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銀行管理論文杠桿率篇一
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當(dāng)前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實現(xiàn)了體制與機制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業(yè)，對人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來說銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問題，并提出了對其進行優(yōu)化的對策。
一、引言。
在全球經(jīng)濟和金融一體化的市場經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)的競爭從本質(zhì)上說都是人才的競爭，我國銀行為應(yīng)對日趨激烈的競爭和市場化改革的要求，就必須樹立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對人力資源管理體制進行改革。隨著我國金融業(yè)全面開放，市場競爭格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。
1、人力資源管理的定義。
人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個部分組成。宏觀指的是對社會人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀的是對企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學(xué)方式，對于一定物力相結(jié)合的人力進行合理的培訓(xùn)、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時對人的思想、行為方面進行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動性，以實現(xiàn)組織的目標(biāo)。
2、人力資源管理的職能。
當(dāng)前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻度，從而實現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對人力資源及其開發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點，對周邊的市場環(huán)境進行研究，對未來發(fā)展趨勢進行預(yù)測，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標(biāo)；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險、福利等。
（1）人力資源效率評價的復(fù)雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進行評價本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進行評價更是難上加難。這主要是由于銀行員工個人的工作效率的評價具有復(fù)雜性，很難做出客觀的評價。
（2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價值、能力等方面的差異導(dǎo)致銀行對擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。
（3）薪酬體系呈復(fù)合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對固定，職位價值確定也比較方便，對市場相關(guān)分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強，他們的工作對組織的業(yè)績影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來確定。
（1）我國銀行改革與發(fā)展的需要。當(dāng)前我國銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價值取向存在差異，此時必須加強推進我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設(shè)。
（2）市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。勞動力作為市場經(jīng)濟的一種資本，是核心的資源，必須通過市場手段來對其進行優(yōu)化配置。在我國市場經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，市場將在銀行資源配置中占據(jù)主導(dǎo)地位，人力資源也將走向市場。因此銀行人力資源管理要緊跟市場經(jīng)濟發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場價值。
（3）員工取得進一步發(fā)展的需要。在社會發(fā)展進步的情況下，銀行員工的社會價值觀也在隨著社會的發(fā)展而變化，尤其是當(dāng)下的大部分青年員工對新知識的需求越來越大，他們希望自身能夠在工作中快速實現(xiàn)自身的價值。所以，一定程度的開發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當(dāng)前人力資源管理者的關(guān)鍵職責(zé)。
（4）銀行業(yè)對創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動我國銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國銀行業(yè)當(dāng)前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會大力迫使我國銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的重要因素。
三、銀行人力資源管理中存在的問題。
1、人才培訓(xùn)機制不健全，對銀行員工的培訓(xùn)投入不足。
我國的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對人才培訓(xùn)也一直是銀行發(fā)展和進步的重要途徑。如日本瑞穗實業(yè)銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓(xùn)的支出上，其培訓(xùn)體系也是十分完善的，對培訓(xùn)的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓(xùn)方面的投入嚴重不足，把培訓(xùn)當(dāng)作是一種負擔(dān)，導(dǎo)致員工得不到好的培訓(xùn)，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。
2、激勵制度與考核制度不健全。
健全激勵制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統(tǒng)的“官本位”思想來用人，不綜合考慮員工的業(yè)績和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過多的注重精神上的激勵，忽略了物質(zhì)激勵，激勵手段沒有長期性的延續(xù)下去，因此導(dǎo)致大量的人才流失。
3、薪資分配不合理。
由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當(dāng)前的局面是老員工時常擺老資格，員工沒有壓力同時也缺乏創(chuàng)新意識，沒有競爭意識和上進心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業(yè)開始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因為對企業(yè)文化的本質(zhì)沒有清晰的認識，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進的道路。
1、加強員工的培訓(xùn)與教育。
高度重視員工的培訓(xùn)是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標(biāo)準。在當(dāng)前經(jīng)濟全球化、一體化的時代背景下，金融市場也在不斷地對外開放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對員工進行教育和培訓(xùn)是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓(xùn)，健全員工培訓(xùn)制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進培訓(xùn)模式，定期檢驗員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進相結(jié)合的機制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵和支持員工自覺加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。
2、建立健全薪酬激勵機制和績效考核體系。
完善激勵機制能充分開發(fā)我國銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對工作的創(chuàng)造力和加強工作的積極性。銀行應(yīng)該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質(zhì)激勵相結(jié)合，同時改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進一步深化用人機制改革。一方面在實行員工的績效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日?；?、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實現(xiàn)晉升的目標(biāo)。另一方面要進一步改革領(lǐng)導(dǎo)的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時要加強對領(lǐng)導(dǎo)任期的考核和管理等相關(guān)措施。
3、合理分配薪資。
由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價值貢獻率來確定工資，就是說對銀行貢獻大的工作人員來確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當(dāng)。對于普通員工應(yīng)該通過公平、公正、公開的晉升方式調(diào)動員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動性，提升他們的工作熱情和積極性。
4、加強企業(yè)文化建設(shè)。
企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時對提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過長時間的積累而形成的內(nèi)在價值，每一個銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對員工的行為進行約束，讓員工大程度的認同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長、共同發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。
五、結(jié)語。
綜上所述，在競爭激烈的環(huán)境中，隨著我國銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統(tǒng)工程，是一個持續(xù)發(fā)展的過程。我國銀行要抓好機遇，充分學(xué)習(xí)借鑒國外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行的特點，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競爭力，這樣才能進一步促進我國銀行的長期持續(xù)發(fā)展。
銀行管理論文杠桿率篇二
摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要地位越來越突出?；谛聲嬛贫瘸雠_的背景，簡要介紹新會計制度的內(nèi)容及突破性變化，從三方面分析新會計制度對財務(wù)管理工作的影響，分析新會計制度下的集權(quán)式財務(wù)管理模式與分權(quán)式財務(wù)管理模式，圍繞新會計制度下如何提升企業(yè)財務(wù)管理水平提出對策思路。
一、新會計制度概述。
會計制度，是指通過賬簿的形式對商業(yè)貿(mào)易和資金往來進行記錄、分類、整理、統(tǒng)計、核算、反饋等而形成的制度，以及在實際的會計工作中需要遵循的方法、流程、規(guī)則等的總稱。我國實行統(tǒng)一的會計制度，并隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展變化不斷對會計制度進行改革創(chuàng)新。新會計制度是基于新的《企業(yè)會計準則》而建立的會計制度，是會計制度隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展改革的產(chǎn)物。20xx年，我國頒發(fā)了新會計制度，突出了財務(wù)報表內(nèi)容對財務(wù)管理模式的重要影響。20xx年初，財政部由發(fā)布了《企業(yè)會計準則第39號———公允價值計量》，使得企業(yè)會計準則標(biāo)準體系又增加了新的內(nèi)容。新會計制度，不但配套新增了與財政改革相關(guān)的會計核算內(nèi)容，比如部門預(yù)算、政府收支分類、國庫集中支付、國有資產(chǎn)管理等，而且創(chuàng)新性地引進了無形資產(chǎn)攤銷和“虛提”固定資產(chǎn)折舊;不但明確規(guī)定了基建數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)定期并入事業(yè)單位會計“大賬”，而且有力加強了對財政投入資金的會計核算;不但有效規(guī)范了非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余及其分配的會計核算，而且切實突出強化了資產(chǎn)的計價與入賬管理;不但完善了會計科目體系和會計科目使用說明，而且還系統(tǒng)性地改進了財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和體系。
二、新會計制度對企業(yè)財務(wù)管理工作的影響。
第一，使得財務(wù)管理理念發(fā)生了轉(zhuǎn)變。新會計制度實現(xiàn)了多方面的突破，其相關(guān)規(guī)定與企業(yè)發(fā)展聯(lián)系更加緊密，使得企業(yè)管理者能夠更好地認識到財務(wù)管理的重要性和新會計制度的價值。同時，新會計制度傳達的價值理念，有利于幫助人們轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財務(wù)管理思想，積極為實現(xiàn)財務(wù)管理工作的最大化而努力。例如新會計制度明確規(guī)定了財務(wù)報表、財務(wù)報告、分部報告，使得多角度分析會計信息顯得更加必要和重要。第二，強化了財務(wù)管理風(fēng)險控制。新會計制度明確規(guī)定了由于資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)準備的轉(zhuǎn)回、提及和可換債券在估價中可能造成的損失，對財務(wù)管理工作中的財務(wù)風(fēng)險控制能力提出了更高要求，使得企業(yè)事業(yè)單位更加注重對財務(wù)管理風(fēng)險的防范和控制。另外，在新會計制度運行中，對于房地產(chǎn)投資、債務(wù)重組等都可運用公允價值，通過使用公允價值來分析和確認實際存在的損失和收益，既體現(xiàn)了與國際會計制度的接軌，又有助于加強對財務(wù)風(fēng)險的科學(xué)管理。第三，更加注重財務(wù)管理目標(biāo)利益最大化。新會計制度對財務(wù)管理工作過去存在的缺陷和弊端進行了修補完善，為財務(wù)管理工作提供了新的制度保障。就企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)而言，始終是為了實現(xiàn)經(jīng)濟利益(利潤)和價值的最大化。新會計制度對科學(xué)研發(fā)費用等進行了明確規(guī)定，體現(xiàn)了更加注重財務(wù)管理目標(biāo)利益最大化的發(fā)展傾向和具體要求，勢必對財務(wù)管理目標(biāo)產(chǎn)生很大的影響。
三、新會計制度下的企業(yè)財務(wù)管理模式分析。
第一，集權(quán)式財務(wù)管理模式。為了實現(xiàn)對財務(wù)管理的決策權(quán)進行掌控，就需要采取集權(quán)式的財務(wù)管理模式。在現(xiàn)代企業(yè)運行中，總公司可以通過集權(quán)式的財務(wù)管理模式實現(xiàn)對分公司進行經(jīng)營管理，分公司的經(jīng)營運轉(zhuǎn)必須受到總公司的控制，這就是集權(quán)制財務(wù)管理模式的主要特點。這種財務(wù)管理模式具有集中性、統(tǒng)一性等優(yōu)點，便于總公司對其進行方便、有效的管理，不但有利于實現(xiàn)資金統(tǒng)一和總公司利益最大化，而且還不會因為決策意見分歧而導(dǎo)致管理中執(zhí)行力的降低，從而降低各分公司的市場經(jīng)營風(fēng)險。第二，分權(quán)式財務(wù)管理模式。分權(quán)式財務(wù)管理模式的最大特點就是財務(wù)決策權(quán)沒有實現(xiàn)統(tǒng)一，而是由各分公司各自進行決策，總公司不做過多的干涉和控制。分權(quán)式財務(wù)管理模式的優(yōu)點是在靈活多變的市場競爭中，分公司具有比較大的財務(wù)決策權(quán)，從而能夠根據(jù)具體情況及其變化和分公司領(lǐng)導(dǎo)希望達到的目標(biāo)進行決策，并有效發(fā)揮分公司的積極性、主動性和創(chuàng)新性，促進各個分公司之間的快速發(fā)展和相互競爭。
四、新會計制度下提升企業(yè)財務(wù)管理水平的對策思考。
第一，加強對財務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和重視。企業(yè)的法定代表人，要切實履行《會計法》所賦予的會計工作第一責(zé)任人的職責(zé)，對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)要對本單位的財務(wù)工作負分管責(zé)任;班子其他成員要對分管工作領(lǐng)域中的資金使用和管理承擔(dān)責(zé)任;財務(wù)部門也應(yīng)根據(jù)履行職責(zé)情況承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，切實提高全系統(tǒng)的財務(wù)管理水平。要認真學(xué)習(xí)有關(guān)財政、財務(wù)管理的法律法規(guī)，強化法制觀念，不斷提高執(zhí)行財政、財務(wù)制度的自覺性，增強財務(wù)管理和依法理財?shù)哪芰?要加強對企業(yè)財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期研究財務(wù)工作，聽取財務(wù)工作匯報;要建立健全財務(wù)管理決策與監(jiān)督機制，重大財務(wù)事項必須按照民主決策程序集體研究決定，并形成文字紀要;要做好財務(wù)信息公開工作，能在全隊范圍內(nèi)公開的要在全公司范圍內(nèi)公開，必須在領(lǐng)導(dǎo)層內(nèi)公開的要在辦公會上公開;要支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)、嚴格按規(guī)章制度辦事;要加強財務(wù)監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。第二，增強企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險意識。加強財務(wù)管理，確保財務(wù)安全，首先，要增強風(fēng)險意識，在財務(wù)管理上要有如臨深淵的敬畏感，在做決策時、在簽字時，要想到是否符合制度，是否存在風(fēng)險，是否留下隱患，是否經(jīng)得起審計和檢查，是否經(jīng)得起歷史的檢驗。其次，要根據(jù)公司企業(yè)實際，建立完善一套財務(wù)核算、內(nèi)部審計、人員管理、報銷制度、應(yīng)收賬管理制度、財產(chǎn)管理制度、成本分析制等內(nèi)部財務(wù)管理制度，明確組織機構(gòu)和崗位職責(zé)。再次，要增強財務(wù)人員的風(fēng)險管理意識，建立完善財務(wù)風(fēng)險責(zé)任機制，切實將公司企業(yè)財務(wù)風(fēng)險落實到部門和人員。此外，要認真執(zhí)行好制度。財務(wù)人員要不折不扣地執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，不能留半點余地，不清楚的地方要請示，明確答復(fù)不行的決不能強制執(zhí)行。第三，規(guī)范企業(yè)設(shè)備資產(chǎn)采購和管理。中央對企業(yè)尤其是國有企業(yè)資產(chǎn)的管理要求越來越高，從資產(chǎn)購置、使用、處置都有明確的規(guī)定，固定資產(chǎn)購置必須按照政府采購辦法進行采購，使用要管理到人，要定期進行固定資產(chǎn)清查，確保賬實相符，資產(chǎn)處置要按相關(guān)要求和流程進行，處置收入要及時上繳。要改變過去重資金管理、輕資產(chǎn)管理的思想，按照中央有關(guān)要求，加強各項資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。要嚴格執(zhí)行采購制度。凡使用專項資金采購集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準以上的貨物、工程和服務(wù)等行為，都必須按照企業(yè)采購辦法進行采購。實行集中采購的采購項目，必須委托相關(guān)采購機構(gòu)和人員實行集中采購。第四，加強對預(yù)算資金的績效管理。針對目前普遍存在的一些企業(yè)資金“重分配、輕管理;重使用、輕績效”的現(xiàn)象，要研究如何加強預(yù)算資金績效管理，強化預(yù)算資金使用的主體責(zé)任，形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的機制。要做到既講節(jié)約又講效果，一要靠思想覺悟，二要靠制度管理，所以，要加強對預(yù)算資金的績效管理。與此相應(yīng)，要重點強化財務(wù)分析，比如現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行進度很重要，對全年可支配資金做到心中有數(shù)，有計劃、有目的地花錢，絕不能稀里糊涂地花錢。第五，加強財務(wù)管理隊伍能力建設(shè)。一些企業(yè)成立的時間不長，財務(wù)工作基礎(chǔ)還比較薄弱，整體素質(zhì)和專業(yè)水平還不高，要大力加強財務(wù)隊伍能力建設(shè)。財務(wù)工作不僅僅是簡單的記賬，更多體現(xiàn)的是管理，包括政策的把握、制度的執(zhí)行、實際工作中的運用等，作為財務(wù)人員，要努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，必須要講政策、講制度、講規(guī)范，要提高四種能力：一是提高“學(xué)習(xí)能力”，財務(wù)工作的政策、制度、規(guī)則等每年都有新要求、新變化。這就要求財務(wù)人員要時刻繃緊學(xué)習(xí)這根弦，及時了解、學(xué)習(xí)和掌握，正確地運用到實際工作中去。二是提高“協(xié)調(diào)能力”。財務(wù)工作不是財務(wù)部門一個部門的事情，它涉及到全隊每個部門和專業(yè)，在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行過程中都要不斷與各個部門、各個專業(yè)溝通協(xié)調(diào)，這就需要具備一定的協(xié)調(diào)能力。三是提高“預(yù)見能力”。工作計劃在各專業(yè)，但經(jīng)費出口在財務(wù)部門。財務(wù)管理人員要充分了解全隊的工作計劃后，統(tǒng)籌安排經(jīng)費保障。四是提高“監(jiān)管能力”。要加強內(nèi)部審計和制度監(jiān)管，堅持依法理財，確保企業(yè)資金安全運行。
五、結(jié)語。
財務(wù)管理直接對促進公司企業(yè)合理配置資源、降低成本、控制風(fēng)險、實現(xiàn)利潤最大化具有重要的影響，是公司或企業(yè)尤其是企業(yè)提升經(jīng)濟效益的重要手段和方式。因此，必須高度重視現(xiàn)代公司企業(yè)財務(wù)管理，積極探索和不斷創(chuàng)新財務(wù)管理的理念制度和方法措施，努力提升現(xiàn)代公司企業(yè)綜合發(fā)展能力和管理水平。新會計制度是做好財務(wù)管理工作的重要依據(jù)和憑借手段，將直接對現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)活動帶來影響，從而極大地促進現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理整體質(zhì)量和水平的提升。當(dāng)然，新會計制度的“新”是相對的，它將隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和財務(wù)管理要求的變化而不斷推陳出新，這是一個循序漸進的過程，還需要在財務(wù)管理實踐中進行不斷探索，才能夠更加科學(xué)有效地促進現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理效率和水平更上層樓。
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銀行管理論文杠桿率篇三
供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革指的就是基于供給側(cè)為重點對技術(shù)、機制以及制度進行的結(jié)構(gòu)性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進的供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革。與之相對應(yīng)的是轉(zhuǎn)型、改革以及創(chuàng)新，這種結(jié)構(gòu)性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下政策銀行的經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型具有很強的現(xiàn)實意義。
