報告可以概括和總結工作成果，展示進展和成果。在報告中，要注重排版和格式，使其整體呈現出專業(yè)性和美觀性。小編為大家收集了一些經典的報告模板，供您參考和學習。
年度審計工作報告篇一
一、清算組組成情況；包括清算組成員、組長、副組長姓名及產生的程序。
二、通知和公告?zhèn)鶛嗳说那闆r；包括公告的次數、首次公告的時間及刊登公告的報紙名稱。
三、企業(yè)的資產、負債及所有者權益（凈資產）情況；應將企業(yè)清算基準日的資產負債表附后。
四、企業(yè)財產的構成情況；應以“財產清單”的形式羅列企業(yè)財產的名稱、數量、價值、存放地點。銀行存款應注明開戶行及銀行賬戶。
五、債權、債務的清算情況；
1、債權的清收情況。
2、債務的清償情況。
六、企業(yè)剩余財產分配、遺留問題和法律責任的承擔情況。企業(yè)剩余財產分配、遺留問題和法律責任的承擔應由全體出資人按出資比例分配。
七、會計憑證、賬冊等會計資料的保存情況；
八、其它有關事項；
九、清算負責人簽署意見。
全體股東簽字、蓋章：
20xx年xx月xx日。
年度審計工作報告篇二
年度依法行政情況組織了自查，現將自查情況報告如下：
以“六五”普法、綜治平安建設、依法行政等多項工作為載體，組織審計人員對《全面推進依法行政實施綱要》、《審計法實施條例》、《國家審計準則》和《江蘇省審計條例》等法律法規(guī)和相關文件進行再學習、再回顧，不斷提高審計人員守法意識和用法能力，提升審計工作質量，更好地服務海陵經濟社會發(fā)展。注重將依法行政融于日常審計業(yè)務工作之中，緊扣“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”審計工作“二十字”方針。堅持以審促規(guī)范、以審促效益、以審促文明、以審促發(fā)展為工作原則，倒逼黨政領導干部進一步依法行政，倒逼專項資金進一步落實到位，倒逼公共資金管理進一步規(guī)范合理。
截至。
10。
月底，組織完成審計（審計調查）項目。
75。
個，查出主要問題金額。
35430.48。
萬元，減少建設投入。
3900。
萬元，上報審計報告和信息。
57。
篇，提出審計建議。
35。
條，下發(fā)審計決定。
4
8
號）規(guī)定實施，對審計處理處罰和其他事項按規(guī)定征求被審計對象的意見，履行法定告知程序；無行政復議、行政訴訟事項發(fā)生。
圍繞。
oa。
審計平臺資源共享。逐步探索信息系統(tǒng)的審計方法，組織實施了失業(yè)保險基金財務收支暨信息系統(tǒng)運營情況的審計，圍繞信息系統(tǒng)的合法性、可靠性、機密性、有效性和安全性等，審查信息系統(tǒng)的運行狀況，發(fā)現信息系統(tǒng)在使用和管理過程中存在的問題，客觀評價，提出審計建議，促進被審計單位加強信息系統(tǒng)的管理，保障財政資金安全。
為提高審計項目的質量，我局對審計實施的各個環(huán)節(jié)嚴格把關，從審計實施的目標、范圍、內容、措施、要求、分工、安排是否合理，審計證據的獲取、分析、印證、保全是否合規(guī)，審計記錄中的調查了解記錄、審計工作底稿和重要管理事項記錄是否全面，審計報告的格式、內容是否規(guī)范，審理科對每個正式審計項目逐一審理，針對審計業(yè)務質量控制，研究制定了《審計項目質量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》；不斷規(guī)范各項執(zhí)法制度，增強“審計跟進”的科學性，形成了比較完整的以依法行政、行政決策、審計復核、審計考核考評和審計責任追究為主體的審計行政執(zhí)法和審計質量控制體系。
20xx。
年
-2015。
12。
·
4
led。
顯示屏、單位網站、依法行政成果素材展示欄，通過法律援助點手冊紛發(fā)等，在廣大群眾中不斷普及審計相關法律法規(guī)，大力弘揚“中國夢”，在法制宣傳的同時，使得審計人員牢固樹立了依法審計理念，培養(yǎng)了客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德。
欲正他人，先正自身。我局堅持思想教育先要從黨員自身抓起，以“黨員承諾踐諾”活動為契機，圍繞機關作風建設和機關效能建設，黨員認真做了自評自查，黨群評議，圍繞中央“八項規(guī)定”，公開作出承諾，并采取有效措施落實承諾事項。
通過自查，我局謹遵審計相關法律法規(guī)，規(guī)范審計執(zhí)法行為，很好地履行了審計監(jiān)督職責，在審計項目質量控制、審計成果轉化等方面取得了一定成績；在法制宣傳教育方面，起到了法制普及的良好效果。但同時，也發(fā)現了一些不足之處，下一步我局將針對存在問題積極改進提高：
一是對《中華人民共和國國家審計準則》進行再學習，深入研究審計署。
8
號令和已廢止的審計署。
6
號令差異，不斷改變審計思路，提升自身審計業(yè)務水平；
三是規(guī)范審計結果公告公開工作，在以圍繞大局，維護社會穩(wěn)定為基礎條件下，加大審計結果公開力度，“總賬”、“細賬”齊公開，讓百姓看得懂、好監(jiān)督。
年度審計工作報告篇三
內部審計部現向公司董事會審計委員會報告2008年度審計工作情況，請審議。
一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況。
2008年七月，公司內審部成立，我們擬定了2008年下半年內部審計工作計劃，確定了本年度內部審計工作目標和審計計劃的工作重點。
本年度審計工作得到公司高層領導和有關部門給予強力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風險領域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。
在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負責、項目成員、實施時間和期間、了解內部控制的調查方式和記錄方式、對項目的審計目標、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。
二、審計項目。
1、對公司采購管理的審計。
2、對**公司科技園預算的審計。
3、對公司銷售入賬和應收賬款管理的審計。
4、對固定資產的審計。
三、審計發(fā)現。
1、采購管理：
公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應的財務規(guī)章制度，采購人員崗位責任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應商管理具備基本的評價體系有待進一步精細；采購檔案管理需進一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。
供貨商的評價體系不夠精細，指標不夠細化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。
采購檔案管理的制度依據為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。
2、**公司科技園預算：
工程量估算、套項及價格估算合理。
3、銷售入賬和應收賬款管理：
銷售入賬和應收賬款管理的相關財務制度規(guī)范。公司應收賬款的管理由商務部專人管理。
銷售入賬及時，發(fā)票開具響應速度快。
公司應收賬款金額較高，2008年年末應收賬款余額為6775萬元，占公司資產的63.84%，占公司年度銷售收入的41.35%。
公司應收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標體系，只是根據銷售人員和應收賬款管理人員的判斷確定應收賬款的安全級別。
4、固定資產：
公司固定資產管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責明確。固定資產的毀損投保和投保公眾責任投保不夠全面，除車輛外沒有進行相應保險投保。
四、審計建議及改進措施。
1、采購管理：
進一步細化供貨商評價指標體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。
建立采購檔案管理制度，做到紙質文檔和電子文檔的及時有效歸檔。
2、應收賬款管理：
針對應收賬款居高不下的審計發(fā)現，我們提出如下建議：
