方案的評估和調整是持續(xù)改進的重要環(huán)節(jié)。方案的制定過程需要制定具體的目標和細化的步驟，以便實施時有條不紊。以下是一些成功案例，供大家參考。
內(nèi)控工作方案篇一
為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[xxxx]100號)文件要求，根據(jù)海寧市財政局《關于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好本街道內(nèi)部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內(nèi)部控制組織體系建設、機關內(nèi)部控制制度體系建設、機關內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設、機關內(nèi)部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
內(nèi)控工作方案篇二
為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標。
我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內(nèi)控建設和運行狀況，分析內(nèi)控設計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎。
3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應當在學校內(nèi)部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運行。
三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容。
1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內(nèi)部控制有重要影響的'關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。
3、業(yè)務層級內(nèi)部控制有效性評價。
(1)、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
(3)、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準。
范圍內(nèi)，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內(nèi)部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
四、內(nèi)部控制有效性評價方法。
1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障。
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;。
(2)、指導各部門內(nèi)部控制自我評價工作;。
(3)、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改。
(4)、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內(nèi)控工作方案篇三
按照國務院國資委《關于加快構建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關事項的`通知》(國資發(fā)評價〔xxxx〕68號)要求，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會〔〕7號)及其配套指引和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資發(fā)改革〔〕108號)有關規(guī)定，集團公司將全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作。結團公司實際情況，制定本方案。
一、指導思想。
集團公司內(nèi)部控制體系建設的指導思想是：以風險管理為導向，以內(nèi)部控制為核心，以開展管理提升活動為契機，健全管理制度，夯實管理基礎，固化業(yè)務流程，全面落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求,促進提升管理能力，提高經(jīng)營效率，防范經(jīng)營風險，把集團公司建設成為管理規(guī)范、運行高效、風險受控的現(xiàn)代企業(yè)集團。
二、總體目標。
內(nèi)部控制體系建設與實施的總體目標是:保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)，保護企業(yè)資產(chǎn)安全、完整，保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整，有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率和效果，滿足監(jiān)管機構、資本市場以及企業(yè)管理提升要求，促進實現(xiàn)集團公司“做強做優(yōu)，世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標。
三、基本原則。
1、風控結合，符合規(guī)范。以風險管理為導向，以內(nèi)部控制建設為核心，實施集團公司“以風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設”，同時符合財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》要求。
2、統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準。統(tǒng)籌規(guī)劃全集團的內(nèi)部控制體系建設實施方案，明確體系的建設范圍、實施內(nèi)容、工作步驟、時間安排和技術方法，并對已開展內(nèi)部控制和全面風險管理體系建設與實施的企業(yè)進行分析評估，確保全集團內(nèi)部控制體系標準一致。
3、全面啟動，分類實施。集團所屬單位全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作，確保在xxxx年底前正式運行。葛洲壩集團股份有限公司要按照集團公司內(nèi)部控制體系建設實施方案加快建設進度，確保在xxxx年建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。
4、部門協(xié)同，上下結合。集團公司各部門要積極參與內(nèi)部控制體系建設，做好本部門主管業(yè)務的內(nèi)部控制建設，并配合開展好跨部門業(yè)務的內(nèi)控工作。集團公司所屬單位要以業(yè)務活動為單元細化內(nèi)部控制體系建設職責，接受上級業(yè)務主管部門的指導和監(jiān)督。
5、把握關鍵，突出重點。在全面推進的基礎上，重點抓好資金、投資、采購、基建、在建工程管理、產(chǎn)權管理、人力資源管理、質量安全管理等對集團運營影響較大、風險較高的重點領域和境外業(yè)務、金融等特殊業(yè)務的風險評估和內(nèi)部控制建設工作。
6、注重實效，狠抓落實。集團公司體系建設要緊密結合企業(yè)實際情況，堅持“七項落實”，即：風險評估和流程控制措施要落實到公司治理中去、落實到戰(zhàn)略規(guī)劃中去、落實到規(guī)章制度中去、落實到崗位職責中去、落實到績效考核中去、落實到信息系統(tǒng)中去、落實到企業(yè)文化中去。
內(nèi)控工作方案篇四
xx支行內(nèi)控工作情況匯報20xx年以來我行堅持“從嚴治行”，高度重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對xx支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控工作，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、防范風險中起到了積極的作用。現(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本情況匯報如下：
今年以來，我行先后對各條線的規(guī)章制度進行了梳理，針對新的文件變化，認真組織，做好相關政策的學習和指導，在實際業(yè)務操作及經(jīng)營中始終貫徹落實最新的制度要求與規(guī)定，確保我行相關業(yè)務操作依法合規(guī)。在今年四月份我行根據(jù)支行教育月活動內(nèi)容，全面深入開展了《柜員及營業(yè)機構負責人十個嚴禁》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守》、《xx銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理辦行全體員工遵章守紀、依法合規(guī)意識進一步提升。
我行嚴格按照相關制度要求，在柜員號使用、開戶、驗印、業(yè)務印章保管、對賬、票據(jù)交換、大額資金收付的授權與證實等業(yè)務環(huán)節(jié)中，責任到人，明確不相容崗位和業(yè)務。堅決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問題發(fā)生。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度，至今已完成輪崗3人，強制休假3人。
我行每月至少檢查一次“雙十禁”規(guī)定執(zhí)行情況；每月至少一次對現(xiàn)金、重要空白憑證、貴金屬等進行賬賬、賬實檢查；每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結、大額存取和轉賬、客戶預留印鑒、業(yè)務印章和柜員私章保管等進行檢查；每季度至少一次主動了解我行重點客戶對賬情況。
根據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風險排查工作，進一步加強對各業(yè)務環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增強員工合規(guī)操作和風險意識。
（一）公司條線準、核實人員和查證方式以及登記工作進行了自查及規(guī)范，確保我行在此業(yè)務操作與執(zhí)行方面的依法合規(guī)。
（二）個金條線。
1、根據(jù)《關于發(fā)送的通知》文件要求，進一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調閱工作，切實做好我行個人客戶信息的保密工作。
2、根據(jù)《關于發(fā)送的通知》文件要求，我行對20xx年8月至20xx年3月期間通過個人理財銷售系統(tǒng)辦理的員工個人理財產(chǎn)品業(yè)務進行了全面、逐筆自查，重點檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財業(yè)務行為。經(jīng)過自查我行的理財業(yè)務均合規(guī)，無上述情況出現(xiàn)。
銀行合規(guī)文化心得體會銀行合規(guī)文化建設心得。
內(nèi)控工作方案篇五
按照國務院國資委《關于加快構建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關事項的通知》(國資發(fā)評價〔xxxx〕68號)要求，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會〔2008〕7號)及其配套指引和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資發(fā)改革〔2006〕108號)有關規(guī)定，集團公司將全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作。結合集團公司實際情況，制定本方案。
集團公司內(nèi)部控制體系建設的指導思想是：以風險管理為導向，以內(nèi)部控制為核心，以開展管理提升活動為契機，健全管理制度，夯實管理基礎，固化業(yè)務流程，全面落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求,促進提升管理能力，提高經(jīng)營效率，防范經(jīng)營風險，把集團公司建設成為管理規(guī)范、運行高效、風險受控的現(xiàn)代企業(yè)集團。
內(nèi)部控制體系建設與實施的總體目標是:保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)，保護企業(yè)資產(chǎn)安全、完整，保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整，有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率和效果，滿足監(jiān)管機構、資本市場以及企業(yè)管理提升要求，促進實現(xiàn)集團公司“做強做優(yōu)，世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標。
1、風控結合，符合規(guī)范。以風險管理為導向，以內(nèi)部控制建設為核心，實施集團公司“以風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設”，同時符合財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》要求。
2、統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準。統(tǒng)籌規(guī)劃全集團的內(nèi)部控制體系建設實施方案，明確體系的建設范圍、實施內(nèi)容、工作步驟、時間安排和技術方法，并對已開展內(nèi)部控制和全面風險管理體系建設與實施的企業(yè)進行分析評估，確保全集團內(nèi)部控制體系標準一致。
3、全面啟動，分類實施。集團所屬單位全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作，確保在xxxx年底前正式運行。葛洲壩集團股份有限公司要按照集團公司內(nèi)部控制體系建設實施方案加快建設進度，確保在xxxx年建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。
4、部門協(xié)同，上下結合。集團公司各部門要積極參與內(nèi)部控制體系建設，做好本部門主管業(yè)務的內(nèi)部控制建設，并配合開展好跨部門業(yè)務的內(nèi)控工作。集團公司所屬單位要以業(yè)務活動為單元細化內(nèi)部控制體系建設職責，接受上級業(yè)務主管部門的指導和監(jiān)督。
5、把握關鍵，突出重點。在全面推進的基礎上，重點抓好資金、投資、采購、基建、在建工程管理、產(chǎn)權管理、人力資源管理、質量安全管理等對集團運營影響較大、風險較高的重點領域和境外業(yè)務、金融等特殊業(yè)務的風險評估和內(nèi)部控制建設工作。
6、注重實效，狠抓落實。集團公司體系建設要緊密結合企業(yè)實際情況，堅持“七項落實”，即：風險評估和流程控制措施要落實到公司治理中去、落實到戰(zhàn)略規(guī)劃中去、落實到規(guī)章制度中去、落實到崗位職責中去、落實到績效考核中去、落實到信息系統(tǒng)中去、落實到企業(yè)文化中去。
內(nèi)控工作方案篇六
主要采用后推程序進行內(nèi)控評價，即，期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務的內(nèi)部控制。
內(nèi)控評價小組起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
內(nèi)控工作方案篇七
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負責人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設計的重要性可見一斑。
在進行內(nèi)部控制設計時，應該關注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。
要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
內(nèi)控工作方案篇八
2021年的七一是中國共產(chǎn)黨建黨100周年紀念日，在這一節(jié)日到來之際，我們要認真學習黨的十九大精神，在自己的本職崗位上創(chuàng)優(yōu)爭先、強力促進中國特色社會主義事業(yè)的建設，具有非常重要的意義。根據(jù)上級黨委組織的領導和指示，我們要進一步營造優(yōu)良的氛圍，不斷激勵和引導公司單位的廣大黨員和廣大人民群眾參加公司組織的各項工作及一系列紀念系列活動，現(xiàn)將有關活動策劃如下：
一、活動主題。
本次活動以鄧小平理論為指導，以“憶黨史、銘黨恩、強黨性、促黨建、肅黨紀、正黨風”為主題，通過多種形式，加強職工的愛國主義熱度，弘揚民族精神，使職工們懂得幸福生活的來之不易，從而更加努力工作，為電力事業(yè)添光增彩。同時，充分展示職工主動、健康、向上的精神風貌，為推動創(chuàng)先爭優(yōu)活動的進一步開展、豐富企業(yè)文化生活、加強企業(yè)精神文明建設作出主動的貢獻。
二、活動內(nèi)容及時間安排。
1、紅歌賽。
七月初，以慶祝建黨100周年為主題開展紅歌比賽，激發(fā)職工愛國熱度，培養(yǎng)優(yōu)良生活情趣，豐富職工業(yè)余生活，活躍企業(yè)文化氣氛，提升企業(yè)文化品味。
2、紅影會。
紅色是共產(chǎn)主義革命的象征。在中國共產(chǎn)黨建黨100周年之際，讓我們再一次感受革命與傳統(tǒng)的震憾，感受“紅色浪潮”的沖擊！喚起戰(zhàn)斗歲月回憶，接受革命傳統(tǒng)教育，在七月組織全體職工觀看《建黨大業(yè)》。
3、上好一堂黨課。
以支部為單位組織，為黨員上好一堂黨課，針對當前的熱點難點問題，結合公司實際，客觀分析公司發(fā)展過程中面臨的機遇和挑戰(zhàn)，正確對待時下一些新情況、新問題，進一步激發(fā)廣大黨員的工作熱度，增強加快公司發(fā)展的決心和信心。
4、召開一次入黨主動分子座談會。
各支部組織職工入黨主動分子圍繞對黨的信念，入黨動機，個人思想工作等進行座談，進一步增強入黨主動分子堅信黨的信念，增進黨的凝聚力和向心力。
5、紅色旅游。
黨群部牽頭組織以黨支部為單位組織黨員到紅色旅游基地（待定）進行紅色參觀學習活動，回顧黨的長征歷史，感懷黨的恩情。
6、表彰宣傳一批先進典范。
結合創(chuàng)先爭優(yōu)活動階段工作，公司黨委將評選表彰“先進黨支部”、“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”、“優(yōu)秀黨務工作者”，大力宣傳，以激勵全體黨員干部奮發(fā)向上、開拓進取，在公司又好又快發(fā)展中再創(chuàng)佳績、再立新功。
7、開展新時期黨的精神知識競賽活動。
通過競賽活動，幫助廣大黨員重溫黨的_年光輝歷程，進一步掌握黨的基本理論、基本路線和基本知識，提高廣大黨員堅持崇高理想、實踐根本宗旨、發(fā)揚黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風、嚴守黨的紀律、保持黨的先進性的政治責任感，增強黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
三、主辦和協(xié)辦單位。
主辦：黨委。
協(xié)辦：團委。
四、活動地點。
1、評比表彰先進——公司會議室四樓。
2、紅歌賽——公司體育館。
3、紅影會——_影院（待定）。
4、黨的知識競賽——公司會議室四樓。
五、參加單位。
公司全體職工。
六、活動要求。
1、加強領導、提高認識。各支部要正確認識紀念建黨慶?；顒拥闹卮笠饬x，提高認識，及時召開會議，組織黨員認真學習有關文件精神，制定活動方案，指定專人組織實施，確保活動順利進行。
2、密切配合，確保安全。各支部做好與黨群工作部的協(xié)調，注重活動細節(jié)，達到活動目的，做到正常工作和紀念活動“兩不誤”，確?；顒禹樌_展。
3、加強監(jiān)督，及時總結。廣大黨員、職工要以主動的精神參與本次活動，自覺克服形式主義，嚴格按照黨委要求進行，加強監(jiān)督、檢查和情況上報、信息反饋，及時總結經(jīng)驗和不足。
4、各支部在5月15日前將本支部活動計劃報黨群工作部，活動開展過程中，各支部要認真做好活動記錄。
內(nèi)控工作方案篇九
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設計人員素質不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設計從總體上看質量不高，對內(nèi)部控制各要素的設計不系統(tǒng)、不科學，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設計的重視程度不夠，導致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內(nèi)部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況及時對內(nèi)部控制制度作出適當?shù)恼{整，致使內(nèi)部控制制度不適應企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務進行有效控制。
第五，在內(nèi)部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
內(nèi)控工作方案篇十
根據(jù)集團公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經(jīng)營特點，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
本次內(nèi)控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
本次內(nèi)控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內(nèi)控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內(nèi)部控制設計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設工作提供合理有效的幫助。
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
(1)是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
(2)是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
(3)相關控制活動是如何運行的。
(4)相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
(5)實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設計及運行是否有效。
同年度財務報告一同對外報出。
為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內(nèi)控建設和運行狀況，分析內(nèi)控設計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、 全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、 重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎。
3、 客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應當在學校內(nèi)部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、 制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運行。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內(nèi)部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、 單位層級內(nèi)部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的.問題并提出改進建議。
