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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇一
摘要:隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)以及時(shí)代環(huán)境的變化，企業(yè)發(fā)展所面臨的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境正在不斷變動(dòng)。過去企業(yè)的績效管理方式已經(jīng)無法完全滿足當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的需要，在管理、決策和競爭等方面都暴露出很多問題。而平衡計(jì)分卡是當(dāng)前國際公認(rèn)的企業(yè)績效管理的有效方法。平衡計(jì)分卡為企業(yè)提供了一種行之有效的管理方法，改進(jìn)了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的不足之處，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的均衡發(fā)展，同時(shí)還可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部與外部的平衡，長短期目標(biāo)之間的平衡，以更好的推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。在進(jìn)行企業(yè)績效管理過程中，對平衡計(jì)分卡進(jìn)行科學(xué)、合理的應(yīng)用不僅可以提升企業(yè)的競爭力，而且還能推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
平衡計(jì)分卡是現(xiàn)在的一種新型企業(yè)戰(zhàn)略管理應(yīng)用工具，為企業(yè)績效測評(píng)提供了全新的方式和新的視角。平衡計(jì)分卡可以通過對顧客、財(cái)務(wù)、工作創(chuàng)新及運(yùn)作流程的研究來對相關(guān)指標(biāo)間的關(guān)系進(jìn)行研究，以實(shí)現(xiàn)年終業(yè)績績效考核改進(jìn)，進(jìn)一步提高企業(yè)的整體管理水平。
一、平衡計(jì)分卡概述。
(一)平衡計(jì)分卡的概念。
平衡計(jì)分卡由美國學(xué)者羅伯特、卡普蘭、大衛(wèi)諾頓三人共同提出的一個(gè)適用于企業(yè)經(jīng)營績效測評(píng)財(cái)務(wù)和管理的指標(biāo)體系。它有著兩大特點(diǎn)：評(píng)價(jià)績效的指標(biāo)體系、戰(zhàn)略管理系統(tǒng)。利用這兩個(gè)特點(diǎn)以期用完備的四套指標(biāo)體系來對績效做一個(gè)權(quán)衡。計(jì)分卡不但能夠體現(xiàn)出企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與績效管理之間的關(guān)系，而且還能構(gòu)建一個(gè)具體的、完善的指標(biāo)框架體系。同時(shí)，平衡計(jì)分卡有效的彌補(bǔ)了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)中存在的缺陷，使企業(yè)對自身的發(fā)展情況有個(gè)全方位的了解，同時(shí)還能夠?qū)ζ髽I(yè)無形財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，該過程涉及到的內(nèi)容主要包括：(1)學(xué)習(xí)創(chuàng)新和成長性的；(2)客戶價(jià)值觀；(3)內(nèi)部業(yè)務(wù)操作流程；(4)財(cái)務(wù)方面的。平衡計(jì)分卡通過對上述四個(gè)方面的分析和研究，可以準(zhǔn)確了解和掌握他們的內(nèi)在聯(lián)系，從而有效的實(shí)現(xiàn)了外部衡量與內(nèi)部衡量、企業(yè)長期與短期目標(biāo)之間的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)、成因和結(jié)果以及有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)之間的平衡。平衡積分卡很巧妙的構(gòu)建一個(gè)完整的價(jià)值鏈，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行運(yùn)作，將其影響力傳遞到整個(gè)體系中以獲得明顯的功效，不同企業(yè)之間的競主要是平衡計(jì)分體系中價(jià)值鏈之間的競爭，有效權(quán)衡了bsc各層面的平衡。要清楚的是計(jì)分卡的“平衡”并不是指“平均”。平衡只是相對來說的，沒有絕對的平衡。平衡計(jì)分卡中的平衡也即是各相關(guān)利益者之間的平衡。按照現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀念來看，企業(yè)實(shí)質(zhì)是一系列的契約關(guān)系，每一個(gè)與企業(yè)有關(guān)聯(lián)的單體都有著存在的必要性和可能性，正是因?yàn)楦鞣N要素結(jié)合在一起組成的合力有效的推動(dòng)了企業(yè)的發(fā)展，在前進(jìn)道路上某一些與企業(yè)有聯(lián)系的利益集團(tuán)可能會(huì)對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的影響，但是從長遠(yuǎn)角度來看，不能簡單的對單一集團(tuán)的利益進(jìn)行分析，而要兼顧和折衷各個(gè)與企業(yè)有關(guān)聯(lián)的利益集團(tuán)，找到各利益集團(tuán)的平衡點(diǎn)，只有這樣才能保證企業(yè)的發(fā)展，而bsc就能夠?qū)崿F(xiàn)對主要利益者的平衡與協(xié)調(diào)。
(二)平衡計(jì)分卡的主要內(nèi)容。
管理階層的稽核指標(biāo)體系會(huì)對員工的行為形成強(qiáng)烈的刺激，科學(xué)、合理的測評(píng)體系可以促進(jìn)企業(yè)員工正確的行為。其傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)評(píng)測指標(biāo)會(huì)給人誤解的信號(hào)，比如在投資收益和股份盈虧上會(huì)做出不正確的測評(píng)，對持續(xù)的提高和創(chuàng)新有一定的偏移。平衡計(jì)分卡中包含著評(píng)價(jià)、衡量指標(biāo)，這些指標(biāo)可以很好的說明已經(jīng)發(fā)生行為所產(chǎn)生的效果。另外平衡計(jì)分卡通過對顧客的滿意度，和內(nèi)部工作流程及一些創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行測評(píng)來補(bǔ)充財(cái)務(wù)衡量的指標(biāo)，業(yè)務(wù)指標(biāo)是企業(yè)未來財(cái)務(wù)績效的驅(qū)動(dòng)力。平衡計(jì)分卡主要來對員工的績效進(jìn)行考核、評(píng)估，員工的績效管理是企業(yè)長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)中的重要的組成元素，績效的管理一定要基于企業(yè)的戰(zhàn)略和平衡計(jì)分卡標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行。基于企業(yè)戰(zhàn)略的前提下，采取科學(xué)的管理觀念，將績效管理打造為一個(gè)全面且系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)調(diào)整過程，要將績效管理定位在內(nèi)部產(chǎn)業(yè)運(yùn)營和人力資源的管理環(huán)境中去實(shí)行，整個(gè)系統(tǒng)要具有目的性、整體性、有序性、關(guān)聯(lián)性、動(dòng)態(tài)性以及適應(yīng)性等特征。在平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略管理框架基礎(chǔ)上，利用四個(gè)環(huán)節(jié)周而復(fù)始、持續(xù)不斷的對企業(yè)績效進(jìn)行管理，找出影響績效的關(guān)鍵因素，并且通過分析獲得關(guān)鍵性的績效分析指標(biāo)。因此，平衡計(jì)分卡要與企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行無縫銜接，促進(jìn)戰(zhàn)略的有效實(shí)施，建立平衡計(jì)分卡遵循以下步驟：首先要明確企業(yè)未來的規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，這樣就可以將組織戰(zhàn)略演變成為一系列的度量指標(biāo)，接下來就是將戰(zhàn)略與企業(yè)員工的短期目標(biāo)進(jìn)行銜接掛鉤，為員工制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃，為員工提供戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的方法，并督促員工在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的過程中及時(shí)反饋和診斷相關(guān)問題，最后就是要建立績效管理評(píng)價(jià)體系，對員工進(jìn)行職業(yè)生涯的規(guī)劃和績效獎(jiǎng)勵(lì)，以提高企業(yè)整體管理效率。
平衡計(jì)分卡有一個(gè)很形象的比喻，把它比作機(jī)艙里的報(bào)表讀盤和指示器，也就是說它可以向高層管理者提供企業(yè)許多方面的詳細(xì)信息。主要有以下優(yōu)勢：平衡計(jì)分卡可以說是當(dāng)今企業(yè)戰(zhàn)略管理的主流手段，以企業(yè)的經(jīng)營管理和未來期望作為基礎(chǔ)，根據(jù)自身企業(yè)的戰(zhàn)略性質(zhì)和經(jīng)營方式來設(shè)計(jì)具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)，所以具有很強(qiáng)的戰(zhàn)略導(dǎo)向性，可以將財(cái)務(wù)和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)的結(jié)合起來，成為評(píng)價(jià)員工績效的橋梁。另外，企業(yè)還可以利用計(jì)分卡來對外界始終保持一個(gè)跟進(jìn)的適應(yīng)性。平衡計(jì)分卡可以賦予整個(gè)企業(yè)整體意識(shí)，幾乎影響到企業(yè)業(yè)績的所有重要表指標(biāo)。平衡計(jì)分卡不僅是一種測評(píng)體系，而且它有助于企業(yè)員工在這種評(píng)測體系下獲得突破性的業(yè)績，進(jìn)而預(yù)防管理人員為了實(shí)現(xiàn)一些短期的、次元化的行為而犧牲某些特定職能。平衡計(jì)分卡在溝通反饋方面是企業(yè)員工努力工作的一個(gè)向標(biāo)，向管理階層的人員及時(shí)反饋客戶和投資者的明確信息，對于每一個(gè)部門的員工而言，平衡計(jì)分卡上的各項(xiàng)指標(biāo)都是清晰、易懂、容易溝通的，這就確保了整個(gè)評(píng)價(jià)體系的可見性和透明度，也能更加的方便讓企業(yè)目標(biāo)、個(gè)人目標(biāo)及戰(zhàn)略目標(biāo)的聯(lián)系。在企業(yè)內(nèi)部，通過平衡計(jì)分卡可以建立知識(shí)網(wǎng)絡(luò)，在近距離范圍內(nèi)工作的員工通過獲取訪問權(quán)限在客戶服務(wù)端和流程改進(jìn)方面順利進(jìn)展各項(xiàng)工作。同時(shí)企業(yè)內(nèi)部還可以在計(jì)分卡的計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)制定、評(píng)價(jià)獎(jiǎng)勵(lì)中進(jìn)行相互學(xué)習(xí)和交流，從而促進(jìn)企業(yè)人員形成統(tǒng)一的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。
二、企業(yè)績效管理概述。
(一)企業(yè)績效管理的概念。
績效管理來源于績效考核?？冃Э己艘呀?jīng)有著很多年的發(fā)展歷史，首先績效管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)，其可以實(shí)現(xiàn)管理者與員工的溝通，從而保證企業(yè)完成自己制定的績效目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的愿景和發(fā)展戰(zhàn)略。其次，績效管理是用來實(shí)現(xiàn)管理員工和雇員的個(gè)人績效的系統(tǒng)，最終的目標(biāo)是整體實(shí)現(xiàn)組織績效考核，而根本目的是推動(dòng)組織戰(zhàn)略的有效進(jìn)行。同時(shí)，績效管理要注重對員工績效的考核，其員工的績效又影響著組織績效的實(shí)現(xiàn)服務(wù)，其可以將員工和企業(yè)有效的聯(lián)系在一起，推動(dòng)績效管理的地位上升到一個(gè)更高的地位。最后，發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施過程中，績效管理還要做好監(jiān)控工作，加強(qiáng)對各種行為的觀察與考核，從而確保戰(zhàn)略性目標(biāo)的有效完成，針對知識(shí)技能、員工動(dòng)機(jī)，讓無形的資產(chǎn)有效的為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
(二)企業(yè)績效管理的目的。
第一，績效考核結(jié)果主要的目的是用來進(jìn)行薪資的分配與調(diào)整，只有這樣將薪酬與績效掛鉤，員工才能有提高績效的動(dòng)力來源。第二，為更好的合理分配人力資源，合理實(shí)現(xiàn)員工的崗位變動(dòng)。如果某些員工績效突出，知識(shí)技能等方面允許勝任更高級(jí)的任務(wù)，就可以變動(dòng)員工的所在工種，讓其在更好的崗位發(fā)揮其最大的能力，為企業(yè)帶來效益。所以，績效管理可以很好的評(píng)估一個(gè)員工是否適應(yīng)當(dāng)前的崗位。第三，通過績效考核，來明確員工的不足之處，以便對員工采取針對性的培訓(xùn)措施，提高工作能力，在最終的績效考核結(jié)果中讓員工認(rèn)識(shí)自己的成功之處和不足之處，然后與管理人員達(dá)成共識(shí)，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃。第四，為其他的過程提供一個(gè)良好的反饋信息。這些過程包括人力資源、工作分析、招聘選拔和技能培訓(xùn)等。以便為企業(yè)管理人員提供一個(gè)綜合的信息，然后為員工制定相應(yīng)的工作任務(wù)，保障“物盡其用”。在戰(zhàn)略目的上要求績效管理系統(tǒng)將員工的工作活動(dòng)以及成果與組織目標(biāo)保持一致，促進(jìn)組織戰(zhàn)略。
(一)確定項(xiàng)目及啟動(dòng)。
實(shí)施平衡計(jì)分卡需要在按照時(shí)間的長短和項(xiàng)目的觸及范圍以及企業(yè)對這個(gè)項(xiàng)目的投資進(jìn)行程度來決定。先確定企業(yè)的戰(zhàn)略、公司內(nèi)部計(jì)分卡的設(shè)定、以及各層次的分解。這一工作中為了減短實(shí)施過程所需的.時(shí)間，要增進(jìn)平衡計(jì)分卡與能力發(fā)展以及浮動(dòng)薪酬的鏈接。其次，還要落實(shí)平衡計(jì)分卡軟件系統(tǒng)的實(shí)施，規(guī)劃好實(shí)施所需的時(shí)間后啟動(dòng)項(xiàng)目，這時(shí)就需要企業(yè)管理高層部門大力支持與參與，通常情況下企業(yè)要組織一個(gè)高層促進(jìn)委員會(huì)，選派出一個(gè)項(xiàng)目的管理者，這個(gè)企業(yè)項(xiàng)目的管理者要監(jiān)督項(xiàng)目的有效實(shí)施，要做好分析和制定公司的戰(zhàn)略，嚴(yán)格審批相關(guān)部門設(shè)定的平衡計(jì)分卡指標(biāo)，組織專門的項(xiàng)目小組，實(shí)時(shí)的協(xié)調(diào)和監(jiān)督實(shí)施工作。跟蹤項(xiàng)目的進(jìn)展情況，以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己和實(shí)行項(xiàng)目的工作人員，堅(jiān)信公司的發(fā)展戰(zhàn)略，竭盡全力倡導(dǎo)變革，有效傳達(dá)平衡計(jì)分卡的有效之處，大力推進(jìn)項(xiàng)目的開展，協(xié)調(diào)團(tuán)隊(duì)之間的工作流程，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部的各種優(yōu)質(zhì)資源，正確規(guī)劃企業(yè)從事經(jīng)營范圍，合理分析企業(yè)的內(nèi)部優(yōu)勢、劣勢，提升企業(yè)的核心競爭力，制定出合適企業(yè)自身發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和未來愿景，為公司的成功貢獻(xiàn)自己的力量。
(二)明確指標(biāo)關(guān)系和強(qiáng)化企業(yè)管理。
完善企業(yè)內(nèi)部的考核體系，根據(jù)平衡計(jì)分卡技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)對員工的有效考核，并對其進(jìn)行適應(yīng)的懲獎(jiǎng)。建立健全的考核體系，將企業(yè)員工的獎(jiǎng)金、教育培訓(xùn)、晉升等與計(jì)分卡實(shí)際情況相結(jié)合，構(gòu)建一個(gè)有效的管理閉合回路。在進(jìn)行薪酬分配時(shí)，要對一些出色的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，以便能更好的鼓勵(lì)優(yōu)秀員工再接再厲，為其他周圍人塑造一個(gè)優(yōu)秀榜樣。另外，還要對一些工作完成不佳的員工采取合理的懲罰措施，要做到賞罰分明，樹立一個(gè)做出業(yè)績必定會(huì)被獎(jiǎng)勵(lì)，而吃薪水卻不認(rèn)證工作的人肯定會(huì)受到相應(yīng)的懲罰，慢慢的將發(fā)展戰(zhàn)略灌輸于每個(gè)員工，逐漸形成一種優(yōu)良的企業(yè)文化。通過計(jì)分卡來分析員工的的績效問題，然后對員工的不足之處采取針對性的培訓(xùn)措施，對員工的知識(shí)進(jìn)行更新和補(bǔ)充，對優(yōu)秀員工進(jìn)行提高性的深造。通過績效管理測評(píng)來確定晉升資格，建立優(yōu)勝劣汰的晉升機(jī)制，深入分析員工的能力，讓優(yōu)秀的員工擔(dān)任重要部門的工作，使其平衡計(jì)分卡能夠?qū)T工的業(yè)績和能力進(jìn)行有效的評(píng)估，這樣可以有效的激發(fā)員工的工作熱情，提高企業(yè)的整體績效水平。同時(shí)需要注意的關(guān)鍵點(diǎn)就是要將計(jì)分卡合理的與企業(yè)管理控制系統(tǒng)相結(jié)合，恰到好處的融入到企業(yè)的戰(zhàn)略形成、目標(biāo)制定、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、預(yù)算管理、差異分析、和管理反饋的計(jì)劃與測評(píng)控制循環(huán)系統(tǒng)中去.
(三)提高員工素質(zhì)。
平衡計(jì)分卡戰(zhàn)略績效管理系統(tǒng)是人力資源管理中的重要組成部分，而人力資源屬于企業(yè)的無形資產(chǎn)還是企業(yè)管理運(yùn)營系統(tǒng)中的重中之重。計(jì)分卡的實(shí)施要依賴于企業(yè)管理基礎(chǔ)，不能孤立存在，要和人力資源管理基礎(chǔ)以及企業(yè)運(yùn)營管理部門基礎(chǔ)進(jìn)行緊密聯(lián)系。另外，企業(yè)人力資源的管理要具有人性化，在獎(jiǎng)懲方面要把握一個(gè)“度”，這個(gè)“度”就是計(jì)分卡中重要的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如何去設(shè)定這個(gè)衡量值，要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況與員工的業(yè)績進(jìn)行制定科學(xué)的獎(jiǎng)懲措施。人力資源的管理要合理化、公開化、規(guī)范化，要將企業(yè)戰(zhàn)略深入到每一個(gè)企業(yè)員工心中，使得平衡計(jì)分卡標(biāo)準(zhǔn)的每一個(gè)層次都能夠有效的交流與實(shí)施，最后達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。并且企業(yè)內(nèi)部要有一個(gè)高級(jí)的信息系統(tǒng)，確保計(jì)分卡的解決方案中的所有有用數(shù)據(jù)成功收集、分析與傳達(dá)，使得信息更加可靠、及時(shí)、快捷。以期讓員工在這些信息中認(rèn)識(shí)到自己的缺點(diǎn)，并不斷按照計(jì)分卡中的要求來嚴(yán)以律己。企業(yè)員工的素質(zhì)高低是決定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是否能有效實(shí)現(xiàn)的前提條件，只有全體員工的整體水平趨于企業(yè)文化水平附近，才能確保企業(yè)的效益與計(jì)分卡的實(shí)施。平衡計(jì)分卡的實(shí)施主要是為了管理員工的績效，需要員工的自主參與和管理人員的合作才能實(shí)現(xiàn)績效管理，而且員工專業(yè)知識(shí)水平的高低與個(gè)人素質(zhì)影響著平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和是實(shí)施的最終效果。因此，組織內(nèi)各個(gè)崗位的員工要對企業(yè)產(chǎn)生情感承諾和工作行為契約，在情感上員工首先要認(rèn)同企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和績效管理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，管理人員要?jiǎng)訂T員工認(rèn)同企業(yè)的價(jià)值觀和發(fā)展方向，讓員工為自己獲得的薪水付出相應(yīng)的勞動(dòng)，為企業(yè)做出貢獻(xiàn)，在工作的連續(xù)性上要符合企業(yè)對連續(xù)工作的要求。定期為員工舉行培訓(xùn)活動(dòng)，從生產(chǎn)知識(shí)和個(gè)人素質(zhì)上全方位的培養(yǎng)企業(yè)員工，提升員工的工作能力，進(jìn)化員工的思想狀態(tài)，這樣，員工才能在績效的行為、態(tài)度、結(jié)果三個(gè)層面上全面的支持平衡計(jì)分卡的四個(gè)方面的不同視角做出的管理工作。
四、結(jié)語。
總之，平衡計(jì)分卡為企業(yè)提供了一種行之有效的管理方法，改進(jìn)了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的不足之處，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的均衡發(fā)展，同時(shí)還可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部與外部的平衡，長短期目標(biāo)之間的平衡，以更好的推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。在進(jìn)行企業(yè)績效管理過程中，對平衡計(jì)分卡進(jìn)行科學(xué)、合理的應(yīng)用不僅可以提升企業(yè)的競爭力，而且還能推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
參考文獻(xiàn):。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇二
目前，我國的科研項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系還處于探索階段，加之科研項(xiàng)目種類的復(fù)雜性，要建立完善的項(xiàng)目績效指標(biāo)體系困難重重。財(cái)政部年印發(fā)的《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》及年出臺(tái)的《中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》，對績效管理提出了指導(dǎo)性的意見，卻沒有更多地提到具體可行的評(píng)價(jià)指標(biāo)。從山西省省直部門科研項(xiàng)目績效管理現(xiàn)狀來看，部分單位逐步進(jìn)行了關(guān)于績效指標(biāo)的探索，但其應(yīng)用范圍還很小。另外，科研項(xiàng)目種類很多，往往不同的項(xiàng)目都有不同的資金管理辦法，績效管理實(shí)施起來較復(fù)雜。按照國家規(guī)定，科研項(xiàng)目分為基礎(chǔ)類、公益類、市場導(dǎo)向類和重大項(xiàng)目類。各類項(xiàng)目都有自己的特點(diǎn)，如基礎(chǔ)類項(xiàng)目突出創(chuàng)新導(dǎo)向，公益類項(xiàng)目突出重大需求，市場導(dǎo)向類項(xiàng)目突出企業(yè)主體，重點(diǎn)項(xiàng)目類突出目標(biāo)導(dǎo)向。在績效管理實(shí)際工作中還存在著“重結(jié)果、輕過程，重共性指標(biāo)、輕個(gè)性指標(biāo)”的問題，績效管理可執(zhí)行性差，而且在執(zhí)行過程中也沒有具體的、切實(shí)可行的執(zhí)行方案，往往流于形式?？冃Ч芾泶植?，容易造成大量資金沉淀。有內(nèi)部人士曾提到：“很多項(xiàng)目設(shè)置隨意，需要花多少錢也很隨意。有些項(xiàng)目財(cái)政部門把錢砍掉一半，要錢的部門還是很高興地認(rèn)可了?！?BR> 2績效管理與平衡計(jì)分卡。
績效管理的方法大致有4種，分別為平衡計(jì)分卡、關(guān)鍵績效指標(biāo)法、目標(biāo)管理考評(píng)體系、360度考評(píng)體系。績效評(píng)價(jià)中目前應(yīng)用較為廣泛的評(píng)價(jià)技術(shù)是關(guān)鍵指標(biāo)分析技術(shù)和平衡計(jì)分卡技術(shù)。平衡計(jì)分卡是指通過戰(zhàn)略目標(biāo)，利用財(cái)務(wù)狀況、客戶服務(wù)、學(xué)習(xí)與成長、內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)作這4個(gè)維度之間的相互影響關(guān)系來展現(xiàn)組織的戰(zhàn)略軌跡，實(shí)現(xiàn)績效考核及后期修正的目的。平衡計(jì)分卡賦予4個(gè)層面一定的權(quán)重，以便更科學(xué)地分析績效全過程。人們通常稱平衡計(jì)分卡是加強(qiáng)單位戰(zhàn)略執(zhí)行力的最有效的`戰(zhàn)略管理工具，它能為科研項(xiàng)目的績效目標(biāo)提供強(qiáng)有力的支持，提高項(xiàng)目的整體管理效率。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇三
中國企業(yè)重視績效評(píng)價(jià)是最近幾年的事，從中國企業(yè)邁向市場經(jīng)濟(jì)的這來看，績效評(píng)價(jià)經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：
“平均主義思想下的賞罰調(diào)劑”階段：這一階段幾乎沒有正式的考核，基本實(shí)行平均主義。只是誰做出特殊貢獻(xiàn)則對之有特別獎(jiǎng)勵(lì)，誰犯了重大過失給其懲罰，以有限的賞罰作為調(diào)劑。
“主觀評(píng)價(jià)”階段：一些起步較早的民營企業(yè)，他們認(rèn)識(shí)到必須打破平均主義，必須實(shí)行靈活的評(píng)價(jià)與分配機(jī)制;依據(jù)能力與貢獻(xiàn)來確定報(bào)酬，拉開收入分配的差距，但是企業(yè)缺乏理性管理基礎(chǔ)，人情化管理色彩濃郁，考核憑主觀感覺，缺乏標(biāo)準(zhǔn)，考核結(jié)果和收入分配都是老板一個(gè)人說了算。
“德能勤績評(píng)價(jià)”階段：一些企業(yè)認(rèn)識(shí)到考核應(yīng)當(dāng)綜合考察多個(gè)方面，不僅應(yīng)當(dāng)包括工作的結(jié)果，還應(yīng)當(dāng)包括工作中的能力、態(tài)度、出勤率等。目前中國多數(shù)企業(yè)的考核都采用這種國家公務(wù)員形式的“德能勤績”模式。但這種考核模式存在問題是：考核指標(biāo)龐雜、沒有針對性(統(tǒng)一劃齊)、沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)、考核重點(diǎn)不突出?？己瞬荒苷嬲从硢T工的業(yè)績，往往“老好人”、“庸人”考核分?jǐn)?shù)反而最高。
“量化考核與目標(biāo)考核階段”：客觀、量化的考核可以說是近年來很多企業(yè)管理的重點(diǎn)，用事先承諾的標(biāo)準(zhǔn)來考核員工實(shí)際完成的績效，以達(dá)到績效改善的目的。這種標(biāo)準(zhǔn)是具體的、客觀的、基本可量化的。這一階段是科學(xué)化考核的初級(jí)階段。
目前絕大多數(shù)企業(yè)實(shí)施的考核都沒有超越上述四個(gè)階段的范疇。那么，第四階段——量化考核與目標(biāo)考核階段，就是考核的頂點(diǎn)了嗎?我們認(rèn)為量化考核或者目標(biāo)考核他們真正面臨的問題在于：我們的績效考核多大程度上能支撐我們的戰(zhàn)略?是否存在個(gè)體績效與部門績效的脫節(jié)，部門績效與企業(yè)的整體績效脫節(jié)，繼而產(chǎn)生短期績效同長期發(fā)展戰(zhàn)略之間的脫節(jié)?最后，我們發(fā)現(xiàn)一個(gè)有趣的現(xiàn)象：從個(gè)體到部門，從部門到整體的績效都俱佳，但企業(yè)卻面臨著危機(jī)：企業(yè)的戰(zhàn)略未能得到有效的實(shí)施，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力受到限制——這就是績效與戰(zhàn)略的脫節(jié)。
”績效考核非常大的作用在于將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可衡量的指標(biāo)，然后層層分解，對這些指標(biāo)加以落實(shí)，最后企業(yè)從下到上的所有行為、任務(wù)、業(yè)績都在支撐企業(yè)戰(zhàn)略?！詈蟊ＷC戰(zhàn)略同績效的有機(jī)聯(lián)系。
而研究戰(zhàn)略實(shí)施與績效評(píng)價(jià)的關(guān)系，國際上正朝著兩個(gè)方向發(fā)展：
第一，是依據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略，研究企業(yè)未來的成功關(guān)鍵，依據(jù)成功關(guān)鍵建立企業(yè)的kpi(關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo))體系。
第二，是美國哈佛商學(xué)院卡普蘭教授和諾頓提出的平衡計(jì)分卡(balancedscorecard)。
對kpi指標(biāo)體系的述評(píng)。
kpi指標(biāo)體系是實(shí)施績效考核的一種有效的工具。在建立kpi指標(biāo)時(shí)，通常要先由企業(yè)高層對企業(yè)未來成功的關(guān)鍵達(dá)成共識(shí)，在確定企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略之后，通過“魚骨圖”對每個(gè)成功的關(guān)鍵業(yè)務(wù)重點(diǎn)及相關(guān)的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)及所占比重進(jìn)行分析。最后根據(jù)該職位的任職資格要求對與其相應(yīng)的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行再分解，確定對應(yīng)于該職位的kpi指標(biāo)。