公司領導層、業(yè)務部門、財務部以及部門主管的應予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務部門的應收賬款清收應分清業(yè)務責任人，內部業(yè)績考核時將應收賬款有關指標納入考核體系，業(yè)務部門應與業(yè)務客戶在合同條款里特別介定貨款結算時間、方式，規(guī)定相應的結算賬期，以控制應收賬款風險，及時回籠資金。
我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應收賬款清收力度，總經理親自走訪部分客戶，進行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應收賬款回收指標也納入業(yè)務員的考核體系。目前營銷中心已經提交應收賬款回收計劃和行動方案。
3、固定資產管理：
針對審計發(fā)現，我們建議對車輛外價值較高的固定資產進行財產險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產也需投保公眾責任險。
我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。
五、其他說明。
因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
廣東**公司通信股份有限公司。
2009年1月10日。
年度審計工作報告篇四
xx年公司將根據政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內審工作實現法制化、規(guī)范化、現代化。同時，加大對內部審計工作指導，提高內審人員素質，探索內部審計新技術，拓展內部審計新領域，促進內審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內審信息化建設，使其成為內審轉型工作的重要推動力。
年度審計工作報告篇五
自20世紀90年代起，西方許多大型企業(yè)內部審計部門開始對企業(yè)的風險管理進行評估與監(jiān)督，實現企業(yè)經營目標的安全性，效率性和效果性。內部審計與風險管理的結合正是企業(yè)提高經營管理效率的客觀需要和追求自身發(fā)展的必然結果。隨著內部審計理論和實踐的發(fā)展，內部審計在風險管理中的作用日趨突出。當今世界許多知名的跨國集團，其內部審計在企業(yè)風險管理過程中擔任重要的角色已不容忽視。有些公司在年度財務報告中詳述他們在風險管理方面所做的工作?？梢姡谌蚪洕惑w化的今天，現代企業(yè)若要經營成功并不斷做大做強，除了要有現代經營理念，戰(zhàn)略性，經營眼光和豐富的營銷手段以及創(chuàng)新能力外，更要具備風險意識，更應注重內部審計作用的發(fā)揮和內部審計在企業(yè)風險管理中的作用。然而，任有很多失敗例子擺在我們面前以示警告。無論是1995年的巴林銀行事件，還是20xx年的中航事件，亦或是20xx年的法國興業(yè)銀行事件，無不讓人扼腕震驚，在20xx年的金融海嘯中，作為我國的上市公司，中興泰富和深南電等由于風險意識不強等一系列原因導致了巨大的損失。因此，為了減少甚至防止再出現以上問題，我國必須要加強企業(yè)內部風險管理的內部審計。
(二)國內外的研究現狀及發(fā)展趨勢。
1941年美國學者布林克(victorblink)出版的《內部審計學》一書可以說是現代內部審計的起源，《內部審計學》是第一部系統(tǒng)完整地論述內部審計學原理的重要著作?？ǖ虏麍蟾?1992)指出內部審計不僅是內部控制的一部分，而且是對外部審計的補充。安德森等(20xx)認為，內部審計是公司治理的一部分，是改善公司治理的有效保障。史密斯報告(20xx)，黑格斯報告(20xx)，《公司治理綜合準則》分別指出了內部審計在治理中的重要作用。貝利等在《內部審計思想》(20xx)一書中指出，內審部門可以通過承擔組織要求的各項確認服務來達到改善公司治理的目的。國內學者劉英明，陳艷麗(20xx)指出正由于企業(yè)內部審計有助于內部控制的實現，因而企業(yè)內部審計是公司治理的一部分。林鐘高，汪國銀(20xx)指出公司治理決定內部審計的地位模式內容程序和效果，為內部審計的執(zhí)行提供資源支持。張金輝(20xx)指出設立企業(yè)內部審計部門對公司內部經營管理非常有利，有助于治理層對管理者的監(jiān)督和對經營業(yè)績的評價，增加企業(yè)價值，防范企業(yè)風險?！镀髽I(yè)內部審計項目管理規(guī)范操作》一書指出對具體業(yè)務的有效審計。企業(yè)要想在與國內外強手進行面對面的較量中立于不敗之地，就必須從整體上強化全員成本意識，提高企業(yè)治理者的治理水平和經營理念，強化內部審計，把它作為企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略來實施。要想強化內部治理，就必須有一套與現代企業(yè)治理運行機制相適應的監(jiān)督機制，內部審計就是這一監(jiān)督機制的最佳選擇。企業(yè)要充分熟悉內部審計的重要性，并發(fā)揮其在企業(yè)發(fā)展中的作用，企業(yè)才能正常發(fā)展并不斷壯大。加強內部審計，提高企業(yè)經營管理水平。
(一)主要研究內容。
第一部分主要對企業(yè)風險管理的含義和內容加以闡述。企業(yè)風險管理，是指企業(yè)在充風認識其所面臨的風險的基礎上，采取各種科學、有效的手段和方法，對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運動的連續(xù)性、穩(wěn)定性和效益性的一項理財活動。
第二部分主要就內部審計參與企業(yè)風險管理的必要性進行說明。內部審計是一種旨在增加組織價值和改善組織營運的獨立，客觀的確認和咨詢活動。他通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來評價和改善風險管理內部控制及治理程序的效果，以幫助實現組織目標。內部審計利用自身的技術優(yōu)勢，人才優(yōu)勢以及信息優(yōu)勢能有效地開展企業(yè)風險管理。
第三部分對企業(yè)風險管理下內部審計的發(fā)展加以說明，主要就風險管理下內部審計的新特征進行說明。國內外的風險管理的實踐已經表明，從整體和戰(zhàn)略的角度對風險進行全面管理是現代企業(yè)風險管理發(fā)展的必然趨勢，風險管理框架呈現出新的特點。
第四部分主要對我國內部審計在企業(yè)風險管理中的問題和不足進行表述。內部審計的目的是糾錯防弊，促使企業(yè)改善其經營管理，提高經濟效益。但也存在著一系列的問題：董事長和總經理一人兼任，股東大會、董事會、大股東操縱，總經理獨斷專權。由其獨自制定或擅自變更經營戰(zhàn)略而導致經營失敗的案例不勝枚舉，高管人員合謀舞弊的事例更不少見。
第五部分主要寫發(fā)揮內部審計在企業(yè)風險管理中作用的建議。更新經營理念，完善內部審計。加強內部審計，提高企業(yè)經營管理水平。加強內部審計監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)行為。
(二)預期目標。
本文對企業(yè)風險管理下的`內部審計進行了分析并提出了對其運作機制的建立，達到了自身學習的鍛煉的目的，了解了許多課本上沒有涉及的知識。本文內容不夠全面和科學，但希望能引起更多學者對此方面的關注和研究，同時希望能為企業(yè)內部審計研究部提供一點有效的參考。
(一)研究方法。
本文采用規(guī)范的研究方法。主要運用分析歸納方法，對文獻綜述進行了分析，根據各文獻中內容的閱讀理解，記錄和分析。當然，在進行分析歸納的同時，結合自己論文中的實際案例得出自己的結論和觀點。還運用了辯證唯物主義和歷史唯物主義相結合的方法，結合我國國情對我國的企業(yè)內部審計運作機制提出建議。
(二)準備工作和主要措施。
主要通過在圖書館閱讀和收集相關的書籍、雜志、報刊等資料。并在網絡上查閱和收集相關的資料，對這些資料進行歸納和分析，整理和記錄，再咨詢指導老師有關方面的知識，得出自己的觀點，進行寫作。
1、20xx年10月19日—20xx年10月27日選題。
2、20xx年11月4日—20xx年11月10日開題。
3、20xx年12月21日—20xx年12月25日第一次修改。
4、20xx年12月26日—20xx年3月15日第二次修改。
5、20xx年3月16日—20xx年4月15日第三次修改。
6、20xx年5月10日定稿。
[1]劉紅梅。公司治理與內部審計研究綜述[j],中國證券期貨，20xx.10.