(1)、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
范圍內(nèi)，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內(nèi)部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組 長：
副組長：
成 員：
2、主要工作。
(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;
(2)、指導各部門內(nèi)部控制自我評價工作;
(3)、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改
(4)、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內(nèi)控體系建設工作監(jiān)督小組 20xx年xx月xx日
內(nèi)控工作方案篇十一
為全面推進學校內(nèi)部控制建設工作，根據(jù)財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)（以下簡稱《指導意見》）、《安徽省教育廳轉發(fā)安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施意見的通知》（皖教秘財〔20xx〕100號）、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關于印發(fā)安徽省高校內(nèi)部控制制度操作規(guī)程的通知》（皖財教〔20xx〕15號）和《六安市財政局（國資委）關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神要求，結合學校實際，特制定本方案。
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進學校內(nèi)部控制建設，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化對內(nèi)部權力運行的制約，防止內(nèi)部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內(nèi)部管理水平。
以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內(nèi)部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
成立以葛向東校長為組長，副校長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為領導組成員的“六安職業(yè)技術學院全面推進內(nèi)部控制建設工作領導組”（以下簡稱“內(nèi)控領導小組”），負責組織制定學校全面推進內(nèi)控建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
在內(nèi)控領導小組下成立由財務處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監(jiān)察室、設備處、總務處等部門組成的內(nèi)部控制建設辦公室，辦公室設在財務處。內(nèi)控建設辦公室在內(nèi)控領導組領導下開展工作，具體負責全校各單位內(nèi)控建設的督促、指導、檢查等工作。
辦公室主任：張士范。
辦公室副主任:郭三文、韋盛權、安利、張偉、陶應峰。
成員：鮑衛(wèi)東、江巡、梁廷廷、張亞潔。
（一）健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》文件要求，建立適合學校實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，加強對單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)部控制，以保障內(nèi)部控制體系全面、有效實施。
（二）加強內(nèi)部權力制衡，規(guī)范內(nèi)部權力運行。根據(jù)學校自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內(nèi)設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
（三）建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控信息公開。按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，積極推進內(nèi)部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制，加大考評問責力度。
(一)組織發(fā)動(20xx年8月)。
20xx年8月，召開內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓大會，組織學習省、市有關文件精神，系統(tǒng)學習《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎。
1、單位層面。
（6）、制定權力責任清單：構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。建立權力運行監(jiān)督和考評機制，定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監(jiān)查室。
2、業(yè)務層面。
（2）、收入內(nèi)控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非稅收入）應收盡收，由財會部門歸口管理并進行會計核算；財會部門定期檢查收入金額；按規(guī)定設置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬；對各類票據(jù)的申領、啟用、核銷、銷毀等進行序時登記。牽頭部門：財務處。
（3）、支出內(nèi)控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業(yè)務事項的職責和分工，實行歸口管理；制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；明確各類支出業(yè)務事項原始票據(jù)要求、內(nèi)部審批表單要求及單據(jù)審核重點；分析控制各類支出業(yè)務事項出現(xiàn)異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務處。
（4）、資產(chǎn)內(nèi)控管理：資產(chǎn)管理制度涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置等四個方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權和對外投資等資產(chǎn)進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產(chǎn)，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經(jīng)批準不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。牽頭部門：財務處。
（5）、合同內(nèi)控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業(yè)務、紀檢、財務等相關部門進行聯(lián)合審核。有效監(jiān)控合同履行，明確合同執(zhí)行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，發(fā)現(xiàn)違約情況，及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的，應按照有關規(guī)定進行嚴格監(jiān)督審查。牽頭部門：財務處。
（6）、采購內(nèi)控管理：政府采購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。采購貨物、服務和工程要嚴格按照政府集中采購目錄及規(guī)定的標準執(zhí)行。采用非公開招標方式采購公開招標數(shù)額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產(chǎn)品等要按規(guī)定報批。牽頭部門：設備處。
（7）、工程項目內(nèi)控管理：建設項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監(jiān)理機構要進行嚴格審核，并按有關規(guī)定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關程序和要求履行審批手續(xù)。建設項目竣工后要及時編制項目竣工財務決算，驗收合格后要及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。牽頭部門：總務處。
(三)總結(20xx年l2月)。
在完成內(nèi)部控制體系建設工作后，對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進行總結、歸納、提煉，并及時撰寫內(nèi)部控制體系建設總結報告，經(jīng)單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。
（一）加強組織領導。
切實加強對學校內(nèi)部控制建設的組織領導，學校各部門要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的重要意義，站在促進學校事業(yè)健康發(fā)展的高度，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內(nèi)部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）深入宣傳教育。
學校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行，為學校全面推進內(nèi)部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（三）抓好貫徹落實。
學校各部門主要負責人作為內(nèi)控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內(nèi)控實施。按照學校推進內(nèi)控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內(nèi)部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內(nèi)部控制建設。
內(nèi)控工作方案篇十二
為進一步做好貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，加強內(nèi)部控制建設，提高管理水平，根據(jù)《河南省教育廳關于印發(fā)省教育廳部門屬預算單位內(nèi)部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）要求，結合我校實際，特制訂河南師范大學內(nèi)部控制建設工作方案。
內(nèi)部控制是指學校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對學校內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程、經(jīng)濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是學校的一項重要管理活動，也是學校的一項重要制度建設；既是學校管理的一項系統(tǒng)工程，也是學校治理的重要基石。
以中國特色社會主義理論，以《會計法》、《預算法》等法律法規(guī)和相關規(guī)定為依據(jù)，抓住貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的有力契機，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實施、完善提高”等措施，夯實學校各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，進一步推進財務規(guī)范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學校內(nèi)部管理水平。
（一）領導機構。
成立“河南師范大學內(nèi)部控制建設領導小組”（以下簡稱“內(nèi)控領導小組”），負責組織制定學校內(nèi)控控制建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
組長:常俊標。
副組長：孫先科陳廣文李雪山馬治軍（常務）。
張現(xiàn)周。
成員：孔國慶白鑫剛張銀付曹書文閆留義。
韓占良李慶廣馬玉棟宋魯偉徐久成。
王宏偉劉玉芳郭海明劉懷光朱遵略。
黃進才趙新生武軍會時花玲周營軍。
（二）聯(lián)合工作機構。
成立由財務處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察處、審計處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學內(nèi)部控制建設聯(lián)合工作組”（以下簡稱“聯(lián)合工作組”），內(nèi)控領導小組和聯(lián)合工作組下設辦公室（以下簡稱“內(nèi)控辦公室”），內(nèi)控辦公室設在財務處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領導小組領導下，具體負責全校各單位內(nèi)控建設的督促、指導、檢查等工作。
組長:馬治軍。
成員：孔國慶白鑫剛張銀付閆留義宋魯偉曹書文韓占良李慶廣馬玉棟周營軍。
以上相關處室同時指定1名聯(lián)絡員。
（一）工作任務。
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》要求，應從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合學校實際情況的內(nèi)部控制體系，包括學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內(nèi)部控制等。二是梳理學校各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；在此基礎上，根據(jù)國家有關規(guī)定，建立健全學校各項內(nèi)部管理制度，并督促相關工作人員認真執(zhí)行。三是落實《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）等要求，進一步強化內(nèi)部控制建設，提高學校管理服務水平和風險防范能力，促進學?？沙掷m(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法治校、推進廉政建設中的重要作用。
（二）任務分工。
學校內(nèi)控建設工作領導小組及聯(lián)合工作組，負責對學校內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機制的建設情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等進行綜合評價并提出完善意見；各相關職能部門對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)學校審批后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理及內(nèi)部監(jiān)督管理等。財務處負責預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理等相關業(yè)務；國有資產(chǎn)管理處負責政府采購業(yè)務管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關業(yè)務；基建處負責建設項目管理等相關業(yè)務；審計處負責審計等相關業(yè)務；監(jiān)察處負責內(nèi)部監(jiān)督管理等相關業(yè)務；其他職能部門按照工作職責分工及《內(nèi)控規(guī)范》要求，負責分管領域經(jīng)濟業(yè)務活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》和工作方案要求，認真開展內(nèi)控機制建設，切實履行內(nèi)部控制職責。
（三）工作目標。
通過貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》，將內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善；內(nèi)部控制牽頭部門及其工作職責得到進一步明確，各單位在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內(nèi)控信息化手段建設長足發(fā)展，風險評估和內(nèi)部控制方法更加科學規(guī)范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成學?！秲?nèi)部控制工作手冊》；學?！秲?nèi)控規(guī)范》落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效全面顯現(xiàn)。到2020年，基本建成與現(xiàn)代大學治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升學校內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
(一)宣傳培訓學習階段（20xx年9月底前）。
按照學校統(tǒng)一部署，在組織相關人員參加培訓的同時，要會同相關職能部門積極組織開展校內(nèi)的宣傳、培訓和學習活動，使全校相關人員全面了解實施《內(nèi)控規(guī)范》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在校內(nèi)形成“人人學內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的良好局面。各單位應立即啟動本單位的內(nèi)部控制建設工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡員，負責內(nèi)部控制建設的聯(lián)絡工作。聯(lián)絡員基本信息表于20xx年9月15日前報財務處稽核科（辦公系統(tǒng)段世芳便箋）。結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內(nèi)部控制建設工作。
（二）梳理工作流程健全內(nèi)控制度階段（20xx年10月底前）。
按照內(nèi)控規(guī)范要求，在全面學習基礎上，各單位要對單位層面和業(yè)務層面現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施。在全面梳理現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內(nèi)容基礎上，各單位要按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)工作實際和業(yè)務特點，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務流程，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程。
(三)開展內(nèi)部控制基礎性評價階段（20xx年10月15日前）。
通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
(四)內(nèi)控制度再完善階段（20xx年11月底前）。
各單位將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向。按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
(五)基礎性評價總結階段（20xx年12月5日前）。
各單位應于20xx年12月2日前，向校內(nèi)控辦公室報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告，電子版同時發(fā)送至財務處稽核科段世芳便箋。總結報告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學校于12月5日上報省教育廳基礎性評價總結。
(六)督導指導和檢查階段（20xx年9月起）。
學校將加強監(jiān)督檢查力度，加強建設過程的督導，對不重視內(nèi)部控制建設工作和工作不到位，影響學校內(nèi)控建設整體工作進展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經(jīng)費預算、實施績效評價、學校年度考核的參考依據(jù)。對評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(七)評價報告報送階段（20xx年3月底前）。
在各單位完成內(nèi)控建設的基礎上，學校對整體內(nèi)部控制基礎性評價和內(nèi)部控制工作作進一步總結完善，再次開展內(nèi)部控制基礎情況綜合性評價，最終形成學校的內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。
（一）高度重視，精心組織。
各單位要站在促進學校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設和實施內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動本單位內(nèi)部控制水平的.整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重，必須加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)控體系。
（二）細化職責，落實責任。
各單位（部門）要成立相應工作機構，加強對貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》開展內(nèi)部控制評價工作的組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。各單位負責人作為內(nèi)控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內(nèi)控實施。工作任務要落實到具體崗位和專人，做到任務到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實。建立牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協(xié)調配合的聯(lián)動機制。要結合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。
（三）部門帶頭，齊抓共管。
《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，不僅是一項全員參與的“系統(tǒng)性工程”，更是一項單位負責人帶頭執(zhí)行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進行。各職能部門既是分管領域內(nèi)控實施的組織者，也是內(nèi)控工作的實施者，要把執(zhí)行《內(nèi)控規(guī)范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實施的主體，要按照學校統(tǒng)一部署，主動開展工作，全面提升風險防控和內(nèi)部管理水平。
（四）加大宣傳，營造氛圍。
要加大對單位內(nèi)部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（五）加強監(jiān)督，不斷完善。
建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、自我評價和問責制度。通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。同時，將內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實際，具有較強操作性和適應性、完備的內(nèi)部控制體系。
