扎實工作”為準則，始終堅持高標準、嚴要求，較好地完成了各項工作任務(wù)。我始終把學習放在重要位置，努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫。
在政治學習方面，通過學習鄧小平理論及“三個代表”、胡錦濤書記的“科學發(fā)展觀”的重要思想，尤其是學習十七大精神和十七屆三中全會精神，進一步增強了黨性，提高了自己政治洞察力，牢固樹立了全心全意為人民服務(wù)的宗旨和正確的世界觀、人生觀、價值觀。
一年來，在局黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在所的支持幫助下，我發(fā)揮自身特長，認真做好教學工作，積極辦事，努力使每一個學生都學好，取得了一些成績，經(jīng)受了基層鍛煉，收獲良多，感觸良多。
一年來，我主要的工作職責是配合單位搞好教學工作，做好上情下達，將上級及領(lǐng)導(dǎo)指示及會議精神及時傳達貫徹，對出現(xiàn)的問題及時整理和上報，完成局黨委、本單位需寫的文字材料，完成上級部門交辦的各項工作和任務(wù)?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：
一、抓學習、強自身。
針對自已的工作特點，主要學習黨的各種全會精神，中央1號文件，政策法規(guī)的學習，參加專家輔導(dǎo)專題學習。自覺深入學習實踐科學發(fā)展觀;通過認真學習，深入實踐，我對科學發(fā)展觀有了更加明晰更加深刻的認識。堅持以人為本，全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，是我們黨以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，從新世紀新階段黨和國家事業(yè)發(fā)展全局出發(fā)提出的重大戰(zhàn)略思想。這個重要思想不僅對我們國家的經(jīng)濟建設(shè)有宏觀指導(dǎo)意義，對社會全方位發(fā)展都具有重要意義。通過學習，不僅提高了認識，進一步豐富了理論知識，理清了工作思路，增強了自身素質(zhì)，也為做好今后工作，奠定了良好的基礎(chǔ)。
二、強化職能，做好本職工作。
我負責本單位的微生物、病理等專業(yè)課的教學工作等工作;工作中，我注重把握根本，努力提高工作服務(wù)水平。在任務(wù)緊，工作量大的情況下，我都積極配合做好各項工作，與同事心往一處想，勁往一處使，不會計較干得多，干得少，只希望把工作圓滿完成。我正確認識自身的工作和價值，正確處理苦與樂，得與失、個人利益和集體利益的關(guān)系，堅持甘于奉獻、誠實敬業(yè)。利用本職工作業(yè)務(wù)，細心學習他人長處，改掉自己不足，并虛心向領(lǐng)導(dǎo)、同事請教，在不斷學習和探索中使自己在文字材料上有所提高。
回顧一年來，我認為自己從思想認識上、業(yè)務(wù)及理論知識上有了明顯提高，這些進步是全局新老同志們對我極大的支持和幫助的結(jié)果，從老同志身上我學到了吃苦耐勞的敬業(yè)精神，從充滿活力的新同志身上也增添了我積極努力、奮發(fā)向上、勤奮工作的信心和力量。在此，我從內(nèi)心深處表示衷心的感謝和致敬，也真誠地希望在今后的工作中，領(lǐng)導(dǎo)、老同志、新同志對我一如既往給予關(guān)懷和支持，在工作、生活及其他方面做得不妥之處請同志們給予原諒?？偟膩碚f，在各方面工作取得了一些成績，但反思一年來工作還存在著：一是理論學習上全面性和系統(tǒng)性不夠，特別是對農(nóng)村公路工作的學習上與農(nóng)村公路工作的要求有差距。二是在解決實際問題上辦法不多，與群眾對我們的希望值還有差距，今后我仍然需要不斷學習，努力改進。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十七
〔摘要]內(nèi)部審計是建立于組織內(nèi)部、服務(wù)于管理部門的一種獨立的檢查、監(jiān)督和評價活動，是審計監(jiān)督體系中的一個重要的組成部分。本文首先介紹了事業(yè)單位內(nèi)部審計的組要內(nèi)容，然后從事業(yè)單位內(nèi)部審計的作用詳細闡述了事業(yè)單位內(nèi)部審計的重要意義。
從近幾年財政預(yù)算執(zhí)行審計及行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟責任審計的結(jié)果來看，發(fā)現(xiàn)的問題存在上升的趨勢。內(nèi)部控制缺失，管理存在漏洞是問題產(chǎn)生的重要原因。很多領(lǐng)導(dǎo)認為行政事業(yè)單位的財務(wù)收支只是本單位內(nèi)部的一些收支話動，沒有必要開展內(nèi)部審計。自我國實行財政國庫集中支付制度和會計集中核算制度以來，各級行政事業(yè)單位對財務(wù)及內(nèi)部審計的重視程度出現(xiàn)了偏差。2001年底又趕上政府精簡機構(gòu)，絕大多數(shù)單位便撤銷了財務(wù)內(nèi)部審計機構(gòu)，嚴重地阻礙了內(nèi)部審計工作的發(fā)展，使單位經(jīng)濟活動在內(nèi)部監(jiān)督上出現(xiàn)了漏洞。
按審計目的不同劃分為：財務(wù)收支審計、經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制制度審計和國有資產(chǎn)增值保值審計。財務(wù)收支審計的目的是為了維護國家的財經(jīng)法規(guī)和財會制度的全面執(zhí)行；經(jīng)濟效益審計的目的主要是評價事業(yè)單位利用自籌資金辦企業(yè)所帶來的經(jīng)濟效益；內(nèi)部控制制度審計的目的是為了促使各單位建立健全內(nèi)部控制制度，督促內(nèi)部控制制度的落實；國有資產(chǎn)增值保值審計1的目的是通過審計，發(fā)現(xiàn)單位資產(chǎn)管理方面存在的漏洞，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)的使用效果。按被審資金的來源及用途不同劃分為：預(yù)算撥款審計、預(yù)算外資金審計、營業(yè)收支審計和基建投資審計。通過預(yù)算撥款審計可以反映該單位的工作業(yè)績和社會貢獻；通過預(yù)算外資金審計，可防止個別單位截留預(yù)算外資金濫發(fā)獎金或物品；通過對營業(yè)收支進行審計，可以促進單位加強內(nèi)部管理，改進經(jīng)營措施；通過基建投資審計，可以對建造項目的具體情況進行監(jiān)控。按審計范圍不同劃分為：經(jīng)濟合同審計和法人離任審計。經(jīng)濟合同審計主要是審查經(jīng)濟合同的主體合法性，雙方義務(wù)權(quán)利的履行情況及違約的處理情況；法人離任審計主要包括調(diào)離前經(jīng)營業(yè)績怎樣，任職期間有無違法違紀行為，是否給單位造成重大經(jīng)濟損失留下重大經(jīng)濟隱患。
內(nèi)部審計是審計監(jiān)督體系中的一個重要的組成部分，它是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值和提高組織的運作效率；它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法。評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。內(nèi)部審計是一種積極的管理審計，具有獨立性、廣泛性、綜合性、積極性的特點，相當于人體的白細胞，在組織內(nèi)部建立事業(yè)單位自我完善、健康發(fā)展的免疫機制。內(nèi)部審計工作應(yīng)該從事業(yè)事業(yè)單位整體利益出發(fā)，發(fā)現(xiàn)問題、分析問題并解決問題。
內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的一種特殊形式，是強化內(nèi)部控制的。
一項基本措施，它是事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟活動和管理制度是否符合規(guī)定、是否合理和有效的獨立評價機構(gòu)，在某種意義上講是對其他內(nèi)部控制的再控制。因此，內(nèi)部審計機構(gòu)作為事業(yè)單位組織內(nèi)部監(jiān)督部門的一員，與紀檢監(jiān)督部門具有不同的監(jiān)督職能，擔當著事業(yè)單位經(jīng)濟運行多方面、多層次、多角度的專業(yè)監(jiān)督任務(wù)，有著其他部門難以取代的地位和作用。為了保障事業(yè)單位及其內(nèi)部各單位健康運作，運作行為完全符合事業(yè)單位目標及發(fā)展戰(zhàn)略，更好地實現(xiàn)事業(yè)單位價值最大化，其重要手段之一就是建立內(nèi)部審計體系。因此建立獨立有效的內(nèi)部審計機構(gòu)越來越重要，有利于對事業(yè)單位進行監(jiān)督管理，有利于事業(yè)單位長治久安的穩(wěn)定發(fā)展。
2、對事業(yè)單位預(yù)算資金的領(lǐng)拔、使用和結(jié)果進行監(jiān)督。
即對事業(yè)單位各項資金和資產(chǎn)的增加、減少、和結(jié)余及其所涉及到的一切經(jīng)濟活動進行審計、監(jiān)督，從而確認預(yù)算資金的集中分配和使用是否合理，以及為國家預(yù)算收人和支出的編制、執(zhí)行和經(jīng)濟財務(wù)效果考核所提供的一切資料是否真實、可靠。內(nèi)審監(jiān)控功能指運用國家財經(jīng)法規(guī)法紀檢查監(jiān)督本單位財務(wù)收支和經(jīng)營活動的合理性、真實性和效益性。要緊緊抓住財務(wù)收支、財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益、消費基金等影響經(jīng)濟過程帶有普遍性重點問題進行審計監(jiān)督，以維護國家各項法律制度，同各種違紀現(xiàn)象作斗爭。
事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)和人員通過對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度完善程度的測試和評價，及時發(fā)現(xiàn)存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，并借助其專業(yè)手段分析評價風險程度。在變幻莫測的市場經(jīng)濟條件下，事業(yè)單位內(nèi)部審計工作的這種風險預(yù)警器作用，能夠讓事業(yè)單位決策者和經(jīng)營管理者及時采取有效措施，規(guī)避經(jīng)營風險和財務(wù)風險，或者使風險的損失減少到最低限度，有效地維護事業(yè)單位的生存和發(fā)展。
4、事業(yè)單位內(nèi)部進行經(jīng)常性和針對性的審計，有利于及時發(fā)現(xiàn)問題，防患于未然。
事業(yè)單位內(nèi)部審計工作是促進事業(yè)單位建立健全內(nèi)部約束機制，維護國家的財經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度貫徹落實的必要保證。處于市場經(jīng)濟中的事業(yè)單位，隨時隨地都在經(jīng)受著來自市場無窮變數(shù)的考驗，事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)和人員憑借專業(yè)的技術(shù)和方法可通過事前、事中和事后的審計，督促事業(yè)單位遵守國家財經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，提出意見和建議，積極為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門當好參謀助手，防止和制止違紀違規(guī)和違反事業(yè)單位規(guī)章制度行為的發(fā)生，或使已經(jīng)發(fā)生的問題及時得以糾正和處理，保證事業(yè)單位業(yè)務(wù)活動健康有序地運行和發(fā)展。
經(jīng)常性的工作，向制度化、規(guī)范化方向發(fā)展。一切事業(yè)單位都有定期進行審計，審計中發(fā)現(xiàn)的重大經(jīng)濟案件，移交監(jiān)察乃至司法部門查處。此外，內(nèi)審信息來源是多渠道的，重要來源是被審單位。一是各單位的財務(wù)會計資料，內(nèi)含大量而又豐富的信息；二是通過各種財務(wù)經(jīng)濟活動，各種分析研討會，參與預(yù)測、考核、監(jiān)督等活動收集信息，由于內(nèi)審監(jiān)督的廣泛性、客觀性，以及監(jiān)督方式的多樣性，因而審計調(diào)查信息來源廣，內(nèi)容真實可靠。從大量的經(jīng)濟信息中，經(jīng)加工提煉形成的審計報告是發(fā)揮信息反饋、參謀咨詢作用的重要環(huán)節(jié)。反饋到部門領(lǐng)導(dǎo)，可作為調(diào)整決策方案的參考；反饋到上級審計部門，可加強內(nèi)審指導(dǎo)和本部門經(jīng)濟行為的約束和監(jiān)督；反饋給被審單位，有助于被審單位總結(jié)經(jīng)驗、加強管理、糾正偏差、遵守財經(jīng)紀律。
法必嚴，違法必究，決不留情和手軟。
綜上所述，事業(yè)單位很有必要建立內(nèi)部審計機構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作，并適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，及時改進審計的方式方法，對單位的經(jīng)濟活動起到監(jiān)督監(jiān)察作用，從而達到促進規(guī)范和發(fā)展的目的。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇一
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局全體人員團結(jié)一致，齊心協(xié)力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項行政事業(yè)審計工作，按時完成各項審計任務(wù)，取得良好成績。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局按照確定的行政事業(yè)審計項目，在任務(wù)重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風，共完成行政事業(yè)審計項目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局通過審計，共查出擠占挪用專項資金、虛假支出等違規(guī)改變資金用途萬元，少繳稅費萬元，會計賬務(wù)核算不規(guī)范，出納收支未及時進行會計核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責令歸還原資金渠道萬元，責令整改資金萬元，繳庫稅費萬元。
??3、加強對被審計單位的處理處罰和整改。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局就審計中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應(yīng)繳未繳財政收入、違規(guī)使用專項資金、應(yīng)繳未繳財政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計報告份，審計決定份，對被審計單位在財務(wù)管理，資產(chǎn)管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。
??截止20xx年底，被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇二
20xx年，我局在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省廳的關(guān)心、指導(dǎo)下，在各有關(guān)部門的幫助、支持下，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，認真學習落實黨的十九大和十九屆二中全會精神，緊緊圍繞全市行政事業(yè)審計重點工作和重點項目及每年初。
工作計劃。
與總體工作部署，堅持“依法審計、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，注重審計能力和審計質(zhì)量的提高，積極履行審計監(jiān)督職能，全面完成了各項審計工作任務(wù)，取得了較好成績?，F(xiàn)將我局20xx年度行政事業(yè)審計工作情況具體總結(jié)如下：
一、認真努力工作，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局全體人員團結(jié)一致，齊心協(xié)力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項行政事業(yè)審計工作，按時完成各項審計任務(wù)，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局按照確定的行政事業(yè)審計項目，在任務(wù)重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風，共完成行政事業(yè)審計項目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局通過審計，共查出擠占挪用專項資金、虛假支出等違規(guī)改變資金用途萬元，少繳稅費萬元，會計賬務(wù)核算不規(guī)范，出納收支未及時進行會計核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責令歸還原資金渠道萬元，責令整改資金萬元，繳庫稅費萬元。
3、加強對被審計單位的處理處罰和整改。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局就審計中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應(yīng)繳未繳財政收入、違規(guī)使用專項資金、應(yīng)繳未繳財政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計報告份，審計決定份，對被審計單位在財務(wù)管理，資產(chǎn)管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。
截止20xx年底，被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。
二、加強工作措施，確保審計工作按時保質(zhì)完成。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強學習，提高認識，切實按照上級領(lǐng)導(dǎo)部門的要求，發(fā)奮努力，認真細致做好審計工作，查處違法違規(guī)與經(jīng)濟犯罪線索，維護國家和廣大人民群眾的切身利益。
通過加強學習，我局和下屬四縣三區(qū)審計局深刻認識到：隨著財政改革力度的加大，財政支出體制改革的不斷深化，部門綜合預(yù)算、國庫集中支付、會計集中核算、政府采購制度的改革和上級轉(zhuǎn)移資金的管理使用、行政性經(jīng)營收入與非經(jīng)營性收入在部門實行綜合預(yù)算后的管理方式、專項資金使用情況、部門對行業(yè)的管理，這些改革措施的到位與行政事業(yè)單位的執(zhí)行密切相關(guān)。
而且目前市、縣級領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責任審計80%也來自于行政事業(yè)審計單位，投資項目的計劃、決策、管理大部份來自于行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的科學決策。我們做行政事業(yè)審計工作，就是要通過對部門財政改革制度執(zhí)行情況的審計，揭示財政改革中存在的制度上的缺陷，以利于推動財政制度改革的落實，通過對部門內(nèi)控制度的檢查，揭示管理中的漏洞，促進部門建章立制，規(guī)范管理。
我局加強學習，提高全體干部職工的認識按時保質(zhì)完成了20xx年行政事業(yè)審計工作，取得較好成績。
要搞好行政事業(yè)審計工作，必須要有目標、手段和重點，20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局突出三點，做好審計工作，具體是通過“圍繞審計目標，強化審計手段，突出審計重點”來搞好審計工作。
圍繞審計目標就是要促進加強和規(guī)范財務(wù)管理這一最終目標；強化審計手段就是要系統(tǒng)地審計，找準部門、行業(yè)業(yè)務(wù)與財務(wù)的聯(lián)系，單位的內(nèi)部管理模式，做到心中有數(shù)，重大問題不漏，達到審計目地；突出審計重點就是要在摸清各單位的機構(gòu)性質(zhì)、財務(wù)管理體制、財務(wù)收支情況、各類收費項目和依據(jù)、資金物品管理使用情況、票據(jù)的使用和管理、收入規(guī)模、解繳、返還、使用等情況下實行重點審計；通過這三點，我局和下屬四縣三區(qū)審計局切實提高了審計的質(zhì)量與效益，達達到審計目的。
確保審計工作質(zhì)量，必須樹立大局意識，做到團結(jié)協(xié)作，齊心協(xié)力。我局和下屬四縣三區(qū)審計局干部職工識大體、顧大局，互相關(guān)心，互相幫助，互相配合，一起做好工作，確保審計工作質(zhì)量。特別對審計報告進行反復(fù)推敲，確保應(yīng)用法規(guī)正確，書寫格式規(guī)范，查處事實與審計結(jié)論經(jīng)得起時間和歷史的檢驗。
4、“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
一是加強干部職工的政治理論與業(yè)務(wù)知識學習，通過學習培訓(xùn)，切實提高干部職工的政治思想覺悟與業(yè)務(wù)知識技能，增強做好工作的本領(lǐng)。
二是相信和依靠職工，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。
三是通過一定的激勵措施充分調(diào)動每個職工的工作積極性，使大家團結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項工作搞好。
