報告的目的是向讀者傳遞信息，提供決策依據(jù)。報告應包含必要的圖表、表格和圖像，以增加可讀性和理解性。請查閱以下報告，了解公司年度績效和業(yè)務計劃。
年度審計工作報告篇一
除積極安排內審人員參加市內審協(xié)會組織的經常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內部審計先進典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平，使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
年度審計工作報告篇二
新年的鐘聲已經敲響了?；仡櫼荒甑膶W習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路。
審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務。
一審計項目安排。
20__年暫計劃安排審計項目47項部分經濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項、經濟責任審計5項、部門預算執(zhí)行審計1項、固定資產投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調查5項市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。
1.財政預算執(zhí)行情況審計。
對20__年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經濟責任審計。
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領導干部進行經濟責任審計部分經濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務，協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區(qū)內部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施。
一轉變觀念，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創(chuàng)新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經濟社會發(fā)展大局，積極為領導提供有效的決策依據(jù)，當好決策參謀。
二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理。繼續(xù)建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三夯實基礎，著力提高審計隊伍素質。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想政治建設。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業(yè)務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規(guī)定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
四立足實際，著力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開1次領導干部生活會，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
年度審計工作報告篇三
1
月
1
日起至。
201。
3
12。
月
31。
日止。
年，衡水市審計局認真貫徹實施《條例》，進一步健全完善了各項規(guī)章制度，積極做好相關政務公開工作，努力保障公民、法人和其他組織依法獲取審計信息，提高工作透明度，確保了全年政府信息公開工作運行正常運行。
一是進一步加強了政府信息公開工作機制。結合本局實際，修訂了信息上網(wǎng)管理規(guī)定，明確了相關科室、崗位職責，使信息公開工作得到了有效保障；二是落實政府信息公開責任，堅持“誰提供，誰審核，誰負責”的原則，按照職能職責的要求把好關，確保公開信息的準確性、權威性、完整性和時效性；三是按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，凡條例要求向社會公開的、不涉及秘密的文件內容和政策等都通過政府網(wǎng)站等平臺向全社會公開。
12。
月
31。
日，全年在政府門戶網(wǎng)站和本局子網(wǎng)站共公開。
41。
條政府信息，其中，政府門戶網(wǎng)站。
15。
2
條、計劃總結。
3
條，工作動態(tài)類信息。
36。
條，全文電子化達。
100%。
公眾可通過衡水市人民政府門戶網(wǎng)站“信息公開”、衡水市審計局網(wǎng)站查閱并全文檢索；通過市審計局機關政務公開欄公布政府信息主要有機構設置、機關職能、業(yè)務流程等，全面展示我局機關建設、辦事程序等情況。
年，本局未收到個人、公司、企業(yè)或社會團體要求公開政府信息及咨詢的申請。
年未接到針對本局政府信息公開事務的舉報、投訴，也沒有因政府信息公開而被申請行政復議或提起行政訴訟情況。
年，衡水市審計局沒有因依申請公開信息收取或減免費用情況。
年本局在政務信息公開方面取得了一些成績，但與《條例》要求和社會公眾的需求還存在一定的差距。一是信息公開的內容有待進一步完善；二是信息公開的時效性有待強化；三是信息公開工作的日常化、規(guī)范化有待加強。
為此，我們將認真學習貫徹《條例》以及政府信息公開的要求，加強各職能部門間的協(xié)調配合，進一步作好政務信息公開工作。
采取多種形式，組織全局人員參加培訓，重點學習《條例》等有關政務信息公開方面的法律、法規(guī)，充分認識政務信息公開的重要性和緊迫性，不斷提高政府信息公開水平。
按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，對政府信息公開內容進行完善，圍繞社會各界關注的熱點、重點，認真梳理，對適宜公開的內容全部公開，保證公開信息的完整性和準確性。
認真做好主動公開和依申請公開政府信息的工作，對依申請公開的，按照規(guī)定及時給予答復，提高審計政務公開的針對性和時效性。
年度審計工作報告篇四
大商股份有限公司(以下稱“公司”)董事會審計委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》、《大商股份有限公司董事會審計委員會議事規(guī)則》和《大商股份有限公司董事會審計委員會年度審計工作規(guī)程》等的有關規(guī)定，本著勤勉盡責的原則以及對全體股東負責的精神，切實、認真履行職責。現(xiàn)就公司董事會審計委員會履職情況匯報如下：
公司第八屆董事會審計委員會成員由五名董事組成，其中獨立董事三名。委員會召集人由具有專業(yè)會計資格的獨立董事胡詠華擔任。
報告期內，公司共召開十二次審計委員會會議，其中現(xiàn)場會議一次，具體情況為：
會議召開時間。
方式。
審計委員會會議審議通過議案。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
203月23日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
2015年4月13日。
現(xiàn)場會議。
通訊表決。
2015年4月23日。
通訊表決。
《大商股份有限公司2015年第一季度報告》。
2015年6月17日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為大商集團有限公司提供擔保的議案》。
2015年8月27日。
通訊表決。
《大商股份有限公司2015年半年度報告》。
2015年9月7日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
2015年10月20日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關聯(lián)交易公告》。
2015年10月27日。
通訊表決。
《大商股份有限公司2015年第三季度報告》。
2015年11月2日。
通訊表決。
2015年12月3日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
2015年12月11日。
通訊表決。
三、20主要工作情況。
(一)監(jiān)督及評估外部審計機構工作。