內(nèi)控工作方案篇十三
根據(jù)《江蘇吳中實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國際貿(mào)易有限公司因屬于公司非重要業(yè)務以及高風險領域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務層面，對為確保戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理的效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產(chǎn)安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設置的內(nèi)部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等;對下屬企業(yè)以業(yè)務層面控制是否有效為主線，對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價，并關注企業(yè)層面的控制活動。
1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了企業(yè)層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。
2.被評價單位內(nèi)部控制設計的方法是否適當，內(nèi)部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內(nèi)部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價部門審計部制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結果經(jīng)部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內(nèi)部控制領導小組審閱。
內(nèi)部控制獨立評價，由股份公司內(nèi)控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各單位內(nèi)部控制的有效性進行評價。股份公司內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內(nèi)部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經(jīng)內(nèi)部控制領導小組審閱。同時結合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內(nèi)控評價部門審計部在協(xié)調各部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領導小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內(nèi)部控制手冊》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
公司各部門評價的重點為：
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評價領導小組
(涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內(nèi)控缺陷，出具內(nèi)控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內(nèi)控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內(nèi)部控制整體風險;
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風險;
3)識別風險業(yè)務領域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經(jīng)批準后，組織實施內(nèi)控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿;
2)內(nèi)控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務骨干，主持本單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關的內(nèi)部控制，完成《內(nèi)部控制調查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內(nèi)部控制手冊，比照本單位內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4)編寫本單位的《內(nèi)控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內(nèi)控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷，應在《內(nèi)控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷”，《內(nèi)控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
(3)內(nèi)控評價小組復查
內(nèi)控評價小組對各單位報送的《內(nèi)控評價報告》及《風險矩陣》、《內(nèi)控評價問卷調查表》進行分析;按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：
1)內(nèi)部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風險矩陣、風險清單
3)公司層面內(nèi)部控制環(huán)境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內(nèi)控缺陷確認標準：詳見《內(nèi)部控制缺陷認定標準》
(2)內(nèi)控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)控評價報告》中反映，報內(nèi)控評價小組。
2)內(nèi)控評價小組復查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3)內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負責人認可的內(nèi)控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內(nèi)控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務一年只發(fā)生4次(如按季公告的財務報表)，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內(nèi)控評價，即，期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務的內(nèi)部控制。
內(nèi)控評價小組起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
預計 萬元。
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在 個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日
內(nèi)控工作方案篇十四
內(nèi)部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設，共擔內(nèi)部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責。
是集團公司最高決策機構，審批內(nèi)控最終工作成果。
對內(nèi)控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;審議內(nèi)控與風險管理的重大策略，重大風險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內(nèi)部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內(nèi)部控制及風險管理的其他事項。
度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作;就內(nèi)部控制與風險管理工作向內(nèi)部控制與風險管理委員會負責;及有關內(nèi)部控制與風險管理的其他事項。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內(nèi)控設計及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內(nèi)控及風險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團發(fā)[2011]199號文《關于設立兼職內(nèi)控及風險管理員的通知》，內(nèi)控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風險管理報告。
10.組織安排與內(nèi)控及風險管理相關的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
集團本部內(nèi)部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關工作內(nèi)容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。
(1)前期準備(5-6月)
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)
通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀, 研究提升方向，制定實施方案。
(3)內(nèi)控設計有效性評估階段(8-9月)
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內(nèi)控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段(10月)
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。
1、不兼容職務相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務相分離的'原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
不兼容職務主要包括：授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務。
2、授權批準控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預算控制要求各單位加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風險控制要求各單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供業(yè)務活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施;同時要加強對財務會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。
內(nèi)控工作方案篇十五
1、不兼容職務相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務相分離的原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
不兼容職務主要包括：授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務。
2、授權批準控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預算控制要求各單位加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風險控制要求各單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供業(yè)務活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施;同時要加強對財務會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。
內(nèi)控工作方案篇十六
恒泰長財指派擔任精藝股份持續(xù)督導工作的保薦代表人就精藝股份內(nèi)部控制制度的制定和運行情況等有關事項與精藝股份董事、監(jiān)事、高級管理人員以及內(nèi)部審計部等相關部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東大會、董事會、監(jiān)事會、董事會各專門委員會會議的相關資料、公司章程、三會議事規(guī)則、投資者管理制度、信息披露制度等相關文件以及其他相關內(nèi)部控制制度、業(yè)務管理規(guī)則等，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設、內(nèi)部控制實施情況等多方面對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》進行了逐項核查。
二、公司內(nèi)部控制評價結論。
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
(一)內(nèi)部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99.51%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項有：組織架構、企業(yè)文化，人力資源、制度建設、資金活動、資產(chǎn)管理、銷售管理、財務報告、信息披露管理、子公司管理、關聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風險投資等業(yè)務。
(1)組織架構。
公司建立了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體、規(guī)范運作的法人治理結構，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應的組織職能機構和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經(jīng)營管理層指令的貫徹執(zhí)行，保障了公司運營的規(guī)范有序運行。
(2)企業(yè)文化。
隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發(fā)展，實現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
內(nèi)控工作方案篇十七
20年，農(nóng)行榆林分行高度重視內(nèi)控合規(guī)工作，大力推行合規(guī)理念，使全行廣大干部員工逐步認識到良好的合規(guī)文化是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)長治久安和可持續(xù)發(fā)展的基礎和根本保證，全行上下逐步形成了“抓合規(guī)，強基礎、控風險、促發(fā)展”的良好工作氛圍，連續(xù)四年被評為內(nèi)控管理一類行，轄屬支行內(nèi)控管理一類行占比達到89%。
一、深入開展合規(guī)文化建設。該行制定了合規(guī)文化建設規(guī)劃，深入推進“六位一體”合規(guī)文化長效機制建設，確定目標和任務，并分解落實到各支行、各部門、各崗位。落實合規(guī)教育“四個必講”、合規(guī)承諾書等措施，增強合規(guī)文化建設的針對性、實效性和可操作性。發(fā)揮合規(guī)文化建設的平臺作用，將合規(guī)文化貫穿于經(jīng)營管理全過程，全員主動自覺合規(guī)意識逐步增強。
二、扎實推進基礎管理提升年活動。制定了信貸、運營、財會、信息科技、人員管理五個方面精細化管理方案，進一步明確工作任務，完善管理手段，細化措施，強化執(zhí)行，不斷推進基礎管理工作的標準化、規(guī)范化和流程化建設，切實提升精細化管理成效。
三、持續(xù)開展案件風險排查。該行始終把案件風險排查作為案件防控的重要手段和內(nèi)控合規(guī)管理工作的重要抓手，嚴格按照實施方案，先后組織開展了四次案件風險排查，始終保持案防高壓態(tài)勢，收到了良好的防控和警示效果。
四、完善監(jiān)督檢查措施。該行將各部門盡職履責情況納入對部門的內(nèi)控考核體系，統(tǒng)籌整合了各部門檢查監(jiān)督需求，將專項檢查與日常檢查、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查、業(yè)務檢查與行為排查有機結合起來，統(tǒng)一制定了年度檢查計劃，統(tǒng)籌監(jiān)督檢查資源，建立常態(tài)化、滾動式合規(guī)檢查機制，形成了監(jiān)督檢查合力，提升了監(jiān)督檢查效能。
五、做好各類問題的整改。該行通過內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)(iccs系統(tǒng))，狠抓各類問題的整改，對內(nèi)外部檢查和審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，做到行為糾正到位、風險控制到位、責任追究到位，同時將整改工作納入內(nèi)控評價及綜合績效考評。全年各類檢查存在問題的整改率達到99.8%。
六、切實加強反對洗錢工作。進一步明確反對洗錢工作職責，完善反對洗錢制度，加強對高風險客戶的持續(xù)監(jiān)測，積極推進客戶風險等級分類制度的落實，有效促進了全面合規(guī)風險管理，反對洗錢能力顯著提高，得到了監(jiān)管部門的肯定。
七、不斷增強案件防控能力。認真落實防范案件責任制，逐級簽訂防范案件責任書，將案件防控工作責任層層細化分解到各級領導干部和員工，保證了全行案件防控各項工作措施的落實。深入開展案件查防，落實行級領導聯(lián)行抓點防控案件工作，持續(xù)開展案件專項治理活動和重點行巡查，強化警示教育，全轄案件防控工作不斷增強。
八、有效提高法律保障水平。認真開展法律法規(guī)知識學習培訓，加強法律隊伍建設，規(guī)范訴訟案件和合同管理，強化法律審查，為依法合規(guī)經(jīng)營和有效防范風險提供了有力保障。
內(nèi)控工作方案篇十八
根據(jù)《國家稅務總局辦公廳關于印發(fā)〈2014年大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查工作方案〉的通知》(稅總辦函[2014]219號)，結合國家稅務總局2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，制定本方案。
確認調查對象的原則如下：稅務總局定點聯(lián)系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經(jīng)營規(guī)模;具有實體經(jīng)營業(yè)務;在所屬集團層級較高;納入稅務總局部署的2014年稅務風險管理專項工作的集團成員優(yōu)先。根據(jù)上述原則，納入本次內(nèi)控調查工作范圍的企業(yè)共計19戶。
風險內(nèi)控調查是開展稅務風險管理工作的基礎。為推進2014年大企業(yè)稅務風險管理工作質效更上一個臺階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務風險管理工作方法，6月下旬，將對參與2014年大企業(yè)專項工作的業(yè)務骨干進行集中培訓，學習大企業(yè)分集團、分事項管理工作方法，通報整體工作方案。
在此階段不與企業(yè)聯(lián)系，根據(jù)已掌握的資料，梳理企業(yè)經(jīng)營、納稅總體情況，主要包括以下內(nèi)容：經(jīng)營范圍，主營業(yè)務類型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關聯(lián)申報情況，資產(chǎn)損失申報情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務機關專項檢查、評估、審計、稽查情況，重大涉稅事項，系統(tǒng)中體現(xiàn)的企業(yè)修改申報表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現(xiàn)的其他問題等。通過梳理上述內(nèi)容，總結企業(yè)內(nèi)控可能存在的風險。
及時與企業(yè)溝通，宣傳內(nèi)控調查工作目的和階段性工作安排，引導企業(yè)做好《大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查基礎信息表》和《大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查問卷》的填寫。
1.審閱。結合案頭分析結果，從以下幾方面審閱信息表和調查問卷的填寫情況，要求企業(yè)補充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結果不一致的情況。
2.復核。采取約談企業(yè)或者實地核實的形式，結合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級的人員面對面復核;由企業(yè)人員就內(nèi)控部門設置、制度安排進行整體描述;對企業(yè)就調查問卷回答有相關制度的，查閱有關文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點了解稅務風險內(nèi)控制度建設、部門設置及其運行狀況。
結合案頭分析結果，對調查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調查結果進行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務風險內(nèi)控機制情況，分戶形成《xx企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查報告》，調查報告應包括以下內(nèi)容：企業(yè)稅務風險內(nèi)控建設基本情況;通過內(nèi)控調查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風險;對企業(yè)內(nèi)控建設的改進建議等。2014年8月10日前將調查報告、《信息表》和《調查問卷》報送至市局。
(一)高度重視專項工作。稅務風險內(nèi)控調查是基層稅務機關新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務。各單位應高度重視此項工作，成立工作小組，認真學習工作方案，積極參加市局組織的專項培訓，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內(nèi)控調查的開展。
(二)加強國地稅協(xié)調。調查過程中，應加強國地稅溝通協(xié)調和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調查過程中，除有必要向企業(yè)核實外，應做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報送。
(三)發(fā)揮中介機構專業(yè)力量?？梢苑e極借助企業(yè)聘請的中介機構的專業(yè)力量，積極開展協(xié)調合作，共同推進稅務風險內(nèi)控調查工作。
(四)強化工作成果應用。各單位應認真分析內(nèi)控調查結果，科學評判企業(yè)內(nèi)控機制水平，提示企業(yè)相關稅務風險，充分發(fā)揮內(nèi)控調查在全流程稅務風險管理工作中的重要作用。
根據(jù)稅務總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，成立內(nèi)控調查專項工作評審小組，對各單位內(nèi)控調查工作的完成數(shù)量、進度和質量分項打分，向績效辦報送考評結果。
附件1：
所屬省(市、自治區(qū))：
企業(yè)名稱
?