20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經(jīng)濟步入從超高速發(fā)展轉(zhuǎn)入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導(dǎo)能力和輻射效應(yīng)，是加快政策銀行自身變革和助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的必由之路。
1.信貸利用率低制約經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉(zhuǎn)換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導(dǎo)和促進資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經(jīng)濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實體經(jīng)濟聚集，而不是有重點有分工的進行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。
2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整的進程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴重過剩、風(fēng)電設(shè)備關(guān)鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性問題。
1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進行分類，尤其要關(guān)注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴格的把關(guān)，適當(dāng)提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關(guān)信貸資源優(yōu)先配給給陽關(guān)產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應(yīng)的企業(yè)退出市場或者逼迫其結(jié)構(gòu)升級；鼓勵產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進行兼并重組，不能對產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應(yīng)當(dāng)給予支持，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進行業(yè)回歸正常盈利水平。
2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠遠不及歐美發(fā)達國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經(jīng)驗，才能實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側(cè)進行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術(shù)的開發(fā)和研究，頒布《科學(xué)技術(shù)法》，以立法來確立技術(shù)開發(fā)研究的地位。
3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個端口同時進行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉(zhuǎn)變，由于投資和產(chǎn)品一一對應(yīng)，其波動率和收益率相對精準，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標(biāo)準化。標(biāo)準化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時代，通過標(biāo)準化實現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關(guān)資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經(jīng)濟的發(fā)展在世界經(jīng)濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。
4.優(yōu)化資金放貸對象，去產(chǎn)能促進供給側(cè)改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側(cè)改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進供給側(cè)改革，需要在放貸方面進行三個環(huán)節(jié)的改進。
通過上述分析和研究，得出以下幾個結(jié)論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側(cè)改革，要結(jié)合時代的背景，不同的經(jīng)濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側(cè)的管理都是可行的，問題關(guān)鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經(jīng)濟問題；二是需求端和供給側(cè)的管理并非是完全分開的，在進行管理的時候，不能單方面的關(guān)注某一端，需要適當(dāng)考慮未來可能會導(dǎo)致的新經(jīng)濟問題；三是政策銀行要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務(wù)和助推經(jīng)濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務(wù)競爭力，要結(jié)合時代的需要和科技的進步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。
[7]陸岷峰，楊亮.供給側(cè)改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
銀行管理論文杠桿率篇四
零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當(dāng)前零售業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進行了深入分析。針對上述問題，本文提出應(yīng)調(diào)整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的借鑒意義。
商業(yè)銀行；零售業(yè)務(wù)；改進建議。
銀行零售業(yè)務(wù)一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務(wù)，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進行金融咨詢服務(wù)等。相對于其他業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風(fēng)險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務(wù)等優(yōu)點。但是，當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設(shè)不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復(fù)雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。
1.1各種業(yè)務(wù)類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進行深挖和開發(fā)。
商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)按類型來分，可以分為零售負債業(yè)務(wù)、零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)和零售中間業(yè)務(wù)。負債業(yè)務(wù)主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務(wù)競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務(wù)當(dāng)前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務(wù)主要指業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，專業(yè)化分工的進一步細化，這類業(yè)務(wù)未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。
1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務(wù)規(guī)模巨大，但未進行有效分類。
當(dāng)前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應(yīng)享受同等質(zhì)量的服務(wù)，然而這樣就會出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應(yīng)在注重公平的基礎(chǔ)上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對應(yīng)等級的服務(wù)，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應(yīng)該對客戶群進行市場細分，在渠道改革的基礎(chǔ)上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務(wù)，以便確保零售業(yè)務(wù)規(guī)模，滿足各類客戶的需求。
1.3同一客戶的零售業(yè)務(wù)被各個部門強行分割，難以提供高質(zhì)量服務(wù)。
同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應(yīng)銀行不同的部門，而每個部門提供的服務(wù)方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務(wù)，因此整合方面做得還不夠。
1.4零售業(yè)務(wù)經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。
當(dāng)前商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡(luò)松散，兩兩之間未能相互促進、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，沒有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾?wù)，以節(jié)省人財物時，提高效率。
1.5金融產(chǎn)品和服務(wù)品種較少、單一復(fù)制現(xiàn)象嚴重。
當(dāng)前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務(wù)規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。
2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。
第一，將零售業(yè)務(wù)等同于存貸業(yè)務(wù)，降低了零售業(yè)務(wù)的價值地位。把零售業(yè)務(wù)縮小等價于存貸業(yè)務(wù)，忽視混淆了銀行零售業(yè)務(wù)在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務(wù)中的存貸款業(yè)務(wù)，特別是存款任務(wù)的達成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標(biāo)準。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務(wù)的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務(wù)量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務(wù)總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務(wù))、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)沒有改進、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。
2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。
第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應(yīng)了號召，針對零售業(yè)務(wù)中金融產(chǎn)品不斷進行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進行復(fù)制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務(wù)的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務(wù)名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結(jié)合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復(fù)制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認知意識，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競爭力。
2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡(luò)亟需改善。
第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細分不到位，而且沒有制定全面、恰當(dāng)?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來設(shè)立的，比如依照專業(yè)進行縱向設(shè)立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責(zé)任、功能重復(fù)或殘缺的情形，最終導(dǎo)致整個網(wǎng)絡(luò)渠道流通不暢。
2.4客戶關(guān)系管理和服務(wù)滯后。
第一，客戶關(guān)系管理不科學(xué)。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務(wù)后，很少打電話或約見面對客戶進行持續(xù)跟蹤服務(wù)，并向客戶了解辦理業(yè)務(wù)后是否想變換業(yè)務(wù)或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當(dāng)時的經(jīng)濟狀況和抗風(fēng)險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務(wù)的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務(wù)。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務(wù)質(zhì)量，讓所有顧客得到其應(yīng)有的人性化服務(wù)。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務(wù)仍然只是處在一般的、較低層次的水準，難以滿足高端客戶高層次的服務(wù)需求。
2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。
隨著零售業(yè)務(wù)金融知識的不斷豐富，當(dāng)前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負責(zé)零售業(yè)務(wù)的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓(xùn)不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓(xùn)課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓(xùn)人員很少認真對待，培訓(xùn)成效不大。
3.1調(diào)整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。
第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務(wù)客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務(wù)操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務(wù)。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關(guān)系，以達到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務(wù)客戶的理念基礎(chǔ)上積極提出零售業(yè)務(wù)營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進行市場調(diào)查分析客戶需求之后，找準市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務(wù)。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當(dāng)?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)。
3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。
第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應(yīng)完善基礎(chǔ)產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務(wù)等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務(wù)系列，控制產(chǎn)品的風(fēng)險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務(wù)，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務(wù)標(biāo)準包括服務(wù)態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務(wù)管理，對于高端的核心客戶應(yīng)更加注重為消費帶來精神上的快樂。
3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務(wù)的重要媒介和載體。首先，不應(yīng)僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡(luò)渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務(wù)平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關(guān)系管理平臺、優(yōu)質(zhì)服務(wù)平臺等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務(wù)流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務(wù)的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務(wù)。
3.4提升服務(wù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。
當(dāng)今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術(shù)優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務(wù)質(zhì)量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風(fēng)險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。工作人員應(yīng)及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風(fēng)險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。
3.5建立風(fēng)險預(yù)警機制，強化風(fēng)險控制。
第一，要建立完善的風(fēng)險預(yù)測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)中，特別是貸款業(yè)務(wù)，在貸款前，首先應(yīng)充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風(fēng)險水平；其次，在貸款期間，應(yīng)跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當(dāng)償還能力較低時，要及時凍結(jié)貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應(yīng)當(dāng)增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡(luò)銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進的信息技術(shù)，針對網(wǎng)絡(luò)交易建立嚴密的安全系數(shù)高的防護墻；另一方面應(yīng)通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風(fēng)險視頻，大力進行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)。
3.6加強理論學(xué)習(xí)和實操培訓(xùn)，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。
第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓(xùn)，提高工作能力。組織員工培訓(xùn)的課程專業(yè)性要強，應(yīng)注重服務(wù)規(guī)范的學(xué)習(xí)來形成服務(wù)的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學(xué)員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務(wù)業(yè)績的關(guān)鍵人物，應(yīng)將其重點培訓(xùn)對象，結(jié)合現(xiàn)實工作問題有針對性地進行溝通技能培訓(xùn)和整體素質(zhì)提升。第二，要關(guān)心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認真、負責(zé)對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標(biāo)，設(shè)立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務(wù)，提高銀行效益；要制定科學(xué)、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務(wù)還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。
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銀行管理論文杠桿率篇五
摘要時代和社會都在不斷地發(fā)展，新的財務(wù)制度也進行了新的修訂，這對于醫(yī)療行業(yè)來講成為一種全新的保障，也是一種全新的規(guī)范。很多醫(yī)院都對財務(wù)管理進行了創(chuàng)新和改革，讓醫(yī)院的運作得到了較好的發(fā)展，并且有了多個方面的調(diào)節(jié)。基于此，本文主要對新財務(wù)會計制度的醫(yī)院財務(wù)管理進行分析和研究。
關(guān)鍵詞:新財務(wù)會計制度;醫(yī)院;財務(wù)管理。
一、醫(yī)院財務(wù)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題分析。
新的財務(wù)會計制度在20xx年開始被推廣開來，我國醫(yī)院在很長的一段時間中對如何提升財務(wù)管理水平還不是非常清晰，存在諸多的問題，因此為了能夠更好地推動財務(wù)會計管理制度在醫(yī)院中的全面推廣，就需要對存在的問題進行全面的分析和了解。醫(yī)院財務(wù)管理預(yù)算制度的缺乏：在我國的公立醫(yī)院發(fā)展過程中，由于體制等方面的原因，存在的一個較為嚴重的問題就是醫(yī)院缺少有效的財務(wù)預(yù)算管理制度，并且醫(yī)院的多種使用資金都是依靠國家支付，極大地讓醫(yī)院的市場競爭意識被淡薄化，讓公立醫(yī)院的管理水平十分落后。在當(dāng)前的醫(yī)院財務(wù)管理預(yù)算當(dāng)中，預(yù)算制度缺失的一個主要原因就是預(yù)算沒有引起相關(guān)管理人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注，財務(wù)部門對于預(yù)算工作不是十分積極，整個醫(yī)院也缺少完善化的財務(wù)會計管制制度的有效運行環(huán)境，這樣讓醫(yī)院的財務(wù)管理部門難以從整體上對醫(yī)院的財務(wù)情況進行全面的掌握，后果是醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算環(huán)境非常差。在很多醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算管理當(dāng)中，存在的主要問題就是預(yù)算不是十分規(guī)范，沒有從整個醫(yī)院的實際情況出發(fā)，只是進行了大概的揣測和主觀的臆想，整個預(yù)算的方式也不是十分科學(xué)、明確，整體上過于形式化。存在的這些問題都嚴重地阻礙了醫(yī)院財務(wù)管理工作的進行。醫(yī)院財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)不足：公立醫(yī)院的發(fā)展過程中，存在人才缺乏的問題。醫(yī)療人才濟濟，但是管理人員，尤其是財務(wù)管理人才比較匱乏。醫(yī)院財務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)普遍比較低，主要表現(xiàn)在人員的配置不足，并且人員的專業(yè)性也不強，在管理方面趕不上時代的潮流，使工作效率嚴重下降。醫(yī)院的財務(wù)管理人員面對復(fù)雜的財務(wù)管理問題時，都不能十分有效地去處理。另外，醫(yī)院的大環(huán)境也是如此，普遍存在的問題是在醫(yī)院在人事上都比較關(guān)注醫(yī)務(wù)人員，對于醫(yī)院的財務(wù)人員不夠重視。在平時的管理過程中也沒有進行一定的培訓(xùn)，很多財務(wù)管理人員將主要的精力放在賬目的處理上，對于自身的專業(yè)技能有所忽視，這樣就極大地造成了財務(wù)專業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不過關(guān)的問題，讓醫(yī)院的深層次矛盾凸顯，對于醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展來講十分不利。醫(yī)院的成本核算體系存在不足：醫(yī)院在長期的發(fā)展過程中一般只是使用了簡單的和傳統(tǒng)方式的成本核算方式，這樣不能對醫(yī)院的實際性成本進行有效的、直接的反映，也不能成為醫(yī)院成本核算管理的有用性、可靠性依據(jù)，難以發(fā)揮出有效的作用。為了能夠更好地對醫(yī)院的成本核算質(zhì)量進行完善，就需要出臺一些重要的財務(wù)會計管理制度，對財務(wù)會計的賬務(wù)進行重新規(guī)定，并且對一些不合理的地方做改善，明確賬目的核算明細。很多醫(yī)院都沒有做到這些，因此體系上的不足成為阻礙醫(yī)院新發(fā)展的一種原因[1]。
