防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文（實(shí)用14篇）

    人們熱衷于探索宇宙的奧秘，尋找外星生命存在的證據(jù)?？偨Y(jié)的寫作需要考慮結(jié)構(gòu)、語(yǔ)言和內(nèi)容，下面為您詳細(xì)介紹一些指導(dǎo)建議。以下是一些經(jīng)過(guò)認(rèn)真篩選的總結(jié)樣本，供大家參考和學(xué)習(xí)。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇一
    摘要：金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，文章通過(guò)對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)定義、類型、成因的論述，對(duì)如何防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)從微觀方面進(jìn)行了探討。
    金融會(huì)計(jì)是金融管理工作的重要組成部分，金融愈發(fā)展，會(huì)計(jì)愈重要。
    金融會(huì)計(jì)的重要性，要求其對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的核算監(jiān)督及其所反映的財(cái)務(wù)信息必須絕對(duì)準(zhǔn)確，符合客觀實(shí)際。
    但現(xiàn)實(shí)中，金融會(huì)計(jì)面臨著復(fù)雜的外圍環(huán)境和人為因素，會(huì)帶來(lái)的各種各樣的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
    所謂金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤或會(huì)計(jì)信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤，以及因?yàn)橹骺陀^條件惡化或其他情況，使金融機(jī)構(gòu)的資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等蒙受損失的可能性。
    1.
    會(huì)計(jì)權(quán)限不明，操作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)。
    這類風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行組織內(nèi)，由于會(huì)計(jì)操作上的失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
    主要包括：會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄或經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)和法制觀念淡薄而造成的財(cái)產(chǎn)損失。
    銀行會(huì)計(jì)作為一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)而風(fēng)險(xiǎn)性又大的部門會(huì)計(jì)，面對(duì)大量結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以至密押、印章、重要空白憑證、有價(jià)單證等，一旦發(fā)生工作疏漏和制度不健全造成的資產(chǎn)損失是巨大的，同時(shí)還會(huì)造成銀行信譽(yù)受損。
    雖然對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)崗位的權(quán)限和不同權(quán)限的職責(zé)都進(jìn)行了劃定，但是這種職責(zé)的劃定是人為因素占有主導(dǎo)，傳統(tǒng)固定劃分模式占據(jù)主導(dǎo)。
    這些職責(zé)劃分，不能適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的發(fā)展具體要求。
    2.
    賬外有賬，監(jiān)督乏力產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
    因缺乏嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理，很多的金融機(jī)構(gòu)，在大賬之外設(shè)小賬，搞幾套賬，這就在一定程度上加劇了違規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。
    《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等專門法律對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)制，但即使這樣，在不正當(dāng)利益驅(qū)動(dòng)下，發(fā)放超規(guī)模貸款、違章拆借、賬外投資、私設(shè)小金庫(kù)、越權(quán)承兌、貼現(xiàn)銀行匯票等違規(guī)情況屢禁不止，賬外吸存，或開(kāi)出存單不入賬，以代企業(yè)融資而高息吸存，賺了錢通過(guò)各種方式分掉，虧了錢就是金融機(jī)構(gòu)的損失，類似于這樣的所為，都潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇二
    摘要：從研究主題、理論基礎(chǔ)與研究方法三個(gè)主要方面探討了管理會(huì)計(jì)研究面臨的關(guān)鍵性問(wèn)題.
    進(jìn)而采用文獻(xiàn)回顧對(duì)《會(huì)計(jì)研究》和jmar在xx到xx共發(fā)表的管理會(huì)計(jì)論文進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，進(jìn)一步驗(yàn)證了前述分析.
    最后，為中國(guó)管理會(huì)計(jì)研究如何走向世界提供了建設(shè)性意見(jiàn).
    關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì);研究主題;理論基礎(chǔ)。
    隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及社會(huì)關(guān)系的日趨復(fù)雜，而信息使用者很容易由于虛假的會(huì)計(jì)信息而在預(yù)測(cè)、判斷分析甚至決策上出現(xiàn)各種偏差，而這對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)的方方面面都會(huì)產(chǎn)生非常不利的影響.
    有兩個(gè)明顯的特征對(duì)于金融會(huì)計(jì)存在著不確定、可能性的風(fēng)險(xiǎn).
    不可否認(rèn)的是客觀存在的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行財(cái)務(wù)等相關(guān)的工作，每時(shí)每刻都在受到它的制約，并且隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響度也達(dá)到了前所未有的高度.
    所以，對(duì)于目前金融企業(yè)來(lái)說(shuō)金融企業(yè)的重要任務(wù)之一就是對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行發(fā)現(xiàn)、控制和化解，會(huì)計(jì)監(jiān)管的加強(qiáng)已經(jīng)成為制約我國(guó)金融體系的一個(gè)非常重要的問(wèn)題.
    這就要求銀行在日常的工作中要充分發(fā)揮其監(jiān)督的職能，改革傳統(tǒng)的管理考核體制，建設(shè)法制會(huì)計(jì)，提高金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督范圍及監(jiān)督性能，從而起到防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、控制金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的作用.
    在我國(guó)會(huì)計(jì)體系之中金融會(huì)計(jì)是一種以貨幣為計(jì)量單位，以會(huì)計(jì)為基本原則、方法的一種體系，其對(duì)促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，特別是為整個(gè)金融機(jī)構(gòu)提高更完整、準(zhǔn)確，綜合的監(jiān)督與核算的作用，同時(shí)通過(guò)金融會(huì)計(jì)不僅可及時(shí)衡量及財(cái)務(wù)信息，同時(shí)還可利用專業(yè)的方法對(duì)其進(jìn)行加工和傳送.
    其對(duì)于促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理者在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中更準(zhǔn)確的做好經(jīng)營(yíng)治理及及時(shí)的做出促進(jìn)企業(yè)的決策具有關(guān)鍵的作用.
    金融治理能否順利進(jìn)行與金融會(huì)計(jì)有著直接的關(guān)系，而且當(dāng)金融得到越好的發(fā)展，其會(huì)金融會(huì)計(jì)的依賴性也會(huì)更高.
    其重要性主要表現(xiàn)在準(zhǔn)確的表現(xiàn)出其財(cái)務(wù)的準(zhǔn)確信息，同時(shí)起到對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督與核算的作用.
    另外一方面人為因素、外圍環(huán)境等因素也會(huì)使金融會(huì)計(jì)面臨著各種形式的風(fēng)險(xiǎn).
    所謂風(fēng)險(xiǎn)指的是在某一特定的條件下，可能存在的客觀上的疑慮，也就是在特定的情況下其可能出現(xiàn)的損失及機(jī)率等情況.
    “不確定發(fā)生的損失”是當(dāng)前人們所定義的金融風(fēng)險(xiǎn).
    因此可以把會(huì)金融經(jīng)營(yíng)治理中由于各種因素引起的決策失誤.
    如會(huì)計(jì)信息出錯(cuò)、核算失誤、相關(guān)工作人員的主觀因素等因此使得整個(gè)決策出現(xiàn)失誤的情況從而金融機(jī)構(gòu)的利益受到威脅的情況.
    2建立更符合時(shí)代需求的治理型金融會(huì)計(jì)體系。
    在防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與化解金融會(huì)計(jì)時(shí)要結(jié)合商業(yè)化經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立治理型金融會(huì)計(jì)體系，將現(xiàn)代會(huì)計(jì)理論與方法完美的結(jié)合起來(lái)，使其發(fā)揮出更好的治理優(yōu)勢(shì).
    確實(shí)做好跟蹤與監(jiān)控銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，從而融入到銀行的經(jīng)營(yíng)決策中.
    第一，做好金融會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，在會(huì)計(jì)核算體系上要注意分極授權(quán)與統(tǒng)一治理相結(jié)合，從而保證整個(gè)會(huì)計(jì)工作的秩序井然.
    特別是要做好防患“三假”現(xiàn)象，所謂三假現(xiàn)象指的是憑證、賬薄、報(bào)表上做假的行為，從而提高其核算的準(zhǔn)確性，要確實(shí)落實(shí)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、全面性、相關(guān)性、可靠性等從而減少其金融會(huì)計(jì)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)營(yíng)治理能力.
    第二，強(qiáng)化治理體制，當(dāng)前，我國(guó)的銀行業(yè)務(wù)還存在著諸多不足，特別是違規(guī)經(jīng)營(yíng)、賬外經(jīng)營(yíng)的存在，也使銀行金融會(huì)計(jì)遭受著更大的風(fēng)險(xiǎn).
    因此要注意避免賬外經(jīng)營(yíng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題，從而避免整個(gè)會(huì)計(jì)的職能受到影響.
    如果金融會(huì)計(jì)工作中不能及時(shí)的獲得準(zhǔn)確的信息，就有可能失去了化解金融風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，另外一方面還有可能使其存在更大的危機(jī).
    結(jié)合各方面的因素，對(duì)于當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)而言，要想從根本上杜絕賬外經(jīng)營(yíng)等違規(guī)現(xiàn)象的產(chǎn)生的話，就要確實(shí)落實(shí)好會(huì)計(jì)治理體制，從而進(jìn)一步提高其抗風(fēng)險(xiǎn)能力.
    3強(qiáng)化金融會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)加強(qiáng)償債能力考核。
    能否做好防范金融風(fēng)險(xiǎn)及控制金融風(fēng)險(xiǎn)與銀行內(nèi)外部能否獲得及時(shí)準(zhǔn)確相關(guān)的信息有關(guān).
    而這就要求其所提供的會(huì)計(jì)信息要具有完整、可靠、及時(shí)等特點(diǎn).
    首先考慮到當(dāng)前我國(guó)企業(yè)普遍存在信息失真、虛假報(bào)表等現(xiàn)象，因此建議銀行要加強(qiáng)貨款申請(qǐng)的批準(zhǔn)流程，要求企業(yè)提高會(huì)計(jì)審計(jì)師驗(yàn)證過(guò)的報(bào)表，同時(shí)要求相關(guān)的會(huì)計(jì)師事物所要承擔(dān)相應(yīng)的無(wú)限連帶責(zé)任.
    其次除了要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的靜態(tài)財(cái)務(wù)比率、企業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)等方面等方面的考核之外，更要企業(yè)財(cái)務(wù)比率的考核，特別是有與現(xiàn)金流理有關(guān)的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)等方面的考核.
    最后一點(diǎn)，還要從體制上改善金融會(huì)計(jì)體系，避免信息含量過(guò)低、過(guò)于簡(jiǎn)化的會(huì)計(jì)報(bào)表等情況的產(chǎn)生，同時(shí)還要加強(qiáng)企業(yè)的償債能力的考核，特別是在接受數(shù)額較大的貨款申請(qǐng)時(shí)更要注意這方面的問(wèn)題.
    4充分發(fā)揮謹(jǐn)慎原則改善當(dāng)前金融會(huì)計(jì)制度存在的諸多缺陷。
    4.
    1改進(jìn)呆賬預(yù)備金計(jì)提方法,提高計(jì)提比例,擴(kuò)大計(jì)提范圍,簡(jiǎn)化核銷審批手續(xù)。
    首先可以考慮呆賬預(yù)備金計(jì)提方案，也就是說(shuō)在提計(jì)呆賬預(yù)備金時(shí)需要充分考慮其貨款的風(fēng)險(xiǎn)程度.
    用“一般呆賬預(yù)備金”代替現(xiàn)行的呆賬預(yù)備金的方法，也就是也就是計(jì)提呆賬預(yù)備金時(shí)需要考慮到其每月實(shí)際發(fā)策的貨款總額等因素;而對(duì)于那些已經(jīng)存在問(wèn)題的貨款，則需要考慮到“非凡呆賬預(yù)備金”，要充分考慮其發(fā)生呆賬的可能性.
    做到這兩點(diǎn)，就可在不提葉酸賬預(yù)備金的前提下化解可能產(chǎn)生的呆賬風(fēng)險(xiǎn).
    同時(shí)要求金融機(jī)構(gòu)及銀行要在稅前扣創(chuàng)造呆賬預(yù)備金.
    二是放寬呆賬預(yù)備金的范圍，其呆賬預(yù)備金范圍除了包括信用貨款，還應(yīng)該包括存放的同業(yè)款、融資租賃、風(fēng)險(xiǎn)透支等相關(guān)的業(yè)務(wù).
    三在限制條件上要放寬，要廢除改善呆賬確認(rèn)中過(guò)于苛刻的條件，確保發(fā)現(xiàn)的呆賬可以及時(shí)的核銷.
    比如說(shuō)把超過(guò)一定期限的貨款，以呆賬處理.
    同時(shí)在核銷呆賬的自主權(quán)上還應(yīng)該簡(jiǎn)化相關(guān)的流程，使其擁有一定的自主權(quán).
    4.
    2改進(jìn)現(xiàn)行壞賬預(yù)備的計(jì)提方法。
    當(dāng)前我國(guó)的銀行壞賬預(yù)備還存在嚴(yán)重的`不足之處，比如其按期末應(yīng)收的賬款余額的3‰計(jì)提，事實(shí)上這種壞賬預(yù)備處理制度就不能很明確的反應(yīng)出發(fā)生壞賬的損失與各期限、性質(zhì)的應(yīng)收利息之間的關(guān)系，從而影響到壞賬預(yù)備與壞賬損失的協(xié)調(diào)性.
    為了避免這樣的問(wèn)題產(chǎn)生，建議銀行要加大計(jì)提壞賬預(yù)備金比例的計(jì)算，對(duì)不同性質(zhì)，不同收賬款賬齡的性質(zhì)進(jìn)行分析.
    同時(shí)為了減少其存在的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家還應(yīng)該強(qiáng)制要求銀行每年在其凈利潤(rùn)中拿出一定的資金用于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備基金.
    4.
    3應(yīng)答應(yīng)銀行對(duì)長(zhǎng)期持有的金融資產(chǎn)與一些非金融資產(chǎn)。
    采用成本與市價(jià)孰低的規(guī)則計(jì)價(jià)同時(shí)銀行還要做好賬面價(jià)值、公可變現(xiàn)凈值、公允市價(jià)等的比較，特別是要在每個(gè)期末對(duì)各投資、貨款項(xiàng)目資金的賬面價(jià)值的整理.
    當(dāng)出現(xiàn)賬面成本高于公允市價(jià)、變理凈值時(shí)，這些都說(shuō)明銀行很有可能在某些方面存在損失，這個(gè)時(shí)候就需要馬上調(diào)整其賬面上的價(jià)值，同時(shí)把公允市價(jià)、賬面價(jià)值的差接計(jì)入當(dāng)期的損益當(dāng)中.
    5建立建全完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障系統(tǒng)。
    只有充分做好事前、事中、事后三部分的監(jiān)督工作才能期實(shí)落實(shí)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障系統(tǒng).
    所謂事前監(jiān)督指主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、及貨款對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)體系等方面.
    其中流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系又包括企業(yè)備付金比率;企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系包括逾期貨款率等等.
    而貨款對(duì)象財(cái)務(wù)狀況則包括企業(yè)資產(chǎn)的收益率、產(chǎn)銷率等各方面的因素.
    事中監(jiān)督：要求銀行的決策部門要發(fā)揮出其監(jiān)督控制銀行經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)的職能，確實(shí)落實(shí)到事前監(jiān)督中所論述的金融風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo).
    同時(shí)落實(shí)到有關(guān)部門.
    同時(shí)要求會(huì)計(jì)部分要連同其它職能部門一起建立可隨時(shí)監(jiān)督金融風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)的機(jī)制，落實(shí)落實(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系與金融風(fēng)險(xiǎn)各指標(biāo)的對(duì)此，同時(shí)及時(shí)的將相關(guān)的情況反饋給各部門.
    從而保證各相關(guān)部門可以及時(shí)修正存在的問(wèn)題，從而從最大程度上的降低金融風(fēng)險(xiǎn)的存在，最大程度的減少金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失.
    另外還要確實(shí)落實(shí)監(jiān)督法規(guī)制度的執(zhí)行情況、銀行業(yè)務(wù)規(guī)范，確實(shí)保證法規(guī)制度的統(tǒng)一性、嚴(yán)厲性，從根本上避免因?yàn)檫`法違規(guī)等操作帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn).