kpi指標(biāo)共同指向了組織成功的關(guān)鍵要點(diǎn)，并能夠發(fā)揮指標(biāo)本身的責(zé)任成果導(dǎo)向作用，對于純粹的績效考核來說是一種有效的方法。
但是由于指標(biāo)之間沒有明確的內(nèi)在聯(lián)系，考核還是太多地定位在部門及其內(nèi)部個(gè)體績效的結(jié)果，而忽視了部門績效之間的內(nèi)在邏輯與組織戰(zhàn)略實(shí)施之間的關(guān)系，因此這種考核還沒能跨越其職能障礙，在如何讓員工了解并利用其中內(nèi)在的多重相互關(guān)系，發(fā)揮員工推動(dòng)組織戰(zhàn)略實(shí)施的整體優(yōu)勢，使戰(zhàn)略的導(dǎo)向牽引作用貫徹于員工的績效考核與行為改進(jìn)方面取得突破。與平衡計(jì)分卡相比，績效考核的落實(shí)層面沒有得到戰(zhàn)略管理意義的深化。
目前，平衡計(jì)分卡應(yīng)用與推廣的熱潮正從國外襲入國內(nèi)。根據(jù)gartnergroup的調(diào)查表明，到為止，在《財(cái)富》雜志公布的世界前1000位公司中有40%的公司采用了平衡計(jì)分卡系統(tǒng)。在最近由williamm.mercer公司對214個(gè)公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，88%的公司提出平衡計(jì)分卡對于員工報(bào)酬方案的設(shè)計(jì)與實(shí)施是有幫助的，并且平衡計(jì)分卡所揭示的非財(cái)務(wù)的考核方法在這些公司中被廣泛運(yùn)用于員工獎(jiǎng)金計(jì)劃的設(shè)計(jì)與實(shí)施中。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇四
摘要：績效管理是戰(zhàn)略人力資源的核心職能之一，是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的有效工具，本論文采用理論聯(lián)系實(shí)際的方法，把其與汽車制造企業(yè)績效管理聯(lián)系起來，從戰(zhàn)略的角度對平衡計(jì)分卡進(jìn)行論述，以便對把平衡計(jì)分卡這種戰(zhàn)略性工具引入人力資源績效管理中進(jìn)行初步探索。
一、平衡計(jì)分卡的基本內(nèi)涵。
平衡計(jì)分卡（balancedscorecard）是羅伯特。s.卡普蘭和大衛(wèi)。p.諾頓經(jīng)過為期一年，對在績效測評(píng)方面處于領(lǐng)先地位的12家公司的研究后發(fā)明的，并最早發(fā)表于1992年1/2月號(hào)的《哈佛商業(yè)評(píng)論》中，后來擴(kuò)展為一種戰(zhàn)略管理工具。《哈佛商業(yè)評(píng)論》將bsc評(píng)為75年來最偉大的管理理論。在世界著名的戰(zhàn)略咨詢公司bain&company針對大型公司所做的一個(gè)關(guān)于管理實(shí)踐的大型調(diào)查中顯示：，全球財(cái)富1000強(qiáng)的960家被調(diào)查企業(yè)中使用率為57％。另據(jù)有關(guān)專家介紹，目前中國大概有100多家企業(yè)在應(yīng)用bsc技術(shù)，已經(jīng)有一些企業(yè)獲得了成功。平衡計(jì)分卡包括四個(gè)層面：顧客角度、內(nèi)部流程角度、學(xué)習(xí)與發(fā)展角度、財(cái)務(wù)角度。
（1）更加有效地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性執(zhí)行。平衡計(jì)分卡是在對企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略達(dá)成共識(shí)的基礎(chǔ)上，通過指標(biāo)的設(shè)計(jì)，把組織的戰(zhàn)略和一整套的衡量指標(biāo)聯(lián)系起來，通過逐層分解細(xì)化指標(biāo)，從四個(gè)維度出發(fā)，將企業(yè)戰(zhàn)略同每個(gè)部門以及員工的個(gè)人工作結(jié)合起來。
（2）增強(qiáng)了績效衡量的全面性。平衡計(jì)分卡將戰(zhàn)略分成四個(gè)不同維度的運(yùn)作目標(biāo)，并依此四個(gè)維度分別設(shè)計(jì)適量的績效衡量指標(biāo)。它改變了評(píng)價(jià)業(yè)績主要依靠單一的財(cái)務(wù)指標(biāo)的方式，使企業(yè)在考慮財(cái)務(wù)指標(biāo)的同時(shí)，還要考慮其他非財(cái)務(wù)指標(biāo)。
（3）切實(shí)提高激勵(lì)的有效性。平衡計(jì)分卡體系通常將激勵(lì)性獎(jiǎng)酬與目標(biāo)中的計(jì)分卡措施聯(lián)系在一起，根據(jù)平衡計(jì)分卡的完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲，薪酬的任何變化都可以從平衡計(jì)分卡中找到根源。
根據(jù)汽車制造企業(yè)所固有的企業(yè)特征并結(jié)合平衡計(jì)分卡基本理論，文章按照如下的邏輯思路設(shè)計(jì)出一套績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
1.財(cái)務(wù)維度。
平衡計(jì)分卡績效評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)維度指標(biāo)主要分為三個(gè)方面：盈利能力、償債能力以及營運(yùn)能力。
償債能力是指企業(yè)運(yùn)用其資產(chǎn)償還短期債務(wù)和長期債務(wù)的能力。它反映了企業(yè)是否能夠保證償還到期的債務(wù)，決定著企業(yè)的健康發(fā)展。速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率，這三個(gè)指標(biāo)能很好的評(píng)價(jià)汽車制造業(yè)公司的償債能力。
營運(yùn)能力用以評(píng)價(jià)汽車制造企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)行能力，它表征著企業(yè)充分利用企業(yè)特長以增加企業(yè)價(jià)值的水平高低。反映汽車制造企業(yè)營運(yùn)能力的指標(biāo)有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率以及存貨周轉(zhuǎn)率。
2.客戶維度。
汽車制造企業(yè)績效評(píng)價(jià)的客戶維度指標(biāo)，主要從市場競爭、客戶滿意以及售后服務(wù)三個(gè)方面綜合進(jìn)行選取和設(shè)計(jì)。
產(chǎn)品市場方面表明企業(yè)產(chǎn)品在市場上的競爭能力以及所處地位。對于產(chǎn)品市場的評(píng)價(jià)，主要有三個(gè)指標(biāo)，分別為市場占有率、銷售增長率以及客戶獲得率?？蛻魸M意是客戶對企業(yè)提供的產(chǎn)品或者服務(wù)的直接性評(píng)價(jià)?？蛻魸M意度、客戶忠誠度以及客戶投訴率是評(píng)價(jià)客戶滿意方面的三個(gè)主要指標(biāo)。對于售后服務(wù)方面的評(píng)價(jià)，主要從服務(wù)內(nèi)容全面性、故障判斷以及技術(shù)支持三個(gè)方面進(jìn)行衡量。
3.內(nèi)部流程維度。
汽車制造企業(yè)內(nèi)部流程主要由研發(fā)、生產(chǎn)以及物流三個(gè)階段構(gòu)成。
生產(chǎn)階段績效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以采用優(yōu)質(zhì)品率、生產(chǎn)自動(dòng)化程度以及設(shè)備先進(jìn)程度三個(gè)指標(biāo)。優(yōu)質(zhì)品率反映出企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品中質(zhì)量優(yōu)秀的產(chǎn)品所占的比率，優(yōu)質(zhì)品率是反映企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。
研發(fā)階段的績效評(píng)價(jià)，可以采用新產(chǎn)品貢獻(xiàn)率、研發(fā)經(jīng)費(fèi)占銷售收入比率以及研發(fā)經(jīng)費(fèi)增長率三個(gè)指標(biāo)。其中，新產(chǎn)品貢獻(xiàn)率的值越高，反映汽車制造企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力越強(qiáng)，說明企業(yè)發(fā)展的后勁越大。
在物流能力評(píng)價(jià)方面，選取了配送完好率、發(fā)貨準(zhǔn)確率以及倉儲(chǔ)缺貨率三個(gè)指標(biāo)來進(jìn)行綜合績效評(píng)價(jià)。
4.學(xué)習(xí)與成長維度。
對學(xué)習(xí)與成長的重視，就是對未來的一種戰(zhàn)略性投資。這種投資應(yīng)首先應(yīng)是對員工滿意的投資。其次，企業(yè)應(yīng)該重視對員工能力的考核以增強(qiáng)員工創(chuàng)新能力、學(xué)習(xí)能力以及組織能力。再次，汽車制造企業(yè)要不斷加強(qiáng)員工培訓(xùn)。
員工對企業(yè)的滿意程度可以從三方面加以衡量：首先是員工對工作環(huán)境的滿意度；其次是員工對薪酬的滿意程度；第三是員工對管理者的滿意度。對于汽車制造企業(yè)員工能力的評(píng)價(jià)主要包括三個(gè)指標(biāo)，即專業(yè)員工擁有率、員工學(xué)習(xí)能力與員工創(chuàng)新能力。員工培訓(xùn)是指通過一定的教育訓(xùn)練手段，來提高員工工作能力，改進(jìn)工作態(tài)度，提升專業(yè)技能，并實(shí)現(xiàn)員工的自我發(fā)展。評(píng)估員工培訓(xùn)方面的指標(biāo)主要有員工培訓(xùn)率、培訓(xùn)投入以及員工培訓(xùn)周期三個(gè)指標(biāo)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇五
摘要：
本文就我國城市商業(yè)銀行引入平衡計(jì)分卡的必要性進(jìn)行分析，從五個(gè)不同的角度討論了如何構(gòu)建城市商業(yè)銀行的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系，以臺(tái)州市商業(yè)銀行為例設(shè)計(jì)了戰(zhàn)略地圖和銀行經(jīng)營績效評(píng)估表，促進(jìn)城市商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)提高經(jīng)營效益和核心競爭力。
關(guān)鍵詞：
目前我國城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張趨緩，資本補(bǔ)充顯著加快，資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善的趨勢，但城市商業(yè)銀行的盈利能力與資產(chǎn)規(guī)模關(guān)系不大，而且其經(jīng)營狀況，在地域上長三角地區(qū)要明顯好于珠三角地區(qū)和內(nèi)陸地區(qū)。大多數(shù)城商行沒有明確的市場定位，客戶規(guī)模過大，信貸相當(dāng)集中，其中不乏地方政府的市政貸款和指定貸款。其實(shí)城商行在中小企業(yè)業(yè)務(wù)中，具有信息與服務(wù)本地化的比較優(yōu)勢，確立“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”的市場定位十分重要。進(jìn)一步發(fā)展中小金融企業(yè)，解決中小企業(yè)融資困難，是完善中國銀行體系的關(guān)鍵。
平衡計(jì)分卡是哈佛商學(xué)院教授羅伯特·卡普蘭和復(fù)興全球戰(zhàn)略創(chuàng)始人大衛(wèi)·諾頓發(fā)明的一整套用于企業(yè)經(jīng)營績效衡量與評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系。它將企業(yè)的主要績效評(píng)估指標(biāo)分為財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)與成長四個(gè)角度，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，設(shè)計(jì)各角度的績效目標(biāo)，涵蓋決策所需要信息的績效衡量指標(biāo)，分析出其中的`關(guān)鍵成功因素，及評(píng)價(jià)項(xiàng)目的執(zhí)行情況，并不斷地審核這一過程，以保證企業(yè)內(nèi)部策略及遠(yuǎn)景目標(biāo)的達(dá)成。
實(shí)施平衡計(jì)分卡要求銀行明確戰(zhàn)略目標(biāo)，并將其轉(zhuǎn)化成可評(píng)價(jià)的績效指標(biāo)，同時(shí)要層層分解至各部門及員工予以貫徹落實(shí)。銀行在運(yùn)用平衡計(jì)分卡進(jìn)行績效評(píng)估時(shí)，有必要增加銀行經(jīng)營過程中特有的風(fēng)險(xiǎn)控制角度。平衡計(jì)分卡的基礎(chǔ)是目標(biāo)的衡量，根據(jù)每個(gè)角度設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)暮饬恐笜?biāo)，制訂出可量化的銀行運(yùn)營績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，稱為關(guān)鍵績效指標(biāo)。財(cái)務(wù)類指標(biāo)直接反映銀行資產(chǎn)經(jīng)營狀況，非財(cái)務(wù)指標(biāo)則間接協(xié)助分析完成財(cái)務(wù)指標(biāo)的關(guān)鍵因素及存在的問題，以便最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
財(cái)務(wù)類指標(biāo)主要考察銀行的盈利能力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)質(zhì)量等，體現(xiàn)了戰(zhàn)略目標(biāo)對財(cái)務(wù)績效的要求，也是其他角度指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿；客戶類指標(biāo)則關(guān)注客戶需求，為目標(biāo)客戶提供滿意的金融服務(wù)；內(nèi)部流程類指標(biāo)針對銀行內(nèi)部流程進(jìn)行控制，強(qiáng)調(diào)導(dǎo)向財(cái)務(wù)成功和客戶滿意，是銀行改善業(yè)績的重點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)重點(diǎn)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和預(yù)警等管理體系，規(guī)范信貸前后的操作、檢查和報(bào)告的情況；學(xué)習(xí)與成長類指標(biāo)表明銀行獲得持續(xù)提升并創(chuàng)造價(jià)值需要員工不斷的成長。
臺(tái)州市商業(yè)銀行是一家地方性股份制商業(yè)銀行，以“中小企業(yè)的伙伴銀行”為市場定位，努力發(fā)揮地方商業(yè)銀行的地緣優(yōu)勢、人緣優(yōu)勢、機(jī)制優(yōu)勢，與臺(tái)州中小企業(yè)共生共榮，贏得了廣泛認(rèn)同?；诖?，本文運(yùn)用平衡計(jì)分卡為臺(tái)州市商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了戰(zhàn)略地圖。首先，應(yīng)該明確臺(tái)州市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)：鞏固在本地區(qū)中小企業(yè)融資中的市場地位，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加凈利潤。其次為了最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，從不同方面找出支撐目標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵因素。財(cái)務(wù)方面，保障收益的持續(xù)增長，從優(yōu)質(zhì)核心目標(biāo)客戶中爭取最大利益，同時(shí)降低信用成本和加強(qiáng)支出管理；客戶方面，提供快捷的服務(wù)、量身定制的理財(cái)方案、區(qū)域性行業(yè)咨詢和中小企業(yè)融資建議，成為客戶可信賴的財(cái)務(wù)顧問；內(nèi)部流程方面，認(rèn)真執(zhí)行管理規(guī)定，加強(qiáng)業(yè)務(wù)訓(xùn)練，建立有效監(jiān)督，開展專家管理，保持協(xié)同合作與有序競爭機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)控制方面，充分利用地緣優(yōu)勢和人緣優(yōu)勢，加強(qiáng)項(xiàng)目資產(chǎn)真實(shí)性的調(diào)查，完善貸前審批環(huán)節(jié)的操作，強(qiáng)化貸后風(fēng)險(xiǎn)的追蹤報(bào)告；學(xué)習(xí)與成長方面，為員工提供優(yōu)質(zhì)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有激勵(lì)性的薪酬和升遷制度，并與工作業(yè)績掛鉤，以及積極溝通企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)情況。
這樣，通過對不同方面的關(guān)鍵影響因素詳細(xì)分析，制定出可執(zhí)行的保障制度和管理方案，由下至上，從加強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)和銀行的成長，注重銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制管理，規(guī)范化制度化內(nèi)部流程，到提高客戶的滿意程度，爭取更大的核心利益，完成既定的財(cái)務(wù)指標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
而本文也設(shè)計(jì)了臺(tái)州市商業(yè)銀行經(jīng)營績效評(píng)估表，選擇了相應(yīng)的指標(biāo)來科學(xué)評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營情況和績效水平。財(cái)務(wù)指標(biāo)中為了考察資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模、中間業(yè)務(wù)收入水平、經(jīng)營效益、優(yōu)質(zhì)客戶貢獻(xiàn)度等項(xiàng)目，選擇了存款/貸款余額、中間業(yè)務(wù)收入、資本充足率、資本收益率、資產(chǎn)收益率等相關(guān)指標(biāo)；客戶指標(biāo)中為了考察客戶滿意程度、客戶開發(fā)/維護(hù)水平、服務(wù)專業(yè)水平、投訴處理水平等項(xiàng)目，選擇了客戶滿意度、客戶開發(fā)率、客戶流失率、勞動(dòng)技能測試達(dá)標(biāo)率、客戶投訴處理時(shí)限等相關(guān)指標(biāo)；內(nèi)部流程指標(biāo)中為了考察業(yè)務(wù)分流、業(yè)務(wù)量水平、客戶維護(hù)功效等項(xiàng)目，選擇了自助機(jī)具使用率/金額、柜臺(tái)平均業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)查詢差錯(cuò)率等相關(guān)指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)中為了考察信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、不良貸款規(guī)模、利率和外匯風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目，選擇了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、貸前調(diào)查、審批環(huán)節(jié)規(guī)范操作、貸后檢查情況、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行、利率和外匯風(fēng)險(xiǎn)分析等相關(guān)指標(biāo)；學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)為了考察員工素質(zhì)、員工工作表現(xiàn)、員工滿意程度以及內(nèi)部管理情況，選擇了員工培訓(xùn)時(shí)數(shù)、出勤率、流動(dòng)率、員工提升／表彰次數(shù)、內(nèi)部溝通次數(shù)、產(chǎn)品研發(fā)水平、內(nèi)部檔案管理信息化程度、專業(yè)金融軟件工具使用情況等相關(guān)指標(biāo)。
總之，運(yùn)用平衡計(jì)分卡要切合銀行的實(shí)際情況，有所側(cè)重地設(shè)計(jì)指標(biāo)，構(gòu)建科學(xué)、合理、有效、可量化的績效評(píng)價(jià)體系，對于如客戶滿意度這樣的不易量化的指標(biāo)要采用如市場調(diào)查一類的變通辦法取得，此外還需要高效的信息化數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)支持。由于城商行資產(chǎn)規(guī)模較小，開展業(yè)務(wù)較少，地域相對獨(dú)立，所以運(yùn)用平衡計(jì)分卡評(píng)估經(jīng)營效益較容易，也便于開展內(nèi)部測評(píng)，但也要考慮到如地方政府等非商業(yè)因素對城商行的發(fā)展的影響和約束，因此這項(xiàng)應(yīng)用既有廣闊的前景又面臨現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇六
除了變化,沒有任何事物是永恒的。技術(shù)的飛速發(fā)展，組織結(jié)構(gòu)趨于扁平化，給職員授權(quán)…，變革的步伐日益加快，要適應(yīng)這種變革，提供更多的柔性，進(jìn)而擺脫這種變革的'威脅，就要使工作圍繞項(xiàng)目而展開。與傳統(tǒng)的管理學(xué)理論研究的重點(diǎn)永續(xù)經(jīng)營活動(dòng)的管理相比較，項(xiàng)目管理面臨的是完全不同的困難與挑戰(zhàn)。未來的戰(zhàn)略會(huì)是承擔(dān)一個(gè)項(xiàng)目的組合，其中的一些項(xiàng)目會(huì)生存下來并導(dǎo)致能打敗競爭對手的新產(chǎn)品和服務(wù)以及制造和營銷過程的產(chǎn)生。成功的項(xiàng)目管理不僅包括對利益相關(guān)者的管理，還包括項(xiàng)目生命周期中所面臨的項(xiàng)目的戰(zhàn)略問題的管理。
平衡計(jì)分卡為經(jīng)理人員提供了一個(gè)全面的框架，用以把公司的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一套系統(tǒng)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)。由此可見，平衡計(jì)分卡的理念與項(xiàng)目的理念存在一致性。在項(xiàng)目管理中，平衡計(jì)分卡的使用者可從四個(gè)層面建立有效的交流與聯(lián)系體系，明確項(xiàng)目所面臨的戰(zhàn)略問題，設(shè)定具體的考核指標(biāo)，然后決定所要采取的行動(dòng)，進(jìn)而進(jìn)行項(xiàng)目的評(píng)價(jià)，使得在項(xiàng)目管理中對各種管理程序進(jìn)行整合。
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇七
現(xiàn)代人力資源管理堅(jiān)持以人為本和“需要即人才”的觀念，要求企業(yè)籌集或使用的人力資源的目標(biāo)、行為、素質(zhì)與企業(yè)的發(fā)展需要相適應(yīng)。如何吸引人才，如何讓更多的人才為自家公司服務(wù)，成為當(dāng)今研究的熱題。有效的績效管理有助于企業(yè)與員工實(shí)現(xiàn)雙贏，完善企業(yè)績效管理成為吸引人才的一種重要手段。
保險(xiǎn)業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)體制改革以來發(fā)展最快的行業(yè)之一，，中國保險(xiǎn)市場實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1.43萬億元人民幣，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)達(dá)到5.9萬億元，其中，作為最主要市場主體的保險(xiǎn)公司發(fā)揮著舉足輕重的作用。目前，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司績效評(píng)價(jià)仍然依賴單一的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系，只能為保險(xiǎn)公司提供有限的財(cái)務(wù)信息，不能真實(shí)反映其實(shí)際經(jīng)營能力和管理水平，難以滿足其戰(zhàn)略性發(fā)展的需要。
一、績效管理的概念與現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀。
績效管理的概念隨著人力資源的發(fā)展而逐步發(fā)展起來，借鑒現(xiàn)代企業(yè)成功管理經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用控制論、信息論、系統(tǒng)論原理，激勵(lì)單位和個(gè)人發(fā)揮最大工作效能的新型管理機(jī)制。peterson和tracy（1979）在《人力資源系統(tǒng)管理》一書中進(jìn)行了詳細(xì)闡述。他們認(rèn)為人力資源管理或工業(yè)關(guān)系在一個(gè)確定的企業(yè)都包含這樣一些活動(dòng)：招聘、甄選、績效評(píng)估、薪酬和員工（含管理人員）開發(fā)以及勞資談判。國內(nèi)外涉及的方法和理論包括平衡計(jì)分卡、關(guān)鍵績效指標(biāo)和目標(biāo)管理等績效管理工具。
現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)起源于西方。海上保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)最早的險(xiǎn)種，也是近代保險(xiǎn)業(yè)開始形成的標(biāo)志。19世紀(jì)70-80年代，為了緩和第二次產(chǎn)業(yè)革命后日益尖銳的社會(huì)矛盾，西方各國相繼制定了社會(huì)保險(xiǎn)制度，初步建立了社會(huì)保險(xiǎn)體系，二戰(zhàn)后又進(jìn)而發(fā)展為“從搖籃到墳?zāi)埂笔降纳鐣?huì)保障制度。我國的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速，友邦是把臺(tái)灣地區(qū)的國泰人壽模式移植到了中國大陸。這種模式在臺(tái)灣地區(qū)是成功的，但在中國內(nèi)地，這套模式竟然把整個(gè)保險(xiǎn)行銷給格式化了，也使得保險(xiǎn)行為更加粗放，更加短期化。中國保險(xiǎn)業(yè)要得到健康穩(wěn)健的發(fā)展，銷售體制的創(chuàng)新已經(jīng)刻不容緩。
二、a人壽上海分公司的發(fā)展與個(gè)險(xiǎn)績效管理問題。
（一）a人壽上海分公司簡介。
a人壽保險(xiǎn)公司，成立于12月，由中國京安信用擔(dān)保有限公司、天津港（集團(tuán)）有限公司、天津市高速公路投資建設(shè)發(fā)展公司等六家大中型企業(yè)發(fā)起，是經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的全國性綜合人壽保險(xiǎn)公司。a人壽保險(xiǎn)公司主營業(yè)務(wù)包含人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)開展國家法律法規(guī)允許的保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。a人壽上海分公司于3月拿到上海保監(jiān)頒發(fā)的營業(yè)牌照，已經(jīng)正式開業(yè)。根據(jù)中國保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)匯總，截至6月底，20上海市壽險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入317.74億元，同比增長8.79%，人壽保險(xiǎn)公司共計(jì)45家。
（二）a人壽上海分公司績效管理存在的問題。
在產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化的今天，如何才能在市場競爭中占得一席之地，需要管理者準(zhǔn)確及時(shí)的把握市場。個(gè)險(xiǎn)渠道作為保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)渠道，更是需要不斷的去分析、研究市場動(dòng)態(tài)。
目前a人壽上海分公司的個(gè)險(xiǎn)渠道采用的`績效提獎(jiǎng)管理辦法已經(jīng)嚴(yán)重與市場脫節(jié)，績效引導(dǎo)方向已經(jīng)偏離了上海市場的需求。通過對上海保險(xiǎn)市場的分析，“撒大網(wǎng)捕魚”個(gè)人業(yè)務(wù)渠道的“紅海戰(zhàn)術(shù)”已經(jīng)不能夠在市場上占奪先機(jī)。而是需要企業(yè)通過創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)進(jìn)步，帶給消費(fèi)者更多的體驗(yàn)和享受，使得消費(fèi)者愿意接受的保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品。這也就需要績效管理體系的優(yōu)化，來引導(dǎo)銷售員走向以個(gè)人為盈利點(diǎn)的“藍(lán)海戰(zhàn)術(shù)”中去。并且從a人壽上海分公司考核的過程和內(nèi)容來看，未能從真正意義上建立績效考核體系，考核結(jié)果也僅僅作為存檔材料存入個(gè)人檔案中。由于缺乏有效的溝通，營銷人員對待考核工作積極性不高，處于應(yīng)付狀態(tài)。很多外國保險(xiǎn)公司及大中型中外合資保險(xiǎn)公司都已經(jīng)引進(jìn)kpi績效管理、平衡積分卡管理、目標(biāo)管理等，而并非簡單的績效提獎(jiǎng)管理辦法。使得績效考核對戰(zhàn)略層面進(jìn)行指引，提高公司的管理能力、盈利能力、社會(huì)影響力、成為管理一流、服務(wù)一流的行業(yè)內(nèi)具有較大影響的保險(xiǎn)公司。
通過對市場的研究，用平衡計(jì)分卡建立了一套適合a人壽上海分公司發(fā)展的績效管理體系。從財(cái)務(wù)角度、客戶角度、內(nèi)部流程角度、學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度等綜合指標(biāo)分析業(yè)務(wù)員的能力，綜合判斷業(yè)務(wù)人員價(jià)值。
（1）財(cái)務(wù)角度可以顯示企業(yè)的戰(zhàn)略及其實(shí)施和執(zhí)行是否對改善企業(yè)盈利做出貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)通常與獲利能力有關(guān)，其衡量指標(biāo)有營業(yè)收入、資本報(bào)酬率、經(jīng)濟(jì)增加值等，也可能是銷售額的迅速提高或創(chuàng)造現(xiàn)金流量。
（2）客戶角度通常包括客戶滿意度、客戶保持率、客戶獲得率、客戶盈利率，以及在目標(biāo)市場中所占的份額?？蛻魧用媸箻I(yè)務(wù)單位的管理者能夠闡明客戶和市場戰(zhàn)略，從而創(chuàng)造出出色的財(cái)務(wù)回報(bào)。