5、規(guī)范審計工作，提高審計質(zhì)量。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強規(guī)范化建設(shè)，凡是任何行政事業(yè)審計工作都要嚴格按照審計規(guī)范開展工作，要按審計規(guī)范要求，編制了審計實施方案，按規(guī)定送達了審計。
通知書。
編制審計工作底稿取證記錄符合法定形式和準則要求審計報告事實清楚要件齊全適用法規(guī)正確審計結(jié)論性文書符合規(guī)范。通過規(guī)范化建設(shè)審計質(zhì)量比過去明顯提高。
6、加強廉潔自律，做到潔身自好。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強廉潔自律，堅定政治信念，筑牢反腐拒變的防線，堅持廉潔工作，自覺接受群眾監(jiān)督。要求每個審計人員嚴格按照工作程序履行職責，堅持秉公辦事，不徇私情，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，始終把廉潔工作當作一項重要大事來抓，做到潔身自好。要求審計組和審計人員進入審計現(xiàn)場當天，向被審單位宣讀審計人員紀律，請被審單位協(xié)助并監(jiān)督執(zhí)行。
由于加強廉潔自律，兩年來，全體干部職工執(zhí)行廉潔自律情況良好，沒有發(fā)生違記違規(guī)現(xiàn)象，也沒有收到被審單位的舉報和反映。
三、存在一些差距和不足問題。
1、學習不夠重視。存在重任務(wù)輕學習的現(xiàn)象，用學習指導(dǎo)工作不夠，需要進一步加強學習，提高素質(zhì)。
2、運用審計成果不夠。審計信息披露不及時不完善，成功經(jīng)驗少。
3、工作創(chuàng)新不夠。如何適應(yīng)財政支出改革，深化行政事業(yè)審計工作方面創(chuàng)新不夠，審計工作能力有待加強。
四、今后努力方向。
1、勤奮學習，提高素質(zhì)。
要認真學好科學發(fā)展觀理論，學好科學文化與業(yè)務(wù)知識，要從理論學習、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)上探索新思路和新方法，提高綜合素質(zhì)，提高工作本領(lǐng)，認真努力工作，做好新時期的行政事業(yè)審計工作。
2、創(chuàng)新審計手段和方法。
審計要由單一的賬面審計向多種方式、多種途徑審計進行轉(zhuǎn)變。既要注重帳面審計，又要注重查閱會議記錄、統(tǒng)計資料等其他相關(guān)資料，深入調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)賬外其他情況。
3、積極督促審計建議的落實。要積極督促被審單位落實審計建議，及時回訪審計建議的落實情況，切實抓好審計建議落實工作。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局雖然在行政事業(yè)審計工作中取得了較好的成績，但是與迅速發(fā)展的形勢相比，還是需要繼續(xù)努力與提高，要按照科學發(fā)展觀的要求，求真務(wù)實，創(chuàng)新發(fā)展，切實完成各項行政事業(yè)審計工作，向黨和人民交一份滿意的答卷。
近年來，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應(yīng)、管理審計，年度財務(wù)預(yù)決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟。
合同。
審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。
在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：
我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名，審計專責1名，先后制定了內(nèi)部審計管理標準（含10項審計實施細則）和內(nèi)審股工作標準（含內(nèi)審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準）。
工作目標：內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實＂管理、創(chuàng)新、發(fā)展＂的工作方針。樹立＂防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)＂的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。
3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預(yù)收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費用（材料領(lǐng)用）管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序）、資金核對，建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費用預(yù)決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進，組織好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠，應(yīng)該加強財務(wù)管理，加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議。
我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況，加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作，監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全，不夠完善，需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價，在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查，審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點，積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應(yīng)加強制度建設(shè)，強化人員培訓(xùn)。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè)，對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究，促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。
審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴大，規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強，審計觀念不斷更新，加強內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著各種所有制經(jīng)濟的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟日益增多，為保障各方投資利益，對內(nèi)部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求，從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)價值化并防范經(jīng)營風險，特別是全球經(jīng)濟競爭帶來的壓力，更需要加強內(nèi)部審計。
隨著科技的發(fā)展，計算機的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā)，為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。
內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部，熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況，內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構(gòu)都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢，內(nèi)部審計人員必須增強使命感，堅定信心，開拓進去，通過工作成果，把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇三
內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，下面是本站小編精心為您整理的“事業(yè)單位審計20xx。
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20xx年，我局在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省廳的關(guān)心、指導(dǎo)下，在各有關(guān)部門的幫助、支持下，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，認真學習落實黨的十九大和十九屆二中全會精神，緊緊圍繞全市行政事業(yè)審計重點工作和重點項目及每年初。
工作計劃。
與總體工作部署，堅持“依法審計、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，注重審計能力和審計質(zhì)量的提高，積極履行審計監(jiān)督職能，全面完成了各項審計工作任務(wù)，取得了較好成績?，F(xiàn)將我局20xx年度行政事業(yè)審計工作情況具體總結(jié)如下：
一、認真努力工作，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局全體人員團結(jié)一致，齊心協(xié)力，攻堅克難，圍繞工作目標和工作重點，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項行政事業(yè)審計工作，按時完成各項審計任務(wù)，取得良好成績。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局按照確定的行政事業(yè)審計項目，在任務(wù)重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚頑強拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風，共完成行政事業(yè)審計項目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局通過審計，共查出擠占挪用專項資金、虛假支出等違規(guī)改變資金用途萬元，少繳稅費萬元，會計賬務(wù)核算不規(guī)范，出納收支未及時進行會計核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責令歸還原資金渠道萬元，責令整改資金萬元，繳庫稅費萬元。
3、加強對被審計單位的處理處罰和整改。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局就審計中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項資金、漏交稅費、應(yīng)繳未繳財政收入、違規(guī)使用專項資金、應(yīng)繳未繳財政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計報告份，審計決定份，對被審計單位在財務(wù)管理，資產(chǎn)管理，專項資金使用等方面存在的問題進行了處理處罰，并提出了切實可靠的整改建議。
截止20xx年底，被審計單位已按審計報告要求，對存在的問題部分進行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。
二、加強工作措施，確保審計工作按時保質(zhì)完成。
1、加強學習，提高認識，做好審計工作。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強學習，提高認識，切實按照上級領(lǐng)導(dǎo)部門的要求，發(fā)奮努力，認真細致做好審計工作，查處違法違規(guī)與經(jīng)濟犯罪線索，維護國家和廣大人民群眾的切身利益。
通過加強學習，我局和下屬四縣三區(qū)審計局深刻認識到：隨著財政改革力度的加大，財政支出體制改革的不斷深化，部門綜合預(yù)算、國庫集中支付、會計集中核算、政府采購制度的改革和上級轉(zhuǎn)移資金的管理使用、行政性經(jīng)營收入與非經(jīng)營性收入在部門實行綜合預(yù)算后的管理方式、專項資金使用情況、部門對行業(yè)的管理，這些改革措施的到位與行政事業(yè)單位的執(zhí)行密切相關(guān)。
而且目前市、縣級領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責任審計90%也來自于行政事業(yè)審計單位，投資項目的計劃、決策、管理大部份來自于行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的科學決策。我們做行政事業(yè)審計工作，就是要通過對部門財政改革制度執(zhí)行情況的審計，揭示財政改革中存在的制度上的缺陷，以利于推動財政制度改革的落實，通過對部門內(nèi)控制度的檢查，揭示管理中的漏洞，促進部門建章立制，規(guī)范管理。
我局加強學習，提高全體干部職工的認識按時保質(zhì)完成了20xx年行政事業(yè)審計工作，取得較好成績。
要搞好行政事業(yè)審計工作，必須要有目標、手段和重點，20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局突出三點，做好審計工作，具體是通過“圍繞審計目標，強化審計手段，突出審計重點”來搞好審計工作。
圍繞審計目標就是要促進加強和規(guī)范財務(wù)管理這一最終目標;強化審計手段就是要系統(tǒng)地審計，找準部門、行業(yè)業(yè)務(wù)與財務(wù)的聯(lián)系，單位的內(nèi)部管理模式，做到心中有數(shù)，重大問題不漏，達到審計目地;突出審計重點就是要在摸清各單位的機構(gòu)性質(zhì)、財務(wù)管理體制、財務(wù)收支情況、各類收費項目和依據(jù)、資金物品管理使用情況、票據(jù)的使用和管理、收入規(guī)模、解繳、返還、使用等情況下實行重點審計;通過這三點，我局和下屬四縣三區(qū)審計局切實提高了審計的質(zhì)量與效益，達達到審計目的。
3、團結(jié)協(xié)作，確保審計工作質(zhì)量。
確保審計工作質(zhì)量，必須樹立大局意識，做到團結(jié)協(xié)作，齊心協(xié)力。我局和下屬四縣三區(qū)審計局干部職工識大體、顧大局，互相關(guān)心，互相幫助，互相配合，一起做好工作，確保審計工作質(zhì)量。特別對審計報告進行反復(fù)推敲，確保應(yīng)用法規(guī)正確，書寫格式規(guī)范，查處事實與審計結(jié)論經(jīng)得起時間和歷史的檢驗。
4、“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局“以人為本”，抓好隊伍建設(shè)。
一是加強干部職工的政治理論與業(yè)務(wù)知識學習，通過學習培訓(xùn)，切實提高干部職工的政治思想覺悟與業(yè)務(wù)知識技能，增強做好工作的本領(lǐng)。
二是相信和依靠職工，認真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。
三是通過一定的激勵措施充分調(diào)動每個職工的工作積極性，使大家團結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項工作搞好。
5、規(guī)范審計工作，提高審計質(zhì)量。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強規(guī)范化建設(shè)，凡是任何行政事業(yè)審計工作都要嚴格按照審計規(guī)范開展工作，要按審計規(guī)范要求，編制了審計實施方案，按規(guī)定送達了審計。
通知書。
編制審計工作底稿取證記錄符合法定形式和準則要求審計報告事實清楚要件齊全適用法規(guī)正確審計結(jié)論性文書符合規(guī)范。通過規(guī)范化建設(shè)審計質(zhì)量比過去明顯提高。
6、加強廉潔自律，做到潔身自好。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局加強廉潔自律，堅定政治信念，筑牢反腐拒變的防線，堅持廉潔工作，自覺接受群眾監(jiān)督。要求每個審計人員嚴格按照工作程序履行職責，堅持秉公辦事，不徇私情，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，始終把廉潔工作當作一項重要大事來抓，做到潔身自好。要求審計組和審計人員進入審計現(xiàn)場當天，向被審單位宣讀審計人員紀律，請被審單位協(xié)助并監(jiān)督執(zhí)行。
由于加強廉潔自律，兩年來，全體干部職工執(zhí)行廉潔自律情況良好，沒有發(fā)生違記違規(guī)現(xiàn)象，也沒有收到被審單位的舉報和反映。
三、存在一些差距和不足問題。
1、學習不夠重視。存在重任務(wù)輕學習的現(xiàn)象，用學習指導(dǎo)工作不夠，需要進一步加強學習，提高素質(zhì)。
2、運用審計成果不夠。審計信息披露不及時不完善，成功經(jīng)驗少。
3、工作創(chuàng)新不夠。如何適應(yīng)財政支出改革，深化行政事業(yè)審計工作方面創(chuàng)新不夠，審計工作能力有待加強。
四、今后努力方向。
1、勤奮學習，提高素質(zhì)。
要認真學好科學發(fā)展觀理論，學好科學文化與業(yè)務(wù)知識，要從理論學習、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)上探索新思路和新方法，提高綜合素質(zhì)，提高工作本領(lǐng)，認真努力工作，做好新時期的行政事業(yè)審計工作。
2、創(chuàng)新審計手段和方法。
審計要由單一的賬面審計向多種方式、多種途徑審計進行轉(zhuǎn)變。既要注重帳面審計，又要注重查閱會議記錄、統(tǒng)計資料等其他相關(guān)資料，深入調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)賬外其他情況。
3、積極督促審計建議的落實。要積極督促被審單位落實審計建議，及時回訪審計建議的落實情況，切實抓好審計建議落實工作。
20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計局雖然在行政事業(yè)審計工作中取得了較好的成績，但是與迅速發(fā)展的形勢相比，還是需要繼續(xù)努力與提高，要按照科學發(fā)展觀的要求，求真務(wù)實，創(chuàng)新發(fā)展，切實完成各項行政事業(yè)審計工作，向黨和人民交一份滿意的答卷。
近年來，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應(yīng)、管理審計，年度財務(wù)預(yù)決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。
在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：
我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名，審計專責1名，先后制定了內(nèi)部審計管理標準(含10項審計實施細則)和內(nèi)審股工作標準(含內(nèi)審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準)。
工作目標：內(nèi)部審計工作以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實"管理、創(chuàng)新、發(fā)展"的工作方針。樹立"防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)"的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。
三、我局審計項目的完成情況。
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。
3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費、電費違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預(yù)收電費管理不到位，對存在的問題進行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費用(材料領(lǐng)用)管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序)、資金核對，建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項，對在裝飾、裝潢工程中的費用嚴格按照所簽訂的合同進行竣工決算和支付工程款，并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費用的專項審計2項。
9、完成了局財務(wù)費用預(yù)決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。
3、整體推進，組織好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經(jīng)費能夠做到按計劃支出，費用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠，應(yīng)該加強財務(wù)管理，加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議。