二、新財務(wù)會計制度的醫(yī)院財務(wù)管理分析。
統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財務(wù)管理體制：分析新制度下進行醫(yī)院財務(wù)管理制度，主要是進行統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)和集中的管理，醫(yī)院設(shè)置一個總會計師，并且其他的醫(yī)院也可以仿效這種辦法。醫(yī)院財務(wù)活動主要是在醫(yī)院負責(zé)人以及總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下進行集中、統(tǒng)一的管理。舊有的制度中已經(jīng)明確的規(guī)定，即醫(yī)院的財務(wù)活動是在總會計師或者是院長的管理下生效的，那么新會計制度也需要將主管院長改為醫(yī)院的負責(zé)人。醫(yī)改背景下，需要深化醫(yī)院的運行機制，并且逐步完善醫(yī)院的法人制度和法人治理結(jié)構(gòu)，在管理過程中明確每一個管理者的權(quán)利，形成一個有效的決策機制，可以進行相互的責(zé)任平衡性，有激勵政策，也有約束政策，在競爭當(dāng)中保持活力。以往的院長或者總會計師領(lǐng)導(dǎo)需要改稱為醫(yī)院負責(zé)人的總會計師領(lǐng)導(dǎo)，這樣能使醫(yī)院財務(wù)管理方面的責(zé)任更加明確，還能讓總會計師在財務(wù)管理方面發(fā)揮出積極的作用[2]。新會計制度下有財務(wù)監(jiān)督方面的內(nèi)容，因此醫(yī)院需要完善內(nèi)部控制機制，讓財務(wù)管理的水平得到有效的提升，在防治錯亂和舞弊行為的過程中讓財務(wù)管理的信息不失真實性。醫(yī)院需要設(shè)計出合理的崗位，按照職責(zé)設(shè)崗，按照崗位設(shè)人，這樣才能讓職責(zé)更加清晰明了，并且相互之間還能夠進行制衡，讓醫(yī)院內(nèi)部的會計系統(tǒng)能夠更加有效實施，實現(xiàn)會計財務(wù)管理的有效性和規(guī)范化，在進行醫(yī)院財務(wù)管理的過程中做好全程的監(jiān)督，這樣才能讓醫(yī)院的內(nèi)部管理控制更加規(guī)范化和合理化[3]。嚴格的預(yù)算管理：在醫(yī)改背景下進行嚴格化的預(yù)算管理就需要對收支進行核定，并且制定定向的補助政策，對超出部分不給予補助。這樣的預(yù)算管理辦法主要是從地方的實際情況出發(fā)，對醫(yī)院進行收支核定的管理試點，對主管部門以及醫(yī)院的財務(wù)部門和還需要在預(yù)算編制上進行不斷的完善，在執(zhí)行收支方面做好更多的責(zé)任規(guī)劃。新的制度中有很多預(yù)算管理的內(nèi)容，這些和舊的制度有諸多的不同點，主要是要讓預(yù)算發(fā)揮出完整性、全面性的特點，讓醫(yī)院的會計管理符合預(yù)算的基本要求，在預(yù)算審核、決算報表方面發(fā)揮出積極的作用。預(yù)算是醫(yī)院財務(wù)管理過程中的基礎(chǔ)性工作，也是對財務(wù)進行未來規(guī)劃、不斷經(jīng)營管理的重要工具，更加強調(diào)的是預(yù)算的嚴肅性，因此需要醫(yī)院科學(xué)合理地進行預(yù)算的編制工作。在預(yù)算得到審批之后就不能再做調(diào)整，因此預(yù)算的過程中需要秉承嚴格、嚴謹?shù)膽B(tài)度，對管理者個人的行為進行約束，改變過去的一貫性作風(fēng)，讓醫(yī)院的管理能夠在健康的軌道上運行[4]。提升財務(wù)人員的素質(zhì)：專業(yè)素養(yǎng)的提升是財務(wù)人員在新時期必須要完成的任務(wù)，可以通過自我學(xué)習(xí)或者培訓(xùn)等等讓自己的專業(yè)知識得到有效的提升，讓自己對財務(wù)管理有新的認識。還要有效的處理好財務(wù)會計當(dāng)中的內(nèi)容，做好財務(wù)管理。綜上所述，本文對新財務(wù)會計制度下的醫(yī)院財務(wù)管理進行分析。在新制度下，要實行新會計制度就需要進行醫(yī)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和集中化的管理，讓醫(yī)院的財務(wù)情況能夠及時地反映出資產(chǎn)負債情況，對未來醫(yī)院走向提供決策依據(jù)，并且還需要增加一些現(xiàn)金流量表的分析，讓醫(yī)院的財務(wù)管理制度更加完善。
參考文獻。
銀行管理論文杠桿率篇六
商業(yè)銀行是我國重要的.金融機構(gòu)，對我國經(jīng)濟社會有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟利益。但是，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實現(xiàn)利潤最大化。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢，為客戶提供中間服務(wù)來獲取經(jīng)濟利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益的獲取有著直接的現(xiàn)實意義。
1.1管理意識不高。
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時，與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒有較好的回報。
1.2缺乏準確的市場定位。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場定位不準確導(dǎo)致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準確的市場定位是商業(yè)銀行開發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費標(biāo)準、業(yè)務(wù)內(nèi)容及客戶人群。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需求。缺乏準確的市場定位可能導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。
1.3操作流程存在漏洞。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進行虧本經(jīng)營。但是，這些存款并不能彌補中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購置技術(shù)設(shè)計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導(dǎo)致信用卡放貸的利潤降低。
1.4管理制度不健全。
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運營環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標(biāo)準。成本管理制度是對中間業(yè)務(wù)操作流程及運營的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎(chǔ)。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。
2.1樹立科學(xué)的管理意識。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應(yīng)樹立科學(xué)的管理意識，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內(nèi)涵，加強對中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極引進高素質(zhì)專業(yè)人才，對中間業(yè)務(wù)成本管理進行指導(dǎo)。同時，商業(yè)銀行應(yīng)組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓(xùn)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員樹立科學(xué)的成本管理意識，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤觀念，改進依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業(yè)銀行長遠發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。
2.2準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理。
中間業(yè)務(wù)的市場定位對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶，實現(xiàn)客觀的利潤回報。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開發(fā)應(yīng)進行詳細、充分的市場調(diào)查，積極了解市場對中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時，商業(yè)銀行應(yīng)針對不同客戶群體的特征制定相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶的需求。
2.3優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程。
優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時，商業(yè)銀行還可以設(shè)置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對于長期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)對其進行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤收入。
2.4健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。
中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗，并結(jié)合自身的發(fā)展實際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的責(zé)任機制，加強對成本管理的監(jiān)督，設(shè)立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標(biāo)，并積極設(shè)置嚴格的成本管理考核機制。
商業(yè)銀行是我國重要的金融機構(gòu)，在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢而獲取經(jīng)濟利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著較大影響。由于我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹立科學(xué)的管理意識、準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟利益，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。
銀行管理論文杠桿率篇七
摘要：文章通過對商業(yè)銀行財務(wù)管理發(fā)展現(xiàn)狀情況的分析，提出改革建議與應(yīng)對措施，從而使商業(yè)銀行財務(wù)管理能更好適應(yīng)社會主義經(jīng)濟的發(fā)展，為我國經(jīng)濟發(fā)展做出更大貢獻。
現(xiàn)代商業(yè)銀行實行“垂直領(lǐng)導(dǎo)”及“雙線負責(zé)制”，這種傳統(tǒng)體制造成的后果就是分、支行財務(wù)主管只對其分、支行領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，從而形成了分散的財務(wù)管理體制[1]。這種制度不但不能使財務(wù)管理職能得到發(fā)揮，反而降低上級的權(quán)利，同時又放大下級的權(quán)力，在造成工作效率降低的情況下又加大了經(jīng)營風(fēng)險。顯然這種財務(wù)管理體制已經(jīng)不再適應(yīng)我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的發(fā)展。另一方面“重算輕管”是商業(yè)銀行的財務(wù)管理方式，主要是重核算及財務(wù)處理，輕成本及盈利控制，同時缺乏對財務(wù)資金的監(jiān)控和分析，財務(wù)資金的投放不嚴謹造成資源浪費[2]，存在嚴重的顧此失彼。
2.資源分配利用率低。
商業(yè)銀行財務(wù)費用一般由變動費用及固定費用組成。而變動費用上，特別是對相關(guān)業(yè)務(wù)的資金需求上，領(lǐng)導(dǎo)層不能十分準確地對下級做出合理的相關(guān)指標(biāo)。在這種情況下致使費用資源配置利用率十分低下。在固定費用上，只一味的去追求加大固定資產(chǎn)投資，使得某些固定資產(chǎn)過于飽和，導(dǎo)致利用率低，財務(wù)資源嚴重浪費。成本上，相對過于簡單的計算方法，也沒有進行深層次的探究資源管理方法。從而造成相關(guān)不必要的開支，加大了成本費用。由于自身資源配置不當(dāng)，商業(yè)銀行下級機構(gòu)在創(chuàng)造利潤的動力不足的多方面的情況下，導(dǎo)致實收資本的充足率多年來處于低水平狀態(tài)，從而嚴重制約和影響銀行整體經(jīng)營管理。
3.風(fēng)險與收益均衡的意識較弱。
商業(yè)銀行最重要的經(jīng)營活動就是放貸款，但由于現(xiàn)代信息技術(shù)運用的局限性，商業(yè)銀行和企業(yè)接收到的財務(wù)信息存在差異。銀行給企業(yè)貸款的時候很難保證貸款資金能否及時有效地收回，一旦企業(yè)到期不能歸還貸款，銀行就只能通過法律去追回貸款的資金，但一般這種情況下銀行是很難獲得貸款的本金和利息，由此銀行的風(fēng)險防范就比較被動。另一方面現(xiàn)階段商業(yè)銀行對損失規(guī)定的責(zé)任及約束措施不強，導(dǎo)致了大部分銀行通過擴大貸款來增加收入的同時又對資金的籌集和使用缺乏計劃，使得風(fēng)險和未來收益不確定性增加[3]。
4.財務(wù)管理專業(yè)人才的缺乏及管理素質(zhì)的不足。
商業(yè)銀行財務(wù)管理的工作不僅復(fù)雜，而且量大，在這種情況下財務(wù)人員承擔(dān)著巨大的壓力，甚至一些財務(wù)工作者出現(xiàn)了無法勝任銀行財務(wù)管理工作的現(xiàn)象。其原因主要有兩方面：一、從業(yè)工作者專業(yè)知識水平不夠高，無法勝任財務(wù)工作；二、銀行沒有及時進行對員工高層次、有效地專業(yè)培訓(xùn)及心理輔導(dǎo)，造成員工工作管理能力下降，不能夠完全的適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行對財務(wù)管理者的要求。
目前我國商業(yè)銀行財務(wù)管理還處在比較粗放的階段，在學(xué)習(xí)和借鑒西方優(yōu)秀的管理體制基礎(chǔ)上結(jié)合我國“垂直管理”和“雙線負責(zé)制”制度，進一步完善相關(guān)組織框架、減少重復(fù)的管理層級。同時理順內(nèi)部之間的管理關(guān)系，明確銀行經(jīng)營與管理之間的關(guān)系，實現(xiàn)經(jīng)濟盈利和財務(wù)安全相統(tǒng)一。為了更加高效的財務(wù)決策，應(yīng)該進一步提高財務(wù)計劃指標(biāo)、優(yōu)化績效考評，可通過相關(guān)分析法，如回歸分析法及杜邦分析法等來對相關(guān)數(shù)據(jù)進行有效計算，以此用來作為分析各項預(yù)測所占比重的一個衡量標(biāo)準。商業(yè)銀行可以通過現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，優(yōu)化商業(yè)銀行的流程，實行系統(tǒng)完備的財務(wù)信息管理系統(tǒng)，有效保證財務(wù)信息的真實性可靠性。
2.優(yōu)化資源配置。
商業(yè)銀行可以設(shè)置績效考評體系，通過“按月考核”，“年末總評”的方式，根據(jù)“財務(wù)成果最大”和“財務(wù)狀況最優(yōu)”的原則，最后將考評成績與各行費用相掛鉤[4]。通過激勵制度將資源向盈利能力強的銀行傾斜，優(yōu)化網(wǎng)點布局，整合管理，對地理位置十分偏僻且業(yè)務(wù)量極少的地區(qū)應(yīng)撤銷網(wǎng)點的設(shè)置；而對于效益好的機構(gòu)網(wǎng)點，應(yīng)擴大其經(jīng)營范圍，增強經(jīng)營能力，提高市場競爭實力。商業(yè)銀行通過這種優(yōu)勝劣汰的方式降低成本，集中資源的管理，從而提高資源的利用效益。
3.建立先進合理的風(fēng)險控制體系。
風(fēng)險管理體系是預(yù)防和處理風(fēng)險的有效手段，能夠確保商業(yè)銀行在日益復(fù)雜的市場競爭中實施風(fēng)險預(yù)警[5]。商業(yè)銀行通過一些相互制約的管理制度和互相制約的機構(gòu)和崗位，而將風(fēng)險管理與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展兩者相結(jié)合起來，并且通過風(fēng)險管理去尋找風(fēng)險與發(fā)展兩者相平衡的最合適的位置點，有效做到提前防范風(fēng)險，從而在風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。
商業(yè)銀行財務(wù)管理要求從業(yè)人員具備十分優(yōu)秀的理論水平、足夠的社會實踐經(jīng)驗以及對數(shù)據(jù)具有較強的敏銳感。首先應(yīng)控制從事財務(wù)人員的進入財務(wù)行業(yè)標(biāo)準，除了責(zé)任感強、思想素質(zhì)健全外，還應(yīng)要求他們做到業(yè)務(wù)水平高，綜合實力強，嚴格執(zhí)行上崗持證制度。同時可通過提供給財務(wù)人員再教育的機會，或?qū)Τ霈F(xiàn)的新業(yè)務(wù)或新形勢做一些必要的培訓(xùn)指導(dǎo)培養(yǎng)一些工作能力強的優(yōu)秀財務(wù)人員。
三、結(jié)語。
通過對商業(yè)銀行財務(wù)管理改革與探索的問題分析，使我們意識到我國商業(yè)銀行財務(wù)管理還存在很多不足的地方，這與商業(yè)銀行現(xiàn)在所經(jīng)歷的經(jīng)濟發(fā)展水平、社會歷史發(fā)展、人文自然環(huán)境等因素相關(guān)。而在全球化日趨完善的現(xiàn)在，商業(yè)銀行所面對的生存與發(fā)展問題也越來越難，只有具備長遠的發(fā)展眼光，才能立于不敗之地。對商業(yè)銀行的財務(wù)管理進行不斷地改革與創(chuàng)新，恰當(dāng)合理的財務(wù)管理活動可以增強和提升商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展水平，只有這樣我國商業(yè)銀行才可以在日益競爭的經(jīng)濟社會中更好地生存下去。
參考文獻：
銀行管理論文杠桿率篇八
erp是一種資源計劃，其系統(tǒng)功能強大，應(yīng)用環(huán)境與實施控制的能力比較靈活，是當(dāng)前制造業(yè)中信息時代在未來發(fā)展中一種全面的信息管理系統(tǒng)。通過erp系統(tǒng)的建立，給財務(wù)管理帶來規(guī)范合理的系統(tǒng)運行與業(yè)務(wù)流程，改善管理與信息集成的平臺，并在這一個平臺中對信息資源進行充分的評價與分析，給企業(yè)高層管理在決策時奠定一個可靠的基礎(chǔ)。
2、在erp系統(tǒng)當(dāng)中應(yīng)用財務(wù)管理模塊的作用。
在財務(wù)管理的模塊中，通常包括著管理會計、財務(wù)會計以及成本管理這三個部分，其中，管理會計主要包括財務(wù)的計劃、分析與決策等；財務(wù)會計主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)付賬、應(yīng)收賬與總賬、工資與固定資產(chǎn)的核算以及成本多幣制等；成本管理主要包括訂單產(chǎn)品的成本核算、成本的中心會計、項目會計、利潤會計及獲利分析、管理決策以及執(zhí)行信息等。在這些模塊當(dāng)中，處于核心地位的是財務(wù)管理，主要原因是erp系統(tǒng)當(dāng)中其它的模塊比如人力、采購、庫存等管理所產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)最終都會流入到財務(wù)管理的模塊當(dāng)中；而財務(wù)管理有事前預(yù)算的功能，企業(yè)在采購與生產(chǎn)決策前都必須實施事前規(guī)劃。由此可知，充分的把財務(wù)管理的模塊中具有的作用發(fā)揮出來，對于erp系統(tǒng)有效的運行具有非常重要的應(yīng)用效果。
3、對erp系統(tǒng)在財務(wù)管理的模塊當(dāng)中應(yīng)用效果存在的影響因素分析。
3.1財務(wù)管理的模塊和傳統(tǒng)的會計系統(tǒng)長時間并行。
雖然一些公司在erp系統(tǒng)都有財務(wù)管理的模塊，但公司的財務(wù)人員在處理相關(guān)財務(wù)工作仍用原有的會計信息系統(tǒng)。他們通過接口把erp系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)傳到會計信息的相關(guān)系統(tǒng)，隨后通過接口把會計信息系統(tǒng)驗證后的資料傳送到財務(wù)管理的模塊，讓財務(wù)管理的模塊成了擺設(shè)，不能適時地發(fā)揮其應(yīng)有的作用[1]。
3.2財務(wù)管理的模塊和其它的模塊沒有實現(xiàn)信息共享。
一些公司在初始設(shè)置財務(wù)管理的模塊時，不重視與其他的業(yè)務(wù)模塊實行“對接”，從而導(dǎo)致公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沒有傳送到財務(wù)管理的模塊，讓模塊的作用難以發(fā)揮。
3.3財務(wù)管理的模塊個其它的系統(tǒng)接口沒有達到統(tǒng)一。
一些公司在進行財務(wù)管理的模塊或其子模塊的二次開發(fā)，是要根據(jù)公司自身的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要來建立適合公司財務(wù)的新模型，在這個過程里必須與其他接口的系統(tǒng)實行“連通”。但卻因為接口的不一致，實現(xiàn)與不同接口的系統(tǒng)“連通”就要在這些模塊開發(fā)多個接口[2]。這不但阻礙公司進行第二次開發(fā)財務(wù)管理的模塊，還讓其形同虛設(shè)。
3.4在財務(wù)管理的模塊當(dāng)中子模塊沒有發(fā)揮應(yīng)有作用。
這個問題一直存在于公司的業(yè)務(wù)里。如資金管理的子模塊一直在傳統(tǒng)的出納管理上停頓，不能實時、準確的編制現(xiàn)金流量表；管理會計的子模塊不到位的核算與管理公司成本等問題都讓它無法完成任務(wù)。讓公司財務(wù)會計的子模塊不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
4、加強erp系統(tǒng)當(dāng)中財務(wù)管理的模塊應(yīng)用效果。
4.1擴大模塊之間的互聯(lián)互動。
首先要完善公司財務(wù)管理的模塊，提升它與前端相關(guān)的業(yè)務(wù)模塊合作，把前端的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在財務(wù)管理的模塊里有效地整合，使其與會計信息系統(tǒng)的融合逐步消失。其次，在初始設(shè)置財務(wù)管理的模塊時，把它與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可擴展性與集成性充分利用起來，認真處理它們之間的關(guān)系，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。最后，標(biāo)準、規(guī)范統(tǒng)一erp系統(tǒng)供應(yīng)商與各業(yè)務(wù)部門制定的接口[3]。
4.2重整與設(shè)計各個子模塊。
公司應(yīng)加強會計處理方法來發(fā)揮其在財務(wù)會計子模塊的功能，為公司分布在各地的機構(gòu)提供統(tǒng)一的會計管理、核算舞臺。資金管理子的模塊不僅能提供決策的支持，而且在進行會計科目設(shè)計時也能使資金得到充分利用。加強賬戶的管理和資金的監(jiān)控，降低投資風(fēng)險[4]。把“作業(yè)成本法”歸到erp中，使公司各模塊能夠給相互兼容、信息暢通，這是管理會計子模塊的目標(biāo)。
4.3加強建設(shè)內(nèi)部控制的制度。
er的集成性緊密的聯(lián)系著各個模塊，要解決改變業(yè)務(wù)流程引起的風(fēng)險，從整個erp系統(tǒng)出發(fā)。健全的結(jié)構(gòu)，各個內(nèi)部機構(gòu)與經(jīng)辦人間精細分工與牽制，才能建設(shè)內(nèi)部的控制制度。這包括用戶身份驗證與權(quán)限管理的控制制度、業(yè)務(wù)申請?zhí)幚砹鞒痰目刂浦贫?、預(yù)算管理流程控的制制度等[5]。
4.4提高會計工作人員的素質(zhì)。
提高財務(wù)人員的學(xué)習(xí)能力與素質(zhì)；提升財務(wù)人員的管理能力、erp系統(tǒng)培訓(xùn)；招聘、培訓(xùn)優(yōu)秀的人才。
5、結(jié)束語。