（3）從內(nèi)部流程角度看，管理者要確認(rèn)組織擅長的關(guān)鍵的內(nèi)部流程，這些流程幫助業(yè)務(wù)單位提供價(jià)值主張，以吸引和留住目標(biāo)細(xì)分市場的客戶，并滿足股東對卓越財(cái)務(wù)回報(bào)的期望。再次，學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度確立了企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)造長期的成長和改善就必須建立的基礎(chǔ)框架，確立了目前和未來成功的關(guān)鍵因素等等。
評(píng)情況發(fā)放。按照逐級(jí)考評(píng)的原則對各部門進(jìn)行季度、半年度考評(píng)，確定各部門績效工資；各部門對本部門員工進(jìn)行考評(píng)，確定員工的個(gè)人績效工資。
總之，要真正做好績效管理工作，在績效體系設(shè)計(jì)與組織實(shí)施的過程中，必須要有系統(tǒng)的眼光和思維，同時(shí)又要敢于邁進(jìn)步伐，在實(shí)施績效管理的過程中適時(shí)推動(dòng)組織的變革前進(jìn)，把公司推進(jìn)為一個(gè)具有現(xiàn)代意識(shí)觀念、行為模式以及能力結(jié)構(gòu)的成長型企業(yè)。保證業(yè)務(wù)人員更好的對市場、對需求做出更準(zhǔn)確的判斷。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇八
3月國務(wù)院發(fā)布的《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》，明確提出了要用時(shí)間基本建成法治政府的目標(biāo)，要“轉(zhuǎn)變政府職能，深化行政管理體制改革”，并提出了五項(xiàng)具體工作任務(wù)?，F(xiàn)在時(shí)間已過一半多，離越來越近。回顧這幾年，我們在行政體制改革上取得很大成就，但影響和制約行政體制改革進(jìn)程的原因也有很多，既有觀念上也有體制機(jī)制上的原因，既有政府自身也有政府之外的原因。分析這些原因并研究相應(yīng)的對策，對于加快推進(jìn)行政體制改革進(jìn)程，確保如期實(shí)現(xiàn)基本建成法治政府的目標(biāo)無疑具有重要的意義。本文以改革行政管理方式為視角，從貴州改革行政審批制度，推進(jìn)政府管理創(chuàng)新的實(shí)踐出發(fā)，分析存在的問題，并在此基礎(chǔ)上提出進(jìn)一步完善行政管理方式的對策。
一、實(shí)踐例證：貴州改革行政審批制度，推進(jìn)政府管理創(chuàng)新的實(shí)踐。
《行政許可法》頒布實(shí)施后，貴州省政府高度重視，精心組織，周密安排，并以此為契機(jī)，規(guī)范行政權(quán)力，進(jìn)一步提高依法行政水平。按照分清主次、突出重點(diǎn)、抓好省級(jí)、以點(diǎn)帶面、逐步深入、全面推進(jìn)的工作方針，有效地組織完成了全省有關(guān)行政許可“三項(xiàng)清理”的工作。對有關(guān)行政許可規(guī)定、行政許可事項(xiàng)、行政許可實(shí)施主體組織力量進(jìn)行了清理，督促抓好行政許可法的配套制度建設(shè)，在行政許可法實(shí)施前完成了相關(guān)的廢止和修改的有關(guān)工作，并及時(shí)向社會(huì)公布，保障了行政許可法在全省的順利實(shí)施。此次共清理全省現(xiàn)行有效的地方性法規(guī)98件、省政府規(guī)章159件、省級(jí)規(guī)范性文件111件。通過清理，共取消了地方性法規(guī)設(shè)定的行政許可事項(xiàng)77項(xiàng)，取消省政府規(guī)章設(shè)定的行政許可事項(xiàng)43項(xiàng)，廢止省政府規(guī)章27件。在清理工作的基礎(chǔ)上，推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。全省及時(shí)下發(fā)關(guān)于建立實(shí)施行政許可配套制度的通知，對各級(jí)行政機(jī)關(guān)行政許可配套制度建設(shè)工作作出部署和安排，督促、指導(dǎo)地、州、市和省直部門抓緊做好本地、本部門配套制度建設(shè)和“統(tǒng)一受理，統(tǒng)一送達(dá)”窗口建設(shè)，努力推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變和管理方式創(chuàng)新。例如，貴陽市南明區(qū)本著“整治發(fā)展軟環(huán)境，建設(shè)服務(wù)性機(jī)關(guān)”的理念，在全面清理的基礎(chǔ)上最大限度減少行政審批、許可、核準(zhǔn)、備案等事項(xiàng)，通過保留、調(diào)整、合并、取消等方式，使行政審批事項(xiàng)成功“瘦身”，將30家職能部門的行政審批事項(xiàng)由原來的'180項(xiàng)減少到現(xiàn)在的120項(xiàng)，簡化了辦事程序，方便了企業(yè)和群眾。
貴州政府以轉(zhuǎn)變工作方式為重點(diǎn)，在貫徹實(shí)施《行政許可法》，深化行政審批制度改革以及政府信息化建設(shè)中取得很大進(jìn)步，改進(jìn)工作方法，創(chuàng)新行政管理方式，進(jìn)一步規(guī)范了行政權(quán)力，提高依法行政水平。但是，由于長期受傳統(tǒng)行政管理方式的影響，與市場經(jīng)濟(jì)體制的要求相比，目前在行政管理方式上還存在觀念滯后、職能不到位、手段原始、效率偏低等很多問題。客觀地說，政府行政管理方式的改革還有很長的路要走。
1.管理主體存在局限，觀念滯后。
傳統(tǒng)集權(quán)管理模式下甚至普通工作人員，擁有占絕對數(shù)量的公共信息，這種信息不對稱性與權(quán)力相結(jié)合，容易形成官本位思維。“官本位”觀念這一思維還存在于行政機(jī)關(guān)文化中，導(dǎo)致一些行政人員服務(wù)意識(shí)淡漠、工作效率不高、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)等現(xiàn)象還不同程度地存在。推委扯皮;相互制肘;手續(xù)繁鎖;拖拉延誤;人浮于事;文山會(huì)海;瞎指揮;怕負(fù)責(zé)任，不負(fù)責(zé)任;服務(wù)態(tài)度差;鋪張浪費(fèi)。同時(shí)，不出風(fēng)頭為為政的要訣使得一些行政人員在行政活動(dòng)中思想僵化、保守，不敢開拓、創(chuàng)新，行政活動(dòng)缺乏應(yīng)有的彈性和活力。行政管理中愛做官樣文章，辦事拖拉，機(jī)構(gòu)臃腫，人浮于事，決策遲緩，影響行政效率的提高和行政目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇九
由于受到我國經(jīng)濟(jì)體制的制約,我國大部分的商業(yè)銀行都是國有專業(yè)銀行的過渡,因此較難消除固有的經(jīng)營思想。在日益發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)影響下,固有的經(jīng)營思想不利于我國發(fā)展商業(yè)銀行,務(wù)必徹底地進(jìn)行轉(zhuǎn)變,應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)以市場作為向?qū)Ш鸵钥蛻糇鳛楹诵牡氖袌鰻I銷思想觀念。商業(yè)銀行提供的服務(wù)和產(chǎn)品務(wù)必跟客戶的實(shí)際需要相適應(yīng),從而跟客戶的不同要求相符合。例如在細(xì)分市場的基礎(chǔ)上,銀行將大眾化的服務(wù)指標(biāo)提供給普通客戶的過程中,也應(yīng)當(dāng)將個(gè)性化的金融產(chǎn)品提供給高端和重點(diǎn)客戶。為此,銀行進(jìn)行市場營銷活動(dòng)提供的服務(wù)和產(chǎn)品務(wù)必立足于客戶的實(shí)際要求,在客戶和市場上轉(zhuǎn)移注意力,以分析、探索客戶的實(shí)際要求,對潛在的顧客群體進(jìn)行挖掘,以及開發(fā)出可以符合客戶需要的產(chǎn)品。
2.2清楚職責(zé),健全營銷組織。
對于我國的商業(yè)銀行而言,應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的發(fā)展特點(diǎn),緊緊地圍繞顧客,調(diào)整運(yùn)行模式與組織機(jī)構(gòu),根據(jù)細(xì)分的市場設(shè)置有關(guān)的部門,應(yīng)當(dāng)注重客戶實(shí)際需要的'探究、競爭對手發(fā)展現(xiàn)狀的探究,以及競爭對手在管理營銷模式和研發(fā)產(chǎn)品上的長處、亮點(diǎn),應(yīng)用矩陣組織方式,在營銷策劃一個(gè)實(shí)際項(xiàng)目的過程中,成立項(xiàng)目小組,負(fù)責(zé)拓展和開發(fā)此項(xiàng)目,且清楚職責(zé)和提升效率。在這一點(diǎn)上,相比較于小股份制的商業(yè)銀行,我國的商業(yè)銀行能夠借鑒的方面非常多,也需要比較大的改革。
2.3有效地執(zhí)行客戶經(jīng)理制,以使各種不同的服務(wù)實(shí)現(xiàn)。
客戶經(jīng)理制指的是銀行通過內(nèi)部的培訓(xùn),培養(yǎng)出大量專業(yè)素質(zhì)強(qiáng)的營銷工作者,他們的主要職責(zé)是對金融服務(wù)和金融產(chǎn)品進(jìn)行全面推廣,進(jìn)而密切地聯(lián)系客戶與銀行之間。如此的體制可以使商業(yè)銀行的體制跟社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求更加符合。當(dāng)前時(shí)期的客戶經(jīng)理制已經(jīng)逐漸地發(fā)展為以市場作為向?qū)?、以客戶作為核心、對?nèi)以客戶經(jīng)理充當(dāng)客戶前臺(tái)和服務(wù)中心,創(chuàng)建一種“一線服務(wù)于客戶、二線服務(wù)于一線、全面互動(dòng)和影響”的市場競爭體系。當(dāng)然,現(xiàn)代商業(yè)銀行一貫實(shí)施的一種營銷模式就是客戶經(jīng)理典型的個(gè)性化服務(wù)模式的制定。借助如此的一對一模式服務(wù),能夠?qū)崿F(xiàn)尤為顯著的服務(wù)效果。總之,客戶經(jīng)理制的實(shí)施可以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)固市場關(guān)系的創(chuàng)建,最大程度地挖掘客戶的市場潛能,從而使緊緊地圍繞顧客的市場營銷方式得以實(shí)現(xiàn)。
2.4客戶經(jīng)理考核體系的創(chuàng)新。
客戶經(jīng)理制在商業(yè)銀行實(shí)施之后,應(yīng)當(dāng)制定和營銷工作者特點(diǎn)相適應(yīng)的激勵(lì)考核機(jī)制與管理機(jī)制,進(jìn)而激勵(lì)客戶經(jīng)理拓展市場?？蛻艚?jīng)理拓展業(yè)務(wù)的一種目標(biāo)和向?qū)强己思?lì)體系。在傳統(tǒng)意義上的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過程當(dāng)中,客戶經(jīng)理屬于典型的“坐商”,并且在傳統(tǒng)意義上的主導(dǎo)為規(guī)?？己说目己思?lì)體系之下,客戶經(jīng)理會(huì)通過相同的時(shí)間對大企業(yè)進(jìn)行追逐，而不注重對小微市場和中小市場的細(xì)分。而當(dāng)前形勢下下,要想使客戶經(jīng)理善于充當(dāng)“行商”,就務(wù)必具備有效的考核策略加以激勵(lì)。為此,商業(yè)銀行能夠逐步地忽視規(guī)?？己?而逐步地重視創(chuàng)立考核,重視優(yōu)化資本約束條件影響下的經(jīng)濟(jì)資本,從而使資產(chǎn)收益能力提升。能夠通過下面的公式體現(xiàn)創(chuàng)立考核:銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)利=業(yè)務(wù)規(guī)?！?單筆利率－基準(zhǔn)利率)×轉(zhuǎn)移定價(jià)－風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)耗用;客戶經(jīng)理收入=創(chuàng)利×x%－五險(xiǎn)一金－個(gè)稅。事實(shí)表明,執(zhí)行真正的風(fēng)險(xiǎn)防范和多勞多得的考核激勵(lì)策略,可以調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理的市場營銷積極主動(dòng)性。
3結(jié)語。
總而言之,商業(yè)銀行的發(fā)展存在挑戰(zhàn)和機(jī)遇,想要抗衡外資銀行,就務(wù)必增強(qiáng)市場營銷觀念,時(shí)時(shí)刻刻以顧客作為向?qū)c核心,這樣才可以提升市場競爭力。
作者:齊會(huì)征單位:河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)。
參考文獻(xiàn):。
[3]曹思琳,解江浩.對國外成熟汽車市場營銷策略的分析與借鑒[j].知識(shí)經(jīng)濟(jì),2016(2):61.
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十
(一)缺乏品牌意識(shí)。
城市商業(yè)銀行的品牌意識(shí)還是處于起步階段，缺乏專業(yè)的品牌意識(shí)和品牌戰(zhàn)略意識(shí)。缺乏從長遠(yuǎn)眼光來分析市場定位進(jìn)行市場分析，而是簡單的、被動(dòng)的、零散的采用相對陳舊的營銷手段。
由于商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品具有同質(zhì)性的特征，各個(gè)城市商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)大同小異，根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，多數(shù)顧客除了對銀行的名稱耳熟能詳之外，對于其它相關(guān)金融產(chǎn)品的名稱卻是知之甚少。究其原因就是城市商業(yè)銀行輕視差異化品牌的開發(fā)，我國國內(nèi)商業(yè)銀行的的品牌對象太過雷同，缺乏差異性。
(三)缺乏專業(yè)的品牌建設(shè)和管理團(tuán)隊(duì)。
由于品牌意識(shí)的缺乏，我國城市商業(yè)銀行普遍缺乏專業(yè)的品牌建設(shè)和管理團(tuán)隊(duì)。對于品牌建設(shè)工作只是按部就班地跟著總行走。并且品牌建立之后的管理工作也沒有受到足夠的重視。一些銀行的品牌建設(shè)和管理的工作和銀行內(nèi)其它的經(jīng)營管理工作都交由相同的管理人員來做，而經(jīng)營管理人員的主要關(guān)注點(diǎn)是銀行的盈利，又導(dǎo)致品牌建設(shè)和管理的`缺失。
(一)有的放矢，選擇目標(biāo)市場。
選擇目標(biāo)市場是品牌定位的出發(fā)點(diǎn)。對于城市商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來說，其目標(biāo)金融市場就是在所在城市區(qū)域的基礎(chǔ)上確定的將要重要服務(wù)的客戶群體。城銀行市場細(xì)分的可以按照以下兩個(gè)大方向?yàn)榛A(chǔ)來進(jìn)行:。
(1)個(gè)人客戶市場細(xì)分。從總體上來講，人口因素是個(gè)人客戶市場細(xì)分的主要因素。根據(jù)人口因素可以把個(gè)人客戶市場細(xì)分為富人市場、較高收入者市場、較低收入者市場、貯蓄者大眾市場、揮霍者大眾市場、固有收入退休者市場。
(2)企業(yè)客戶市場細(xì)分。企業(yè)客戶與個(gè)人客戶主體特征和市場需求特征有很大差異，因此，企業(yè)客戶市場細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)也極不相同，一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn):。
1)按客戶所屬行業(yè)劃分。新興行業(yè)市場廣闊，投資回報(bào)高，成熟行業(yè)情形則相反，衰落行業(yè)則舉步維艱，因此，商業(yè)銀行必須注意研究各行業(yè)發(fā)展態(tài)勢，以制定出恰當(dāng)?shù)目蛻舭l(fā)展戰(zhàn)略和策略。
2)按企業(yè)規(guī)模劃分。一般根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)和營業(yè)收入的多少將企業(yè)劃分為大、中、小型企業(yè)，不同規(guī)模的企業(yè)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力是不同的，對銀行提供的服務(wù)需求也有差異。不過銀行選擇什么樣的客戶也需要考慮自身?xiàng)l件，為企業(yè)提供全面良好的服務(wù)。否則，會(huì)對企業(yè)和銀行造成不好的影響。
3)按企業(yè)資信等級(jí)(creditscoring)劃分。主要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、管理水平、借貸歷史記錄等綜合因素將企業(yè)劃分為aaa、aa、a、bbb、bb、b等級(jí)別，級(jí)別越高，表明企業(yè)資信狀況越好，企業(yè)對銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)越小，銀行據(jù)此對不同級(jí)別的企業(yè)采取不同的信貸政策。
(二)品牌定位。
城市商業(yè)銀行需要運(yùn)用各種品牌定位策略，來塑造品牌的個(gè)性和核心價(jià)值，把品牌形象與目標(biāo)市場的消費(fèi)者聯(lián)系起來。城市商業(yè)銀行可以根據(jù)目標(biāo)市場本身的特性，可以采用以下不同的品牌定位策略:。
(1)區(qū)域定位策略。城市商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身的優(yōu)勢，以及深入對所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、人文、政策等特點(diǎn)進(jìn)行研究分析的基礎(chǔ)上，將自身優(yōu)勢與地區(qū)特征相結(jié)合。推出因地制宜的品牌定位。
(2)以客戶為導(dǎo)向的定位策略。不同的顧客對從銀行的需求不同，一部分人希望能從聲譽(yù)較好的大銀行獲得全面的、整體的服務(wù);一部分人則希望很容易得到低利息的優(yōu)惠貸款;還有人希望在私人銀行進(jìn)行高利率儲(chǔ)蓄。在亞洲，重點(diǎn)對象是占人口總數(shù)20%左右的高收入階層，提供系列產(chǎn)品服務(wù)。
(3)以產(chǎn)品為導(dǎo)向的定位策略。城市商業(yè)銀行要想利用該策略取得成功的品牌定位，則必須在金融產(chǎn)品上有突出的優(yōu)勢。這是由銀行業(yè)產(chǎn)品的同質(zhì)化，尤其是同一區(qū)域內(nèi)的銀行所提供的產(chǎn)品高度同質(zhì)化做造成的。要想以產(chǎn)品取勝，則必須向顧客提供創(chuàng)新的金融產(chǎn)品。
(三)品牌推廣與傳播。
(1)廣告?zhèn)鞑?。因?yàn)槌鞘猩虡I(yè)銀行的客戶分布在所在城市，而視覺媒體，如燈箱海報(bào)，戶外大型展板、atm機(jī)的屏幕界面等，都是傳播銀行品牌的優(yōu)良渠道。這樣對于其建立在區(qū)域差異上的品牌戰(zhàn)略的實(shí)施能夠起到良好的輔助效果。
(2)人員傳播。對于現(xiàn)今市場上充斥的各種各樣的廣告，消費(fèi)者往往會(huì)抱著幾分懷疑和保守的態(tài)度。尤其是對于銀行金融產(chǎn)品，消費(fèi)者更是謹(jǐn)慎選擇。而以銀行主體提供相關(guān)的服務(wù)而進(jìn)行的人員傳播是消除客戶疑慮的最佳方式之一。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十一
摘要：隨著市場的波動(dòng)，利率的價(jià)格波動(dòng)也加大了，而且逐漸開始實(shí)現(xiàn)市場利率化，也就是說，銀行業(yè)由原來的國家壟斷變成市場主導(dǎo)了，這引起了各大商業(yè)銀行之間的激烈競爭，所以，各大商業(yè)銀行應(yīng)該改變自己的管理模式，從而在競爭中脫穎而出。所謂利率就是資金的“使用價(jià)格”，而利率的價(jià)格與商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有很大的關(guān)系，合理的利率可以讓商業(yè)銀行的經(jīng)營管理適應(yīng)銀行的可持續(xù)發(fā)展，相反，不合理的利率則有礙于商業(yè)銀行的發(fā)展。在本文中，主要探討了市場利率化對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義，市場利率化下商業(yè)銀行創(chuàng)新管理模式的重要性，以及在市場利率化下商業(yè)銀行應(yīng)該如何進(jìn)行管理模式的創(chuàng)新這三個(gè)方面，旨在對市場利率化下商業(yè)銀行經(jīng)營管理的創(chuàng)新帶來一點(diǎn)指導(dǎo)性建議。
關(guān)鍵詞：市場利率化;商業(yè)銀行;經(jīng)營管理。
商業(yè)銀行代表著一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展，我國開始出現(xiàn)商業(yè)銀行，這說明我國的經(jīng)濟(jì)取得了重大的發(fā)展，為了讓加大群眾的參與性，以及取得最大的經(jīng)濟(jì)效益，國家加多了對于商業(yè)銀行建設(shè)。商業(yè)銀行不同于普通銀行的一點(diǎn)是它更注重于盈利，而不是為了給民生提供便利，它具有更多的金融業(yè)務(wù)和各種融資等等，它的業(yè)務(wù)更加綜合全面。市場利率化是一種必然的發(fā)展趨勢，它會(huì)隨著金融行業(yè)的發(fā)展而逐漸形成，并且，市場利率化對于商業(yè)銀行來說，是一個(gè)絕對的好時(shí)機(jī)，它意味著商業(yè)銀行可以更加自主地調(diào)控利率，從而謀求更大地發(fā)展，這個(gè)發(fā)展也是需要建立在以市場為主導(dǎo)上的。本文探討了在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式變化的情況下，它給各大商業(yè)銀行帶來的好處和壞處，并提出了商業(yè)銀行該如何來進(jìn)行創(chuàng)新管理，從而更好地來適應(yīng)市場的發(fā)展趨勢。
1、市場利率化的含義。
市場利率化的意思是說利率的價(jià)格變化不再由國家決定了，而是由市場來調(diào)控和決定。它不同于傳統(tǒng)的利率，市場利率化使得主要調(diào)控機(jī)制由原來的國家調(diào)控變成了現(xiàn)在的市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r來調(diào)控。因此，很多商業(yè)銀行開始主導(dǎo)市場的利率價(jià)格和變化，它首先由國家銀行決定最基礎(chǔ)的利率，之后商業(yè)銀行再根據(jù)自己的融資情況和發(fā)展方向來對利率進(jìn)行調(diào)控，使得它跟自身的發(fā)展目標(biāo)一致。這就讓金融機(jī)構(gòu)更少地受控于國家的調(diào)控機(jī)制，而是可以根據(jù)自身的經(jīng)營方式和發(fā)展理念來進(jìn)行金融融資活動(dòng)，從而創(chuàng)造出國家和金融機(jī)構(gòu)共同調(diào)控利率的新的發(fā)展體系。
市場利率化對于商業(yè)銀行來說具有很多優(yōu)點(diǎn)，比如說它可以給商業(yè)銀行帶來更大的發(fā)展機(jī)遇，可以提高商業(yè)銀行的競爭力，還可以激發(fā)商業(yè)銀行進(jìn)行改革創(chuàng)新等等，這對于商業(yè)銀行來說是一個(gè)機(jī)遇，更是一個(gè)挑戰(zhàn)。下面就其中的兩點(diǎn)意義進(jìn)行簡要的說明。
2．1商業(yè)銀行的競爭力。很多商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)就是個(gè)人借貸款或者企業(yè)借貸款以及其他的一些金融方面的業(yè)務(wù)，市場利率化后，經(jīng)濟(jì)市場比之前開放活躍了很多，所以，去銀行辦理金融業(yè)務(wù)的消費(fèi)者也多了一些，需求量有所增加了，因此也會(huì)加大商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。市場的利率化是由市場不斷變化而形成的.，所以必須要建立市場監(jiān)督管理機(jī)制。
2．2商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力。市場的利率化對商業(yè)銀行的發(fā)展具有重大的意義，由于市場利率化給各大銀行帶來的壓力。因此，銀行為了增加收益，就必須在經(jīng)營管理方面進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，這樣才能在競爭中取得優(yōu)勢。其次，加強(qiáng)商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力，才能讓商業(yè)銀行得到發(fā)展和完善。目前，商業(yè)銀行的管理模式非常傳統(tǒng)，而且單一，無法適應(yīng)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，因此，必須創(chuàng)新發(fā)展模式。
3．1對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的積極影響。(1)增加銀行總收益。商業(yè)銀行主要發(fā)展金融業(yè)務(wù)以及證券業(yè)務(wù)，還有一些借貸款業(yè)務(wù)，市場利率化可以激勵(lì)更多的股民對股票證券的投資，這會(huì)加大商業(yè)銀行對于市場利率的調(diào)控空間和力度，從而刺激消費(fèi)者的投資，獲取更大的利益，這樣可以提升市場的競爭力;市場利率化主要是以市場作為利率調(diào)節(jié)的主體，結(jié)合市場的變化，從而建立起有效地金融體制，使得商業(yè)銀行建立起符合自己發(fā)展的金融體制和管理機(jī)制，使得其在市場競爭中不僅有更大的活躍空間，還能對市場進(jìn)行更嚴(yán)控的監(jiān)管，推動(dòng)商業(yè)銀行自身的發(fā)展，并創(chuàng)造更大的利益。(2)加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)多樣化。市場利率化的應(yīng)用和發(fā)展，從積極的角度上講，它是一個(gè)很好的發(fā)展機(jī)會(huì)，但是另一方面來說，這也使得金融行業(yè)的競爭變得異常兇猛，商業(yè)銀行要想在這樣的激烈的市場背景下取得可持續(xù)的發(fā)展，就必須努力提升自己的業(yè)務(wù)能力和在同行中的市場競爭力，這樣才能獲得穩(wěn)步的發(fā)展。市場利率化的出現(xiàn)與實(shí)施，對于市場傳統(tǒng)管理來說是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)，它完全不同于之前的調(diào)控機(jī)制，因此各大商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變發(fā)展方向，發(fā)展多樣化的業(yè)務(wù)，摒棄從前單一的管理經(jīng)營模式，跟上時(shí)代的進(jìn)步，適應(yīng)新時(shí)代新型金融行業(yè)的發(fā)展。
3．2對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的消極影響。(1)加大銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。凡事都具有兩面性，同樣的，市場利率化對商業(yè)銀行既能帶來發(fā)展和好處，同時(shí)也會(huì)帶來一定的消極影響，正如人們常說的機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，市場利率化全面實(shí)現(xiàn)，給銀行帶來了發(fā)展的空間，但是同時(shí)也要面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)，比如說它會(huì)加大銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此，由于市場變動(dòng)引起的利率波動(dòng)也會(huì)隨之而起，變化必定會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)，波動(dòng)越大，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)也便越高，所以說，市場的利率化會(huì)給商業(yè)銀行帶來利率風(fēng)險(xiǎn)。因此，當(dāng)市場發(fā)生較大的波動(dòng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)采取相關(guān)措施來減小風(fēng)險(xiǎn)的損害程度，做好應(yīng)對措施，這樣才能在市場中站穩(wěn)腳跟，渡過經(jīng)濟(jì)危機(jī)。(2)影響傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)。存貸款業(yè)務(wù)對于各大銀行來說，是最基本的業(yè)務(wù)之一。很多銀行依靠借貸款來盈利，它是一種非常穩(wěn)定而傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，沒有什么風(fēng)險(xiǎn)，基本上都是處于盈利狀態(tài)的。銀行必須高度重視這個(gè)問題的出現(xiàn)，因?yàn)殂y行若沒有很好地應(yīng)對這一狀況，銀行將會(huì)面臨很大的損失和危機(jī)，在市場上便無法立足。
4．1利率風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新。(1)組建科學(xué)合理的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。市場的全面利率化，使得商業(yè)銀行在發(fā)展進(jìn)程中受到市場的很多變化因素的影響，這會(huì)使得銀行的業(yè)務(wù)發(fā)生很多不確定的風(fēng)險(xiǎn)和影響，因此，銀行有必要建立一套適合自己發(fā)展的科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，它可以能夠有效提升商業(yè)銀行面對市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而保證銀行在市場的不斷波動(dòng)中，勇敢面對風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定地走下去。(2)加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。相對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前，準(zhǔn)確地預(yù)測和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)這是很有必要的，無論什么行業(yè)，前瞻性很重要，所謂“未雨綢繆”就是這樣。在風(fēng)險(xiǎn)還沒有發(fā)生之前，銀行對它進(jìn)行合理地預(yù)測和識(shí)別，然后采取適當(dāng)?shù)姆绞饺?yīng)對它，盡量減小風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害，確保銀行穩(wěn)固發(fā)展。所以，商業(yè)銀守要想在市場利率化下得到逐步發(fā)展，就必須加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4．2運(yùn)作模式的創(chuàng)新。(1)市場營銷戰(zhàn)略改變。商業(yè)銀行存在和發(fā)展最主要的目的就在于盈利，所以在市場利率化下，商業(yè)銀行也要做出相應(yīng)的改變，對于市場的營銷戰(zhàn)略必須適應(yīng)現(xiàn)在這個(gè)市場的發(fā)展和要求。首先要在適應(yīng)市場的基礎(chǔ)上做到讓客戶滿意，從而贏得一批穩(wěn)定的客源，這對于銀行的長期發(fā)展有利。(2)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行。在這個(gè)信息時(shí)代，計(jì)算機(jī)技術(shù)被應(yīng)用到各行各業(yè)，同樣，金融行業(yè)也不例外。商業(yè)銀行可以通過建設(shè)網(wǎng)上銀行來為消費(fèi)者提供更加便捷的服務(wù)，比如一些轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)或者支付業(yè)務(wù)等就可以通過網(wǎng)上銀行來完成，這對于消費(fèi)者來說是極具吸引力的。最后，要提高客服的服務(wù)水平和耐心，對待消費(fèi)者要有耐心，要給消費(fèi)者營造一個(gè)良好的服務(wù)氛圍，給客戶一次良好的體驗(yàn)，這樣才能吸引更多的消費(fèi)者來辦理該銀行的業(yè)務(wù)。