    事后監(jiān)督：顧名思義就是在貨款后對(duì)其所提供的各種憑證，包括原始憑證、賬薄、報(bào)表等進(jìn)行再次檢查與分析，對(duì)所涉及到的各項(xiàng)進(jìn)行全面的審查與復(fù)審.
    而執(zhí)行的情況就是考核各單位的金融風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任執(zhí)行情況，同時(shí)根據(jù)這一情況做出相應(yīng)的整改及建議，加大防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力.
    另外對(duì)于銀行而言，在稽核制度、內(nèi)部控制制度上還要加強(qiáng)管理，要建立健全銀行內(nèi)部制度，從而避免銀行在經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)中由于某些細(xì)節(jié)問(wèn)題而引起的金融風(fēng)險(xiǎn)，從而形成天然的防治屏障.
    6大力開(kāi)展整頓金融會(huì)計(jì)秩序活動(dòng)。
    當(dāng)前許多金融機(jī)構(gòu)在借處會(huì)計(jì)手段的前提下存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象比如在賬表上做假、亂用會(huì)計(jì)科目、私設(shè)賬目等情況，而這也進(jìn)一步加大了會(huì)計(jì)信息的失真現(xiàn)象.
    因此在金融會(huì)計(jì)部展開(kāi)制度化、經(jīng)?；幕顒?dòng)如打“三假”活動(dòng).
    創(chuàng)“三鐵”洗動(dòng)等都具有積極的意義.
    7積極推行責(zé)任會(huì)計(jì)和廣泛運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)。
    當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)控制具有分散化的特點(diǎn)，因此要想確實(shí)將金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，加強(qiáng)責(zé)任會(huì)計(jì)制非常重要.
    同時(shí)還要充分結(jié)合小范圍內(nèi)的責(zé)、權(quán)、利從而及時(shí)有效的解決已經(jīng)發(fā)生的問(wèn)題.
    另外一方面，要真正使會(huì)計(jì)工作人員可以利用責(zé)任中心所生的報(bào)表信息、憑證等信息做好核算工工作、責(zé)任會(huì)計(jì)工作的話，沒(méi)有計(jì)算機(jī)顯然是不可能的.
    因此，完善電算化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，從而建議更完整更全面的會(huì)計(jì)信息具有深遠(yuǎn)的意義.
    同時(shí)還要進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、治理決策型系統(tǒng)的等電算化系統(tǒng).
    完善金融會(huì)計(jì)治事核算體系，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算水平，從而提高其防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高其化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù).
    參考文獻(xiàn)：
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    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇三
    防范金融風(fēng)險(xiǎn)，布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來(lái)，隨著國(guó)有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整，我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)，甚至沒(méi)有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：
    一、隨著國(guó)家不斷加大對(duì)‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險(xiǎn)等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來(lái)了實(shí)惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來(lái)。由于村里沒(méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國(guó)家補(bǔ)貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來(lái)回時(shí)間、排隊(duì)等候沒(méi)有半天的時(shí)間根本別想辦理。
    二、近年來(lái)，我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來(lái)?？墒谴謇餂](méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會(huì)暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。
    農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬(wàn)、5萬(wàn)、10萬(wàn)都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個(gè)村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬(wàn)元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。
    通過(guò)實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來(lái)解決。
    首先，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營(yíng)業(yè)窗口，解決排長(zhǎng)隊(duì)問(wèn)題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛(ài)用存折、定期存款、柜臺(tái)親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營(yíng)業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來(lái)，隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn)，部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個(gè)以上窗口營(yíng)業(yè)。
    其次，要結(jié)合農(nóng)村市場(chǎng)實(shí)際，通過(guò)在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)atm設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開(kāi)辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會(huì)”合作模式，在行政村恢復(fù)原來(lái)的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級(jí)辦公場(chǎng)所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開(kāi)展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。
    政協(xié)委員馮選2012.3。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇四
    20xx年以來(lái)，特別是黨的十九大提出打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之后，圍繞著防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)，x銀行、各相關(guān)部門及金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，研究制定打好防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)行動(dòng)方案，同時(shí)，精準(zhǔn)有效處置重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，取得積極成效。
    （一）有效控制宏觀杠桿率。
    一是宏觀上管好貨幣總閘門。20xx年人民幣貸款新增16.17萬(wàn)億元，m2余額同比增長(zhǎng)8.1%，社會(huì)融資規(guī)模增量累計(jì)為19.26萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)9.8%。
    m2增速和社融增速與名義gdp增速基本匹配。二是推動(dòng)企業(yè)降杠桿。定向降低17家商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率，釋放5000億元資金用于支持市場(chǎng)化、法治化債轉(zhuǎn)股。目前債轉(zhuǎn)股簽約金額已超2萬(wàn)億元，落地金額超6000億元。三是嚴(yán)控居民部門杠桿過(guò)快增長(zhǎng)。督促商業(yè)銀行合理管控個(gè)人住房貸款增長(zhǎng)，20xx年個(gè)人住房貸款余額25.8萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)17.8%，增速同比下降4.4個(gè)百分點(diǎn)。四是配合化解地方政府隱性債務(wù)。支持地方政府發(fā)行債券4.1萬(wàn)億元，優(yōu)化地方政府債務(wù)結(jié)構(gòu)?？傮w看，各項(xiàng)政策措施成效逐步顯現(xiàn)。
    （二）改善金融服務(wù)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
    一是營(yíng)造適宜貨幣金融環(huán)境。20xx年以來(lái)5次降準(zhǔn)，累計(jì)置換mlf2.55萬(wàn)億元，凈釋放1.45萬(wàn)億元用于增加對(duì)民營(yíng)、小微及創(chuàng)新型企業(yè)貸款。截至20xx年末，普惠型小微貸款余額9.36萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.79%；小微企業(yè)貸款平均利率為6.16%，已連續(xù)5個(gè)月下降，累計(jì)下降0.39個(gè)百分點(diǎn)。二是加大對(duì)民營(yíng)、小微企業(yè)的金融支持力度。增加支農(nóng)支小再貸款再貼現(xiàn)額度4000億元，下調(diào)支小再貸款利率0.5個(gè)百分點(diǎn)。創(chuàng)設(shè)定向中期借貸便利（tmlf）工具、民營(yíng)企業(yè)債券融資支持工具，適當(dāng)擴(kuò)大央行擔(dān)保品范圍。目前銀行間債券市場(chǎng)已創(chuàng)設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋憑證63.2億元，支持49家民營(yíng)企業(yè)成功發(fā)行313億元債務(wù)融資工具。研究創(chuàng)設(shè)民營(yíng)企業(yè)股權(quán)融資工具，按照市場(chǎng)化、法治化原則，為民營(yíng)企業(yè)提供階段性股權(quán)融資支持，將在報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后適時(shí)推出。相關(guān)措施發(fā)揮了引領(lǐng)市場(chǎng)預(yù)期、修復(fù)企業(yè)融資信心的作用，民營(yíng)、小微企業(yè)融資成本總體下行。
    （三）平穩(wěn)有序處置高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
    以風(fēng)險(xiǎn)已暴露、具有系統(tǒng)性影響的“安邦系”等重點(diǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置為優(yōu)先點(diǎn)，在依法依規(guī)前提下，既防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，又防范道德風(fēng)險(xiǎn)。穩(wěn)妥處置債券市場(chǎng)的重點(diǎn)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)，支持商業(yè)銀行推出永續(xù)債，提高商業(yè)銀行資本補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。
    （四）大力整頓金融秩序。
    開(kāi)展“斷直連”和備付金集中交存工作。三是繼續(xù)配合相關(guān)部門和地方政府嚴(yán)厲打擊非法集資活動(dòng)，及時(shí)查處大案要案，穩(wěn)步推進(jìn)各類交易場(chǎng)所清理整頓工作。
    （五）防范金融市場(chǎng)異常波動(dòng)和外部沖擊風(fēng)險(xiǎn)。
    有序處置民營(yíng)企業(yè)債券違約事件，逐步打破債券市場(chǎng)剛性兌付，股票市場(chǎng)雖然發(fā)生震蕩調(diào)整，但在這一過(guò)程中，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)激的市場(chǎng)恐慌情緒。外匯市場(chǎng)有效應(yīng)對(duì)了幾次大的跨境資本流動(dòng)沖擊，保持了人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。
    （六）補(bǔ)齊監(jiān)管制度短板。
    出臺(tái)資管新規(guī)及配套實(shí)施細(xì)則，整治金融市場(chǎng)亂象，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)的套利空間和行業(yè)泡沫被擠壓，影子銀行無(wú)序發(fā)展得到控制。發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)非金融企業(yè)投資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)》，防范實(shí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鬟f。研究制定金融控股公司監(jiān)督管理辦法，開(kāi)展模擬監(jiān)管試點(diǎn)。發(fā)布《關(guān)于完善系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見(jiàn)》，防范金融機(jī)構(gòu)“大而不能倒”風(fēng)險(xiǎn)。
    總體來(lái)看，經(jīng)過(guò)一年多的集中整治和多措并舉，我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)由前幾年的快速積累逐漸轉(zhuǎn)向高位緩釋，已經(jīng)暴露的金融風(fēng)險(xiǎn)正得到有序處置，金融風(fēng)險(xiǎn)總體收斂，金融市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行，人民幣匯率在合理均衡水平上保持基本穩(wěn)定，金融監(jiān)管制度進(jìn)一步完善，守住了不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇五
    摘要：隨著金融改革與金融脫媒的發(fā)展，金融業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)已大勢(shì)所趨?？缡袌?chǎng)金融產(chǎn)品在近幾年的快速發(fā)展，有效打破了金融市場(chǎng)間的分隔，加速了資源的有效配置。但相關(guān)資管的交叉金融產(chǎn)品中也出現(xiàn)了通道疊加、投向復(fù)雜、剛性兌付、管理乏力等問(wèn)題，并構(gòu)成了金融風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。2017年7月17日《人民日?qǐng)?bào)》頭版首次提出了“既防‘灰犀?！?，又防‘黑天鵝’。對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)苗頭既不能掉以輕心，也不能置若罔聞”。本文從跨市場(chǎng)金融出發(fā)，列舉了金融創(chuàng)新產(chǎn)品的主要傳導(dǎo)途徑和通道，提示了資管業(yè)務(wù)中交叉創(chuàng)新金融產(chǎn)品在跨市場(chǎng)金融中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從宏觀審慎監(jiān)管到微觀管理和操作上提出了應(yīng)對(duì)方法。
    一、跨市場(chǎng)金融簡(jiǎn)述。
    金融，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是通過(guò)貨幣的流通，達(dá)到有效資源配置、價(jià)值實(shí)現(xiàn)的行為，它的本質(zhì)就是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資本化的交換過(guò)程。跨市場(chǎng)金融指的是通過(guò)具有交叉屬性的金融產(chǎn)品，借助相關(guān)的管理通道，達(dá)到資源間跨越市場(chǎng)的有效配置行為。近幾年，伴隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革、金融脫媒、金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展以及泛資產(chǎn)管理市場(chǎng)的開(kāi)放，跨市場(chǎng)的交叉金融產(chǎn)品逐漸在銀行業(yè)中盛行，并成為市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)。整體來(lái)看，跨市場(chǎng)金融是我國(guó)金融業(yè)改革必然出現(xiàn)的行為。它有效地打破了金融市場(chǎng)間的分隔，成為推動(dòng)利率的市場(chǎng)化的重要力量；提高了資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率，實(shí)現(xiàn)了資源的有效配置和價(jià)值創(chuàng)造；為我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、與國(guó)際金融接軌做出了貢獻(xiàn)。
    但是，在泛資產(chǎn)管理市場(chǎng)格局逐步形成中，隨著各類金融機(jī)構(gòu)之間混業(yè)競(jìng)合的進(jìn)一步加深，交叉金融產(chǎn)品的快速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)的交叉和傳遞變得日益復(fù)雜。交叉金融產(chǎn)品作為跨市場(chǎng)金融業(yè)務(wù)合作及投資運(yùn)作的主要產(chǎn)品，其在運(yùn)作過(guò)程中的通道疊加、投向復(fù)雜、剛性兌付、管理乏力等問(wèn)題形成了“三高一低”的風(fēng)險(xiǎn)特征，構(gòu)成了金融風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。
    2017年金融工作的基調(diào)是“防控金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決治理市場(chǎng)亂象”。針對(duì)市場(chǎng)上交叉金融產(chǎn)品的亂象，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)推出整治“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”，并提出需要防范的“十大風(fēng)險(xiǎn)”。如何防范和化解跨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)成了當(dāng)前的重要課題。
    1二、跨市場(chǎng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的新特征和主要途徑。
    1.跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新的新特征。
    跨市場(chǎng)金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可分為：一是內(nèi)部綜合化經(jīng)營(yíng)。金融機(jī)構(gòu)利用業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新，來(lái)跨越貨幣、資本等多個(gè)金融市場(chǎng)的子市場(chǎng)；二是外部綜合化經(jīng)營(yíng)。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)獲取多種金融牌照，同時(shí)從事銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，通過(guò)跨市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)主體來(lái)打通資本、貨幣市場(chǎng)以及保險(xiǎn)市場(chǎng)。由于跨市場(chǎng)牌照獲取難度相對(duì)較大，中小型金融機(jī)構(gòu)往往難以介入，因此，利用業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新來(lái)實(shí)現(xiàn)跨市場(chǎng)交易已成為更為主流的模式，這也是當(dāng)下我國(guó)金融綜合化經(jīng)營(yíng)值得關(guān)注的一個(gè)特征。
    2.跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的主要通道及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)：
    具體來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)、產(chǎn)品層面上主要集中在資產(chǎn)管理領(lǐng)域。從機(jī)構(gòu)來(lái)看，銀行、信托、證券、保險(xiǎn)、基金公司、私募基金、期貨公司、地方金融交易所及互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等，都直接或間接涉足其中。從產(chǎn)品類型看，有銀行理財(cái)、信托計(jì)劃、券商1“三高一低”：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有資金杠桿率高、信息不對(duì)稱性高、利益相關(guān)度高、失敗容忍度低的特征。
    資管計(jì)劃、保險(xiǎn)資管計(jì)劃以及互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品等各種類型，門檻和風(fēng)險(xiǎn)收益特征覆蓋了絕大多數(shù)客戶的資產(chǎn)配置需求。據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2017-2022年中國(guó)資產(chǎn)管理行業(yè)市場(chǎng)前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》顯示，2012年，我國(guó)資產(chǎn)管理規(guī)模為27萬(wàn)億元；到2016年，資產(chǎn)管理規(guī)模已達(dá)到116萬(wàn)億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率高達(dá)43.97%。