[2]中國內部審計協會。內部審計理論與實務。中國石化出版社，20xx,(7).
[3]中國內部審計協會。中國內部審計規(guī)范。中國時代經濟出版社，20xx,(9).
[4]王光遠。等譯。內部審計思想。中國時代經濟出版社，20xx,(6).
[5]徐光華，李蘭翔。企業(yè)內部管理審計內容體系構建新探。審計研究，20xx,(1).
[6]王曉翔?！稄闹忻榔髽I(yè)全面預算管理差距看國內企業(yè)》,《中國計算機報》.
[7]姜曉麗，侯佳，曹寧寧等，《從風險管理談公司治理與內部審計》.
[9]韓志麗，史浩江?！墩剝炔繉徲嬙谄髽I(yè)風險管理中的作用》.
[11]黃群。我國企業(yè)內部審計現狀及成因分析[j],時代經貿(下旬刊),20xx,(11).
[12]徐政旦，朱榮恩?，F代內部審計學[m].中國審計出版社，20xx.[4]李鳳鳴。審計學原理[m].北京：中國審計出版社，20xx.
[13]宛燕如，高文進。審計學[m].武漢：武漢工業(yè)大學出版社，1997.
[14]王冠曉。企業(yè)內部審計問題淺談[j].時代經貿，20xx，(6).
[15]王福利。內部審計工作創(chuàng)新思考[j],長春大學學報，20xx,(1).
年度審計工作報告篇六
1
月
1
日起至。
201。
3
12。
月
31。
日止。
年，衡水市審計局認真貫徹實施《條例》，進一步健全完善了各項規(guī)章制度，積極做好相關政務公開工作，努力保障公民、法人和其他組織依法獲取審計信息，提高工作透明度，確保了全年政府信息公開工作運行正常運行。
一是進一步加強了政府信息公開工作機制。結合本局實際，修訂了信息上網管理規(guī)定，明確了相關科室、崗位職責，使信息公開工作得到了有效保障；二是落實政府信息公開責任，堅持“誰提供，誰審核，誰負責”的原則，按照職能職責的要求把好關，確保公開信息的準確性、權威性、完整性和時效性；三是按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，凡條例要求向社會公開的、不涉及秘密的文件內容和政策等都通過政府網站等平臺向全社會公開。
12。
月
31。
日，全年在政府門戶網站和本局子網站共公開。
41。
條政府信息，其中，政府門戶網站。
15。
2
條、計劃總結。
3
條，工作動態(tài)類信息。
36。
條，全文電子化達。
100%。
公眾可通過衡水市人民政府門戶網站“信息公開”、衡水市審計局網站查閱并全文檢索；通過市審計局機關政務公開欄公布政府信息主要有機構設置、機關職能、業(yè)務流程等，全面展示我局機關建設、辦事程序等情況。
年，本局未收到個人、公司、企業(yè)或社會團體要求公開政府信息及咨詢的申請。
年未接到針對本局政府信息公開事務的舉報、投訴，也沒有因政府信息公開而被申請行政復議或提起行政訴訟情況。
年，衡水市審計局沒有因依申請公開信息收取或減免費用情況。
年本局在政務信息公開方面取得了一些成績，但與《條例》要求和社會公眾的需求還存在一定的差距。一是信息公開的內容有待進一步完善；二是信息公開的時效性有待強化；三是信息公開工作的日常化、規(guī)范化有待加強。
為此，我們將認真學習貫徹《條例》以及政府信息公開的要求，加強各職能部門間的協調配合，進一步作好政務信息公開工作。
采取多種形式，組織全局人員參加培訓，重點學習《條例》等有關政務信息公開方面的法律、法規(guī)，充分認識政務信息公開的重要性和緊迫性，不斷提高政府信息公開水平。
按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，對政府信息公開內容進行完善，圍繞社會各界關注的熱點、重點，認真梳理，對適宜公開的內容全部公開，保證公開信息的完整性和準確性。
認真做好主動公開和依申請公開政府信息的工作，對依申請公開的，按照規(guī)定及時給予答復，提高審計政務公開的針對性和時效性。
年度審計工作報告篇七
xx年公司將根據政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內審工作實現法制化、規(guī)范化、現代化。同時，加大對內部審計工作指導，提高內審人員素質，探索內部審計新技術，拓展內部審計新領域，促進內審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內審信息化建設，使其成為內審轉型工作的重要推動力。
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內審工作重要性的認識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內審機構，為其按期成功上市打好基礎。
審計技術方法和審計方式作為內部審計信息化、現代化的重要技術手段，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現代內審改革的發(fā)展方向。xx年，公司將組織有關內審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務表現、業(yè)務成果和內部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計方式，促使內審工作實現四亇轉変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向審計”的轉變，使我公司成為內部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內部審計工作的重要職責，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點，增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內審工作的。認識和體會，擴大內部審計的社會影響，xx年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺，如名類內審刊物和網站，投送、發(fā)布內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內審的社會知名度。
首先，充分發(fā)揮內審分會作為聯絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用，積極保持與內審單位的聯系，在前幾年內審聯系工作經驗的基礎上，今后要強化內審聯系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內審工作理論、實踐經驗的交流，促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經濟效益等方面發(fā)揮作用。
除積極安排內審人員參加市內審協會組織的經常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內部審計先進典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平，使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
年度審計工作報告篇八
根據中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責，現對審計委員會2014年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳俊樂先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔任。
1、2014年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司2013年度財務報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的2013年年度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
2、2014年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司2014年第一季度經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的2014年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
3、2014年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司2014年上半年經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的2014年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
4、2014年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務所關于2014年財務報告與內部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
1、監(jiān)督及評估外部審計機構工作情況。
2、對公司內控制度建設的監(jiān)督及評估工作指導情況。
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結構和內部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權益。因此我們審計委員會認為公司的.內部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導內部審計工作。
2014年度我們審計委員會認真審閱了公司的內部審計工作報告，同時督促公司內部審計機構嚴格按照公司內部審計工作要求履行職責，并對內部審計出現的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現內部審計工作存在重大問題。
四、總體評價。
我們審計委員會成員2014年依據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關規(guī)定，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導公司內部審計工作，促進公司建立健全內部控制制度并提供真實、準確、完整的財務報告。