納稅人識別號
?
主管稅務機關
（國稅）
?
主管稅務機關
（地稅）
?
所屬集團總部名稱
?
登記注冊類型
?
所屬行業(yè)
?
會計制度
?
核算形式
?
會計軟件
?
外部財務審計單位
?
外部財務
審計頻率
次／年
erp軟件
?
是否有內(nèi)部審計
?
內(nèi)部審計頻率
次／年
跨境投資國家
或地區(qū)
?
是否有匯算清繳
鑒證報告
?
出具鑒證
報告單位
?
生產(chǎn)經(jīng)營地址
?
增值稅納稅人類型
?
企業(yè)稅務管理
部門名稱及人數(shù)
?
企業(yè)聯(lián)系人
及電話
?
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
?
經(jīng)營范圍
?
企業(yè)納稅信譽情況
年度
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
納稅信譽等級
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?
?
?
企業(yè)所有權性質
?
投資者名稱
投資者性質
出資額（萬元）
出資比例（％）
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股權結構
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企業(yè)組織架構
（相關資料請另附）
業(yè)務流程
（相關資料請另附）
調查人：(國稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話
(地稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話 填表日期：
填表說明：1.本表中信息由稅務機關盡量根據(jù)已有企業(yè)信息進行填寫。
2.本表中“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類進行填寫。
3.本表中“登記注冊類型”欄按照稅務登記證進行填寫，可以從下拉列表中選擇。
4.本表中“核算形式”欄可以從下拉列表選擇獨立核算或者非獨立核算。
5.本表中“會計制度”、“增值稅納稅人類型”欄可以從下拉表中進行選擇填列。
大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查問卷
內(nèi)控工作方案篇十九
為促進《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設服務型機關，根據(jù)《納雍縣財政局關于印發(fā)納雍縣關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發(fā)展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經(jīng)費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內(nèi)部管理之中，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務層面對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防**，提高公共服務的質量和效率。
(一)組織準備階段(20xx年4月)
成立內(nèi)部控制建設工作領導小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內(nèi)控文化，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。
(二)推進落實階段(20xx年5月-9月)
認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，查找業(yè)務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內(nèi)部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，報領導小組辦公室匯總。領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內(nèi)控規(guī)范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結驗收階段(20xx年10月-11月)
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內(nèi)部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
(一)健全機構，明確責任。務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目、合同等各項經(jīng)濟活動，需要單位內(nèi)部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調，要落實職責分工，形成聯(lián)動機制，確保內(nèi)部控制工作順利推進。
(二)加強學習，廣泛宣傳。將學習宣傳活動與反對“**”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學習宣傳活動，增強貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。通過學習，使相關人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。
(三)完善制度，加強監(jiān)督。要認真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設。
內(nèi)部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務工作與業(yè)務工作相結合、日常財務管理和重要事項監(jiān)控相結合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。
以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導，以服務好全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展為目標，規(guī)范我鎮(zhèn)機關的內(nèi)控管理，積極推進我鎮(zhèn)政府的職能轉變，創(chuàng)建服務型的鄉(xiāng)鎮(zhèn)**。
根據(jù)縣有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構調整相關文件，進一步明確“三個辦公室和兩個中心”的工作職責，理順各辦公室、中心、所站的工作關系;加強完善“兩個中心”的人員崗位配備，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責，做到“人得其事，事得其人，人盡其才，事盡其功”。
1.理順機關各部門工作關系，明確崗位職責。根據(jù)有關機構編制文件，結合我鎮(zhèn)的實際情況，進一步明確各部門和各崗位的工作職責，根據(jù)工作職責理順工作關系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.對各崗位人員進行調整和配備。根據(jù)人員身份和實際，合理安排工作崗位，充分發(fā)揮干部才能，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責。對股級干部的任免，按有關規(guī)定執(zhí)行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.對鎮(zhèn)領導班子成員及領導干部分工進行科學調整。
完成期限：20xx年6月20日前。
對鎮(zhèn)機關內(nèi)部現(xiàn)有工作制度進行整理和完善，對尚未規(guī)范管理的'工作建立制度規(guī)范管理，對各項工作流程按規(guī)定規(guī)范化制度化，進一步推進“一級抓一級，層層抓落實”的工作機制。
1.對需要建章立制的管理內(nèi)容進行分類整理。通過廣泛征求各部門和干部職工意見，對機關管理各方面的內(nèi)容進行詳細的梳理，并對已經(jīng)建立的制度進行整理，進行深入研究，制定制度廢改立的詳細目錄。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修訂制度。組織相關人員依據(jù)上級有關文件規(guī)定，結合我鎮(zhèn)實際，對未建章立制的管理內(nèi)容方面起草規(guī)章制度，對已經(jīng)建立且不合時宜的制度進行修訂，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.組織討論修改。制度涉及內(nèi)容的鎮(zhèn)分管領導組織相關人員對初稿的可行性、科學性、合理性等方面進行討論，必要的話可召開鎮(zhèn)領導班子擴大會議討論，根據(jù)討論情況修稿后形成討論稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意見。向鎮(zhèn)機關廣大干部職工進行征求意見。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.鎮(zhèn)領導班子會議討論。根據(jù)所征求到的意見，召開鎮(zhèn)領導班子會議進行討論研究，對科學合理可行的意見給予采納修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送縣法制辦審查。按有關規(guī)定將鎮(zhèn)領導班子討論確定稿送縣法制辦審查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印發(fā)執(zhí)行。根據(jù)縣法制辦審查的反饋意見最終定稿后經(jīng)鎮(zhèn)領導班子會議通過，印發(fā)執(zhí)行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召開鎮(zhèn)機關全體干部職工會議公布和強調。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善鎮(zhèn)機關各業(yè)務部門工作流程。
對鎮(zhèn)機關各業(yè)務部門工作流程進行梳理和規(guī)范，并按規(guī)定公開，對群眾服務的業(yè)務嚴格實行一次性告知制度，陽光運作審批事項，切實做到公開、公平、公正。
1.再梳理業(yè)務事項和流程。對20xx年已經(jīng)梳理并制定工作流程的業(yè)務事項再次進行認真梳理，制定和健全各項業(yè)務工作流程，制作工作流程圖，工作流程應細致易懂，包括各環(huán)節(jié)的辦理崗位、辦理條件和材料、辦理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.鎮(zhèn)有關分管領導審查。鎮(zhèn)有關分管領導要對所分管工作的流程圖進行審查，對不完善的要責成相關部門整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.報縣相關業(yè)務單位審查。將業(yè)務工作流程圖及相關材料報縣相關業(yè)務單位審查，確保流程圖的合法合規(guī)性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分類匯總，編制目錄，將各業(yè)務流程圖編制成冊，并按規(guī)定進行公開。
完成期限：20xx年7月18日前。
為加強工作的組織領導，成立鎮(zhèn)完善機關內(nèi)控管理工作領導小組，負責領導和協(xié)調工作。
(一)本項工作作為解決領導干部和機關部門“四風”問題的重要抓手，鎮(zhèn)領導班子各成員、鎮(zhèn)機關各部門要高度重視本項工作，認真實在地開展好本項工作。
(二)本項工作涉及的有關分管鎮(zhèn)領導對規(guī)范所分管部門內(nèi)控管理內(nèi)容工作負主要責任，要切實抓好自己分管部分的規(guī)范管理工作。
內(nèi)控工作方案篇二十
內(nèi)部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設，共擔內(nèi)部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責。
(一)集團總經(jīng)理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內(nèi)控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內(nèi)控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
(三)內(nèi)部控制及風險管理委員會職責。
負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;審議內(nèi)控與風險管理的重大策略，重大風險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內(nèi)部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內(nèi)部控制及風險管理的其他事項。
(四)內(nèi)部控制及風險管理辦公室職責。
度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作;就內(nèi)部控制與風險管理工作向內(nèi)部控制與風險管理委員會負責;及有關內(nèi)部控制與風險管理的其他事項。
(五)內(nèi)控工作小組職責。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內(nèi)控設計及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
(六)內(nèi)審部門職責。
作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。
(七)各職能部門及業(yè)務單位職責。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內(nèi)控及風險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團發(fā)[]199號文《關于設立兼職內(nèi)控及風險管理員的通知》，內(nèi)控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協(xié)助本單位負責人確認流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風險管理報告。
10.組織安排與內(nèi)控及風險管理相關的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團內(nèi)部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內(nèi)部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關工作內(nèi)容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內(nèi)控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內(nèi)控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。
根據(jù)控制。
內(nèi)控工作方案篇一
為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[xxxx]100號)文件要求，根據(jù)海寧市財政局《關于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好本街道內(nèi)部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內(nèi)部控制組織體系建設、機關內(nèi)部控制制度體系建設、機關內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設、機關內(nèi)部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
內(nèi)控工作方案篇二
為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標。
我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內(nèi)控建設和運行狀況，分析內(nèi)控設計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎。
3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應當在學校內(nèi)部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運行。
三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容。
1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內(nèi)部控制有重要影響的'關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。
3、業(yè)務層級內(nèi)部控制有效性評價。
(1)、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
(3)、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準。
范圍內(nèi)，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內(nèi)部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
四、內(nèi)部控制有效性評價方法。
1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障。
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;。
(2)、指導各部門內(nèi)部控制自我評價工作;。
(3)、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改。
(4)、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內(nèi)控工作方案篇三
按照國務院國資委《關于加快構建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關事項的`通知》(國資發(fā)評價〔xxxx〕68號)要求，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會〔〕7號)及其配套指引和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資發(fā)改革〔〕108號)有關規(guī)定，集團公司將全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作。結團公司實際情況，制定本方案。
一、指導思想。
集團公司內(nèi)部控制體系建設的指導思想是：以風險管理為導向，以內(nèi)部控制為核心，以開展管理提升活動為契機，健全管理制度，夯實管理基礎，固化業(yè)務流程，全面落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求,促進提升管理能力，提高經(jīng)營效率，防范經(jīng)營風險，把集團公司建設成為管理規(guī)范、運行高效、風險受控的現(xiàn)代企業(yè)集團。
二、總體目標。
內(nèi)部控制體系建設與實施的總體目標是:保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)，保護企業(yè)資產(chǎn)安全、完整，保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整，有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率和效果，滿足監(jiān)管機構、資本市場以及企業(yè)管理提升要求，促進實現(xiàn)集團公司“做強做優(yōu)，世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標。
三、基本原則。
1、風控結合，符合規(guī)范。以風險管理為導向，以內(nèi)部控制建設為核心，實施集團公司“以風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設”，同時符合財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》要求。
2、統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準。統(tǒng)籌規(guī)劃全集團的內(nèi)部控制體系建設實施方案，明確體系的建設范圍、實施內(nèi)容、工作步驟、時間安排和技術方法，并對已開展內(nèi)部控制和全面風險管理體系建設與實施的企業(yè)進行分析評估，確保全集團內(nèi)部控制體系標準一致。
3、全面啟動，分類實施。集團所屬單位全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作，確保在xxxx年底前正式運行。葛洲壩集團股份有限公司要按照集團公司內(nèi)部控制體系建設實施方案加快建設進度，確保在xxxx年建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。
4、部門協(xié)同，上下結合。集團公司各部門要積極參與內(nèi)部控制體系建設，做好本部門主管業(yè)務的內(nèi)部控制建設，并配合開展好跨部門業(yè)務的內(nèi)控工作。集團公司所屬單位要以業(yè)務活動為單元細化內(nèi)部控制體系建設職責，接受上級業(yè)務主管部門的指導和監(jiān)督。
5、把握關鍵，突出重點。在全面推進的基礎上，重點抓好資金、投資、采購、基建、在建工程管理、產(chǎn)權管理、人力資源管理、質量安全管理等對集團運營影響較大、風險較高的重點領域和境外業(yè)務、金融等特殊業(yè)務的風險評估和內(nèi)部控制建設工作。