我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：
1、進一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況，加強多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標管理工作，監(jiān)督招標過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全，不夠完善，需要進一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟損失和經(jīng)濟犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟效益專項審計工作，電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，要促進供電單位增強依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價，在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查，審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點，積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應(yīng)加強制度建設(shè)，強化人員培訓(xùn)。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè)，對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標準和規(guī)范等進行研究，促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。
審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)和學習，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴大，規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強，審計觀念不斷更新，加強內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著各種所有制經(jīng)濟的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟日益增多，為保障各方投資利益，對內(nèi)部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求，從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)價值最大化并防范經(jīng)營風險，特別是全球經(jīng)濟競爭帶來的壓力，更需要加強內(nèi)部審計。
隨著科技的發(fā)展，計算機的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā)，為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。
內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部，熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況，內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進管理、提高效益等方面是任何外部審計機構(gòu)都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢，內(nèi)部審計人員必須增強使命感，堅定信心，開拓進去，通過工作成果，把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。
20xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督，為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標完成情況。
20xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項(區(qū)考核為xx項)。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計x項，財政財務(wù)收支審計x項，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計x項，專項資金審計調(diào)查x項，固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的%，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的%，同時對xx街道xx村危房改造進行跟蹤審計。
審計金額為xx萬元，查處違規(guī)資金xx萬元，管理不規(guī)范資金xx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應(yīng)上交財政xx萬元，應(yīng)減少財政撥款xx萬元，應(yīng)歸還原資金渠道xx萬元。
二、主要工作情況。
(一)審計監(jiān)督力度進一步加大。
1、財政審計進一步深化。
在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和財政決算進行了審計，重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計，加強對部門預(yù)算、財政專項資金的審計監(jiān)督，并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細化預(yù)算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審計范圍。
通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預(yù)算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。
今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。
通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
3、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。
今年來，分別對區(qū)長、區(qū)xx局長、區(qū)府主任、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。
通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
4、加強了專項資金審計調(diào)查工作。
全年共完成專項審計調(diào)查項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查。
基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計調(diào)查，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范管理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、政府投資項目竣工決算審計重點突出。
今年以來主要開展了區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目、園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中，爭取年內(nèi)結(jié)束)。
區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目和國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時，在商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了反腐倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。
審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“之窗”上刊載。
在對去年的內(nèi)審工作進行了總結(jié)的基礎(chǔ)上，制訂了20xx年度內(nèi)審工作計劃，成立了xx區(qū)內(nèi)部審計分會，召開了內(nèi)審工作會議，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗。分會領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況，并能加強指導(dǎo)，建立了內(nèi)審考核制度。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神，認真做好了傳達學習。
結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際，全年共組織內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批15人次。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比制度，使基層內(nèi)審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作。
認真學習貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區(qū)時刊》和電視臺發(fā)表了答記者問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷份，審計法單行本冊，做到了家喻戶曉。
重視審計信息的應(yīng)用，全年共撰寫和選錄各類信息xx篇，其中：審計信息93篇(錄用59篇，其中有1篇被xx省審計廳“審計信息”刊登，1篇被市政府信息錄用，2篇在市審計局“審計信息”刊登和5篇被區(qū)政府列入“摘編”，x篇被區(qū)委信息通報)，網(wǎng)絡(luò)媒體信息xx篇。審計成果得到了進一步運用，為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù)，使社會上更多的人關(guān)心和支持審計工作。
(四)審計隊伍建設(shè)進一步加強。
一是認真組織干部、職工學習黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī)，組織黨員學習黨章和“兩個條例”，加強審計人員培訓(xùn)工作，年度內(nèi)共有xx人次參加上級審計機關(guān)各類培訓(xùn)，率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進機關(guān)”活動，以人為本，樹立和增強了“創(chuàng)新意識、發(fā)展意識、公仆意識、改革意識”。積極做好“結(jié)對幫扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相關(guān)。
規(guī)章制度。
進一步完善。今年制訂和完善了《xx區(qū)審計局xx年目標管理考核暫行辦法》、《xx年信息工作目標考核辦法》、《xx區(qū)審計局財務(wù)管理制度》、《xx市xx區(qū)(開發(fā)區(qū))審計結(jié)果公告辦法(試行)》、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)實施意見》、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件，同時抓好檢查落實，使審計管理工作進一步得到加強，審計工作進一步規(guī)范。
三是加強廉政建設(shè)，保持審計機關(guān)良好形象。認真組織全體人員學習黨風廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計”八不準“紀律”，制訂了《xx年黨風廉政建設(shè)工作及責任》、《xx年普法教育依法治理工作實施意見》、《xx區(qū)審計局行政執(zhí)法責任制實施方案》等，還專門邀請了區(qū)紀委同志為全局審計人員上黨風廉政建設(shè)案例教育課，局領(lǐng)導(dǎo)不定期對廉政建設(shè)情況進行分析研究，采取責任到人，認真開展了談心活動。同時還組織了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動，有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”。
通過學習教育和相關(guān)活動的開展，審計人員的依法行政、依法從審、廉政意識進一步增強，在審計工作中謝絕和退回禮券xx元，拒賄卻禮的情況時有發(fā)生，保持了審計機關(guān)廉潔從審，潔身自好的形象。
三、存在的困難與問題。
一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計中的矛盾更為明顯。
二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距，部分基建審計的資料提供滯后。在審計回訪中，有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。審計結(jié)果公開的力度、計算機審計和效益審計的步子邁得不夠大。
三是內(nèi)部審計工作有待進一步加強與規(guī)范，個別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重視不夠。
以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決，也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門予以重視與支持。
審計室在社()黨工委、辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在審計局的指導(dǎo)幫助下，圍繞審計工作二十字方針，結(jié)合實際，強化職能，服務(wù)經(jīng)濟，扎實開展內(nèi)審工作。
一、強化職能，規(guī)范審計程序，提高財政財務(wù)審計質(zhì)量。
根據(jù)實際情況，去年我們對本所屬公司、事業(yè)單位及部門xx個帳戶實施了財務(wù)收支審計和專項審計，并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結(jié)過去審計工作的基礎(chǔ)上，揚長避短，不斷加以完善，克服以往工作中存在的隨意性，規(guī)范了操作程序，不斷提高審計質(zhì)量。
1、規(guī)范審計程序。
審計前，深入了解被審計單位的基本情況，掌握重點，有針對性地編制審計。
工作方案。
使審計項目有計劃、有步驟地開展。在審計過程中對照審計方案檢查所審計的內(nèi)容和項目進展的時間節(jié)點并對審計結(jié)果進行跟蹤回訪檢查被審單位落實審計建議的執(zhí)行情況提高了工作效率和質(zhì)量。
2、把握審計重點。
根據(jù)被審單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業(yè)務(wù)頻繁以及會計基礎(chǔ)工作相對薄弱的單位作為審計重點單位;二是選擇重點內(nèi)容。注重被審單位的特點，選擇重點審計內(nèi)容。如：在審計文化中心時，針對“文化中心”開展專項活動多的特點，注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，專題出臺了《專項活動(工作)資金管理辦法》。
3、監(jiān)督與服務(wù)并舉。
審計的目標不僅是查錯糾弊，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度，改進管理，實現(xiàn)財務(wù)和審計“共贏”。在開展審計時，我們采取積極溝通，主動交流，以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫進正式審計報告;有的邊審邊糾，有的限期整改;還有的與被審單位共同商討改進辦法及措施。
通過實施項目審計，使我們在實踐中得到了知識的積累，審計制度的完善，審計質(zhì)量的提高。通過審計工作的不斷開展，也使我們有機會幫助會計人員規(guī)范會計核算，加強會計監(jiān)督，起到了完善和改進各單位、各部門內(nèi)部管理的作用。
二、服務(wù)經(jīng)濟，落實整改措施，促進經(jīng)濟管理規(guī)范有序。
在以往的審計工作中，我們也客觀存在著重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現(xiàn)象，為了切實解決這些問題，經(jīng)請示后，由審計室統(tǒng)一負責內(nèi)外審計查出問題的全面整改工作。
1、落實國家審計結(jié)果整改措施。
根據(jù)審計局對本經(jīng)濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及審計建議，及時組織相關(guān)職能部門，積極研究制定整改措施。辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)先后二次召開由財政、審計、經(jīng)管、會計所等部門及各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會，逐條討論，制定糾正和改進措施。
根據(jù)整改會議精神，我們認真落實整改措施，每條整改措施指定專人負責落實，跟蹤督促各大公司及部門相關(guān)責任人員限期完成整改事項，并要求各單位將應(yīng)整改事項落實情況逐條以書面回復(fù)。整改工作在我們的幫助和督促下，各單位在二個月內(nèi)完成了整改事項。
我們還根據(jù)審計建議和領(lǐng)導(dǎo)的要求，結(jié)合本在經(jīng)濟發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過班子成員和相關(guān)部門反復(fù)研究討論，于20xx年初建立和完善“財務(wù)管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處，我們會同監(jiān)察等部門定期對各單位制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，使經(jīng)濟更加健康有序發(fā)展。
2、落實內(nèi)審審計結(jié)果整改意見。
去年我們對實施審計單位的審計結(jié)果，尤其是對機關(guān)、事業(yè)單位、直屬公司20xx至20xx年x月期間的有關(guān)內(nèi)容開展的財務(wù)會計檢查結(jié)果，根據(jù)辦事處領(lǐng)導(dǎo)的要求，認真落實整改意見。我們的做法是：
一是將各單位檢查出的問題分類匯總，并報主要領(lǐng)導(dǎo)及紀檢部門;二是召開相關(guān)職能部門負責人會議。對查出的問題，認真加以分析，共同討論改進辦法，提出整改意見;四是會同經(jīng)管站、監(jiān)察對全會計人員召開會議，下發(fā)整改意見書;五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通過落實整改意見，各公司根據(jù)各自實際情況都建立了內(nèi)控制度，而且裝訂成冊;還建立了各種臺帳，如：租賃收入、工程付款、各種票據(jù);加強了合同管理，合同協(xié)議編號登記，專人保管;為加強事前監(jiān)督，建立重大事項報告制度，并列入會計考核內(nèi)容。
從我們對各單位、各部門的審計回訪中發(fā)現(xiàn)，通過審計整改措施的落實，一是各級領(lǐng)導(dǎo)更加重視財務(wù)和審計工作，二是財務(wù)人員工作責任心有了提高，會計人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn);三是全財務(wù)管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計工作的開展，取得了較好的審計成果，為完善經(jīng)濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。
三、增強責任意識，努力做好基建項目審計，發(fā)揮“衛(wèi)士”作用。
隨著對實事工程及工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施等項目投入的增加，工程項目數(shù)量和結(jié)算金額近年來成倍增長，而我們審計室現(xiàn)有的二位內(nèi)審人員都是來自于會計崗位，都是審計戰(zhàn)線上的新兵，對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關(guān)，我們感到難度大，責任重。為做好工程審價工作，在工作中，我們牢記職責，努力學習，始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風，規(guī)范操作，從嚴審計。
1、及時掌握情況。
針對科室人手少，項目多的狀況，年初我們主動到各建設(shè)單位了解全年工程項目開工建設(shè)情況，掌握項目具體實施時間，從而有計劃安排好審計項目，做到心中有底，忙而不亂。
2、嚴格規(guī)范操作。
嚴格按“基建工程項目審計流程”及“建設(shè)工程項目八項管理制度”操作。對x萬元以上的工程項目參與項目的評估和評標工作，提前介入工程項目的管理監(jiān)督，保證了集體投資建設(shè)工程項目規(guī)范、有序、有效管理。
3、工作嚴謹細致。
為確保審計項目質(zhì)量，不管是寒冬酷暑，做到不論項目大小，內(nèi)審還是外審，每個項目參與現(xiàn)場拉尺丈量，獲取第一手資料。在確定價格上，對內(nèi)審項目，金額雖小，我們也認真對待。每一項目通過市場詢價、比價，確定相對比較合理的價格，再請中價機構(gòu)專業(yè)人員把關(guān);對外審項目，經(jīng)常主動與審價機構(gòu)聯(lián)系，及時掌握項目進展等情況，認真核對“征求意見稿”，監(jiān)督外審項目審價質(zhì)量。