在erp系統(tǒng)應(yīng)用之后，提升了財務(wù)管理的手段，實現(xiàn)了在業(yè)務(wù)管理中的財務(wù)管理的管理控制與預(yù)算控制目標(biāo)等。自erp系統(tǒng)建成以來，系統(tǒng)中的企業(yè)各種信息資源得以沉淀、累積，經(jīng)過系統(tǒng)專業(yè)工具分析的企業(yè)信息，為決策者提供了大量關(guān)于財務(wù)管理的數(shù)據(jù)，為加強公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督、流程管理、成本控制提供科學(xué)合理的跟據(jù)。
銀行管理論文杠桿率篇九
第二十二條政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司參照本辦法執(zhí)行。
第二十三條系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實施之日起達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于底前達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過渡期內(nèi)，未達到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達標(biāo)規(guī)劃，并向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告。
第二十四條本辦法由中國銀監(jiān)會負責(zé)解釋。
銀行管理論文杠桿率篇十
第八條一級資本和一級資本扣減項為《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》所定義的一級資本和一級資本扣減項。
第九條調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計算公式如下所示：
從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級資本扣減項不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。
第十條商業(yè)銀行在計算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時,除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風(fēng)險緩釋因素。
第十一條調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計提的準備或會計估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。
第十二條衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計算。
第十三條證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計算。
第十四條調(diào)整后的表外項目余額按照如下方式計算：
(一)表外項目中可隨時無條件撤銷的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算。
(二)其他表外項目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的信用風(fēng)險權(quán)重法表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算。
可隨時無條件撤銷的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明，無需事先通知、有權(quán)隨時撤銷，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。
第十五條商業(yè)銀行計算并表杠桿率時，并表范圍和計算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關(guān)于計算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
銀行管理論文杠桿率篇十一
第十八條商業(yè)銀行董事會承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級管理層負責(zé)杠桿率管理的實施工作。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的要求定期報送杠桿率報表。
并表杠桿率報表每半年報送一次，未并表杠桿率報表每季度報送一次。
第二十一條對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取以下糾正措施：
(一)要求商業(yè)銀行限期補充一級資本;。
(二)要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度;。
(三)要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。
對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：
(一)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開辦新業(yè)務(wù);。
(二)限制分配紅利和其他收入;。
(三)停止批準增設(shè)分支機構(gòu);。
(四)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;。
(五)責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利;。
(六)法律規(guī)定的其他措施。
除上述措施外，還可以依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。
銀行管理論文杠桿率篇十二
央行銀監(jiān)會擬修改汽車貸款管理辦法，以下是相關(guān)內(nèi)容，希望對大家有幫助。
近日央行發(fā)布公告表示，擬就修改《汽車貸款管理辦法》(以下簡稱“《辦法》)”向社會征求意見。央行提出多項修改條款，其中包括將不再對貸款人提出強制擔(dān)保要求。
《辦法》第二十四條表示：“貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其他有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評估，確認借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保?！?BR> 《辦法》對新能源車的定義為，新能源汽車是指采用新型動力系統(tǒng)，完全或者主要依靠新型能源驅(qū)動的汽車，主要包括純電動汽車、插電式混合動力汽車及燃料電池汽車”。
同時，《辦法》擬對車貸比例重新進行調(diào)整，提出“貸款人發(fā)放的汽車貸款金額占借款人所購汽車價格的比例，不得超過貸款最高發(fā)放比例?！本唧w比例由央行和銀監(jiān)會根據(jù)實際情況進行調(diào)整。據(jù)了解，我國用車貸款的現(xiàn)行規(guī)定為，貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。
中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定對《汽車貸款管理辦法》作如下修改：
一、第一條修改為：“為規(guī)范汽車貸款業(yè)務(wù)管理，防范汽車貸款風(fēng)險，促進汽車貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律規(guī)定，制定本辦法”。
二、第三條修改為：“本辦法所稱貸款人是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的、經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)批準經(jīng)營人民幣貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社及獲準經(jīng)營汽車貸款業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)”。
三、第四條修改為：“本辦法所稱自用車是指借款人通過汽車貸款購買的、不以營利為目的的汽車;商用車是指借款人通過汽車貸款購買的、以營利為目的的'汽車;二手車是指從辦理完注冊登記手續(xù)到達到國家強制報廢標(biāo)準之前進行所有權(quán)變更并依法辦理過戶手續(xù)的汽車;新能源汽車是指采用新型動力系統(tǒng)，完全或者主要依靠新型能源驅(qū)動的汽車，主要包括純電動汽車、插電式混合動力汽車及燃料電池汽車”。
四、刪除第十五條第四項。
五、第十九條第一項修改為：“具有企業(yè)或事業(yè)單位登記管理機關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書及法人分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照等證明借款人主體資格的法定文件”。
六、第二十二條修改為：“汽車貸款發(fā)放實施貸款最高發(fā)放比例要求制度，貸款人發(fā)放的汽車貸款金額占借款人所購汽車價格的比例，不得超過貸款最高發(fā)放比例要求;貸款最高發(fā)放比例要求由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展等實際情況另行規(guī)定。
前款所稱汽車價格，對新車是指汽車實際成交價格(扣除政府補貼，且不含各類附加稅、費及保費等)與汽車生產(chǎn)商公布的價格的較低者，對二手車是指汽車實際成交價格(扣除政府補貼，且不含各類附加稅、費及保費等)與貸款人評估價格的較低者”。
七、第二十三條修改為：“貸款人應(yīng)建立借款人信用評級系統(tǒng)，審慎使用外部信用評級，通過內(nèi)外評級結(jié)合，確定借款人的信用級別。對個人借款人，應(yīng)根據(jù)其職業(yè)、收入狀況、還款能力、信用記錄等因素確定信用級別;對經(jīng)銷商及機構(gòu)借款人，應(yīng)根據(jù)其信貸檔案所反映的情況、高級管理人員的資信情況、財務(wù)狀況、信用記錄等因素確定信用級別”。
八、第二十四條修改為：“貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其它有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評估，確認借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)?！薄?BR> 九、第三十一條修改為：“貸款人應(yīng)將汽車貸款的有關(guān)信息及時錄入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并建立與其他貸款人的信息交流制度”。
十、第十、十一、十七條中的“資信”修改為“信用”。
本決定自x年x月x日起施行。
《汽車貸款管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。
相關(guān)新聞。
12月27日，中國人民銀行在其官網(wǎng)發(fā)布“關(guān)于向社會公開征求《關(guān)于修改汽車貸款管理辦法的決定》意見的公告”，稱為進一步規(guī)范汽車貸款業(yè)務(wù)管理，促進汽車消費，央行、銀監(jiān)會決定對《汽車貸款管理辦法》作出修改，并向社會公開征求意見。
根據(jù)央行發(fā)布的《征求意見稿》，汽車貸款發(fā)放實施貸款最高發(fā)放比例要求制度，貸款人發(fā)放的汽車貸款金額占借款人所購汽車價格的比例，不得超過貸款最高發(fā)放比例要求，最高比例由央行、銀監(jiān)會另行規(guī)定。
比較現(xiàn)在實行的《汽車貸款管理辦法》規(guī)定，“貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%?！?，修改后的辦法對貸款發(fā)放比例重新給出限定，并且這個限定將由央行和銀監(jiān)會共同劃定。
根據(jù)《征求意見稿》，貸款人應(yīng)建立借款人信用評級系統(tǒng)，審慎使用外部信用評級，通過內(nèi)外評級結(jié)合，確定借款人的信用級別。
《征求意見稿》并稱，貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其它有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評估，確認借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。
對比原文為“貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其它有效擔(dān)保?！眮砜?，修改后辦法不再對借款人提出強制擔(dān)保要求，信用良好的借款人更容易獲得汽車貸款。
“這是個很微妙的時機。p2p網(wǎng)貸遭遇監(jiān)管重拳，正紛紛轉(zhuǎn)戰(zhàn)消費金融市場，尤其是車貸市場更是成為了搶手香餑餑?！卞X內(nèi)助資深金融師認為，“此次車貸修改意見似專為互聯(lián)網(wǎng)車貸市場而來，總體來看有利于互聯(lián)網(wǎng)車貸和汽車金融市場的發(fā)展，也為即將到來的汽車金融紅海做好了更完善的準備?！?BR> 銀行管理論文杠桿率篇十三
第一條為規(guī)范商業(yè)銀行服務(wù)價格管理活動，保護客戶合法權(quán)益，促進商業(yè)銀行健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國價格法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資銀行管理條例》設(shè)立的商業(yè)銀行，適用本辦法有關(guān)規(guī)定。
經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法批準設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機構(gòu)，適用本辦法有關(guān)規(guī)定。
第三條本辦法所稱商業(yè)銀行服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的各類服務(wù)。本辦法所稱客戶，是指商業(yè)銀行的服務(wù)對象，包括自然人、法人和其他組織。
本辦法所稱服務(wù)價格，是指商業(yè)銀行提供服務(wù)時收取的費用。
第四條商業(yè)銀行服務(wù)價格行為應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，遵循公開、公平、誠實、信用的原則，接受社會監(jiān)督。
第五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)有效的服務(wù)價格管理體系，加強內(nèi)部控制，充分披露服務(wù)價格信息，保障客戶獲得服務(wù)價格信息和自主選擇服務(wù)的權(quán)利。
第六條根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點和市場競爭狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價格分別實行政府指導(dǎo)價、政府定價和市場調(diào)節(jié)價。
第七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院價格主管部門依照有關(guān)法律、法規(guī)及本辦法的規(guī)定對商業(yè)銀行服務(wù)價格管理活動進行監(jiān)督管理。
第二章政府指導(dǎo)價、政府定價的制定和調(diào)整。
第八條對客戶普遍使用、與國民經(jīng)濟發(fā)展和人民生活關(guān)系重大的銀行基礎(chǔ)服務(wù)，實行政府指導(dǎo)價或政府定價。
第九條國務(wù)院價格主管部門會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)成本、服務(wù)價格對個人或企事業(yè)單位的影響程度、市場競爭狀況，制定和調(diào)整商業(yè)銀行政府指導(dǎo)價、政府定價項目及標(biāo)準。
第十條制定和調(diào)整政府指導(dǎo)價、政府定價，按照以下程序執(zhí)行：
(一)組織商業(yè)銀行等相關(guān)機構(gòu)進行成本調(diào)查;。
(二)征求相關(guān)客戶、商業(yè)銀行和有關(guān)方面的意見;。
(三)做出制定或調(diào)整相關(guān)服務(wù)價格的決定，向社會公布。
第三章市場調(diào)節(jié)價的制定和調(diào)整。
第十一條除實行政府指導(dǎo)價、政府定價的服務(wù)價格以外，商業(yè)銀行服務(wù)價格實行市場調(diào)節(jié)價。
第十二條實行市場調(diào)節(jié)價的商業(yè)銀行服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行總行制定和調(diào)整。分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整服務(wù)價格。
商業(yè)銀行分支機構(gòu)因地區(qū)性明顯差異需要實行差別化服務(wù)價格的，應(yīng)當(dāng)由總行統(tǒng)一制定服務(wù)價格，并由總行按照本辦法規(guī)定統(tǒng)一進行公示。
外國銀行分行根據(jù)其總行(或地區(qū)總部)的授權(quán)制定和調(diào)整服務(wù)價格，按照本辦法規(guī)定進行公示。
第十三條商業(yè)銀行制定和調(diào)整市場調(diào)節(jié)價，按照以下程序。
執(zhí)行：
(一)制定相關(guān)服務(wù)價格的定價策略和定價原則;。
(二)綜合測算相關(guān)服務(wù)項目的成本和收入情況;。
(三)進行價格決策;。
(四)形成統(tǒng)一的業(yè)務(wù)說明和宣傳材料;。
(五)在各類相關(guān)營業(yè)場所的醒目位置公示;。
(六)設(shè)有商業(yè)銀行網(wǎng)站的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)站主頁醒目位置公示。
第十四條商業(yè)銀行制定和調(diào)整實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)合理測算各項服務(wù)支出，充分考慮市場因素進行綜合決策。
第十五條商業(yè)銀行總行向有關(guān)部門報送的本機構(gòu)服務(wù)價格工作報告，包括以下內(nèi)容：
(一)服務(wù)價格管理的組織架構(gòu)和服務(wù)價格管理總體情況;。
(二)服務(wù)收費項目設(shè)置、調(diào)整情況和相應(yīng)的收入變化情況;。
(四)服務(wù)項目的收入結(jié)構(gòu)和評估情況;。
(五)服務(wù)價格的信息披露情況，包括信息公示的方式和渠道;。
(六)與服務(wù)價格相關(guān)的投訴數(shù)量、分類和處理情況;。
(七)對客戶反饋意見的解釋說明情況和意見采納情況;。
(八)附表：本行服務(wù)的分類、具體項目、價格水平等情況;。
(九)與服務(wù)價格相關(guān)的其他情況。
第十六條商業(yè)銀行按照市場化原則接受相關(guān)單位的委托，辦理代收水、電、燃氣、通訊、有線電視、交通違章罰款等費用以及代付工資、社會保險金、住房公積金等代收代付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照“誰委托、誰付費”的原則收取委托業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)費，不得向委托方以外的其他單位和個人收取費用。
第十七條客戶因商業(yè)銀行調(diào)整服務(wù)價格或變更服務(wù)合同，要求終止或變更銀行服務(wù)的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶要求、相關(guān)服務(wù)合同或其他已簽署的法律文件采取合理有效的措施，依法及時終止或變更相關(guān)銀行服務(wù)和對應(yīng)的服務(wù)合同。
第十八條商業(yè)銀行向客戶收取的服務(wù)費用，應(yīng)當(dāng)對應(yīng)明確的服務(wù)內(nèi)容。
第四章服務(wù)價格信息披露。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行服務(wù)價格信息披露。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在其營業(yè)場所醒目位置，設(shè)有網(wǎng)站的應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站主頁醒目位置，及時、準確公示實行政府指導(dǎo)價、政府定價和市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)項目、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)價格、適用對象、政府指導(dǎo)價或政府定價的文件文號、生效日期、咨詢(投訴)的聯(lián)系方式等。公示的各類服務(wù)價格項目應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一編號。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取以下措施保護客戶相關(guān)權(quán)益：
(四)明確界定各分支機構(gòu)同城業(yè)務(wù)覆蓋的區(qū)域范圍，通過營業(yè)場所公示、宣傳手冊、網(wǎng)站公示等方式告知客戶，并提供24小時查詢渠道。同城業(yè)務(wù)覆蓋的區(qū)域范圍應(yīng)當(dāng)不小于地級市行政區(qū)劃，同一直轄市、省會城市、計劃單列市應(yīng)當(dāng)列入同城范疇。
銀行管理論文杠桿率篇十四
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險越來越復(fù)雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險進一步加大，風(fēng)險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作了初步探討。
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風(fēng)險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風(fēng)險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風(fēng)險管理要對所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場和產(chǎn)品，管理風(fēng)險都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、加強風(fēng)險應(yīng)對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風(fēng)險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風(fēng)險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風(fēng)險。
商業(yè)銀行自身風(fēng)險主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風(fēng)險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風(fēng)險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風(fēng)險。
銀行外部因素帶來的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風(fēng)險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風(fēng)險；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風(fēng)險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作逐漸規(guī)?；⒅贫然?。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學(xué)的規(guī)則。
商業(yè)銀行對風(fēng)險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結(jié)構(gòu)的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風(fēng)險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風(fēng)險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險定格在信用風(fēng)險，認為信用風(fēng)險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風(fēng)險分散性不高。
（三）風(fēng)險管理體制不健全。
目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險），都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。
我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)是國外金融機構(gòu)經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導(dǎo)致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風(fēng)險管理機制，使得風(fēng)險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標(biāo)準。
（五）風(fēng)險管理方法、管理技術(shù)落后。
長期以來，我國在風(fēng)險量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。
（六）風(fēng)險管理工具方面存在較大差距。
國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
（一）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險管理新理念。
風(fēng)險管理文化是銀行開展實際業(yè)務(wù)和進行有效風(fēng)險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風(fēng)險管理文化，樹立全方位風(fēng)險管理理念，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營造濃厚的風(fēng)險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點，因此要建立風(fēng)險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務(wù)時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險管理機制。
