總結過去一年的工作，為新的一年制定計劃。總結時要避免流水賬式的敘述，注重思考和總結歸納。通過閱讀總結范文，我們可以學習到一些寫作技巧和表達方法。
金融風險及防范對策論文篇一
1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項經(jīng)營業(yè)務活動的開展,會計風險防范等至關重要的問題無法真正落到實處。
一個現(xiàn)實可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結構,使會計風險防范獲得強勁的原動力。
2.改革現(xiàn)行分級分散的會計核算體制,在建立全行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)的基礎上,實行大集中管理型的三級核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標等直接面向基層分行,但有關的指標計算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進基層行增收節(jié)支,并有效防止會計信息被人為篡改。
同時,它還可以極大地增強會計信息的實效性,減少機構和職能重疊,提高銀行服務效率。
二、加強金融會計信息的披露與揭示,提高信息的使用價值。
目前,我國金融會計不定期編制的會計報表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務會計信息。
建議在現(xiàn)有會計報表的基礎上再單獨編制一張補充報表提供下列信息:風險資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風險比率;備付金及備付金比率;貸款風險集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結構;不良資產(chǎn)狀況等。
以此補充目前報表難以反映的相關信息,這對于正確評價銀行經(jīng)營成果,防范會計風險都具有重要意義。
2.建立有關“充分揭示”的責任制度。
這是有效防范各級機構報喜不報憂,隱瞞關鍵問題、風險問題的有效措施之一。
按照會計核算的相關性、重要性原則,凡對銀行穩(wěn)健經(jīng)營有影響的因素和事項必須按制度要求由會計人員充分揭示,如資產(chǎn)運行質(zhì)量狀況,利潤中的應收款比例及其狀況,籌資的實際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權的保全情況,擁有擔保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項的變更等等。
同時,建立相關的責任制度,對影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營的主要因素或重要事項逐項落實相關責任人,要求其對這些項目的充分揭示負責,并通過嚴格的考核和獎懲來保證有關信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會計科目體系,例如將逾期拆放款項及衍生金融商品交易業(yè)務、代理業(yè)務等形成的或有資產(chǎn)、或有負債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務中所潛藏的風險得到及時、充分揭示。
三、進一步貫徹會計制度的謹慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造必要的條件。
1.改革應收利息計提方法,消除大量應收未收利息經(jīng)營隱患。
筆者認為,可以在不放棄權責發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實價值與賬面價值確定風險損失情況,對照人民銀行制訂的《貸款風險分類指導原則》進行資產(chǎn)分類。
將屬于正常、關注類的應收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以內(nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個月為限計算應收利息。
一旦超過期限,原已計入損益而實際并未歸還的應收利息都應即時轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。
2.提高呆賬準備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。
首先,按照貸款風險分類的五次分類結果,計提相應比例的專項呆賬準備金,如對劃分為正常、關注、次級,可疑及損失類的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計提呆賬準備金。
其次,針對風險較大的某個地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風險的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計提特別呆賬準備金,擴大準備金提取的比例及對象。
再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現(xiàn)行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準備金和特別準備金額,在上級主管部門認定的基礎上予以核銷。
這樣做既符合權責發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
四、改革金融管理考核體制,加強內(nèi)部管理,增強會計風險防范意識。
1.要加強銀行會計人員的學習培訓和職業(yè)道德教育,進一步提高會計人員的思想和業(yè)務素質(zhì)。
一是加強法律法規(guī)方面知識的學習培訓,增強法律法規(guī)意識,使會計人員不僅能嚴格遵守有關法律法規(guī),而且也能運用法律武器維護自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護會計信息的真實可靠。
二是加強會計基礎理論、新業(yè)務知識和崗位操作規(guī)程及計算機技術等基本知識的學習和培訓,使會計人員不斷提高業(yè)務素質(zhì),盡快適應銀行改革發(fā)展和會計電算化、信息化的需要。
三是加強會計人員職業(yè)道德教育,增強會計人員的工作責任感,使他們一心一意地做好銀行會計工作。