1.評估外部審計機構的獨立性和專業(yè)性。
大華會計師事務所(特殊普通合伙)(以下稱“大華”)為公司上市后一直聘用的外部審計機構，具有從事證券相關業(yè)務的資格，能較好的完成公司委派的各項工作，并自聘任以來一直遵循獨立、客觀、公正的職業(yè)準則，符合監(jiān)管部門及公司的相關要求。
2.討論和溝通審計范圍、審計計劃、審計方法及在審計中發(fā)現(xiàn)的重大事項。
報告期內，我們以會議和通訊的方式與大華討論和溝通審計范圍、審計計劃、審計方法，并確定年度財務報告審計工作的時間安排，督促事務所在約定時限內提交審計報告。
3.監(jiān)督和評估外部審計機構是否勤勉盡責。
我們認為大華所對公司進行審計期間勤勉盡責，遵循了獨立、客觀、公正的。
職業(yè)準則。
(二)指導內部審計工作，協(xié)調內、外部審計之間的溝通。
報告期內，我們認真審閱了公司的內部審計工作計劃，并認可該計劃的可行。
性，同時督促公司內部審計機構嚴格按照審計計劃執(zhí)行，并對內部審計出現(xiàn)的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內部審計工作存在重大問題的情況。
為更好的使內部審計及相關部門與大華進行及時有效的溝通，我們在聽取了雙方的訴求意見后，積極進行了相關協(xié)調工作，以求達到用最短的時間完成相關審計工作，提高審計效率。
(三)審核公司的財務信息及其披露。
我們認真審閱了報告期內公司對外披露的財務報告，認為公司財務報告是真實、完整和準確的，披露及時、準確，不存在相關的欺詐、舞弊行為及重大錯報的`情況，且公司也不存在重大會計差錯更正、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項、導致非標準無保留意見審計報告的事項。
報告期內，各位審計委員盡職盡責，與大華保持良好的溝通，提出專業(yè)指導意見，同時也督促和勉勵公司要及時、準確、完整的披露財務報告。
(四)審查公司內控制度，對重大關聯(lián)交易進行審計。
審計委員會與公司內部控制相關部門一直保持良好的溝通。關注公司的內部控制自我評價，聽取年審會計師對公司內部控制的意見和建議。
我們對《大商股份有限公司日常關聯(lián)交易的議案》進行審議，認為公司預計發(fā)生關聯(lián)交易定價公允，符合上市公司及股東的整體利益，公司及控股子公司與相關關聯(lián)方日常關聯(lián)交易系公司正常經營需要，不存在不合乎法律規(guī)定的關聯(lián)交易。
四、總體評價。
報告期內，我們依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會議事規(guī)則》等的相關規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責的履行了審計委員會的職責。
新的一年里，審計委員會將繼續(xù)按照相關規(guī)定和監(jiān)管要求，發(fā)揮所長、勤勉盡責，進一步推動公司內控制度持續(xù)優(yōu)化和經營效率有效提高。
審計委員會委員簽名：
牛鋼。
王志敏。
胡詠華。
孫廣亮。
陳弘基。
年度審計工作報告篇五
任中審計是經濟責任審計的一種有效形式?？h級部門確定每年領導干部離任審計的同時，要在已經實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現(xiàn)審計監(jiān)督關口前移，實現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結果。縣級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調查相結合的新的經濟責任審計工作機制，促進經濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經濟責任審計結果，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制。
上級部門要制定經濟責任審計結果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權范圍內，對不同審計結果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制，充分運用經濟責任審計結果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經濟責任審計水平。
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質，增強審計工作力量，能夠高效率、高質量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
年度審計工作報告篇六
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內審工作重要性的認識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內審機構，為其按期成功上市打好基礎。
年度審計工作報告篇七
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結如下：
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實做到了"三個轉變"：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監(jiān)督向主動服務轉變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經濟活動"免疫系統(tǒng)"建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監(jiān)督責任制度》等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網(wǎng)上刊登了3篇關于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業(yè)務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施。
（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業(yè)務相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗"為基本要求，加強財務人員培訓。以"請進來教"為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體財務管理水平。以"送出去學"為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養(yǎng)財務管理"精兵"。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經法規(guī)等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
年度審計工作報告篇八
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
年度審計工作報告篇九
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:。
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產物資；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:。
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀。總之,審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據(jù)國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊。
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現(xiàn)經營目標和加強經營管理。然而，我國現(xiàn)代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄。
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
年度審計工作報告篇十