4．3人才戰(zhàn)略的創(chuàng)新。在服務(wù)行業(yè)，一直都要秉承顧客至上的原則，因此，在商業(yè)銀行也是這樣，首先要加強(qiáng)他們的服務(wù)水平，加強(qiáng)他們服務(wù)客戶的能力，要對他們進(jìn)行定時(shí)的培訓(xùn)，要懂得微笑服務(wù)的宗旨。其次，還要加強(qiáng)他們辦理業(yè)務(wù)的能力，在顧問咨詢業(yè)務(wù)的時(shí)候，工作人員應(yīng)該立刻就能很熟練且流利地給顧客講解這個(gè)業(yè)務(wù)，給顧客帶來一種很專業(yè)很正規(guī)的感覺，這樣可以吸引到更多的顧客。最后，國內(nèi)的各大銀行也要學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的管理辦法，引進(jìn)優(yōu)秀的人才，對他們進(jìn)行崗位培訓(xùn)，并創(chuàng)新服務(wù)模式，使商業(yè)銀行更能適應(yīng)市場利率化，提高在同行中的竟?fàn)幠芰?。綜上所述，在市場利率化的背景下，商業(yè)銀行面臨巨大競爭的同時(shí)也會(huì)有很多機(jī)遇，所以，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新其管理模式，及時(shí)判斷市場的波動(dòng)方向，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能在競爭中突出自己，從而取得更加穩(wěn)定長期地發(fā)展。
作者:蔡?hào)|蒼單位:重慶三峽銀行股份有限公司錦江支行。
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十二
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的“三駕馬車”。我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù),主要經(jīng)歷了兩個(gè)階段。第一階段為1995—,這一階段的主要發(fā)展業(yè)務(wù)是存款業(yè)務(wù),其間發(fā)展中間業(yè)務(wù)的目的主要是為存款業(yè)務(wù)服務(wù),維護(hù)存款客戶關(guān)系,從而穩(wěn)定并增加存款。其間中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主要集中在委托貸款、代收代付等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第二階段為20至今,從年起我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過渡到收入導(dǎo)向階段,代理保險(xiǎn)、投資銀行、資產(chǎn)托管等高收益中間業(yè)務(wù)成為創(chuàng)新的重點(diǎn),主要以防范風(fēng)險(xiǎn)和增加收入為主要目的。在短短的數(shù)年間,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已成為各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭和創(chuàng)新的重要領(lǐng)域。
據(jù)金融界權(quán)威人士的披露,,中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重僅為3.8%,即達(dá)5.63%,更增加至8%左右;從1995年到20,工、農(nóng)、中、建四大銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入由69億元增加到389億元,年均增長25.6%。銀行卡等業(yè)務(wù)呈現(xiàn)高速增長,消費(fèi)金額急劇擴(kuò)大;代收代付業(yè)務(wù)總量、筆數(shù)不斷增大,業(yè)務(wù)范圍包羅萬象;代理業(yè)務(wù)市場逐步擴(kuò)大;金融創(chuàng)新產(chǎn)品迅速增加。
12月11日,中國銀行業(yè)在地域、業(yè)務(wù)種類、客戶對象等各個(gè)方面對外資銀行全面開放。在新的市場競爭格局下,商業(yè)銀行如果僅靠傳統(tǒng)的存貸利差收入將難以生存。,加強(qiáng)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新將成為銀行業(yè)發(fā)展的重中之重。而中間業(yè)務(wù)直接取決于商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新能力,也直接決定著商業(yè)銀行的市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展的能力,因此,其作用和影響將是長久的、具有決定意義的。
西方商業(yè)銀行經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的'不懈探索和嘗試研究出的營銷管理創(chuàng)新在銀行領(lǐng)域已經(jīng)能較為熟練的運(yùn)用，并形成了一套較為完整的商業(yè)銀行市場營銷管理理論和管理方法。根據(jù)西方的商業(yè)銀行的營銷手段及發(fā)展特點(diǎn)，配合我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來討論中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要內(nèi)容。
1.建立商業(yè)銀行戰(zhàn)略性營銷管理過程模型及營銷目標(biāo)。
首先進(jìn)行營銷策劃，銀行應(yīng)該決定如何對實(shí)現(xiàn)營銷計(jì)劃的目標(biāo)過程中的進(jìn)展衡量以及誰對者這一衡量工作負(fù)責(zé)，換句話說，計(jì)劃本身應(yīng)對這一問題做出回答：“如何才能知道自己已經(jīng)達(dá)到了目的”，無論是何種原因，對產(chǎn)生問題的原因進(jìn)行評(píng)估并且對營銷組合進(jìn)行調(diào)整或是微調(diào)都十分重要。
2.進(jìn)行我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場細(xì)分和市場定位。
各商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢，充分利用銀行已有的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在空間上，從城市包圍農(nóng)村，要按照先從外部技術(shù)等環(huán)境較好的大城市開始，再逐步向中、小城市，甚至農(nóng)村推進(jìn)。在時(shí)間上，先立足發(fā)展，如咨詢、理財(cái)、基金托管等風(fēng)險(xiǎn)較低的中間業(yè)務(wù)；待人員素質(zhì)提高，再發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)較大、收益豐厚的業(yè)務(wù)品種，并逐步向衍生金融工具交易方面拓展。
3.制定我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)。
商業(yè)銀行營銷戰(zhàn)略，是指商業(yè)銀行將其所處環(huán)境中面臨的各種機(jī)遇和挑戰(zhàn)與商業(yè)自身的資源和條件結(jié)合起來，以期實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)。
1.從單一網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)向立體化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)轉(zhuǎn)變。
銀行營銷的服務(wù)渠道的發(fā)展走過了從單一、片面到整體，再到多元、一體化發(fā)展的軌跡，而未來的發(fā)展方向隨著信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和進(jìn)步，以及金融業(yè)運(yùn)營成本降低的要求，不受營業(yè)時(shí)間、營業(yè)地點(diǎn)的限制，能提供24小時(shí)銀行服務(wù)的自助銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行等日益受到客戶青睞，傳統(tǒng)的分支網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量比重逐年下降。據(jù)統(tǒng)計(jì)，招商銀行60%以上的業(yè)務(wù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了非柜臺(tái)化操作，隨著電子銀行的發(fā)展，這一比例還將不斷上升。
2.從同質(zhì)化服務(wù)向品牌化、個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變。
當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)正在步入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，作為金融業(yè)競爭發(fā)展新趨勢的金融品牌競爭，正越來越受到各家金融機(jī)構(gòu)的重視，成為現(xiàn)代金融企業(yè)競爭的著力點(diǎn)和核心所在。
3.切實(shí)提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、提高服務(wù)水平。
正確認(rèn)識(shí)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系，以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，反過來通過中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大來支撐和促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固與發(fā)展，使兩者相互依存，形成一個(gè)協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制。
4.把握網(wǎng)絡(luò)背景下中間業(yè)務(wù)新的發(fā)展變化趨勢。
銀行業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化促使銀行的組織和制度發(fā)生了深刻的變化，也使銀行中間業(yè)務(wù)由代理類傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向創(chuàng)新類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行在發(fā)展創(chuàng)新類中間業(yè)務(wù)時(shí)已出現(xiàn)了一些新的變化，如商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)，銀行或者暫時(shí)占用客戶的委托資金，或者墊付一定的資金并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等，這時(shí)銀行收取的手續(xù)費(fèi)就不僅僅是勞務(wù)補(bǔ)償，同時(shí)也包含著利息補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取?BR> 5.注重具有創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力的中間業(yè)務(wù)人才的培訓(xùn)和引進(jìn)。
各商業(yè)銀行要重視中間業(yè)務(wù)人才的開發(fā)和利用，通過各種途徑，采取理論培訓(xùn)和實(shí)務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合的方法，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)人員和操作人員的培養(yǎng)，尤其是要加強(qiáng)對從事中間業(yè)務(wù)開發(fā)等高級(jí)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，逐步建立起一支具備復(fù)合性知識(shí)，具備多種適應(yīng)工作能力，具有綜合素質(zhì)的人才隊(duì)伍。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十三
1.1資產(chǎn)管理公司的發(fā)展環(huán)境不樂觀。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，金融管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)得到了充分發(fā)揮，但是它的發(fā)展缺乏穩(wěn)定樂觀的環(huán)境作為支撐，所以進(jìn)一步限制了資產(chǎn)管理公司的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。究其原因，主要可歸結(jié)為以下幾點(diǎn)：第一，金融資產(chǎn)管理公司是一個(gè)新興行業(yè)，在我國剛剛起步，并未在社會(huì)范圍內(nèi)得到公眾的普遍認(rèn)可，所以社會(huì)的關(guān)注度和支持度并沒有預(yù)期中高，而且一段時(shí)期內(nèi)金融業(yè)表現(xiàn)出極強(qiáng)的“邊緣化”傾向。第二，金融資產(chǎn)管理公司的信用環(huán)境缺乏可信度，一定程度上助長了逃廢債現(xiàn)象的發(fā)生，加大了資產(chǎn)處置的難度和風(fēng)險(xiǎn)。第三，資產(chǎn)管理公司在發(fā)展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產(chǎn)的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產(chǎn)管理企業(yè)缺乏強(qiáng)有力的市場體系，同時(shí)員工業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平參差不齊，多數(shù)員工無法準(zhǔn)確預(yù)測和把握金融市場行情，由此導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司難以在激烈的市場競爭中掌握戰(zhàn)略主動(dòng)優(yōu)勢。
1.2資產(chǎn)管理公司在經(jīng)營發(fā)展過程中壓力大。資產(chǎn)管理公司作為后起之秀，在發(fā)展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競爭的主動(dòng)優(yōu)勢，它面臨著極大的壓力。這種發(fā)展壓力主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，資產(chǎn)管理公司在接受和處置不良資產(chǎn)的過程中，沒有展開充分、細(xì)致的調(diào)查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續(xù)的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展壓力。第二，在“債轉(zhuǎn)股”的過程中，金融資產(chǎn)管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施狀況的差水平。造成這種現(xiàn)象的原因也是多方面的：首先，個(gè)別資產(chǎn)管理公司發(fā)展水平有限，不具備債轉(zhuǎn)股的相關(guān)條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權(quán)企業(yè)受自身認(rèn)識(shí)水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉(zhuǎn)制，導(dǎo)致發(fā)展過程中的不平衡；最后，債轉(zhuǎn)股企業(yè)的法人股未上市交易，所以不能直接進(jìn)行轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。
1.3未來改革與發(fā)展的定位和主業(yè)可持續(xù)性不確定。資產(chǎn)管理公司在發(fā)展改革的進(jìn)程中缺乏明確的市場定位，所以難以將公司經(jīng)營管理體制與市場處置手段有機(jī)的結(jié)合起來。資產(chǎn)管理公司經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)即不良資產(chǎn)處置，但是受經(jīng)濟(jì)周期的限制，不良資產(chǎn)也有其獨(dú)特的市場運(yùn)行規(guī)律，所以，資產(chǎn)管理公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，就要?jiǎng)?chuàng)新思維，轉(zhuǎn)變盈利模式，建立起可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營主業(yè)。同時(shí)，資產(chǎn)管理公司要在業(yè)務(wù)和改革上實(shí)現(xiàn)突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產(chǎn)管理公司要想建設(shè)高效穩(wěn)定的職工隊(duì)伍，最大限度的激發(fā)員工的主動(dòng)性和積極性，就必須明確企業(yè)改革和發(fā)展方向，明確企業(yè)的市場定位。
二、金融資產(chǎn)管理公司改革措施與發(fā)展途徑。
目前，受全球金融危機(jī)的影響，我國經(jīng)濟(jì)在較大范圍內(nèi)呈現(xiàn)出波動(dòng)態(tài)勢，而銀行業(yè)在發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)，也會(huì)較大程度的受到市場波動(dòng)影響，進(jìn)而滋生出大量的不良資產(chǎn)，阻礙整個(gè)金融系統(tǒng)的發(fā)展。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求，適應(yīng)金融改革的現(xiàn)實(shí)需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發(fā)展的改革之路。而要實(shí)現(xiàn)改革，必須從以下幾個(gè)方面著手：
2.1進(jìn)一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司在改革的過程中，應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，進(jìn)一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，健全、完善的政策性金融資產(chǎn)管理公司，能夠及時(shí)有效的處置不良資產(chǎn)，而且對于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產(chǎn)管理公司將發(fā)展目標(biāo)定為管理、處置和收購銀行類金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)，它能最大限度的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，而且對于維護(hù)金融市場穩(wěn)定發(fā)揮著重要作用。第三，政策性金融資產(chǎn)管理公司能在一定程度上推動(dòng)國有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)全國總資產(chǎn)的保值。所以，政策性金融資產(chǎn)管理公司的建立，能為現(xiàn)代投資銀行的建立打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.2逐步擴(kuò)大商業(yè)性資產(chǎn)管理公司的'經(jīng)營范圍。金融機(jī)構(gòu)要逐漸拓寬不良資產(chǎn)的處理范圍，就要適時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營范圍，以便于在不良資產(chǎn)的處置過程中掌握戰(zhàn)略主動(dòng)權(quán)。其主要包括以下幾方面的內(nèi)容：接受有關(guān)機(jī)構(gòu)的委托代為處置不良資產(chǎn)，積極配合有關(guān)機(jī)構(gòu)工作、調(diào)查高管層的刑事及民事責(zé)任，依法收購及其處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，按照法定程度接管和并購陷入危機(jī)的銀行類金融機(jī)構(gòu)，依法進(jìn)行債券的管理和回收等。在這個(gè)過程中，資產(chǎn)管理公司要轉(zhuǎn)變發(fā)展策略，將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到不良資產(chǎn)的處置及定價(jià)上，最大限度的發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營優(yōu)勢。
2.3建立完善的激勵(lì)和約束制度。金融資產(chǎn)管理公司在改革發(fā)展的過程中，要不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展策略，逐步建立起完善的激勵(lì)與約束制度。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們的價(jià)值觀念受到極大的沖擊，資產(chǎn)管理公司要預(yù)防員工產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，避免不良資產(chǎn)的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵(lì)與約束機(jī)制。首先，要建立科學(xué)合理的不良資產(chǎn)評(píng)估體系，加深公司對不良資產(chǎn)的全面了解。其次，除了建立完善的市場評(píng)估體系外，公司還要規(guī)范考核指標(biāo)，建立起績效考核體系，對員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲處。再次，建立并完善內(nèi)部控制機(jī)制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規(guī)定，相關(guān)部門要及時(shí)披露公司的資產(chǎn)回收、處置情況以及公司經(jīng)營現(xiàn)狀，以便于推動(dòng)資產(chǎn)管理公司的良好運(yùn)行，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的頻繁發(fā)生。
2.4培育資產(chǎn)管理公司的核心競爭力資產(chǎn)管理公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，增強(qiáng)核心競爭力，可以從以下幾個(gè)方面著手：第一，金融資產(chǎn)管理公司要不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)出處置不良資產(chǎn)的核心技能，以便于在今后的業(yè)務(wù)發(fā)展中掌握戰(zhàn)略優(yōu)勢。第二，資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)同行業(yè)之間的交流合作，同時(shí)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，結(jié)合我國國情制定出行之有效的資產(chǎn)處置方法，并且不斷創(chuàng)新，推陳出新，形成獨(dú)具特色的不良資產(chǎn)處置技能。第三，資產(chǎn)管理公司要不斷鉆研業(yè)務(wù)，加深對企業(yè)控股市場的了解，逐漸深入到企業(yè)債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)治理中。第四，資產(chǎn)管理公司要提高自身的核心競爭力，必須注重人力資源的競爭，所以企業(yè)要廣泛吸納和培育人才，增加企業(yè)的人力資源儲(chǔ)備，為企業(yè)的改革發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。
三、總結(jié)。
總而言之，金融資產(chǎn)管理公司不斷拓寬改革發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)企業(yè)的跨越式發(fā)展，不僅關(guān)系到我國商業(yè)銀行改革的方向，對國有企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要實(shí)現(xiàn)改革和發(fā)展，就必須以市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀為根本著眼點(diǎn)，不斷拓寬和創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍和模式，建立起科學(xué)的人力資源管理制度。同時(shí)，企業(yè)間要加強(qiáng)交流與合作，廣泛吸納優(yōu)秀人才，使其發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢，更好的為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，推動(dòng)資產(chǎn)管理公司的改革和發(fā)展。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十四
（一）建立作業(yè)中心。
1.產(chǎn)品目標(biāo)成本的確認(rèn)。
目標(biāo)成本是在一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)自身給自己設(shè)的預(yù)計(jì)成本，目的是在這時(shí)期內(nèi)保證實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤。目標(biāo)成本的確認(rèn)要遵守5個(gè)原則：
（1）科學(xué)性原則。目標(biāo)成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學(xué)的方法進(jìn)行計(jì)算。
（2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術(shù)等水平，保證能實(shí)現(xiàn)到目標(biāo)成本。
（3）群眾性原則。目標(biāo)成本需要反映出員工的追求，要引起激勵(lì)員工的作用。
（4）先進(jìn)性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達(dá)到的成本水平。
（5）適時(shí)性原則。具備隨著客觀條件的變化而實(shí)時(shí)調(diào)整的能力[11]。
產(chǎn)品的目標(biāo)成本可以理解成為市場價(jià)減掉目標(biāo)利潤。但是在市場經(jīng)濟(jì)的下，企業(yè)不能決定市場價(jià)與目標(biāo)利潤，因此企業(yè)需要預(yù)計(jì)產(chǎn)品目標(biāo)成本，確定步驟：
2.分解目標(biāo)成本。
（三）運(yùn)用作業(yè)成本法計(jì)算作業(yè)成本。
1.傳統(tǒng)成本核算。
與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)，以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源耗費(fèi)情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再從作業(yè)依靠成本動(dòng)因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：
（1）歸集直接成本費(fèi)用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費(fèi)用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計(jì)算直接材料對產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計(jì)算可以追溯到成本對象上，但核算需要嚴(yán)格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。
（2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運(yùn)行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應(yīng)該通過分析確認(rèn)企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點(diǎn)。
（3）歸集成本庫費(fèi)用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對象，根據(jù)作業(yè)耗費(fèi)資源的情況，歸集每個(gè)作業(yè)發(fā)生的費(fèi)用，最后歸集各個(gè)作業(yè)發(fā)生的費(fèi)用集合即成本庫。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費(fèi)用的準(zhǔn)確性，但不能百分之百地分配。
（4）確定成本動(dòng)因。成本動(dòng)因是引起成本發(fā)生的因素。給每個(gè)成本庫確定恰當(dāng)?shù)某杀緞?dòng)因也是分配成本庫費(fèi)用的關(guān)鍵。一般成本庫與成本動(dòng)因?qū)?yīng)比例是一對多，他們之間有的是弱線性相關(guān)，有的是強(qiáng)線性相關(guān)。
（5）計(jì)算成本動(dòng)因費(fèi)率。成本動(dòng)因費(fèi)率是單位成本動(dòng)因所引起的制造費(fèi)用的數(shù)量。成本動(dòng)因費(fèi)率的計(jì)算公式為：
成本動(dòng)因費(fèi)率=成本庫費(fèi)用/成本庫成本動(dòng)因總量，即r=c/d。
其中：r表示成本庫的成本動(dòng)因費(fèi)率；c表示成本庫的費(fèi)用；d表示成本庫的成本動(dòng)因總量。
（6）分配成本庫費(fèi)用。通過計(jì)算得出成本動(dòng)因率之后，依據(jù)每個(gè)產(chǎn)品消耗各成本庫的成本動(dòng)因數(shù)量來分配成本庫費(fèi)用，每一個(gè)產(chǎn)品費(fèi)用的分配額就是加總每一個(gè)產(chǎn)品從各成本庫中分配所得的費(fèi)用得出來的。
（7）計(jì)算產(chǎn)品成本。計(jì)算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：
總成本=直接材料+直接人工+制造費(fèi)用。
三、中國銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。
（一）相應(yīng)對策。
[16]白云：《作業(yè)成本法在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用研究》。
[17]羅賓·庫珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)教程與案例》，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出報(bào)社,2003年3月.