4、注重關(guān)口前移。
一是審計人員參與項目評估評標，二是實行跟蹤審計制度，去年我們對x萬元以上項目全部實行跟蹤審計，x萬元以下項目根據(jù)項目必要性確定審計方式。
5、敢于勤于學習。
在實踐中我們體會到，要勝任審計工作，不僅要有高度責任感和廉潔從審思想，還要不斷提高和更新業(yè)務(wù)知識。為此，我們勤思多問，經(jīng)?？偨Y(jié)成功之處和不足，想方設(shè)法通過各種途徑增長知識。一是向書本學。二是在實踐中學。三是向同行學。通過學習，給日常工作帶來很大幫助，逐步提高了業(yè)務(wù)技能。
20xx年，經(jīng)過內(nèi)審和外審共同努力，共完成工程項目審計x項，其中：內(nèi)審x項。送審金額x萬元，審定金額x萬元，核減x萬元，核減率x%。為增收節(jié)支x萬元，充分發(fā)揮了內(nèi)審的“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。
過去的一年，我們內(nèi)審工作在各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持下，取得了一些成績，但對照內(nèi)審工作的要求，以及形勢發(fā)展的需要，還存在差距。
在今后的工作中，我們要以高度的責任感和良好的精神狀態(tài)，不斷探索審計工作新途徑，創(chuàng)新工作方法，進一步加強監(jiān)督，強化服務(wù)，在實踐中完善工作，在規(guī)范中發(fā)展工作，在發(fā)展中提高工作，努力為經(jīng)濟健康發(fā)展貢獻力量。
時光如梭，來單位工作的一年以來，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、指導(dǎo)和同事們的幫助、支持下，我認真履行高新區(qū)工作人員準則并嚴格遵守單位的各項規(guī)章制度，力爭使自己在思想覺悟和工作能力等各方面都得到提高。在本年度工作即將結(jié)束、新的一年即將來臨之際，我將自己一年來在思想、學習和工作方面的進步與不足作如下總結(jié)。
1、業(yè)務(wù)學習方面作為辦公室的工作人員，工作內(nèi)容涉及面相對較廣，這就對工作人員自身的綜合素質(zhì)有著較高的要求。
所以我利用閑暇時間學習了公務(wù)禮儀知識、辦公室日常管理制度等相關(guān)內(nèi)容，并對各業(yè)務(wù)股室的業(yè)務(wù)流程也進行了了解和學習，對于不清楚的政策問題和業(yè)務(wù)辦理流程，我及時向相關(guān)股室的同事們請教，以便于更好地接待來訪群眾，盡可能正確地回答他們所咨詢的問題。同時在工作之余我自覺學習科技、管理、哲學、歷史等各方面的知識，培養(yǎng)自己在這些方面的興趣，以豐富的理論知識武裝頭腦并學以致用，堅持把學習作為自我完善和提高的重要途徑，努力提高自身素質(zhì)。
2、工作能力方面在工作中，我時時處處嚴格要求自己，服從高新區(qū)黨工委、管委會的統(tǒng)一指揮，有大局觀念，對工作不叫苦、不推諉，兢兢業(yè)業(yè)、腳踏實地;能夠嚴于律已，寬以待人，能正確地給自己定位，加強與同事間的思想交流，做到相互幫助、相互尊重、相互信任、以誠相待，與同事們都能很和睦融洽地相處，認真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。
但是對于還涉世未深的自己，在社會經(jīng)驗和工作經(jīng)驗上還有很大的欠缺，在平時的工作中有些安于表面，缺乏工作的主動性、進取心和責任心，更多時候只是奉命行事，落實任務(wù)，存在有主觀性、局限性和片面性，不能站在全局的高度來思考問題、處理矛盾。通過領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事的幫助，我認識到創(chuàng)新工作方法的重要性，慢慢學習抓住問題的主要矛盾和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，求真務(wù)實，以服務(wù)群眾作為工作的出發(fā)點和落腳點，努力強化工作措施。
在日常工作中我要求自己要肯動腦筋，肯動筆頭，將要辦理的事件列一列，思考一下解決的方法和途徑;完成的事列一列，總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn);沒完成的事件列一列，分析一下原因，探討解決的辦法，逐步完善工作方法，力爭使自己的工作能力得到有效提高。
回顧一年來的工作情況，我在思想、學習和工作方面都取得了新的進步，這離不開領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事的幫助。在新的一年的工作中，我將繼續(xù)發(fā)揚自己的優(yōu)點，努力改正自己的缺點和不足，不斷加強政治理論學習，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率和質(zhì)量，加強自身建設(shè)，提高服務(wù)能力，樹立求真務(wù)實、樂于奉獻的精神，真正做到自重、自省、自警、自勵，時刻以樹立干部良好形象為自己行動、處世的準則，力爭使自己各方面的綜合能力再上一個新臺階。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇四
財務(wù)監(jiān)督是企業(yè)運用一系列的財務(wù)指標對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動進行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財務(wù)監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，促進企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動合法化和管理水平的科學化。而企業(yè)內(nèi)部審計體系作為企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的一個重要組成部分，它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā)，對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和合法性進行跟蹤察看，對不合理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行約束，降低企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，進而促進企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營風險日益擴大的背景下，加強企業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實意義。
1.有助于維護企業(yè)資產(chǎn)安全與完整。
企業(yè)內(nèi)部審計通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督審查，要求企業(yè)在發(fā)展運程中必須遵守國家的法律法規(guī)，必須在國家法律法規(guī)允許的基本框架之下，在守法的基礎(chǔ)上實現(xiàn)自身的發(fā)展。另外，企業(yè)內(nèi)部審計體系在審查判斷各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動的過程中，可以及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存的問題和各種違法亂紀行為，并及時對發(fā)現(xiàn)的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣，不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的差錯，還能糾正會計核算差錯，提高企業(yè)財務(wù)部門的工作質(zhì)量，保護了企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整。
2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營效率。
企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動中存在的問題，以及在財務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境，有針對性地提出改進措施和對策建議，從而提高財務(wù)管理工作，也有助于整個企業(yè)的管理水平的提升。另外，企業(yè)內(nèi)部審計還能促使企業(yè)加強全面預(yù)算的管理，各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實際情況，制訂出切實可行的全面預(yù)算方案，促使各單位部門各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動及財務(wù)收支按全面預(yù)算的要求執(zhí)行，保證各項業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應(yīng)，并對全面預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施給予解決，保證全面預(yù)算的有效完成，提高了企業(yè)經(jīng)營活動的盈利能力和管理效率，促進了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.有助于增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者法制觀念。
企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動均應(yīng)嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)制度，企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以了解各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定，有無違法亂紀現(xiàn)象，促使企業(yè)的各項經(jīng)營活動和財務(wù)活動更加合法化和合理化，保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，通過違法亂紀行為的查處，教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀守法，增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者的法律意識。
二、現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審計體系運行中存在的主要問題。
大多數(shù)的企業(yè)管理者認為，審計是需要從外部聘任會計師事務(wù)所或注冊會計師才能做的事情，這是制度的規(guī)定，企業(yè)沒有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計部門，配備專門的內(nèi)部審計人員。由于企業(yè)管理者對內(nèi)部審計部門所提供的各項管理服務(wù)不理解、不信任，在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計部門，把內(nèi)部審計部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視，內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)。
目前，大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計制度。很多單位的內(nèi)部審計都只是流于一種形式，未能形成內(nèi)部審計氛圍，不具備規(guī)范性、科學性和可操作性。在管理層次上，企業(yè)的審計對象都在審計人員之上，這就導(dǎo)致審計人員在實施審計程序時會受到約束，審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內(nèi)部審計制度做保障，內(nèi)部審計無法達到應(yīng)有的成效。
近年來，內(nèi)部審計得到了快速發(fā)展，部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中，組建了自己的內(nèi)部審計機構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置不科學、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財務(wù)負責人或單位負責人的管轄范圍以內(nèi)，這就不可避免地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具，使得內(nèi)部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此，內(nèi)部審計部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動，在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。
由于大多當數(shù)企業(yè)對內(nèi)部審計工作重視不夠，企業(yè)在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計人員也是從財務(wù)部門相關(guān)崗位調(diào)動來的，這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識面較為單一，只懂財務(wù)會計知識，缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗，內(nèi)部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上，不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，不能從根本上提出解決問題的意見或建議。
目前，我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作停留在對財務(wù)工作的復(fù)核上，而內(nèi)部審計所使用的資料一般是企業(yè)會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關(guān)資料上，僅僅是查看財務(wù)會計各項工作是否按照會計工作規(guī)范和企業(yè)會計制度核算，財務(wù)報表數(shù)據(jù)是否準確，并沒有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)營領(lǐng)域。
三、完善企業(yè)財務(wù)監(jiān)督體系的對策建議。
1.樹立內(nèi)部審計的正確觀念。
內(nèi)部審計制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)當打破傳統(tǒng)觀念束縛，改變對內(nèi)部審計存在的偏見認識，站在企業(yè)的高度，從企業(yè)管理的角度出發(fā)，充分認識到內(nèi)部審計的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計部門雖然不是企業(yè)的利潤中心，不能為企業(yè)帶來利潤。但是，內(nèi)部審計部門可以通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行監(jiān)督審查，來發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，為企業(yè)減少不必要的損失。所以，內(nèi)部審計部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益。企業(yè)管理者應(yīng)該為內(nèi)部審計部門提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟資源，提高內(nèi)部審計部門的管理地位，以保障內(nèi)部審計人員權(quán)利和職責的有效履行。
企業(yè)應(yīng)當建立健全內(nèi)部審計制度。企業(yè)可以建立審計監(jiān)察部，除了負責本單位財務(wù)審計、專項審計、內(nèi)控評價等工作以外，還應(yīng)當對各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營管理目標任務(wù)、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進行經(jīng)濟責任審計。同時，還需要對重要工程進行結(jié)算審計，并通過協(xié)調(diào)外部審計，評價外部審計的質(zhì)量。
企業(yè)管理者要科學設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，建立企業(yè)財務(wù)監(jiān)督機制。企業(yè)應(yīng)當從治理層面構(gòu)建財務(wù)部門監(jiān)督體系。企業(yè)的'內(nèi)部審計機構(gòu)，應(yīng)當脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會或監(jiān)事會為領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計委員會或其他內(nèi)部審計機構(gòu)，方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營者和管理者，維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務(wù)總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會計師制度轉(zhuǎn)向cfo，從企業(yè)的相關(guān)會計制度來看，總會計師雖然是企業(yè)的頂級財務(wù)官，但總會計師的特殊身份和制度編排，導(dǎo)致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督職能。顯然，財務(wù)總監(jiān)與總會計師相比，獨立性較強，但財務(wù)總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財務(wù)管理活動，其掌握的企業(yè)信息資源有限，不足于發(fā)揮其財務(wù)監(jiān)督職能。因此，首席財務(wù)官由總會計師向cfo轉(zhuǎn)變，正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督體系。
4.提升內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著企業(yè)多元化的發(fā)展，企業(yè)對內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計人員精通財務(wù)會計知識和審計知識，還要掌握與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和管理，這些才能更好地起到內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督作用，更好地為企業(yè)提供服務(wù)。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓(xùn)，當然，內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時間鉆研業(yè)務(wù)知識和管理知識，來提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，牢固掌握國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，對企業(yè)的經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動提行有效審計和公正客觀的評價，為企業(yè)決策層提供準確無誤的決策依據(jù)。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計工作僅停留在財務(wù)會計方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計工作應(yīng)當以財務(wù)會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，在審查企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量真實合法的基礎(chǔ)上，對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動進行合規(guī)性和效益性進行審計，將作業(yè)領(lǐng)域由財務(wù)領(lǐng)域擴展到管理領(lǐng)域，從而使內(nèi)部審計工作在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇五