    從市場(chǎng)份額來(lái)看：銀行是我國(guó)資產(chǎn)管理行業(yè)的有力競(jìng)爭(zhēng)者。截止2016年底，銀行業(yè)理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)余額29.05萬(wàn)億元，占我國(guó)資產(chǎn)管理總額的25.06%；基金管理公司和子公司合計(jì)管理資產(chǎn)規(guī)模26.05萬(wàn)億元，占資產(chǎn)管理總額的22.47%；全國(guó)68家信托公司管理的信托資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到20.22萬(wàn)億元，占資產(chǎn)管理總額的17.44%。未來(lái)幾年，隨著資產(chǎn)管理行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇以及監(jiān)管政策的轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)格局將有所變化。銀行業(yè)資金和渠道優(yōu)勢(shì)明顯，仍將是中堅(jiān)力量；受益于過(guò)去監(jiān)管層對(duì)金融創(chuàng)新的大力支持，券商、信托和基金子公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，隨著通道政策紅利逐步消失，這些機(jī)構(gòu)則面臨轉(zhuǎn)型；公募基金和私募基金得益于直接融資加速，增速較快。
    圖表2：2016年資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)市場(chǎng)份額情況（單位：%）。
    總體來(lái)講，經(jīng)過(guò)幾年的爆發(fā)式增長(zhǎng)，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)已經(jīng)成為跨市場(chǎng)金融的主要通道。銀行、信托、證券、保險(xiǎn)、基金公司、私募基金、期貨公司、地方金融交易所及互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等通過(guò)跨市場(chǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品，借助相互間資管合作等業(yè)務(wù)通道，達(dá)到跨市場(chǎng)、跨行業(yè)的金融投資或投機(jī)的目的?？缡袌?chǎng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品主要表現(xiàn)為交叉金融產(chǎn)品，產(chǎn)品運(yùn)作的基本邏輯在于跨行業(yè)、跨市場(chǎng)的業(yè)務(wù)合作及投資運(yùn)作。其中以銀行理財(cái)產(chǎn)品占比最大，銀行產(chǎn)品未來(lái)將成為資管產(chǎn)品的中堅(jiān)力量。
    三、資管產(chǎn)品在跨市場(chǎng)金融運(yùn)作中存在的問(wèn)題和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
    資管市場(chǎng)中交叉性金融產(chǎn)品運(yùn)作的根本邏輯在于資金在跨市場(chǎng)、跨機(jī)構(gòu)、跨產(chǎn)品主體、跨地域之間的流動(dòng)。其在運(yùn)作過(guò)程中形成了通道疊加、投向復(fù)雜、剛性兌付、管理乏力等問(wèn)題，而由此引發(fā)的期限錯(cuò)配、流動(dòng)性轉(zhuǎn)換、信用轉(zhuǎn)換以及杠桿層層疊加等風(fēng)險(xiǎn)則構(gòu)成了資管產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。
    1.交叉金融產(chǎn)品在運(yùn)作中存在的問(wèn)題。
    （1）產(chǎn)品運(yùn)作通道疊加，風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度高。受過(guò)往銀行間市場(chǎng)和交易所交。
    易規(guī)則的約束，銀行理財(cái)產(chǎn)品和部分銀行不具備合格投資者資格，加之銀行理財(cái)產(chǎn)品缺乏明確的法律主體地位，無(wú)法以理財(cái)名義辦理抵質(zhì)押手續(xù)，造成了同業(yè)投資、理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作中的一些交易環(huán)節(jié)必須借助其他機(jī)構(gòu)作為通道來(lái)完成。特別是2012年證券、保險(xiǎn)監(jiān)管部門出臺(tái)的“資管新政”，促成了各類新型合作模式對(duì)傳統(tǒng)銀信合作模式的替代，逐步形成了當(dāng)前銀證、銀保、銀基、銀證信、銀基信交叉合作，以及各種“收益權(quán)”轉(zhuǎn)讓，并附加保證擔(dān)保、權(quán)利質(zhì)押、回購(gòu)條款或分級(jí)設(shè)計(jì)等特殊結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式。如此復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)，雖然達(dá)到了法律關(guān)系的合規(guī)，但是衍生出更多的資金通道和過(guò)橋環(huán)節(jié)。一是為規(guī)避監(jiān)管而進(jìn)行的跨業(yè)合作形成了復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)傳遞鏈條，不但增加了資金運(yùn)行環(huán)節(jié)，推高了融資成本，而且各參與機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)不清，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后互相推諉。二是復(fù)雜結(jié)構(gòu)的產(chǎn)品不能做到充分的信息披露，交易各方均不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。
    可能轉(zhuǎn)換為標(biāo)的股票的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
    （3）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，管理精細(xì)化程度低。一是管理體系方面，部分銀行未建立具有交叉金融產(chǎn)品特色的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理框架。相關(guān)授權(quán)管理、交易對(duì)手管理、產(chǎn)品管理、投資管理、銷售管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，分散在理財(cái)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)等各業(yè)務(wù)條線相對(duì)獨(dú)立的業(yè)務(wù)制度中。二是交易對(duì)手管理方面，各銀行總行普遍建立了同業(yè)業(yè)務(wù)和金融衍生品交易對(duì)手清單以及理財(cái)和投資業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)清單。但是，部分銀行未對(duì)通道類、委托投資管理類、風(fēng)險(xiǎn)管理參與類合作機(jī)構(gòu)加以區(qū)分，并未根據(jù)合作機(jī)構(gòu)的不同風(fēng)險(xiǎn)參與程度制定差異化的資質(zhì)審查標(biāo)準(zhǔn)。
    （4）未能準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提撥備，缺乏專門的資金業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。部分銀行機(jī)構(gòu)在以自營(yíng)資金或同業(yè)資金購(gòu)買交叉金融產(chǎn)品時(shí)，雖能在投資前開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)審查和資金合規(guī)性審查，但未按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備，也未運(yùn)用交易賬戶異動(dòng)監(jiān)測(cè)、壓力測(cè)試、限額管理等手段，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制跨行業(yè)跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。部分銀行雖然成立了專門的資金業(yè)務(wù)部門，配備了具有資金業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的專門人員，但目前還未建立專門的資金業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng),無(wú)法進(jìn)行自動(dòng)化操作和管理。部分銀行未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，用以防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳遞；也沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)、預(yù)警和管理體系及對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的緩釋制度，從而無(wú)法有效預(yù)防和管控跨行業(yè)跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的侵襲。
    近兩年以來(lái)，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，繞貸款規(guī)模的現(xiàn)象明顯減少，但利用其來(lái)提高資本充足率、降低不良率以及拓展銀行資金運(yùn)用范圍（如借道其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入股市）等，成為新的發(fā)展方向。不管形式如何，分業(yè)監(jiān)管體系下，不同監(jiān)管主體對(duì)相似業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不同，為監(jiān)管套利類的創(chuàng)新提供了長(zhǎng)期的動(dòng)力，反過(guò)來(lái)講，這些業(yè)務(wù)的發(fā)展也削弱了微觀審慎監(jiān)管的有效性。相當(dāng)程度的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有被合理考量并納入監(jiān)管視野。
    2.交叉金融產(chǎn)品在運(yùn)作中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
    （1）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。本質(zhì)上說(shuō)交叉（跨市場(chǎng)）風(fēng)險(xiǎn)是一種傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)。各種金融機(jī)構(gòu)在追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)、不斷突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制而相互融合的過(guò)程中，由于加強(qiáng)了在資本、資金、產(chǎn)品等方面的聯(lián)系，很容易將某個(gè)市場(chǎng)或行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)到其他市場(chǎng)和行業(yè)。這種風(fēng)險(xiǎn)的影響不僅僅局限在某一市場(chǎng)或行業(yè)中，而是通過(guò)股權(quán)控制、資金交易等紐帶，將單個(gè)行業(yè)、單個(gè)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)滲透到金融市場(chǎng)的各個(gè)子市場(chǎng)。與傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，對(duì)交叉業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注更多地在于其加速了上述這些金融風(fēng)險(xiǎn)外溢的速度，并擴(kuò)大了金融風(fēng)險(xiǎn)外溢的范圍，這些都意味著系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的上升。
    （2）市場(chǎng)局部的泡沫和劇烈波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)?？缡袌?chǎng)業(yè)務(wù)消除了不同市場(chǎng)的分割，有助于提高資金的配置效率，但這也降低了某些金融市場(chǎng)（尤其是高風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)益市場(chǎng)）的準(zhǔn)入門檻。在流動(dòng)性充裕的情況下，交叉金融業(yè)務(wù)的過(guò)度發(fā)展，極有可能使巨額資金在局部市場(chǎng)上快速集聚，加劇其泡沫化程度，并形成巨大的危害。2015年我國(guó)股市的劇烈波動(dòng)與跨市場(chǎng)資管產(chǎn)品的繁榮有著很大的關(guān)系。
    （3）基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和杠桿疊加可能引發(fā)的連鎖傳染風(fēng)險(xiǎn)。在交叉性金融產(chǎn)。
    品中為了規(guī)避監(jiān)管政策的限制，基礎(chǔ)資產(chǎn)、交易模式、產(chǎn)品嵌套不斷創(chuàng)新，形成了較為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)傳遞鏈條，存在誘發(fā)連鎖性風(fēng)險(xiǎn)的可能。一方面，許多產(chǎn)品最終投資于房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)，以及煤炭、鋼鐵等產(chǎn)能過(guò)剩領(lǐng)域，當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)壓力較為突出。另一方面，交叉性金融產(chǎn)品中大量運(yùn)用了類資產(chǎn)證券化的技術(shù)，并通過(guò)合同安排創(chuàng)設(shè)了各種名目的資產(chǎn)“受益權(quán)”、“收益權(quán)”等，這些新型的權(quán)利缺乏完備的法律依據(jù)和司法判例支持，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)將面臨權(quán)利主體利益難保障、資產(chǎn)懸空和處置困難等問(wèn)題。而且產(chǎn)品嵌套層次越來(lái)越復(fù)雜，各參與主體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不明晰，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后各方互相推諉責(zé)任的事件已屢見(jiàn)不鮮。
    （4）“剛性兌付”導(dǎo)致的信用轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)?！皠傂詢陡丁痹阢y行理財(cái)、信托產(chǎn)品等資產(chǎn)管理產(chǎn)品中普遍存在。銀行等金融機(jī)構(gòu)為了吸引客戶，可能存在誤導(dǎo)性銷售，片面強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品高收益，在投資運(yùn)作中只能通過(guò)增加高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置、放大固定收益投資的杠桿倍數(shù)來(lái)提高產(chǎn)品收益率，還有通過(guò)“資金池”和“資產(chǎn)池”的組合運(yùn)用，內(nèi)部進(jìn)行期限錯(cuò)配、風(fēng)險(xiǎn)遞延、交叉補(bǔ)貼等方式來(lái)運(yùn)作，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積累。雖然資管產(chǎn)品都屬于表外業(yè)務(wù)，基本能夠?qū)崿F(xiàn)單獨(dú)賬戶、獨(dú)立核算管理，但都缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制，產(chǎn)品到期兌付危機(jī)發(fā)生后，直接導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)為了維護(hù)聲譽(yù)，往往采取自有資金先行賠付等方式化解兌付風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致轉(zhuǎn)化為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)。
    不同監(jiān)管部門的針對(duì)性監(jiān)管要求，但相互交叉合作后，隱藏下了制度套利的空間和隱患。
    （6）交叉金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)仍主要集中于銀行體系。我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式仍以投資拉動(dòng)為主，融資是當(dāng)前金融服務(wù)的重點(diǎn)，特別是銀行為主的間接融資仍在融資結(jié)構(gòu)中占據(jù)絕對(duì)比重，資本市場(chǎng)等直接融資發(fā)展嚴(yán)重滯后。雖然市場(chǎng)中已經(jīng)出現(xiàn)了以產(chǎn)業(yè)、銀行、保險(xiǎn)等為核心的不同類型金融控股集團(tuán)雛形，完成了各類金融平臺(tái)布局，但其業(yè)務(wù)仍更多圍繞公司客戶開(kāi)展綜合化融資服務(wù)。以銀信理財(cái)合作為例，最初主要是出于銀行規(guī)避信貸規(guī)模和投向的限制，銀信合作政策收緊后，銀行依靠證券、基金子公司資管產(chǎn)品為通道的新交叉產(chǎn)品模式開(kāi)始快速擴(kuò)張。近兩年銀行與信托、基金、證券等合作的資管交叉性產(chǎn)品已經(jīng)由規(guī)避信貸規(guī)模限制逐步轉(zhuǎn)向調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、降低不良率、拓展銀行資金運(yùn)用領(lǐng)域等目標(biāo)。但由于銀行是最終的資金和資產(chǎn)提供方，其他機(jī)構(gòu)產(chǎn)品更多扮演通道角色，風(fēng)險(xiǎn)并未從銀行體系轉(zhuǎn)移。
    首先應(yīng)該明確的是，我國(guó)資產(chǎn)管理市場(chǎng)是順應(yīng)金融市場(chǎng)改革而發(fā)展起來(lái)的，應(yīng)以疏導(dǎo)為主。未來(lái)，資管市場(chǎng)仍處于高速成長(zhǎng)階段，潛力巨大。交叉性金融產(chǎn)品作為金融資管的創(chuàng)新產(chǎn)品，由于產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，合同約定責(zé)任不清，加上規(guī)則不明，極容易形成監(jiān)管套利，并且伴隨著跨市場(chǎng)、跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，最終會(huì)對(duì)各參與機(jī)構(gòu)的當(dāng)前業(yè)務(wù)和未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生共振影響。因此，加強(qiáng)資產(chǎn)管理領(lǐng)域交叉性金融產(chǎn)品的審慎監(jiān)管尤為重要。應(yīng)通過(guò)宏觀監(jiān)管和微觀的管理、操作三個(gè)層面來(lái)防范和化解跨市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。
    1．宏觀監(jiān)管層面。
    （1）加強(qiáng)宏觀的審慎監(jiān)管，提早做好經(jīng)濟(jì)“灰犀?！钡念A(yù)防措施。借鑒英美國(guó)家的監(jiān)管體制改革，構(gòu)建符合我國(guó)特色的金融安全體系。傳統(tǒng)中國(guó)金融監(jiān)管的思路沿襲了西方金融的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管傳統(tǒng)，并沒(méi)有將競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題視作關(guān)注的重點(diǎn)。然而，隨著國(guó)際社會(huì)已對(duì)宏觀審慎管理制度形成共識(shí)，而宏觀審慎管理中的集中度、規(guī)模、關(guān)聯(lián)度等指標(biāo)都具備很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)屬性，應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)地將對(duì)“競(jìng)爭(zhēng)”的監(jiān)管納入監(jiān)管層的法定職責(zé)，加緊建立中國(guó)的金融競(jìng)爭(zhēng)性監(jiān)管體系。
    （2）加緊推動(dòng)資管領(lǐng)域立法，規(guī)范資管基本法律關(guān)系，統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則，維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。短期來(lái)說(shuō)，強(qiáng)化金融監(jiān)管部門監(jiān)管協(xié)作，淡化分業(yè)監(jiān)管思維。一是加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)配合，確保行業(yè)間規(guī)則的一致性，避免金融機(jī)構(gòu)利用監(jiān)管政策不統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管套利。二是強(qiáng)化部門間的交流協(xié)作，發(fā)揮金融監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的作用。對(duì)重大創(chuàng)新業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行不定期溝通，減少由于信息不對(duì)稱產(chǎn)生的監(jiān)管真空。三是制定協(xié)同監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，建立系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警和防控機(jī)制，做好金融市場(chǎng)重大風(fēng)險(xiǎn)處置和危機(jī)處理的統(tǒng)一預(yù)案。
    （3）圍繞“脫虛向?qū)崱?，防止資金投資于房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)，以及煤炭、鋼鐵等產(chǎn)能過(guò)剩領(lǐng)域以及“三高一低”行業(yè)。加強(qiáng)“三違反”、“三套利”、“四不當(dāng)”的教育與監(jiān)督?？陀^、全面認(rèn)識(shí)交叉金融產(chǎn)品，以疏堵結(jié)合的思路，建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)備案、監(jiān)測(cè)評(píng)估和叫停機(jī)制，按照“三個(gè)有利于”2的標(biāo)準(zhǔn)審視交叉金融產(chǎn)品創(chuàng)新。符合標(biāo)準(zhǔn)的，鼓勵(lì)支持；不符合標(biāo)準(zhǔn)的，及時(shí)叫停通報(bào)，防止風(fēng)險(xiǎn)積累和擴(kuò)大。