[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十五
第一條為加強(qiáng)審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的動(dòng)態(tài)性和前瞻性，增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。
第三條本辦法所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu))根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備實(shí)施監(jiān)督管理。
第五條商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇一
摘要:隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)以及時(shí)代環(huán)境的變化，企業(yè)發(fā)展所面臨的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境正在不斷變動(dòng)。過去企業(yè)的績效管理方式已經(jīng)無法完全滿足當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的需要，在管理、決策和競爭等方面都暴露出很多問題。而平衡計(jì)分卡是當(dāng)前國際公認(rèn)的企業(yè)績效管理的有效方法。平衡計(jì)分卡為企業(yè)提供了一種行之有效的管理方法，改進(jìn)了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的不足之處，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的均衡發(fā)展，同時(shí)還可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部與外部的平衡，長短期目標(biāo)之間的平衡，以更好的推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。在進(jìn)行企業(yè)績效管理過程中，對平衡計(jì)分卡進(jìn)行科學(xué)、合理的應(yīng)用不僅可以提升企業(yè)的競爭力，而且還能推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
平衡計(jì)分卡是現(xiàn)在的一種新型企業(yè)戰(zhàn)略管理應(yīng)用工具，為企業(yè)績效測評(píng)提供了全新的方式和新的視角。平衡計(jì)分卡可以通過對顧客、財(cái)務(wù)、工作創(chuàng)新及運(yùn)作流程的研究來對相關(guān)指標(biāo)間的關(guān)系進(jìn)行研究，以實(shí)現(xiàn)年終業(yè)績績效考核改進(jìn)，進(jìn)一步提高企業(yè)的整體管理水平。
一、平衡計(jì)分卡概述。
(一)平衡計(jì)分卡的概念。
平衡計(jì)分卡由美國學(xué)者羅伯特、卡普蘭、大衛(wèi)諾頓三人共同提出的一個(gè)適用于企業(yè)經(jīng)營績效測評(píng)財(cái)務(wù)和管理的指標(biāo)體系。它有著兩大特點(diǎn)：評(píng)價(jià)績效的指標(biāo)體系、戰(zhàn)略管理系統(tǒng)。利用這兩個(gè)特點(diǎn)以期用完備的四套指標(biāo)體系來對績效做一個(gè)權(quán)衡。計(jì)分卡不但能夠體現(xiàn)出企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與績效管理之間的關(guān)系，而且還能構(gòu)建一個(gè)具體的、完善的指標(biāo)框架體系。同時(shí)，平衡計(jì)分卡有效的彌補(bǔ)了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)中存在的缺陷，使企業(yè)對自身的發(fā)展情況有個(gè)全方位的了解，同時(shí)還能夠?qū)ζ髽I(yè)無形財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，該過程涉及到的內(nèi)容主要包括：(1)學(xué)習(xí)創(chuàng)新和成長性的；(2)客戶價(jià)值觀；(3)內(nèi)部業(yè)務(wù)操作流程；(4)財(cái)務(wù)方面的。平衡計(jì)分卡通過對上述四個(gè)方面的分析和研究，可以準(zhǔn)確了解和掌握他們的內(nèi)在聯(lián)系，從而有效的實(shí)現(xiàn)了外部衡量與內(nèi)部衡量、企業(yè)長期與短期目標(biāo)之間的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)、成因和結(jié)果以及有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)之間的平衡。平衡積分卡很巧妙的構(gòu)建一個(gè)完整的價(jià)值鏈，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行運(yùn)作，將其影響力傳遞到整個(gè)體系中以獲得明顯的功效，不同企業(yè)之間的競主要是平衡計(jì)分體系中價(jià)值鏈之間的競爭，有效權(quán)衡了bsc各層面的平衡。要清楚的是計(jì)分卡的“平衡”并不是指“平均”。平衡只是相對來說的，沒有絕對的平衡。平衡計(jì)分卡中的平衡也即是各相關(guān)利益者之間的平衡。按照現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀念來看，企業(yè)實(shí)質(zhì)是一系列的契約關(guān)系，每一個(gè)與企業(yè)有關(guān)聯(lián)的單體都有著存在的必要性和可能性，正是因?yàn)楦鞣N要素結(jié)合在一起組成的合力有效的推動(dòng)了企業(yè)的發(fā)展，在前進(jìn)道路上某一些與企業(yè)有聯(lián)系的利益集團(tuán)可能會(huì)對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的影響，但是從長遠(yuǎn)角度來看，不能簡單的對單一集團(tuán)的利益進(jìn)行分析，而要兼顧和折衷各個(gè)與企業(yè)有關(guān)聯(lián)的利益集團(tuán)，找到各利益集團(tuán)的平衡點(diǎn)，只有這樣才能保證企業(yè)的發(fā)展，而bsc就能夠?qū)崿F(xiàn)對主要利益者的平衡與協(xié)調(diào)。
(二)平衡計(jì)分卡的主要內(nèi)容。
管理階層的稽核指標(biāo)體系會(huì)對員工的行為形成強(qiáng)烈的刺激，科學(xué)、合理的測評(píng)體系可以促進(jìn)企業(yè)員工正確的行為。其傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)評(píng)測指標(biāo)會(huì)給人誤解的信號(hào)，比如在投資收益和股份盈虧上會(huì)做出不正確的測評(píng)，對持續(xù)的提高和創(chuàng)新有一定的偏移。平衡計(jì)分卡中包含著評(píng)價(jià)、衡量指標(biāo)，這些指標(biāo)可以很好的說明已經(jīng)發(fā)生行為所產(chǎn)生的效果。另外平衡計(jì)分卡通過對顧客的滿意度，和內(nèi)部工作流程及一些創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行測評(píng)來補(bǔ)充財(cái)務(wù)衡量的指標(biāo)，業(yè)務(wù)指標(biāo)是企業(yè)未來財(cái)務(wù)績效的驅(qū)動(dòng)力。平衡計(jì)分卡主要來對員工的績效進(jìn)行考核、評(píng)估，員工的績效管理是企業(yè)長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)中的重要的組成元素，績效的管理一定要基于企業(yè)的戰(zhàn)略和平衡計(jì)分卡標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行。基于企業(yè)戰(zhàn)略的前提下，采取科學(xué)的管理觀念，將績效管理打造為一個(gè)全面且系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)調(diào)整過程，要將績效管理定位在內(nèi)部產(chǎn)業(yè)運(yùn)營和人力資源的管理環(huán)境中去實(shí)行，整個(gè)系統(tǒng)要具有目的性、整體性、有序性、關(guān)聯(lián)性、動(dòng)態(tài)性以及適應(yīng)性等特征。在平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略管理框架基礎(chǔ)上，利用四個(gè)環(huán)節(jié)周而復(fù)始、持續(xù)不斷的對企業(yè)績效進(jìn)行管理，找出影響績效的關(guān)鍵因素，并且通過分析獲得關(guān)鍵性的績效分析指標(biāo)。因此，平衡計(jì)分卡要與企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行無縫銜接，促進(jìn)戰(zhàn)略的有效實(shí)施，建立平衡計(jì)分卡遵循以下步驟：首先要明確企業(yè)未來的規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，這樣就可以將組織戰(zhàn)略演變成為一系列的度量指標(biāo)，接下來就是將戰(zhàn)略與企業(yè)員工的短期目標(biāo)進(jìn)行銜接掛鉤，為員工制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃，為員工提供戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的方法，并督促員工在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的過程中及時(shí)反饋和診斷相關(guān)問題，最后就是要建立績效管理評(píng)價(jià)體系，對員工進(jìn)行職業(yè)生涯的規(guī)劃和績效獎(jiǎng)勵(lì)，以提高企業(yè)整體管理效率。
平衡計(jì)分卡有一個(gè)很形象的比喻，把它比作機(jī)艙里的報(bào)表讀盤和指示器，也就是說它可以向高層管理者提供企業(yè)許多方面的詳細(xì)信息。主要有以下優(yōu)勢：平衡計(jì)分卡可以說是當(dāng)今企業(yè)戰(zhàn)略管理的主流手段，以企業(yè)的經(jīng)營管理和未來期望作為基礎(chǔ)，根據(jù)自身企業(yè)的戰(zhàn)略性質(zhì)和經(jīng)營方式來設(shè)計(jì)具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)，所以具有很強(qiáng)的戰(zhàn)略導(dǎo)向性，可以將財(cái)務(wù)和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)的結(jié)合起來，成為評(píng)價(jià)員工績效的橋梁。另外，企業(yè)還可以利用計(jì)分卡來對外界始終保持一個(gè)跟進(jìn)的適應(yīng)性。平衡計(jì)分卡可以賦予整個(gè)企業(yè)整體意識(shí)，幾乎影響到企業(yè)業(yè)績的所有重要表指標(biāo)。平衡計(jì)分卡不僅是一種測評(píng)體系，而且它有助于企業(yè)員工在這種評(píng)測體系下獲得突破性的業(yè)績，進(jìn)而預(yù)防管理人員為了實(shí)現(xiàn)一些短期的、次元化的行為而犧牲某些特定職能。平衡計(jì)分卡在溝通反饋方面是企業(yè)員工努力工作的一個(gè)向標(biāo)，向管理階層的人員及時(shí)反饋客戶和投資者的明確信息，對于每一個(gè)部門的員工而言，平衡計(jì)分卡上的各項(xiàng)指標(biāo)都是清晰、易懂、容易溝通的，這就確保了整個(gè)評(píng)價(jià)體系的可見性和透明度，也能更加的方便讓企業(yè)目標(biāo)、個(gè)人目標(biāo)及戰(zhàn)略目標(biāo)的聯(lián)系。在企業(yè)內(nèi)部，通過平衡計(jì)分卡可以建立知識(shí)網(wǎng)絡(luò)，在近距離范圍內(nèi)工作的員工通過獲取訪問權(quán)限在客戶服務(wù)端和流程改進(jìn)方面順利進(jìn)展各項(xiàng)工作。同時(shí)企業(yè)內(nèi)部還可以在計(jì)分卡的計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)制定、評(píng)價(jià)獎(jiǎng)勵(lì)中進(jìn)行相互學(xué)習(xí)和交流，從而促進(jìn)企業(yè)人員形成統(tǒng)一的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。
二、企業(yè)績效管理概述。
(一)企業(yè)績效管理的概念。
績效管理來源于績效考核?？冃Э己艘呀?jīng)有著很多年的發(fā)展歷史，首先績效管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)，其可以實(shí)現(xiàn)管理者與員工的溝通，從而保證企業(yè)完成自己制定的績效目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的愿景和發(fā)展戰(zhàn)略。其次，績效管理是用來實(shí)現(xiàn)管理員工和雇員的個(gè)人績效的系統(tǒng)，最終的目標(biāo)是整體實(shí)現(xiàn)組織績效考核，而根本目的是推動(dòng)組織戰(zhàn)略的有效進(jìn)行。同時(shí)，績效管理要注重對員工績效的考核，其員工的績效又影響著組織績效的實(shí)現(xiàn)服務(wù)，其可以將員工和企業(yè)有效的聯(lián)系在一起，推動(dòng)績效管理的地位上升到一個(gè)更高的地位。最后，發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施過程中，績效管理還要做好監(jiān)控工作，加強(qiáng)對各種行為的觀察與考核，從而確保戰(zhàn)略性目標(biāo)的有效完成，針對知識(shí)技能、員工動(dòng)機(jī)，讓無形的資產(chǎn)有效的為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
(二)企業(yè)績效管理的目的。
第一，績效考核結(jié)果主要的目的是用來進(jìn)行薪資的分配與調(diào)整，只有這樣將薪酬與績效掛鉤，員工才能有提高績效的動(dòng)力來源。第二，為更好的合理分配人力資源，合理實(shí)現(xiàn)員工的崗位變動(dòng)。如果某些員工績效突出，知識(shí)技能等方面允許勝任更高級(jí)的任務(wù)，就可以變動(dòng)員工的所在工種，讓其在更好的崗位發(fā)揮其最大的能力，為企業(yè)帶來效益。所以，績效管理可以很好的評(píng)估一個(gè)員工是否適應(yīng)當(dāng)前的崗位。第三，通過績效考核，來明確員工的不足之處，以便對員工采取針對性的培訓(xùn)措施，提高工作能力，在最終的績效考核結(jié)果中讓員工認(rèn)識(shí)自己的成功之處和不足之處，然后與管理人員達(dá)成共識(shí)，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃。第四，為其他的過程提供一個(gè)良好的反饋信息。這些過程包括人力資源、工作分析、招聘選拔和技能培訓(xùn)等。以便為企業(yè)管理人員提供一個(gè)綜合的信息，然后為員工制定相應(yīng)的工作任務(wù)，保障“物盡其用”。在戰(zhàn)略目的上要求績效管理系統(tǒng)將員工的工作活動(dòng)以及成果與組織目標(biāo)保持一致，促進(jìn)組織戰(zhàn)略。
(一)確定項(xiàng)目及啟動(dòng)。
實(shí)施平衡計(jì)分卡需要在按照時(shí)間的長短和項(xiàng)目的觸及范圍以及企業(yè)對這個(gè)項(xiàng)目的投資進(jìn)行程度來決定。先確定企業(yè)的戰(zhàn)略、公司內(nèi)部計(jì)分卡的設(shè)定、以及各層次的分解。這一工作中為了減短實(shí)施過程所需的.時(shí)間，要增進(jìn)平衡計(jì)分卡與能力發(fā)展以及浮動(dòng)薪酬的鏈接。其次，還要落實(shí)平衡計(jì)分卡軟件系統(tǒng)的實(shí)施，規(guī)劃好實(shí)施所需的時(shí)間后啟動(dòng)項(xiàng)目，這時(shí)就需要企業(yè)管理高層部門大力支持與參與，通常情況下企業(yè)要組織一個(gè)高層促進(jìn)委員會(huì)，選派出一個(gè)項(xiàng)目的管理者，這個(gè)企業(yè)項(xiàng)目的管理者要監(jiān)督項(xiàng)目的有效實(shí)施，要做好分析和制定公司的戰(zhàn)略，嚴(yán)格審批相關(guān)部門設(shè)定的平衡計(jì)分卡指標(biāo)，組織專門的項(xiàng)目小組，實(shí)時(shí)的協(xié)調(diào)和監(jiān)督實(shí)施工作。跟蹤項(xiàng)目的進(jìn)展情況，以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己和實(shí)行項(xiàng)目的工作人員，堅(jiān)信公司的發(fā)展戰(zhàn)略，竭盡全力倡導(dǎo)變革，有效傳達(dá)平衡計(jì)分卡的有效之處，大力推進(jìn)項(xiàng)目的開展，協(xié)調(diào)團(tuán)隊(duì)之間的工作流程，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部的各種優(yōu)質(zhì)資源，正確規(guī)劃企業(yè)從事經(jīng)營范圍，合理分析企業(yè)的內(nèi)部優(yōu)勢、劣勢，提升企業(yè)的核心競爭力，制定出合適企業(yè)自身發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和未來愿景，為公司的成功貢獻(xiàn)自己的力量。
(二)明確指標(biāo)關(guān)系和強(qiáng)化企業(yè)管理。
完善企業(yè)內(nèi)部的考核體系，根據(jù)平衡計(jì)分卡技術(shù)可以實(shí)現(xiàn)對員工的有效考核，并對其進(jìn)行適應(yīng)的懲獎(jiǎng)。建立健全的考核體系，將企業(yè)員工的獎(jiǎng)金、教育培訓(xùn)、晉升等與計(jì)分卡實(shí)際情況相結(jié)合，構(gòu)建一個(gè)有效的管理閉合回路。在進(jìn)行薪酬分配時(shí)，要對一些出色的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，以便能更好的鼓勵(lì)優(yōu)秀員工再接再厲，為其他周圍人塑造一個(gè)優(yōu)秀榜樣。另外，還要對一些工作完成不佳的員工采取合理的懲罰措施，要做到賞罰分明，樹立一個(gè)做出業(yè)績必定會(huì)被獎(jiǎng)勵(lì)，而吃薪水卻不認(rèn)證工作的人肯定會(huì)受到相應(yīng)的懲罰，慢慢的將發(fā)展戰(zhàn)略灌輸于每個(gè)員工，逐漸形成一種優(yōu)良的企業(yè)文化。通過計(jì)分卡來分析員工的的績效問題，然后對員工的不足之處采取針對性的培訓(xùn)措施，對員工的知識(shí)進(jìn)行更新和補(bǔ)充，對優(yōu)秀員工進(jìn)行提高性的深造。通過績效管理測評(píng)來確定晉升資格，建立優(yōu)勝劣汰的晉升機(jī)制，深入分析員工的能力，讓優(yōu)秀的員工擔(dān)任重要部門的工作，使其平衡計(jì)分卡能夠?qū)T工的業(yè)績和能力進(jìn)行有效的評(píng)估，這樣可以有效的激發(fā)員工的工作熱情，提高企業(yè)的整體績效水平。同時(shí)需要注意的關(guān)鍵點(diǎn)就是要將計(jì)分卡合理的與企業(yè)管理控制系統(tǒng)相結(jié)合，恰到好處的融入到企業(yè)的戰(zhàn)略形成、目標(biāo)制定、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、預(yù)算管理、差異分析、和管理反饋的計(jì)劃與測評(píng)控制循環(huán)系統(tǒng)中去.
(三)提高員工素質(zhì)。
平衡計(jì)分卡戰(zhàn)略績效管理系統(tǒng)是人力資源管理中的重要組成部分，而人力資源屬于企業(yè)的無形資產(chǎn)還是企業(yè)管理運(yùn)營系統(tǒng)中的重中之重。計(jì)分卡的實(shí)施要依賴于企業(yè)管理基礎(chǔ)，不能孤立存在，要和人力資源管理基礎(chǔ)以及企業(yè)運(yùn)營管理部門基礎(chǔ)進(jìn)行緊密聯(lián)系。另外，企業(yè)人力資源的管理要具有人性化，在獎(jiǎng)懲方面要把握一個(gè)“度”，這個(gè)“度”就是計(jì)分卡中重要的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如何去設(shè)定這個(gè)衡量值，要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況與員工的業(yè)績進(jìn)行制定科學(xué)的獎(jiǎng)懲措施。人力資源的管理要合理化、公開化、規(guī)范化，要將企業(yè)戰(zhàn)略深入到每一個(gè)企業(yè)員工心中，使得平衡計(jì)分卡標(biāo)準(zhǔn)的每一個(gè)層次都能夠有效的交流與實(shí)施，最后達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。并且企業(yè)內(nèi)部要有一個(gè)高級(jí)的信息系統(tǒng)，確保計(jì)分卡的解決方案中的所有有用數(shù)據(jù)成功收集、分析與傳達(dá)，使得信息更加可靠、及時(shí)、快捷。以期讓員工在這些信息中認(rèn)識(shí)到自己的缺點(diǎn)，并不斷按照計(jì)分卡中的要求來嚴(yán)以律己。企業(yè)員工的素質(zhì)高低是決定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是否能有效實(shí)現(xiàn)的前提條件，只有全體員工的整體水平趨于企業(yè)文化水平附近，才能確保企業(yè)的效益與計(jì)分卡的實(shí)施。平衡計(jì)分卡的實(shí)施主要是為了管理員工的績效，需要員工的自主參與和管理人員的合作才能實(shí)現(xiàn)績效管理，而且員工專業(yè)知識(shí)水平的高低與個(gè)人素質(zhì)影響著平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和是實(shí)施的最終效果。因此，組織內(nèi)各個(gè)崗位的員工要對企業(yè)產(chǎn)生情感承諾和工作行為契約，在情感上員工首先要認(rèn)同企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和績效管理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，管理人員要?jiǎng)訂T員工認(rèn)同企業(yè)的價(jià)值觀和發(fā)展方向，讓員工為自己獲得的薪水付出相應(yīng)的勞動(dòng)，為企業(yè)做出貢獻(xiàn)，在工作的連續(xù)性上要符合企業(yè)對連續(xù)工作的要求。定期為員工舉行培訓(xùn)活動(dòng)，從生產(chǎn)知識(shí)和個(gè)人素質(zhì)上全方位的培養(yǎng)企業(yè)員工，提升員工的工作能力，進(jìn)化員工的思想狀態(tài)，這樣，員工才能在績效的行為、態(tài)度、結(jié)果三個(gè)層面上全面的支持平衡計(jì)分卡的四個(gè)方面的不同視角做出的管理工作。
四、結(jié)語。
總之，平衡計(jì)分卡為企業(yè)提供了一種行之有效的管理方法，改進(jìn)了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的不足之處，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的均衡發(fā)展，同時(shí)還可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部與外部的平衡，長短期目標(biāo)之間的平衡，以更好的推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。在進(jìn)行企業(yè)績效管理過程中，對平衡計(jì)分卡進(jìn)行科學(xué)、合理的應(yīng)用不僅可以提升企業(yè)的競爭力，而且還能推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展，更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
參考文獻(xiàn):。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇二
目前，我國的科研項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系還處于探索階段，加之科研項(xiàng)目種類的復(fù)雜性，要建立完善的項(xiàng)目績效指標(biāo)體系困難重重。財(cái)政部年印發(fā)的《財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》及年出臺(tái)的《中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》，對績效管理提出了指導(dǎo)性的意見，卻沒有更多地提到具體可行的評(píng)價(jià)指標(biāo)。從山西省省直部門科研項(xiàng)目績效管理現(xiàn)狀來看，部分單位逐步進(jìn)行了關(guān)于績效指標(biāo)的探索，但其應(yīng)用范圍還很小。另外，科研項(xiàng)目種類很多，往往不同的項(xiàng)目都有不同的資金管理辦法，績效管理實(shí)施起來較復(fù)雜。按照國家規(guī)定，科研項(xiàng)目分為基礎(chǔ)類、公益類、市場導(dǎo)向類和重大項(xiàng)目類。各類項(xiàng)目都有自己的特點(diǎn)，如基礎(chǔ)類項(xiàng)目突出創(chuàng)新導(dǎo)向，公益類項(xiàng)目突出重大需求，市場導(dǎo)向類項(xiàng)目突出企業(yè)主體，重點(diǎn)項(xiàng)目類突出目標(biāo)導(dǎo)向。在績效管理實(shí)際工作中還存在著“重結(jié)果、輕過程，重共性指標(biāo)、輕個(gè)性指標(biāo)”的問題，績效管理可執(zhí)行性差，而且在執(zhí)行過程中也沒有具體的、切實(shí)可行的執(zhí)行方案，往往流于形式?？冃Ч芾泶植?，容易造成大量資金沉淀。有內(nèi)部人士曾提到：“很多項(xiàng)目設(shè)置隨意，需要花多少錢也很隨意。有些項(xiàng)目財(cái)政部門把錢砍掉一半，要錢的部門還是很高興地認(rèn)可了?！?BR> 2績效管理與平衡計(jì)分卡。
績效管理的方法大致有4種，分別為平衡計(jì)分卡、關(guān)鍵績效指標(biāo)法、目標(biāo)管理考評(píng)體系、360度考評(píng)體系。績效評(píng)價(jià)中目前應(yīng)用較為廣泛的評(píng)價(jià)技術(shù)是關(guān)鍵指標(biāo)分析技術(shù)和平衡計(jì)分卡技術(shù)。平衡計(jì)分卡是指通過戰(zhàn)略目標(biāo)，利用財(cái)務(wù)狀況、客戶服務(wù)、學(xué)習(xí)與成長、內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)作這4個(gè)維度之間的相互影響關(guān)系來展現(xiàn)組織的戰(zhàn)略軌跡，實(shí)現(xiàn)績效考核及后期修正的目的。平衡計(jì)分卡賦予4個(gè)層面一定的權(quán)重，以便更科學(xué)地分析績效全過程。人們通常稱平衡計(jì)分卡是加強(qiáng)單位戰(zhàn)略執(zhí)行力的最有效的`戰(zhàn)略管理工具，它能為科研項(xiàng)目的績效目標(biāo)提供強(qiáng)有力的支持，提高項(xiàng)目的整體管理效率。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇三
中國企業(yè)重視績效評(píng)價(jià)是最近幾年的事，從中國企業(yè)邁向市場經(jīng)濟(jì)的這來看，績效評(píng)價(jià)經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：
“平均主義思想下的賞罰調(diào)劑”階段：這一階段幾乎沒有正式的考核，基本實(shí)行平均主義。只是誰做出特殊貢獻(xiàn)則對之有特別獎(jiǎng)勵(lì)，誰犯了重大過失給其懲罰，以有限的賞罰作為調(diào)劑。
“主觀評(píng)價(jià)”階段：一些起步較早的民營企業(yè)，他們認(rèn)識(shí)到必須打破平均主義，必須實(shí)行靈活的評(píng)價(jià)與分配機(jī)制;依據(jù)能力與貢獻(xiàn)來確定報(bào)酬，拉開收入分配的差距，但是企業(yè)缺乏理性管理基礎(chǔ)，人情化管理色彩濃郁，考核憑主觀感覺，缺乏標(biāo)準(zhǔn)，考核結(jié)果和收入分配都是老板一個(gè)人說了算。
“德能勤績評(píng)價(jià)”階段：一些企業(yè)認(rèn)識(shí)到考核應(yīng)當(dāng)綜合考察多個(gè)方面，不僅應(yīng)當(dāng)包括工作的結(jié)果，還應(yīng)當(dāng)包括工作中的能力、態(tài)度、出勤率等。目前中國多數(shù)企業(yè)的考核都采用這種國家公務(wù)員形式的“德能勤績”模式。但這種考核模式存在問題是：考核指標(biāo)龐雜、沒有針對性(統(tǒng)一劃齊)、沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)、考核重點(diǎn)不突出?？己瞬荒苷嬲从硢T工的業(yè)績，往往“老好人”、“庸人”考核分?jǐn)?shù)反而最高。
“量化考核與目標(biāo)考核階段”：客觀、量化的考核可以說是近年來很多企業(yè)管理的重點(diǎn)，用事先承諾的標(biāo)準(zhǔn)來考核員工實(shí)際完成的績效，以達(dá)到績效改善的目的。這種標(biāo)準(zhǔn)是具體的、客觀的、基本可量化的。這一階段是科學(xué)化考核的初級(jí)階段。
目前絕大多數(shù)企業(yè)實(shí)施的考核都沒有超越上述四個(gè)階段的范疇。那么，第四階段——量化考核與目標(biāo)考核階段，就是考核的頂點(diǎn)了嗎?我們認(rèn)為量化考核或者目標(biāo)考核他們真正面臨的問題在于：我們的績效考核多大程度上能支撐我們的戰(zhàn)略?是否存在個(gè)體績效與部門績效的脫節(jié)，部門績效與企業(yè)的整體績效脫節(jié)，繼而產(chǎn)生短期績效同長期發(fā)展戰(zhàn)略之間的脫節(jié)?最后，我們發(fā)現(xiàn)一個(gè)有趣的現(xiàn)象：從個(gè)體到部門，從部門到整體的績效都俱佳，但企業(yè)卻面臨著危機(jī)：企業(yè)的戰(zhàn)略未能得到有效的實(shí)施，企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力受到限制——這就是績效與戰(zhàn)略的脫節(jié)。
”績效考核非常大的作用在于將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可衡量的指標(biāo)，然后層層分解，對這些指標(biāo)加以落實(shí)，最后企業(yè)從下到上的所有行為、任務(wù)、業(yè)績都在支撐企業(yè)戰(zhàn)略?！詈蟊ＷC戰(zhàn)略同績效的有機(jī)聯(lián)系。
而研究戰(zhàn)略實(shí)施與績效評(píng)價(jià)的關(guān)系，國際上正朝著兩個(gè)方向發(fā)展：
第一，是依據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略，研究企業(yè)未來的成功關(guān)鍵，依據(jù)成功關(guān)鍵建立企業(yè)的kpi(關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo))體系。
第二，是美國哈佛商學(xué)院卡普蘭教授和諾頓提出的平衡計(jì)分卡(balancedscorecard)。
對kpi指標(biāo)體系的述評(píng)。