2015年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關注公司的內部審計工作，以及公司內外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。
維格娜絲時裝股份有限公司董事會。
2015年4月3日。
年度審計工作報告篇九
立信大華會計師事務所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務報告及內部控制執(zhí)行情況進行了審計，包括20xx年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現金流量表和合并現金流量表、20xx年度股東權益變動表和合并股東權益變動表及財務報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關聯方資金占用情況、內部控制執(zhí)行情況進行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務部進行了跟蹤和大力配合；審計結束后，立信大華出具了標準無保留意見的審計報告及鑒證報告?，F將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結如下：
根據《公司章程》的規(guī)定，經公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于聘請公司20xx年度審計機構的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務狀況及20xx年度的經營成果和現金流量情況，通知會計師事務所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審。
注冊會計師再次召開現場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務狀況、20xx年度經營成果和現金流量情況。
1、獨立性評價。
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現金及其他任何形式的經濟利益；審計小組成員和公司經營層之間不存在關聯關系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價。
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔任本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協商安排；在此基礎上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險作了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價。
審計小組對公司內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎上，確定實施控制性測試程序和實質性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試程序，獲得了內部控制有效運行的審計證據；實質性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據。
3、對會計師事務所出具審計報告意見的評價。
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當的審計證據。立信大華對公司財務報告發(fā)表的標準無保留的審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機構，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關于控股股東及其他關聯方資金占用情況、20xx年度內部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。
立信大華會計師事務所有限公司作為公司20xx年度審計機構，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現出良好的職業(yè)操守和業(yè)務素質，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務約定書》所規(guī)定的責任與義務。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務所有限公司為公司20xx年度審計機構，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
年度審計工作報告篇十
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
年度審計工作報告篇十一
根據《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網站上實現快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網站這一平臺，實現政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
年度審計工作報告篇十二
xx年度，在局黨組的正確領導下，我科全體同志團結一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關的學習制度，積極參加機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉未轉收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經濟責任審計。
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈。
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設。
年度審計工作報告篇十三
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當的審計程序有助于審計工作循序漸進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:。
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現金和財產物資；
(5)對索取的各種證據資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:。
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊。
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現經營目標和加強經營管理。然而，我國現代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄。
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
年度審計工作報告篇十四
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內外部審計檢查發(fā)現問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
年度審計工作報告篇十五
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
年度審計工作報告篇十六
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
年度審計工作報告篇十七
為深入開展經濟責任審計，加強對領導干部的監(jiān)督管理，促進黨風廉政建設，打造一支清正廉潔的領導干部隊伍，近期，我們對全縣經濟責任審計工作進行調研?，F根據調研情況，就如何加強縣級經濟責任審計工作，提出我們的一點思考。
近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關的指導下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責，全面開展了領導干部經濟責任審計工作，取得一定成績。
(一)建立經濟責任審計聯席會議制度。
聯席會議由縣紀委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經濟責任審計工作，推進經濟責任審計創(chuàng)新，強化審計結果運用等問題，為開展經濟責任審計工作起到積極重要作用。
在經濟責任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經濟責任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關資料。審計結束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領導干部經濟責任審計結果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內運用審計成果，作為干部考核考評的依據。
(三)提高經濟責任審計的實施效果。
在審計中，把經濟責任審計與財政財務收支審計、專項資金審計、建設項目審計、資源用能審計結合起來；把審計與審計調查、揭示問題與監(jiān)督整改結合起來，以查明的事實為依據，分清責任界限，分析產生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領導干部的法律法規(guī)意識、財政財務規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經濟責任審計效果。
由于干部人事制度的特殊性和審計機關權限的限制，當前縣級經濟責任審計主要還是采用離任審計模式，即領導干部調動離職后，由組織部門委托審計機關進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結論充實到考察結論中去，影響了經濟責任審計效果。
(二)經濟責任審計結果運用不夠。
審計結果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結果滯后。干部調整到位后實施審計，審計結果及評價不能影響干部任職，特別是對領導干部在任期中出現的責任問題，不能進行問責。同時，審計結果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應有的參考作用，限制審計結果的應有作用，弱化了經濟責任審計。