    （4）實(shí)行功能監(jiān)管，建立統(tǒng)一高效的資管產(chǎn)品登記、信息披露、后臺(tái)監(jiān)管、2“三個(gè)有利于”：有利于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率、有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)、有利于保護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。
    訴訟受理等信息平臺(tái)，規(guī)范統(tǒng)一資管產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)立的準(zhǔn)入制度，強(qiáng)化信息披露，形成有效的市場(chǎng)化約束機(jī)制。從產(chǎn)品募集來(lái)源、投資方向等進(jìn)行分類監(jiān)管。
    （5）推動(dòng)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。一是建立“柵欄”原則，要求交叉金融產(chǎn)品在管理主體、產(chǎn)品運(yùn)作方面必須做到代客與自營(yíng)相分離。二是繼續(xù)推動(dòng)產(chǎn)品端的凈值化轉(zhuǎn)型，充分披露產(chǎn)品投向和風(fēng)險(xiǎn)信息，以透明、合理、公允的產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)傳遞給投資者。三是創(chuàng)造有益于交叉金融產(chǎn)品的監(jiān)管環(huán)境。包括加快推進(jìn)信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)、促進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化、嚴(yán)厲打擊監(jiān)管套利等，通過(guò)市場(chǎng)化機(jī)制推進(jìn)交叉金融產(chǎn)品正常發(fā)展。
    （6）穿透式監(jiān)管。不僅要穿透至底層基礎(chǔ)資產(chǎn)，也要穿透至資金提供方和使用方。此外，在通道疊加上還要穿透杠桿水平。
    2．微觀管理層面。
    （1）風(fēng)險(xiǎn)融入。以我行為例：在制定交叉金融產(chǎn)品制度時(shí)，進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程融入，提出了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的3個(gè)層面的8個(gè)規(guī)定動(dòng)作。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入把住風(fēng)險(xiǎn)源頭，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類判斷風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。嚴(yán)格對(duì)交易對(duì)手管理、產(chǎn)品研發(fā)管理、投資運(yùn)作管理、銷售管理、交易集中度管理、客戶作適當(dāng)性管理。區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)，跨行業(yè)跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告，資本計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)撥備等提出明確、嚴(yán)格的要求。
    （2）提升研發(fā)能力和信息系統(tǒng)建設(shè)，加強(qiáng)新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理的“機(jī)控”水平,將風(fēng)險(xiǎn)管理融入流程的規(guī)定動(dòng)作將逐步通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。
    則，加強(qiáng)信息披露和投資者教育，強(qiáng)化投訴處理和錄音錄像等保護(hù)措施。
    （4）加強(qiáng)與監(jiān)管層和行業(yè)協(xié)會(huì)間的溝通與協(xié)作。一方面，加強(qiáng)領(lǐng)會(huì)監(jiān)管層的思路和要求，以“三個(gè)有利于”的原則來(lái)制定創(chuàng)新產(chǎn)品。另一方面，為監(jiān)管提供全面、準(zhǔn)確和及時(shí)的產(chǎn)品信息。最后，加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)間的互動(dòng)協(xié)作，通過(guò)在協(xié)會(huì)間共享負(fù)面清單、基礎(chǔ)資產(chǎn)投向等數(shù)據(jù)，提高資管信息透明度。
    3．微觀操作層面。
    （1）合規(guī)操作。加強(qiáng)員工新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的學(xué)習(xí)，領(lǐng)會(huì)監(jiān)管要求與制度要求，理解產(chǎn)品的適用范圍，避免出現(xiàn)操作上的失誤，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
    （2）加強(qiáng)從業(yè)人員的廉潔建設(shè)，施行獎(jiǎng)懲制度，建立產(chǎn)品漏洞匯報(bào)機(jī)制。鼓勵(lì)“獎(jiǎng)善罰惡”，對(duì)知法范法、嚴(yán)重違紀(jì)人員應(yīng)加大處罰力度，對(duì)于操作人員在創(chuàng)新產(chǎn)品運(yùn)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)并上報(bào)的問(wèn)題和漏洞給予足夠重視并給予獎(jiǎng)勵(lì)。
    （3）做好投資者教育及分級(jí)篩選。一方面，在銷售銀行理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品時(shí)，應(yīng)認(rèn)真履行對(duì)投資者灌輸風(fēng)險(xiǎn)與收益掛鉤的投資教育，并保存好相關(guān)的錄像和原始記錄；另一方面，需嚴(yán)格做好投資者和投資產(chǎn)品的分級(jí)，避免出現(xiàn)交叉分級(jí)銷售，嚴(yán)禁出現(xiàn)誤導(dǎo)和將高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品銷售給低承受能力儲(chǔ)戶的現(xiàn)象。
    4．其他建議。
    目前，我國(guó)已成為世界第二大經(jīng)經(jīng)濟(jì)體。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷融入，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)與合作不斷加深。跨市場(chǎng)交叉金融產(chǎn)品未來(lái)將不僅局限于國(guó)內(nèi)的資本與市場(chǎng)，必將融入國(guó)際的資本與市場(chǎng)中。
    一方面，需加強(qiáng)國(guó)家金融安全審查。2015年7月1日，《中華人民共和國(guó)國(guó)。
    家安全法》通過(guò)。雖然該法將金融安全納入其中，但是卻未提及金融安全審查。值得注意的是，《中華人民共和國(guó)外商投資法》（草案）已出現(xiàn)國(guó)家安全審查。對(duì)此，中國(guó)金融監(jiān)管體制改革業(yè)應(yīng)未雨綢繆，盡快出臺(tái)國(guó)家金融安全審查制度規(guī)范，構(gòu)建國(guó)家金融安全戰(zhàn)略防御體系。
    參考文章：
    [1]英國(guó)金融監(jiān)管體制改革趨勢(shì)與借鑒。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇六
    中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。
    郭樹(shù)清。
    李強(qiáng)書記、小川理事長(zhǎng)、應(yīng)勇市長(zhǎng)、易綱行長(zhǎng)女士們、先生們、朋友們：
    大家早上好！很高興時(shí)隔六年再次參加這個(gè)論壇。
    黨的十八大以來(lái)，習(xí)近平同志作為黨的領(lǐng)袖，對(duì)金融工作發(fā)表了一系列重要講話，全面系統(tǒng)深刻地闡述了防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，不僅在我們黨的歷史上前所未有，在國(guó)際政治實(shí)踐中也極為罕見(jiàn)。
    有商品生產(chǎn)和貨幣交換就有金融風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還是資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，都會(huì)發(fā)生不平衡、不協(xié)調(diào)。但是迄今為止，多數(shù)國(guó)家仍然通過(guò)危機(jī)來(lái)強(qiáng)制調(diào)整，付出沉重代價(jià)后，恢復(fù)經(jīng)濟(jì)金融平衡。只有在我們國(guó)家，才能夠做到由中國(guó)共產(chǎn)黨統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各級(jí)政府主動(dòng)作為，集中動(dòng)員全社會(huì)力量，及早防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)，防止生成系統(tǒng)性金融危機(jī)。
    總書記關(guān)于金融工作的理論和政策論述，深刻把握現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，形成了防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的中國(guó)方略，充分體現(xiàn)了中國(guó)智慧。其核心要義就是，從國(guó)情現(xiàn)實(shí)出發(fā)，以自我革命的理念和方法，主動(dòng)消除經(jīng)濟(jì)金融隱患，成功跨越重大關(guān)口，確?！皟蓚€(gè)一百年”奮斗目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)?！白晕腋锩笔侵袊?guó)特色社會(huì)主義事業(yè)發(fā)展的動(dòng)力源泉，是處理新時(shí)代各種社會(huì)矛盾的基本方式，因而也是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑。
    我國(guó)現(xiàn)階段的金融問(wèn)題具有極大的特殊性?？偟臍v史背景是社會(huì)主義初級(jí)階段、新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、“三期疊加”，同時(shí)處于市場(chǎng)化、國(guó)際化不斷深入，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)正在向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)變的特定時(shí)期。這種特殊性決定了我們面對(duì)的矛盾更為復(fù)雜，有些風(fēng)險(xiǎn)的形成有著深遠(yuǎn)的歷史原因，必須以更積極的態(tài)度處置各類隱患，以經(jīng)常的“小震”釋放壓力，避免出現(xiàn)嚴(yán)重的“大震”，總體上要用事先的而不是事后的、主動(dòng)的而不是被動(dòng)的、整體的而不是零散的方法，去矯正各種偏離，及早恢復(fù)經(jīng)濟(jì)金融平衡。
    以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央直接領(lǐng)導(dǎo)和指揮下，我們展開(kāi)了防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的一系列戰(zhàn)役。在工作實(shí)踐中，有以下幾個(gè)方面體會(huì)較深。
    一是底線思維防患未然?？倳浿赋?，要把各種困難和復(fù)雜性估計(jì)得更充分一些，把可能的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)想得更深入一些，從最壞處著眼，做最充分的準(zhǔn)備，朝好的方向努力，爭(zhēng)取最好的結(jié)果。中國(guó)自古就有“治未病”的醫(yī)學(xué)思想，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)也需要樹(shù)立預(yù)防為主的意識(shí)，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，努力把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)和早期階段。近年來(lái)，針對(duì)房地產(chǎn)貸款、地方政府債務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的領(lǐng)域，我們?cè)O(shè)定審慎監(jiān)控指標(biāo)，開(kāi)展壓力測(cè)試，加強(qiáng)清理規(guī)范，及早介入干預(yù)，有效遏制了風(fēng)險(xiǎn)累積。同時(shí)督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)上行期，加大撥備和準(zhǔn)備金計(jì)提力度，多渠道補(bǔ)充資本，不斷提升應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力。
    二是穩(wěn)定大局逐步加嚴(yán)。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)既是一場(chǎng)攻堅(jiān)戰(zhàn)，也是一場(chǎng)持久戰(zhàn)。治理金融業(yè)內(nèi)部層層嵌套、自我循環(huán)，必須充分考慮機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)的承受能力，在保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)列車平穩(wěn)運(yùn)行中拆除“炸彈”，防止出現(xiàn)“處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)”。在化解“類信貸”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，我們沒(méi)有全線出擊、四面作戰(zhàn)，而是合理安排過(guò)渡期,先由機(jī)構(gòu)自查再由監(jiān)管部門檢查，有計(jì)劃、分步驟，漸次達(dá)成目標(biāo)。在整治同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，先從規(guī)范同業(yè)投資和同業(yè)理財(cái)入手，使特殊目的載體投資放慢增幅，繼而出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。同業(yè)理財(cái)余額逐月下降，至今已壓減三分之二。與此同時(shí)，同業(yè)存放和同業(yè)存單則只有較小變化。直至去年底今年初，才開(kāi)始啟動(dòng)規(guī)范委托貸款和信托貸款，同樣沒(méi)有采取“一刀切”和急剎車的辦法。
    三是統(tǒng)籌兼顧突出重點(diǎn)。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，必須善于抓主要矛盾，優(yōu)先處理最可能影響全局、威脅整體的問(wèn)題。在推動(dòng)去杠桿過(guò)程中，金融管理部門堅(jiān)持以結(jié)構(gòu)性去杠桿為基本思路，優(yōu)先推動(dòng)國(guó)有企業(yè)和地方政府降低杠桿率。針對(duì)交叉金融野蠻生長(zhǎng)、影子銀行急劇膨脹等突出問(wèn)題，我們及時(shí)開(kāi)展市場(chǎng)亂象綜合整治，有力遏制了銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)資金脫實(shí)向虛勢(shì)頭。一年多來(lái)，銀行業(yè)在保持12%以上信貸增速的同時(shí)，總資產(chǎn)規(guī)模少擴(kuò)張20多萬(wàn)億元。在發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和總保費(fèi)收入下降的情況下，保險(xiǎn)業(yè)的保障功能不斷增強(qiáng)，今年前4個(gè)月，人身險(xiǎn)中純保障類產(chǎn)品占比上升2.9個(gè)百分點(diǎn)。
    四是區(qū)別對(duì)待分類施策。根據(jù)不同領(lǐng)域、不同市場(chǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)情況，采取差異化、個(gè)性化的辦法。工作實(shí)踐中，對(duì)于不法分子控制的金融集團(tuán)等“惡性腫瘤”，毫不手軟，及時(shí)實(shí)施“外科手術(shù)”。對(duì)于情況復(fù)雜、牽涉面廣的案例，采取徐緩調(diào)理的辦法，通過(guò)“慢撒氣”逐步緩釋，條件具備時(shí)再果斷出手。在這方面我們要特別感謝上海市的支持和配合。對(duì)于“金融科技”，英國(guó)等國(guó)家提出了“監(jiān)管沙盒子”的概念，而我們采取的實(shí)際上類似“監(jiān)管沙房子”的框架，可能需要逐步調(diào)整優(yōu)化。
    五是抓住時(shí)機(jī)攻堅(jiān)克難。總書記指出，應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)必然要付出代價(jià)、經(jīng)歷痛苦，我們必須勇于直面問(wèn)題，敢于碰硬、善于碰硬，把握時(shí)機(jī)，主動(dòng)出手，及時(shí)消除隱患。去年以來(lái)，我們督促銀行利用當(dāng)前撥備較充足的有利條件，做實(shí)貸款分類，真實(shí)反映信用風(fēng)險(xiǎn)。目前逾期90天以上貸款與不良貸款之比，已由高峰期的近120%降至100%以內(nèi)。同時(shí)鼓勵(lì)銀行綜合運(yùn)用壞賬核銷、現(xiàn)金清收和批量轉(zhuǎn)讓等手段，加大不良貸款處置力度，2017年以來(lái)共處置不良貸款1.9萬(wàn)億元。有的觀察家將這些行動(dòng)解讀為銀行的負(fù)面訊息，恐怕不太合理。
    六是標(biāo)本兼治依法規(guī)范。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性工程，必須及時(shí)采取措施強(qiáng)力治標(biāo)，有效處置重大風(fēng)險(xiǎn)事件，同時(shí)，要對(duì)所有違法違規(guī)行為全面排查，嚴(yán)肅處理，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi)把市場(chǎng)上的歪風(fēng)邪氣壓制下去。但是從根本建立起規(guī)范有序的金融市場(chǎng)體系，更要注重加強(qiáng)金融法治建設(shè)，補(bǔ)齊監(jiān)管短板，這樣才能從根本上鞏固治標(biāo)成果。2017年，銀行業(yè)重點(diǎn)推進(jìn)70多項(xiàng)補(bǔ)短板項(xiàng)目，已完成48項(xiàng)，今年又新提出40多項(xiàng)；保險(xiǎn)業(yè)去年以來(lái)修訂出臺(tái)規(guī)章和規(guī)范性文件60多項(xiàng)。
    七是回歸本源服務(wù)實(shí)體。為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)是金融的天職，也是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本舉措。金融系統(tǒng)堅(jiān)持以服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，全國(guó)成立1.68萬(wàn)個(gè)債權(quán)人委員會(huì)，積極推動(dòng)企業(yè)的財(cái)務(wù)重組和破產(chǎn)重整。在著力破除無(wú)效供給的同時(shí)，支持培育新動(dòng)能，降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資成本。2017年銀行業(yè)新增減費(fèi)讓利440億元，今年一系列新的降成本措施正在陸續(xù)出臺(tái)。信貸增速繼續(xù)明顯超過(guò)貨幣供應(yīng)量和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增速，小微企業(yè)貸款持續(xù)實(shí)現(xiàn)“三個(gè)不低于”目標(biāo)。目前，小微企業(yè)貸款覆蓋率17.3%，申貸獲得率95.1%，但是解決小微企業(yè)融資難、融資貴還需做出新的努力。
    八是深化改革擴(kuò)大開(kāi)放?？倳浿赋觯仡櫢母镩_(kāi)放以來(lái)我國(guó)金融業(yè)發(fā)展歷程，解決影響和制約金融業(yè)發(fā)展的難題必須深化改革。在利率、匯率市場(chǎng)化不斷深入的條件下，我們積極推動(dòng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化股權(quán)管理，優(yōu)化機(jī)構(gòu)布局，健全市場(chǎng)體系，持續(xù)提升我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。有的同志對(duì)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放心存顧慮，認(rèn)為開(kāi)放金融服務(wù)業(yè)可能沖擊中國(guó)的金融市場(chǎng)，引進(jìn)外資股東可能威脅國(guó)家金融安全，這種擔(dān)憂是多余的。到目前為止，外資銀行在我國(guó)的市場(chǎng)份額只有1.3%，外資保險(xiǎn)公司也不過(guò)6%左右。事實(shí)上，沒(méi)有改革開(kāi)放就沒(méi)有中國(guó)的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，更無(wú)法想象有許多中國(guó)金融企業(yè)進(jìn)入全球銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的前列。金融業(yè)擴(kuò)大開(kāi)放是增強(qiáng)我國(guó)服務(wù)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、提升全要素生產(chǎn)率的迫切需要。按照總書記提出的“宜早不宜遲，宜快不宜慢”的要求，我們正在加快落實(shí)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放舉措。
    九是黨的領(lǐng)導(dǎo)和群眾路線。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)必須堅(jiān)持黨中央的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，確保金融改革發(fā)展正確方向，并服從服務(wù)于人民群眾的根本利益?？倳洀?qiáng)調(diào)，要把黨的群眾路線貫徹到治國(guó)理政全部活動(dòng)之中。人民群眾既是金融監(jiān)管保護(hù)的對(duì)象，更是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的重要參與者和依靠力量。在實(shí)際工作中，我們注重發(fā)動(dòng)群眾，讓群眾在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)自我教育，提升自身免疫力，同時(shí)成長(zhǎng)為治亂象的生力軍。在打擊非法集資過(guò)程中，努力通過(guò)多種方式讓人民群眾認(rèn)識(shí)到，高收益意味著高風(fēng)險(xiǎn)，收益率超過(guò)6%的就要打問(wèn)號(hào)，超過(guò)8%的就很危險(xiǎn)，10%以上就要準(zhǔn)備損失全部本金。一旦發(fā)現(xiàn)承諾高回報(bào)的理財(cái)產(chǎn)品和投資公司，就要相互提醒、積極舉報(bào)，讓各種金融詐騙和不斷變異的龐氏騙局無(wú)所遁形。