kpi指標(biāo)體系是實(shí)施績效考核的一種有效的工具。在建立kpi指標(biāo)時(shí)，通常要先由企業(yè)高層對企業(yè)未來成功的關(guān)鍵達(dá)成共識(shí)，在確定企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略之后，通過“魚骨圖”對每個(gè)成功的關(guān)鍵業(yè)務(wù)重點(diǎn)及相關(guān)的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)及所占比重進(jìn)行分析。最后根據(jù)該職位的任職資格要求對與其相應(yīng)的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行再分解，確定對應(yīng)于該職位的kpi指標(biāo)。
kpi指標(biāo)共同指向了組織成功的關(guān)鍵要點(diǎn)，并能夠發(fā)揮指標(biāo)本身的責(zé)任成果導(dǎo)向作用，對于純粹的績效考核來說是一種有效的方法。
但是由于指標(biāo)之間沒有明確的內(nèi)在聯(lián)系，考核還是太多地定位在部門及其內(nèi)部個(gè)體績效的結(jié)果，而忽視了部門績效之間的內(nèi)在邏輯與組織戰(zhàn)略實(shí)施之間的關(guān)系，因此這種考核還沒能跨越其職能障礙，在如何讓員工了解并利用其中內(nèi)在的多重相互關(guān)系，發(fā)揮員工推動(dòng)組織戰(zhàn)略實(shí)施的整體優(yōu)勢，使戰(zhàn)略的導(dǎo)向牽引作用貫徹于員工的績效考核與行為改進(jìn)方面取得突破。與平衡計(jì)分卡相比，績效考核的落實(shí)層面沒有得到戰(zhàn)略管理意義的深化。
目前，平衡計(jì)分卡應(yīng)用與推廣的熱潮正從國外襲入國內(nèi)。根據(jù)gartnergroup的調(diào)查表明，到為止，在《財(cái)富》雜志公布的世界前1000位公司中有40%的公司采用了平衡計(jì)分卡系統(tǒng)。在最近由williamm.mercer公司對214個(gè)公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，88%的公司提出平衡計(jì)分卡對于員工報(bào)酬方案的設(shè)計(jì)與實(shí)施是有幫助的，并且平衡計(jì)分卡所揭示的非財(cái)務(wù)的考核方法在這些公司中被廣泛運(yùn)用于員工獎(jiǎng)金計(jì)劃的設(shè)計(jì)與實(shí)施中。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇四
摘要：績效管理是戰(zhàn)略人力資源的核心職能之一，是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的有效工具，本論文采用理論聯(lián)系實(shí)際的方法，把其與汽車制造企業(yè)績效管理聯(lián)系起來，從戰(zhàn)略的角度對平衡計(jì)分卡進(jìn)行論述，以便對把平衡計(jì)分卡這種戰(zhàn)略性工具引入人力資源績效管理中進(jìn)行初步探索。
一、平衡計(jì)分卡的基本內(nèi)涵。
平衡計(jì)分卡（balancedscorecard）是羅伯特。s.卡普蘭和大衛(wèi)。p.諾頓經(jīng)過為期一年，對在績效測評(píng)方面處于領(lǐng)先地位的12家公司的研究后發(fā)明的，并最早發(fā)表于1992年1/2月號(hào)的《哈佛商業(yè)評(píng)論》中，后來擴(kuò)展為一種戰(zhàn)略管理工具。《哈佛商業(yè)評(píng)論》將bsc評(píng)為75年來最偉大的管理理論。在世界著名的戰(zhàn)略咨詢公司bain&company針對大型公司所做的一個(gè)關(guān)于管理實(shí)踐的大型調(diào)查中顯示：，全球財(cái)富1000強(qiáng)的960家被調(diào)查企業(yè)中使用率為57％。另據(jù)有關(guān)專家介紹，目前中國大概有100多家企業(yè)在應(yīng)用bsc技術(shù)，已經(jīng)有一些企業(yè)獲得了成功。平衡計(jì)分卡包括四個(gè)層面：顧客角度、內(nèi)部流程角度、學(xué)習(xí)與發(fā)展角度、財(cái)務(wù)角度。
（1）更加有效地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性執(zhí)行。平衡計(jì)分卡是在對企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略達(dá)成共識(shí)的基礎(chǔ)上，通過指標(biāo)的設(shè)計(jì)，把組織的戰(zhàn)略和一整套的衡量指標(biāo)聯(lián)系起來，通過逐層分解細(xì)化指標(biāo)，從四個(gè)維度出發(fā)，將企業(yè)戰(zhàn)略同每個(gè)部門以及員工的個(gè)人工作結(jié)合起來。
（2）增強(qiáng)了績效衡量的全面性。平衡計(jì)分卡將戰(zhàn)略分成四個(gè)不同維度的運(yùn)作目標(biāo)，并依此四個(gè)維度分別設(shè)計(jì)適量的績效衡量指標(biāo)。它改變了評(píng)價(jià)業(yè)績主要依靠單一的財(cái)務(wù)指標(biāo)的方式，使企業(yè)在考慮財(cái)務(wù)指標(biāo)的同時(shí)，還要考慮其他非財(cái)務(wù)指標(biāo)。
（3）切實(shí)提高激勵(lì)的有效性。平衡計(jì)分卡體系通常將激勵(lì)性獎(jiǎng)酬與目標(biāo)中的計(jì)分卡措施聯(lián)系在一起，根據(jù)平衡計(jì)分卡的完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲，薪酬的任何變化都可以從平衡計(jì)分卡中找到根源。
根據(jù)汽車制造企業(yè)所固有的企業(yè)特征并結(jié)合平衡計(jì)分卡基本理論，文章按照如下的邏輯思路設(shè)計(jì)出一套績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
1.財(cái)務(wù)維度。
平衡計(jì)分卡績效評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)維度指標(biāo)主要分為三個(gè)方面：盈利能力、償債能力以及營運(yùn)能力。
償債能力是指企業(yè)運(yùn)用其資產(chǎn)償還短期債務(wù)和長期債務(wù)的能力。它反映了企業(yè)是否能夠保證償還到期的債務(wù)，決定著企業(yè)的健康發(fā)展。速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率，這三個(gè)指標(biāo)能很好的評(píng)價(jià)汽車制造業(yè)公司的償債能力。
營運(yùn)能力用以評(píng)價(jià)汽車制造企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)行能力，它表征著企業(yè)充分利用企業(yè)特長以增加企業(yè)價(jià)值的水平高低。反映汽車制造企業(yè)營運(yùn)能力的指標(biāo)有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率以及存貨周轉(zhuǎn)率。
2.客戶維度。
汽車制造企業(yè)績效評(píng)價(jià)的客戶維度指標(biāo)，主要從市場競爭、客戶滿意以及售后服務(wù)三個(gè)方面綜合進(jìn)行選取和設(shè)計(jì)。
產(chǎn)品市場方面表明企業(yè)產(chǎn)品在市場上的競爭能力以及所處地位。對于產(chǎn)品市場的評(píng)價(jià)，主要有三個(gè)指標(biāo)，分別為市場占有率、銷售增長率以及客戶獲得率?？蛻魸M意是客戶對企業(yè)提供的產(chǎn)品或者服務(wù)的直接性評(píng)價(jià)?？蛻魸M意度、客戶忠誠度以及客戶投訴率是評(píng)價(jià)客戶滿意方面的三個(gè)主要指標(biāo)。對于售后服務(wù)方面的評(píng)價(jià)，主要從服務(wù)內(nèi)容全面性、故障判斷以及技術(shù)支持三個(gè)方面進(jìn)行衡量。
3.內(nèi)部流程維度。
汽車制造企業(yè)內(nèi)部流程主要由研發(fā)、生產(chǎn)以及物流三個(gè)階段構(gòu)成。
生產(chǎn)階段績效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以采用優(yōu)質(zhì)品率、生產(chǎn)自動(dòng)化程度以及設(shè)備先進(jìn)程度三個(gè)指標(biāo)。優(yōu)質(zhì)品率反映出企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品中質(zhì)量優(yōu)秀的產(chǎn)品所占的比率，優(yōu)質(zhì)品率是反映企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。
研發(fā)階段的績效評(píng)價(jià)，可以采用新產(chǎn)品貢獻(xiàn)率、研發(fā)經(jīng)費(fèi)占銷售收入比率以及研發(fā)經(jīng)費(fèi)增長率三個(gè)指標(biāo)。其中，新產(chǎn)品貢獻(xiàn)率的值越高，反映汽車制造企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力越強(qiáng)，說明企業(yè)發(fā)展的后勁越大。
在物流能力評(píng)價(jià)方面，選取了配送完好率、發(fā)貨準(zhǔn)確率以及倉儲(chǔ)缺貨率三個(gè)指標(biāo)來進(jìn)行綜合績效評(píng)價(jià)。
4.學(xué)習(xí)與成長維度。
對學(xué)習(xí)與成長的重視，就是對未來的一種戰(zhàn)略性投資。這種投資應(yīng)首先應(yīng)是對員工滿意的投資。其次，企業(yè)應(yīng)該重視對員工能力的考核以增強(qiáng)員工創(chuàng)新能力、學(xué)習(xí)能力以及組織能力。再次，汽車制造企業(yè)要不斷加強(qiáng)員工培訓(xùn)。
員工對企業(yè)的滿意程度可以從三方面加以衡量：首先是員工對工作環(huán)境的滿意度；其次是員工對薪酬的滿意程度；第三是員工對管理者的滿意度。對于汽車制造企業(yè)員工能力的評(píng)價(jià)主要包括三個(gè)指標(biāo)，即專業(yè)員工擁有率、員工學(xué)習(xí)能力與員工創(chuàng)新能力。員工培訓(xùn)是指通過一定的教育訓(xùn)練手段，來提高員工工作能力，改進(jìn)工作態(tài)度，提升專業(yè)技能，并實(shí)現(xiàn)員工的自我發(fā)展。評(píng)估員工培訓(xùn)方面的指標(biāo)主要有員工培訓(xùn)率、培訓(xùn)投入以及員工培訓(xùn)周期三個(gè)指標(biāo)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇五
摘要：
本文就我國城市商業(yè)銀行引入平衡計(jì)分卡的必要性進(jìn)行分析，從五個(gè)不同的角度討論了如何構(gòu)建城市商業(yè)銀行的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系，以臺(tái)州市商業(yè)銀行為例設(shè)計(jì)了戰(zhàn)略地圖和銀行經(jīng)營績效評(píng)估表，促進(jìn)城市商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)提高經(jīng)營效益和核心競爭力。
關(guān)鍵詞：
目前我國城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張趨緩，資本補(bǔ)充顯著加快，資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善的趨勢，但城市商業(yè)銀行的盈利能力與資產(chǎn)規(guī)模關(guān)系不大，而且其經(jīng)營狀況，在地域上長三角地區(qū)要明顯好于珠三角地區(qū)和內(nèi)陸地區(qū)。大多數(shù)城商行沒有明確的市場定位，客戶規(guī)模過大，信貸相當(dāng)集中，其中不乏地方政府的市政貸款和指定貸款。其實(shí)城商行在中小企業(yè)業(yè)務(wù)中，具有信息與服務(wù)本地化的比較優(yōu)勢，確立“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”的市場定位十分重要。進(jìn)一步發(fā)展中小金融企業(yè)，解決中小企業(yè)融資困難，是完善中國銀行體系的關(guān)鍵。
平衡計(jì)分卡是哈佛商學(xué)院教授羅伯特·卡普蘭和復(fù)興全球戰(zhàn)略創(chuàng)始人大衛(wèi)·諾頓發(fā)明的一整套用于企業(yè)經(jīng)營績效衡量與評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系。它將企業(yè)的主要績效評(píng)估指標(biāo)分為財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)與成長四個(gè)角度，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，設(shè)計(jì)各角度的績效目標(biāo)，涵蓋決策所需要信息的績效衡量指標(biāo)，分析出其中的`關(guān)鍵成功因素，及評(píng)價(jià)項(xiàng)目的執(zhí)行情況，并不斷地審核這一過程，以保證企業(yè)內(nèi)部策略及遠(yuǎn)景目標(biāo)的達(dá)成。
實(shí)施平衡計(jì)分卡要求銀行明確戰(zhàn)略目標(biāo)，并將其轉(zhuǎn)化成可評(píng)價(jià)的績效指標(biāo)，同時(shí)要層層分解至各部門及員工予以貫徹落實(shí)。銀行在運(yùn)用平衡計(jì)分卡進(jìn)行績效評(píng)估時(shí)，有必要增加銀行經(jīng)營過程中特有的風(fēng)險(xiǎn)控制角度。平衡計(jì)分卡的基礎(chǔ)是目標(biāo)的衡量，根據(jù)每個(gè)角度設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)暮饬恐笜?biāo)，制訂出可量化的銀行運(yùn)營績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，稱為關(guān)鍵績效指標(biāo)。財(cái)務(wù)類指標(biāo)直接反映銀行資產(chǎn)經(jīng)營狀況，非財(cái)務(wù)指標(biāo)則間接協(xié)助分析完成財(cái)務(wù)指標(biāo)的關(guān)鍵因素及存在的問題，以便最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
財(cái)務(wù)類指標(biāo)主要考察銀行的盈利能力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)質(zhì)量等，體現(xiàn)了戰(zhàn)略目標(biāo)對財(cái)務(wù)績效的要求，也是其他角度指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿；客戶類指標(biāo)則關(guān)注客戶需求，為目標(biāo)客戶提供滿意的金融服務(wù)；內(nèi)部流程類指標(biāo)針對銀行內(nèi)部流程進(jìn)行控制，強(qiáng)調(diào)導(dǎo)向財(cái)務(wù)成功和客戶滿意，是銀行改善業(yè)績的重點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)重點(diǎn)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和預(yù)警等管理體系，規(guī)范信貸前后的操作、檢查和報(bào)告的情況；學(xué)習(xí)與成長類指標(biāo)表明銀行獲得持續(xù)提升并創(chuàng)造價(jià)值需要員工不斷的成長。
臺(tái)州市商業(yè)銀行是一家地方性股份制商業(yè)銀行，以“中小企業(yè)的伙伴銀行”為市場定位，努力發(fā)揮地方商業(yè)銀行的地緣優(yōu)勢、人緣優(yōu)勢、機(jī)制優(yōu)勢，與臺(tái)州中小企業(yè)共生共榮，贏得了廣泛認(rèn)同?；诖?，本文運(yùn)用平衡計(jì)分卡為臺(tái)州市商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了戰(zhàn)略地圖。首先，應(yīng)該明確臺(tái)州市商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)：鞏固在本地區(qū)中小企業(yè)融資中的市場地位，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加凈利潤。其次為了最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，從不同方面找出支撐目標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵因素。財(cái)務(wù)方面，保障收益的持續(xù)增長，從優(yōu)質(zhì)核心目標(biāo)客戶中爭取最大利益，同時(shí)降低信用成本和加強(qiáng)支出管理；客戶方面，提供快捷的服務(wù)、量身定制的理財(cái)方案、區(qū)域性行業(yè)咨詢和中小企業(yè)融資建議，成為客戶可信賴的財(cái)務(wù)顧問；內(nèi)部流程方面，認(rèn)真執(zhí)行管理規(guī)定，加強(qiáng)業(yè)務(wù)訓(xùn)練，建立有效監(jiān)督，開展專家管理，保持協(xié)同合作與有序競爭機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)控制方面，充分利用地緣優(yōu)勢和人緣優(yōu)勢，加強(qiáng)項(xiàng)目資產(chǎn)真實(shí)性的調(diào)查，完善貸前審批環(huán)節(jié)的操作，強(qiáng)化貸后風(fēng)險(xiǎn)的追蹤報(bào)告；學(xué)習(xí)與成長方面，為員工提供優(yōu)質(zhì)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有激勵(lì)性的薪酬和升遷制度，并與工作業(yè)績掛鉤，以及積極溝通企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)情況。
這樣，通過對不同方面的關(guān)鍵影響因素詳細(xì)分析，制定出可執(zhí)行的保障制度和管理方案，由下至上，從加強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)和銀行的成長，注重銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制管理，規(guī)范化制度化內(nèi)部流程，到提高客戶的滿意程度，爭取更大的核心利益，完成既定的財(cái)務(wù)指標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
而本文也設(shè)計(jì)了臺(tái)州市商業(yè)銀行經(jīng)營績效評(píng)估表，選擇了相應(yīng)的指標(biāo)來科學(xué)評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營情況和績效水平。財(cái)務(wù)指標(biāo)中為了考察資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模、中間業(yè)務(wù)收入水平、經(jīng)營效益、優(yōu)質(zhì)客戶貢獻(xiàn)度等項(xiàng)目，選擇了存款/貸款余額、中間業(yè)務(wù)收入、資本充足率、資本收益率、資產(chǎn)收益率等相關(guān)指標(biāo)；客戶指標(biāo)中為了考察客戶滿意程度、客戶開發(fā)/維護(hù)水平、服務(wù)專業(yè)水平、投訴處理水平等項(xiàng)目，選擇了客戶滿意度、客戶開發(fā)率、客戶流失率、勞動(dòng)技能測試達(dá)標(biāo)率、客戶投訴處理時(shí)限等相關(guān)指標(biāo)；內(nèi)部流程指標(biāo)中為了考察業(yè)務(wù)分流、業(yè)務(wù)量水平、客戶維護(hù)功效等項(xiàng)目，選擇了自助機(jī)具使用率/金額、柜臺(tái)平均業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)查詢差錯(cuò)率等相關(guān)指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)中為了考察信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、不良貸款規(guī)模、利率和外匯風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目，選擇了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、貸前調(diào)查、審批環(huán)節(jié)規(guī)范操作、貸后檢查情況、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行、利率和外匯風(fēng)險(xiǎn)分析等相關(guān)指標(biāo)；學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)為了考察員工素質(zhì)、員工工作表現(xiàn)、員工滿意程度以及內(nèi)部管理情況，選擇了員工培訓(xùn)時(shí)數(shù)、出勤率、流動(dòng)率、員工提升／表彰次數(shù)、內(nèi)部溝通次數(shù)、產(chǎn)品研發(fā)水平、內(nèi)部檔案管理信息化程度、專業(yè)金融軟件工具使用情況等相關(guān)指標(biāo)。
總之，運(yùn)用平衡計(jì)分卡要切合銀行的實(shí)際情況，有所側(cè)重地設(shè)計(jì)指標(biāo)，構(gòu)建科學(xué)、合理、有效、可量化的績效評(píng)價(jià)體系，對于如客戶滿意度這樣的不易量化的指標(biāo)要采用如市場調(diào)查一類的變通辦法取得，此外還需要高效的信息化數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)支持。由于城商行資產(chǎn)規(guī)模較小，開展業(yè)務(wù)較少，地域相對獨(dú)立，所以運(yùn)用平衡計(jì)分卡評(píng)估經(jīng)營效益較容易，也便于開展內(nèi)部測評(píng)，但也要考慮到如地方政府等非商業(yè)因素對城商行的發(fā)展的影響和約束，因此這項(xiàng)應(yīng)用既有廣闊的前景又面臨現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇六
除了變化,沒有任何事物是永恒的。技術(shù)的飛速發(fā)展，組織結(jié)構(gòu)趨于扁平化，給職員授權(quán)…，變革的步伐日益加快，要適應(yīng)這種變革，提供更多的柔性，進(jìn)而擺脫這種變革的'威脅，就要使工作圍繞項(xiàng)目而展開。與傳統(tǒng)的管理學(xué)理論研究的重點(diǎn)永續(xù)經(jīng)營活動(dòng)的管理相比較，項(xiàng)目管理面臨的是完全不同的困難與挑戰(zhàn)。未來的戰(zhàn)略會(huì)是承擔(dān)一個(gè)項(xiàng)目的組合，其中的一些項(xiàng)目會(huì)生存下來并導(dǎo)致能打敗競爭對手的新產(chǎn)品和服務(wù)以及制造和營銷過程的產(chǎn)生。成功的項(xiàng)目管理不僅包括對利益相關(guān)者的管理，還包括項(xiàng)目生命周期中所面臨的項(xiàng)目的戰(zhàn)略問題的管理。
平衡計(jì)分卡為經(jīng)理人員提供了一個(gè)全面的框架，用以把公司的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一套系統(tǒng)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)。由此可見，平衡計(jì)分卡的理念與項(xiàng)目的理念存在一致性。在項(xiàng)目管理中，平衡計(jì)分卡的使用者可從四個(gè)層面建立有效的交流與聯(lián)系體系，明確項(xiàng)目所面臨的戰(zhàn)略問題，設(shè)定具體的考核指標(biāo)，然后決定所要采取的行動(dòng)，進(jìn)而進(jìn)行項(xiàng)目的評(píng)價(jià)，使得在項(xiàng)目管理中對各種管理程序進(jìn)行整合。
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇七
現(xiàn)代人力資源管理堅(jiān)持以人為本和“需要即人才”的觀念，要求企業(yè)籌集或使用的人力資源的目標(biāo)、行為、素質(zhì)與企業(yè)的發(fā)展需要相適應(yīng)。如何吸引人才，如何讓更多的人才為自家公司服務(wù)，成為當(dāng)今研究的熱題。有效的績效管理有助于企業(yè)與員工實(shí)現(xiàn)雙贏，完善企業(yè)績效管理成為吸引人才的一種重要手段。
保險(xiǎn)業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)體制改革以來發(fā)展最快的行業(yè)之一，，中國保險(xiǎn)市場實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1.43萬億元人民幣，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)達(dá)到5.9萬億元，其中，作為最主要市場主體的保險(xiǎn)公司發(fā)揮著舉足輕重的作用。目前，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司績效評(píng)價(jià)仍然依賴單一的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系，只能為保險(xiǎn)公司提供有限的財(cái)務(wù)信息，不能真實(shí)反映其實(shí)際經(jīng)營能力和管理水平，難以滿足其戰(zhàn)略性發(fā)展的需要。
一、績效管理的概念與現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀。
績效管理的概念隨著人力資源的發(fā)展而逐步發(fā)展起來，借鑒現(xiàn)代企業(yè)成功管理經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用控制論、信息論、系統(tǒng)論原理，激勵(lì)單位和個(gè)人發(fā)揮最大工作效能的新型管理機(jī)制。peterson和tracy（1979）在《人力資源系統(tǒng)管理》一書中進(jìn)行了詳細(xì)闡述。他們認(rèn)為人力資源管理或工業(yè)關(guān)系在一個(gè)確定的企業(yè)都包含這樣一些活動(dòng)：招聘、甄選、績效評(píng)估、薪酬和員工（含管理人員）開發(fā)以及勞資談判。國內(nèi)外涉及的方法和理論包括平衡計(jì)分卡、關(guān)鍵績效指標(biāo)和目標(biāo)管理等績效管理工具。
現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)起源于西方。海上保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)最早的險(xiǎn)種，也是近代保險(xiǎn)業(yè)開始形成的標(biāo)志。19世紀(jì)70-80年代，為了緩和第二次產(chǎn)業(yè)革命后日益尖銳的社會(huì)矛盾，西方各國相繼制定了社會(huì)保險(xiǎn)制度，初步建立了社會(huì)保險(xiǎn)體系，二戰(zhàn)后又進(jìn)而發(fā)展為“從搖籃到墳?zāi)埂笔降纳鐣?huì)保障制度。我國的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速，友邦是把臺(tái)灣地區(qū)的國泰人壽模式移植到了中國大陸。這種模式在臺(tái)灣地區(qū)是成功的，但在中國內(nèi)地，這套模式竟然把整個(gè)保險(xiǎn)行銷給格式化了，也使得保險(xiǎn)行為更加粗放，更加短期化。中國保險(xiǎn)業(yè)要得到健康穩(wěn)健的發(fā)展，銷售體制的創(chuàng)新已經(jīng)刻不容緩。
二、a人壽上海分公司的發(fā)展與個(gè)險(xiǎn)績效管理問題。
（一）a人壽上海分公司簡介。
a人壽保險(xiǎn)公司，成立于12月，由中國京安信用擔(dān)保有限公司、天津港（集團(tuán)）有限公司、天津市高速公路投資建設(shè)發(fā)展公司等六家大中型企業(yè)發(fā)起，是經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的全國性綜合人壽保險(xiǎn)公司。a人壽保險(xiǎn)公司主營業(yè)務(wù)包含人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)開展國家法律法規(guī)允許的保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。a人壽上海分公司于3月拿到上海保監(jiān)頒發(fā)的營業(yè)牌照，已經(jīng)正式開業(yè)。根據(jù)中國保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)匯總，截至6月底，20上海市壽險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入317.74億元，同比增長8.79%，人壽保險(xiǎn)公司共計(jì)45家。
（二）a人壽上海分公司績效管理存在的問題。
在產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化的今天，如何才能在市場競爭中占得一席之地，需要管理者準(zhǔn)確及時(shí)的把握市場。個(gè)險(xiǎn)渠道作為保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)渠道，更是需要不斷的去分析、研究市場動(dòng)態(tài)。
目前a人壽上海分公司的個(gè)險(xiǎn)渠道采用的`績效提獎(jiǎng)管理辦法已經(jīng)嚴(yán)重與市場脫節(jié)，績效引導(dǎo)方向已經(jīng)偏離了上海市場的需求。通過對上海保險(xiǎn)市場的分析，“撒大網(wǎng)捕魚”個(gè)人業(yè)務(wù)渠道的“紅海戰(zhàn)術(shù)”已經(jīng)不能夠在市場上占奪先機(jī)。而是需要企業(yè)通過創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)進(jìn)步，帶給消費(fèi)者更多的體驗(yàn)和享受，使得消費(fèi)者愿意接受的保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品。這也就需要績效管理體系的優(yōu)化，來引導(dǎo)銷售員走向以個(gè)人為盈利點(diǎn)的“藍(lán)海戰(zhàn)術(shù)”中去。并且從a人壽上海分公司考核的過程和內(nèi)容來看，未能從真正意義上建立績效考核體系，考核結(jié)果也僅僅作為存檔材料存入個(gè)人檔案中。由于缺乏有效的溝通，營銷人員對待考核工作積極性不高，處于應(yīng)付狀態(tài)。很多外國保險(xiǎn)公司及大中型中外合資保險(xiǎn)公司都已經(jīng)引進(jìn)kpi績效管理、平衡積分卡管理、目標(biāo)管理等，而并非簡單的績效提獎(jiǎng)管理辦法。使得績效考核對戰(zhàn)略層面進(jìn)行指引，提高公司的管理能力、盈利能力、社會(huì)影響力、成為管理一流、服務(wù)一流的行業(yè)內(nèi)具有較大影響的保險(xiǎn)公司。
通過對市場的研究，用平衡計(jì)分卡建立了一套適合a人壽上海分公司發(fā)展的績效管理體系。從財(cái)務(wù)角度、客戶角度、內(nèi)部流程角度、學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度等綜合指標(biāo)分析業(yè)務(wù)員的能力，綜合判斷業(yè)務(wù)人員價(jià)值。
（1）財(cái)務(wù)角度可以顯示企業(yè)的戰(zhàn)略及其實(shí)施和執(zhí)行是否對改善企業(yè)盈利做出貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)通常與獲利能力有關(guān)，其衡量指標(biāo)有營業(yè)收入、資本報(bào)酬率、經(jīng)濟(jì)增加值等，也可能是銷售額的迅速提高或創(chuàng)造現(xiàn)金流量。
（2）客戶角度通常包括客戶滿意度、客戶保持率、客戶獲得率、客戶盈利率，以及在目標(biāo)市場中所占的份額?？蛻魧用媸箻I(yè)務(wù)單位的管理者能夠闡明客戶和市場戰(zhàn)略，從而創(chuàng)造出出色的財(cái)務(wù)回報(bào)。