(三)審計力量不足矛盾日益突出。
隨著經濟社會和黨風廉政建設的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務重的情況下，為按時、全面、認真地完成經濟責任審計任務，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內的單位資產、負債、損益及其他各項經濟指標進行全面審計，難度較大，抓任務趕進度，難免影響審計工作質量。
(一)增大任中審計比例，逐步實現任中審計常態(tài)化。
任中審計是經濟責任審計的一種有效形式。縣級部門確定每年領導干部離任審計的同時，要在已經實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現審計監(jiān)督關口前移，實現從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結果?？h級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調查相結合的新的經濟責任審計工作機制，促進經濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經濟責任審計結果，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制。
上級部門要制定經濟責任審計結果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權范圍內，對不同審計結果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制，充分運用經濟責任審計結果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經濟責任審計水平。
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質，增強審計工作力量，能夠高效率、高質量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
年度審計工作報告篇十八
根據中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責?，F對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務所關于20xx年財務報告與內部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務報告審計機構江蘇公證天業(yè)會計師事務所執(zhí)行財務報表審計工作及內控審計工作情況進行了監(jiān)督，認為江蘇公證天業(yè)會計師事務所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務所作為公司20xx年度審計的審計機構。
2、對公司內控制度建設的監(jiān)督及評估工作指導情況。
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結構和內部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權益。因此我們審計委員會認為公司的內部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關上市公司治理規(guī)范的要求。
20xx年度我們審計委員會認真審閱了公司的內部審計工作報告，同時督促公司內部審計機構嚴格按照公司內部審計工作要求履行職責，并對內部審計出現的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現內部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關規(guī)定，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導公司內部審計工作，促進公司建立健全內部控制制度并提供真實、準確、完整的財務報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關注公司的內部審計工作，以及公司內外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。
年度審計工作報告篇一
一、清算組組成情況；包括清算組成員、組長、副組長姓名及產生的程序。
二、通知和公告?zhèn)鶛嗳说那闆r；包括公告的次數、首次公告的時間及刊登公告的報紙名稱。
三、企業(yè)的資產、負債及所有者權益（凈資產）情況；應將企業(yè)清算基準日的資產負債表附后。
四、企業(yè)財產的構成情況；應以“財產清單”的形式羅列企業(yè)財產的名稱、數量、價值、存放地點。銀行存款應注明開戶行及銀行賬戶。
五、債權、債務的清算情況；
1、債權的清收情況。
2、債務的清償情況。
六、企業(yè)剩余財產分配、遺留問題和法律責任的承擔情況。企業(yè)剩余財產分配、遺留問題和法律責任的承擔應由全體出資人按出資比例分配。
七、會計憑證、賬冊等會計資料的保存情況；
八、其它有關事項；
九、清算負責人簽署意見。
全體股東簽字、蓋章：
20xx年xx月xx日。
年度審計工作報告篇二
年度依法行政情況組織了自查，現將自查情況報告如下：
以“六五”普法、綜治平安建設、依法行政等多項工作為載體，組織審計人員對《全面推進依法行政實施綱要》、《審計法實施條例》、《國家審計準則》和《江蘇省審計條例》等法律法規(guī)和相關文件進行再學習、再回顧，不斷提高審計人員守法意識和用法能力，提升審計工作質量，更好地服務海陵經濟社會發(fā)展。注重將依法行政融于日常審計業(yè)務工作之中，緊扣“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”審計工作“二十字”方針。堅持以審促規(guī)范、以審促效益、以審促文明、以審促發(fā)展為工作原則，倒逼黨政領導干部進一步依法行政，倒逼專項資金進一步落實到位，倒逼公共資金管理進一步規(guī)范合理。
截至。
10。
月底，組織完成審計（審計調查）項目。
75。
個，查出主要問題金額。
35430.48。
萬元，減少建設投入。
3900。
萬元，上報審計報告和信息。
57。
篇，提出審計建議。
35。
條，下發(fā)審計決定。
4
8
號）規(guī)定實施，對審計處理處罰和其他事項按規(guī)定征求被審計對象的意見，履行法定告知程序；無行政復議、行政訴訟事項發(fā)生。
圍繞。
oa。
審計平臺資源共享。逐步探索信息系統(tǒng)的審計方法，組織實施了失業(yè)保險基金財務收支暨信息系統(tǒng)運營情況的審計，圍繞信息系統(tǒng)的合法性、可靠性、機密性、有效性和安全性等，審查信息系統(tǒng)的運行狀況，發(fā)現信息系統(tǒng)在使用和管理過程中存在的問題，客觀評價，提出審計建議，促進被審計單位加強信息系統(tǒng)的管理，保障財政資金安全。
為提高審計項目的質量，我局對審計實施的各個環(huán)節(jié)嚴格把關，從審計實施的目標、范圍、內容、措施、要求、分工、安排是否合理，審計證據的獲取、分析、印證、保全是否合規(guī)，審計記錄中的調查了解記錄、審計工作底稿和重要管理事項記錄是否全面，審計報告的格式、內容是否規(guī)范，審理科對每個正式審計項目逐一審理，針對審計業(yè)務質量控制，研究制定了《審計項目質量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》；不斷規(guī)范各項執(zhí)法制度，增強“審計跟進”的科學性，形成了比較完整的以依法行政、行政決策、審計復核、審計考核考評和審計責任追究為主體的審計行政執(zhí)法和審計質量控制體系。
20xx。
年
-2015。
12。
·
4
led。
顯示屏、單位網站、依法行政成果素材展示欄，通過法律援助點手冊紛發(fā)等，在廣大群眾中不斷普及審計相關法律法規(guī)，大力弘揚“中國夢”，在法制宣傳的同時，使得審計人員牢固樹立了依法審計理念，培養(yǎng)了客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德。
欲正他人，先正自身。我局堅持思想教育先要從黨員自身抓起，以“黨員承諾踐諾”活動為契機，圍繞機關作風建設和機關效能建設，黨員認真做了自評自查，黨群評議，圍繞中央“八項規(guī)定”，公開作出承諾，并采取有效措施落實承諾事項。
通過自查，我局謹遵審計相關法律法規(guī)，規(guī)范審計執(zhí)法行為，很好地履行了審計監(jiān)督職責，在審計項目質量控制、審計成果轉化等方面取得了一定成績；在法制宣傳教育方面，起到了法制普及的良好效果。但同時，也發(fā)現了一些不足之處，下一步我局將針對存在問題積極改進提高：
一是對《中華人民共和國國家審計準則》進行再學習，深入研究審計署。
8
號令和已廢止的審計署。
6
號令差異，不斷改變審計思路，提升自身審計業(yè)務水平；
三是規(guī)范審計結果公告公開工作，在以圍繞大局，維護社會穩(wěn)定為基礎條件下，加大審計結果公開力度，“總賬”、“細賬”齊公開，讓百姓看得懂、好監(jiān)督。
年度審計工作報告篇三
內部審計部現向公司董事會審計委員會報告2008年度審計工作情況，請審議。
一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況。
2008年七月，公司內審部成立，我們擬定了2008年下半年內部審計工作計劃，確定了本年度內部審計工作目標和審計計劃的工作重點。
本年度審計工作得到公司高層領導和有關部門給予強力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風險領域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。
在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負責、項目成員、實施時間和期間、了解內部控制的調查方式和記錄方式、對項目的審計目標、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。
二、審計項目。
1、對公司采購管理的審計。
2、對**公司科技園預算的審計。
3、對公司銷售入賬和應收賬款管理的審計。
4、對固定資產的審計。