    在充分看到成績(jī)、樹(shù)立必勝信心的同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)到還面臨一些突出問(wèn)題。一是自我革命本身意味著許多特有的困難。刮骨療傷，壯士斷腕，知易行難。既有傳統(tǒng)觀念的束縛，也有利益固化的藩籬，大多涉及體制機(jī)制調(diào)整，需要更大的決心和勇氣。二是道德風(fēng)險(xiǎn)根深蒂固。相當(dāng)多的金融機(jī)構(gòu)仍然存在“壘大戶”情結(jié)，不少企業(yè)高度依賴債務(wù)投入，各類隱性擔(dān)保和“剛性兌付”沒(méi)有真正打破，“預(yù)算軟約束”“投資饑渴癥”問(wèn)題仍然比較突出，市場(chǎng)化法治化破產(chǎn)機(jī)制遠(yuǎn)未形成。三是一些地方、部門、銀行和企業(yè)缺乏應(yīng)有的緊迫感和危機(jī)意識(shí)，對(duì)去產(chǎn)能、去杠桿心存僥幸，對(duì)不良資產(chǎn)處置和“僵尸企業(yè)”出清等待觀望、猶豫不決，總希望國(guó)家出臺(tái)政策給予救助。四是平衡各方利益面臨很多制約。隨著改革不斷向縱深推進(jìn)，兼顧多重利益的難度越來(lái)越大，調(diào)整越來(lái)越困難，有待于各個(gè)方面付出更大的努力。
    在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的征程上，需要著力解決一些領(lǐng)域滯后的問(wèn)題，加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前需要優(yōu)先考慮的有以下幾個(gè)方面：一是加快企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革正處于膠著狀態(tài)，必須求同存異，尋找最大公約數(shù)，建立健全企業(yè)、銀行、政府各方責(zé)任共當(dāng)和損失分擔(dān)機(jī)制，加快“僵尸企業(yè)”退出，加快困難企業(yè)重組，加快市場(chǎng)化法治化債轉(zhuǎn)股。同時(shí)，要注意防止生產(chǎn)過(guò)剩，形成新的庫(kù)存。二是妥善處理企業(yè)債務(wù)違約問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下出現(xiàn)債務(wù)違約十分正常，相比國(guó)外，我國(guó)企業(yè)債務(wù)違約率總體仍然較低。到2018年5月末，企業(yè)債券違約后未兌付金額，只占存量信用債總金額的0.43%。要遵循市場(chǎng)規(guī)律，實(shí)行差異化金融政策，對(duì)于長(zhǎng)期虧損、失去清償能力的企業(yè)要堅(jiān)決退出，對(duì)于出現(xiàn)暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)，相關(guān)各方要加強(qiáng)溝通協(xié)商，采取積極措施共同努力，幫助其渡過(guò)難關(guān)。三是大力推進(jìn)信用建設(shè)。金融機(jī)構(gòu)作為信用中介，要帶頭講誠(chéng)信，真實(shí)反映資產(chǎn)情況，真實(shí)披露相關(guān)信息。企業(yè)要依法披露自身信息，特別是對(duì)債權(quán)人更要及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地通報(bào)經(jīng)營(yíng)狀況。去年以來(lái)發(fā)生債務(wù)危機(jī)企業(yè)提供的教訓(xùn)是，必須防止四處借貸、盲目擴(kuò)張。一旦出現(xiàn)償債困難，應(yīng)主動(dòng)作為，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，收縮產(chǎn)業(yè)鏈條，提高償債能力。各地區(qū)各部門都要加強(qiáng)信用體系建設(shè)，依法依規(guī)增進(jìn)信用信息共享。四是努力解決違法成本過(guò)低問(wèn)題。無(wú)論是金融企業(yè)還是非金融企業(yè)，都要認(rèn)識(shí)到，做假賬就是違法犯罪。所有投融資活動(dòng)都要在陽(yáng)光下進(jìn)行。然而，令人遺憾的是，仍然存在著大量的媒體網(wǎng)絡(luò)虛假?gòu)V告，誤導(dǎo)性宣傳，欺騙性投資咨詢和理財(cái)顧問(wèn)，已經(jīng)成為影響社會(huì)穩(wěn)定和諧的公害。究其原因，說(shuō)到底還是處罰太輕，不足以形成震懾，這種局面必須改變。要加大懲戒力度，對(duì)違法違規(guī)者必須嚴(yán)懲，必須讓他們付出沉重代價(jià)。五是合理把握金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范的平衡。金融創(chuàng)新有利于滿足金融消費(fèi)者多層次、個(gè)性化需求，有利于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也要有利于金融風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)于不當(dāng)創(chuàng)新、過(guò)度創(chuàng)新等行為，監(jiān)管部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制止。對(duì)于假創(chuàng)新、偽創(chuàng)新現(xiàn)象更要及早揭露，及時(shí)處罰。六是加強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者隊(duì)伍建設(shè)。持續(xù)培育價(jià)值投資、長(zhǎng)期投資理念，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)化分析研究能力，努力促進(jìn)一流水平投資銀行的形成。資管新規(guī)和即將發(fā)布的理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法，有利于機(jī)構(gòu)投資者隊(duì)伍的壯大，有利于投資資金的優(yōu)化配置，有利于解決直接融資比重過(guò)低問(wèn)題，有利于整個(gè)金融體系“開(kāi)正門、堵旁門”，加速走向規(guī)范化、透明化和法治化。中國(guó)多層次資本市場(chǎng)一定具有廣闊的發(fā)展前景。
    女士們、先生們、朋友們，我們堅(jiān)信，只要我們牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，不斷增強(qiáng)“四個(gè)自信”，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)思想為指導(dǎo)，認(rèn)真踐行防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的中國(guó)方略，堅(jiān)持以人民為中心、勇于自我革命，就一定能夠打贏防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，成功跨越這個(gè)重大關(guān)口。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇七
    近年來(lái),在企業(yè)金融組織體系發(fā)展過(guò)程中,伴隨著金融系統(tǒng)頻繁的發(fā)生各類案件,人們將關(guān)注的焦點(diǎn)集中到企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上。在企業(yè)金融會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)工作中,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)在其業(yè)務(wù)領(lǐng)域的一種表現(xiàn)。由于每個(gè)企業(yè)金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方式不同,金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地分為表內(nèi)會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)、表外會(huì)計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)兩種形式。因此,在企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)范圍內(nèi),體現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式,也需要有不同的防范與化解辦法,只有加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解,才能促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
    我們通常所謂的風(fēng)險(xiǎn),一般指的是具備一定條件,在一定的時(shí)期內(nèi),有可能發(fā)生的各種結(jié)果與變動(dòng)程度。而單純從財(cái)務(wù)角度來(lái)說(shuō),其風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到預(yù)期的報(bào)酬可能無(wú)法按時(shí)兌現(xiàn)。而企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面,主要是指在企業(yè)金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中,由于制度安排以及組織管理、技術(shù)方法和人員素質(zhì)等方面原因,導(dǎo)致金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失方面的風(fēng)險(xiǎn),也就可能造成資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等方面損失等等。
    及時(shí)對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、完整地核算是銀行會(huì)計(jì)的主要基礎(chǔ)性工作。而在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因會(huì)計(jì)核算的許多環(huán)節(jié)失控帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),集中體現(xiàn)在對(duì)憑證審查不嚴(yán)、沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、對(duì)賬務(wù)進(jìn)行檢查核對(duì)不力、對(duì)復(fù)核監(jiān)管不力、沒(méi)有健全的電腦制約機(jī)制以及采取不當(dāng)?shù)暮怂惴椒ǘ斐傻馁Y金被截留、挪用、騙取、貪w、盜竊等一系列損失。
    結(jié)算業(yè)務(wù)通過(guò)銀行向客戶提供各種支付結(jié)算的手段與工具來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中客戶的貨幣給付轉(zhuǎn)移服務(wù)。在企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,因復(fù)雜、不健全的結(jié)算管理,會(huì)造成結(jié)算資金借助結(jié)算憑證和結(jié)算渠道而進(jìn)行套取、侵吞、挪用結(jié)算資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),這樣的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽多樣的手段和涉及較大的金額等特點(diǎn)。
    這一風(fēng)險(xiǎn)主要是因相對(duì)軟弱的企業(yè)金融會(huì)計(jì)監(jiān)督職能,沒(méi)有對(duì)那些經(jīng)營(yíng)不合理或者不合法行為進(jìn)行有效地監(jiān)督而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。
    (一)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。
    在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的大環(huán)境中,少數(shù)企業(yè)受利益的驅(qū)動(dòng),通過(guò)一些不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行惡意競(jìng)爭(zhēng),這些手段有:高息攬儲(chǔ)、低息放貸,或違背會(huì)計(jì)核算原則虛增虛減利潤(rùn)等,這樣的違法手段不僅增大了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本,也擾亂了“公平、公正、平等”的.競(jìng)爭(zhēng)基本原則,不可避免地產(chǎn)生企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
    (二)內(nèi)部管理模式的影響。
    這主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一方面,會(huì)計(jì)信息導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)信息不真實(shí)可靠,導(dǎo)致金融資金被截留、貪w以及盜竊的風(fēng)險(xiǎn)。失真的會(huì)計(jì)信息將導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化,影響了企業(yè)的健康有序發(fā)展。失真的會(huì)計(jì)信息也導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法對(duì)自身進(jìn)行市場(chǎng)定位,誤導(dǎo)資金的流向,影響其競(jìng)爭(zhēng)力,導(dǎo)致其面臨淘汰的命運(yùn)。另一方面,內(nèi)控制度導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)重視和認(rèn)識(shí)程度不夠、內(nèi)控制度建設(shè)不能跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督和制約機(jī)制缺乏、對(duì)內(nèi)控制度落實(shí)不力等因素的影響,導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
    (三)會(huì)計(jì)行為主體的影響。
    會(huì)計(jì)行為主體主要是會(huì)計(jì)人員,職業(yè)道德素質(zhì)不高、受社會(huì)不良思潮影響,是產(chǎn)生金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因;同時(shí),現(xiàn)有些企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不夠,使會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和層次沒(méi)有及時(shí)更新,用人機(jī)制的缺乏,使會(huì)計(jì)人員素質(zhì)在低層次上停留,這都為金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇八
    所有金融機(jī)構(gòu)都必須持牌經(jīng)營(yíng)，必須先證后照，不允許先照后證、事中事后補(bǔ)監(jiān)管的情況存在。
    黨的十九大和今年的全國(guó)金融工作會(huì)議均要求深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，并守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，為我國(guó)金融業(yè)未來(lái)發(fā)展指明了方向，即金融發(fā)展要回歸本源、防范風(fēng)險(xiǎn)。
    金融的本源，一是理財(cái)和融資；二是讓信用、杠桿、風(fēng)險(xiǎn)形成合理的平衡，沒(méi)有信用和杠桿就沒(méi)有金融，杠桿基于信用產(chǎn)生，杠桿過(guò)大就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；三是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，實(shí)業(yè)興則金融興，實(shí)業(yè)衰則金融亡。
    首先，要注意宏觀杠桿方面的風(fēng)險(xiǎn)。
    我國(guó)政府部門杠桿水平是gdp的46%，居民部門杠桿水平是gdp的44%，兩者總和90%，而企業(yè)杠桿率高達(dá)160%。
    我國(guó)企業(yè)債務(wù)高，微觀層面上是因?yàn)楫a(chǎn)能過(guò)剩、庫(kù)存過(guò)剩、僵尸企業(yè)較多而引發(fā)了壞賬，導(dǎo)致債務(wù)周轉(zhuǎn)問(wèn)題。宏觀層面，從債務(wù)存量看，70%的社會(huì)融資是債務(wù)，只有20%多的融資是股權(quán)，且企業(yè)債務(wù)越來(lái)越多。
    我國(guó)企業(yè)尚缺資本的市場(chǎng)化補(bǔ)充機(jī)制。按十八屆三中全會(huì)要求，要建立企業(yè)資本的市場(chǎng)化補(bǔ)充機(jī)制。資本市場(chǎng)的發(fā)展不能主要靠債券市場(chǎng)，債券雖然是融資但仍是債權(quán)而非股權(quán)。
    其次，要注意金融機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)。
    對(duì)于金融機(jī)構(gòu)如何在強(qiáng)監(jiān)管中去杠桿，最重要的是要確定三個(gè)原則：
    一是所有金融機(jī)構(gòu)都必須持牌經(jīng)營(yíng)，必須先證后照，不允許先照后證、事中事后補(bǔ)監(jiān)管的情況存在。這就要求準(zhǔn)入門檻要高、要規(guī)范，無(wú)牌照經(jīng)營(yíng)或有牌照但超出牌照功能的業(yè)務(wù)，都屬于非法經(jīng)營(yíng)。早年，重慶在落實(shí)國(guó)家工商總局有關(guān)“先照后證”改革之時(shí)，就明確要求三類企業(yè)，比如經(jīng)營(yíng)爆炸品和危險(xiǎn)品的企業(yè)、公共服務(wù)企業(yè)以及金融機(jī)構(gòu)等，必須先證后照。
    二是獲得牌照后，業(yè)務(wù)范圍必須在其牌照明確的正面清單中，必須嚴(yán)格按此執(zhí)行。
    三是負(fù)面清單。工商登記、部門發(fā)照時(shí)，必須給每一種金融工具、金融牌照制定一個(gè)現(xiàn)階段的負(fù)面清單，即事中事后監(jiān)管，且這一負(fù)面清單必須在牌照頒發(fā)的當(dāng)天就必須明確。以小貸公司為例，負(fù)面清單就包括幾個(gè)不準(zhǔn)：不準(zhǔn)非法集資和吸收公眾存款，不準(zhǔn)發(fā)放超出有關(guān)部門上限利率的貸款，不準(zhǔn)開(kāi)辦未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的任何業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)超范圍、超比例投資等。
    對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)要給出多個(gè)方面的負(fù)面清單。比如，不能為產(chǎn)能過(guò)剩和受國(guó)家調(diào)控約束的企業(yè)做擔(dān)保；不能為資質(zhì)差且不具備相應(yīng)實(shí)體、有不良經(jīng)營(yíng)記錄的房產(chǎn)公司做擔(dān)保；不能為非合規(guī)從事互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)做擔(dān)保；不能為高利息貸款人或機(jī)構(gòu)做擔(dān)保；不能為第三方關(guān)聯(lián)人做擔(dān)保；擔(dān)保不得超出上限等。
    第三方面風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)自要素市場(chǎng)。
    目前，全國(guó)各地都有小、雜、散的各類要素市場(chǎng)，類似上世紀(jì)80年代的交易中心。交易所過(guò)多、過(guò)濫、高杠桿，各種非標(biāo)化產(chǎn)品被標(biāo)準(zhǔn)化、碎片化，風(fēng)險(xiǎn)極大。
    對(duì)交易所的監(jiān)管，首先須得到“一行三會(huì)”批準(zhǔn)，然后應(yīng)執(zhí)行12個(gè)不準(zhǔn)：
    一是嚴(yán)格管理，不得亂設(shè)分支機(jī)構(gòu)、亂設(shè)網(wǎng)點(diǎn)；二是不得違規(guī)發(fā)展各類會(huì)員代理商，發(fā)展代理需要和有關(guān)方面溝通；三是不得違規(guī)發(fā)展投資者，包括亂集資、亂投資，嚴(yán)格管理市場(chǎng)交易體系；四是嚴(yán)格管理資本金，不得擅自轉(zhuǎn)讓和變更股權(quán)，不得抽逃留用資本金，不得以交易所的體系對(duì)外做擔(dān)保、抵押；五是嚴(yán)格管理自身業(yè)務(wù)，不得擅自變更交易品種和業(yè)務(wù)品種，不得開(kāi)設(shè)網(wǎng)絡(luò)借貸中介公司；六是不得高息攬儲(chǔ)以及沒(méi)有固定對(duì)象的亂集資，違規(guī)建立資金池；七是不得開(kāi)展期貨業(yè)務(wù)、高杠桿業(yè)務(wù)等；八是不得代客交易、代客理財(cái)、違規(guī)使用他人賬戶進(jìn)行交易；九是不得虛假宣傳、誘騙客戶等；十是不得侵占挪用客戶資金，不得操縱市場(chǎng)價(jià)格；十一是不得虛設(shè)賬戶、虛擬資金進(jìn)行虛假交易；十二是嚴(yán)格信息報(bào)送管理，杜絕刻意隱瞞重大風(fēng)險(xiǎn)等。
    當(dāng)前各種“金融創(chuàng)新”常使用的“武器”是六種：一是高息攬存；二是剛性兌付；三是資金池；四是資金錯(cuò)配；五是通道，例如，18種金融牌照，?y、證、保，信托、保理、租賃、小貸等以及各種金融工具，只要是政府發(fā)牌的皆為通道，且可多通道疊加，但不能疊加過(guò)度；六是嵌套，合理的嵌套也是智慧，但如果把三五個(gè)嵌套在一起，最后底數(shù)都不清了，就會(huì)出現(xiàn)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
    當(dāng)橫坐標(biāo)上有18種金融牌照，縱坐標(biāo)上有6種工具，如果組合成一個(gè)信用較好、杠桿合理、風(fēng)險(xiǎn)可控的產(chǎn)品且得到了應(yīng)用，那么就是智慧，就是真正的金融創(chuàng)新；如果產(chǎn)品底數(shù)不清、杠桿極高、風(fēng)險(xiǎn)極大，則最終將崩盤。
    近期，銀監(jiān)會(huì)在衍生產(chǎn)品、銀行理財(cái)、影子銀行等領(lǐng)域?qū)Α叭桌?、“四不?dāng)”等發(fā)布了文件，相關(guān)政策符合負(fù)面清單原則?！耙恍腥龝?huì)”不久前也對(duì)資管業(yè)務(wù)形成了非常具體的負(fù)面清單，非常及時(shí)。相信在“一行三會(huì)”和各地方政府的努力下，我國(guó)金融業(yè)強(qiáng)監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、去杠桿定會(huì)成功。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇九