6、注重實效，狠抓落實。集團公司體系建設要緊密結合企業(yè)實際情況，堅持“七項落實”，即：風險評估和流程控制措施要落實到公司治理中去、落實到戰(zhàn)略規(guī)劃中去、落實到規(guī)章制度中去、落實到崗位職責中去、落實到績效考核中去、落實到信息系統(tǒng)中去、落實到企業(yè)文化中去。
內(nèi)控工作方案篇四
xx支行內(nèi)控工作情況匯報20xx年以來我行堅持“從嚴治行”，高度重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對xx支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控工作，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、防范風險中起到了積極的作用。現(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本情況匯報如下：
今年以來，我行先后對各條線的規(guī)章制度進行了梳理，針對新的文件變化，認真組織，做好相關政策的學習和指導，在實際業(yè)務操作及經(jīng)營中始終貫徹落實最新的制度要求與規(guī)定，確保我行相關業(yè)務操作依法合規(guī)。在今年四月份我行根據(jù)支行教育月活動內(nèi)容，全面深入開展了《柜員及營業(yè)機構負責人十個嚴禁》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守》、《xx銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理辦行全體員工遵章守紀、依法合規(guī)意識進一步提升。
我行嚴格按照相關制度要求，在柜員號使用、開戶、驗印、業(yè)務印章保管、對賬、票據(jù)交換、大額資金收付的授權與證實等業(yè)務環(huán)節(jié)中，責任到人，明確不相容崗位和業(yè)務。堅決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問題發(fā)生。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度，至今已完成輪崗3人，強制休假3人。
我行每月至少檢查一次“雙十禁”規(guī)定執(zhí)行情況；每月至少一次對現(xiàn)金、重要空白憑證、貴金屬等進行賬賬、賬實檢查；每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結、大額存取和轉賬、客戶預留印鑒、業(yè)務印章和柜員私章保管等進行檢查；每季度至少一次主動了解我行重點客戶對賬情況。
根據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風險排查工作，進一步加強對各業(yè)務環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增強員工合規(guī)操作和風險意識。
（一）公司條線準、核實人員和查證方式以及登記工作進行了自查及規(guī)范，確保我行在此業(yè)務操作與執(zhí)行方面的依法合規(guī)。
（二）個金條線。
1、根據(jù)《關于發(fā)送的通知》文件要求，進一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調閱工作，切實做好我行個人客戶信息的保密工作。
2、根據(jù)《關于發(fā)送的通知》文件要求，我行對20xx年8月至20xx年3月期間通過個人理財銷售系統(tǒng)辦理的員工個人理財產(chǎn)品業(yè)務進行了全面、逐筆自查，重點檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財業(yè)務行為。經(jīng)過自查我行的理財業(yè)務均合規(guī)，無上述情況出現(xiàn)。
銀行合規(guī)文化心得體會銀行合規(guī)文化建設心得。
內(nèi)控工作方案篇五
按照國務院國資委《關于加快構建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關事項的通知》(國資發(fā)評價〔xxxx〕68號)要求，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會〔2008〕7號)及其配套指引和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資發(fā)改革〔2006〕108號)有關規(guī)定，集團公司將全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作。結合集團公司實際情況，制定本方案。
集團公司內(nèi)部控制體系建設的指導思想是：以風險管理為導向，以內(nèi)部控制為核心，以開展管理提升活動為契機，健全管理制度，夯實管理基礎，固化業(yè)務流程，全面落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求,促進提升管理能力，提高經(jīng)營效率，防范經(jīng)營風險，把集團公司建設成為管理規(guī)范、運行高效、風險受控的現(xiàn)代企業(yè)集團。
內(nèi)部控制體系建設與實施的總體目標是:保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)，保護企業(yè)資產(chǎn)安全、完整，保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整，有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率和效果，滿足監(jiān)管機構、資本市場以及企業(yè)管理提升要求，促進實現(xiàn)集團公司“做強做優(yōu)，世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標。
1、風控結合，符合規(guī)范。以風險管理為導向，以內(nèi)部控制建設為核心，實施集團公司“以風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設”，同時符合財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》要求。
2、統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準。統(tǒng)籌規(guī)劃全集團的內(nèi)部控制體系建設實施方案，明確體系的建設范圍、實施內(nèi)容、工作步驟、時間安排和技術方法，并對已開展內(nèi)部控制和全面風險管理體系建設與實施的企業(yè)進行分析評估，確保全集團內(nèi)部控制體系標準一致。
3、全面啟動，分類實施。集團所屬單位全面啟動內(nèi)部控制體系建設工作，確保在xxxx年底前正式運行。葛洲壩集團股份有限公司要按照集團公司內(nèi)部控制體系建設實施方案加快建設進度，確保在xxxx年建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。
4、部門協(xié)同，上下結合。集團公司各部門要積極參與內(nèi)部控制體系建設，做好本部門主管業(yè)務的內(nèi)部控制建設，并配合開展好跨部門業(yè)務的內(nèi)控工作。集團公司所屬單位要以業(yè)務活動為單元細化內(nèi)部控制體系建設職責，接受上級業(yè)務主管部門的指導和監(jiān)督。
5、把握關鍵，突出重點。在全面推進的基礎上，重點抓好資金、投資、采購、基建、在建工程管理、產(chǎn)權管理、人力資源管理、質量安全管理等對集團運營影響較大、風險較高的重點領域和境外業(yè)務、金融等特殊業(yè)務的風險評估和內(nèi)部控制建設工作。
6、注重實效，狠抓落實。集團公司體系建設要緊密結合企業(yè)實際情況，堅持“七項落實”，即：風險評估和流程控制措施要落實到公司治理中去、落實到戰(zhàn)略規(guī)劃中去、落實到規(guī)章制度中去、落實到崗位職責中去、落實到績效考核中去、落實到信息系統(tǒng)中去、落實到企業(yè)文化中去。
內(nèi)控工作方案篇六
主要采用后推程序進行內(nèi)控評價，即，期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務的內(nèi)部控制。
內(nèi)控評價小組起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
內(nèi)控工作方案篇七
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負責人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設計的重要性可見一斑。
在進行內(nèi)部控制設計時，應該關注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。
要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
內(nèi)控工作方案篇八
2021年的七一是中國共產(chǎn)黨建黨100周年紀念日，在這一節(jié)日到來之際，我們要認真學習黨的十九大精神，在自己的本職崗位上創(chuàng)優(yōu)爭先、強力促進中國特色社會主義事業(yè)的建設，具有非常重要的意義。根據(jù)上級黨委組織的領導和指示，我們要進一步營造優(yōu)良的氛圍，不斷激勵和引導公司單位的廣大黨員和廣大人民群眾參加公司組織的各項工作及一系列紀念系列活動，現(xiàn)將有關活動策劃如下：
一、活動主題。
本次活動以鄧小平理論為指導，以“憶黨史、銘黨恩、強黨性、促黨建、肅黨紀、正黨風”為主題，通過多種形式，加強職工的愛國主義熱度，弘揚民族精神，使職工們懂得幸福生活的來之不易，從而更加努力工作，為電力事業(yè)添光增彩。同時，充分展示職工主動、健康、向上的精神風貌，為推動創(chuàng)先爭優(yōu)活動的進一步開展、豐富企業(yè)文化生活、加強企業(yè)精神文明建設作出主動的貢獻。
二、活動內(nèi)容及時間安排。
1、紅歌賽。
七月初，以慶祝建黨100周年為主題開展紅歌比賽，激發(fā)職工愛國熱度，培養(yǎng)優(yōu)良生活情趣，豐富職工業(yè)余生活，活躍企業(yè)文化氣氛，提升企業(yè)文化品味。
2、紅影會。
紅色是共產(chǎn)主義革命的象征。在中國共產(chǎn)黨建黨100周年之際，讓我們再一次感受革命與傳統(tǒng)的震憾，感受“紅色浪潮”的沖擊！喚起戰(zhàn)斗歲月回憶，接受革命傳統(tǒng)教育，在七月組織全體職工觀看《建黨大業(yè)》。
3、上好一堂黨課。
以支部為單位組織，為黨員上好一堂黨課，針對當前的熱點難點問題，結合公司實際，客觀分析公司發(fā)展過程中面臨的機遇和挑戰(zhàn)，正確對待時下一些新情況、新問題，進一步激發(fā)廣大黨員的工作熱度，增強加快公司發(fā)展的決心和信心。
4、召開一次入黨主動分子座談會。
各支部組織職工入黨主動分子圍繞對黨的信念，入黨動機，個人思想工作等進行座談，進一步增強入黨主動分子堅信黨的信念，增進黨的凝聚力和向心力。
5、紅色旅游。
黨群部牽頭組織以黨支部為單位組織黨員到紅色旅游基地（待定）進行紅色參觀學習活動，回顧黨的長征歷史，感懷黨的恩情。
6、表彰宣傳一批先進典范。
結合創(chuàng)先爭優(yōu)活動階段工作，公司黨委將評選表彰“先進黨支部”、“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”、“優(yōu)秀黨務工作者”，大力宣傳，以激勵全體黨員干部奮發(fā)向上、開拓進取，在公司又好又快發(fā)展中再創(chuàng)佳績、再立新功。
7、開展新時期黨的精神知識競賽活動。
通過競賽活動，幫助廣大黨員重溫黨的_年光輝歷程，進一步掌握黨的基本理論、基本路線和基本知識，提高廣大黨員堅持崇高理想、實踐根本宗旨、發(fā)揚黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風、嚴守黨的紀律、保持黨的先進性的政治責任感，增強黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
三、主辦和協(xié)辦單位。
主辦：黨委。
協(xié)辦：團委。
四、活動地點。
1、評比表彰先進——公司會議室四樓。
2、紅歌賽——公司體育館。
3、紅影會——_影院（待定）。
4、黨的知識競賽——公司會議室四樓。
五、參加單位。
公司全體職工。
六、活動要求。
1、加強領導、提高認識。各支部要正確認識紀念建黨慶?；顒拥闹卮笠饬x，提高認識，及時召開會議，組織黨員認真學習有關文件精神，制定活動方案，指定專人組織實施，確保活動順利進行。
2、密切配合，確保安全。各支部做好與黨群工作部的協(xié)調，注重活動細節(jié)，達到活動目的，做到正常工作和紀念活動“兩不誤”，確?；顒禹樌_展。
3、加強監(jiān)督，及時總結。廣大黨員、職工要以主動的精神參與本次活動，自覺克服形式主義，嚴格按照黨委要求進行，加強監(jiān)督、檢查和情況上報、信息反饋，及時總結經(jīng)驗和不足。
4、各支部在5月15日前將本支部活動計劃報黨群工作部，活動開展過程中，各支部要認真做好活動記錄。
內(nèi)控工作方案篇九
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設計領域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設計人員素質不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設計從總體上看質量不高，對內(nèi)部控制各要素的設計不系統(tǒng)、不科學，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應付相關部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設計的重視程度不夠，導致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內(nèi)部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況及時對內(nèi)部控制制度作出適當?shù)恼{整，致使內(nèi)部控制制度不適應企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務進行有效控制。
第五，在內(nèi)部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
內(nèi)控工作方案篇十
根據(jù)集團公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經(jīng)營特點，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
本次內(nèi)控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
本次內(nèi)控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內(nèi)控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內(nèi)部控制設計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設工作提供合理有效的幫助。
以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
(1)是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
(2)是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
(3)相關控制活動是如何運行的。
(4)相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
(5)實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設計及運行是否有效。
同年度財務報告一同對外報出。
為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關要求，特制訂本方案。
我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內(nèi)控建設和運行狀況，分析內(nèi)控設計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、 全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、 重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎。
3、 客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應當在學校內(nèi)部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、 制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運行。
明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果;對內(nèi)部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、 單位層級內(nèi)部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的.問題并提出改進建議。
(1)、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃;是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性;是否建立科學有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
范圍內(nèi)，按季度編制采購預算并確定采購方式;是否建立單位內(nèi)部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設程度;其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組 長：
副組長：
成 員：
2、主要工作。
(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;
(2)、指導各部門內(nèi)部控制自我評價工作;
(3)、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改
(4)、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內(nèi)控體系建設工作監(jiān)督小組 20xx年xx月xx日
內(nèi)控工作方案篇十一
為全面推進學校內(nèi)部控制建設工作，根據(jù)財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)（以下簡稱《指導意見》）、《安徽省教育廳轉發(fā)安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施意見的通知》（皖教秘財〔20xx〕100號）、《安徽省教育廳、安徽省財政廳關于印發(fā)安徽省高校內(nèi)部控制制度操作規(guī)程的通知》（皖財教〔20xx〕15號）和《六安市財政局（國資委）關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神要求，結合學校實際，特制定本方案。
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，全面推進學校內(nèi)部控制建設，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化對內(nèi)部權力運行的制約，防止內(nèi)部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內(nèi)部管理水平。
以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內(nèi)部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
成立以葛向東校長為組長，副校長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為領導組成員的“六安職業(yè)技術學院全面推進內(nèi)部控制建設工作領導組”（以下簡稱“內(nèi)控領導小組”），負責組織制定學校全面推進內(nèi)控建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
在內(nèi)控領導小組下成立由財務處牽頭，辦公室、組織人事處、紀檢監(jiān)察室、設備處、總務處等部門組成的內(nèi)部控制建設辦公室，辦公室設在財務處。內(nèi)控建設辦公室在內(nèi)控領導組領導下開展工作，具體負責全校各單位內(nèi)控建設的督促、指導、檢查等工作。
辦公室主任：張士范。
辦公室副主任:郭三文、韋盛權、安利、張偉、陶應峰。
成員：鮑衛(wèi)東、江巡、梁廷廷、張亞潔。
（一）健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》文件要求，建立適合學校實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，加強對單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)部控制，以保障內(nèi)部控制體系全面、有效實施。
（二）加強內(nèi)部權力制衡，規(guī)范內(nèi)部權力運行。根據(jù)學校自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內(nèi)設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
（三）建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控信息公開。按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，積極推進內(nèi)部控制信息公開，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制，加大考評問責力度。