首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險管理委員會為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大。基于市場發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準。同時，應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上，要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。
風(fēng)險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。
我國加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構(gòu)紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
銀行管理論文杠桿率篇一
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當(dāng)前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實現(xiàn)了體制與機制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業(yè)，對人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來說銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問題，并提出了對其進行優(yōu)化的對策。
一、引言。
在全球經(jīng)濟和金融一體化的市場經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)的競爭從本質(zhì)上說都是人才的競爭，我國銀行為應(yīng)對日趨激烈的競爭和市場化改革的要求，就必須樹立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對人力資源管理體制進行改革。隨著我國金融業(yè)全面開放，市場競爭格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。
1、人力資源管理的定義。
人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個部分組成。宏觀指的是對社會人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀的是對企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學(xué)方式，對于一定物力相結(jié)合的人力進行合理的培訓(xùn)、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時對人的思想、行為方面進行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動性，以實現(xiàn)組織的目標(biāo)。
2、人力資源管理的職能。
當(dāng)前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻度，從而實現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對人力資源及其開發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點，對周邊的市場環(huán)境進行研究，對未來發(fā)展趨勢進行預(yù)測，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標(biāo)；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險、福利等。
（1）人力資源效率評價的復(fù)雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進行評價本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進行評價更是難上加難。這主要是由于銀行員工個人的工作效率的評價具有復(fù)雜性，很難做出客觀的評價。
（2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價值、能力等方面的差異導(dǎo)致銀行對擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。
（3）薪酬體系呈復(fù)合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對固定，職位價值確定也比較方便，對市場相關(guān)分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強，他們的工作對組織的業(yè)績影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來確定。
（1）我國銀行改革與發(fā)展的需要。當(dāng)前我國銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價值取向存在差異，此時必須加強推進我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設(shè)。
（2）市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。勞動力作為市場經(jīng)濟的一種資本，是核心的資源，必須通過市場手段來對其進行優(yōu)化配置。在我國市場經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，市場將在銀行資源配置中占據(jù)主導(dǎo)地位，人力資源也將走向市場。因此銀行人力資源管理要緊跟市場經(jīng)濟發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場價值。
（3）員工取得進一步發(fā)展的需要。在社會發(fā)展進步的情況下，銀行員工的社會價值觀也在隨著社會的發(fā)展而變化，尤其是當(dāng)下的大部分青年員工對新知識的需求越來越大，他們希望自身能夠在工作中快速實現(xiàn)自身的價值。所以，一定程度的開發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當(dāng)前人力資源管理者的關(guān)鍵職責(zé)。
（4）銀行業(yè)對創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動我國銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國銀行業(yè)當(dāng)前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會大力迫使我國銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的重要因素。
三、銀行人力資源管理中存在的問題。
1、人才培訓(xùn)機制不健全，對銀行員工的培訓(xùn)投入不足。
我國的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對人才培訓(xùn)也一直是銀行發(fā)展和進步的重要途徑。如日本瑞穗實業(yè)銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓(xùn)的支出上，其培訓(xùn)體系也是十分完善的，對培訓(xùn)的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓(xùn)方面的投入嚴重不足，把培訓(xùn)當(dāng)作是一種負擔(dān)，導(dǎo)致員工得不到好的培訓(xùn)，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。
2、激勵制度與考核制度不健全。
健全激勵制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統(tǒng)的“官本位”思想來用人，不綜合考慮員工的業(yè)績和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過多的注重精神上的激勵，忽略了物質(zhì)激勵，激勵手段沒有長期性的延續(xù)下去，因此導(dǎo)致大量的人才流失。
3、薪資分配不合理。
由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當(dāng)前的局面是老員工時常擺老資格，員工沒有壓力同時也缺乏創(chuàng)新意識，沒有競爭意識和上進心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業(yè)開始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因為對企業(yè)文化的本質(zhì)沒有清晰的認識，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進的道路。
1、加強員工的培訓(xùn)與教育。
高度重視員工的培訓(xùn)是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標(biāo)準。在當(dāng)前經(jīng)濟全球化、一體化的時代背景下，金融市場也在不斷地對外開放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對員工進行教育和培訓(xùn)是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓(xùn)，健全員工培訓(xùn)制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進培訓(xùn)模式，定期檢驗員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進相結(jié)合的機制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵和支持員工自覺加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。
2、建立健全薪酬激勵機制和績效考核體系。
完善激勵機制能充分開發(fā)我國銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對工作的創(chuàng)造力和加強工作的積極性。銀行應(yīng)該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質(zhì)激勵相結(jié)合，同時改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進一步深化用人機制改革。一方面在實行員工的績效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日?；?、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實現(xiàn)晉升的目標(biāo)。另一方面要進一步改革領(lǐng)導(dǎo)的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時要加強對領(lǐng)導(dǎo)任期的考核和管理等相關(guān)措施。
3、合理分配薪資。
由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價值貢獻率來確定工資，就是說對銀行貢獻大的工作人員來確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當(dāng)。對于普通員工應(yīng)該通過公平、公正、公開的晉升方式調(diào)動員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動性，提升他們的工作熱情和積極性。
4、加強企業(yè)文化建設(shè)。
企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時對提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過長時間的積累而形成的內(nèi)在價值，每一個銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對員工的行為進行約束，讓員工大程度的認同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長、共同發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。
五、結(jié)語。
綜上所述，在競爭激烈的環(huán)境中，隨著我國銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統(tǒng)工程，是一個持續(xù)發(fā)展的過程。我國銀行要抓好機遇，充分學(xué)習(xí)借鑒國外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行的特點，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競爭力，這樣才能進一步促進我國銀行的長期持續(xù)發(fā)展。
銀行管理論文杠桿率篇二
摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要地位越來越突出?；谛聲嬛贫瘸雠_的背景，簡要介紹新會計制度的內(nèi)容及突破性變化，從三方面分析新會計制度對財務(wù)管理工作的影響，分析新會計制度下的集權(quán)式財務(wù)管理模式與分權(quán)式財務(wù)管理模式，圍繞新會計制度下如何提升企業(yè)財務(wù)管理水平提出對策思路。
一、新會計制度概述。
會計制度，是指通過賬簿的形式對商業(yè)貿(mào)易和資金往來進行記錄、分類、整理、統(tǒng)計、核算、反饋等而形成的制度，以及在實際的會計工作中需要遵循的方法、流程、規(guī)則等的總稱。我國實行統(tǒng)一的會計制度，并隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展變化不斷對會計制度進行改革創(chuàng)新。新會計制度是基于新的《企業(yè)會計準則》而建立的會計制度，是會計制度隨著社會經(jīng)濟不斷發(fā)展改革的產(chǎn)物。20xx年，我國頒發(fā)了新會計制度，突出了財務(wù)報表內(nèi)容對財務(wù)管理模式的重要影響。20xx年初，財政部由發(fā)布了《企業(yè)會計準則第39號———公允價值計量》，使得企業(yè)會計準則標(biāo)準體系又增加了新的內(nèi)容。新會計制度，不但配套新增了與財政改革相關(guān)的會計核算內(nèi)容，比如部門預(yù)算、政府收支分類、國庫集中支付、國有資產(chǎn)管理等，而且創(chuàng)新性地引進了無形資產(chǎn)攤銷和“虛提”固定資產(chǎn)折舊;不但明確規(guī)定了基建數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)定期并入事業(yè)單位會計“大賬”，而且有力加強了對財政投入資金的會計核算;不但有效規(guī)范了非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余及其分配的會計核算，而且切實突出強化了資產(chǎn)的計價與入賬管理;不但完善了會計科目體系和會計科目使用說明，而且還系統(tǒng)性地改進了財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和體系。
二、新會計制度對企業(yè)財務(wù)管理工作的影響。
第一，使得財務(wù)管理理念發(fā)生了轉(zhuǎn)變。新會計制度實現(xiàn)了多方面的突破，其相關(guān)規(guī)定與企業(yè)發(fā)展聯(lián)系更加緊密，使得企業(yè)管理者能夠更好地認識到財務(wù)管理的重要性和新會計制度的價值。同時，新會計制度傳達的價值理念，有利于幫助人們轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財務(wù)管理思想，積極為實現(xiàn)財務(wù)管理工作的最大化而努力。例如新會計制度明確規(guī)定了財務(wù)報表、財務(wù)報告、分部報告，使得多角度分析會計信息顯得更加必要和重要。第二，強化了財務(wù)管理風(fēng)險控制。新會計制度明確規(guī)定了由于資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)準備的轉(zhuǎn)回、提及和可換債券在估價中可能造成的損失，對財務(wù)管理工作中的財務(wù)風(fēng)險控制能力提出了更高要求，使得企業(yè)事業(yè)單位更加注重對財務(wù)管理風(fēng)險的防范和控制。另外，在新會計制度運行中，對于房地產(chǎn)投資、債務(wù)重組等都可運用公允價值，通過使用公允價值來分析和確認實際存在的損失和收益，既體現(xiàn)了與國際會計制度的接軌，又有助于加強對財務(wù)風(fēng)險的科學(xué)管理。第三，更加注重財務(wù)管理目標(biāo)利益最大化。新會計制度對財務(wù)管理工作過去存在的缺陷和弊端進行了修補完善，為財務(wù)管理工作提供了新的制度保障。就企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)而言，始終是為了實現(xiàn)經(jīng)濟利益(利潤)和價值的最大化。新會計制度對科學(xué)研發(fā)費用等進行了明確規(guī)定，體現(xiàn)了更加注重財務(wù)管理目標(biāo)利益最大化的發(fā)展傾向和具體要求，勢必對財務(wù)管理目標(biāo)產(chǎn)生很大的影響。
三、新會計制度下的企業(yè)財務(wù)管理模式分析。
第一，集權(quán)式財務(wù)管理模式。為了實現(xiàn)對財務(wù)管理的決策權(quán)進行掌控，就需要采取集權(quán)式的財務(wù)管理模式。在現(xiàn)代企業(yè)運行中，總公司可以通過集權(quán)式的財務(wù)管理模式實現(xiàn)對分公司進行經(jīng)營管理，分公司的經(jīng)營運轉(zhuǎn)必須受到總公司的控制，這就是集權(quán)制財務(wù)管理模式的主要特點。這種財務(wù)管理模式具有集中性、統(tǒng)一性等優(yōu)點，便于總公司對其進行方便、有效的管理，不但有利于實現(xiàn)資金統(tǒng)一和總公司利益最大化，而且還不會因為決策意見分歧而導(dǎo)致管理中執(zhí)行力的降低，從而降低各分公司的市場經(jīng)營風(fēng)險。第二，分權(quán)式財務(wù)管理模式。分權(quán)式財務(wù)管理模式的最大特點就是財務(wù)決策權(quán)沒有實現(xiàn)統(tǒng)一，而是由各分公司各自進行決策，總公司不做過多的干涉和控制。分權(quán)式財務(wù)管理模式的優(yōu)點是在靈活多變的市場競爭中，分公司具有比較大的財務(wù)決策權(quán)，從而能夠根據(jù)具體情況及其變化和分公司領(lǐng)導(dǎo)希望達到的目標(biāo)進行決策，并有效發(fā)揮分公司的積極性、主動性和創(chuàng)新性，促進各個分公司之間的快速發(fā)展和相互競爭。
四、新會計制度下提升企業(yè)財務(wù)管理水平的對策思考。
第一，加強對財務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和重視。企業(yè)的法定代表人，要切實履行《會計法》所賦予的會計工作第一責(zé)任人的職責(zé)，對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)要對本單位的財務(wù)工作負分管責(zé)任;班子其他成員要對分管工作領(lǐng)域中的資金使用和管理承擔(dān)責(zé)任;財務(wù)部門也應(yīng)根據(jù)履行職責(zé)情況承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，切實提高全系統(tǒng)的財務(wù)管理水平。要認真學(xué)習(xí)有關(guān)財政、財務(wù)管理的法律法規(guī)，強化法制觀念，不斷提高執(zhí)行財政、財務(wù)制度的自覺性，增強財務(wù)管理和依法理財?shù)哪芰?要加強對企業(yè)財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期研究財務(wù)工作，聽取財務(wù)工作匯報;要建立健全財務(wù)管理決策與監(jiān)督機制，重大財務(wù)事項必須按照民主決策程序集體研究決定，并形成文字紀要;要做好財務(wù)信息公開工作，能在全隊范圍內(nèi)公開的要在全公司范圍內(nèi)公開，必須在領(lǐng)導(dǎo)層內(nèi)公開的要在辦公會上公開;要支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)、嚴格按規(guī)章制度辦事;要加強財務(wù)監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。第二，增強企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險意識。加強財務(wù)管理，確保財務(wù)安全，首先，要增強風(fēng)險意識，在財務(wù)管理上要有如臨深淵的敬畏感，在做決策時、在簽字時，要想到是否符合制度，是否存在風(fēng)險，是否留下隱患，是否經(jīng)得起審計和檢查，是否經(jīng)得起歷史的檢驗。其次，要根據(jù)公司企業(yè)實際，建立完善一套財務(wù)核算、內(nèi)部審計、人員管理、報銷制度、應(yīng)收賬管理制度、財產(chǎn)管理制度、成本分析制等內(nèi)部財務(wù)管理制度，明確組織機構(gòu)和崗位職責(zé)。再次，要增強財務(wù)人員的風(fēng)險管理意識，建立完善財務(wù)風(fēng)險責(zé)任機制，切實將公司企業(yè)財務(wù)風(fēng)險落實到部門和人員。此外，要認真執(zhí)行好制度。財務(wù)人員要不折不扣地執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，不能留半點余地，不清楚的地方要請示，明確答復(fù)不行的決不能強制執(zhí)行。第三，規(guī)范企業(yè)設(shè)備資產(chǎn)采購和管理。中央對企業(yè)尤其是國有企業(yè)資產(chǎn)的管理要求越來越高，從資產(chǎn)購置、使用、處置都有明確的規(guī)定，固定資產(chǎn)購置必須按照政府采購辦法進行采購，使用要管理到人，要定期進行固定資產(chǎn)清查，確保賬實相符，資產(chǎn)處置要按相關(guān)要求和流程進行，處置收入要及時上繳。要改變過去重資金管理、輕資產(chǎn)管理的思想，按照中央有關(guān)要求，加強各項資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。要嚴格執(zhí)行采購制度。凡使用專項資金采購集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準以上的貨物、工程和服務(wù)等行為，都必須按照企業(yè)采購辦法進行采購。實行集中采購的采購項目，必須委托相關(guān)采購機構(gòu)和人員實行集中采購。第四，加強對預(yù)算資金的績效管理。針對目前普遍存在的一些企業(yè)資金“重分配、輕管理;重使用、輕績效”的現(xiàn)象，要研究如何加強預(yù)算資金績效管理，強化預(yù)算資金使用的主體責(zé)任，形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的機制。要做到既講節(jié)約又講效果，一要靠思想覺悟，二要靠制度管理，所以，要加強對預(yù)算資金的績效管理。與此相應(yīng)，要重點強化財務(wù)分析，比如現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行進度很重要，對全年可支配資金做到心中有數(shù)，有計劃、有目的地花錢，絕不能稀里糊涂地花錢。第五，加強財務(wù)管理隊伍能力建設(shè)。一些企業(yè)成立的時間不長，財務(wù)工作基礎(chǔ)還比較薄弱，整體素質(zhì)和專業(yè)水平還不高，要大力加強財務(wù)隊伍能力建設(shè)。財務(wù)工作不僅僅是簡單的記賬，更多體現(xiàn)的是管理，包括政策的把握、制度的執(zhí)行、實際工作中的運用等，作為財務(wù)人員，要努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，必須要講政策、講制度、講規(guī)范，要提高四種能力：一是提高“學(xué)習(xí)能力”，財務(wù)工作的政策、制度、規(guī)則等每年都有新要求、新變化。這就要求財務(wù)人員要時刻繃緊學(xué)習(xí)這根弦，及時了解、學(xué)習(xí)和掌握，正確地運用到實際工作中去。二是提高“協(xié)調(diào)能力”。財務(wù)工作不是財務(wù)部門一個部門的事情，它涉及到全隊每個部門和專業(yè)，在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行過程中都要不斷與各個部門、各個專業(yè)溝通協(xié)調(diào)，這就需要具備一定的協(xié)調(diào)能力。三是提高“預(yù)見能力”。工作計劃在各專業(yè)，但經(jīng)費出口在財務(wù)部門。財務(wù)管理人員要充分了解全隊的工作計劃后，統(tǒng)籌安排經(jīng)費保障。四是提高“監(jiān)管能力”。要加強內(nèi)部審計和制度監(jiān)管，堅持依法理財，確保企業(yè)資金安全運行。
五、結(jié)語。
財務(wù)管理直接對促進公司企業(yè)合理配置資源、降低成本、控制風(fēng)險、實現(xiàn)利潤最大化具有重要的影響，是公司或企業(yè)尤其是企業(yè)提升經(jīng)濟效益的重要手段和方式。因此，必須高度重視現(xiàn)代公司企業(yè)財務(wù)管理，積極探索和不斷創(chuàng)新財務(wù)管理的理念制度和方法措施，努力提升現(xiàn)代公司企業(yè)綜合發(fā)展能力和管理水平。新會計制度是做好財務(wù)管理工作的重要依據(jù)和憑借手段，將直接對現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)活動帶來影響，從而極大地促進現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理整體質(zhì)量和水平的提升。當(dāng)然，新會計制度的“新”是相對的，它將隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和財務(wù)管理要求的變化而不斷推陳出新，這是一個循序漸進的過程，還需要在財務(wù)管理實踐中進行不斷探索，才能夠更加科學(xué)有效地促進現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理效率和水平更上層樓。
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[5]高世強.基于新會計制度下財務(wù)管理模式分析[j].時代金融，20xx，(2)：148.