____年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學習貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督，為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標完成情況。
____年我局審計項目市審計局考核指標為____項（區(qū)考核為____項。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目____項，其中:財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計__項，財政財務(wù)收支審計__項，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計__項，專項資金審計調(diào)查__項，固定資產(chǎn)投資審計__項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的______%，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的______%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為________萬元，查處違規(guī)資金________萬元，管理不規(guī)范資金______萬元，損失浪費資金____萬元，其中:應(yīng)上交財政____萬元，應(yīng)減少財政撥款____萬元，應(yīng)歸還原資金渠道____萬元。
二、主要工作情況。
1、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理；財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計工作進一步推進。今年來，分別對區(qū)____長、區(qū)____局____長、區(qū)府____主任、____街道原主任等____名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目__項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查?；久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇六
??1.積極認真負責完成公司及部門經(jīng)理布置的各項工作，主要有：
??協(xié)助部門經(jīng)理完成20xx年公司業(yè)績快報的內(nèi)部審計；
??完成20xx年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補充；
??完成20xx年公司全年財務(wù)報表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計；
??配合部門經(jīng)理完成20xx年及20xx年公司的內(nèi)部審計資料的整理和補充；
??協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項目審計方案的擬定；
??協(xié)助培訓(xùn)輔導(dǎo)部門新員工入職和工作；
??配合部門經(jīng)理完成對公司的銷售及收款業(yè)務(wù)循環(huán)和采購及付款循環(huán)業(yè)務(wù)審計；
??與部門經(jīng)理一起完成對內(nèi)蒙金達威公司的20xx年內(nèi)部控制審計；
??配合部門經(jīng)理完成對公司20xx年度募集資金的存放與使用的審計工作；
??對公司日常經(jīng)營重要事項和信息披露進行了重點關(guān)注，并實施了持續(xù)跟蹤；
??積極融入公司和部門的團隊整體工作，互相合作，積極配合。
??2.積極參與各種與工作有關(guān)的學習、會議和培訓(xùn)：
??舉辦部門內(nèi)部控制準則等專業(yè)性知識培訓(xùn)；
??參加廈門證監(jiān)局主持的上市公司內(nèi)部控制建設(shè)會議和實務(wù)講座；
??參加公司舉辦的iso22000認證和食品安全管理體系知識培訓(xùn)；
??參加公司舉行的金蝶協(xié)調(diào)辦公系統(tǒng)解決方案會議；
??參加公司工會舉辦的員工能力拓展培訓(xùn)。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇七
摘要：事業(yè)單位內(nèi)部審計工作規(guī)范化建設(shè)是加強審計管理的重要環(huán)節(jié),是規(guī)范事業(yè)單位財務(wù)制度的重要措施。本文對目前事業(yè)單位內(nèi)部審計工作中存在的問題進行了探討,并結(jié)合實踐提出切實的合理化建議。
事業(yè)單位內(nèi)部審計作為一種經(jīng)濟活動由來已久,隨著社會化再生產(chǎn)的開展和管理要求的不斷提高,內(nèi)部審計也經(jīng)歷了一個由淺入深、由簡單到復(fù)雜、由初級到高級的發(fā)展歷程。現(xiàn)代西方內(nèi)部審計已不再僅僅局限于單位的財務(wù)和會計問題,其工作范圍已經(jīng)延伸到經(jīng)濟管理領(lǐng)域的各個方面。近年來,隨著內(nèi)部審計活動廣泛深入地發(fā)展,現(xiàn)代內(nèi)部審計的職能范圍等一直處在演變之中,它推動了內(nèi)部審計實務(wù)科學理性地向前發(fā)展。但在目前內(nèi)部審計工作實踐中,內(nèi)部審計的作用沒有得到應(yīng)有的發(fā)揮。特別是事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作顯得相對滯后,亟待我們尋找存在的問題,探索解決的對策。
一方面，人們通常認為事業(yè)單位不具有生產(chǎn)功能，不存在成本費用核算，更無營業(yè)活動，因此，沒有開展內(nèi)部審計的必要。內(nèi)部結(jié)果便導(dǎo)致內(nèi)部審計工作難以引起足夠的重視。另一方面，對相關(guān)法規(guī)貫徹不及時，認識不到位，沒有認識到內(nèi)審工作的法定性、必要性和緊迫性。
建立健全內(nèi)部審計制度,用制度規(guī)范審計行為,是內(nèi)部審計業(yè)內(nèi)追求的重要目標。目前,事業(yè)單位內(nèi)部審計工作主要執(zhí)行依據(jù)是國家審計法規(guī)制定的規(guī)章制度和審計協(xié)會制定的內(nèi)部審計準則等,各事業(yè)單位內(nèi)部審計部門在實踐中探索出許多有益的經(jīng)驗,在此基礎(chǔ)上應(yīng)形成規(guī)章制度。另外,審計制度要有前瞻性、保持穩(wěn)定性,但也要適應(yīng)形勢發(fā)展的需要及時予以修訂或補充,因其針對建設(shè)期間的項目管理帶有局限性，已不適應(yīng)現(xiàn)在及未來的工程相關(guān)審計實務(wù)的需要,所以,有必要對此類審計制度進行梳理、修訂,保留成功經(jīng)驗部分、去除不適用內(nèi)容、增加審計管理新理念。及時對現(xiàn)行內(nèi)部審計制度進行修訂、增補的工作應(yīng)引起內(nèi)部審計部門的重視。
（三）內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性和客觀性不夠獨立性是內(nèi)部審計的基本特征之一。
目前，我國內(nèi)部審計機構(gòu)大都是單位的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，基本上都處于管理層之下，在單位負責人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。因此，在審計過程中，不可避免地受本單位的利益和相關(guān)人員利益的制約，審計工作的獨立性、客觀性及權(quán)威性，都得不到保障。
（四）內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平有待進一步提高。
審計人員素質(zhì)的高低決定了審計能否客觀，公正及權(quán)威?！秶H內(nèi)部審計師協(xié)會內(nèi)部審計標準說明》規(guī)定，從事審計的工作人員應(yīng)具備財務(wù)、會計、企業(yè)管理、統(tǒng)計、計算機、概率、線性規(guī)劃、審計、工程、法律等專業(yè)知識，還應(yīng)有足夠的經(jīng)驗和良好的審計職業(yè)道德。但目前我國內(nèi)部審計人員素質(zhì)總體偏低，據(jù)統(tǒng)計部門對幾個大城市有代表性的企業(yè)的調(diào)查，企業(yè)內(nèi)部審計人員多是財會出身，甚至有些還未受到系統(tǒng)的專業(yè)訓(xùn)練，加之我國內(nèi)審準則工作規(guī)范和職業(yè)道德標準方面還有一些法律空白，許多內(nèi)審機構(gòu)和人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)規(guī)范的約束和指導(dǎo)。這就大大降低了審計工作的科學、嚴謹性，增加了審計工作的法律風險。
（五）內(nèi)部審計缺乏明確的定位和目標。
事業(yè)單位內(nèi)部審計工作應(yīng)緊緊圍繞本部門、本單位工作總體目標而展開，并且從本單位的實際情況出發(fā)，使得內(nèi)部審計工作具有極強的可行性?，F(xiàn)實往往是事業(yè)單位內(nèi)部審計工作目標脫離本部門、本單位的總體目標，從而使其實際效果大打折扣。
雖然有些事業(yè)單位也制定了一些內(nèi)部審計工作目標，但在實際操作中，未對審計工作目標進行科學的解析，使得內(nèi)部審計工作常常流于形式，從而大大降低了內(nèi)部審計工作的效果。
（一）充分認識到內(nèi)部審計對事業(yè)單位的重要意義。
首先，內(nèi)部審計部門隸屬于事業(yè)單位，熟悉單位的關(guān)鍵實際情況和不足，因此，其審計工作相對于國家審計部門具有更強的針對性，效果也更顯著。其次，內(nèi)部審計部門在國家審計部門的指導(dǎo)下進行審計工作，這是對國家審計的重要補充。
（二）保證內(nèi)部審計部門的獨立性和客觀性。
保證事業(yè)單位內(nèi)審部門工作的獨立性和權(quán)威性，這是內(nèi)審部門的重要特點，也是保證其工作客觀性的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部審計機構(gòu)獨立性主要體現(xiàn)在以下兩個方面：其一，要求內(nèi)部審計部門與其他職能部門相比在設(shè)置上應(yīng)具有較高的地位，對其他職能部門有監(jiān)督的權(quán)利和義務(wù)，其審計工作應(yīng)在事業(yè)單位第一負責人帶領(lǐng)下進行，審計部門對其負責并直接匯報工作內(nèi)容；其二，負責審計人與被審計人不存在經(jīng)濟利害關(guān)系，審計機構(gòu)、審計人員及經(jīng)費來源等方面應(yīng)具有的獨立性。
（三）提高審計人員的綜合素質(zhì)。
審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低直接關(guān)系到審計項目質(zhì)量的好壞和審計風險的大小。因此，提高審計人員的素質(zhì)，對提高審計質(zhì)量起著根本性作用。因此，提高審計人員的素質(zhì)就尤為重要，這一工作可從以下幾方面入手：第一，應(yīng)加強內(nèi)審人員專業(yè)技能的培養(yǎng)提倡繼續(xù)教育，內(nèi)審人員不僅要精通財會知識，還要熟練其他相關(guān)專業(yè)技能，提高業(yè)務(wù)水平；第二，鼓勵審計人員通過工作實踐，及時總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗，不斷完善審計手段和方法，不斷提高運用理論知識解決實際問題的本領(lǐng)，和應(yīng)對復(fù)雜多變的工作局面的能力；第三，進一步完善審計隊伍的招聘制度，實行執(zhí)證上崗，建立科學的激勵機制，充分調(diào)動審計人員的積極性，激發(fā)其愛崗敬業(yè)的熱情，使審計工作隊伍在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展壯大；第四，還應(yīng)加強內(nèi)審人員政治素質(zhì)教育，樹立內(nèi)部審計人員一絲不茍的工作精神和扎扎實實的工作作風，使其具備與其工作相適應(yīng)的責任心，高度的事業(yè)心、良好品質(zhì)以及處理問題的能力。
（四）明確內(nèi)審工作的職責和目標。
內(nèi)部審計工作要圍繞本單位的總體目標而進行，將改善管理、堵塞漏洞、提高效益為目的，要深刻領(lǐng)會到監(jiān)督和服務(wù)的關(guān)系，將二者有機統(tǒng)一起來，監(jiān)督是手段，其本質(zhì)目的是發(fā)現(xiàn)問題并提出合理化的意見和建議，進而提高事業(yè)單位的效率。
健全內(nèi)部審計規(guī)章制度，使得內(nèi)部審計工作有章可循，有法可依。內(nèi)部審計部門也要依照規(guī)定的程序、方法、內(nèi)容等開展各項審計工作，保證審計結(jié)果的客觀公正。
充分發(fā)揮審計職能作用,促進內(nèi)審規(guī)范化建設(shè)。內(nèi)部審計機構(gòu)在制定本單位的內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制制度時,可以參照國家審計署所制定的《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》,結(jié)合本單位的具體實際情況,制定出切合實際的內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制制度,為運用制度控制方法提高內(nèi)部審計質(zhì)量做好基礎(chǔ)工作。
（六）實現(xiàn)審計現(xiàn)代化,推行計算機輔助審計技術(shù)。
計算機輔助審計是指審計人員利用計算機對被審計單位進行審查,以確定其處理和控制功能是否可行,該技術(shù)是實現(xiàn)計算機信息系統(tǒng)環(huán)境下審計的主要手段。計算機輔助審計技術(shù)的運用既提高了審計的正確性和準確性,也使審計人員從冗長乏味的計算工作中解放出來,有助于提高審計工作的效率，降低審計成本；計算機輔助審計技術(shù)的使用可幫助審計人員擴展審計的范圍,擴展至其他媒介；計算機輔助審計技術(shù)具有相當大的機動靈活性?？梢?計算機在一位審計人員的控制下就能對會計事項進行全面、迅速、經(jīng)濟、有效的分析。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇八
我叫xxx，x，19xx年x月生于xxx，漢族。20xx年9月考入xx專業(yè)學習，20xx年考入xx大學xx 學院深造，20xx年7月畢業(yè)，研究生學歷，中共黨員。通過參加事業(yè)單位考試，為了能更好的走向工作崗位，讓組織和單位對我有更深入的了解，現(xiàn)對自己以往的思想、工作、學習和生活情況做如下總結(jié)。
長期以來，我思想上積極上進，時時處處嚴格要求自己，積極向黨組織靠攏。通過馬克思主義哲學等課程的學習，我樹立了全心全意為人民服務(wù)的人生觀，堅決抵制了各種錯誤人生觀的侵蝕，反對拜金主義，享樂主義和個人主義。堅持認真學習黨的基本路線方針政策，用馬克思主義思想武裝自己，加強自己的理論修養(yǎng)，不斷提高自己的理論和思想水平。20xx年11月，我成為了一名光榮的中國共產(chǎn)黨員，此后我時刻以共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己，思想上、政治上與黨中央保持高度一致，堅定共產(chǎn)主義理想和社會主義信念，擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，認真學習黨的一系列方針、政策，認真貫徹落實科學發(fā)展觀，并能理論聯(lián)系實際，在工作中加以應(yīng)用。
大學期間，我曾擔任班級xx，本著全心全意為同學服務(wù)的原則，積極配合老師做好學生工作，得到了老師和同學們認可，被評為“優(yōu)秀學生干部”。畢業(yè)后我報名參加xx活動，到服務(wù)單位之后，我聽從安排、服從指揮。作為年輕人，我充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，按照“會干、苦干、善干”的要求，秉承“奉獻、友愛、互助”的志愿精神，全身心地投入到工作中。在日常工作中，無論是領(lǐng)導(dǎo)安排的事情還是群眾反映的情況，我都竭盡全力做到最好，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、讓群眾滿意。對領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項，認真對待，及時辦理，不推卸、不拖延、不誤事、不敷衍；對群眾要辦的事情，耐心、認真、盡職、盡責；對任何人的批評意見都虛心聽取、認真反思、有則改之無則加勉。較好地完成了各項工作，得到了領(lǐng)導(dǎo)和同事的認可。
在校期間，我時刻將學習作為我的第一要務(wù)。經(jīng)過四年系統(tǒng)的法學理論知識的學習，我已具備扎實的專業(yè)知識，曾多次獲得校級獎學金，并獲得國家獎學金。
課余時間，我積極參加學校組織的社會實踐活動，認真完成了專業(yè)學習和實習安排，使自己能夠理論與實踐相結(jié)合，學以致用，在實習過程中提高了我發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力，提高了我綜合運用知識的能力。對于學習，在以后的工作中，我將始終堅持全面學習、創(chuàng)新學習、終身學習的理念，因為只有這樣才能使自己的知識水平得到不斷的提高，才能做好本職工作，更好的完成各項任務(wù)。
在生活上，我嚴格要求自己，與同學、朋友和諧相處，尊敬領(lǐng)導(dǎo)和長輩。多年來，我一直堅持自我檢查和自我反省，生活上勤儉節(jié)約，不亂花一分錢。在學校和家庭，我總是友好待人，從不和同學朋友及家人爭吵打架。當同學在生活和學習上有困難的時候，我也總是盡自己的努力去幫助他們。對于領(lǐng)導(dǎo)和長輩，我都十分敬重和尊重，因為他們傳授了我知識并在我成長的歷程中給了我指導(dǎo)和幫助。
總結(jié)自己多年來的工作、學習和生活情況，盡管有了一定的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如，實踐經(jīng)驗缺乏等，這就需要在今后的工作中不斷加強學習，通過向領(lǐng)導(dǎo)和同事就教等方式不斷改正自己的缺點，提高自己的各項能力。
在今后的工作和生活中，我會堅持對專業(yè)知識的學習和實踐技能的總結(jié)積累，不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)；同時我會妥善處理好各種人際關(guān)系，為工作營造和諧有利的環(huán)境；在工作中團結(jié)協(xié)作，與領(lǐng)導(dǎo)同事保持良好的人際關(guān)系，形成和諧的工作環(huán)境，為各項工作的順利開展創(chuàng)造有利條件；在生活中，正確處理各種問題和矛盾，始終堅持原則性和靈活性的統(tǒng)一，為工作創(chuàng)造良好環(huán)境?？傊?，我會力爭做好工作、生活的每一個細節(jié)，出色地完成各項任務(wù)，爭取早日成為一名政治強，業(yè)務(wù)精，思想硬的合格國家公職人員。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇九
利用舉辦入門培訓(xùn)班、召開會議的機會，認真組織學習宣傳和貫徹落實《事業(yè)單位人事管理條例》、處分規(guī)定和申訴規(guī)定。
1、會同市委組織部印發(fā)了《關(guān)于進一步改進事業(yè)單位公開招聘工作的實施意見》(郴組20xx11號)，進一步改進事業(yè)單位公開招聘工作。
2、全年共核準事業(yè)單位公開招聘工作實施方案52個，組織實施公開招聘工作52次(其中市直招聘7次)。共聘用人員2554人。
3、切實加強事業(yè)單位公開招聘面試評委管理。在20xx年全市事業(yè)單位公開招聘面試中，面試評委均從郴州市事業(yè)單位公開招聘面試專業(yè)評委庫中隨機抽取，實行統(tǒng)一派遣、集中培訓(xùn)、統(tǒng)一抽簽、全員異地交流、封閉管理，全市共抽派面試評委52批，共1155人次。
1、全年對市直17家事業(yè)單位進行了首次崗位設(shè)置核準工作，并對市直11家因分立、合并、結(jié)構(gòu)比例調(diào)整或增減編制的事業(yè)單位進行了崗位重新設(shè)置或變更。
2、全面實施事業(yè)單位動態(tài)調(diào)整管理工作。指導(dǎo)縣市區(qū)開展事業(yè)單位動態(tài)調(diào)整管理工作。全年共完成市直事業(yè)單位崗位動態(tài)調(diào)整2232余人次。
3、按時完成本年度縣市區(qū)、市直事業(yè)單位《崗位管理手冊》年度備案工作。
4、積極探索和研究事業(yè)單位崗位動態(tài)調(diào)整信息化管理辦法，開展崗位動態(tài)管理數(shù)據(jù)采集、審核工作，共有150余家市直事業(yè)單位完成了數(shù)據(jù)錄入工作。
5、按照《湖南省深化中小學教師職稱制度改革方案》(湘人社發(fā)〔20xx〕50號)文件精神，對全市中小學教師專業(yè)技術(shù)崗位設(shè)置結(jié)構(gòu)比例進行調(diào)整。積極爭取省人社廳對我市羅霄山片區(qū)所轄四縣(宜章縣、汝城縣、桂東縣、安仁縣)農(nóng)村中小學教師專業(yè)技術(shù)崗位結(jié)構(gòu)比例調(diào)整的政策傾斜，完成對全市608所中小學教師專業(yè)技術(shù)崗位結(jié)構(gòu)比例的調(diào)整審核，為深化我市中小學教師職稱制度改革打下堅實的基礎(chǔ)。
6、根據(jù)《郴州市事業(yè)單位崗位設(shè)置管理實施意見(試行)》(郴政辦發(fā)〔20xx〕52號)、《關(guān)于做好20xx年度我市事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)三級崗位設(shè)置和人員聘用工作的通知》(郴人社發(fā)〔20xx〕58號)等有關(guān)規(guī)定，開展我市專業(yè)技術(shù)三級崗位評審工作。有26名同志被確認為郴州市事業(yè)單位20xx年具備專業(yè)技術(shù)三級崗位聘用資格人員。
結(jié)合事業(yè)單位崗位設(shè)置管理工作，在全市全面推行事業(yè)單位人員聘用制度。目前，全市95%以上的事業(yè)單位與98%以上的事業(yè)單位工作人員簽訂了《事業(yè)單位聘用合同》，實行了聘用制。20xx年已辦理市直事業(yè)單位人員聘用手續(xù)、備案聘用合同423人。
1、認真開展了20xx年年度考核工作。市直行政序列事業(yè)單位科級及以下管理人員及市直行政序列機關(guān)事業(yè)單位的工勤技能人員共有4184名以上人員參加年度考核與獎勵，其中考核被評定為優(yōu)秀等次617人，占參加考核總?cè)藬?shù)的14.75%，合格3544人，基本合格3人，不合格9人，不定等次11人。評定優(yōu)秀等次人員有596人給予了嘉獎以上的獎勵，其中嘉獎583人，記功13人。年度考核為事業(yè)單位工作人員晉升、聘任、獎懲、培訓(xùn)、解聘以及調(diào)整工資待遇提供依據(jù)。