2.確定切實可行的經(jīng)營目標,健全科學的考核機制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。
要在堅持以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標的基礎上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴大基層行的經(jīng)營自主權。
二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標機制。
上級行要站在科學管理的高度,著眼于全局利益和長遠利益,科學制定經(jīng)營目標計劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實際的趕超計劃,對下級行業(yè)務經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯誤的誘導信號。
三是要按照一級法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機制。
現(xiàn)階段可先建立以地市二級分行為主體的管理考核制度,實行會計核算、財務管理、資金清算、會計監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎上,再按照一級法人管理的要求,逐步實現(xiàn)一級分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強內(nèi)部管理,強化財會工作對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個業(yè)務經(jīng)營過程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設超前于業(yè)務發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點”。
二是要加強內(nèi)部控制制度建設,通過科學有效的內(nèi)部控制,使各類決策權力、各項業(yè)務過程、各個操作環(huán)節(jié)和各個員工的行為都處于嚴密的內(nèi)部控制和制衡之下。
三是財會工作要從單純核算型會計向核算管理型會計轉(zhuǎn)變,行使好會計工作對經(jīng)營成果的反映職能和對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領導決策過程中的咨詢作用。
4.加強對金融機構會計行為的監(jiān)管。
一是要加強外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計部門的監(jiān)管職能,要對基層金融機構的業(yè)務活動和財務狀況的真實性定期或不定期進行嚴格稽核。
二是要加強內(nèi)部監(jiān)督。
金融機構要設立獨立的稽核部門,配備適合業(yè)務發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務人員進行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。
金融風險及防范對策論文篇二
針對經(jīng)濟新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項改革措施認真研判，做好事先應對。
金融機構應針對經(jīng)濟新常態(tài)和各項改革措施認真研判：
一方面，對經(jīng)濟形勢下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢作深入研究并做好提前應對。
如受融資型犯罪影響最大的銀行，可以轉(zhuǎn)變放貸策略，在加強貿(mào)易真實性審查的基礎上審慎把握對貿(mào)易類企業(yè)的放貸體量，加大對實體經(jīng)濟的資金支持，以促進國家經(jīng)濟健康有序發(fā)展，減少經(jīng)濟泡沫，同時降低自身信貸風險。
另一方面，加強對自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應對。
國際貿(mào)易一線放開、監(jiān)管重心后移系一大新課題，目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實施的犯罪，這將引發(fā)外匯統(tǒng)計失實、洗錢、逃稅和熱錢大進大出等一系列衍生問題，對此，應當探索和建立適應境外貿(mào)易查證的工作機制，控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。
二、完善內(nèi)控機制。
提高制度防范的有效性，金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，且金融活動具有杠桿效應，因此無論對于機構內(nèi)部人員還是外部人員，都充滿誘惑，這決定了金融機構健全內(nèi)控機制的重要性。
一方面，對于金融業(yè)務，應當不斷增強精細化管理水平，完善產(chǎn)品設計，減少流程漏洞。
如銀行業(yè)金融機構針對案發(fā)最多的信用卡犯罪，應通過提升信用卡服務質(zhì)量來爭取客戶而非降低申領門檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對貸款類犯罪假合同、假報表、假擔保等常用的犯罪手法，確立貸前盡職調(diào)查、實貸實付、動態(tài)管理等精細化措施;保險公司針對退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā)，實行退保金的第三方支付，減少或避免保險人員對客戶現(xiàn)金的直接接觸。
另一方面，對于防范內(nèi)部人犯罪，可以通過加大技術投入減少犯罪可能。
如針對公民信息易泄露的特點，及時在相關崗位，對儲存客戶信息的電子設備進行必要的特別保護，對客戶信息只允許在特定加密的存儲介質(zhì)上進行拷貝，存儲，禁止含有客戶資源的電腦接通外部網(wǎng)絡。
三、細化金融從業(yè)人員犯罪風險管理和預防教育。
提升犯罪預防的專業(yè)性和針對性，從近年來金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看，銀行、證券、保險行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務特征。