（3）從內(nèi)部流程角度看，管理者要確認(rèn)組織擅長的關(guān)鍵的內(nèi)部流程，這些流程幫助業(yè)務(wù)單位提供價(jià)值主張，以吸引和留住目標(biāo)細(xì)分市場的客戶，并滿足股東對卓越財(cái)務(wù)回報(bào)的期望。再次，學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度確立了企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)造長期的成長和改善就必須建立的基礎(chǔ)框架，確立了目前和未來成功的關(guān)鍵因素等等。
評(píng)情況發(fā)放。按照逐級(jí)考評(píng)的原則對各部門進(jìn)行季度、半年度考評(píng)，確定各部門績效工資；各部門對本部門員工進(jìn)行考評(píng)，確定員工的個(gè)人績效工資。
總之，要真正做好績效管理工作，在績效體系設(shè)計(jì)與組織實(shí)施的過程中，必須要有系統(tǒng)的眼光和思維，同時(shí)又要敢于邁進(jìn)步伐，在實(shí)施績效管理的過程中適時(shí)推動(dòng)組織的變革前進(jìn)，把公司推進(jìn)為一個(gè)具有現(xiàn)代意識(shí)觀念、行為模式以及能力結(jié)構(gòu)的成長型企業(yè)。保證業(yè)務(wù)人員更好的對市場、對需求做出更準(zhǔn)確的判斷。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇八
3月國務(wù)院發(fā)布的《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》，明確提出了要用時(shí)間基本建成法治政府的目標(biāo)，要“轉(zhuǎn)變政府職能，深化行政管理體制改革”，并提出了五項(xiàng)具體工作任務(wù)?，F(xiàn)在時(shí)間已過一半多，離越來越近。回顧這幾年，我們在行政體制改革上取得很大成就，但影響和制約行政體制改革進(jìn)程的原因也有很多，既有觀念上也有體制機(jī)制上的原因，既有政府自身也有政府之外的原因。分析這些原因并研究相應(yīng)的對策，對于加快推進(jìn)行政體制改革進(jìn)程，確保如期實(shí)現(xiàn)基本建成法治政府的目標(biāo)無疑具有重要的意義。本文以改革行政管理方式為視角，從貴州改革行政審批制度，推進(jìn)政府管理創(chuàng)新的實(shí)踐出發(fā)，分析存在的問題，并在此基礎(chǔ)上提出進(jìn)一步完善行政管理方式的對策。
一、實(shí)踐例證：貴州改革行政審批制度，推進(jìn)政府管理創(chuàng)新的實(shí)踐。
《行政許可法》頒布實(shí)施后，貴州省政府高度重視，精心組織，周密安排，并以此為契機(jī)，規(guī)范行政權(quán)力，進(jìn)一步提高依法行政水平。按照分清主次、突出重點(diǎn)、抓好省級(jí)、以點(diǎn)帶面、逐步深入、全面推進(jìn)的工作方針，有效地組織完成了全省有關(guān)行政許可“三項(xiàng)清理”的工作。對有關(guān)行政許可規(guī)定、行政許可事項(xiàng)、行政許可實(shí)施主體組織力量進(jìn)行了清理，督促抓好行政許可法的配套制度建設(shè)，在行政許可法實(shí)施前完成了相關(guān)的廢止和修改的有關(guān)工作，并及時(shí)向社會(huì)公布，保障了行政許可法在全省的順利實(shí)施。此次共清理全省現(xiàn)行有效的地方性法規(guī)98件、省政府規(guī)章159件、省級(jí)規(guī)范性文件111件。通過清理，共取消了地方性法規(guī)設(shè)定的行政許可事項(xiàng)77項(xiàng)，取消省政府規(guī)章設(shè)定的行政許可事項(xiàng)43項(xiàng)，廢止省政府規(guī)章27件。在清理工作的基礎(chǔ)上，推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。全省及時(shí)下發(fā)關(guān)于建立實(shí)施行政許可配套制度的通知，對各級(jí)行政機(jī)關(guān)行政許可配套制度建設(shè)工作作出部署和安排，督促、指導(dǎo)地、州、市和省直部門抓緊做好本地、本部門配套制度建設(shè)和“統(tǒng)一受理，統(tǒng)一送達(dá)”窗口建設(shè)，努力推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變和管理方式創(chuàng)新。例如，貴陽市南明區(qū)本著“整治發(fā)展軟環(huán)境，建設(shè)服務(wù)性機(jī)關(guān)”的理念，在全面清理的基礎(chǔ)上最大限度減少行政審批、許可、核準(zhǔn)、備案等事項(xiàng)，通過保留、調(diào)整、合并、取消等方式，使行政審批事項(xiàng)成功“瘦身”，將30家職能部門的行政審批事項(xiàng)由原來的'180項(xiàng)減少到現(xiàn)在的120項(xiàng)，簡化了辦事程序，方便了企業(yè)和群眾。
貴州政府以轉(zhuǎn)變工作方式為重點(diǎn)，在貫徹實(shí)施《行政許可法》，深化行政審批制度改革以及政府信息化建設(shè)中取得很大進(jìn)步，改進(jìn)工作方法，創(chuàng)新行政管理方式，進(jìn)一步規(guī)范了行政權(quán)力，提高依法行政水平。但是，由于長期受傳統(tǒng)行政管理方式的影響，與市場經(jīng)濟(jì)體制的要求相比，目前在行政管理方式上還存在觀念滯后、職能不到位、手段原始、效率偏低等很多問題。客觀地說，政府行政管理方式的改革還有很長的路要走。
1.管理主體存在局限，觀念滯后。
傳統(tǒng)集權(quán)管理模式下甚至普通工作人員，擁有占絕對數(shù)量的公共信息，這種信息不對稱性與權(quán)力相結(jié)合，容易形成官本位思維。“官本位”觀念這一思維還存在于行政機(jī)關(guān)文化中，導(dǎo)致一些行政人員服務(wù)意識(shí)淡漠、工作效率不高、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)等現(xiàn)象還不同程度地存在。推委扯皮;相互制肘;手續(xù)繁鎖;拖拉延誤;人浮于事;文山會(huì)海;瞎指揮;怕負(fù)責(zé)任，不負(fù)責(zé)任;服務(wù)態(tài)度差;鋪張浪費(fèi)。同時(shí)，不出風(fēng)頭為為政的要訣使得一些行政人員在行政活動(dòng)中思想僵化、保守，不敢開拓、創(chuàng)新，行政活動(dòng)缺乏應(yīng)有的彈性和活力。行政管理中愛做官樣文章，辦事拖拉，機(jī)構(gòu)臃腫，人浮于事，決策遲緩，影響行政效率的提高和行政目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇九
由于受到我國經(jīng)濟(jì)體制的制約,我國大部分的商業(yè)銀行都是國有專業(yè)銀行的過渡,因此較難消除固有的經(jīng)營思想。在日益發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)影響下,固有的經(jīng)營思想不利于我國發(fā)展商業(yè)銀行,務(wù)必徹底地進(jìn)行轉(zhuǎn)變,應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)以市場作為向?qū)Ш鸵钥蛻糇鳛楹诵牡氖袌鰻I銷思想觀念。商業(yè)銀行提供的服務(wù)和產(chǎn)品務(wù)必跟客戶的實(shí)際需要相適應(yīng),從而跟客戶的不同要求相符合。例如在細(xì)分市場的基礎(chǔ)上,銀行將大眾化的服務(wù)指標(biāo)提供給普通客戶的過程中,也應(yīng)當(dāng)將個(gè)性化的金融產(chǎn)品提供給高端和重點(diǎn)客戶。為此,銀行進(jìn)行市場營銷活動(dòng)提供的服務(wù)和產(chǎn)品務(wù)必立足于客戶的實(shí)際要求,在客戶和市場上轉(zhuǎn)移注意力,以分析、探索客戶的實(shí)際要求,對潛在的顧客群體進(jìn)行挖掘,以及開發(fā)出可以符合客戶需要的產(chǎn)品。
2.2清楚職責(zé),健全營銷組織。
對于我國的商業(yè)銀行而言,應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的發(fā)展特點(diǎn),緊緊地圍繞顧客,調(diào)整運(yùn)行模式與組織機(jī)構(gòu),根據(jù)細(xì)分的市場設(shè)置有關(guān)的部門,應(yīng)當(dāng)注重客戶實(shí)際需要的'探究、競爭對手發(fā)展現(xiàn)狀的探究,以及競爭對手在管理營銷模式和研發(fā)產(chǎn)品上的長處、亮點(diǎn),應(yīng)用矩陣組織方式,在營銷策劃一個(gè)實(shí)際項(xiàng)目的過程中,成立項(xiàng)目小組,負(fù)責(zé)拓展和開發(fā)此項(xiàng)目,且清楚職責(zé)和提升效率。在這一點(diǎn)上,相比較于小股份制的商業(yè)銀行,我國的商業(yè)銀行能夠借鑒的方面非常多,也需要比較大的改革。
2.3有效地執(zhí)行客戶經(jīng)理制,以使各種不同的服務(wù)實(shí)現(xiàn)。
客戶經(jīng)理制指的是銀行通過內(nèi)部的培訓(xùn),培養(yǎng)出大量專業(yè)素質(zhì)強(qiáng)的營銷工作者,他們的主要職責(zé)是對金融服務(wù)和金融產(chǎn)品進(jìn)行全面推廣,進(jìn)而密切地聯(lián)系客戶與銀行之間。如此的體制可以使商業(yè)銀行的體制跟社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求更加符合。當(dāng)前時(shí)期的客戶經(jīng)理制已經(jīng)逐漸地發(fā)展為以市場作為向?qū)?、以客戶作為核心、對?nèi)以客戶經(jīng)理充當(dāng)客戶前臺(tái)和服務(wù)中心,創(chuàng)建一種“一線服務(wù)于客戶、二線服務(wù)于一線、全面互動(dòng)和影響”的市場競爭體系。當(dāng)然,現(xiàn)代商業(yè)銀行一貫實(shí)施的一種營銷模式就是客戶經(jīng)理典型的個(gè)性化服務(wù)模式的制定。借助如此的一對一模式服務(wù),能夠?qū)崿F(xiàn)尤為顯著的服務(wù)效果。總之,客戶經(jīng)理制的實(shí)施可以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)固市場關(guān)系的創(chuàng)建,最大程度地挖掘客戶的市場潛能,從而使緊緊地圍繞顧客的市場營銷方式得以實(shí)現(xiàn)。
2.4客戶經(jīng)理考核體系的創(chuàng)新。
客戶經(jīng)理制在商業(yè)銀行實(shí)施之后,應(yīng)當(dāng)制定和營銷工作者特點(diǎn)相適應(yīng)的激勵(lì)考核機(jī)制與管理機(jī)制,進(jìn)而激勵(lì)客戶經(jīng)理拓展市場?？蛻艚?jīng)理拓展業(yè)務(wù)的一種目標(biāo)和向?qū)强己思?lì)體系。在傳統(tǒng)意義上的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過程當(dāng)中,客戶經(jīng)理屬于典型的“坐商”,并且在傳統(tǒng)意義上的主導(dǎo)為規(guī)?？己说目己思?lì)體系之下,客戶經(jīng)理會(huì)通過相同的時(shí)間對大企業(yè)進(jìn)行追逐，而不注重對小微市場和中小市場的細(xì)分。而當(dāng)前形勢下下,要想使客戶經(jīng)理善于充當(dāng)“行商”,就務(wù)必具備有效的考核策略加以激勵(lì)。為此,商業(yè)銀行能夠逐步地忽視規(guī)?？己?而逐步地重視創(chuàng)立考核,重視優(yōu)化資本約束條件影響下的經(jīng)濟(jì)資本,從而使資產(chǎn)收益能力提升。能夠通過下面的公式體現(xiàn)創(chuàng)立考核:銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)利=業(yè)務(wù)規(guī)?！?單筆利率－基準(zhǔn)利率)×轉(zhuǎn)移定價(jià)－風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)耗用;客戶經(jīng)理收入=創(chuàng)利×x%－五險(xiǎn)一金－個(gè)稅。事實(shí)表明,執(zhí)行真正的風(fēng)險(xiǎn)防范和多勞多得的考核激勵(lì)策略,可以調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理的市場營銷積極主動(dòng)性。
3結(jié)語。
總而言之,商業(yè)銀行的發(fā)展存在挑戰(zhàn)和機(jī)遇,想要抗衡外資銀行,就務(wù)必增強(qiáng)市場營銷觀念,時(shí)時(shí)刻刻以顧客作為向?qū)c核心,這樣才可以提升市場競爭力。
作者:齊會(huì)征單位:河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)。
參考文獻(xiàn):。
[3]曹思琳,解江浩.對國外成熟汽車市場營銷策略的分析與借鑒[j].知識(shí)經(jīng)濟(jì),2016(2):61.
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十
(一)缺乏品牌意識(shí)。
城市商業(yè)銀行的品牌意識(shí)還是處于起步階段，缺乏專業(yè)的品牌意識(shí)和品牌戰(zhàn)略意識(shí)。缺乏從長遠(yuǎn)眼光來分析市場定位進(jìn)行市場分析，而是簡單的、被動(dòng)的、零散的采用相對陳舊的營銷手段。
由于商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品具有同質(zhì)性的特征，各個(gè)城市商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)大同小異，根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，多數(shù)顧客除了對銀行的名稱耳熟能詳之外，對于其它相關(guān)金融產(chǎn)品的名稱卻是知之甚少。究其原因就是城市商業(yè)銀行輕視差異化品牌的開發(fā)，我國國內(nèi)商業(yè)銀行的的品牌對象太過雷同，缺乏差異性。
(三)缺乏專業(yè)的品牌建設(shè)和管理團(tuán)隊(duì)。
由于品牌意識(shí)的缺乏，我國城市商業(yè)銀行普遍缺乏專業(yè)的品牌建設(shè)和管理團(tuán)隊(duì)。對于品牌建設(shè)工作只是按部就班地跟著總行走。并且品牌建立之后的管理工作也沒有受到足夠的重視。一些銀行的品牌建設(shè)和管理的工作和銀行內(nèi)其它的經(jīng)營管理工作都交由相同的管理人員來做，而經(jīng)營管理人員的主要關(guān)注點(diǎn)是銀行的盈利，又導(dǎo)致品牌建設(shè)和管理的`缺失。
(一)有的放矢，選擇目標(biāo)市場。
選擇目標(biāo)市場是品牌定位的出發(fā)點(diǎn)。對于城市商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來說，其目標(biāo)金融市場就是在所在城市區(qū)域的基礎(chǔ)上確定的將要重要服務(wù)的客戶群體。城銀行市場細(xì)分的可以按照以下兩個(gè)大方向?yàn)榛A(chǔ)來進(jìn)行:。
(1)個(gè)人客戶市場細(xì)分。從總體上來講，人口因素是個(gè)人客戶市場細(xì)分的主要因素。根據(jù)人口因素可以把個(gè)人客戶市場細(xì)分為富人市場、較高收入者市場、較低收入者市場、貯蓄者大眾市場、揮霍者大眾市場、固有收入退休者市場。
(2)企業(yè)客戶市場細(xì)分。企業(yè)客戶與個(gè)人客戶主體特征和市場需求特征有很大差異，因此，企業(yè)客戶市場細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)也極不相同，一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn):。
1)按客戶所屬行業(yè)劃分。新興行業(yè)市場廣闊，投資回報(bào)高，成熟行業(yè)情形則相反，衰落行業(yè)則舉步維艱，因此，商業(yè)銀行必須注意研究各行業(yè)發(fā)展態(tài)勢，以制定出恰當(dāng)?shù)目蛻舭l(fā)展戰(zhàn)略和策略。
2)按企業(yè)規(guī)模劃分。一般根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)和營業(yè)收入的多少將企業(yè)劃分為大、中、小型企業(yè)，不同規(guī)模的企業(yè)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力是不同的，對銀行提供的服務(wù)需求也有差異。不過銀行選擇什么樣的客戶也需要考慮自身?xiàng)l件，為企業(yè)提供全面良好的服務(wù)。否則，會(huì)對企業(yè)和銀行造成不好的影響。
3)按企業(yè)資信等級(jí)(creditscoring)劃分。主要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、管理水平、借貸歷史記錄等綜合因素將企業(yè)劃分為aaa、aa、a、bbb、bb、b等級(jí)別，級(jí)別越高，表明企業(yè)資信狀況越好，企業(yè)對銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)越小，銀行據(jù)此對不同級(jí)別的企業(yè)采取不同的信貸政策。
(二)品牌定位。
城市商業(yè)銀行需要運(yùn)用各種品牌定位策略，來塑造品牌的個(gè)性和核心價(jià)值，把品牌形象與目標(biāo)市場的消費(fèi)者聯(lián)系起來。城市商業(yè)銀行可以根據(jù)目標(biāo)市場本身的特性，可以采用以下不同的品牌定位策略:。
(1)區(qū)域定位策略。城市商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)自身的優(yōu)勢，以及深入對所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、人文、政策等特點(diǎn)進(jìn)行研究分析的基礎(chǔ)上，將自身優(yōu)勢與地區(qū)特征相結(jié)合。推出因地制宜的品牌定位。
(2)以客戶為導(dǎo)向的定位策略。不同的顧客對從銀行的需求不同，一部分人希望能從聲譽(yù)較好的大銀行獲得全面的、整體的服務(wù);一部分人則希望很容易得到低利息的優(yōu)惠貸款;還有人希望在私人銀行進(jìn)行高利率儲(chǔ)蓄。在亞洲，重點(diǎn)對象是占人口總數(shù)20%左右的高收入階層，提供系列產(chǎn)品服務(wù)。
(3)以產(chǎn)品為導(dǎo)向的定位策略。城市商業(yè)銀行要想利用該策略取得成功的品牌定位，則必須在金融產(chǎn)品上有突出的優(yōu)勢。這是由銀行業(yè)產(chǎn)品的同質(zhì)化，尤其是同一區(qū)域內(nèi)的銀行所提供的產(chǎn)品高度同質(zhì)化做造成的。要想以產(chǎn)品取勝，則必須向顧客提供創(chuàng)新的金融產(chǎn)品。
(三)品牌推廣與傳播。
(1)廣告?zhèn)鞑?。因?yàn)槌鞘猩虡I(yè)銀行的客戶分布在所在城市，而視覺媒體，如燈箱海報(bào)，戶外大型展板、atm機(jī)的屏幕界面等，都是傳播銀行品牌的優(yōu)良渠道。這樣對于其建立在區(qū)域差異上的品牌戰(zhàn)略的實(shí)施能夠起到良好的輔助效果。
(2)人員傳播。對于現(xiàn)今市場上充斥的各種各樣的廣告，消費(fèi)者往往會(huì)抱著幾分懷疑和保守的態(tài)度。尤其是對于銀行金融產(chǎn)品，消費(fèi)者更是謹(jǐn)慎選擇。而以銀行主體提供相關(guān)的服務(wù)而進(jìn)行的人員傳播是消除客戶疑慮的最佳方式之一。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十一
摘要：隨著市場的波動(dòng)，利率的價(jià)格波動(dòng)也加大了，而且逐漸開始實(shí)現(xiàn)市場利率化，也就是說，銀行業(yè)由原來的國家壟斷變成市場主導(dǎo)了，這引起了各大商業(yè)銀行之間的激烈競爭，所以，各大商業(yè)銀行應(yīng)該改變自己的管理模式，從而在競爭中脫穎而出。所謂利率就是資金的“使用價(jià)格”，而利率的價(jià)格與商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有很大的關(guān)系，合理的利率可以讓商業(yè)銀行的經(jīng)營管理適應(yīng)銀行的可持續(xù)發(fā)展，相反，不合理的利率則有礙于商業(yè)銀行的發(fā)展。在本文中，主要探討了市場利率化對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義，市場利率化下商業(yè)銀行創(chuàng)新管理模式的重要性，以及在市場利率化下商業(yè)銀行應(yīng)該如何進(jìn)行管理模式的創(chuàng)新這三個(gè)方面，旨在對市場利率化下商業(yè)銀行經(jīng)營管理的創(chuàng)新帶來一點(diǎn)指導(dǎo)性建議。
關(guān)鍵詞：市場利率化;商業(yè)銀行;經(jīng)營管理。
商業(yè)銀行代表著一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展，我國開始出現(xiàn)商業(yè)銀行，這說明我國的經(jīng)濟(jì)取得了重大的發(fā)展，為了讓加大群眾的參與性，以及取得最大的經(jīng)濟(jì)效益，國家加多了對于商業(yè)銀行建設(shè)。商業(yè)銀行不同于普通銀行的一點(diǎn)是它更注重于盈利，而不是為了給民生提供便利，它具有更多的金融業(yè)務(wù)和各種融資等等，它的業(yè)務(wù)更加綜合全面。市場利率化是一種必然的發(fā)展趨勢，它會(huì)隨著金融行業(yè)的發(fā)展而逐漸形成，并且，市場利率化對于商業(yè)銀行來說，是一個(gè)絕對的好時(shí)機(jī)，它意味著商業(yè)銀行可以更加自主地調(diào)控利率，從而謀求更大地發(fā)展，這個(gè)發(fā)展也是需要建立在以市場為主導(dǎo)上的。本文探討了在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式變化的情況下，它給各大商業(yè)銀行帶來的好處和壞處，并提出了商業(yè)銀行該如何來進(jìn)行創(chuàng)新管理，從而更好地來適應(yīng)市場的發(fā)展趨勢。
1、市場利率化的含義。
市場利率化的意思是說利率的價(jià)格變化不再由國家決定了，而是由市場來調(diào)控和決定。它不同于傳統(tǒng)的利率，市場利率化使得主要調(diào)控機(jī)制由原來的國家調(diào)控變成了現(xiàn)在的市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r來調(diào)控。因此，很多商業(yè)銀行開始主導(dǎo)市場的利率價(jià)格和變化，它首先由國家銀行決定最基礎(chǔ)的利率，之后商業(yè)銀行再根據(jù)自己的融資情況和發(fā)展方向來對利率進(jìn)行調(diào)控，使得它跟自身的發(fā)展目標(biāo)一致。這就讓金融機(jī)構(gòu)更少地受控于國家的調(diào)控機(jī)制，而是可以根據(jù)自身的經(jīng)營方式和發(fā)展理念來進(jìn)行金融融資活動(dòng)，從而創(chuàng)造出國家和金融機(jī)構(gòu)共同調(diào)控利率的新的發(fā)展體系。
市場利率化對于商業(yè)銀行來說具有很多優(yōu)點(diǎn)，比如說它可以給商業(yè)銀行帶來更大的發(fā)展機(jī)遇，可以提高商業(yè)銀行的競爭力，還可以激發(fā)商業(yè)銀行進(jìn)行改革創(chuàng)新等等，這對于商業(yè)銀行來說是一個(gè)機(jī)遇，更是一個(gè)挑戰(zhàn)。下面就其中的兩點(diǎn)意義進(jìn)行簡要的說明。
2．1商業(yè)銀行的競爭力。很多商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)就是個(gè)人借貸款或者企業(yè)借貸款以及其他的一些金融方面的業(yè)務(wù)，市場利率化后，經(jīng)濟(jì)市場比之前開放活躍了很多，所以，去銀行辦理金融業(yè)務(wù)的消費(fèi)者也多了一些，需求量有所增加了，因此也會(huì)加大商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益。市場的利率化是由市場不斷變化而形成的.，所以必須要建立市場監(jiān)督管理機(jī)制。
2．2商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力。市場的利率化對商業(yè)銀行的發(fā)展具有重大的意義，由于市場利率化給各大銀行帶來的壓力。因此，銀行為了增加收益，就必須在經(jīng)營管理方面進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，這樣才能在競爭中取得優(yōu)勢。其次，加強(qiáng)商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力，才能讓商業(yè)銀行得到發(fā)展和完善。目前，商業(yè)銀行的管理模式非常傳統(tǒng)，而且單一，無法適應(yīng)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，因此，必須創(chuàng)新發(fā)展模式。
3．1對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的積極影響。(1)增加銀行總收益。商業(yè)銀行主要發(fā)展金融業(yè)務(wù)以及證券業(yè)務(wù)，還有一些借貸款業(yè)務(wù)，市場利率化可以激勵(lì)更多的股民對股票證券的投資，這會(huì)加大商業(yè)銀行對于市場利率的調(diào)控空間和力度，從而刺激消費(fèi)者的投資，獲取更大的利益，這樣可以提升市場的競爭力;市場利率化主要是以市場作為利率調(diào)節(jié)的主體，結(jié)合市場的變化，從而建立起有效地金融體制，使得商業(yè)銀行建立起符合自己發(fā)展的金融體制和管理機(jī)制，使得其在市場競爭中不僅有更大的活躍空間，還能對市場進(jìn)行更嚴(yán)控的監(jiān)管，推動(dòng)商業(yè)銀行自身的發(fā)展，并創(chuàng)造更大的利益。(2)加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)多樣化。市場利率化的應(yīng)用和發(fā)展，從積極的角度上講，它是一個(gè)很好的發(fā)展機(jī)會(huì)，但是另一方面來說，這也使得金融行業(yè)的競爭變得異常兇猛，商業(yè)銀行要想在這樣的激烈的市場背景下取得可持續(xù)的發(fā)展，就必須努力提升自己的業(yè)務(wù)能力和在同行中的市場競爭力，這樣才能獲得穩(wěn)步的發(fā)展。市場利率化的出現(xiàn)與實(shí)施，對于市場傳統(tǒng)管理來說是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)，它完全不同于之前的調(diào)控機(jī)制，因此各大商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變發(fā)展方向，發(fā)展多樣化的業(yè)務(wù)，摒棄從前單一的管理經(jīng)營模式，跟上時(shí)代的進(jìn)步，適應(yīng)新時(shí)代新型金融行業(yè)的發(fā)展。
3．2對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的消極影響。(1)加大銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。凡事都具有兩面性，同樣的，市場利率化對商業(yè)銀行既能帶來發(fā)展和好處，同時(shí)也會(huì)帶來一定的消極影響，正如人們常說的機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，市場利率化全面實(shí)現(xiàn)，給銀行帶來了發(fā)展的空間，但是同時(shí)也要面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)，比如說它會(huì)加大銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。因此，由于市場變動(dòng)引起的利率波動(dòng)也會(huì)隨之而起，變化必定會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)，波動(dòng)越大，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)也便越高，所以說，市場的利率化會(huì)給商業(yè)銀行帶來利率風(fēng)險(xiǎn)。因此，當(dāng)市場發(fā)生較大的波動(dòng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)采取相關(guān)措施來減小風(fēng)險(xiǎn)的損害程度，做好應(yīng)對措施，這樣才能在市場中站穩(wěn)腳跟，渡過經(jīng)濟(jì)危機(jī)。(2)影響傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)。存貸款業(yè)務(wù)對于各大銀行來說，是最基本的業(yè)務(wù)之一。很多銀行依靠借貸款來盈利，它是一種非常穩(wěn)定而傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，沒有什么風(fēng)險(xiǎn)，基本上都是處于盈利狀態(tài)的。銀行必須高度重視這個(gè)問題的出現(xiàn)，因?yàn)殂y行若沒有很好地應(yīng)對這一狀況，銀行將會(huì)面臨很大的損失和危機(jī)，在市場上便無法立足。
4．1利率風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新。(1)組建科學(xué)合理的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。市場的全面利率化，使得商業(yè)銀行在發(fā)展進(jìn)程中受到市場的很多變化因素的影響，這會(huì)使得銀行的業(yè)務(wù)發(fā)生很多不確定的風(fēng)險(xiǎn)和影響，因此，銀行有必要建立一套適合自己發(fā)展的科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，它可以能夠有效提升商業(yè)銀行面對市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而保證銀行在市場的不斷波動(dòng)中，勇敢面對風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定地走下去。(2)加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。相對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前，準(zhǔn)確地預(yù)測和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)這是很有必要的，無論什么行業(yè)，前瞻性很重要，所謂“未雨綢繆”就是這樣。在風(fēng)險(xiǎn)還沒有發(fā)生之前，銀行對它進(jìn)行合理地預(yù)測和識(shí)別，然后采取適當(dāng)?shù)姆绞饺?yīng)對它，盡量減小風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害，確保銀行穩(wěn)固發(fā)展。所以，商業(yè)銀守要想在市場利率化下得到逐步發(fā)展，就必須加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4．2運(yùn)作模式的創(chuàng)新。(1)市場營銷戰(zhàn)略改變。商業(yè)銀行存在和發(fā)展最主要的目的就在于盈利，所以在市場利率化下，商業(yè)銀行也要做出相應(yīng)的改變，對于市場的營銷戰(zhàn)略必須適應(yīng)現(xiàn)在這個(gè)市場的發(fā)展和要求。首先要在適應(yīng)市場的基礎(chǔ)上做到讓客戶滿意，從而贏得一批穩(wěn)定的客源，這對于銀行的長期發(fā)展有利。(2)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行。在這個(gè)信息時(shí)代，計(jì)算機(jī)技術(shù)被應(yīng)用到各行各業(yè)，同樣，金融行業(yè)也不例外。商業(yè)銀行可以通過建設(shè)網(wǎng)上銀行來為消費(fèi)者提供更加便捷的服務(wù)，比如一些轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)或者支付業(yè)務(wù)等就可以通過網(wǎng)上銀行來完成，這對于消費(fèi)者來說是極具吸引力的。最后，要提高客服的服務(wù)水平和耐心，對待消費(fèi)者要有耐心，要給消費(fèi)者營造一個(gè)良好的服務(wù)氛圍，給客戶一次良好的體驗(yàn)，這樣才能吸引更多的消費(fèi)者來辦理該銀行的業(yè)務(wù)。