2、根據(jù)市委組織部的要求，積極配合換屆選舉工作，10月下旬提供了市直部分擬選的市人大代表、政協(xié)委員近五年來年度考核結(jié)果。
根據(jù)市人社局《關(guān)于加強事業(yè)單位新進人員入門培訓(xùn)工作的通知》(郴人社發(fā)〔20xx〕142號)精神，全市共舉辦事業(yè)單位新進人員入門培訓(xùn)班23期，培訓(xùn)3272人。其中，市直事業(yè)單位舉辦2期培訓(xùn)班，培訓(xùn)210人。
1、根據(jù)《事業(yè)單位工作人員處分暫行規(guī)定》(人社部、監(jiān)察部令第18號)精神，積極開展事業(yè)單位工作人員處分工作。全市共處分190人，分別為：警告62人，記過21人，降級(撤職)86人，開除21人。
2、根據(jù)市委組織部、市公務(wù)員管理局《關(guān)于對被追究刑事責任的國家工作人員受處分情況排查清理的通知》要求，對20xx年1月至20xx年12月期間被追究刑事責任的事業(yè)單位工作人員受黨紀政紀處分和組織處理的情況集中開展排查清理。共有7人被追究刑事責任。其中5個管理人員，全部被開除了黨籍、公職;兩個工勤人員被開除了公職。
3、根據(jù)《事業(yè)單位工作人員申訴規(guī)定》，積極辦理事業(yè)單位工作人員申訴。已辦理申訴案件、再申訴案件各1起。
1、參與全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整、國有林場改革的相關(guān)調(diào)研工作。
2、及時辦理市級建議、提案18件，其中主辦件7件，協(xié)辦件11件，辦理態(tài)度、辦理結(jié)果均達到雙滿意。處理市長熱線、信訪回復(fù)等若干件。
3、結(jié)合業(yè)務(wù)工作開展，加大宣傳工作力度。在市級以上報刊發(fā)表宣傳稿件10余篇，其中《中國組織人事報》1篇、《人才就業(yè)社保信息報》5篇、《郴州日報》5篇。根據(jù)《郴州市人力資源和社會保障局門戶網(wǎng)站郴州市人力資源考試網(wǎng)郴州市人力資源網(wǎng)內(nèi)容保障方案(征求意見稿)》、《轉(zhuǎn)發(fā)湖南省人力資源和社會保障廳關(guān)于印發(fā)〈湖南省社會保險信息披露實施辦法〉的通知》(郴人社發(fā)〔20xx〕20號)文件要求，全年在局網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)容490篇，其中門戶網(wǎng)站271篇、考試網(wǎng)219篇。
4、按照市委、市政府要求，配合有關(guān)部門，及時完成市政府職能轉(zhuǎn)變和機構(gòu)改革、事業(yè)單位的人員劃轉(zhuǎn)調(diào)整工作。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十
摘要：內(nèi)部審計工作是事業(yè)單位內(nèi)部管理機制中的重要組成部門,在審查、揭露違法違紀行為，及時發(fā)現(xiàn)和解決組織本身存在的問題，發(fā)揮了重要作用。本文分析了目前事業(yè)單位內(nèi)部審計存在的問題和并提出了相應(yīng)的對策。
內(nèi)部審計在一個單位中起著重要的作用,可以促使相關(guān)人員遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度,預(yù)防經(jīng)濟范圍發(fā)生和防止財務(wù)出現(xiàn)漏洞,起著經(jīng)濟監(jiān)督和經(jīng)濟評價的職能。
內(nèi)部審計是審計監(jiān)督體系中的一個重要的組成部門，它是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，可以保障事業(yè)單位及其內(nèi)部各單位健康運作，并且是各部門各單位運作完全符合事業(yè)單位的目標及發(fā)展戰(zhàn)略，更好的實現(xiàn)事業(yè)單位價值最大化。事業(yè)單位的收入來源多渠道，為了取得收入所造成的資金耗費或損失即支出也是種類多樣，內(nèi)部審計的主要職能是通過對事業(yè)單位各項資金和資產(chǎn)、收支及其收支結(jié)果進行審計、監(jiān)督，確認預(yù)算資金的集中分配使用是否合理，各項收支是否真實、可靠。
事業(yè)單位內(nèi)部審計工作還可以為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供意見。事業(yè)單位可以利用自己的資源優(yōu)勢，自行組織收入，因此要受到外界市場經(jīng)濟的影響，事業(yè)單位內(nèi)部審計工作具有風險預(yù)警器作用，內(nèi)部審計機構(gòu)和人員通過對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度完善程度的測試，及時發(fā)現(xiàn)事業(yè)單位在經(jīng)營活動中存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，能夠讓經(jīng)營管理者及時采取有效措施，規(guī)避各種風險。
總之，事業(yè)單位內(nèi)部審計工作是促進事業(yè)單位建立健全內(nèi)部約束機制，維護國家的財經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度貫徹落實的必要保證。
1、對內(nèi)部審計工作認識不足，內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置不到位。內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位財務(wù)收支等經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為。因此，內(nèi)部審計機構(gòu)能夠發(fā)揮作用的關(guān)鍵在于保持其獨立性。沒有獨立的內(nèi)審機構(gòu)，內(nèi)部審計工作就無法順利開展。但是，目前大多數(shù)行政事業(yè)單位內(nèi)審機構(gòu)設(shè)置不是附屬于辦公室、紀委，就是附屬于監(jiān)察部門、會計部門或會計部門合署辦公。甚至有些內(nèi)部審計人員由會計或其他人兼任。這種狀況導(dǎo)致了內(nèi)部審計機構(gòu)和人員受各方面利益牽制，難以開展獨立的經(jīng)濟監(jiān)督活動。究其原因主要還是事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)對于內(nèi)審的職能和作用認識存在誤區(qū)，認為內(nèi)部審計部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而設(shè)置的，甚至于將內(nèi)部審計等同于紀檢監(jiān)察。
2、內(nèi)部審計的權(quán)威性、獨立性和有效性得不到保障。內(nèi)部審計工作的性質(zhì)特征決定其領(lǐng)導(dǎo)愈高、內(nèi)部審計的權(quán)威性、獨立性、有效性愈有保障。但是，目前我國多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，有的受所屬財會、辦公室、紀委或監(jiān)察部門的負責人領(lǐng)導(dǎo)；有的受主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)。由于內(nèi)部審計的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，缺乏應(yīng)用的權(quán)威性，導(dǎo)致內(nèi)部審計的結(jié)果處理、審計建議的落實等受到較大程度的制約。從而使得內(nèi)部審計工作難以進行，獨立也行也難以保證，內(nèi)審的工作流于形式。
3、內(nèi)審人員的素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)審的要求。內(nèi)部審計是一項專業(yè)性很強的工作，按照國際內(nèi)部審計師協(xié)會的要求，內(nèi)部審計旨在監(jiān)督和評價內(nèi)部控制、組織治理和風險管理。所以，內(nèi)部審計人員不僅要通曉財經(jīng)知識、審計理論、法律、稅收、金融、統(tǒng)計等知識，還必須熟練掌握信息技術(shù)和外語知識，具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。但是目前，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國行政事業(yè)單位工作的需要，一方面，內(nèi)審人員，多數(shù)是年齡較大的財務(wù)人員，年齡結(jié)構(gòu)不合理;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔任財會工作或紀檢監(jiān)察工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員雖然具有一定的財會知識及經(jīng)驗或紀檢監(jiān)察工作閱歷，但還是缺乏其他知識能力，因此對審計工作還不勝任。
4.內(nèi)部審計工作內(nèi)容缺乏更新。按審計目的不同劃分為：財務(wù)收支審計、經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制制度審計和國有資產(chǎn)增值保值審計。財務(wù)收支審計的目的是為了維護國家的財經(jīng)法規(guī)和財會制度的全面執(zhí)行；經(jīng)濟效益審計是為了評價事業(yè)單位利用自籌資金辦企業(yè)組織經(jīng)營活動所帶來的經(jīng)濟效益情況；內(nèi)部控制制度審計的目的為了促使各單位建立健全內(nèi)部控制制度；國有資產(chǎn)增值保值審計的目的是通過審計，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)的使用效果。目前，事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作內(nèi)容存在著單一陳舊的現(xiàn)象，缺乏實質(zhì)性的更新或替換。隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，事業(yè)單位體制改革的延續(xù)，其內(nèi)部審計工作的內(nèi)容也應(yīng)該給予充分的革新以便適應(yīng)新形勢的要求，但是就目前來看，大多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作內(nèi)容依然以對財政收支的審計為主，缺乏對內(nèi)部審計工作內(nèi)容的相應(yīng)拓展。此外，由于財務(wù)及會計工作已由傳統(tǒng)的手工記賬模式逐漸演變?yōu)闀嬰娝慊Ｊ?，因此?yīng)該將內(nèi)部審計工作的內(nèi)容及形式進行進一步的更新，以適應(yīng)新時期下對會計處理模式的電算化進行審計的要求，從而能夠進一步的發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，充分落實行政事業(yè)單位對內(nèi)部審計工作的新要求。
1.建立健全內(nèi)部審計的規(guī)章和制度。為了充分提高事業(yè)單位內(nèi)部審計的工作水平，必須要嚴格的遵守內(nèi)部審計的相關(guān)規(guī)章和制度，以有效的保障內(nèi)部審計工作的嚴肅性。事業(yè)單位在開展內(nèi)部審計工作時，除了根據(jù)國家的審計法律法規(guī)外，還可以針對本單位業(yè)務(wù)特點建立適合本單位的內(nèi)部審計規(guī)章制度。以此作為在本單位中開展各項內(nèi)部審計工作及實現(xiàn)內(nèi)部審計工作法制化、制度化、規(guī)范化的最有效的保障。此外，還應(yīng)將該規(guī)章制度同本單位的績效考核制度充分的結(jié)合，以便充分發(fā)揮這兩種制度的激勵及鞭策作用。
2.建立健全獨立的內(nèi)審機構(gòu)，提高對內(nèi)部審計工作的認識。審計職能的發(fā)揮關(guān)鍵在于內(nèi)部審計機構(gòu)及人員能否具有獨立性。《審計法》第五條規(guī)定：“審計機關(guān)依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機關(guān)、社會團體和個人的干涉。”《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的決定》第四條規(guī)定：“內(nèi)部審計機構(gòu)在本單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，對本單位以及下屬單位的財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益進行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對本單位領(lǐng)導(dǎo)人負責并報告工作?！眱?yōu)化審計活動的外部環(huán)境，必須從組織形式上有效保證內(nèi)部審計機構(gòu)和人員在組織上和業(yè)務(wù)上實質(zhì)性獨立。要真正發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，充分實現(xiàn)其職能，就必須設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配置專職審計人員。內(nèi)審組織機構(gòu)在人員、工作、經(jīng)費等方面應(yīng)獨立于被審計單位，獨立行使審計職權(quán)，不受其他職能部門和個人干預(yù)。只有這樣才能保證審計機構(gòu)和審計人員在制定審計計劃、實施審計程序、提出審計建議和意見時不受任何干擾，保持應(yīng)有的客觀公正態(tài)度，圓滿完成審計任務(wù)，有效降低審計風險。
只有保持獨立性，才能發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價等職能。但這不意味著內(nèi)部審計在單位中高于一切，內(nèi)部審計部門獨立性是強調(diào)與其它職能部門相對獨立，特別要求與是財務(wù)、紀檢、監(jiān)察部門分別設(shè)立在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，直接對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責并報告工作。
3、拓寬審計范圍，發(fā)揮審計作用。事業(yè)單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在為部門或單位領(lǐng)導(dǎo)的決策當好參謀，促進加強部門和單位內(nèi)部管理，規(guī)范其各項財政、財務(wù)收支行為，提高社會效益和經(jīng)濟效益上。根據(jù)這種定位，衡量內(nèi)部審計工作成效的標準，也主要應(yīng)看其在定位點上的作用發(fā)揮得如何，而不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。不僅僅局限在財務(wù)收支審計，還應(yīng)包括經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制制度審計和國有資產(chǎn)增值保值審計等。
單位內(nèi)部審計人員的主觀能動性，促進審計效率的提高和審計成本的降低。節(jié)約獎勵制度是一個行之有效的解決方法，作為定額預(yù)算的配套措施，節(jié)約獎勵制度通過合理的內(nèi)部挖潛，提高審計人員對于控制內(nèi)部審計成本的積極性。對于超定額支出則采用經(jīng)濟制裁手段予以約束。
5.建立健全責任追究制度，做到警鐘常鳴。一是對于沒有盡到職責，該查出問題沒查出來的，要追究有關(guān)人員的失職責任。二是對于工作中出于個人恩怨，偽造事件，達到打擊報復(fù)目的的，給相關(guān)人員和單位造成損失的以及與被審計單位一起隱瞞事實真相，使該處理的問題得不到及時有效處理的，追究審計人員的舞弊責任。三是對被審單位拒絕或拖延提供有關(guān)資料、轉(zhuǎn)移隱瞞會計資料，阻礙審計檢查的，要追究障礙責任。
6.加強人才培養(yǎng)，探索審計人員選拔模式，不斷提升審計人員素質(zhì)。審計人員的專業(yè)勝任能力直接關(guān)系到審計工作的質(zhì)量，也影響到審計耗用的時間和財力。為提升審計人員素質(zhì)，必須加大審計培訓(xùn)的力度，雖然對審計人員的培訓(xùn)會加大審計成本，但這會極大地提高審計工作效率和效果，最終實現(xiàn)審計總成本的降低，效益可能是最高的。另外，探索審計人員選拔模式，改變憑經(jīng)驗選拔的現(xiàn)狀，采用科學選拔模式。在當前缺乏科學、統(tǒng)一選拔標準的環(huán)境中，可以嘗試委托人力資源機構(gòu)或高等院校制定一些適用的審計人員選拔標準，明確審計人員應(yīng)具備的能力和素質(zhì)，并對審計人員進行相對科學的選拔與選派。首先，調(diào)整配備好內(nèi)部審計負責人，把那些政治思想好、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責任感和事業(yè)心強的同志充實到內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)崗位上。其次，改善單位內(nèi)部審計人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)審計工作的需要，配備既具有審計技能又熟悉工程技術(shù)、經(jīng)濟管理、法律以及計算機等方面的綜合素質(zhì)較高的人才并保持人員的相對穩(wěn)定。同時加強對審計人員定期和不定期的崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)學習，通過不斷補充和更新知識，增強審計人員調(diào)查研究、分析判斷和協(xié)調(diào)配合能力，做到深刻揭示問題，正確作出判斷，恰當表達審計意見，充分履行好審計職能。
參考文獻：
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事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十一
同志們：
今天，能參加x分局x年度工作總結(jié)表彰大會，我很高興！20xx年，對我們x市局來說是不平凡的一年。全局上下齊心協(xié)力圓滿完成了全年稅收任務(wù)（萬元，占到年計劃的%，比去年同期增收萬元），其他各項稅收工作目標也順利通過了上級的檢查考核。這些成績的取得與全局x個基層單位的共同努力分不開的。x分局作為市局的一個重要窗口，近年來，取得了省級“青年文明號”、省級“青年文明號標桿”等一系列榮譽稱號，個人所得稅征管軟件在全市的推廣，不但為x分局爭了光，也為x市局爭了光。今年征管分局完成了八千多萬稅收任務(wù)，占到市局的近一半，為x市局稅收任務(wù)的圓滿完成打下堅實的基礎(chǔ)。在這里，我代表市局黨組對同志們一年來在基層一線的辛勤努力表示忠心的感謝！x分局的領(lǐng)導(dǎo)班子是團結(jié)向上、務(wù)實高效的班子。不管是從年齡組成上，還是文化結(jié)構(gòu)上，市局選了最優(yōu)秀的干部充實到你們征管分局，這支班子是經(jīng)過實踐鍛煉和嚴格考驗的班子，我們市局幾位黨組成員都比較滿意、比較放心。x分局的人員精神面貌是良好的。
在稅收任務(wù)上，不是只考慮征管分局的任務(wù)，而是站在全局的高度去考慮，做到依法治稅、應(yīng)收盡收。
通過市局考核小組一年的考核，可以看到x分局的日?？己撕苷J真，大家對目標管理都很重視。10月份，僅僅利用一個月時間，就補征土地使用稅達60多萬元，說明了大家的責任心增強了，有了大局觀念。
你們分局搞的“十三個亮點”、“個人所得稅扣繳管理軟件”、“學分累積制”“我的工作大家評”等這些，都是大家發(fā)揮聰明才智、真抓實干的結(jié)果，沒有創(chuàng)新認識，沒有勤奮努力是不會取得這些成績的。
向剛才x局長講的谷x、張x、賀x等幾位同志已會在“內(nèi)部網(wǎng)站”上發(fā)表帖子，年輕人薛x、楊x等同志，積極學習求上進，我感到很高興。當前，從國家稅務(wù)總局到各個省市局都在加強“學習型組織建設(shè)”，你們能這樣搞，我感到很欣慰。工作就要有超前意識和創(chuàng)新意識，要樹立良好的學習風氣，在全局全面開展學習型組織建設(shè)。我就講這幾點，希望大家能再接再厲，發(fā)揚團結(jié)奮進的拼搏精神，齊心協(xié)力干好x年的稅收工作。
在此，我代表市局向各位拜個早年！
祝大家合家歡樂，萬事如意！
謝謝大家！
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十二
基礎(chǔ)設(shè)施科春節(jié)將至，20xx年的工作也即將結(jié)束。這一年來我基礎(chǔ)設(shè)施制定的全年工作目標，緊扣其工作思路，結(jié)合工作實際，圍繞部署展開工作，為了穩(wěn)步有效推進每一項工作，基礎(chǔ)設(shè)施科在抓好日常管理工作的同時，把重點放到了抓好項目審核、資金審批等方面，以此建立項目管理長效機制，確保工作正常推進。現(xiàn)對20xx年的工作進行回顧、總結(jié)如下：
一年來科室人員堅持以馬克思列寧主義，毛澤東思想，鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，自覺加強理論學習，認真學習“三個代表”重要思想、黨的十八大報告及十八屆三中全會精神，刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識，努力提高理論知識和業(yè)務(wù)工作水平。本科室人員在積極參加處安排的各項政治學習活動的同時，充分利用雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領(lǐng)會黨代會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，在不斷的學習中，逐步提高政治理論水平。單位組織的學習，不管集中學習，還是自學，科室學習氛圍濃厚。在學習期間，科室人員每天忙著學習、記筆記、寫總結(jié)，形成人人有事干，事事有人干，營造不串崗不溜崗的良好風氣。