    面對(duì)多重金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)無(wú)疑要提高警惕，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，應(yīng)對(duì)和化解可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)要加快提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過(guò)適當(dāng)提高資產(chǎn)撥備率、資產(chǎn)充足率等方式增強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力。
    第一、時(shí)間控制。
    在金融市場(chǎng)中，不管你交易的品種風(fēng)險(xiǎn)的大小，只要你沒(méi)進(jìn)入交易，那么"空倉(cāng)"是沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn).而只要你入場(chǎng)交易，那么時(shí)刻都面臨著不同程度的風(fēng)險(xiǎn).所以控制你入場(chǎng)交易的時(shí)間就變得尤為重要.這里我們舉一個(gè)例子：大家可以想想，在一分鐘內(nèi)，黃金價(jià)格上升10美元或者下降10美元的概率大不大?答案肯定是：不大！至少在正常的交易中，幾乎很少出現(xiàn)。除非是遇上一些突發(fā)事件，概率極低的。那么我們?cè)傧胂?，如果是?個(gè)小時(shí)內(nèi)，上升10美元或者下降10美元呢?我想這是經(jīng)常發(fā)生的事。因此，我們可以得出結(jié)論，當(dāng)我們的持倉(cāng)時(shí)間越短，面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越小；而持倉(cāng)的時(shí)間越長(zhǎng)，那么面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就是越大。要減小風(fēng)險(xiǎn)，那么要縮短持倉(cāng)的時(shí)間，當(dāng)你持倉(cāng)時(shí)間縮短，隨之你的獲利目標(biāo)也必須縮短。
    第二、倉(cāng)位控制。
    一旦發(fā)現(xiàn)方向錯(cuò)了，要嚴(yán)格止損；趨勢(shì)已經(jīng)很明朗，短線重倉(cāng)以60%-70%的倉(cāng)位進(jìn)場(chǎng)，快進(jìn)快出）經(jīng)常有人在問(wèn)：什么樣的倉(cāng)位才算是合理的?很多專業(yè)人士給出的答案是三分之一。就是假設(shè)你的帳戶里面擁有的總資金量是300萬(wàn)，那么則運(yùn)用100萬(wàn)的資金建倉(cāng)，剩下的200萬(wàn)作為后備資金。特別是在保證金交易中，這是作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段之一。但是，在實(shí)際的交易中，由于各個(gè)投資者的資金量和交易情況各不一樣，如果都按三分之一倉(cāng)位，墨守成規(guī)的話，顯然不太合理。凱裕金銀認(rèn)為，因?yàn)槊總€(gè)人的投資經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)程度不同，所以對(duì)倉(cāng)位的控制也應(yīng)不同。如果是有豐富交易經(jīng)驗(yàn)的人，在趨勢(shì)已經(jīng)很明朗，勝算比較高的時(shí)候，那么短線重倉(cāng)以60%-70%的倉(cāng)位進(jìn)場(chǎng)，問(wèn)題并不大，而且可能快速獲利很多。但是這個(gè)前提是，并且一旦發(fā)現(xiàn)方向錯(cuò)了，要嚴(yán)格止損。（要結(jié)合個(gè)人情況，很多客戶是玩模擬倉(cāng)后做實(shí)倉(cāng)的，但實(shí)倉(cāng)與模擬是完全不一樣的，新近投資的客戶建議持倉(cāng)量不要超過(guò)2手）。
    第三、技術(shù)控制。
    技術(shù)的控制指的是運(yùn)用技術(shù)分析工具，對(duì)行情進(jìn)行綜合的研判后，設(shè)置科學(xué)的止損對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。止損的目標(biāo)，也就是要把每次的最大虧損鎖定在一個(gè)能接受的范圍之內(nèi)。避免產(chǎn)生重大虧損。在交易市場(chǎng)中，任何專業(yè)的分析人士都可能會(huì)有判斷錯(cuò)的時(shí)候，因?yàn)槿水吘共皇巧?，不可能?duì)未來(lái)進(jìn)行百分百精確的預(yù)測(cè)。所以一旦發(fā)現(xiàn)方向判斷錯(cuò)的時(shí)候，那么就應(yīng)該及時(shí)平掉原來(lái)下錯(cuò)的單，雖然這樣是虧損出局，但是至少不會(huì)再繼續(xù)虧損，最后導(dǎo)致大幅虧損。這個(gè)市場(chǎng)不怕犯錯(cuò)，最怕拖！斷臂很痛，但是命還在啊！特別是新手，下完單之后一定要養(yǎng)成跟著下止損的習(xí)慣。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇十
    亞洲金融危機(jī)對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的警示是深刻的、長(zhǎng)遠(yuǎn)的。我國(guó)也是新興的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，也在大量地吸收外資為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，我國(guó)也存在大量的外債，我國(guó)銀行業(yè)受國(guó)家政府的控制程度也很高；同時(shí)權(quán)責(zé)發(fā)生制的執(zhí)行也使得我國(guó)銀行業(yè)在收入的確認(rèn)上違背了會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，助長(zhǎng)了泡-沫-經(jīng)-濟(jì)。尤其重要的是，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的呆、壞賬是我國(guó)金融危機(jī)產(chǎn)生的最大隱患。從金融會(huì)計(jì)的角度，我國(guó)銀行業(yè)欠缺一個(gè)象西方那樣“信息提供正確及時(shí)、問(wèn)題反映客觀公正、自我調(diào)節(jié)靈活機(jī)動(dòng)、對(duì)策處理果斷有效”的成熟會(huì)計(jì)核算監(jiān)管機(jī)制，這是我國(guó)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源所在。
    金融會(huì)計(jì)具有核算和經(jīng)營(yíng)管理兩項(xiàng)主要功能，一方面直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、損益計(jì)算和經(jīng)濟(jì)核算；另一方面通過(guò)反映情況、提供信息、分析預(yù)測(cè)來(lái)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃管理、資金管理，對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。因此在分析會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)將重點(diǎn)放在如何強(qiáng)化金融會(huì)計(jì)職能，也就是在分析金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)類型和我國(guó)金融業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、原因及控制時(shí)，在會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮上作出界定。
    一、金融會(huì)計(jì)及金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
    金融會(huì)計(jì)是我國(guó)會(huì)計(jì)體系的主要組成部分，是按照會(huì)計(jì)的基本原理、基本原則和基本方法，以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確、完整、連續(xù)、綜合的核算和監(jiān)督，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳送的專業(yè)會(huì)計(jì)。它有助于信息的使用者在經(jīng)營(yíng)治理和其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中作出合理和有效的決策。
    金融會(huì)計(jì)是金融治理工作的重要組成部分，金融愈發(fā)展，會(huì)計(jì)愈重要。金融會(huì)計(jì)的重要性，要求其對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)的核算、監(jiān)督及其所反映的財(cái)務(wù)信息必須絕對(duì)準(zhǔn)確，符合客觀實(shí)際。但是，金融會(huì)計(jì)也面臨著復(fù)雜的外圍環(huán)境和人為因素所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。所謂風(fēng)險(xiǎn)，可以根據(jù)人們的不同理解有多種多樣。風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)特定情況下未來(lái)結(jié)果的客觀疑慮；風(fēng)險(xiǎn)是損失出現(xiàn)的機(jī)會(huì)或概率等。但是，目前最被人們接受的風(fēng)險(xiǎn)定義是“損失發(fā)生的不確定性”。因此，所謂金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)治理過(guò)程中，由于會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤或會(huì)計(jì)信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤，以及因?yàn)橹骺陀^條件惡化或其他情況，使金融機(jī)構(gòu)的資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等蒙受損失的可能性。
    二、逐步建立適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的治理型金融會(huì)計(jì)新體系
    還輕易掩蓋問(wèn)題，延誤分散與化解風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)機(jī)。因此，只有盡快實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一的會(huì)計(jì)治理體制，才能有效地遏制違規(guī)和賬外經(jīng)營(yíng)，有效地防范和化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
    三、加強(qiáng)和改善金融會(huì)計(jì)的信息揭示與披露系統(tǒng)
    離開(kāi)了來(lái)自銀行內(nèi)部和外部及時(shí)、可靠、完整的會(huì)計(jì)信息，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制就無(wú)從談起。為此，對(duì)來(lái)自銀行外部借款單位的會(huì)計(jì)信息應(yīng)就其真實(shí)性、全面性和相關(guān)性提出相應(yīng)要求。首先，考慮到目前我國(guó)企業(yè)虛假會(huì)計(jì)報(bào)表滿天飛、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的現(xiàn)實(shí)情況，銀行在接受貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)強(qiáng)制要求其報(bào)送經(jīng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)驗(yàn)證后的會(huì)計(jì)報(bào)表，并要求出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。其次，銀行在接受企業(yè)貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求所有的貸款企業(yè)必須提供現(xiàn)金流量表，并應(yīng)將原先著重對(duì)企業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)和靜態(tài)財(cái)務(wù)比率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)以及與現(xiàn)金流量表有關(guān)的財(cái)務(wù)比率的考核上來(lái)。最后，鑒于我國(guó)企業(yè)編制與提供的會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)于簡(jiǎn)化、信息含量低的情況，銀行在接受企業(yè)超過(guò)一定數(shù)額的貸款申請(qǐng)時(shí)，除要求企業(yè)報(bào)送主要會(huì)計(jì)報(bào)表以外，還應(yīng)要求企業(yè)提供能具體披露其償債能力的`補(bǔ)充會(huì)計(jì)信息。
    四、進(jìn)一步改進(jìn)金融會(huì)計(jì)制度，使之充分體現(xiàn)謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)原則
    （一）改進(jìn)呆賬預(yù)備金計(jì)提方法，提高計(jì)提比例，擴(kuò)大計(jì)提范圍，簡(jiǎn)化核銷審批手續(xù) 一是可以考慮采用能夠按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)提呆賬預(yù)備金，即將現(xiàn)行呆賬預(yù)備金的計(jì)提方法改為每月按實(shí)際發(fā)生的貸款總額的一定比例（比如1％）全額計(jì)提“一般呆賬預(yù)備金”；對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題貸款，應(yīng)立即按其發(fā)生呆賬可能性的大小，依據(jù)預(yù)先確定的計(jì)提比例再計(jì)提“非凡呆賬預(yù)備金”。當(dāng)這兩項(xiàng)呆賬預(yù)備金累積到一定的數(shù)額，足以完全化解所有有問(wèn)題貸款可能發(fā)生的呆賬損失風(fēng)險(xiǎn)以后，可不再計(jì)提呆賬預(yù)備金。銀行及金融機(jī)構(gòu)按上述方法計(jì)提的呆賬預(yù)備金應(yīng)答應(yīng)其在稅前扣除。
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    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇十一
    為深入貫徹落實(shí)黨的十九大、中央及省市區(qū)金融工作會(huì)議精神，打好防范金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，堅(jiān)決維護(hù)好街道金融生態(tài)環(huán)境，特制定本方案。
    按照國(guó)家、省、市、區(qū)部署要求，結(jié)合街道風(fēng)險(xiǎn)程度、問(wèn)題輕重、運(yùn)作模式等，對(duì)各類互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)、線下投融資機(jī)構(gòu)、涉嫌非法集資企業(yè)甄別認(rèn)定，分類處置，進(jìn)一步優(yōu)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)規(guī)范與發(fā)展并舉、創(chuàng)新與防范風(fēng)險(xiǎn)并重，為建設(shè)金融支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)創(chuàng)造良好金融生態(tài)環(huán)境。
    嚴(yán)控增量，化解存量。把不增加機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模作為開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)整治的基本前提，絕不允許已排查出的機(jī)構(gòu)進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、絕不允許外地機(jī)構(gòu)遷至本轄區(qū)、絕不允許新增機(jī)構(gòu)疏于監(jiān)管整治。對(duì)前期已排查出的機(jī)構(gòu)，應(yīng)做到總量逐步化解、風(fēng)險(xiǎn)日益緩釋，切實(shí)維護(hù)金融穩(wěn)定。
    積極穩(wěn)妥，有序化解。工作穩(wěn)扎穩(wěn)打，講究方法步驟，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，根據(jù)違法違規(guī)情節(jié)輕重和社會(huì)危害程度區(qū)別對(duì)待，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依法、有序、穩(wěn)妥處置風(fēng)險(xiǎn)，防范處置風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的次生風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)政策解讀及輿論引導(dǎo)，統(tǒng)一把握宣傳口徑，加強(qiáng)輿情監(jiān)測(cè)。
    邊整邊改，整章建制。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)整治工作中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，必須重點(diǎn)監(jiān)管、重點(diǎn)處置，對(duì)違法違規(guī)行為形成有效震懾。對(duì)整治工作中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題，要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，形成制度規(guī)則，建立健全監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。
    屬地負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)配合。各社區(qū)是工作第一責(zé)任人，承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)組織協(xié)調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)處置、維護(hù)穩(wěn)定等各項(xiàng)工作職責(zé)。街道各有關(guān)部門之間加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，服從政府統(tǒng)一組織部署，共同守住不發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
    （一）全面排查核實(shí)（2月1日前完成）。
    各社區(qū)、各單位要按照社會(huì)治理“網(wǎng)格化”要求，健全風(fēng)險(xiǎn)排查網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)掃單、掃街、掃樓、掃網(wǎng)、掃校等方式，集中力量，集中時(shí)間，全面開(kāi)展拉網(wǎng)式排查，進(jìn)一步摸清本社區(qū)、本部門牽頭領(lǐng)域的從業(yè)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)對(duì)象金融風(fēng)險(xiǎn)最新情況。對(duì)名單內(nèi)投資理財(cái)機(jī)構(gòu)做到家家到，已關(guān)停的機(jī)構(gòu)及時(shí)做出相應(yīng)說(shuō)明，仍在開(kāi)業(yè)的機(jī)構(gòu)必須逐家登記入檔。對(duì)新發(fā)現(xiàn)的機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)添加到名單內(nèi)，組織進(jìn)行核查工作，逐家做出分析說(shuō)明。對(duì)各類互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的網(wǎng)站進(jìn)行排查，總部注冊(cè)在本地的必須立即登記排查。1月25日前，以社區(qū)為單位，全面完成排查核實(shí)；1月31日前，各社區(qū)全面完成名單梳理核查工作，做到說(shuō)明到位、登記匯總到位，現(xiàn)場(chǎng)照片留存到位。
    （二）分類制定方案（3月30日前完成）。
    街道打非工作暨互金專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)排查核實(shí)情況，結(jié)合企業(yè)類型、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，分類制定完備的整治方案。要突出重點(diǎn)對(duì)象、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)區(qū)域，扎實(shí)抓好方案制定。對(duì)區(qū)下發(fā)名單要求核查的機(jī)構(gòu)、受理過(guò)投訴舉報(bào)的機(jī)構(gòu)、拒不配合的機(jī)構(gòu)以及經(jīng)會(huì)商分析違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)，均應(yīng)列為重點(diǎn)對(duì)象，切實(shí)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，逐家制定工作推進(jìn)方案。工作方案應(yīng)充分考慮各方關(guān)聯(lián)要素，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)案處理、責(zé)任落實(shí)、節(jié)奏把握等方面。要把線下投融資機(jī)構(gòu)作為重點(diǎn)領(lǐng)域，協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門根據(jù)區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)的數(shù)量、分布、規(guī)模，從區(qū)級(jí)層面統(tǒng)一認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)籌整改時(shí)點(diǎn)，做到上下聯(lián)動(dòng)、左右協(xié)同。3月30日前，完成分類整治方案。
    （三）穩(wěn)步推進(jìn)化解（12月30日前完成）。
    街道各有關(guān)部門對(duì)牽頭領(lǐng)域的從業(yè)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，根據(jù)工作方案開(kāi)展集中整治，務(wù)必年內(nèi)有明顯改進(jìn)，力爭(zhēng)走在全區(qū)前列。對(duì)違規(guī)情節(jié)較輕的，要求限期整改；拒不整改或違規(guī)情節(jié)較重的，依法依規(guī)予以關(guān)閉或取締；涉嫌犯罪的，移送相關(guān)司法機(jī)關(guān)。有明確時(shí)間要求的，按要求完成整治工作；沒(méi)有明確時(shí)間要求的，按照風(fēng)險(xiǎn)程度、處置難度逐批整治。要加強(qiáng)正面引導(dǎo)，積極穩(wěn)妥工作，最大程度爭(zhēng)取輿論、社會(huì)公眾的理解、支持和配合；務(wù)必以保證兌付為重點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)處置方式靈活機(jī)動(dòng)，分類施策，避免過(guò)多的企業(yè)“跑路”、“失聯(lián)”，防止發(fā)生大面積的因處置風(fēng)險(xiǎn)形成的次生風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)有重大非法集資嫌疑、有外逃苗頭的被整治對(duì)象負(fù)責(zé)人，及時(shí)采取手段，防止其外逃。按照屬地管理原則，各社區(qū)要做細(xì)做實(shí)維穩(wěn)工作預(yù)案，切實(shí)承擔(dān)防范處置風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定責(zé)任。