(一)組織發(fā)動(20xx年8月)。
20xx年8月，召開內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓大會，組織學習省、市有關文件精神，系統(tǒng)學習《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎。
1、單位層面。
（6）、制定權力責任清單：構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調。決策機制涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。建立權力運行監(jiān)督和考評機制，定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。牽頭部門：人事處、監(jiān)查室。
2、業(yè)務層面。
（2）、收入內(nèi)控管理：收入（包括非稅收入）管理制度涵蓋價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算等四個方面。單位各項收入（包括非稅收入）應收盡收，由財會部門歸口管理并進行會計核算；財會部門定期檢查收入金額；按規(guī)定設置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬；對各類票據(jù)的申領、啟用、核銷、銷毀等進行序時登記。牽頭部門：財務處。
（3）、支出內(nèi)控管理：支出管理制度涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等四個方面。各單位要明確各類支出業(yè)務事項的職責和分工，實行歸口管理；制定各類支出制度，不同類別事項實行不同的審批程序和審批權限；明確各類支出業(yè)務事項原始票據(jù)要求、內(nèi)部審批表單要求及單據(jù)審核重點；分析控制各類支出業(yè)務事項出現(xiàn)異常情況的原因，采取有效措施予以解決。牽頭部門：財務處。
（4）、資產(chǎn)內(nèi)控管理：資產(chǎn)管理制度涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置等四個方面。定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、債權和對外投資等資產(chǎn)進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。配置、使用和處置國有資產(chǎn)，要嚴格按照審批權限履行審批程序，未經(jīng)批準不得自行配置資產(chǎn)、利用資產(chǎn)對外投資、出租出借，也不得自行處置資產(chǎn)。牽頭部門：財務處。
（5）、合同內(nèi)控管理：合同管理制度涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等四個方面。院屬各單位要對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業(yè)務、紀檢、財務等相關部門進行聯(lián)合審核。有效監(jiān)控合同履行，明確合同執(zhí)行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，發(fā)現(xiàn)違約情況，及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的，應按照有關規(guī)定進行嚴格監(jiān)督審查。牽頭部門：財務處。
（6）、采購內(nèi)控管理：政府采購管理制度涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等四個方面。采購貨物、服務和工程要嚴格按照政府集中采購目錄及規(guī)定的標準執(zhí)行。采用非公開招標方式采購公開招標數(shù)額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產(chǎn)品等要按規(guī)定報批。牽頭部門：設備處。
（7）、工程項目內(nèi)控管理：建設項目管理制度涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。各單位按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監(jiān)理機構要進行嚴格審核，并按有關規(guī)定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更要參照項目概預算控制的有關程序和要求履行審批手續(xù)。建設項目竣工后要及時編制項目竣工財務決算，驗收合格后要及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。牽頭部門：總務處。
(三)總結(20xx年l2月)。
在完成內(nèi)部控制體系建設工作后，對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進行總結、歸納、提煉，并及時撰寫內(nèi)部控制體系建設總結報告，經(jīng)單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局。
（一）加強組織領導。
切實加強對學校內(nèi)部控制建設的組織領導，學校各部門要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的重要意義，站在促進學校事業(yè)健康發(fā)展的高度，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心組織落實，將內(nèi)部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）深入宣傳教育。
學校各部門要加大宣傳力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行，為學校全面推進內(nèi)部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（三）抓好貫徹落實。
學校各部門主要負責人作為內(nèi)控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內(nèi)控實施。按照學校推進內(nèi)控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內(nèi)部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，有力推動本部門內(nèi)部控制建設。
內(nèi)控工作方案篇十二
為進一步做好貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，加強內(nèi)部控制建設，提高管理水平，根據(jù)《河南省教育廳關于印發(fā)省教育廳部門屬預算單位內(nèi)部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）要求，結合我校實際，特制訂河南師范大學內(nèi)部控制建設工作方案。
內(nèi)部控制是指學校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對學校內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程、經(jīng)濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是學校的一項重要管理活動，也是學校的一項重要制度建設；既是學校管理的一項系統(tǒng)工程，也是學校治理的重要基石。
以中國特色社會主義理論，以《會計法》、《預算法》等法律法規(guī)和相關規(guī)定為依據(jù)，抓住貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的有力契機，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實施、完善提高”等措施，夯實學校各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，進一步推進財務規(guī)范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學校內(nèi)部管理水平。
（一）領導機構。
成立“河南師范大學內(nèi)部控制建設領導小組”（以下簡稱“內(nèi)控領導小組”），負責組織制定學校內(nèi)控控制建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
組長:常俊標。
副組長：孫先科陳廣文李雪山馬治軍（常務）。
張現(xiàn)周。
成員：孔國慶白鑫剛張銀付曹書文閆留義。
韓占良李慶廣馬玉棟宋魯偉徐久成。
王宏偉劉玉芳郭海明劉懷光朱遵略。
黃進才趙新生武軍會時花玲周營軍。
（二）聯(lián)合工作機構。
成立由財務處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察處、審計處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學內(nèi)部控制建設聯(lián)合工作組”（以下簡稱“聯(lián)合工作組”），內(nèi)控領導小組和聯(lián)合工作組下設辦公室（以下簡稱“內(nèi)控辦公室”），內(nèi)控辦公室設在財務處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領導小組領導下，具體負責全校各單位內(nèi)控建設的督促、指導、檢查等工作。
組長:馬治軍。
成員：孔國慶白鑫剛張銀付閆留義宋魯偉曹書文韓占良李慶廣馬玉棟周營軍。
以上相關處室同時指定1名聯(lián)絡員。
（一）工作任務。
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》要求，應從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合學校實際情況的內(nèi)部控制體系，包括學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內(nèi)部控制等。二是梳理學校各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；在此基礎上，根據(jù)國家有關規(guī)定，建立健全學校各項內(nèi)部管理制度，并督促相關工作人員認真執(zhí)行。三是落實《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）等要求，進一步強化內(nèi)部控制建設，提高學校管理服務水平和風險防范能力，促進學?？沙掷m(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法治校、推進廉政建設中的重要作用。
（二）任務分工。
學校內(nèi)控建設工作領導小組及聯(lián)合工作組，負責對學校內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機制的建設情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等進行綜合評價并提出完善意見；各相關職能部門對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)學校審批后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理及內(nèi)部監(jiān)督管理等。財務處負責預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理等相關業(yè)務；國有資產(chǎn)管理處負責政府采購業(yè)務管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關業(yè)務；基建處負責建設項目管理等相關業(yè)務；審計處負責審計等相關業(yè)務；監(jiān)察處負責內(nèi)部監(jiān)督管理等相關業(yè)務；其他職能部門按照工作職責分工及《內(nèi)控規(guī)范》要求，負責分管領域經(jīng)濟業(yè)務活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》和工作方案要求，認真開展內(nèi)控機制建設，切實履行內(nèi)部控制職責。
（三）工作目標。
通過貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》，將內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善；內(nèi)部控制牽頭部門及其工作職責得到進一步明確，各單位在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內(nèi)控信息化手段建設長足發(fā)展，風險評估和內(nèi)部控制方法更加科學規(guī)范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成學?！秲?nèi)部控制工作手冊》；學?！秲?nèi)控規(guī)范》落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效全面顯現(xiàn)。到2020年，基本建成與現(xiàn)代大學治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升學校內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
(一)宣傳培訓學習階段（20xx年9月底前）。
按照學校統(tǒng)一部署，在組織相關人員參加培訓的同時，要會同相關職能部門積極組織開展校內(nèi)的宣傳、培訓和學習活動，使全校相關人員全面了解實施《內(nèi)控規(guī)范》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在校內(nèi)形成“人人學內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的良好局面。各單位應立即啟動本單位的內(nèi)部控制建設工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡員，負責內(nèi)部控制建設的聯(lián)絡工作。聯(lián)絡員基本信息表于20xx年9月15日前報財務處稽核科（辦公系統(tǒng)段世芳便箋）。結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內(nèi)部控制建設工作。
（二）梳理工作流程健全內(nèi)控制度階段（20xx年10月底前）。
按照內(nèi)控規(guī)范要求，在全面學習基礎上，各單位要對單位層面和業(yè)務層面現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施。在全面梳理現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內(nèi)容基礎上，各單位要按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)工作實際和業(yè)務特點，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務流程，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程。
(三)開展內(nèi)部控制基礎性評價階段（20xx年10月15日前）。
通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
(四)內(nèi)控制度再完善階段（20xx年11月底前）。
各單位將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向。按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
(五)基礎性評價總結階段（20xx年12月5日前）。
各單位應于20xx年12月2日前，向校內(nèi)控辦公室報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告，電子版同時發(fā)送至財務處稽核科段世芳便箋。總結報告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學校于12月5日上報省教育廳基礎性評價總結。
(六)督導指導和檢查階段（20xx年9月起）。
學校將加強監(jiān)督檢查力度，加強建設過程的督導，對不重視內(nèi)部控制建設工作和工作不到位，影響學校內(nèi)控建設整體工作進展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經(jīng)費預算、實施績效評價、學校年度考核的參考依據(jù)。對評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(七)評價報告報送階段（20xx年3月底前）。
在各單位完成內(nèi)控建設的基礎上，學校對整體內(nèi)部控制基礎性評價和內(nèi)部控制工作作進一步總結完善，再次開展內(nèi)部控制基礎情況綜合性評價，最終形成學校的內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。
（一）高度重視，精心組織。
各單位要站在促進學校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設和實施內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動本單位內(nèi)部控制水平的.整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重，必須加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)控體系。
（二）細化職責，落實責任。
各單位（部門）要成立相應工作機構，加強對貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》開展內(nèi)部控制評價工作的組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。各單位負責人作為內(nèi)控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內(nèi)控實施。工作任務要落實到具體崗位和專人，做到任務到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實。建立牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協(xié)調配合的聯(lián)動機制。要結合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。
（三）部門帶頭，齊抓共管。
《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，不僅是一項全員參與的“系統(tǒng)性工程”，更是一項單位負責人帶頭執(zhí)行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進行。各職能部門既是分管領域內(nèi)控實施的組織者，也是內(nèi)控工作的實施者，要把執(zhí)行《內(nèi)控規(guī)范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實施的主體，要按照學校統(tǒng)一部署，主動開展工作，全面提升風險防控和內(nèi)部管理水平。
（四）加大宣傳，營造氛圍。
要加大對單位內(nèi)部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（五）加強監(jiān)督，不斷完善。
建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、自我評價和問責制度。通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。同時，將內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實際，具有較強操作性和適應性、完備的內(nèi)部控制體系。
內(nèi)控工作方案篇十三
根據(jù)《江蘇吳中實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國際貿(mào)易有限公司因屬于公司非重要業(yè)務以及高風險領域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務層面，對為確保戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理的效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產(chǎn)安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設置的內(nèi)部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等;對下屬企業(yè)以業(yè)務層面控制是否有效為主線，對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價，并關注企業(yè)層面的控制活動。
1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了企業(yè)層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。
2.被評價單位內(nèi)部控制設計的方法是否適當，內(nèi)部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內(nèi)部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價部門審計部制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結果經(jīng)部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內(nèi)部控制領導小組審閱。