三、審計發(fā)現。
1、采購管理：
公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應的財務規(guī)章制度，采購人員崗位責任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應商管理具備基本的評價體系有待進一步精細；采購檔案管理需進一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。
供貨商的評價體系不夠精細，指標不夠細化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。
采購檔案管理的制度依據為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。
2、**公司科技園預算：
工程量估算、套項及價格估算合理。
3、銷售入賬和應收賬款管理：
銷售入賬和應收賬款管理的相關財務制度規(guī)范。公司應收賬款的管理由商務部專人管理。
銷售入賬及時，發(fā)票開具響應速度快。
公司應收賬款金額較高，2008年年末應收賬款余額為6775萬元，占公司資產的63.84%，占公司年度銷售收入的41.35%。
公司應收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標體系，只是根據銷售人員和應收賬款管理人員的判斷確定應收賬款的安全級別。
4、固定資產：
公司固定資產管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責明確。固定資產的毀損投保和投保公眾責任投保不夠全面，除車輛外沒有進行相應保險投保。
四、審計建議及改進措施。
1、采購管理：
進一步細化供貨商評價指標體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。
建立采購檔案管理制度，做到紙質文檔和電子文檔的及時有效歸檔。
2、應收賬款管理：
針對應收賬款居高不下的審計發(fā)現，我們提出如下建議：
公司領導層、業(yè)務部門、財務部以及部門主管的應予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務部門的應收賬款清收應分清業(yè)務責任人，內部業(yè)績考核時將應收賬款有關指標納入考核體系，業(yè)務部門應與業(yè)務客戶在合同條款里特別介定貨款結算時間、方式，規(guī)定相應的結算賬期，以控制應收賬款風險，及時回籠資金。
我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應收賬款清收力度，總經理親自走訪部分客戶，進行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應收賬款回收指標也納入業(yè)務員的考核體系。目前營銷中心已經提交應收賬款回收計劃和行動方案。
3、固定資產管理：
針對審計發(fā)現，我們建議對車輛外價值較高的固定資產進行財產險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產也需投保公眾責任險。
我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。
五、其他說明。
因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。
廣東**公司通信股份有限公司。
2009年1月10日。
年度審計工作報告篇四
xx年公司將根據政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內審工作實現法制化、規(guī)范化、現代化。同時，加大對內部審計工作指導，提高內審人員素質，探索內部審計新技術，拓展內部審計新領域，促進內審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內審信息化建設，使其成為內審轉型工作的重要推動力。
年度審計工作報告篇五
自20世紀90年代起，西方許多大型企業(yè)內部審計部門開始對企業(yè)的風險管理進行評估與監(jiān)督，實現企業(yè)經營目標的安全性，效率性和效果性。內部審計與風險管理的結合正是企業(yè)提高經營管理效率的客觀需要和追求自身發(fā)展的必然結果。隨著內部審計理論和實踐的發(fā)展，內部審計在風險管理中的作用日趨突出。當今世界許多知名的跨國集團，其內部審計在企業(yè)風險管理過程中擔任重要的角色已不容忽視。有些公司在年度財務報告中詳述他們在風險管理方面所做的工作?？梢姡谌蚪洕惑w化的今天，現代企業(yè)若要經營成功并不斷做大做強，除了要有現代經營理念，戰(zhàn)略性，經營眼光和豐富的營銷手段以及創(chuàng)新能力外，更要具備風險意識，更應注重內部審計作用的發(fā)揮和內部審計在企業(yè)風險管理中的作用。然而，任有很多失敗例子擺在我們面前以示警告。無論是1995年的巴林銀行事件，還是20xx年的中航事件，亦或是20xx年的法國興業(yè)銀行事件，無不讓人扼腕震驚，在20xx年的金融海嘯中，作為我國的上市公司，中興泰富和深南電等由于風險意識不強等一系列原因導致了巨大的損失。因此，為了減少甚至防止再出現以上問題，我國必須要加強企業(yè)內部風險管理的內部審計。
(二)國內外的研究現狀及發(fā)展趨勢。
1941年美國學者布林克(victorblink)出版的《內部審計學》一書可以說是現代內部審計的起源，《內部審計學》是第一部系統(tǒng)完整地論述內部審計學原理的重要著作?？ǖ虏麍蟾?1992)指出內部審計不僅是內部控制的一部分，而且是對外部審計的補充。安德森等(20xx)認為，內部審計是公司治理的一部分，是改善公司治理的有效保障。史密斯報告(20xx)，黑格斯報告(20xx)，《公司治理綜合準則》分別指出了內部審計在治理中的重要作用。貝利等在《內部審計思想》(20xx)一書中指出，內審部門可以通過承擔組織要求的各項確認服務來達到改善公司治理的目的。國內學者劉英明，陳艷麗(20xx)指出正由于企業(yè)內部審計有助于內部控制的實現，因而企業(yè)內部審計是公司治理的一部分。林鐘高，汪國銀(20xx)指出公司治理決定內部審計的地位模式內容程序和效果，為內部審計的執(zhí)行提供資源支持。張金輝(20xx)指出設立企業(yè)內部審計部門對公司內部經營管理非常有利，有助于治理層對管理者的監(jiān)督和對經營業(yè)績的評價，增加企業(yè)價值，防范企業(yè)風險?！镀髽I(yè)內部審計項目管理規(guī)范操作》一書指出對具體業(yè)務的有效審計。企業(yè)要想在與國內外強手進行面對面的較量中立于不敗之地，就必須從整體上強化全員成本意識，提高企業(yè)治理者的治理水平和經營理念，強化內部審計，把它作為企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略來實施。要想強化內部治理，就必須有一套與現代企業(yè)治理運行機制相適應的監(jiān)督機制，內部審計就是這一監(jiān)督機制的最佳選擇。企業(yè)要充分熟悉內部審計的重要性，并發(fā)揮其在企業(yè)發(fā)展中的作用，企業(yè)才能正常發(fā)展并不斷壯大。加強內部審計，提高企業(yè)經營管理水平。
(一)主要研究內容。
第一部分主要對企業(yè)風險管理的含義和內容加以闡述。企業(yè)風險管理，是指企業(yè)在充風認識其所面臨的風險的基礎上，采取各種科學、有效的手段和方法，對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運動的連續(xù)性、穩(wěn)定性和效益性的一項理財活動。
第二部分主要就內部審計參與企業(yè)風險管理的必要性進行說明。內部審計是一種旨在增加組織價值和改善組織營運的獨立，客觀的確認和咨詢活動。他通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來評價和改善風險管理內部控制及治理程序的效果，以幫助實現組織目標。內部審計利用自身的技術優(yōu)勢，人才優(yōu)勢以及信息優(yōu)勢能有效地開展企業(yè)風險管理。
第三部分對企業(yè)風險管理下內部審計的發(fā)展加以說明，主要就風險管理下內部審計的新特征進行說明。國內外的風險管理的實踐已經表明，從整體和戰(zhàn)略的角度對風險進行全面管理是現代企業(yè)風險管理發(fā)展的必然趨勢，風險管理框架呈現出新的特點。
第四部分主要對我國內部審計在企業(yè)風險管理中的問題和不足進行表述。內部審計的目的是糾錯防弊，促使企業(yè)改善其經營管理，提高經濟效益。但也存在著一系列的問題：董事長和總經理一人兼任，股東大會、董事會、大股東操縱，總經理獨斷專權。由其獨自制定或擅自變更經營戰(zhàn)略而導致經營失敗的案例不勝枚舉，高管人員合謀舞弊的事例更不少見。
第五部分主要寫發(fā)揮內部審計在企業(yè)風險管理中作用的建議。更新經營理念，完善內部審計。加強內部審計，提高企業(yè)經營管理水平。加強內部審計監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)行為。
(二)預期目標。
本文對企業(yè)風險管理下的`內部審計進行了分析并提出了對其運作機制的建立，達到了自身學習的鍛煉的目的，了解了許多課本上沒有涉及的知識。本文內容不夠全面和科學，但希望能引起更多學者對此方面的關注和研究，同時希望能為企業(yè)內部審計研究部提供一點有效的參考。
(一)研究方法。
本文采用規(guī)范的研究方法。主要運用分析歸納方法，對文獻綜述進行了分析，根據各文獻中內容的閱讀理解，記錄和分析。當然，在進行分析歸納的同時，結合自己論文中的實際案例得出自己的結論和觀點。還運用了辯證唯物主義和歷史唯物主義相結合的方法，結合我國國情對我國的企業(yè)內部審計運作機制提出建議。
(二)準備工作和主要措施。
主要通過在圖書館閱讀和收集相關的書籍、雜志、報刊等資料。并在網絡上查閱和收集相關的資料，對這些資料進行歸納和分析，整理和記錄，再咨詢指導老師有關方面的知識，得出自己的觀點，進行寫作。
1、20xx年10月19日—20xx年10月27日選題。
2、20xx年11月4日—20xx年11月10日開題。
3、20xx年12月21日—20xx年12月25日第一次修改。
4、20xx年12月26日—20xx年3月15日第二次修改。
5、20xx年3月16日—20xx年4月15日第三次修改。
6、20xx年5月10日定稿。
[1]劉紅梅。公司治理與內部審計研究綜述[j],中國證券期貨，20xx.10.