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
年度審計工作報告篇十一
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實現(xiàn)快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數(shù)量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺，實現(xiàn)政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
年度審計工作報告篇十二
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責。現(xiàn)對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務所關于20xx年財務報告與內部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務報告審計機構江蘇公證天業(yè)會計師事務所執(zhí)行財務報表審計工作及內控審計工作情況進行了監(jiān)督，認為江蘇公證天業(yè)會計師事務所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務所作為公司20xx年度審計的審計機構。
2、對公司內控制度建設的監(jiān)督及評估工作指導情況。
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結構和內部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權益。因此我們審計委員會認為公司的內部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關上市公司治理規(guī)范的要求。
20xx年度我們審計委員會認真審閱了公司的內部審計工作報告，同時督促公司內部審計機構嚴格按照公司內部審計工作要求履行職責，并對內部審計出現(xiàn)的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關規(guī)定，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導公司內部審計工作，促進公司建立健全內部控制制度并提供真實、準確、完整的財務報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關注公司的內部審計工作，以及公司內外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。
年度審計工作報告篇十三
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據(jù)有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現(xiàn)就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
年度審計工作報告篇一
除積極安排內審人員參加市內審協(xié)會組織的經常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內部審計先進典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平，使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
年度審計工作報告篇二
新年的鐘聲已經敲響了?；仡櫼荒甑膶W習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路。
審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務。
一審計項目安排。
20__年暫計劃安排審計項目47項部分經濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項、經濟責任審計5項、部門預算執(zhí)行審計1項、固定資產投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調查5項市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。
1.財政預算執(zhí)行情況審計。
對20__年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經濟責任審計。
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領導干部進行經濟責任審計部分經濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務，協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區(qū)內部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施。
一轉變觀念，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創(chuàng)新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經濟社會發(fā)展大局，積極為領導提供有效的決策依據(jù)，當好決策參謀。
二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理。繼續(xù)建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三夯實基礎，著力提高審計隊伍素質。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想政治建設。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業(yè)務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規(guī)定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
四立足實際，著力加強黨建和精神文明建設。
堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設，促進審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內組織召開1次領導干部生活會，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
年度審計工作報告篇三
1
月
1
日起至。
201。
3
12。
月
31。
日止。
年，衡水市審計局認真貫徹實施《條例》，進一步健全完善了各項規(guī)章制度，積極做好相關政務公開工作，努力保障公民、法人和其他組織依法獲取審計信息，提高工作透明度，確保了全年政府信息公開工作運行正常運行。
一是進一步加強了政府信息公開工作機制。結合本局實際，修訂了信息上網(wǎng)管理規(guī)定，明確了相關科室、崗位職責，使信息公開工作得到了有效保障；二是落實政府信息公開責任，堅持“誰提供，誰審核，誰負責”的原則，按照職能職責的要求把好關，確保公開信息的準確性、權威性、完整性和時效性；三是按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，凡條例要求向社會公開的、不涉及秘密的文件內容和政策等都通過政府網(wǎng)站等平臺向全社會公開。
12。
月
31。
日，全年在政府門戶網(wǎng)站和本局子網(wǎng)站共公開。
41。
條政府信息，其中，政府門戶網(wǎng)站。
15。
2
條、計劃總結。
3
條，工作動態(tài)類信息。
36。
條，全文電子化達。
100%。
公眾可通過衡水市人民政府門戶網(wǎng)站“信息公開”、衡水市審計局網(wǎng)站查閱并全文檢索；通過市審計局機關政務公開欄公布政府信息主要有機構設置、機關職能、業(yè)務流程等，全面展示我局機關建設、辦事程序等情況。
年，本局未收到個人、公司、企業(yè)或社會團體要求公開政府信息及咨詢的申請。
年未接到針對本局政府信息公開事務的舉報、投訴，也沒有因政府信息公開而被申請行政復議或提起行政訴訟情況。