    （一）統(tǒng)籌推進(jìn)線下投融資機(jī)構(gòu)清理整頓工作。
    線下投融資機(jī)構(gòu)是我街道金融風(fēng)險(xiǎn)整治的重點(diǎn)領(lǐng)域。各社區(qū)要把深入推進(jìn)線下投融資機(jī)構(gòu)的清理整頓作為防范非法集資的重中之重，統(tǒng)籌組織，協(xié)同推進(jìn)，確保整改到位。
    1.突出重點(diǎn)抓整改。對(duì)于線下投融資機(jī)構(gòu)，要按照風(fēng)險(xiǎn)程度、處置難度，會(huì)同相關(guān)職能部門逐一制定分類處置方案，確定分批次推進(jìn)整治的名單。
    2.切實(shí)加強(qiáng)源頭管控。前期排查發(fā)現(xiàn)，線下投融資機(jī)構(gòu)有的在街道布點(diǎn)，有的超范圍經(jīng)營(yíng)，有的不注冊(cè)直接掛牌經(jīng)營(yíng)。各社區(qū)要在3月底前安排網(wǎng)格員協(xié)同駐地派出所開(kāi)展全面排查，對(duì)前期排查中新發(fā)現(xiàn)的疑似機(jī)構(gòu)逐一核實(shí)。同時(shí)，市場(chǎng)監(jiān)管辦對(duì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立名稱或經(jīng)營(yíng)范圍中含“交易所”、“交易中心”、“金融”、“資產(chǎn)管理”、“理財(cái)”、“基金”、“基金管理”、“投資管理”、“財(cái)富管理”、“股權(quán)投資基金”、“網(wǎng)貸”、“網(wǎng)絡(luò)借貸”、“p2p”、“股權(quán)眾籌”、“互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)”、“支付”等字樣的或涉及上述金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的企業(yè)，一律暫停注冊(cè)。對(duì)于信息咨詢類企業(yè)，注冊(cè)登記要審慎，加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)注冊(cè)企業(yè)的真實(shí)性了解，摸清其注冊(cè)真實(shí)意圖。對(duì)符合我街道產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的，需經(jīng)會(huì)商具后方可給予注冊(cè)。市場(chǎng)監(jiān)管辦要將相關(guān)精神傳達(dá)到每位工作人員，特別是一線工作人員，確保人人知曉，以免失職追責(zé)。
    3.重視抓好日常監(jiān)管。各社區(qū)綜治主任、信息員及網(wǎng)格員要加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)線下投融資機(jī)構(gòu)，按周進(jìn)行排查，對(duì)排查發(fā)現(xiàn)規(guī)模較大、問(wèn)題較嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)，立即報(bào)告街道打非辦，街道應(yīng)立即向區(qū)金融辦匯報(bào)并聯(lián)合多部門立即處置；對(duì)新發(fā)現(xiàn)的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)或相關(guān)從業(yè)機(jī)構(gòu)，納入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。對(duì)超范圍經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，由行業(yè)主管部門牽頭制定整改方案。未明確行業(yè)主管部門或無(wú)照經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，由街道打非工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)部門建立聯(lián)合工作組，督促其限期整改，必要時(shí)堅(jiān)決予以取締。
    （二）深入開(kāi)展現(xiàn)金貸領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治工作。
    根據(jù)《江蘇省規(guī)范整頓“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)實(shí)施方案》，扎實(shí)開(kāi)展現(xiàn)金貸領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治工作，推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融健康規(guī)范發(fā)展。
    1.切實(shí)把握“現(xiàn)金貸”整治對(duì)象的主要標(biāo)準(zhǔn)。要嚴(yán)格按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，對(duì)各類機(jī)構(gòu)開(kāi)展或參與無(wú)場(chǎng)景依托、無(wú)指定用途、無(wú)客戶群體限定、無(wú)抵押、利率畸高等特征的“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)進(jìn)行清理整頓，重點(diǎn)整治利率畸高的“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)，凡借款人平均年化綜合資金成本超過(guò)24%或單筆年化綜合資金成本超過(guò)36%的，予以重點(diǎn)整治，切實(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會(huì)大局穩(wěn)定。
    2.明確重點(diǎn)整治對(duì)象。（1）省、市、區(qū)下發(fā)疑似重點(diǎn)機(jī)構(gòu)。對(duì)省、市、區(qū)整治辦下發(fā)的我街道涉嫌開(kāi)展“現(xiàn)金貸”疑似機(jī)構(gòu)，各社區(qū)要擺上重要位置，逐一開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，據(jù)實(shí)提出初步整治方案。整治方案包括機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、后續(xù)整改計(jì)劃及督查責(zé)任人等。（2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由街道綜治辦協(xié)調(diào)上級(jí)部門開(kāi)展。（3）區(qū)有關(guān)部門審批、備案或監(jiān)管的地方金融組織，由區(qū)監(jiān)管或主管部門牽頭開(kāi)展。對(duì)典當(dāng)行、擔(dān)保公司、保理公司、農(nóng)民資金互助合作社等，在監(jiān)管職能未明確調(diào)整之前，仍按照“誰(shuí)審批誰(shuí)監(jiān)管”的原則，由相關(guān)部門加強(qiáng)整治。（4）無(wú)放貸資質(zhì)的組織或個(gè)人開(kāi)展現(xiàn)金貸的。由綜治辦、派出所配合區(qū)整治辦進(jìn)行整治。各社區(qū)通過(guò)掃網(wǎng)、掃街、掃樓、掃校等方式以及接到群眾舉報(bào)、投訴發(fā)現(xiàn)的“現(xiàn)金貸”機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要上門檢查，專項(xiàng)整治。
    3.加大處置力度。有監(jiān)管主管部門的機(jī)構(gòu)開(kāi)展“現(xiàn)金貸”的，由其監(jiān)管或主管部門采取暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、不予備案、取消業(yè)務(wù)資質(zhì)等措施督促其整改，情節(jié)嚴(yán)重的堅(jiān)決予以取締；對(duì)無(wú)放貸資質(zhì)的組織或個(gè)人開(kāi)展“現(xiàn)金貸”的，依法予以打擊和取締；對(duì)涉嫌惡意欺詐和暴力催收等嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，及時(shí)將線索移交公安機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任；對(duì)協(xié)助“現(xiàn)金貸”開(kāi)展宣傳的媒體、網(wǎng)站、平臺(tái)等，宣傳、通信管理、網(wǎng)信等有關(guān)部門應(yīng)立即叫停，如再宣傳則追究相應(yīng)責(zé)任；對(duì)涉嫌非法集資、非法證券等違法違規(guī)活動(dòng)的，分別按照處置非法集資、打擊非法證券活動(dòng)等工作機(jī)制予以查處。
    每月26日前，各社區(qū)報(bào)送月度工作情況至街道打非辦。
    （三）扎實(shí)做好農(nóng)村（科技）小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
    要加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，嚴(yán)格執(zhí)行小貸公司監(jiān)管員制度，認(rèn)真落實(shí)《江蘇省小額貸款公司網(wǎng)絡(luò)小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治實(shí)施方案》，進(jìn)一步規(guī)范小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)行為。
    1.開(kāi)展真實(shí)性檢查。街道打非辦配合區(qū)金融辦開(kāi)展轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司真實(shí)性檢查，依托小額貸款公司監(jiān)管系統(tǒng)，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)檢查，全面掌握小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)信息真實(shí)性情況，防止小額貸款公司發(fā)放無(wú)場(chǎng)景依托、無(wú)指定用途、無(wú)客戶群體限定、無(wú)抵押、高息的“現(xiàn)金貸”。
    2.加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。街道打非辦配合區(qū)金融辦對(duì)轄區(qū)內(nèi)小貸公司進(jìn)行審計(jì)，核查小貸公司是否存在抽逃注冊(cè)資本金、冒名貸款、拆分貸款、賬外經(jīng)營(yíng)等行為，全面了解小貸公司業(yè)務(wù)真實(shí)性和貸款利率真實(shí)水平，防止小貸公司出現(xiàn)虛假錄入信貸數(shù)據(jù)、變相發(fā)放高利貸等行為。重點(diǎn)對(duì)小貸公司委托貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行穿透核查，防止小貸公司為無(wú)放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供資金發(fā)放貸款，甚至演變?yōu)楦呃J。
    3.強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。打非辦配合區(qū)金融辦根據(jù)檢查情況，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的小額貸款公司督促整改并進(jìn)行整改驗(yàn)收。
    （四）切實(shí)強(qiáng)化農(nóng)民資金互助合作社風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
    加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民資金互助合作社管理，農(nóng)民資金互助合作社能吸收存款以及發(fā)放貸款的這種存在模式，極易造成安全隱患，因此要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)民資金互助合作社的風(fēng)險(xiǎn)排查和日常監(jiān)管，有效防范農(nóng)民資金互助合作社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
    督促農(nóng)民資金互助合作社農(nóng)民資金互助合作社嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)會(huì)制度，聯(lián)合監(jiān)管各部門主動(dòng)擔(dān)責(zé)，形成對(duì)農(nóng)民資金互助合作社條塊結(jié)合、齊抓共管的工作格局；一旦發(fā)現(xiàn)不符合主發(fā)起人要求和互助金規(guī)模限制的農(nóng)民資金互助合作社、超邊界、跨區(qū)域違規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)或發(fā)放高利貸，且未按期整改到位的農(nóng)民資金互助合作社、涉嫌非法集資、非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的農(nóng)民資金互助合作社，立即向區(qū)金融辦匯報(bào)督促其規(guī)范整改，依法進(jìn)行注銷登記。
    （一）加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。
    街道打非辦要主動(dòng)發(fā)聲、搶回防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)宣傳主陣地，多形式、多渠道持續(xù)開(kāi)展金融法律法規(guī)宣傳和風(fēng)險(xiǎn)警示教育活動(dòng)。宣傳引導(dǎo)組要積極總結(jié)摸底排查和清理整頓工作經(jīng)驗(yàn)，匯編典型案例和案情分析，用“以案說(shuō)法”的形式教育群眾，提高社會(huì)公眾的風(fēng)險(xiǎn)甄別能力和防范意識(shí)。要將非法集資舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度在報(bào)紙、微信、論壇等媒體上以及社區(qū)內(nèi)宣傳，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用，舉報(bào)涉嫌非法集資行為，實(shí)現(xiàn)全民監(jiān)測(cè)。
    （二）用好技術(shù)手段。
    街道相關(guān)部門要互相配合、信息共享，派出所網(wǎng)偵部門要利用大數(shù)據(jù)，加快構(gòu)建監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，共同推進(jìn)全體化、社會(huì)化、信息化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)的建立。以輿情監(jiān)測(cè)、資金帳戶監(jiān)控等為切入點(diǎn)，加大對(duì)非法金融業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)力度，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)警、早介入、早處置，實(shí)現(xiàn)對(duì)未列入重點(diǎn)對(duì)象范圍的從業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)測(cè)，切實(shí)從源頭上做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
    各社區(qū)及有關(guān)部門要認(rèn)真落實(shí)屬地管理責(zé)任，堅(jiān)持“守土有責(zé)”，街道打擊處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組至少每季度召開(kāi)一次專題會(huì)議，就風(fēng)險(xiǎn)化解和分類處置問(wèn)題進(jìn)行討論拿出措施同時(shí)研究部署相關(guān)工作。要把防范發(fā)生次生風(fēng)險(xiǎn)放在重要位置，密切關(guān)注輿情動(dòng)向，建立健全對(duì)話機(jī)制，積極回應(yīng)因清理整頓造成的上訪訴求，力爭(zhēng)將各類不穩(wěn)定因素控制、化解在本地。對(duì)應(yīng)排查而沒(méi)有排查的、應(yīng)監(jiān)測(cè)沒(méi)有監(jiān)測(cè)的、應(yīng)檢查沒(méi)有檢查的、應(yīng)處置沒(méi)有處置的，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)造成嚴(yán)重后果，將追究相關(guān)單位和相關(guān)人員責(zé)任。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇十二
    中國(guó)金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過(guò)程，是在中央政府主導(dǎo)下推動(dòng)的，主要由中央銀行組織實(shí)施，為完善中國(guó)人民銀行職能，為使中央銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置適應(yīng)金融發(fā)展和金融市場(chǎng)化的要求而逐步推進(jìn)的。
    其中股份制商業(yè)銀行和非金融機(jī)構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國(guó)金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個(gè)以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國(guó)有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場(chǎng)轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
    1.2金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇十三
    針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判，做好事先應(yīng)對(duì)。
    金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和各項(xiàng)改革措施認(rèn)真研判：
    一方面，對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢(shì)作深入研究并做好提前應(yīng)對(duì)。
    如受融資型犯罪影響最大的銀行，可以轉(zhuǎn)變放貸策略，在加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審查的基礎(chǔ)上審慎把握對(duì)貿(mào)易類企業(yè)的放貸體量，加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金支持，以促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展，減少經(jīng)濟(jì)泡沫，同時(shí)降低自身信貸風(fēng)險(xiǎn)。
    另一方面，加強(qiáng)對(duì)自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應(yīng)對(duì)。
    國(guó)際貿(mào)易一線放開(kāi)、監(jiān)管重心后移系一大新課題，目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實(shí)施的犯罪，這將引發(fā)外匯統(tǒng)計(jì)失實(shí)、洗錢、逃稅和熱錢大進(jìn)大出等一系列衍生問(wèn)題，對(duì)此，應(yīng)當(dāng)探索和建立適應(yīng)境外貿(mào)易查證的工作機(jī)制，控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。
    二、完善內(nèi)控機(jī)制。
    提高制度防范的有效性，金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，且金融活動(dòng)具有杠桿效應(yīng)，因此無(wú)論對(duì)于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員還是外部人員，都充滿誘惑，這決定了金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)控機(jī)制的重要性。
    一方面，對(duì)于金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)精細(xì)化管理水平，完善產(chǎn)品設(shè)計(jì)，減少流程漏洞。
    如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)案發(fā)最多的信用卡犯罪，應(yīng)通過(guò)提升信用卡服務(wù)質(zhì)量來(lái)爭(zhēng)取客戶而非降低申領(lǐng)門檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對(duì)貸款類犯罪假合同、假報(bào)表、假擔(dān)保等常用的犯罪手法，確立貸前盡職調(diào)查、實(shí)貸實(shí)付、動(dòng)態(tài)管理等精細(xì)化措施;保險(xiǎn)公司針對(duì)退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā)，實(shí)行退保金的第三方支付，減少或避免保險(xiǎn)人員對(duì)客戶現(xiàn)金的直接接觸。
    另一方面，對(duì)于防范內(nèi)部人犯罪，可以通過(guò)加大技術(shù)投入減少犯罪可能。
    如針對(duì)公民信息易泄露的特點(diǎn)，及時(shí)在相關(guān)崗位，對(duì)儲(chǔ)存客戶信息的電子設(shè)備進(jìn)行必要的特別保護(hù)，對(duì)客戶信息只允許在特定加密的存儲(chǔ)介質(zhì)上進(jìn)行拷貝，存儲(chǔ)，禁止含有客戶資源的電腦接通外部網(wǎng)絡(luò)。
    三、細(xì)化金融從業(yè)人員犯罪風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防教育。
    提升犯罪預(yù)防的專業(yè)性和針對(duì)性，從近年來(lái)金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看，銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務(wù)特征。
    銀行業(yè)主要表現(xiàn)為：
    2、保險(xiǎn)業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費(fèi)收繳、財(cái)險(xiǎn)退保等直接接觸客戶保金的便利條件，直接侵占、詐騙客戶保金。
    這從側(cè)面反映出金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細(xì)化，建議金融機(jī)構(gòu)針對(duì)不同行業(yè)、不同機(jī)構(gòu)的不同崗位、不同人員設(shè)計(jì)更細(xì)分更有針對(duì)性的管理、教育、考核、獎(jiǎng)懲方案，而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
    四、完善理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)。