[2]中國內部審計協會。內部審計理論與實務。中國石化出版社，20xx,(7).
[3]中國內部審計協會。中國內部審計規(guī)范。中國時代經濟出版社，20xx,(9).
[4]王光遠。等譯。內部審計思想。中國時代經濟出版社，20xx,(6).
[5]徐光華，李蘭翔。企業(yè)內部管理審計內容體系構建新探。審計研究，20xx,(1).
[6]王曉翔?！稄闹忻榔髽I(yè)全面預算管理差距看國內企業(yè)》,《中國計算機報》.
[7]姜曉麗，侯佳，曹寧寧等，《從風險管理談公司治理與內部審計》.
[9]韓志麗，史浩江?！墩剝炔繉徲嬙谄髽I(yè)風險管理中的作用》.
[11]黃群。我國企業(yè)內部審計現狀及成因分析[j],時代經貿(下旬刊),20xx,(11).
[12]徐政旦，朱榮恩?，F代內部審計學[m].中國審計出版社，20xx.[4]李鳳鳴。審計學原理[m].北京：中國審計出版社，20xx.
[13]宛燕如，高文進。審計學[m].武漢：武漢工業(yè)大學出版社，1997.
[14]王冠曉。企業(yè)內部審計問題淺談[j].時代經貿，20xx，(6).
[15]王福利。內部審計工作創(chuàng)新思考[j],長春大學學報，20xx,(1).
年度審計工作報告篇六
1
月
1
日起至。
201。
3
12。
月
31。
日止。
年，衡水市審計局認真貫徹實施《條例》，進一步健全完善了各項規(guī)章制度，積極做好相關政務公開工作，努力保障公民、法人和其他組織依法獲取審計信息，提高工作透明度，確保了全年政府信息公開工作運行正常運行。
一是進一步加強了政府信息公開工作機制。結合本局實際，修訂了信息上網管理規(guī)定，明確了相關科室、崗位職責，使信息公開工作得到了有效保障；二是落實政府信息公開責任，堅持“誰提供，誰審核，誰負責”的原則，按照職能職責的要求把好關，確保公開信息的準確性、權威性、完整性和時效性；三是按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，凡條例要求向社會公開的、不涉及秘密的文件內容和政策等都通過政府網站等平臺向全社會公開。
12。
月
31。
日，全年在政府門戶網站和本局子網站共公開。
41。
條政府信息，其中，政府門戶網站。
15。
2
條、計劃總結。
3
條，工作動態(tài)類信息。
36。
條，全文電子化達。
100%。
公眾可通過衡水市人民政府門戶網站“信息公開”、衡水市審計局網站查閱并全文檢索；通過市審計局機關政務公開欄公布政府信息主要有機構設置、機關職能、業(yè)務流程等，全面展示我局機關建設、辦事程序等情況。
年，本局未收到個人、公司、企業(yè)或社會團體要求公開政府信息及咨詢的申請。
年未接到針對本局政府信息公開事務的舉報、投訴，也沒有因政府信息公開而被申請行政復議或提起行政訴訟情況。
年，衡水市審計局沒有因依申請公開信息收取或減免費用情況。
年本局在政務信息公開方面取得了一些成績，但與《條例》要求和社會公眾的需求還存在一定的差距。一是信息公開的內容有待進一步完善；二是信息公開的時效性有待強化；三是信息公開工作的日常化、規(guī)范化有待加強。
為此，我們將認真學習貫徹《條例》以及政府信息公開的要求，加強各職能部門間的協調配合，進一步作好政務信息公開工作。
采取多種形式，組織全局人員參加培訓，重點學習《條例》等有關政務信息公開方面的法律、法規(guī)，充分認識政務信息公開的重要性和緊迫性，不斷提高政府信息公開水平。
按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，對政府信息公開內容進行完善，圍繞社會各界關注的熱點、重點，認真梳理，對適宜公開的內容全部公開，保證公開信息的完整性和準確性。
認真做好主動公開和依申請公開政府信息的工作，對依申請公開的，按照規(guī)定及時給予答復，提高審計政務公開的針對性和時效性。
年度審計工作報告篇七
xx年公司將根據政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內審工作實現法制化、規(guī)范化、現代化。同時，加大對內部審計工作指導，提高內審人員素質，探索內部審計新技術，拓展內部審計新領域，促進內審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內審信息化建設，使其成為內審轉型工作的重要推動力。
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內審工作重要性的認識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內審機構，為其按期成功上市打好基礎。
審計技術方法和審計方式作為內部審計信息化、現代化的重要技術手段，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現代內審改革的發(fā)展方向。xx年，公司將組織有關內審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務表現、業(yè)務成果和內部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計方式，促使內審工作實現四亇轉変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向審計”的轉變，使我公司成為內部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內部審計工作的重要職責，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點，增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內審工作的。認識和體會，擴大內部審計的社會影響，xx年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺，如名類內審刊物和網站，投送、發(fā)布內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內審的社會知名度。
首先，充分發(fā)揮內審分會作為聯絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用，積極保持與內審單位的聯系，在前幾年內審聯系工作經驗的基礎上，今后要強化內審聯系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內審工作理論、實踐經驗的交流，促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經濟效益等方面發(fā)揮作用。
除積極安排內審人員參加市內審協會組織的經常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內部審計先進典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平，使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
年度審計工作報告篇八
根據中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責，現對審計委員會2014年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳俊樂先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔任。
1、2014年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司2013年度財務報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的2013年年度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
2、2014年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司2014年第一季度經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的2014年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
3、2014年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司2014年上半年經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的2014年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
4、2014年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務所關于2014年財務報告與內部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
1、監(jiān)督及評估外部審計機構工作情況。
2、對公司內控制度建設的監(jiān)督及評估工作指導情況。
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結構和內部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權益。因此我們審計委員會認為公司的.內部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導內部審計工作。
2014年度我們審計委員會認真審閱了公司的內部審計工作報告，同時督促公司內部審計機構嚴格按照公司內部審計工作要求履行職責，并對內部審計出現的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現內部審計工作存在重大問題。
四、總體評價。
我們審計委員會成員2014年依據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關規(guī)定，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導公司內部審計工作，促進公司建立健全內部控制制度并提供真實、準確、完整的財務報告。
2015年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關注公司的內部審計工作，以及公司內外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。
維格娜絲時裝股份有限公司董事會。
2015年4月3日。
年度審計工作報告篇九
立信大華會計師事務所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務報告及內部控制執(zhí)行情況進行了審計，包括20xx年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現金流量表和合并現金流量表、20xx年度股東權益變動表和合并股東權益變動表及財務報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關聯方資金占用情況、內部控制執(zhí)行情況進行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務部進行了跟蹤和大力配合；審計結束后，立信大華出具了標準無保留意見的審計報告及鑒證報告?，F將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結如下：
根據《公司章程》的規(guī)定，經公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于聘請公司20xx年度審計機構的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務狀況及20xx年度的經營成果和現金流量情況，通知會計師事務所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審。
注冊會計師再次召開現場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務狀況、20xx年度經營成果和現金流量情況。
1、獨立性評價。
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現金及其他任何形式的經濟利益；審計小組成員和公司經營層之間不存在關聯關系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價。