促進各項工作落實到位工作中不斷拓寬工作思路，創(chuàng)新工作方法，開創(chuàng)了工作新局面。注意認真收集資料，全面、準確地了解和掌握各攤位合同是否到期、公益性崗位人員合同是否到期、臨時工合同是否簽訂等，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
1、落實“一幫一”，踐行學習內(nèi)容。每周一科室同志下基層，蹲一線，踐行20xx年初學習內(nèi)容，在主管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下與一線同事團結(jié)協(xié)作，集體勞動，科室成員不但身入，更是心入，干工作細心認真，不是手抓兩把泥，腳踩西瓜皮能抹就抹能溜就溜，不做指揮員，都是戰(zhàn)斗員，大家齊心協(xié)力做好做扎實工作。
2、扎實推進項目審核工作。注重長效管理，確保管理成效，按照組織領(lǐng)導(dǎo)安排，及時落實，制定方案，采取措施。
科室爭先進，科員爭優(yōu)創(chuàng)佳
為了使科室工作落實到位，為科室爭榮譽。對科室工作實行包干包片，科室每位成員在自己的工作崗位上平凡工作，默然奉獻。
1、嚴抓學習，緊跟形勢學習緊跟形勢，了解國家大事及業(yè)務(wù)相關(guān)知識，努力掌握本科室業(yè)務(wù)工作流程。
2、在以后的工作中，管理科在完成既定目標的基礎(chǔ)上，加強責任，對各項工作早安排、早部署、早動手，不講條件，不擺困難，積極完成組織下達的各項任務(wù)。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十三
根據(jù)xx實際情況，去年我們對本xx所屬公司、事業(yè)單位及部門xx個帳戶實施了財務(wù)收支審計和專項審計，并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結(jié)過去審計工作的基礎(chǔ)上，揚長避短，不斷加以完善，克服以往工作中存在的隨意性，規(guī)范了操作程序，不斷提高審計質(zhì)量。
1、規(guī)范審計程序。
審計前，深入了解被審計單位的基本情況，掌握重點，有針對性地編制審計工作方案，使審計項目有計劃、有步驟地開展。在審計過程中，對照審計方案，檢查所審計的內(nèi)容和項目進展的時間節(jié)點，并對審計結(jié)果進行跟蹤回訪，檢查被審單位落實審計建議的執(zhí)行情況，提高了工作效率和質(zhì)量。
2、把握審計重點。
根據(jù)被審單位的不同情況，我們有的放矢地開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業(yè)務(wù)頻繁以及會計基礎(chǔ)工作相對薄弱的單位作為審計重點單位；二是選擇重點內(nèi)容。注重被審單位的特點，選擇重點審計內(nèi)容。如：在審計xx文化中心時，針對“文化中心”開展專項活動多的特點，注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，專題出臺了《xx專項活動（工作）資金管理辦法》。
3、監(jiān)督與服務(wù)并舉。
審計的目標不僅是查錯糾弊，更重要的是在指出不足的同時，幫助被審計單位完善制度，改進管理，實現(xiàn)財務(wù)和審計“共贏”。在開展審計時，我們采取積極溝通，主動交流，以審代幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題，采取靈活多樣的整改形式，注重看效果。有的口頭提出，有的寫進正式審計報告；有的邊審邊糾，有的限期整改；還有的與被審單位共同商討改進辦法及措施。
通過實施項目審計，使我們在實踐中得到了知識的積累，審計制度的完善，審計質(zhì)量的提高。通過審計工作的不斷開展，也使我們有機會幫助會計人員規(guī)范會計核算，加強會計監(jiān)督，起到了完善和改進各單位、各部門內(nèi)部管理的作用。
在以往的審計工作中，我們xx也客觀存在著重查輕改、前查后犯和以前年度審計整改不到位的現(xiàn)象，為了切實解決這些問題，經(jīng)請示xx后，由審計室統(tǒng)一負責內(nèi)外審計查出問題的全面整改工作。
1、落實國家審計結(jié)果整改措施。
xx根據(jù)xx審計局對本xx經(jīng)濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及審計建議，及時組織相關(guān)職能部門，積極研究制定整改措施。辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)先后二次召開由xx財政、審計、經(jīng)管、會計所等部門及各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會，逐條討論，制定糾正和改進措施。
根據(jù)整改會議精神，我們認真落實整改措施，每條整改措施指定專人負責落實，跟蹤督促各大公司及部門相關(guān)責任人員限期完成整改事項，并要求各單位將應(yīng)整改事項落實情況逐條以書面回復(fù)。整改工作在我們的幫助和督促下，各單位在二個月內(nèi)完成了整改事項。
我們還根據(jù)審計建議和領(lǐng)導(dǎo)的要求，結(jié)合本xx在經(jīng)濟發(fā)展中存在的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過班子成員和相關(guān)部門反復(fù)研究討論，于20xx年初建立和完善“xx財務(wù)管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處，我們會同監(jiān)察等部門定期對各單位制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，使xx經(jīng)濟更加健康有序發(fā)展。
2、落實內(nèi)審審計結(jié)果整改意見。
去年我們對實施審計單位的審計結(jié)果，尤其是對機關(guān)、事業(yè)單位、直屬公司20xx至20xx年x月期間的有關(guān)內(nèi)容開展的財務(wù)會計檢查結(jié)果，根據(jù)辦事處領(lǐng)導(dǎo)的要求，認真落實整改意見。我們的做法是：
一是將各單位檢查出的問題分類匯總，并報xx主要領(lǐng)導(dǎo)及紀檢部門；二是召開相關(guān)職能部門負責人會議。對查出的問題，認真加以分析，共同討論改進辦法，提出整改意見；四是會同經(jīng)管站、監(jiān)察對全xx會計人員召開會議，下發(fā)整改意見書；五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通過落實整改意見，各公司根據(jù)各自實際情況都建立了內(nèi)控制度，而且裝訂成冊；還建立了各種臺帳，如：租賃收入、工程付款、各種票據(jù)；加強了合同管理，合同協(xié)議編號登記，專人保管；為加強事前監(jiān)督，建立重大事項報告制度，并列入會計考核內(nèi)容。
從我們對各單位、各部門的審計回訪中發(fā)現(xiàn)，通過審計整改措施的落實，一是各級領(lǐng)導(dǎo)更加重視財務(wù)和審計工作，二是財務(wù)人員工作責任心有了提高，會計人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn)；三是全xx財務(wù)管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計工作的開展，取得了較好的審計成果，為完善xx經(jīng)濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。
隨著xx對實事工程及工業(yè)園xx基礎(chǔ)設(shè)施等項目投入的增加，工程項目數(shù)量和結(jié)算金額近年來成倍增長，而我們審計室現(xiàn)有的二位內(nèi)審人員都是來自于會計崗位，都是審計戰(zhàn)線上的新兵，對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關(guān)，我們感到難度大，責任重。為做好工程審價工作，在工作中，我們牢記職責，努力學習，始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風，規(guī)范操作，從嚴審計。
1、及時掌握情況。
針對科室人手少，項目多的狀況，年初我們主動到各建設(shè)單位了解全年工程項目開工建設(shè)情況，掌握項目具體實施時間，從而有計劃安排好審計項目，做到心中有底，忙而不亂。
2、嚴格規(guī)范操作。
嚴格按xx“基建工程項目審計流程”及“建設(shè)工程項目八項管理制度”操作。對x萬元以上的工程項目參與項目的評估和評標工作，提前介入工程項目的管理監(jiān)督，保證了集體投資建設(shè)工程項目規(guī)范、有序、有效管理。
3、工作嚴謹細致。
為確保審計項目質(zhì)量，不管是寒冬酷暑，做到不論項目大小，內(nèi)審還是外審，每個項目參與現(xiàn)場拉尺丈量，獲取第一手資料。在確定價格上，對內(nèi)審項目，金額雖小，我們也認真對待。每一項目通過市場詢價、比價，確定相對比較合理的價格，再請中價機構(gòu)專業(yè)人員把關(guān)；對外審項目，經(jīng)常主動與審價機構(gòu)聯(lián)系，及時掌握項目進展等情況，認真核對“征求意見稿”，監(jiān)督外審項目審價質(zhì)量。
4、注重關(guān)口前移。
一是審計人員參與項目評估評標，二是實行跟蹤審計制度，去年我們對x萬元以上項目全部實行跟蹤審計，x萬元以下項目根據(jù)項目必要性確定審計方式。
5、敢于勤于學習。
在實踐中我們體會到，要勝任審計工作，不僅要有高度責任感和廉潔從審思想，還要不斷提高和更新業(yè)務(wù)知識。為此，我們勤思多問，經(jīng)?？偨Y(jié)成功之處和不足，想方設(shè)法通過各種途徑增長知識。一是向書本學。二是在實踐中學。三是向同行學。通過學習，給日常工作帶來很大幫助，逐步提高了業(yè)務(wù)技能。
20xx年，經(jīng)過內(nèi)審和外審共同努力，共完成工程項目審計x項，其中：內(nèi)審x項。送審金額x萬元，審定金額x萬元，核減x萬元，核減率x%。為xx增收節(jié)支x萬元，充分發(fā)揮了內(nèi)審的“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。
過去的'一年，我們xx的內(nèi)審工作在各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持下，取得了一些成績，但對照內(nèi)審工作的要求，以及形勢發(fā)展的需要，還存在差距。
在今后的工作中，我們要以高度的責任感和良好的精神狀態(tài)，不斷探索審計工作新途徑，創(chuàng)新工作方法，進一步加強監(jiān)督，強化服務(wù)，在實踐中完善工作，在規(guī)范中發(fā)展工作，在發(fā)展中提高工作，努力為xx經(jīng)濟健康發(fā)展貢獻力量。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十四
第一條：為了加強對省局直屬事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，規(guī)范內(nèi)部審計工作程序，提高內(nèi)部審計質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)要求，制定本制度。第二條：財政審計局負責對山水城直屬行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作。第三條：財政審計局根據(jù)當年內(nèi)部審計計劃派出審計組，審計組可由機關(guān)專職審計人員和熟悉財務(wù)工作的人員組成，也可聘請中介機構(gòu)專業(yè)審計人員。第四條：審計組的主要職責：
(一)檢查會計憑證、賬簿、報表、預(yù)決算、資金、財產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件、資料。
(二)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查并索取證明材料。(三)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準作出臨時制止決定。
(四)提出改進財務(wù)管理，提高效益，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的建議。
(五)對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成重大損失浪費的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責任的建議。
(六)對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項移送監(jiān)察室進一步審理。第五條：審計人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責、權(quán)限和程序進行審計監(jiān)督。
第六條：內(nèi)部審計包括：內(nèi)部財務(wù)審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計和專題審計。
（三）銀行開戶是否符合有關(guān)規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（五）有關(guān)財務(wù)收支的其他問題。第九條：內(nèi)部財務(wù)審計的主要程序。
（三）審計終了，提出審計報告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人離任前，必須進行任期經(jīng)濟責任審計。
(二)國有資產(chǎn)管理情況；對本單位國有資產(chǎn)流失應(yīng)負的責任；
(三)重大經(jīng)濟事項進行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對決策失誤造成經(jīng)濟損失或不良后果應(yīng)負的責任；(四)重大問題反映、報告情況；對本單位財務(wù)數(shù)據(jù)及有關(guān)重大經(jīng)濟問題的報告失實、延誤應(yīng)負的責任；(五)個人遵守財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度情況；(六）其他需要審計的事項。
第十二條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計的主要程序(一)對山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人的任期經(jīng)濟責任審計，由人事處提出建議，報局領(lǐng)導(dǎo)審批后實施；(二)財政審計局在接到人事處建議15日內(nèi)，組成審計組，在實施審計前3日，向被審計單位送達審計通知書，并抄送被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人；(三)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位接到審計通知后，應(yīng)當向?qū)徲嫿M真實、完整的提供下列資料：
1、領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作總結(jié)；
2、內(nèi)部管理制度及人員的職責和分工情況；
3、會計憑證、賬簿、報表和財務(wù)分析報告；
4、資產(chǎn)情況；
5、需要說明的其他情況；
(四)審計組在審計結(jié)束后，提出審計報告。
第十三條：專題審計是財務(wù)處根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)批示或有關(guān)部門的要求，對某些問題進行的審計。專題審計的程序和方式按照內(nèi)部財務(wù)審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計單位必須與財政審計局派出的審計組積極配合，認真落實內(nèi)部審計結(jié)果。
第十五條：內(nèi)部審計結(jié)果是指內(nèi)部審計終結(jié)后，按規(guī)定出具的審計報告、審計意見書和審計決定等反映的內(nèi)容。主要包括：
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計報告；
（五）內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀事項。
第十六條：內(nèi)部審計結(jié)果必須以事實為依據(jù)，符合法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原則。第十七條：內(nèi)部審計報告的內(nèi)容包括：審計的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計結(jié)論和建議。
第十八條：審計報告應(yīng)當在審計終了15日內(nèi)提出，并向被審單位征求意見，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計報告應(yīng)同時征求被審單位負責人本人的意見后，報局領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十九條：被審單位自接到審計報告征求意見書15日內(nèi)提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：財政審計局根據(jù)審計報告中存在問題的程度，分別作出審計意見或?qū)徲嫑Q定，報經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準，送達被審計單位執(zhí)行。
第二十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計決定或?qū)徲嬕庖姡瑘蠼?jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)批準后，送達被審計單位執(zhí)行，并抄送被審單位負責人本人和有關(guān)部門。
第二十二條：被審單位應(yīng)當在接到審計意見或?qū)徲嫑Q定3個月內(nèi)，向財務(wù)處書面報告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關(guān)實證資料）。第二十三條：審計發(fā)現(xiàn)的重大違反財經(jīng)紀律的事項，應(yīng)及時報管委會領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：財政審計局向監(jiān)察室移送審計事項時，應(yīng)當將“審計結(jié)果移送處理書”（格式見附件）及相關(guān)證據(jù)一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應(yīng)將移送事項的審理結(jié)果向財政審計局反饋，以便財政審計局將審計情況完整歸入審計檔案。第二十六條：本制度由財政審計局負責解釋。第二十七條：本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十五
摘要：內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是發(fā)揮內(nèi)部審計工作在完善組織管理中作用的重要舉措。從國際內(nèi)部審計發(fā)展的要求、增加企業(yè)價值、適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展等三個方面闡述了醫(yī)院內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的必要性；介紹了醫(yī)院財務(wù)收支審計、內(nèi)部控制審計、風險管理審計、經(jīng)濟效益審計等內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的主要工作內(nèi)容，并提出當前醫(yī)院如何推進內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的三點思考。
關(guān)鍵詞：審計；內(nèi)部控制；風險管理。
內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是指內(nèi)部審計工作實現(xiàn)從以真實性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財務(wù)審計向以真實性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財務(wù)審計和以內(nèi)部控制和風險管理為導(dǎo)向的管理審計的全面轉(zhuǎn)型。醫(yī)院內(nèi)部審計作為內(nèi)部審計中一個子系統(tǒng)，也要積極適應(yīng)形勢發(fā)展的新要求。在工作中，醫(yī)院內(nèi)部審計人員及醫(yī)院高層管理人員如何理解內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的必要性與主要發(fā)展框架，對于進一步推進內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，發(fā)揮內(nèi)部審計在改善醫(yī)院經(jīng)營管理、提高衛(wèi)生資源配置水平將有著非常重要的現(xiàn)實意義。
括效率和效果）的運作方式實現(xiàn)其目標。內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型是適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展的要求。醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革以來，中國大部分醫(yī)院規(guī)模增長速度雖然很快，但消耗之大也是不言而喻的，老百姓看病難、看病貴的的問題并未因醫(yī)院規(guī)模擴大得到解決，醫(yī)患關(guān)系日趨緊張。資源終究是有限的，粗放的規(guī)模擴大難以持久，審計不能停留在傳統(tǒng)的事后財務(wù)審計上，而是要著力在推動醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)、提高風險管理能力方面發(fā)揮作用，幫助醫(yī)院向內(nèi)部管理要效益，努力實現(xiàn)國家醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革整體目標。