年，衡水市審計局沒有因依申請公開信息收取或減免費用情況。
年本局在政務信息公開方面取得了一些成績，但與《條例》要求和社會公眾的需求還存在一定的差距。一是信息公開的內容有待進一步完善；二是信息公開的時效性有待強化；三是信息公開工作的日常化、規(guī)范化有待加強。
為此，我們將認真學習貫徹《條例》以及政府信息公開的要求，加強各職能部門間的協(xié)調配合，進一步作好政務信息公開工作。
采取多種形式，組織全局人員參加培訓，重點學習《條例》等有關政務信息公開方面的法律、法規(guī)，充分認識政務信息公開的重要性和緊迫性，不斷提高政府信息公開水平。
按照“公開為原則、不公開為例外”的總體要求，對政府信息公開內容進行完善，圍繞社會各界關注的熱點、重點，認真梳理，對適宜公開的內容全部公開，保證公開信息的完整性和準確性。
認真做好主動公開和依申請公開政府信息的工作，對依申請公開的，按照規(guī)定及時給予答復，提高審計政務公開的針對性和時效性。
年度審計工作報告篇四
大商股份有限公司(以下稱“公司”)董事會審計委員會根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》、《大商股份有限公司董事會審計委員會議事規(guī)則》和《大商股份有限公司董事會審計委員會年度審計工作規(guī)程》等的有關規(guī)定，本著勤勉盡責的原則以及對全體股東負責的精神，切實、認真履行職責。現(xiàn)就公司董事會審計委員會履職情況匯報如下：
公司第八屆董事會審計委員會成員由五名董事組成，其中獨立董事三名。委員會召集人由具有專業(yè)會計資格的獨立董事胡詠華擔任。
報告期內，公司共召開十二次審計委員會會議，其中現(xiàn)場會議一次，具體情況為：
會議召開時間。
方式。
審計委員會會議審議通過議案。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
203月23日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
2015年4月13日。
現(xiàn)場會議。
通訊表決。
2015年4月23日。
通訊表決。
《大商股份有限公司2015年第一季度報告》。
2015年6月17日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為大商集團有限公司提供擔保的議案》。
2015年8月27日。
通訊表決。
《大商股份有限公司2015年半年度報告》。
2015年9月7日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
2015年10月20日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關聯(lián)交易公告》。
2015年10月27日。
通訊表決。
《大商股份有限公司2015年第三季度報告》。
2015年11月2日。
通訊表決。
2015年12月3日。
通訊表決。
《大商股份有限公司關于為控股子公司提供擔保的議案》。
2015年12月11日。
通訊表決。
三、20主要工作情況。
(一)監(jiān)督及評估外部審計機構工作。
1.評估外部審計機構的獨立性和專業(yè)性。
大華會計師事務所(特殊普通合伙)(以下稱“大華”)為公司上市后一直聘用的外部審計機構，具有從事證券相關業(yè)務的資格，能較好的完成公司委派的各項工作，并自聘任以來一直遵循獨立、客觀、公正的職業(yè)準則，符合監(jiān)管部門及公司的相關要求。
2.討論和溝通審計范圍、審計計劃、審計方法及在審計中發(fā)現(xiàn)的重大事項。
報告期內，我們以會議和通訊的方式與大華討論和溝通審計范圍、審計計劃、審計方法，并確定年度財務報告審計工作的時間安排，督促事務所在約定時限內提交審計報告。
3.監(jiān)督和評估外部審計機構是否勤勉盡責。
我們認為大華所對公司進行審計期間勤勉盡責，遵循了獨立、客觀、公正的。
職業(yè)準則。
(二)指導內部審計工作，協(xié)調內、外部審計之間的溝通。
報告期內，我們認真審閱了公司的內部審計工作計劃，并認可該計劃的可行。
性，同時督促公司內部審計機構嚴格按照審計計劃執(zhí)行，并對內部審計出現(xiàn)的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內部審計工作存在重大問題的情況。
為更好的使內部審計及相關部門與大華進行及時有效的溝通，我們在聽取了雙方的訴求意見后，積極進行了相關協(xié)調工作，以求達到用最短的時間完成相關審計工作，提高審計效率。
(三)審核公司的財務信息及其披露。
我們認真審閱了報告期內公司對外披露的財務報告，認為公司財務報告是真實、完整和準確的，披露及時、準確，不存在相關的欺詐、舞弊行為及重大錯報的`情況，且公司也不存在重大會計差錯更正、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項、導致非標準無保留意見審計報告的事項。
報告期內，各位審計委員盡職盡責，與大華保持良好的溝通，提出專業(yè)指導意見，同時也督促和勉勵公司要及時、準確、完整的披露財務報告。
(四)審查公司內控制度，對重大關聯(lián)交易進行審計。
審計委員會與公司內部控制相關部門一直保持良好的溝通。關注公司的內部控制自我評價，聽取年審會計師對公司內部控制的意見和建議。
我們對《大商股份有限公司日常關聯(lián)交易的議案》進行審議，認為公司預計發(fā)生關聯(lián)交易定價公允，符合上市公司及股東的整體利益，公司及控股子公司與相關關聯(lián)方日常關聯(lián)交易系公司正常經營需要，不存在不合乎法律規(guī)定的關聯(lián)交易。
四、總體評價。
報告期內，我們依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會議事規(guī)則》等的相關規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責的履行了審計委員會的職責。
新的一年里，審計委員會將繼續(xù)按照相關規(guī)定和監(jiān)管要求，發(fā)揮所長、勤勉盡責，進一步推動公司內控制度持續(xù)優(yōu)化和經營效率有效提高。
審計委員會委員簽名：
牛鋼。
王志敏。
胡詠華。
孫廣亮。
陳弘基。
年度審計工作報告篇五
任中審計是經濟責任審計的一種有效形式?？h級部門確定每年領導干部離任審計的同時，要在已經實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現(xiàn)審計監(jiān)督關口前移，實現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結果。縣級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調查相結合的新的經濟責任審計工作機制，促進經濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經濟責任審計結果，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制。
上級部門要制定經濟責任審計結果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權范圍內，對不同審計結果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制，充分運用經濟責任審計結果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經濟責任審計水平。
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質，增強審計工作力量，能夠高效率、高質量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
年度審計工作報告篇六
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內審工作重要性的認識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內審機構，為其按期成功上市打好基礎。
年度審計工作報告篇七
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結如下：