    盡快出臺(tái)和完善有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，明確底線規(guī)則。
    金融發(fā)展離不開(kāi)法治的保駕護(hù)航，金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進(jìn)。
    對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)，立法機(jī)關(guān)或行政監(jiān)管部門應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)法律法規(guī)，明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。
    對(duì)于亂象重生的理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)，也應(yīng)通過(guò)法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì)，明晰各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)作規(guī)程、信息披露等責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷售審查、強(qiáng)化監(jiān)測(cè)并建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制。
    五、加強(qiáng)金融消費(fèi)者保護(hù)。
    金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪，往往關(guān)系到眾多金融消費(fèi)者的重大經(jīng)濟(jì)利益，因此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)并以此為理念，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)跳出狹隘的行業(yè)利益，通過(guò)提升金融服務(wù)質(zhì)量來(lái)激發(fā)消費(fèi)需求。
    一是構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費(fèi)者培訓(xùn)和教育平臺(tái)，將典型個(gè)案、風(fēng)險(xiǎn)提示等通過(guò)傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進(jìn)行有效傳播。
    二是建立和完善多元化的糾紛解決機(jī)制，通過(guò)調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟(jì)途徑解決金融糾紛，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，而不能單純?cè)V諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
    三是督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹“合格投資者”制度，銷售高風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品時(shí)，必須衡量投資者的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，可以采取設(shè)立高風(fēng)險(xiǎn)交易專門柜臺(tái)的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分與提示。
    六、注重監(jiān)管的政策引導(dǎo)。
    進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)的主導(dǎo)作用，我國(guó)目前的金融監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)還在于準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)背景下形成的機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式，方式主要是采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)、準(zhǔn)入退出等行政手段，并且在具體運(yùn)作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。
    七、推動(dòng)金融行業(yè)自律。
    近年來(lái)，隨著發(fā)行體制改革等市場(chǎng)化推進(jìn)以及各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度的完善，我國(guó)以資本市場(chǎng)為代表的金融市場(chǎng)正從量的擴(kuò)張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變，監(jiān)管部門也在不斷改進(jìn)和創(chuàng)新監(jiān)管方式，這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
    因此，證券業(yè)等行業(yè)自律組織，應(yīng)當(dāng)不斷深化自律管理工作理念，進(jìn)一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理與金融創(chuàng)新、維護(hù)行業(yè)利益與保護(hù)投資者權(quán)益之間的關(guān)系，逐步解決行業(yè)自律組織過(guò)去存在的自主性不強(qiáng)、專業(yè)性不夠、有效性不足、權(quán)威性不高等問(wèn)題，推動(dòng)各個(gè)金融行業(yè)形成有序競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，養(yǎng)成誠(chéng)信為本的行業(yè)風(fēng)尚。
    八、提高金融消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)。
    金融犯罪，特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀，與當(dāng)下社會(huì)公眾投資者缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)有一定關(guān)聯(lián)。
    社會(huì)各界應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大宣傳教育的力度，更多地使用貼近于老百姓生活的方式，借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果，引導(dǎo)社會(huì)公眾樹(shù)立正確的金融投資和金融消費(fèi)理念，提高投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，普及金融、法律知識(shí)。
    互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動(dòng)向【2】。
    全國(guó)打擊和防范貪腐宣傳日即將來(lái)臨，而麗水市開(kāi)展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
    麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動(dòng)向。
    明天是全國(guó)打擊和防范貪腐宣傳日，昨天晚上，麗水市公安局經(jīng)濟(jì)偵察支隊(duì)在小轉(zhuǎn)盤開(kāi)展了宣傳活動(dòng)，說(shuō)起貪腐總感覺(jué)離老百姓很遠(yuǎn)，而網(wǎng)絡(luò)上的貪腐更是陌生，但一些犯罪分子卻是無(wú)孔不入，前段時(shí)間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行非法集資的案件。
    溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務(wù)，9月份，在麗水市區(qū)壽爾福路注冊(cè)成立浙江雨滴電子商務(wù)有限公司，利用p2p平臺(tái)，發(fā)布虛假借款項(xiàng)目和借款人，累計(jì)非法吸收公眾存款5000多萬(wàn)。
    某某財(cái)富負(fù)責(zé)人翁某：好的時(shí)候在身邊調(diào)個(gè)幾百萬(wàn)，七八百萬(wàn)都調(diào)得動(dòng)。
    據(jù)警方統(tǒng)計(jì)，某某財(cái)富共吸引了565個(gè)投資賬戶，以外省居多，其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個(gè)。
    投資人也基本上是80后占主流，也有少數(shù)70后和60后。
    蓮都經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)施順鐸：在做這個(gè)東西之前，他已經(jīng)虧了很多的錢了，實(shí)際上把投資人的錢拿去填補(bǔ)以前的窟窿，還有個(gè)人揮霍也有一部分。
    目前，犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘，民警提醒，p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式，一些人利用這個(gè)新形式進(jìn)行非法集資，投資者進(jìn)行投資需警惕。
    麗水市公安局經(jīng)偵支隊(duì)執(zhí)法監(jiān)督大隊(duì)副隊(duì)長(zhǎng)吳超老百姓對(duì)于p2p平臺(tái)，不要相信單憑一個(gè)網(wǎng)站，要對(duì)這個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行走訪了解，主要有以下幾點(diǎn)需要注意，第一p2p網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)資質(zhì)是否有工商登記，如果單憑一個(gè)網(wǎng)絡(luò)一個(gè)網(wǎng)站讓你進(jìn)行投資，這個(gè)就需要注意，第二個(gè)出借資金的用途，第三點(diǎn)就資金的流向，主要是資金進(jìn)入公司賬戶和私人賬戶來(lái)識(shí)別他的有效方式。
    明天上午，麗水市公安局、銀行、市場(chǎng)監(jiān)管局等近十個(gè)部門在東苑社區(qū)開(kāi)展“打擊貪腐識(shí)假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動(dòng)。
    有需要了解更多貪腐相關(guān)知識(shí)的市民，明天早上可以到那里咨詢。
    防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的分析論文篇十四
    摘要：9月，百年一遇的全球金融危機(jī)從美國(guó)不期而至，在極短的時(shí)間就波及到世界各地，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。
    209月，百年一遇的全球金融危機(jī)從美國(guó)不期而至，在極短的時(shí)間就波及到世界各地，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重沖擊。
    我們?cè)诜e極應(yīng)對(duì)危機(jī)的同時(shí)，自然也要痛定思痛，分析導(dǎo)致金融危機(jī)的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)以及中國(guó)從本輪危機(jī)中得到的啟示。
    為此，本人就國(guó)際金融危機(jī)與金融創(chuàng)新的關(guān)系進(jìn)行了學(xué)習(xí)，研究與思考，提出以下幾項(xiàng)具體建議。
    建立健全的資本市場(chǎng)體系。
    現(xiàn)階段我國(guó)金融創(chuàng)新的工作重點(diǎn)應(yīng)該是“構(gòu)建多層次金融市場(chǎng)體系”，以此不斷優(yōu)化實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的要素配置結(jié)構(gòu)，提高金融服務(wù)效率，更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
    一是積極發(fā)展私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)。
    發(fā)展私募基金投資有利于平滑經(jīng)濟(jì)周期，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)，通過(guò)專業(yè)運(yùn)作管理促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，為成熟的企業(yè)提供融資渠道。
    同時(shí)也應(yīng)鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展，支持有發(fā)展前景，但不具備上市資格的中小企業(yè)和新興企業(yè)，尤其是高科技企業(yè)的發(fā)展，推動(dòng)科技成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
    目前，國(guó)家應(yīng)建立積極私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)的相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管體系，并在有條件的地區(qū)開(kāi)展試點(diǎn)。
    二是建立otc市場(chǎng)。
    otc是主板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的有益補(bǔ)充，是形成完整資本市場(chǎng)體系不可或缺的一部分。
    otc既可解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，又有利于私募股權(quán)投資基金(pe)和風(fēng)險(xiǎn)投資(vc)的退出。
    我國(guó)可以借鑒國(guó)際上成熟經(jīng)驗(yàn)，分層次建設(shè)、分步建成，并逐步通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新豐富交易品種。
    三是加快債券市場(chǎng)的發(fā)展。
    在歐美發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)，債券市場(chǎng)與股票市場(chǎng)平分秋色。
    而在我國(guó)兩大市場(chǎng)嚴(yán)重失衡，股票市場(chǎng)發(fā)展遠(yuǎn)好于債券市場(chǎng)。
    我國(guó)應(yīng)將發(fā)展債券市場(chǎng)作為金融改革和發(fā)展的重點(diǎn)。
    改革現(xiàn)有企業(yè)債券監(jiān)管模式，推行企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)制，放寬企業(yè)債券募集資金的使用限制和上市交易限制;推動(dòng)企業(yè)債券利率市場(chǎng)化改革，為中小企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或集合債券;培育債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者，逐步放開(kāi)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)投資企業(yè)債券的限制，并建立多層次的債券市場(chǎng)。
    建立金融衍生品市場(chǎng)。
    以期貨和期權(quán)市場(chǎng)為核心的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)是與資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)并列的現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要組成部分。
    受國(guó)際金融危機(jī)影響，發(fā)達(dá)國(guó)家金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展放緩，而我國(guó)近幾年期貨市場(chǎng)的發(fā)展處于歷史最好時(shí)期。
    在此情況下，應(yīng)積極進(jìn)行制度、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的創(chuàng)新，并適時(shí)推出準(zhǔn)備已久的股指期貨、嘗試推出貨幣期貨，完善我國(guó)期貨市場(chǎng)體系和功能。
    科學(xué)有效管理我國(guó)巨額外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)。
    本著外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)做到安全性、成長(zhǎng)性和流動(dòng)性三位一體的原則，對(duì)我國(guó)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)實(shí)行科學(xué)有效的管理。
    從戰(zhàn)略的高度出發(fā)，選好用途，講求績(jī)效。
    當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)正在為可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行結(jié)構(gòu)變革，我國(guó)可以通過(guò)合理使用外匯儲(chǔ)備來(lái)建立全方位的要素資源戰(zhàn)略儲(chǔ)備制度;進(jìn)口高科技含量的技術(shù)及產(chǎn)品，促進(jìn)國(guó)內(nèi)企業(yè)機(jī)構(gòu)升級(jí);嘗試推進(jìn)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)證券化，提高外匯儲(chǔ)備的投資收益;鼓勵(lì)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，加大投資境外實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度。
    實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)。
    在金融全球化的背景下，國(guó)際上銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)等融為一體的態(tài)勢(shì)使我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融模式面臨挑戰(zhàn)。
    當(dāng)前，我國(guó)要利用金融機(jī)構(gòu)間的相互持股，證券公司、基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場(chǎng)，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)、股票抵押等業(yè)務(wù)市場(chǎng)，通過(guò)開(kāi)展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，為建立混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融新體系提供了機(jī)遇。
    離岸金融業(yè)務(wù)作為金融自由化、國(guó)際化的產(chǎn)物，能夠有效促進(jìn)金融資源在世界范圍內(nèi)優(yōu)化配置，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展。
    我國(guó)首先要健全離岸金融業(yè)務(wù)的相關(guān)法律和監(jiān)管制度。
    其次在有一定條件的商業(yè)銀行進(jìn)行離岸金融業(yè)務(wù)試點(diǎn)。
    為金融創(chuàng)新?tīng)I(yíng)造良好環(huán)境。
    創(chuàng)新可以活躍金融市場(chǎng)，增加資金流量，提高效率。
    政策支持是金融創(chuàng)新的重要保障條件。
    一是國(guó)家制定金融創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃。
    包括銀行、保險(xiǎn)、期貨、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的發(fā)展方向;資本市場(chǎng)、金融衍生品市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的建設(shè)規(guī)劃;金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及防范機(jī)制等。
    二是建立和完善金融監(jiān)管機(jī)制。
    在積極鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的同時(shí)，適時(shí)適度對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行監(jiān)管和引導(dǎo)，避免監(jiān)管滯后、監(jiān)管缺位與監(jiān)管無(wú)效問(wèn)題的發(fā)生。
    要完善金融法規(guī)建設(shè)。
    形成政府監(jiān)管、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合的多層次全方位監(jiān)管體系。
    改進(jìn)監(jiān)管手段突出功能監(jiān)管和事前監(jiān)管。
    建立健全及時(shí)、高效的信息共享制度和規(guī)范化的社會(huì)信用評(píng)級(jí)體系，提高金融的信息透明度。
    三是制訂可持續(xù)的金融創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制。
    建立金融創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，從戰(zhàn)略性、全局性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性的高度出發(fā)，通過(guò)維護(hù)金融創(chuàng)新者的權(quán)益，推動(dòng)金融創(chuàng)新不斷發(fā)展。
    對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品實(shí)行底稅率或零稅率。
    實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要金融業(yè)更多更好的服務(wù)。
    金融創(chuàng)新是金融業(yè)不斷發(fā)展的重要推動(dòng)力，給金融業(yè)的發(fā)展注入了活力。
    本輪國(guó)際金融危機(jī)發(fā)生過(guò)程中，一些金融創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品的確給金融危機(jī)迅速在世界范圍內(nèi)蔓延帶來(lái)副作用。
    但引發(fā)本輪國(guó)際金融危機(jī)的根本原因并非金融衍生產(chǎn)品更不是金融創(chuàng)新。
    而是世界經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重失衡和美元在國(guó)際金融體系中的霸主地位。
    世界經(jīng)濟(jì)和世界金融業(yè)的發(fā)展仍然需要金融創(chuàng)新。
    中國(guó)作為世界上最重要的經(jīng)濟(jì)體之一，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)更加需要金融創(chuàng)新來(lái)發(fā)展和壯大我國(guó)的資本市場(chǎng)，來(lái)支持和維系日益龐大的經(jīng)濟(jì)體。