二、醫(yī)院內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容。
醫(yī)院內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要以科學發(fā)展觀及“免疫系統(tǒng)”論為核心指導(dǎo)，把財務(wù)收支審計作為基礎(chǔ)，把內(nèi)部控制審計作為主線，把風險管理審計作為核心，把經(jīng)濟效益審計作為出發(fā)點和歸宿點。在企業(yè)內(nèi)部審計中，公司治理審計是內(nèi)部審計重要對象之一。但目前在中國公立醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)與治理機制相當不完善的背景下，內(nèi)部審計作為一項管理職能，要推動醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)和機制改革，走上治理層面絕非易事，治理審計工作只能作為未來的努力方向，下面不再討論。
審計入手做好常規(guī)審計的審前調(diào)查，把內(nèi)部控制審計結(jié)果作為常規(guī)審計的基礎(chǔ)，有效規(guī)避審計風險、提高審計效率。二是開展內(nèi)部控制審計調(diào)查，查找控制薄弱點，促進建立健全內(nèi)部控制制度。
風險管理審計。風險管理審計是內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員依據(jù)國家法律、法規(guī)、政策和標準，采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來進行測試風險管理信息系統(tǒng)、各業(yè)務(wù)循環(huán)以及相關(guān)部門的風險識別、分析、評價、管理及處理等為基礎(chǔ)的一系列審核活動，獨立、客觀地對組織風險管理和治理過程監(jiān)督、評價和咨詢，提出改進和加強風險管理的意見或建議。風險管理審計應(yīng)貫穿于所有審計項目和審計過程之中，并在常規(guī)審計及其審計報告中合理運用風險管理審計結(jié)果。風險管理審計以功能性審計為主，主要審計風險管理行為，包括環(huán)境預(yù)測、經(jīng)營決策、資源配置、員工使用、財務(wù)會計、物資采購、資金運作等風險管理活動。風險管理審計報告應(yīng)包括審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間以及發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見，應(yīng)提交醫(yī)院管理層審核并應(yīng)用。經(jīng)濟效益審計。經(jīng)濟效益審計可以發(fā)現(xiàn)和揭示醫(yī)院因經(jīng)營不善、管理不嚴所造成的損失或潛在虧損等問題，并通過及時提出針對性的改進建議，促成問題的有效解決，以促進醫(yī)院加強和改善經(jīng)營管理，充分挖掘內(nèi)部潛力，在保證社會效益的前提下，不斷提高醫(yī)院經(jīng)濟效益。在當前可以把經(jīng)濟效益審計與經(jīng)濟責任審計有機結(jié)合，不僅有利于進一步明確領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任，對任期工作進行總結(jié)，為后任工作打好基礎(chǔ)，而且有利于全面核實醫(yī)院財務(wù)狀況，客觀評價經(jīng)營者業(yè)績，促進實現(xiàn)國有資本的保值增值。
三、推進醫(yī)院內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的對策。
1.樹立內(nèi)部審計新理念。實現(xiàn)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計新理念總結(jié)為：重監(jiān)督，也重服務(wù)；重結(jié)果，也重過程；重事后，更重事中、事前；重財務(wù)，也重業(yè)務(wù)和管理；重合規(guī)，更重經(jīng)濟性、效率性、效果性；重審查，也重建議；重當前，也重戰(zhàn)略和長遠性；重靜態(tài)，更重動態(tài)；重內(nèi)部控制，也重風險管理；重獨立行為，也重互動。劉家義審計長提出的“免疫系統(tǒng)”理論作為科學的理論，不僅為內(nèi)部審計指明了發(fā)展方向，也為實踐打下了堅實的理論基礎(chǔ)。理念的影響是深遠的，它決定著內(nèi)部審計的環(huán)境和行為的選擇。在新的形勢下，對于廣大的內(nèi)部審計人員，可以通過理論研討、工作交流等形式，樹立起內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的新理念；對醫(yī)院內(nèi)部管理層、其他部門人員，可以充分發(fā)揮內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)審人員的宣傳優(yōu)勢，向他們宣傳內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型新理念，為推進內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型營造一個良好的人文環(huán)境。持續(xù)改進和提高內(nèi)部審計計劃水平。（1）采用風險分析方法制定年度審計計劃。一是盡早考慮審計計劃，當年計劃下達后，審計部門就應(yīng)當著手編制下一年度審計計劃，多方面收集資料，適當開展調(diào)研；在實施審計計劃過程中也應(yīng)注意隨時收集信息，主動思考關(guān)于審計計劃的問題；二是制定中期審計計劃，并實行滾動編制，從而有利于適時增加規(guī)劃期中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，對年度審計計劃的編制可以進行有效的指導(dǎo)。（2）要加強審計計劃執(zhí)行過程中的信息反饋。在實施審計過程中持續(xù)與主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門就審計的情況進行溝通。溝通的頻率可以是定期或不定期，溝通的目的是為了評估審計計劃確定的審計目標、重點和內(nèi)容、審計時間安排和人員配置是否適當，審計人員是否按照審計目標執(zhí)行審計任務(wù)。一旦在審計中發(fā)現(xiàn)不適當?shù)牡胤?，就?yīng)做相應(yīng)的修改和調(diào)整，甚至可能因此停止對該項目的審計。加強審計資源整合。（1）立足現(xiàn)狀，合理充分調(diào)配內(nèi)部審計資源。當前，醫(yī)院內(nèi)部審計力量嚴重不足與審計任務(wù)繁重的矛盾依然突出，要在短期內(nèi)得到解決是不現(xiàn)實的，這就要求在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，通過合理調(diào)配發(fā)揮最大的審計效益。首先必須正確理解“圍繞中心、服務(wù)大局”的要求，在選擇項目時，重點考慮重大建設(shè)項目跟蹤審計、成本費用控制審計、專項資金使用及管理等工作；其次要科學配置審計力量，在審計組的組成上，采取以強帶弱、以老帶新的方法，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)骨干的作用，增強協(xié)同工作的能力，充分發(fā)揮審計組織的整體優(yōu)勢，達到審計資源和審計項目的最佳組合；（2）加強審計人員崗位培訓(xùn)，如計算機運用、預(yù)算管理、財務(wù)會計知識等，提高審計人員綜合素質(zhì)，打破專業(yè)分工界限，充分發(fā)揮審計人員共同參與審、寫、管，經(jīng)常性開展業(yè)務(wù)交流，實現(xiàn)審計人員一專多能和綜合素質(zhì)的不斷提高，讓有限的審計資源發(fā)揮更大的作用。（3）突出專長，聘用技術(shù)專家拓展審計資源。隨著審計項目越來越復(fù)雜，要求越來越高。為了使審計定性準確，處理恰當，避免造成一些過失，審計機構(gòu)可以通過聘請其他專業(yè)部門的專家參與審計工作，從而達到提高審計效率，降低審計成本和審計風險，達到提高審計質(zhì)量的目的，使審計工作服務(wù)于宏觀管理的方式更為快捷、有效、靈活。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十六
2016年在領(lǐng)導(dǎo)和全體同志的關(guān)懷、幫助、支持下，緊緊圍繞中心工作，充分發(fā)揮崗位職能，不斷改進工作方法，提高工作效率，以“服從領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同志、認真學習、扎實工作”為準則，始終堅持高標準、嚴要求，較好地完成了各項工作任務(wù)。我始終把學習放在重要位置，努力在提高自身綜合素質(zhì)上下功夫。
在政治學習方面，通過學習鄧小平理論及“三個代表”、胡錦濤書記的“科學發(fā)展觀”的重要思想，尤其是學習十七大精神和十七屆三中全會精神，進一步增強了黨性，提高了自己政治洞察力，牢固樹立了全心全意為人民服務(wù)的宗旨和正確的世界觀、人生觀、價值觀。
一年來，在局黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在所的支持幫助下，我發(fā)揮自身特長，認真做好教學工作，積極辦事，努力使每一個學生都學好，取得了一些成績，經(jīng)受了基層鍛煉，收獲良多，感觸良多。
一年來，我主要的工作職責是配合單位搞好教學工作，做好上情下達，將上級及領(lǐng)導(dǎo)指示及會議精神及時傳達貫徹，對出現(xiàn)的問題及時整理和上報，完成局黨委、本單位需寫的文字材料，完成上級部門交辦的各項工作和任務(wù)?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：
一、抓學習、強自身。
針對自已的工作特點，主要學習黨的各種全會精神，中央1號文件，政策法規(guī)的學習，參加專家輔導(dǎo)專題學習。自覺深入學習實踐科學發(fā)展觀;通過認真學習，深入實踐，我對科學發(fā)展觀有了更加明晰更加深刻的認識。堅持以人為本，全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，是我們黨以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，從新世紀新階段黨和國家事業(yè)發(fā)展全局出發(fā)提出的重大戰(zhàn)略思想。這個重要思想不僅對我們國家的經(jīng)濟建設(shè)有宏觀指導(dǎo)意義，對社會全方位發(fā)展都具有重要意義。通過學習，不僅提高了認識，進一步豐富了理論知識，理清了工作思路，增強了自身素質(zhì)，也為做好今后工作，奠定了良好的基礎(chǔ)。
二、強化職能，做好本職工作。
我負責本單位的微生物、病理等專業(yè)課的教學工作等工作;工作中，我注重把握根本，努力提高工作服務(wù)水平。在任務(wù)緊，工作量大的情況下，我都積極配合做好各項工作，與同事心往一處想，勁往一處使，不會計較干得多，干得少，只希望把工作圓滿完成。我正確認識自身的工作和價值，正確處理苦與樂，得與失、個人利益和集體利益的關(guān)系，堅持甘于奉獻、誠實敬業(yè)。利用本職工作業(yè)務(wù)，細心學習他人長處，改掉自己不足，并虛心向領(lǐng)導(dǎo)、同事請教，在不斷學習和探索中使自己在文字材料上有所提高。
回顧一年來，我認為自己從思想認識上、業(yè)務(wù)及理論知識上有了明顯提高，這些進步是全局新老同志們對我極大的支持和幫助的結(jié)果，從老同志身上我學到了吃苦耐勞的敬業(yè)精神，從充滿活力的新同志身上也增添了我積極努力、奮發(fā)向上、勤奮工作的信心和力量。在此，我從內(nèi)心深處表示衷心的感謝和致敬，也真誠地希望在今后的工作中，領(lǐng)導(dǎo)、老同志、新同志對我一如既往給予關(guān)懷和支持，在工作、生活及其他方面做得不妥之處請同志們給予原諒?？偟膩碚f，在各方面工作取得了一些成績，但反思一年來工作還存在著：一是理論學習上全面性和系統(tǒng)性不夠，特別是對農(nóng)村公路工作的學習上與農(nóng)村公路工作的要求有差距。二是在解決實際問題上辦法不多，與群眾對我們的希望值還有差距，今后我仍然需要不斷學習，努力改進。
事業(yè)單位審計工作總結(jié)篇十七
〔摘要]內(nèi)部審計是建立于組織內(nèi)部、服務(wù)于管理部門的一種獨立的檢查、監(jiān)督和評價活動，是審計監(jiān)督體系中的一個重要的組成部分。本文首先介紹了事業(yè)單位內(nèi)部審計的組要內(nèi)容，然后從事業(yè)單位內(nèi)部審計的作用詳細闡述了事業(yè)單位內(nèi)部審計的重要意義。
從近幾年財政預(yù)算執(zhí)行審計及行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟責任審計的結(jié)果來看，發(fā)現(xiàn)的問題存在上升的趨勢。內(nèi)部控制缺失，管理存在漏洞是問題產(chǎn)生的重要原因。很多領(lǐng)導(dǎo)認為行政事業(yè)單位的財務(wù)收支只是本單位內(nèi)部的一些收支話動，沒有必要開展內(nèi)部審計。自我國實行財政國庫集中支付制度和會計集中核算制度以來，各級行政事業(yè)單位對財務(wù)及內(nèi)部審計的重視程度出現(xiàn)了偏差。2001年底又趕上政府精簡機構(gòu)，絕大多數(shù)單位便撤銷了財務(wù)內(nèi)部審計機構(gòu)，嚴重地阻礙了內(nèi)部審計工作的發(fā)展，使單位經(jīng)濟活動在內(nèi)部監(jiān)督上出現(xiàn)了漏洞。
按審計目的不同劃分為：財務(wù)收支審計、經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制制度審計和國有資產(chǎn)增值保值審計。財務(wù)收支審計的目的是為了維護國家的財經(jīng)法規(guī)和財會制度的全面執(zhí)行；經(jīng)濟效益審計的目的主要是評價事業(yè)單位利用自籌資金辦企業(yè)所帶來的經(jīng)濟效益；內(nèi)部控制制度審計的目的是為了促使各單位建立健全內(nèi)部控制制度，督促內(nèi)部控制制度的落實；國有資產(chǎn)增值保值審計1的目的是通過審計，發(fā)現(xiàn)單位資產(chǎn)管理方面存在的漏洞，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)的使用效果。按被審資金的來源及用途不同劃分為：預(yù)算撥款審計、預(yù)算外資金審計、營業(yè)收支審計和基建投資審計。通過預(yù)算撥款審計可以反映該單位的工作業(yè)績和社會貢獻；通過預(yù)算外資金審計，可防止個別單位截留預(yù)算外資金濫發(fā)獎金或物品；通過對營業(yè)收支進行審計，可以促進單位加強內(nèi)部管理，改進經(jīng)營措施；通過基建投資審計，可以對建造項目的具體情況進行監(jiān)控。按審計范圍不同劃分為：經(jīng)濟合同審計和法人離任審計。經(jīng)濟合同審計主要是審查經(jīng)濟合同的主體合法性，雙方義務(wù)權(quán)利的履行情況及違約的處理情況；法人離任審計主要包括調(diào)離前經(jīng)營業(yè)績怎樣，任職期間有無違法違紀行為，是否給單位造成重大經(jīng)濟損失留下重大經(jīng)濟隱患。
內(nèi)部審計是審計監(jiān)督體系中的一個重要的組成部分，它是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值和提高組織的運作效率；它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法。評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。內(nèi)部審計是一種積極的管理審計，具有獨立性、廣泛性、綜合性、積極性的特點，相當于人體的白細胞，在組織內(nèi)部建立事業(yè)單位自我完善、健康發(fā)展的免疫機制。內(nèi)部審計工作應(yīng)該從事業(yè)事業(yè)單位整體利益出發(fā)，發(fā)現(xiàn)問題、分析問題并解決問題。
內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的一種特殊形式，是強化內(nèi)部控制的。
一項基本措施，它是事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟活動和管理制度是否符合規(guī)定、是否合理和有效的獨立評價機構(gòu)，在某種意義上講是對其他內(nèi)部控制的再控制。因此，內(nèi)部審計機構(gòu)作為事業(yè)單位組織內(nèi)部監(jiān)督部門的一員，與紀檢監(jiān)督部門具有不同的監(jiān)督職能，擔當著事業(yè)單位經(jīng)濟運行多方面、多層次、多角度的專業(yè)監(jiān)督任務(wù)，有著其他部門難以取代的地位和作用。為了保障事業(yè)單位及其內(nèi)部各單位健康運作，運作行為完全符合事業(yè)單位目標及發(fā)展戰(zhàn)略，更好地實現(xiàn)事業(yè)單位價值最大化，其重要手段之一就是建立內(nèi)部審計體系。因此建立獨立有效的內(nèi)部審計機構(gòu)越來越重要，有利于對事業(yè)單位進行監(jiān)督管理，有利于事業(yè)單位長治久安的穩(wěn)定發(fā)展。
2、對事業(yè)單位預(yù)算資金的領(lǐng)拔、使用和結(jié)果進行監(jiān)督。
即對事業(yè)單位各項資金和資產(chǎn)的增加、減少、和結(jié)余及其所涉及到的一切經(jīng)濟活動進行審計、監(jiān)督，從而確認預(yù)算資金的集中分配和使用是否合理，以及為國家預(yù)算收人和支出的編制、執(zhí)行和經(jīng)濟財務(wù)效果考核所提供的一切資料是否真實、可靠。內(nèi)審監(jiān)控功能指運用國家財經(jīng)法規(guī)法紀檢查監(jiān)督本單位財務(wù)收支和經(jīng)營活動的合理性、真實性和效益性。要緊緊抓住財務(wù)收支、財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益、消費基金等影響經(jīng)濟過程帶有普遍性重點問題進行審計監(jiān)督，以維護國家各項法律制度，同各種違紀現(xiàn)象作斗爭。
事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)和人員通過對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度完善程度的測試和評價，及時發(fā)現(xiàn)存在的經(jīng)營風險和財務(wù)風險，并借助其專業(yè)手段分析評價風險程度。在變幻莫測的市場經(jīng)濟條件下，事業(yè)單位內(nèi)部審計工作的這種風險預(yù)警器作用，能夠讓事業(yè)單位決策者和經(jīng)營管理者及時采取有效措施，規(guī)避經(jīng)營風險和財務(wù)風險，或者使風險的損失減少到最低限度，有效地維護事業(yè)單位的生存和發(fā)展。
4、事業(yè)單位內(nèi)部進行經(jīng)常性和針對性的審計，有利于及時發(fā)現(xiàn)問題，防患于未然。
事業(yè)單位內(nèi)部審計工作是促進事業(yè)單位建立健全內(nèi)部約束機制，維護國家的財經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度貫徹落實的必要保證。處于市場經(jīng)濟中的事業(yè)單位，隨時隨地都在經(jīng)受著來自市場無窮變數(shù)的考驗，事業(yè)單位內(nèi)部審計機構(gòu)和人員憑借專業(yè)的技術(shù)和方法可通過事前、事中和事后的審計，督促事業(yè)單位遵守國家財經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，提出意見和建議，積極為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門當好參謀助手，防止和制止違紀違規(guī)和違反事業(yè)單位規(guī)章制度行為的發(fā)生，或使已經(jīng)發(fā)生的問題及時得以糾正和處理，保證事業(yè)單位業(yè)務(wù)活動健康有序地運行和發(fā)展。
經(jīng)常性的工作，向制度化、規(guī)范化方向發(fā)展。一切事業(yè)單位都有定期進行審計，審計中發(fā)現(xiàn)的重大經(jīng)濟案件，移交監(jiān)察乃至司法部門查處。此外，內(nèi)審信息來源是多渠道的，重要來源是被審單位。一是各單位的財務(wù)會計資料，內(nèi)含大量而又豐富的信息；二是通過各種財務(wù)經(jīng)濟活動，各種分析研討會，參與預(yù)測、考核、監(jiān)督等活動收集信息，由于內(nèi)審監(jiān)督的廣泛性、客觀性，以及監(jiān)督方式的多樣性，因而審計調(diào)查信息來源廣，內(nèi)容真實可靠。從大量的經(jīng)濟信息中，經(jīng)加工提煉形成的審計報告是發(fā)揮信息反饋、參謀咨詢作用的重要環(huán)節(jié)。反饋到部門領(lǐng)導(dǎo)，可作為調(diào)整決策方案的參考；反饋到上級審計部門，可加強內(nèi)審指導(dǎo)和本部門經(jīng)濟行為的約束和監(jiān)督；反饋給被審單位，有助于被審單位總結(jié)經(jīng)驗、加強管理、糾正偏差、遵守財經(jīng)紀律。
法必嚴，違法必究，決不留情和手軟。
綜上所述，事業(yè)單位很有必要建立內(nèi)部審計機構(gòu)，開展內(nèi)部審計工作，并適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，及時改進審計的方式方法，對單位的經(jīng)濟活動起到監(jiān)督監(jiān)察作用，從而達到促進規(guī)范和發(fā)展的目的。