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實做到了"三個轉變"：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監(jiān)督向主動服務轉變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經濟活動"免疫系統(tǒng)"建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監(jiān)督責任制度》等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網(wǎng)上刊登了3篇關于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業(yè)務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施。
（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業(yè)務相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗"為基本要求，加強財務人員培訓。以"請進來教"為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體財務管理水平。以"送出去學"為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養(yǎng)財務管理"精兵"。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經法規(guī)等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
年度審計工作報告篇八
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
年度審計工作報告篇九
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現(xiàn)，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現(xiàn)審計目的的手段之一，但不是惟一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當?shù)膶徲嫵绦蛴兄趯徲嫻ぷ餮驖u進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:。
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財產物資；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:。
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀。總之,審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據(jù)國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據(jù)審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊。
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現(xiàn)經營目標和加強經營管理。然而，我國現(xiàn)代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄。
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
年度審計工作報告篇十
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
年度審計工作報告篇十一
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實現(xiàn)快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數(shù)量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺，實現(xiàn)政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
年度審計工作報告篇十二
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責。現(xiàn)對審計委員會20xx年度工作報告如下：
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔任。
1、20xx年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年度財務報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
2、20xx年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司20xx年第一季度經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年第一季度審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
3、20xx年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司20xx年上半年經審計的財務會計報告進行了審議，認為:江蘇公證天業(yè)會計師事務所審定的20xx年上半年審計報告真實、準確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進行審議表決。
4、20xx年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務所關于20xx年財務報告與內部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
20xx年度，我們審計委員會對公司聘請的財務報告審計機構江蘇公證天業(yè)會計師事務所執(zhí)行財務報表審計工作及內控審計工作情況進行了監(jiān)督，認為江蘇公證天業(yè)會計師事務所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務所作為公司20xx年度審計的審計機構。
2、對公司內控制度建設的監(jiān)督及評估工作指導情況。
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結構和內部控制制度。公司嚴格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權益。因此我們審計委員會認為公司的內部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關上市公司治理規(guī)范的要求。
20xx年度我們審計委員會認真審閱了公司的內部審計工作報告，同時督促公司內部審計機構嚴格按照公司內部審計工作要求履行職責，并對內部審計出現(xiàn)的問題提出了指導性意見。經審閱內部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內部審計工作存在重大問題。
我們審計委員會成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細則》等的相關規(guī)定，勤勉盡責，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導公司內部審計工作，促進公司建立健全內部控制制度并提供真實、準確、完整的財務報告。
20xx年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關注公司的內部審計工作，以及公司內外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。
年度審計工作報告篇十三
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據(jù)有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現(xiàn)就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。