銀行管理論文杠桿率篇三
供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革指的就是基于供給側(cè)為重點對技術(shù)、機制以及制度進行的結(jié)構(gòu)性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進的供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革。與之相對應(yīng)的是轉(zhuǎn)型、改革以及創(chuàng)新，這種結(jié)構(gòu)性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下政策銀行的經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型具有很強的現(xiàn)實意義。
20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經(jīng)濟步入從超高速發(fā)展轉(zhuǎn)入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導(dǎo)能力和輻射效應(yīng)，是加快政策銀行自身變革和助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的必由之路。
1.信貸利用率低制約經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉(zhuǎn)換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導(dǎo)和促進資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經(jīng)濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實體經(jīng)濟聚集，而不是有重點有分工的進行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。
2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整的進程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴重過剩、風(fēng)電設(shè)備關(guān)鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性問題。
1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進行分類，尤其要關(guān)注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴格的把關(guān)，適當(dāng)提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關(guān)信貸資源優(yōu)先配給給陽關(guān)產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應(yīng)的企業(yè)退出市場或者逼迫其結(jié)構(gòu)升級；鼓勵產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進行兼并重組，不能對產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應(yīng)當(dāng)給予支持，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進行業(yè)回歸正常盈利水平。
2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠遠不及歐美發(fā)達國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經(jīng)驗，才能實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側(cè)進行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術(shù)的開發(fā)和研究，頒布《科學(xué)技術(shù)法》，以立法來確立技術(shù)開發(fā)研究的地位。
3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個端口同時進行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉(zhuǎn)變，由于投資和產(chǎn)品一一對應(yīng)，其波動率和收益率相對精準，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標(biāo)準化。標(biāo)準化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時代，通過標(biāo)準化實現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關(guān)資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經(jīng)濟的發(fā)展在世界經(jīng)濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。
4.優(yōu)化資金放貸對象，去產(chǎn)能促進供給側(cè)改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側(cè)改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進供給側(cè)改革，需要在放貸方面進行三個環(huán)節(jié)的改進。
通過上述分析和研究，得出以下幾個結(jié)論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側(cè)改革，要結(jié)合時代的背景，不同的經(jīng)濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側(cè)的管理都是可行的，問題關(guān)鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經(jīng)濟問題；二是需求端和供給側(cè)的管理并非是完全分開的，在進行管理的時候，不能單方面的關(guān)注某一端，需要適當(dāng)考慮未來可能會導(dǎo)致的新經(jīng)濟問題；三是政策銀行要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務(wù)和助推經(jīng)濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務(wù)競爭力，要結(jié)合時代的需要和科技的進步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。
[7]陸岷峰，楊亮.供給側(cè)改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
銀行管理論文杠桿率篇四
零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當(dāng)前零售業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進行了深入分析。針對上述問題，本文提出應(yīng)調(diào)整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的借鑒意義。
商業(yè)銀行；零售業(yè)務(wù)；改進建議。
銀行零售業(yè)務(wù)一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務(wù)，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進行金融咨詢服務(wù)等。相對于其他業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風(fēng)險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務(wù)等優(yōu)點。但是，當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設(shè)不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復(fù)雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。
1.1各種業(yè)務(wù)類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進行深挖和開發(fā)。
商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)按類型來分，可以分為零售負債業(yè)務(wù)、零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)和零售中間業(yè)務(wù)。負債業(yè)務(wù)主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務(wù)競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務(wù)當(dāng)前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務(wù)主要指業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，專業(yè)化分工的進一步細化，這類業(yè)務(wù)未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。
1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務(wù)規(guī)模巨大，但未進行有效分類。
當(dāng)前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應(yīng)享受同等質(zhì)量的服務(wù)，然而這樣就會出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應(yīng)在注重公平的基礎(chǔ)上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對應(yīng)等級的服務(wù)，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應(yīng)該對客戶群進行市場細分，在渠道改革的基礎(chǔ)上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務(wù)，以便確保零售業(yè)務(wù)規(guī)模，滿足各類客戶的需求。
1.3同一客戶的零售業(yè)務(wù)被各個部門強行分割，難以提供高質(zhì)量服務(wù)。
同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應(yīng)銀行不同的部門，而每個部門提供的服務(wù)方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務(wù)，因此整合方面做得還不夠。
1.4零售業(yè)務(wù)經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。
當(dāng)前商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡(luò)松散，兩兩之間未能相互促進、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，沒有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾?wù)，以節(jié)省人財物時，提高效率。
1.5金融產(chǎn)品和服務(wù)品種較少、單一復(fù)制現(xiàn)象嚴重。
當(dāng)前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務(wù)規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。
2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。
第一，將零售業(yè)務(wù)等同于存貸業(yè)務(wù)，降低了零售業(yè)務(wù)的價值地位。把零售業(yè)務(wù)縮小等價于存貸業(yè)務(wù)，忽視混淆了銀行零售業(yè)務(wù)在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務(wù)中的存貸款業(yè)務(wù)，特別是存款任務(wù)的達成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標(biāo)準。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務(wù)的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務(wù)量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務(wù)總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務(wù))、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)沒有改進、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。
2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。
第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應(yīng)了號召，針對零售業(yè)務(wù)中金融產(chǎn)品不斷進行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進行復(fù)制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務(wù)的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務(wù)名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結(jié)合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復(fù)制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認知意識，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競爭力。
2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡(luò)亟需改善。
第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細分不到位，而且沒有制定全面、恰當(dāng)?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來設(shè)立的，比如依照專業(yè)進行縱向設(shè)立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責(zé)任、功能重復(fù)或殘缺的情形，最終導(dǎo)致整個網(wǎng)絡(luò)渠道流通不暢。
2.4客戶關(guān)系管理和服務(wù)滯后。
第一，客戶關(guān)系管理不科學(xué)。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務(wù)后，很少打電話或約見面對客戶進行持續(xù)跟蹤服務(wù)，并向客戶了解辦理業(yè)務(wù)后是否想變換業(yè)務(wù)或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當(dāng)時的經(jīng)濟狀況和抗風(fēng)險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務(wù)的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務(wù)。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務(wù)質(zhì)量，讓所有顧客得到其應(yīng)有的人性化服務(wù)。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務(wù)仍然只是處在一般的、較低層次的水準，難以滿足高端客戶高層次的服務(wù)需求。
2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。
隨著零售業(yè)務(wù)金融知識的不斷豐富，當(dāng)前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負責(zé)零售業(yè)務(wù)的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓(xùn)不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓(xùn)課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓(xùn)人員很少認真對待，培訓(xùn)成效不大。
3.1調(diào)整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。
第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務(wù)客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務(wù)操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務(wù)。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關(guān)系，以達到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務(wù)客戶的理念基礎(chǔ)上積極提出零售業(yè)務(wù)營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進行市場調(diào)查分析客戶需求之后，找準市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務(wù)。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當(dāng)?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)。
3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。
第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應(yīng)完善基礎(chǔ)產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務(wù)等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務(wù)系列，控制產(chǎn)品的風(fēng)險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務(wù)，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務(wù)標(biāo)準包括服務(wù)態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務(wù)管理，對于高端的核心客戶應(yīng)更加注重為消費帶來精神上的快樂。
3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務(wù)的重要媒介和載體。首先，不應(yīng)僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡(luò)渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務(wù)平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關(guān)系管理平臺、優(yōu)質(zhì)服務(wù)平臺等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務(wù)流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務(wù)的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務(wù)。
3.4提升服務(wù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。
當(dāng)今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術(shù)優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務(wù)質(zhì)量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風(fēng)險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。工作人員應(yīng)及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風(fēng)險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。
3.5建立風(fēng)險預(yù)警機制，強化風(fēng)險控制。
第一，要建立完善的風(fēng)險預(yù)測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)中，特別是貸款業(yè)務(wù)，在貸款前，首先應(yīng)充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風(fēng)險水平；其次，在貸款期間，應(yīng)跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當(dāng)償還能力較低時，要及時凍結(jié)貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應(yīng)當(dāng)增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡(luò)銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進的信息技術(shù)，針對網(wǎng)絡(luò)交易建立嚴密的安全系數(shù)高的防護墻；另一方面應(yīng)通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風(fēng)險視頻，大力進行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)。
3.6加強理論學(xué)習(xí)和實操培訓(xùn)，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。
第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓(xùn)，提高工作能力。組織員工培訓(xùn)的課程專業(yè)性要強，應(yīng)注重服務(wù)規(guī)范的學(xué)習(xí)來形成服務(wù)的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學(xué)員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務(wù)業(yè)績的關(guān)鍵人物，應(yīng)將其重點培訓(xùn)對象，結(jié)合現(xiàn)實工作問題有針對性地進行溝通技能培訓(xùn)和整體素質(zhì)提升。第二，要關(guān)心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認真、負責(zé)對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標(biāo)，設(shè)立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務(wù)，提高銀行效益；要制定科學(xué)、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務(wù)還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。
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銀行管理論文杠桿率篇五
摘要時代和社會都在不斷地發(fā)展，新的財務(wù)制度也進行了新的修訂，這對于醫(yī)療行業(yè)來講成為一種全新的保障，也是一種全新的規(guī)范。很多醫(yī)院都對財務(wù)管理進行了創(chuàng)新和改革，讓醫(yī)院的運作得到了較好的發(fā)展，并且有了多個方面的調(diào)節(jié)。基于此，本文主要對新財務(wù)會計制度的醫(yī)院財務(wù)管理進行分析和研究。
關(guān)鍵詞:新財務(wù)會計制度;醫(yī)院;財務(wù)管理。
一、醫(yī)院財務(wù)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題分析。