4．3人才戰(zhàn)略的創(chuàng)新。在服務(wù)行業(yè)，一直都要秉承顧客至上的原則，因此，在商業(yè)銀行也是這樣，首先要加強(qiáng)他們的服務(wù)水平，加強(qiáng)他們服務(wù)客戶的能力，要對他們進(jìn)行定時(shí)的培訓(xùn)，要懂得微笑服務(wù)的宗旨。其次，還要加強(qiáng)他們辦理業(yè)務(wù)的能力，在顧問咨詢業(yè)務(wù)的時(shí)候，工作人員應(yīng)該立刻就能很熟練且流利地給顧客講解這個(gè)業(yè)務(wù)，給顧客帶來一種很專業(yè)很正規(guī)的感覺，這樣可以吸引到更多的顧客。最后，國內(nèi)的各大銀行也要學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的管理辦法，引進(jìn)優(yōu)秀的人才，對他們進(jìn)行崗位培訓(xùn)，并創(chuàng)新服務(wù)模式，使商業(yè)銀行更能適應(yīng)市場利率化，提高在同行中的竟?fàn)幠芰?。綜上所述，在市場利率化的背景下，商業(yè)銀行面臨巨大競爭的同時(shí)也會(huì)有很多機(jī)遇，所以，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新其管理模式，及時(shí)判斷市場的波動(dòng)方向，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能在競爭中突出自己，從而取得更加穩(wěn)定長期地發(fā)展。
作者:蔡?hào)|蒼單位:重慶三峽銀行股份有限公司錦江支行。
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銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十二
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的“三駕馬車”。我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù),主要經(jīng)歷了兩個(gè)階段。第一階段為1995—,這一階段的主要發(fā)展業(yè)務(wù)是存款業(yè)務(wù),其間發(fā)展中間業(yè)務(wù)的目的主要是為存款業(yè)務(wù)服務(wù),維護(hù)存款客戶關(guān)系,從而穩(wěn)定并增加存款。其間中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主要集中在委托貸款、代收代付等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第二階段為20至今,從年起我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過渡到收入導(dǎo)向階段,代理保險(xiǎn)、投資銀行、資產(chǎn)托管等高收益中間業(yè)務(wù)成為創(chuàng)新的重點(diǎn),主要以防范風(fēng)險(xiǎn)和增加收入為主要目的。在短短的數(shù)年間,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已成為各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭和創(chuàng)新的重要領(lǐng)域。
據(jù)金融界權(quán)威人士的披露,,中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重僅為3.8%,即達(dá)5.63%,更增加至8%左右;從1995年到20,工、農(nóng)、中、建四大銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入由69億元增加到389億元,年均增長25.6%。銀行卡等業(yè)務(wù)呈現(xiàn)高速增長,消費(fèi)金額急劇擴(kuò)大;代收代付業(yè)務(wù)總量、筆數(shù)不斷增大,業(yè)務(wù)范圍包羅萬象;代理業(yè)務(wù)市場逐步擴(kuò)大;金融創(chuàng)新產(chǎn)品迅速增加。
12月11日,中國銀行業(yè)在地域、業(yè)務(wù)種類、客戶對象等各個(gè)方面對外資銀行全面開放。在新的市場競爭格局下,商業(yè)銀行如果僅靠傳統(tǒng)的存貸利差收入將難以生存。,加強(qiáng)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新將成為銀行業(yè)發(fā)展的重中之重。而中間業(yè)務(wù)直接取決于商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新能力,也直接決定著商業(yè)銀行的市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展的能力,因此,其作用和影響將是長久的、具有決定意義的。
西方商業(yè)銀行經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的'不懈探索和嘗試研究出的營銷管理創(chuàng)新在銀行領(lǐng)域已經(jīng)能較為熟練的運(yùn)用，并形成了一套較為完整的商業(yè)銀行市場營銷管理理論和管理方法。根據(jù)西方的商業(yè)銀行的營銷手段及發(fā)展特點(diǎn)，配合我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來討論中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要內(nèi)容。
1.建立商業(yè)銀行戰(zhàn)略性營銷管理過程模型及營銷目標(biāo)。
首先進(jìn)行營銷策劃，銀行應(yīng)該決定如何對實(shí)現(xiàn)營銷計(jì)劃的目標(biāo)過程中的進(jìn)展衡量以及誰對者這一衡量工作負(fù)責(zé)，換句話說，計(jì)劃本身應(yīng)對這一問題做出回答：“如何才能知道自己已經(jīng)達(dá)到了目的”，無論是何種原因，對產(chǎn)生問題的原因進(jìn)行評(píng)估并且對營銷組合進(jìn)行調(diào)整或是微調(diào)都十分重要。
2.進(jìn)行我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場細(xì)分和市場定位。
各商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢，充分利用銀行已有的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在空間上，從城市包圍農(nóng)村，要按照先從外部技術(shù)等環(huán)境較好的大城市開始，再逐步向中、小城市，甚至農(nóng)村推進(jìn)。在時(shí)間上，先立足發(fā)展，如咨詢、理財(cái)、基金托管等風(fēng)險(xiǎn)較低的中間業(yè)務(wù)；待人員素質(zhì)提高，再發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)較大、收益豐厚的業(yè)務(wù)品種，并逐步向衍生金融工具交易方面拓展。
3.制定我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)。
商業(yè)銀行營銷戰(zhàn)略，是指商業(yè)銀行將其所處環(huán)境中面臨的各種機(jī)遇和挑戰(zhàn)與商業(yè)自身的資源和條件結(jié)合起來，以期實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)。
1.從單一網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)向立體化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)轉(zhuǎn)變。
銀行營銷的服務(wù)渠道的發(fā)展走過了從單一、片面到整體，再到多元、一體化發(fā)展的軌跡，而未來的發(fā)展方向隨著信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和進(jìn)步，以及金融業(yè)運(yùn)營成本降低的要求，不受營業(yè)時(shí)間、營業(yè)地點(diǎn)的限制，能提供24小時(shí)銀行服務(wù)的自助銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行等日益受到客戶青睞，傳統(tǒng)的分支網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量比重逐年下降。據(jù)統(tǒng)計(jì)，招商銀行60%以上的業(yè)務(wù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了非柜臺(tái)化操作，隨著電子銀行的發(fā)展，這一比例還將不斷上升。
2.從同質(zhì)化服務(wù)向品牌化、個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變。
當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)正在步入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，作為金融業(yè)競爭發(fā)展新趨勢的金融品牌競爭，正越來越受到各家金融機(jī)構(gòu)的重視，成為現(xiàn)代金融企業(yè)競爭的著力點(diǎn)和核心所在。
3.切實(shí)提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、提高服務(wù)水平。
正確認(rèn)識(shí)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系，以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，反過來通過中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大來支撐和促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固與發(fā)展，使兩者相互依存，形成一個(gè)協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制。
4.把握網(wǎng)絡(luò)背景下中間業(yè)務(wù)新的發(fā)展變化趨勢。
銀行業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化促使銀行的組織和制度發(fā)生了深刻的變化，也使銀行中間業(yè)務(wù)由代理類傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向創(chuàng)新類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行在發(fā)展創(chuàng)新類中間業(yè)務(wù)時(shí)已出現(xiàn)了一些新的變化，如商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)，銀行或者暫時(shí)占用客戶的委托資金，或者墊付一定的資金并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等，這時(shí)銀行收取的手續(xù)費(fèi)就不僅僅是勞務(wù)補(bǔ)償，同時(shí)也包含著利息補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取?BR> 5.注重具有創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力的中間業(yè)務(wù)人才的培訓(xùn)和引進(jìn)。
各商業(yè)銀行要重視中間業(yè)務(wù)人才的開發(fā)和利用，通過各種途徑，采取理論培訓(xùn)和實(shí)務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合的方法，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)人員和操作人員的培養(yǎng)，尤其是要加強(qiáng)對從事中間業(yè)務(wù)開發(fā)等高級(jí)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，逐步建立起一支具備復(fù)合性知識(shí)，具備多種適應(yīng)工作能力，具有綜合素質(zhì)的人才隊(duì)伍。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十三
1.1資產(chǎn)管理公司的發(fā)展環(huán)境不樂觀。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，金融管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)得到了充分發(fā)揮，但是它的發(fā)展缺乏穩(wěn)定樂觀的環(huán)境作為支撐，所以進(jìn)一步限制了資產(chǎn)管理公司的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。究其原因，主要可歸結(jié)為以下幾點(diǎn)：第一，金融資產(chǎn)管理公司是一個(gè)新興行業(yè)，在我國剛剛起步，并未在社會(huì)范圍內(nèi)得到公眾的普遍認(rèn)可，所以社會(huì)的關(guān)注度和支持度并沒有預(yù)期中高，而且一段時(shí)期內(nèi)金融業(yè)表現(xiàn)出極強(qiáng)的“邊緣化”傾向。第二，金融資產(chǎn)管理公司的信用環(huán)境缺乏可信度，一定程度上助長了逃廢債現(xiàn)象的發(fā)生，加大了資產(chǎn)處置的難度和風(fēng)險(xiǎn)。第三，資產(chǎn)管理公司在發(fā)展過程中缺乏有力的法律支撐，所以在處置不良資產(chǎn)的過程中難以展開有力的法律手段，缺乏足夠的制度保障和管理。第四，資產(chǎn)管理企業(yè)缺乏強(qiáng)有力的市場體系，同時(shí)員工業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平參差不齊，多數(shù)員工無法準(zhǔn)確預(yù)測和把握金融市場行情，由此導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司難以在激烈的市場競爭中掌握戰(zhàn)略主動(dòng)優(yōu)勢。
1.2資產(chǎn)管理公司在經(jīng)營發(fā)展過程中壓力大。資產(chǎn)管理公司作為后起之秀，在發(fā)展過程中面臨的壓力與日俱增，為了掌握競爭的主動(dòng)優(yōu)勢，它面臨著極大的壓力。這種發(fā)展壓力主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，資產(chǎn)管理公司在接受和處置不良資產(chǎn)的過程中，沒有展開充分、細(xì)致的調(diào)查研究，而且其本身就存在諸多問題，主要有法律文件和法律手續(xù)的不完善等，這些都在一定程度上加大了金融資產(chǎn)管理公司的發(fā)展壓力。第二，在“債轉(zhuǎn)股”的過程中，金融資產(chǎn)管理公司缺乏完善的管理措施和手段，所以導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施狀況的差水平。造成這種現(xiàn)象的原因也是多方面的：首先，個(gè)別資產(chǎn)管理公司發(fā)展水平有限，不具備債轉(zhuǎn)股的相關(guān)條件，只是享受政策上的連帶福利；其次，某些債股權(quán)企業(yè)受自身認(rèn)識(shí)水平的局限，片面重視減債，而忽視了轉(zhuǎn)制，導(dǎo)致發(fā)展過程中的不平衡；最后，債轉(zhuǎn)股企業(yè)的法人股未上市交易，所以不能直接進(jìn)行轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。
1.3未來改革與發(fā)展的定位和主業(yè)可持續(xù)性不確定。資產(chǎn)管理公司在發(fā)展改革的進(jìn)程中缺乏明確的市場定位，所以難以將公司經(jīng)營管理體制與市場處置手段有機(jī)的結(jié)合起來。資產(chǎn)管理公司經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)即不良資產(chǎn)處置，但是受經(jīng)濟(jì)周期的限制，不良資產(chǎn)也有其獨(dú)特的市場運(yùn)行規(guī)律，所以，資產(chǎn)管理公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，就要?jiǎng)?chuàng)新思維，轉(zhuǎn)變盈利模式，建立起可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營主業(yè)。同時(shí)，資產(chǎn)管理公司要在業(yè)務(wù)和改革上實(shí)現(xiàn)突破，就要逐漸擺脫定式思維的束縛。最后，資產(chǎn)管理公司要想建設(shè)高效穩(wěn)定的職工隊(duì)伍，最大限度的激發(fā)員工的主動(dòng)性和積極性，就必須明確企業(yè)改革和發(fā)展方向，明確企業(yè)的市場定位。
二、金融資產(chǎn)管理公司改革措施與發(fā)展途徑。
目前，受全球金融危機(jī)的影響，我國經(jīng)濟(jì)在較大范圍內(nèi)呈現(xiàn)出波動(dòng)態(tài)勢，而銀行業(yè)在發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)，也會(huì)較大程度的受到市場波動(dòng)影響，進(jìn)而滋生出大量的不良資產(chǎn)，阻礙整個(gè)金融系統(tǒng)的發(fā)展。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求，適應(yīng)金融改革的現(xiàn)實(shí)需要，就必須積極探索，走出一條適合自身發(fā)展的改革之路。而要實(shí)現(xiàn)改革，必須從以下幾個(gè)方面著手：
2.1進(jìn)一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司在改革的過程中，應(yīng)該充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，進(jìn)一步建立并完善政策性金融資產(chǎn)管理公司。究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，健全、完善的政策性金融資產(chǎn)管理公司，能夠及時(shí)有效的處置不良資產(chǎn)，而且對于之前的遺留問題也能制定行之有效的解決措施。第二，政策性金融資產(chǎn)管理公司將發(fā)展目標(biāo)定為管理、處置和收購銀行類金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)，它能最大限度的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，而且對于維護(hù)金融市場穩(wěn)定發(fā)揮著重要作用。第三，政策性金融資產(chǎn)管理公司能在一定程度上推動(dòng)國有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)全國總資產(chǎn)的保值。所以，政策性金融資產(chǎn)管理公司的建立，能為現(xiàn)代投資銀行的建立打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.2逐步擴(kuò)大商業(yè)性資產(chǎn)管理公司的'經(jīng)營范圍。金融機(jī)構(gòu)要逐漸拓寬不良資產(chǎn)的處理范圍，就要適時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營范圍，以便于在不良資產(chǎn)的處置過程中掌握戰(zhàn)略主動(dòng)權(quán)。其主要包括以下幾方面的內(nèi)容：接受有關(guān)機(jī)構(gòu)的委托代為處置不良資產(chǎn)，積極配合有關(guān)機(jī)構(gòu)工作、調(diào)查高管層的刑事及民事責(zé)任，依法收購及其處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，按照法定程度接管和并購陷入危機(jī)的銀行類金融機(jī)構(gòu)，依法進(jìn)行債券的管理和回收等。在這個(gè)過程中，資產(chǎn)管理公司要轉(zhuǎn)變發(fā)展策略，將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到不良資產(chǎn)的處置及定價(jià)上，最大限度的發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營優(yōu)勢。
2.3建立完善的激勵(lì)和約束制度。金融資產(chǎn)管理公司在改革發(fā)展的過程中，要不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展策略，逐步建立起完善的激勵(lì)與約束制度。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們的價(jià)值觀念受到極大的沖擊，資產(chǎn)管理公司要預(yù)防員工產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，避免不良資產(chǎn)的隨意處置，就必須不斷健全和完善激勵(lì)與約束機(jī)制。首先，要建立科學(xué)合理的不良資產(chǎn)評(píng)估體系，加深公司對不良資產(chǎn)的全面了解。其次，除了建立完善的市場評(píng)估體系外，公司還要規(guī)范考核指標(biāo)，建立起績效考核體系，對員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲處。再次，建立并完善內(nèi)部控制機(jī)制。最后，建立完善的信息披露制度。按照規(guī)定，相關(guān)部門要及時(shí)披露公司的資產(chǎn)回收、處置情況以及公司經(jīng)營現(xiàn)狀，以便于推動(dòng)資產(chǎn)管理公司的良好運(yùn)行，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的頻繁發(fā)生。
2.4培育資產(chǎn)管理公司的核心競爭力資產(chǎn)管理公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，增強(qiáng)核心競爭力，可以從以下幾個(gè)方面著手：第一，金融資產(chǎn)管理公司要不斷提升自身專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)出處置不良資產(chǎn)的核心技能，以便于在今后的業(yè)務(wù)發(fā)展中掌握戰(zhàn)略優(yōu)勢。第二，資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)同行業(yè)之間的交流合作，同時(shí)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，結(jié)合我國國情制定出行之有效的資產(chǎn)處置方法，并且不斷創(chuàng)新，推陳出新，形成獨(dú)具特色的不良資產(chǎn)處置技能。第三，資產(chǎn)管理公司要不斷鉆研業(yè)務(wù)，加深對企業(yè)控股市場的了解，逐漸深入到企業(yè)債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)治理中。第四，資產(chǎn)管理公司要提高自身的核心競爭力，必須注重人力資源的競爭，所以企業(yè)要廣泛吸納和培育人才，增加企業(yè)的人力資源儲(chǔ)備，為企業(yè)的改革發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。
三、總結(jié)。
總而言之，金融資產(chǎn)管理公司不斷拓寬改革發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)企業(yè)的跨越式發(fā)展，不僅關(guān)系到我國商業(yè)銀行改革的方向，對國有企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。由此可見，金融資產(chǎn)管理公司要實(shí)現(xiàn)改革和發(fā)展，就必須以市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀為根本著眼點(diǎn)，不斷拓寬和創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍和模式，建立起科學(xué)的人力資源管理制度。同時(shí)，企業(yè)間要加強(qiáng)交流與合作，廣泛吸納優(yōu)秀人才，使其發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢，更好的為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，推動(dòng)資產(chǎn)管理公司的改革和發(fā)展。
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十四
（一）建立作業(yè)中心。
1.產(chǎn)品目標(biāo)成本的確認(rèn)。
目標(biāo)成本是在一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)自身給自己設(shè)的預(yù)計(jì)成本，目的是在這時(shí)期內(nèi)保證實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤。目標(biāo)成本的確認(rèn)要遵守5個(gè)原則：
（1）科學(xué)性原則。目標(biāo)成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學(xué)的方法進(jìn)行計(jì)算。
（2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術(shù)等水平，保證能實(shí)現(xiàn)到目標(biāo)成本。
（3）群眾性原則。目標(biāo)成本需要反映出員工的追求，要引起激勵(lì)員工的作用。
（4）先進(jìn)性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達(dá)到的成本水平。
（5）適時(shí)性原則。具備隨著客觀條件的變化而實(shí)時(shí)調(diào)整的能力[11]。
產(chǎn)品的目標(biāo)成本可以理解成為市場價(jià)減掉目標(biāo)利潤。但是在市場經(jīng)濟(jì)的下，企業(yè)不能決定市場價(jià)與目標(biāo)利潤，因此企業(yè)需要預(yù)計(jì)產(chǎn)品目標(biāo)成本，確定步驟：
2.分解目標(biāo)成本。
（三）運(yùn)用作業(yè)成本法計(jì)算作業(yè)成本。
1.傳統(tǒng)成本核算。
與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)，以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源耗費(fèi)情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再從作業(yè)依靠成本動(dòng)因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：
（1）歸集直接成本費(fèi)用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費(fèi)用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計(jì)算直接材料對產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計(jì)算可以追溯到成本對象上，但核算需要嚴(yán)格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。
（2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運(yùn)行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應(yīng)該通過分析確認(rèn)企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點(diǎn)。
（3）歸集成本庫費(fèi)用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對象，根據(jù)作業(yè)耗費(fèi)資源的情況，歸集每個(gè)作業(yè)發(fā)生的費(fèi)用，最后歸集各個(gè)作業(yè)發(fā)生的費(fèi)用集合即成本庫。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費(fèi)用的準(zhǔn)確性，但不能百分之百地分配。
（4）確定成本動(dòng)因。成本動(dòng)因是引起成本發(fā)生的因素。給每個(gè)成本庫確定恰當(dāng)?shù)某杀緞?dòng)因也是分配成本庫費(fèi)用的關(guān)鍵。一般成本庫與成本動(dòng)因?qū)?yīng)比例是一對多，他們之間有的是弱線性相關(guān)，有的是強(qiáng)線性相關(guān)。
（5）計(jì)算成本動(dòng)因費(fèi)率。成本動(dòng)因費(fèi)率是單位成本動(dòng)因所引起的制造費(fèi)用的數(shù)量。成本動(dòng)因費(fèi)率的計(jì)算公式為：
成本動(dòng)因費(fèi)率=成本庫費(fèi)用/成本庫成本動(dòng)因總量，即r=c/d。
其中：r表示成本庫的成本動(dòng)因費(fèi)率；c表示成本庫的費(fèi)用；d表示成本庫的成本動(dòng)因總量。
（6）分配成本庫費(fèi)用。通過計(jì)算得出成本動(dòng)因率之后，依據(jù)每個(gè)產(chǎn)品消耗各成本庫的成本動(dòng)因數(shù)量來分配成本庫費(fèi)用，每一個(gè)產(chǎn)品費(fèi)用的分配額就是加總每一個(gè)產(chǎn)品從各成本庫中分配所得的費(fèi)用得出來的。
（7）計(jì)算產(chǎn)品成本。計(jì)算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：
總成本=直接材料+直接人工+制造費(fèi)用。
三、中國銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。
（一）相應(yīng)對策。
[16]白云：《作業(yè)成本法在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用研究》。
[17]羅賓·庫珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)教程與案例》，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出報(bào)社,2003年3月.
[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.
銀行管理論文城市商業(yè)銀行競爭力篇十五
第一條為加強(qiáng)審慎監(jiān)管，提升商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的動(dòng)態(tài)性和前瞻性，增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。
第三條本辦法所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu))根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備實(shí)施監(jiān)督管理。
第五條商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。