內(nèi)部控制獨立評價，由股份公司內(nèi)控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各單位內(nèi)部控制的有效性進行評價。股份公司內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內(nèi)部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經(jīng)內(nèi)部控制領導小組審閱。同時結合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內(nèi)控評價部門審計部在協(xié)調各部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領導小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內(nèi)部控制手冊》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
公司各部門評價的重點為：
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評價領導小組
(涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內(nèi)控缺陷，出具內(nèi)控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內(nèi)控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內(nèi)部控制整體風險;
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風險;
3)識別風險業(yè)務領域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經(jīng)批準后，組織實施內(nèi)控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿;
2)內(nèi)控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務骨干，主持本單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關的內(nèi)部控制，完成《內(nèi)部控制調查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內(nèi)部控制手冊，比照本單位內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4)編寫本單位的《內(nèi)控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內(nèi)控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷，應在《內(nèi)控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷”，《內(nèi)控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
(3)內(nèi)控評價小組復查
內(nèi)控評價小組對各單位報送的《內(nèi)控評價報告》及《風險矩陣》、《內(nèi)控評價問卷調查表》進行分析;按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：
1)內(nèi)部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風險矩陣、風險清單
3)公司層面內(nèi)部控制環(huán)境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內(nèi)控缺陷確認標準：詳見《內(nèi)部控制缺陷認定標準》
(2)內(nèi)控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)控評價報告》中反映，報內(nèi)控評價小組。
2)內(nèi)控評價小組復查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3)內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負責人認可的內(nèi)控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內(nèi)控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務一年只發(fā)生4次(如按季公告的財務報表)，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內(nèi)控評價，即，期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務的內(nèi)部控制。
內(nèi)控評價小組起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
預計 萬元。
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在 個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日
內(nèi)控工作方案篇十四
內(nèi)部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設，共擔內(nèi)部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責。
是集團公司最高決策機構，審批內(nèi)控最終工作成果。
對內(nèi)控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;審議內(nèi)控與風險管理的重大策略，重大風險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內(nèi)部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內(nèi)部控制及風險管理的其他事項。
度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作;就內(nèi)部控制與風險管理工作向內(nèi)部控制與風險管理委員會負責;及有關內(nèi)部控制與風險管理的其他事項。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內(nèi)控設計及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內(nèi)控及風險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團發(fā)[2011]199號文《關于設立兼職內(nèi)控及風險管理員的通知》，內(nèi)控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風險管理報告。
10.組織安排與內(nèi)控及風險管理相關的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
集團本部內(nèi)部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關工作內(nèi)容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。
(1)前期準備(5-6月)
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)
通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀, 研究提升方向，制定實施方案。
(3)內(nèi)控設計有效性評估階段(8-9月)
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內(nèi)控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段(10月)
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。
1、不兼容職務相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務相分離的'原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
不兼容職務主要包括：授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務。
2、授權批準控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預算控制要求各單位加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風險控制要求各單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供業(yè)務活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施;同時要加強對財務會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。
內(nèi)控工作方案篇十五
1、不兼容職務相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務相分離的原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
不兼容職務主要包括：授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務。
2、授權批準控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預算控制要求各單位加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風險控制要求各單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供業(yè)務活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施;同時要加強對財務會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。
內(nèi)控工作方案篇十六
恒泰長財指派擔任精藝股份持續(xù)督導工作的保薦代表人就精藝股份內(nèi)部控制制度的制定和運行情況等有關事項與精藝股份董事、監(jiān)事、高級管理人員以及內(nèi)部審計部等相關部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東大會、董事會、監(jiān)事會、董事會各專門委員會會議的相關資料、公司章程、三會議事規(guī)則、投資者管理制度、信息披露制度等相關文件以及其他相關內(nèi)部控制制度、業(yè)務管理規(guī)則等，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設、內(nèi)部控制實施情況等多方面對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》進行了逐項核查。
二、公司內(nèi)部控制評價結論。
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
(一)內(nèi)部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99.51%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項有：組織架構、企業(yè)文化，人力資源、制度建設、資金活動、資產(chǎn)管理、銷售管理、財務報告、信息披露管理、子公司管理、關聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風險投資等業(yè)務。
(1)組織架構。
公司建立了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體、規(guī)范運作的法人治理結構，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應的組織職能機構和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經(jīng)營管理層指令的貫徹執(zhí)行，保障了公司運營的規(guī)范有序運行。
(2)企業(yè)文化。
隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發(fā)展，實現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
內(nèi)控工作方案篇十七
20年，農(nóng)行榆林分行高度重視內(nèi)控合規(guī)工作，大力推行合規(guī)理念，使全行廣大干部員工逐步認識到良好的合規(guī)文化是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)長治久安和可持續(xù)發(fā)展的基礎和根本保證，全行上下逐步形成了“抓合規(guī)，強基礎、控風險、促發(fā)展”的良好工作氛圍，連續(xù)四年被評為內(nèi)控管理一類行，轄屬支行內(nèi)控管理一類行占比達到89%。
一、深入開展合規(guī)文化建設。該行制定了合規(guī)文化建設規(guī)劃，深入推進“六位一體”合規(guī)文化長效機制建設，確定目標和任務，并分解落實到各支行、各部門、各崗位。落實合規(guī)教育“四個必講”、合規(guī)承諾書等措施，增強合規(guī)文化建設的針對性、實效性和可操作性。發(fā)揮合規(guī)文化建設的平臺作用，將合規(guī)文化貫穿于經(jīng)營管理全過程，全員主動自覺合規(guī)意識逐步增強。
二、扎實推進基礎管理提升年活動。制定了信貸、運營、財會、信息科技、人員管理五個方面精細化管理方案，進一步明確工作任務，完善管理手段，細化措施，強化執(zhí)行，不斷推進基礎管理工作的標準化、規(guī)范化和流程化建設，切實提升精細化管理成效。
三、持續(xù)開展案件風險排查。該行始終把案件風險排查作為案件防控的重要手段和內(nèi)控合規(guī)管理工作的重要抓手，嚴格按照實施方案，先后組織開展了四次案件風險排查，始終保持案防高壓態(tài)勢，收到了良好的防控和警示效果。
四、完善監(jiān)督檢查措施。該行將各部門盡職履責情況納入對部門的內(nèi)控考核體系，統(tǒng)籌整合了各部門檢查監(jiān)督需求，將專項檢查與日常檢查、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查、業(yè)務檢查與行為排查有機結合起來，統(tǒng)一制定了年度檢查計劃，統(tǒng)籌監(jiān)督檢查資源，建立常態(tài)化、滾動式合規(guī)檢查機制，形成了監(jiān)督檢查合力，提升了監(jiān)督檢查效能。
五、做好各類問題的整改。該行通過內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)(iccs系統(tǒng))，狠抓各類問題的整改，對內(nèi)外部檢查和審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，做到行為糾正到位、風險控制到位、責任追究到位，同時將整改工作納入內(nèi)控評價及綜合績效考評。全年各類檢查存在問題的整改率達到99.8%。
六、切實加強反對洗錢工作。進一步明確反對洗錢工作職責，完善反對洗錢制度，加強對高風險客戶的持續(xù)監(jiān)測，積極推進客戶風險等級分類制度的落實，有效促進了全面合規(guī)風險管理，反對洗錢能力顯著提高，得到了監(jiān)管部門的肯定。
七、不斷增強案件防控能力。認真落實防范案件責任制，逐級簽訂防范案件責任書，將案件防控工作責任層層細化分解到各級領導干部和員工，保證了全行案件防控各項工作措施的落實。深入開展案件查防，落實行級領導聯(lián)行抓點防控案件工作，持續(xù)開展案件專項治理活動和重點行巡查，強化警示教育，全轄案件防控工作不斷增強。
八、有效提高法律保障水平。認真開展法律法規(guī)知識學習培訓，加強法律隊伍建設，規(guī)范訴訟案件和合同管理，強化法律審查，為依法合規(guī)經(jīng)營和有效防范風險提供了有力保障。
內(nèi)控工作方案篇十八
根據(jù)《國家稅務總局辦公廳關于印發(fā)〈2014年大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查工作方案〉的通知》(稅總辦函[2014]219號)，結合國家稅務總局2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，制定本方案。
確認調查對象的原則如下：稅務總局定點聯(lián)系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經(jīng)營規(guī)模;具有實體經(jīng)營業(yè)務;在所屬集團層級較高;納入稅務總局部署的2014年稅務風險管理專項工作的集團成員優(yōu)先。根據(jù)上述原則，納入本次內(nèi)控調查工作范圍的企業(yè)共計19戶。
風險內(nèi)控調查是開展稅務風險管理工作的基礎。為推進2014年大企業(yè)稅務風險管理工作質效更上一個臺階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務風險管理工作方法，6月下旬，將對參與2014年大企業(yè)專項工作的業(yè)務骨干進行集中培訓，學習大企業(yè)分集團、分事項管理工作方法，通報整體工作方案。
在此階段不與企業(yè)聯(lián)系，根據(jù)已掌握的資料，梳理企業(yè)經(jīng)營、納稅總體情況，主要包括以下內(nèi)容：經(jīng)營范圍，主營業(yè)務類型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關聯(lián)申報情況，資產(chǎn)損失申報情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務機關專項檢查、評估、審計、稽查情況，重大涉稅事項，系統(tǒng)中體現(xiàn)的企業(yè)修改申報表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現(xiàn)的其他問題等。通過梳理上述內(nèi)容，總結企業(yè)內(nèi)控可能存在的風險。
及時與企業(yè)溝通，宣傳內(nèi)控調查工作目的和階段性工作安排，引導企業(yè)做好《大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查基礎信息表》和《大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查問卷》的填寫。
1.審閱。結合案頭分析結果，從以下幾方面審閱信息表和調查問卷的填寫情況，要求企業(yè)補充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結果不一致的情況。
2.復核。采取約談企業(yè)或者實地核實的形式，結合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級的人員面對面復核;由企業(yè)人員就內(nèi)控部門設置、制度安排進行整體描述;對企業(yè)就調查問卷回答有相關制度的，查閱有關文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點了解稅務風險內(nèi)控制度建設、部門設置及其運行狀況。
結合案頭分析結果，對調查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調查結果進行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務風險內(nèi)控機制情況，分戶形成《xx企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查報告》，調查報告應包括以下內(nèi)容：企業(yè)稅務風險內(nèi)控建設基本情況;通過內(nèi)控調查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風險;對企業(yè)內(nèi)控建設的改進建議等。2014年8月10日前將調查報告、《信息表》和《調查問卷》報送至市局。
(一)高度重視專項工作。稅務風險內(nèi)控調查是基層稅務機關新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務。各單位應高度重視此項工作，成立工作小組，認真學習工作方案，積極參加市局組織的專項培訓，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內(nèi)控調查的開展。
(二)加強國地稅協(xié)調。調查過程中，應加強國地稅溝通協(xié)調和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調查過程中，除有必要向企業(yè)核實外，應做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報送。
(三)發(fā)揮中介機構專業(yè)力量?？梢苑e極借助企業(yè)聘請的中介機構的專業(yè)力量，積極開展協(xié)調合作，共同推進稅務風險內(nèi)控調查工作。
(四)強化工作成果應用。各單位應認真分析內(nèi)控調查結果，科學評判企業(yè)內(nèi)控機制水平，提示企業(yè)相關稅務風險，充分發(fā)揮內(nèi)控調查在全流程稅務風險管理工作中的重要作用。
根據(jù)稅務總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務，成立內(nèi)控調查專項工作評審小組，對各單位內(nèi)控調查工作的完成數(shù)量、進度和質量分項打分，向績效辦報送考評結果。
附件1：
所屬省(市、自治區(qū))：
企業(yè)名稱
?