新的財務(wù)會計制度在20xx年開始被推廣開來，我國醫(yī)院在很長的一段時間中對如何提升財務(wù)管理水平還不是非常清晰，存在諸多的問題，因此為了能夠更好地推動財務(wù)會計管理制度在醫(yī)院中的全面推廣，就需要對存在的問題進行全面的分析和了解。醫(yī)院財務(wù)管理預(yù)算制度的缺乏：在我國的公立醫(yī)院發(fā)展過程中，由于體制等方面的原因，存在的一個較為嚴重的問題就是醫(yī)院缺少有效的財務(wù)預(yù)算管理制度，并且醫(yī)院的多種使用資金都是依靠國家支付，極大地讓醫(yī)院的市場競爭意識被淡薄化，讓公立醫(yī)院的管理水平十分落后。在當(dāng)前的醫(yī)院財務(wù)管理預(yù)算當(dāng)中，預(yù)算制度缺失的一個主要原因就是預(yù)算沒有引起相關(guān)管理人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注，財務(wù)部門對于預(yù)算工作不是十分積極，整個醫(yī)院也缺少完善化的財務(wù)會計管制制度的有效運行環(huán)境，這樣讓醫(yī)院的財務(wù)管理部門難以從整體上對醫(yī)院的財務(wù)情況進行全面的掌握，后果是醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算環(huán)境非常差。在很多醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算管理當(dāng)中，存在的主要問題就是預(yù)算不是十分規(guī)范，沒有從整個醫(yī)院的實際情況出發(fā)，只是進行了大概的揣測和主觀的臆想，整個預(yù)算的方式也不是十分科學(xué)、明確，整體上過于形式化。存在的這些問題都嚴重地阻礙了醫(yī)院財務(wù)管理工作的進行。醫(yī)院財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)不足：公立醫(yī)院的發(fā)展過程中，存在人才缺乏的問題。醫(yī)療人才濟濟，但是管理人員，尤其是財務(wù)管理人才比較匱乏。醫(yī)院財務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)普遍比較低，主要表現(xiàn)在人員的配置不足，并且人員的專業(yè)性也不強，在管理方面趕不上時代的潮流，使工作效率嚴重下降。醫(yī)院的財務(wù)管理人員面對復(fù)雜的財務(wù)管理問題時，都不能十分有效地去處理。另外，醫(yī)院的大環(huán)境也是如此，普遍存在的問題是在醫(yī)院在人事上都比較關(guān)注醫(yī)務(wù)人員，對于醫(yī)院的財務(wù)人員不夠重視。在平時的管理過程中也沒有進行一定的培訓(xùn)，很多財務(wù)管理人員將主要的精力放在賬目的處理上，對于自身的專業(yè)技能有所忽視，這樣就極大地造成了財務(wù)專業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不過關(guān)的問題，讓醫(yī)院的深層次矛盾凸顯，對于醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展來講十分不利。醫(yī)院的成本核算體系存在不足：醫(yī)院在長期的發(fā)展過程中一般只是使用了簡單的和傳統(tǒng)方式的成本核算方式，這樣不能對醫(yī)院的實際性成本進行有效的、直接的反映，也不能成為醫(yī)院成本核算管理的有用性、可靠性依據(jù)，難以發(fā)揮出有效的作用。為了能夠更好地對醫(yī)院的成本核算質(zhì)量進行完善，就需要出臺一些重要的財務(wù)會計管理制度，對財務(wù)會計的賬務(wù)進行重新規(guī)定，并且對一些不合理的地方做改善，明確賬目的核算明細。很多醫(yī)院都沒有做到這些，因此體系上的不足成為阻礙醫(yī)院新發(fā)展的一種原因[1]。
二、新財務(wù)會計制度的醫(yī)院財務(wù)管理分析。
統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財務(wù)管理體制：分析新制度下進行醫(yī)院財務(wù)管理制度，主要是進行統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)和集中的管理，醫(yī)院設(shè)置一個總會計師，并且其他的醫(yī)院也可以仿效這種辦法。醫(yī)院財務(wù)活動主要是在醫(yī)院負責(zé)人以及總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下進行集中、統(tǒng)一的管理。舊有的制度中已經(jīng)明確的規(guī)定，即醫(yī)院的財務(wù)活動是在總會計師或者是院長的管理下生效的，那么新會計制度也需要將主管院長改為醫(yī)院的負責(zé)人。醫(yī)改背景下，需要深化醫(yī)院的運行機制，并且逐步完善醫(yī)院的法人制度和法人治理結(jié)構(gòu)，在管理過程中明確每一個管理者的權(quán)利，形成一個有效的決策機制，可以進行相互的責(zé)任平衡性，有激勵政策，也有約束政策，在競爭當(dāng)中保持活力。以往的院長或者總會計師領(lǐng)導(dǎo)需要改稱為醫(yī)院負責(zé)人的總會計師領(lǐng)導(dǎo)，這樣能使醫(yī)院財務(wù)管理方面的責(zé)任更加明確，還能讓總會計師在財務(wù)管理方面發(fā)揮出積極的作用[2]。新會計制度下有財務(wù)監(jiān)督方面的內(nèi)容，因此醫(yī)院需要完善內(nèi)部控制機制，讓財務(wù)管理的水平得到有效的提升，在防治錯亂和舞弊行為的過程中讓財務(wù)管理的信息不失真實性。醫(yī)院需要設(shè)計出合理的崗位，按照職責(zé)設(shè)崗，按照崗位設(shè)人，這樣才能讓職責(zé)更加清晰明了，并且相互之間還能夠進行制衡，讓醫(yī)院內(nèi)部的會計系統(tǒng)能夠更加有效實施，實現(xiàn)會計財務(wù)管理的有效性和規(guī)范化，在進行醫(yī)院財務(wù)管理的過程中做好全程的監(jiān)督，這樣才能讓醫(yī)院的內(nèi)部管理控制更加規(guī)范化和合理化[3]。嚴格的預(yù)算管理：在醫(yī)改背景下進行嚴格化的預(yù)算管理就需要對收支進行核定，并且制定定向的補助政策，對超出部分不給予補助。這樣的預(yù)算管理辦法主要是從地方的實際情況出發(fā)，對醫(yī)院進行收支核定的管理試點，對主管部門以及醫(yī)院的財務(wù)部門和還需要在預(yù)算編制上進行不斷的完善，在執(zhí)行收支方面做好更多的責(zé)任規(guī)劃。新的制度中有很多預(yù)算管理的內(nèi)容，這些和舊的制度有諸多的不同點，主要是要讓預(yù)算發(fā)揮出完整性、全面性的特點，讓醫(yī)院的會計管理符合預(yù)算的基本要求，在預(yù)算審核、決算報表方面發(fā)揮出積極的作用。預(yù)算是醫(yī)院財務(wù)管理過程中的基礎(chǔ)性工作，也是對財務(wù)進行未來規(guī)劃、不斷經(jīng)營管理的重要工具，更加強調(diào)的是預(yù)算的嚴肅性，因此需要醫(yī)院科學(xué)合理地進行預(yù)算的編制工作。在預(yù)算得到審批之后就不能再做調(diào)整，因此預(yù)算的過程中需要秉承嚴格、嚴謹?shù)膽B(tài)度，對管理者個人的行為進行約束，改變過去的一貫性作風(fēng)，讓醫(yī)院的管理能夠在健康的軌道上運行[4]。提升財務(wù)人員的素質(zhì)：專業(yè)素養(yǎng)的提升是財務(wù)人員在新時期必須要完成的任務(wù)，可以通過自我學(xué)習(xí)或者培訓(xùn)等等讓自己的專業(yè)知識得到有效的提升，讓自己對財務(wù)管理有新的認識。還要有效的處理好財務(wù)會計當(dāng)中的內(nèi)容，做好財務(wù)管理。綜上所述，本文對新財務(wù)會計制度下的醫(yī)院財務(wù)管理進行分析。在新制度下，要實行新會計制度就需要進行醫(yī)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和集中化的管理，讓醫(yī)院的財務(wù)情況能夠及時地反映出資產(chǎn)負債情況，對未來醫(yī)院走向提供決策依據(jù)，并且還需要增加一些現(xiàn)金流量表的分析，讓醫(yī)院的財務(wù)管理制度更加完善。
參考文獻。
銀行管理論文杠桿率篇六
商業(yè)銀行是我國重要的.金融機構(gòu)，對我國經(jīng)濟社會有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟利益。但是，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實現(xiàn)利潤最大化。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢，為客戶提供中間服務(wù)來獲取經(jīng)濟利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益的獲取有著直接的現(xiàn)實意義。
1.1管理意識不高。
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時，與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒有較好的回報。
1.2缺乏準確的市場定位。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場定位不準確導(dǎo)致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準確的市場定位是商業(yè)銀行開發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費標(biāo)準、業(yè)務(wù)內(nèi)容及客戶人群。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需求。缺乏準確的市場定位可能導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。
1.3操作流程存在漏洞。
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進行虧本經(jīng)營。但是，這些存款并不能彌補中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購置技術(shù)設(shè)計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導(dǎo)致信用卡放貸的利潤降低。
1.4管理制度不健全。
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運營環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標(biāo)準。成本管理制度是對中間業(yè)務(wù)操作流程及運營的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎(chǔ)。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。
2.1樹立科學(xué)的管理意識。
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應(yīng)樹立科學(xué)的管理意識，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內(nèi)涵，加強對中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極引進高素質(zhì)專業(yè)人才，對中間業(yè)務(wù)成本管理進行指導(dǎo)。同時，商業(yè)銀行應(yīng)組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓(xùn)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員樹立科學(xué)的成本管理意識，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤觀念，改進依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業(yè)銀行長遠發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。
2.2準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理。
中間業(yè)務(wù)的市場定位對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶，實現(xiàn)客觀的利潤回報。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開發(fā)應(yīng)進行詳細、充分的市場調(diào)查，積極了解市場對中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時，商業(yè)銀行應(yīng)針對不同客戶群體的特征制定相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶的需求。
2.3優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程。
優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時，商業(yè)銀行還可以設(shè)置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對于長期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)對其進行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤收入。
2.4健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。
中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗，并結(jié)合自身的發(fā)展實際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的責(zé)任機制，加強對成本管理的監(jiān)督，設(shè)立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標(biāo)，并積極設(shè)置嚴格的成本管理考核機制。
商業(yè)銀行是我國重要的金融機構(gòu)，在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢而獲取經(jīng)濟利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著較大影響。由于我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹立科學(xué)的管理意識、準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟利益，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。
銀行管理論文杠桿率篇七
摘要：文章通過對商業(yè)銀行財務(wù)管理發(fā)展現(xiàn)狀情況的分析，提出改革建議與應(yīng)對措施，從而使商業(yè)銀行財務(wù)管理能更好適應(yīng)社會主義經(jīng)濟的發(fā)展，為我國經(jīng)濟發(fā)展做出更大貢獻。
現(xiàn)代商業(yè)銀行實行“垂直領(lǐng)導(dǎo)”及“雙線負責(zé)制”，這種傳統(tǒng)體制造成的后果就是分、支行財務(wù)主管只對其分、支行領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，從而形成了分散的財務(wù)管理體制[1]。這種制度不但不能使財務(wù)管理職能得到發(fā)揮，反而降低上級的權(quán)利，同時又放大下級的權(quán)力，在造成工作效率降低的情況下又加大了經(jīng)營風(fēng)險。顯然這種財務(wù)管理體制已經(jīng)不再適應(yīng)我國商業(yè)銀行財務(wù)管理的發(fā)展。另一方面“重算輕管”是商業(yè)銀行的財務(wù)管理方式，主要是重核算及財務(wù)處理，輕成本及盈利控制，同時缺乏對財務(wù)資金的監(jiān)控和分析，財務(wù)資金的投放不嚴謹造成資源浪費[2]，存在嚴重的顧此失彼。
2.資源分配利用率低。
商業(yè)銀行財務(wù)費用一般由變動費用及固定費用組成。而變動費用上，特別是對相關(guān)業(yè)務(wù)的資金需求上，領(lǐng)導(dǎo)層不能十分準確地對下級做出合理的相關(guān)指標(biāo)。在這種情況下致使費用資源配置利用率十分低下。在固定費用上，只一味的去追求加大固定資產(chǎn)投資，使得某些固定資產(chǎn)過于飽和，導(dǎo)致利用率低，財務(wù)資源嚴重浪費。成本上，相對過于簡單的計算方法，也沒有進行深層次的探究資源管理方法。從而造成相關(guān)不必要的開支，加大了成本費用。由于自身資源配置不當(dāng)，商業(yè)銀行下級機構(gòu)在創(chuàng)造利潤的動力不足的多方面的情況下，導(dǎo)致實收資本的充足率多年來處于低水平狀態(tài)，從而嚴重制約和影響銀行整體經(jīng)營管理。
3.風(fēng)險與收益均衡的意識較弱。
商業(yè)銀行最重要的經(jīng)營活動就是放貸款，但由于現(xiàn)代信息技術(shù)運用的局限性，商業(yè)銀行和企業(yè)接收到的財務(wù)信息存在差異。銀行給企業(yè)貸款的時候很難保證貸款資金能否及時有效地收回，一旦企業(yè)到期不能歸還貸款，銀行就只能通過法律去追回貸款的資金，但一般這種情況下銀行是很難獲得貸款的本金和利息，由此銀行的風(fēng)險防范就比較被動。另一方面現(xiàn)階段商業(yè)銀行對損失規(guī)定的責(zé)任及約束措施不強，導(dǎo)致了大部分銀行通過擴大貸款來增加收入的同時又對資金的籌集和使用缺乏計劃，使得風(fēng)險和未來收益不確定性增加[3]。
4.財務(wù)管理專業(yè)人才的缺乏及管理素質(zhì)的不足。
商業(yè)銀行財務(wù)管理的工作不僅復(fù)雜，而且量大，在這種情況下財務(wù)人員承擔(dān)著巨大的壓力，甚至一些財務(wù)工作者出現(xiàn)了無法勝任銀行財務(wù)管理工作的現(xiàn)象。其原因主要有兩方面：一、從業(yè)工作者專業(yè)知識水平不夠高，無法勝任財務(wù)工作；二、銀行沒有及時進行對員工高層次、有效地專業(yè)培訓(xùn)及心理輔導(dǎo)，造成員工工作管理能力下降，不能夠完全的適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行對財務(wù)管理者的要求。
目前我國商業(yè)銀行財務(wù)管理還處在比較粗放的階段，在學(xué)習(xí)和借鑒西方優(yōu)秀的管理體制基礎(chǔ)上結(jié)合我國“垂直管理”和“雙線負責(zé)制”制度，進一步完善相關(guān)組織框架、減少重復(fù)的管理層級。同時理順內(nèi)部之間的管理關(guān)系，明確銀行經(jīng)營與管理之間的關(guān)系，實現(xiàn)經(jīng)濟盈利和財務(wù)安全相統(tǒng)一。為了更加高效的財務(wù)決策，應(yīng)該進一步提高財務(wù)計劃指標(biāo)、優(yōu)化績效考評，可通過相關(guān)分析法，如回歸分析法及杜邦分析法等來對相關(guān)數(shù)據(jù)進行有效計算，以此用來作為分析各項預(yù)測所占比重的一個衡量標(biāo)準。商業(yè)銀行可以通過現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，優(yōu)化商業(yè)銀行的流程，實行系統(tǒng)完備的財務(wù)信息管理系統(tǒng)，有效保證財務(wù)信息的真實性可靠性。
2.優(yōu)化資源配置。
商業(yè)銀行可以設(shè)置績效考評體系，通過“按月考核”，“年末總評”的方式，根據(jù)“財務(wù)成果最大”和“財務(wù)狀況最優(yōu)”的原則，最后將考評成績與各行費用相掛鉤[4]。通過激勵制度將資源向盈利能力強的銀行傾斜，優(yōu)化網(wǎng)點布局，整合管理，對地理位置十分偏僻且業(yè)務(wù)量極少的地區(qū)應(yīng)撤銷網(wǎng)點的設(shè)置；而對于效益好的機構(gòu)網(wǎng)點，應(yīng)擴大其經(jīng)營范圍，增強經(jīng)營能力，提高市場競爭實力。商業(yè)銀行通過這種優(yōu)勝劣汰的方式降低成本，集中資源的管理，從而提高資源的利用效益。
3.建立先進合理的風(fēng)險控制體系。
風(fēng)險管理體系是預(yù)防和處理風(fēng)險的有效手段，能夠確保商業(yè)銀行在日益復(fù)雜的市場競爭中實施風(fēng)險預(yù)警[5]。商業(yè)銀行通過一些相互制約的管理制度和互相制約的機構(gòu)和崗位，而將風(fēng)險管理與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展兩者相結(jié)合起來，并且通過風(fēng)險管理去尋找風(fēng)險與發(fā)展兩者相平衡的最合適的位置點，有效做到提前防范風(fēng)險，從而在風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。
商業(yè)銀行財務(wù)管理要求從業(yè)人員具備十分優(yōu)秀的理論水平、足夠的社會實踐經(jīng)驗以及對數(shù)據(jù)具有較強的敏銳感。首先應(yīng)控制從事財務(wù)人員的進入財務(wù)行業(yè)標(biāo)準，除了責(zé)任感強、思想素質(zhì)健全外，還應(yīng)要求他們做到業(yè)務(wù)水平高，綜合實力強，嚴格執(zhí)行上崗持證制度。同時可通過提供給財務(wù)人員再教育的機會，或?qū)Τ霈F(xiàn)的新業(yè)務(wù)或新形勢做一些必要的培訓(xùn)指導(dǎo)培養(yǎng)一些工作能力強的優(yōu)秀財務(wù)人員。
三、結(jié)語。
通過對商業(yè)銀行財務(wù)管理改革與探索的問題分析，使我們意識到我國商業(yè)銀行財務(wù)管理還存在很多不足的地方，這與商業(yè)銀行現(xiàn)在所經(jīng)歷的經(jīng)濟發(fā)展水平、社會歷史發(fā)展、人文自然環(huán)境等因素相關(guān)。而在全球化日趨完善的現(xiàn)在，商業(yè)銀行所面對的生存與發(fā)展問題也越來越難，只有具備長遠的發(fā)展眼光，才能立于不敗之地。對商業(yè)銀行的財務(wù)管理進行不斷地改革與創(chuàng)新，恰當(dāng)合理的財務(wù)管理活動可以增強和提升商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展水平，只有這樣我國商業(yè)銀行才可以在日益競爭的經(jīng)濟社會中更好地生存下去。
參考文獻：
銀行管理論文杠桿率篇八
erp是一種資源計劃，其系統(tǒng)功能強大，應(yīng)用環(huán)境與實施控制的能力比較靈活，是當(dāng)前制造業(yè)中信息時代在未來發(fā)展中一種全面的信息管理系統(tǒng)。通過erp系統(tǒng)的建立，給財務(wù)管理帶來規(guī)范合理的系統(tǒng)運行與業(yè)務(wù)流程，改善管理與信息集成的平臺，并在這一個平臺中對信息資源進行充分的評價與分析，給企業(yè)高層管理在決策時奠定一個可靠的基礎(chǔ)。
2、在erp系統(tǒng)當(dāng)中應(yīng)用財務(wù)管理模塊的作用。
在財務(wù)管理的模塊中，通常包括著管理會計、財務(wù)會計以及成本管理這三個部分，其中，管理會計主要包括財務(wù)的計劃、分析與決策等；財務(wù)會計主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)付賬、應(yīng)收賬與總賬、工資與固定資產(chǎn)的核算以及成本多幣制等；成本管理主要包括訂單產(chǎn)品的成本核算、成本的中心會計、項目會計、利潤會計及獲利分析、管理決策以及執(zhí)行信息等。在這些模塊當(dāng)中，處于核心地位的是財務(wù)管理，主要原因是erp系統(tǒng)當(dāng)中其它的模塊比如人力、采購、庫存等管理所產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)最終都會流入到財務(wù)管理的模塊當(dāng)中；而財務(wù)管理有事前預(yù)算的功能，企業(yè)在采購與生產(chǎn)決策前都必須實施事前規(guī)劃。由此可知，充分的把財務(wù)管理的模塊中具有的作用發(fā)揮出來，對于erp系統(tǒng)有效的運行具有非常重要的應(yīng)用效果。
3、對erp系統(tǒng)在財務(wù)管理的模塊當(dāng)中應(yīng)用效果存在的影響因素分析。
3.1財務(wù)管理的模塊和傳統(tǒng)的會計系統(tǒng)長時間并行。
雖然一些公司在erp系統(tǒng)都有財務(wù)管理的模塊，但公司的財務(wù)人員在處理相關(guān)財務(wù)工作仍用原有的會計信息系統(tǒng)。他們通過接口把erp系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)傳到會計信息的相關(guān)系統(tǒng)，隨后通過接口把會計信息系統(tǒng)驗證后的資料傳送到財務(wù)管理的模塊，讓財務(wù)管理的模塊成了擺設(shè)，不能適時地發(fā)揮其應(yīng)有的作用[1]。
3.2財務(wù)管理的模塊和其它的模塊沒有實現(xiàn)信息共享。
一些公司在初始設(shè)置財務(wù)管理的模塊時，不重視與其他的業(yè)務(wù)模塊實行“對接”，從而導(dǎo)致公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沒有傳送到財務(wù)管理的模塊，讓模塊的作用難以發(fā)揮。
3.3財務(wù)管理的模塊個其它的系統(tǒng)接口沒有達到統(tǒng)一。
一些公司在進行財務(wù)管理的模塊或其子模塊的二次開發(fā)，是要根據(jù)公司自身的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要來建立適合公司財務(wù)的新模型，在這個過程里必須與其他接口的系統(tǒng)實行“連通”。但卻因為接口的不一致，實現(xiàn)與不同接口的系統(tǒng)“連通”就要在這些模塊開發(fā)多個接口[2]。這不但阻礙公司進行第二次開發(fā)財務(wù)管理的模塊，還讓其形同虛設(shè)。
3.4在財務(wù)管理的模塊當(dāng)中子模塊沒有發(fā)揮應(yīng)有作用。
這個問題一直存在于公司的業(yè)務(wù)里。如資金管理的子模塊一直在傳統(tǒng)的出納管理上停頓，不能實時、準確的編制現(xiàn)金流量表；管理會計的子模塊不到位的核算與管理公司成本等問題都讓它無法完成任務(wù)。讓公司財務(wù)會計的子模塊不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
4、加強erp系統(tǒng)當(dāng)中財務(wù)管理的模塊應(yīng)用效果。
4.1擴大模塊之間的互聯(lián)互動。
首先要完善公司財務(wù)管理的模塊，提升它與前端相關(guān)的業(yè)務(wù)模塊合作，把前端的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在財務(wù)管理的模塊里有效地整合，使其與會計信息系統(tǒng)的融合逐步消失。其次，在初始設(shè)置財務(wù)管理的模塊時，把它與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可擴展性與集成性充分利用起來，認真處理它們之間的關(guān)系，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。最后，標(biāo)準、規(guī)范統(tǒng)一erp系統(tǒng)供應(yīng)商與各業(yè)務(wù)部門制定的接口[3]。
4.2重整與設(shè)計各個子模塊。
公司應(yīng)加強會計處理方法來發(fā)揮其在財務(wù)會計子模塊的功能，為公司分布在各地的機構(gòu)提供統(tǒng)一的會計管理、核算舞臺。資金管理子的模塊不僅能提供決策的支持，而且在進行會計科目設(shè)計時也能使資金得到充分利用。加強賬戶的管理和資金的監(jiān)控，降低投資風(fēng)險[4]。把“作業(yè)成本法”歸到erp中，使公司各模塊能夠給相互兼容、信息暢通，這是管理會計子模塊的目標(biāo)。
4.3加強建設(shè)內(nèi)部控制的制度。
er的集成性緊密的聯(lián)系著各個模塊，要解決改變業(yè)務(wù)流程引起的風(fēng)險，從整個erp系統(tǒng)出發(fā)。健全的結(jié)構(gòu)，各個內(nèi)部機構(gòu)與經(jīng)辦人間精細分工與牽制，才能建設(shè)內(nèi)部的控制制度。這包括用戶身份驗證與權(quán)限管理的控制制度、業(yè)務(wù)申請?zhí)幚砹鞒痰目刂浦贫?、預(yù)算管理流程控的制制度等[5]。
4.4提高會計工作人員的素質(zhì)。
提高財務(wù)人員的學(xué)習(xí)能力與素質(zhì)；提升財務(wù)人員的管理能力、erp系統(tǒng)培訓(xùn)；招聘、培訓(xùn)優(yōu)秀的人才。
5、結(jié)束語。
在erp系統(tǒng)應(yīng)用之后，提升了財務(wù)管理的手段，實現(xiàn)了在業(yè)務(wù)管理中的財務(wù)管理的管理控制與預(yù)算控制目標(biāo)等。自erp系統(tǒng)建成以來，系統(tǒng)中的企業(yè)各種信息資源得以沉淀、累積，經(jīng)過系統(tǒng)專業(yè)工具分析的企業(yè)信息，為決策者提供了大量關(guān)于財務(wù)管理的數(shù)據(jù)，為加強公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督、流程管理、成本控制提供科學(xué)合理的跟據(jù)。