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔任本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協商安排；在此基礎上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險作了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價。
審計小組對公司內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎上，確定實施控制性測試程序和實質性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試程序，獲得了內部控制有效運行的審計證據；實質性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據。
3、對會計師事務所出具審計報告意見的評價。
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當的審計證據。立信大華對公司財務報告發(fā)表的標準無保留的審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機構，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關于控股股東及其他關聯方資金占用情況、20xx年度內部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。
立信大華會計師事務所有限公司作為公司20xx年度審計機構，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現出良好的職業(yè)操守和業(yè)務素質，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務約定書》所規(guī)定的責任與義務。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務所有限公司為公司20xx年度審計機構，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
年度審計工作報告篇十
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
年度審計工作報告篇十一
根據《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網站上實現快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網站這一平臺，實現政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
年度審計工作報告篇十二
xx年度，在局黨組的正確領導下，我科全體同志團結一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關的學習制度，積極參加機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉未轉收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經濟責任審計。
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈。
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設。
年度審計工作報告篇十三
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當的審計程序有助于審計工作循序漸進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:。
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現金和財產物資；
(5)對索取的各種證據資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:。
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀?？傊?審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊。
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現經營目標和加強經營管理。然而，我國現代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄。
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
年度審計工作報告篇十四
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內外部審計檢查發(fā)現問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
年度審計工作報告篇十五
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
年度審計工作報告篇十六
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
年度審計工作報告篇十七
為深入開展經濟責任審計，加強對領導干部的監(jiān)督管理，促進黨風廉政建設，打造一支清正廉潔的領導干部隊伍，近期，我們對全縣經濟責任審計工作進行調研?，F根據調研情況，就如何加強縣級經濟責任審計工作，提出我們的一點思考。
近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關的指導下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責，全面開展了領導干部經濟責任審計工作，取得一定成績。
(一)建立經濟責任審計聯席會議制度。
聯席會議由縣紀委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經濟責任審計工作，推進經濟責任審計創(chuàng)新，強化審計結果運用等問題，為開展經濟責任審計工作起到積極重要作用。
在經濟責任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經濟責任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關資料。審計結束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領導干部經濟責任審計結果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內運用審計成果，作為干部考核考評的依據。
(三)提高經濟責任審計的實施效果。
在審計中，把經濟責任審計與財政財務收支審計、專項資金審計、建設項目審計、資源用能審計結合起來；把審計與審計調查、揭示問題與監(jiān)督整改結合起來，以查明的事實為依據，分清責任界限，分析產生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領導干部的法律法規(guī)意識、財政財務規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經濟責任審計效果。
由于干部人事制度的特殊性和審計機關權限的限制，當前縣級經濟責任審計主要還是采用離任審計模式，即領導干部調動離職后，由組織部門委托審計機關進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結論充實到考察結論中去，影響了經濟責任審計效果。
(二)經濟責任審計結果運用不夠。
審計結果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結果滯后。干部調整到位后實施審計，審計結果及評價不能影響干部任職，特別是對領導干部在任期中出現的責任問題，不能進行問責。同時，審計結果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應有的參考作用，限制審計結果的應有作用，弱化了經濟責任審計。
(三)審計力量不足矛盾日益突出。
隨著經濟社會和黨風廉政建設的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務重的情況下，為按時、全面、認真地完成經濟責任審計任務，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內的單位資產、負債、損益及其他各項經濟指標進行全面審計，難度較大，抓任務趕進度，難免影響審計工作質量。
(一)增大任中審計比例，逐步實現任中審計常態(tài)化。
任中審計是經濟責任審計的一種有效形式。縣級部門確定每年領導干部離任審計的同時，要在已經實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現審計監(jiān)督關口前移，實現從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結果?？h級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調查相結合的新的經濟責任審計工作機制，促進經濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經濟責任審計結果，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制。
上級部門要制定經濟責任審計結果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權范圍內，對不同審計結果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制，充分運用經濟責任審計結果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經濟責任審計水平。
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質，增強審計工作力量，能夠高效率、高質量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
年度審計工作報告篇十八
根據中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責?，F對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務所關于20xx年財務報告與內部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務報告審計機構江蘇公證天業(yè)會計師事務所執(zhí)行財務報表審計工作及內控審計工作情況進行了監(jiān)督，認為江蘇公證天業(yè)會計師事務所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務所作為公司20xx年度審計的審計機構。
2、對公司內控制度建設的監(jiān)督及評估工作指導情況。
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結構和內部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權益。因此我們審計委員會認為公司的內部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關上市公司治理規(guī)范的要求。
20xx年度我們審計委員會認真審閱了公司的內部審計工作報告，同時督促公司內部審計機構嚴格按照公司內部審計工作要求履行職責，并對內部審計出現的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現內部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關規(guī)定，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導公司內部審計工作，促進公司建立健全內部控制制度并提供真實、準確、完整的財務報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關注公司的內部審計工作，以及公司內外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。