納稅人識別號
?
主管稅務機關
（國稅）
?
主管稅務機關
（地稅）
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所屬集團總部名稱
?
登記注冊類型
?
所屬行業(yè)
?
會計制度
?
核算形式
?
會計軟件
?
外部財務審計單位
?
外部財務
審計頻率
次／年
erp軟件
?
是否有內(nèi)部審計
?
內(nèi)部審計頻率
次／年
跨境投資國家
或地區(qū)
?
是否有匯算清繳
鑒證報告
?
出具鑒證
報告單位
?
生產(chǎn)經(jīng)營地址
?
增值稅納稅人類型
?
企業(yè)稅務管理
部門名稱及人數(shù)
?
企業(yè)聯(lián)系人
及電話
?
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
?
經(jīng)營范圍
?
企業(yè)納稅信譽情況
年度
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
納稅信譽等級
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?
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企業(yè)所有權性質
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投資者名稱
投資者性質
出資額（萬元）
出資比例（％）
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股權結構
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企業(yè)組織架構
（相關資料請另附）
業(yè)務流程
（相關資料請另附）
調查人：(國稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話
(地稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話 填表日期：
填表說明：1.本表中信息由稅務機關盡量根據(jù)已有企業(yè)信息進行填寫。
2.本表中“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類進行填寫。
3.本表中“登記注冊類型”欄按照稅務登記證進行填寫，可以從下拉列表中選擇。
4.本表中“核算形式”欄可以從下拉列表選擇獨立核算或者非獨立核算。
5.本表中“會計制度”、“增值稅納稅人類型”欄可以從下拉表中進行選擇填列。
大企業(yè)稅務風險內(nèi)控調查問卷
內(nèi)控工作方案篇十九
為促進《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設服務型機關，根據(jù)《納雍縣財政局關于印發(fā)納雍縣關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發(fā)展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經(jīng)費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內(nèi)部管理之中，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務層面對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防**，提高公共服務的質量和效率。
(一)組織準備階段(20xx年4月)
成立內(nèi)部控制建設工作領導小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內(nèi)控文化，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。
(二)推進落實階段(20xx年5月-9月)
認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，查找業(yè)務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內(nèi)部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，報領導小組辦公室匯總。領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內(nèi)控規(guī)范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結驗收階段(20xx年10月-11月)
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內(nèi)部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
(一)健全機構，明確責任。務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目、合同等各項經(jīng)濟活動，需要單位內(nèi)部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調，要落實職責分工，形成聯(lián)動機制，確保內(nèi)部控制工作順利推進。
(二)加強學習，廣泛宣傳。將學習宣傳活動與反對“**”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學習宣傳活動，增強貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。通過學習，使相關人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。
(三)完善制度，加強監(jiān)督。要認真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設。
內(nèi)部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務工作與業(yè)務工作相結合、日常財務管理和重要事項監(jiān)控相結合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。
以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導，以服務好全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展為目標，規(guī)范我鎮(zhèn)機關的內(nèi)控管理，積極推進我鎮(zhèn)政府的職能轉變，創(chuàng)建服務型的鄉(xiāng)鎮(zhèn)**。
根據(jù)縣有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構調整相關文件，進一步明確“三個辦公室和兩個中心”的工作職責，理順各辦公室、中心、所站的工作關系;加強完善“兩個中心”的人員崗位配備，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責，做到“人得其事，事得其人，人盡其才，事盡其功”。
1.理順機關各部門工作關系，明確崗位職責。根據(jù)有關機構編制文件，結合我鎮(zhèn)的實際情況，進一步明確各部門和各崗位的工作職責，根據(jù)工作職責理順工作關系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.對各崗位人員進行調整和配備。根據(jù)人員身份和實際，合理安排工作崗位，充分發(fā)揮干部才能，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責。對股級干部的任免，按有關規(guī)定執(zhí)行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.對鎮(zhèn)領導班子成員及領導干部分工進行科學調整。
完成期限：20xx年6月20日前。
對鎮(zhèn)機關內(nèi)部現(xiàn)有工作制度進行整理和完善，對尚未規(guī)范管理的'工作建立制度規(guī)范管理，對各項工作流程按規(guī)定規(guī)范化制度化，進一步推進“一級抓一級，層層抓落實”的工作機制。
1.對需要建章立制的管理內(nèi)容進行分類整理。通過廣泛征求各部門和干部職工意見，對機關管理各方面的內(nèi)容進行詳細的梳理，并對已經(jīng)建立的制度進行整理，進行深入研究，制定制度廢改立的詳細目錄。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修訂制度。組織相關人員依據(jù)上級有關文件規(guī)定，結合我鎮(zhèn)實際，對未建章立制的管理內(nèi)容方面起草規(guī)章制度，對已經(jīng)建立且不合時宜的制度進行修訂，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.組織討論修改。制度涉及內(nèi)容的鎮(zhèn)分管領導組織相關人員對初稿的可行性、科學性、合理性等方面進行討論，必要的話可召開鎮(zhèn)領導班子擴大會議討論，根據(jù)討論情況修稿后形成討論稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意見。向鎮(zhèn)機關廣大干部職工進行征求意見。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.鎮(zhèn)領導班子會議討論。根據(jù)所征求到的意見，召開鎮(zhèn)領導班子會議進行討論研究，對科學合理可行的意見給予采納修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送縣法制辦審查。按有關規(guī)定將鎮(zhèn)領導班子討論確定稿送縣法制辦審查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印發(fā)執(zhí)行。根據(jù)縣法制辦審查的反饋意見最終定稿后經(jīng)鎮(zhèn)領導班子會議通過，印發(fā)執(zhí)行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召開鎮(zhèn)機關全體干部職工會議公布和強調。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善鎮(zhèn)機關各業(yè)務部門工作流程。
對鎮(zhèn)機關各業(yè)務部門工作流程進行梳理和規(guī)范，并按規(guī)定公開，對群眾服務的業(yè)務嚴格實行一次性告知制度，陽光運作審批事項，切實做到公開、公平、公正。
1.再梳理業(yè)務事項和流程。對20xx年已經(jīng)梳理并制定工作流程的業(yè)務事項再次進行認真梳理，制定和健全各項業(yè)務工作流程，制作工作流程圖，工作流程應細致易懂，包括各環(huán)節(jié)的辦理崗位、辦理條件和材料、辦理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.鎮(zhèn)有關分管領導審查。鎮(zhèn)有關分管領導要對所分管工作的流程圖進行審查，對不完善的要責成相關部門整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.報縣相關業(yè)務單位審查。將業(yè)務工作流程圖及相關材料報縣相關業(yè)務單位審查，確保流程圖的合法合規(guī)性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分類匯總，編制目錄，將各業(yè)務流程圖編制成冊，并按規(guī)定進行公開。
完成期限：20xx年7月18日前。
為加強工作的組織領導，成立鎮(zhèn)完善機關內(nèi)控管理工作領導小組，負責領導和協(xié)調工作。
(一)本項工作作為解決領導干部和機關部門“四風”問題的重要抓手，鎮(zhèn)領導班子各成員、鎮(zhèn)機關各部門要高度重視本項工作，認真實在地開展好本項工作。
(二)本項工作涉及的有關分管鎮(zhèn)領導對規(guī)范所分管部門內(nèi)控管理內(nèi)容工作負主要責任，要切實抓好自己分管部分的規(guī)范管理工作。
內(nèi)控工作方案篇二十
內(nèi)部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務單位;監(jiān)督層面是集團審計部(在業(yè)務上接受審計委員會的指導與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設，共擔內(nèi)部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責。
(一)集團總經(jīng)理辦公會。
是集團公司最高決策機構，審批內(nèi)控最終工作成果。
(二)審計委員會職責。
對內(nèi)控工作進行業(yè)務上的指導與監(jiān)督。
(三)內(nèi)部控制及風險管理委員會職責。
負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;審議內(nèi)控與風險管理的重大策略，重大風險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內(nèi)部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內(nèi)部控制及風險管理的其他事項。
(四)內(nèi)部控制及風險管理辦公室職責。
度內(nèi)控評估報告及全面風險管理報告;指導、監(jiān)督檢查相關職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風險管理工作;就內(nèi)部控制與風險管理工作向內(nèi)部控制與風險管理委員會負責;及有關內(nèi)部控制與風險管理的其他事項。
(五)內(nèi)控工作小組職責。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內(nèi)控設計及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
(六)內(nèi)審部門職責。
作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。
(七)各職能部門及業(yè)務單位職責。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務單位的職責主要是由內(nèi)控及風險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團發(fā)[]199號文《關于設立兼職內(nèi)控及風險管理員的通知》，內(nèi)控及風險管理員職責包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;。
3.協(xié)助本單位負責人確認流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風險管理報告。
10.組織安排與內(nèi)控及風險管理相關的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團內(nèi)部控制體系的建立健全。
(一)集團本部。
1.工作范圍。
集團本部內(nèi)部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關工作內(nèi)容包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務管理、國有產(chǎn)權管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準備(5-6月)。
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內(nèi)控設計有效性評估階段(8-9月)。
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內(nèi)控設計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段(10月)。
識別關鍵業(yè)務控制，進行執(zhí)行有性效測試。
根據(jù)控制。