銀行管理論文杠桿率篇九
第二十二條政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司參照本辦法執(zhí)行。
第二十三條系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實施之日起達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于底前達到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過渡期內(nèi)，未達到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達標(biāo)規(guī)劃，并向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告。
第二十四條本辦法由中國銀監(jiān)會負責(zé)解釋。
銀行管理論文杠桿率篇十
第八條一級資本和一級資本扣減項為《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》所定義的一級資本和一級資本扣減項。
第九條調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計算公式如下所示：
從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級資本扣減項不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。
第十條商業(yè)銀行在計算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時,除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風(fēng)險緩釋因素。
第十一條調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計提的準備或會計估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。
第十二條衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計算。
第十三條證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計算。
第十四條調(diào)整后的表外項目余額按照如下方式計算：
(一)表外項目中可隨時無條件撤銷的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算。
(二)其他表外項目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的信用風(fēng)險權(quán)重法表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算。
可隨時無條件撤銷的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明，無需事先通知、有權(quán)隨時撤銷，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。
第十五條商業(yè)銀行計算并表杠桿率時，并表范圍和計算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關(guān)于計算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
銀行管理論文杠桿率篇十一
第十八條商業(yè)銀行董事會承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級管理層負責(zé)杠桿率管理的實施工作。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的要求定期報送杠桿率報表。
并表杠桿率報表每半年報送一次，未并表杠桿率報表每季度報送一次。
第二十一條對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取以下糾正措施：
(一)要求商業(yè)銀行限期補充一級資本;。
(二)要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度;。
(三)要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。
對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：
(一)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開辦新業(yè)務(wù);。
(二)限制分配紅利和其他收入;。
(三)停止批準增設(shè)分支機構(gòu);。
(四)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;。
(五)責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利;。
(六)法律規(guī)定的其他措施。
除上述措施外，還可以依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。
銀行管理論文杠桿率篇十二
央行銀監(jiān)會擬修改汽車貸款管理辦法，以下是相關(guān)內(nèi)容，希望對大家有幫助。
近日央行發(fā)布公告表示，擬就修改《汽車貸款管理辦法》(以下簡稱“《辦法》)”向社會征求意見。央行提出多項修改條款，其中包括將不再對貸款人提出強制擔(dān)保要求。
《辦法》第二十四條表示：“貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其他有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評估，確認借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保?！?BR> 《辦法》對新能源車的定義為，新能源汽車是指采用新型動力系統(tǒng)，完全或者主要依靠新型能源驅(qū)動的汽車，主要包括純電動汽車、插電式混合動力汽車及燃料電池汽車”。
同時，《辦法》擬對車貸比例重新進行調(diào)整，提出“貸款人發(fā)放的汽車貸款金額占借款人所購汽車價格的比例，不得超過貸款最高發(fā)放比例?！本唧w比例由央行和銀監(jiān)會根據(jù)實際情況進行調(diào)整。據(jù)了解，我國用車貸款的現(xiàn)行規(guī)定為，貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。
中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定對《汽車貸款管理辦法》作如下修改：
一、第一條修改為：“為規(guī)范汽車貸款業(yè)務(wù)管理，防范汽車貸款風(fēng)險，促進汽車貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律規(guī)定，制定本辦法”。
二、第三條修改為：“本辦法所稱貸款人是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的、經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)批準經(jīng)營人民幣貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社及獲準經(jīng)營汽車貸款業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)”。
三、第四條修改為：“本辦法所稱自用車是指借款人通過汽車貸款購買的、不以營利為目的的汽車;商用車是指借款人通過汽車貸款購買的、以營利為目的的'汽車;二手車是指從辦理完注冊登記手續(xù)到達到國家強制報廢標(biāo)準之前進行所有權(quán)變更并依法辦理過戶手續(xù)的汽車;新能源汽車是指采用新型動力系統(tǒng)，完全或者主要依靠新型能源驅(qū)動的汽車，主要包括純電動汽車、插電式混合動力汽車及燃料電池汽車”。
四、刪除第十五條第四項。
五、第十九條第一項修改為：“具有企業(yè)或事業(yè)單位登記管理機關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書及法人分支機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照等證明借款人主體資格的法定文件”。
六、第二十二條修改為：“汽車貸款發(fā)放實施貸款最高發(fā)放比例要求制度，貸款人發(fā)放的汽車貸款金額占借款人所購汽車價格的比例，不得超過貸款最高發(fā)放比例要求;貸款最高發(fā)放比例要求由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展等實際情況另行規(guī)定。
前款所稱汽車價格，對新車是指汽車實際成交價格(扣除政府補貼，且不含各類附加稅、費及保費等)與汽車生產(chǎn)商公布的價格的較低者，對二手車是指汽車實際成交價格(扣除政府補貼，且不含各類附加稅、費及保費等)與貸款人評估價格的較低者”。
七、第二十三條修改為：“貸款人應(yīng)建立借款人信用評級系統(tǒng)，審慎使用外部信用評級，通過內(nèi)外評級結(jié)合，確定借款人的信用級別。對個人借款人，應(yīng)根據(jù)其職業(yè)、收入狀況、還款能力、信用記錄等因素確定信用級別;對經(jīng)銷商及機構(gòu)借款人，應(yīng)根據(jù)其信貸檔案所反映的情況、高級管理人員的資信情況、財務(wù)狀況、信用記錄等因素確定信用級別”。
八、第二十四條修改為：“貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其它有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評估，確認借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)?！薄?BR> 九、第三十一條修改為：“貸款人應(yīng)將汽車貸款的有關(guān)信息及時錄入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并建立與其他貸款人的信息交流制度”。
十、第十、十一、十七條中的“資信”修改為“信用”。
本決定自x年x月x日起施行。
《汽車貸款管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。
相關(guān)新聞。
12月27日，中國人民銀行在其官網(wǎng)發(fā)布“關(guān)于向社會公開征求《關(guān)于修改汽車貸款管理辦法的決定》意見的公告”，稱為進一步規(guī)范汽車貸款業(yè)務(wù)管理，促進汽車消費，央行、銀監(jiān)會決定對《汽車貸款管理辦法》作出修改，并向社會公開征求意見。
根據(jù)央行發(fā)布的《征求意見稿》，汽車貸款發(fā)放實施貸款最高發(fā)放比例要求制度，貸款人發(fā)放的汽車貸款金額占借款人所購汽車價格的比例，不得超過貸款最高發(fā)放比例要求，最高比例由央行、銀監(jiān)會另行規(guī)定。
比較現(xiàn)在實行的《汽車貸款管理辦法》規(guī)定，“貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%?！?，修改后的辦法對貸款發(fā)放比例重新給出限定，并且這個限定將由央行和銀監(jiān)會共同劃定。
根據(jù)《征求意見稿》，貸款人應(yīng)建立借款人信用評級系統(tǒng)，審慎使用外部信用評級，通過內(nèi)外評級結(jié)合，確定借款人的信用級別。
《征求意見稿》并稱，貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其它有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評估，確認借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。
對比原文為“貸款人發(fā)放汽車貸款，應(yīng)要求借款人提供所購汽車抵押或其它有效擔(dān)保?！眮砜?，修改后辦法不再對借款人提出強制擔(dān)保要求，信用良好的借款人更容易獲得汽車貸款。
“這是個很微妙的時機。p2p網(wǎng)貸遭遇監(jiān)管重拳，正紛紛轉(zhuǎn)戰(zhàn)消費金融市場，尤其是車貸市場更是成為了搶手香餑餑?！卞X內(nèi)助資深金融師認為，“此次車貸修改意見似專為互聯(lián)網(wǎng)車貸市場而來，總體來看有利于互聯(lián)網(wǎng)車貸和汽車金融市場的發(fā)展，也為即將到來的汽車金融紅海做好了更完善的準備?！?BR> 銀行管理論文杠桿率篇十三
第一條為規(guī)范商業(yè)銀行服務(wù)價格管理活動，保護客戶合法權(quán)益，促進商業(yè)銀行健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國價格法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資銀行管理條例》設(shè)立的商業(yè)銀行，適用本辦法有關(guān)規(guī)定。
經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法批準設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機構(gòu)，適用本辦法有關(guān)規(guī)定。
第三條本辦法所稱商業(yè)銀行服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的各類服務(wù)。本辦法所稱客戶，是指商業(yè)銀行的服務(wù)對象，包括自然人、法人和其他組織。
本辦法所稱服務(wù)價格，是指商業(yè)銀行提供服務(wù)時收取的費用。
第四條商業(yè)銀行服務(wù)價格行為應(yīng)當(dāng)嚴格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，遵循公開、公平、誠實、信用的原則，接受社會監(jiān)督。
第五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)有效的服務(wù)價格管理體系，加強內(nèi)部控制，充分披露服務(wù)價格信息，保障客戶獲得服務(wù)價格信息和自主選擇服務(wù)的權(quán)利。
第六條根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點和市場競爭狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價格分別實行政府指導(dǎo)價、政府定價和市場調(diào)節(jié)價。
第七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院價格主管部門依照有關(guān)法律、法規(guī)及本辦法的規(guī)定對商業(yè)銀行服務(wù)價格管理活動進行監(jiān)督管理。
第二章政府指導(dǎo)價、政府定價的制定和調(diào)整。
第八條對客戶普遍使用、與國民經(jīng)濟發(fā)展和人民生活關(guān)系重大的銀行基礎(chǔ)服務(wù)，實行政府指導(dǎo)價或政府定價。
第九條國務(wù)院價格主管部門會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)成本、服務(wù)價格對個人或企事業(yè)單位的影響程度、市場競爭狀況，制定和調(diào)整商業(yè)銀行政府指導(dǎo)價、政府定價項目及標(biāo)準。
第十條制定和調(diào)整政府指導(dǎo)價、政府定價，按照以下程序執(zhí)行：
(一)組織商業(yè)銀行等相關(guān)機構(gòu)進行成本調(diào)查;。
(二)征求相關(guān)客戶、商業(yè)銀行和有關(guān)方面的意見;。
(三)做出制定或調(diào)整相關(guān)服務(wù)價格的決定，向社會公布。
第三章市場調(diào)節(jié)價的制定和調(diào)整。
第十一條除實行政府指導(dǎo)價、政府定價的服務(wù)價格以外，商業(yè)銀行服務(wù)價格實行市場調(diào)節(jié)價。
第十二條實行市場調(diào)節(jié)價的商業(yè)銀行服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行總行制定和調(diào)整。分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整服務(wù)價格。
商業(yè)銀行分支機構(gòu)因地區(qū)性明顯差異需要實行差別化服務(wù)價格的，應(yīng)當(dāng)由總行統(tǒng)一制定服務(wù)價格，并由總行按照本辦法規(guī)定統(tǒng)一進行公示。
外國銀行分行根據(jù)其總行(或地區(qū)總部)的授權(quán)制定和調(diào)整服務(wù)價格，按照本辦法規(guī)定進行公示。
第十三條商業(yè)銀行制定和調(diào)整市場調(diào)節(jié)價，按照以下程序。
執(zhí)行：
(一)制定相關(guān)服務(wù)價格的定價策略和定價原則;。
(二)綜合測算相關(guān)服務(wù)項目的成本和收入情況;。
(三)進行價格決策;。
(四)形成統(tǒng)一的業(yè)務(wù)說明和宣傳材料;。
(五)在各類相關(guān)營業(yè)場所的醒目位置公示;。
(六)設(shè)有商業(yè)銀行網(wǎng)站的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)站主頁醒目位置公示。
第十四條商業(yè)銀行制定和調(diào)整實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)合理測算各項服務(wù)支出，充分考慮市場因素進行綜合決策。
第十五條商業(yè)銀行總行向有關(guān)部門報送的本機構(gòu)服務(wù)價格工作報告，包括以下內(nèi)容：
(一)服務(wù)價格管理的組織架構(gòu)和服務(wù)價格管理總體情況;。
(二)服務(wù)收費項目設(shè)置、調(diào)整情況和相應(yīng)的收入變化情況;。
(四)服務(wù)項目的收入結(jié)構(gòu)和評估情況;。
(五)服務(wù)價格的信息披露情況，包括信息公示的方式和渠道;。
(六)與服務(wù)價格相關(guān)的投訴數(shù)量、分類和處理情況;。
(七)對客戶反饋意見的解釋說明情況和意見采納情況;。
(八)附表：本行服務(wù)的分類、具體項目、價格水平等情況;。
(九)與服務(wù)價格相關(guān)的其他情況。
第十六條商業(yè)銀行按照市場化原則接受相關(guān)單位的委托，辦理代收水、電、燃氣、通訊、有線電視、交通違章罰款等費用以及代付工資、社會保險金、住房公積金等代收代付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照“誰委托、誰付費”的原則收取委托業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)費，不得向委托方以外的其他單位和個人收取費用。
第十七條客戶因商業(yè)銀行調(diào)整服務(wù)價格或變更服務(wù)合同，要求終止或變更銀行服務(wù)的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶要求、相關(guān)服務(wù)合同或其他已簽署的法律文件采取合理有效的措施，依法及時終止或變更相關(guān)銀行服務(wù)和對應(yīng)的服務(wù)合同。
第十八條商業(yè)銀行向客戶收取的服務(wù)費用，應(yīng)當(dāng)對應(yīng)明確的服務(wù)內(nèi)容。
第四章服務(wù)價格信息披露。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行服務(wù)價格信息披露。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在其營業(yè)場所醒目位置，設(shè)有網(wǎng)站的應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站主頁醒目位置，及時、準確公示實行政府指導(dǎo)價、政府定價和市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)項目、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)價格、適用對象、政府指導(dǎo)價或政府定價的文件文號、生效日期、咨詢(投訴)的聯(lián)系方式等。公示的各類服務(wù)價格項目應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一編號。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取以下措施保護客戶相關(guān)權(quán)益：
(四)明確界定各分支機構(gòu)同城業(yè)務(wù)覆蓋的區(qū)域范圍，通過營業(yè)場所公示、宣傳手冊、網(wǎng)站公示等方式告知客戶，并提供24小時查詢渠道。同城業(yè)務(wù)覆蓋的區(qū)域范圍應(yīng)當(dāng)不小于地級市行政區(qū)劃，同一直轄市、省會城市、計劃單列市應(yīng)當(dāng)列入同城范疇。
銀行管理論文杠桿率篇十四
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險越來越復(fù)雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險進一步加大，風(fēng)險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作了初步探討。
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風(fēng)險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風(fēng)險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風(fēng)險管理要對所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場和產(chǎn)品，管理風(fēng)險都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、加強風(fēng)險應(yīng)對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風(fēng)險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風(fēng)險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風(fēng)險。
商業(yè)銀行自身風(fēng)險主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風(fēng)險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風(fēng)險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風(fēng)險。
銀行外部因素帶來的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風(fēng)險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風(fēng)險；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風(fēng)險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作逐漸規(guī)?；⒅贫然?。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學(xué)的規(guī)則。
商業(yè)銀行對風(fēng)險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結(jié)構(gòu)的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風(fēng)險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風(fēng)險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險定格在信用風(fēng)險，認為信用風(fēng)險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風(fēng)險分散性不高。
（三）風(fēng)險管理體制不健全。
目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險），都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。
我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)是國外金融機構(gòu)經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導(dǎo)致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風(fēng)險管理機制，使得風(fēng)險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標(biāo)準。
（五）風(fēng)險管理方法、管理技術(shù)落后。
長期以來，我國在風(fēng)險量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。
（六）風(fēng)險管理工具方面存在較大差距。
國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
（一）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險管理新理念。
風(fēng)險管理文化是銀行開展實際業(yè)務(wù)和進行有效風(fēng)險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風(fēng)險管理文化，樹立全方位風(fēng)險管理理念，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營造濃厚的風(fēng)險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點，因此要建立風(fēng)險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務(wù)時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險管理機制。
首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險管理委員會為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大。基于市場發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準。同時，應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上，要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。
風(fēng)險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。
我國加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構(gòu)紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。