銀行業(yè)主要表現(xiàn)為：
2、保險業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費收繳、財險退保等直接接觸客戶保金的便利條件，直接侵占、詐騙客戶保金。
這從側(cè)面反映出金融機構對從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細化，建議金融機構針對不同行業(yè)、不同機構的不同崗位、不同人員設計更細分更有針對性的管理、教育、考核、獎懲方案，而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
四、完善理財產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)。
盡快出臺和完善有關理財產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，明確底線規(guī)則。
金融發(fā)展離不開法治的保駕護航，金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進。
對于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)，立法機關或行政監(jiān)管部門應盡快出臺有關法律法規(guī)，明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。
對于亂象重生的理財產(chǎn)品市場，也應通過法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì)，明晰各金融機構在發(fā)行理財產(chǎn)品中的風險管理、運作規(guī)程、信息披露等責任，加強對理財產(chǎn)品的銷售審查、強化監(jiān)測并建立嚴格的問責機制。
五、加強金融消費者保護。
金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪，往往關系到眾多金融消費者的重大經(jīng)濟利益，因此，監(jiān)管部門應當加強消費者保護并以此為理念，引導金融機構跳出狹隘的行業(yè)利益，通過提升金融服務質(zhì)量來激發(fā)消費需求。
一是構建一個系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費者培訓和教育平臺，將典型個案、風險提示等通過傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進行有效傳播。
二是建立和完善多元化的糾紛解決機制，通過調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟途徑解決金融糾紛，保護消費者權益，而不能單純訴諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
三是督促金融機構切實貫徹“合格投資者”制度，銷售高風險的金融產(chǎn)品時，必須衡量投資者的經(jīng)驗、知識和風險承受能力，可以采取設立高風險交易專門柜臺的方式進行風險區(qū)分與提示。
六、注重監(jiān)管的政策引導。
進一步發(fā)揮市場的主導作用，我國目前的金融監(jiān)管側(cè)重點還在于準入環(huán)節(jié)，實行的是分業(yè)經(jīng)營背景下形成的機構監(jiān)管模式，方式主要是采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場、準入退出等行政手段，并且在具體運作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。
七、推動金融行業(yè)自律。
近年來，隨著發(fā)行體制改革等市場化推進以及各項基礎性制度的完善，我國以資本市場為代表的金融市場正從量的擴張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變，監(jiān)管部門也在不斷改進和創(chuàng)新監(jiān)管方式，這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
因此，證券業(yè)等行業(yè)自律組織，應當不斷深化自律管理工作理念，進一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風險管理與金融創(chuàng)新、維護行業(yè)利益與保護投資者權益之間的關系，逐步解決行業(yè)自律組織過去存在的自主性不強、專業(yè)性不夠、有效性不足、權威性不高等問題，推動各個金融行業(yè)形成有序競爭的發(fā)展態(tài)勢，養(yǎng)成誠信為本的行業(yè)風尚。
八、提高金融消費者的風險意識和法律意識。
金融犯罪，特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀，與當下社會公眾投資者缺少風險意識和法律意識有一定關聯(lián)。
社會各界應當進一步加大宣傳教育的力度，更多地使用貼近于老百姓生活的方式，借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果，引導社會公眾樹立正確的金融投資和金融消費理念，提高投資風險意識，普及金融、法律知識。
互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動向【2】。
全國打擊和防范貪腐宣傳日即將來臨，而麗水市開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動向。
明天是全國打擊和防范貪腐宣傳日，昨天晚上，麗水市公安局經(jīng)濟偵察支隊在小轉(zhuǎn)盤開展了宣傳活動，說起貪腐總感覺離老百姓很遠，而網(wǎng)絡上的貪腐更是陌生，但一些犯罪分子卻是無孔不入，前段時間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡平臺進行非法集資的案件。
溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務，9月份，在麗水市區(qū)壽爾福路注冊成立浙江雨滴電子商務有限公司，利用p2p平臺，發(fā)布虛假借款項目和借款人，累計非法吸收公眾存款5000多萬。
某某財富負責人翁某：好的時候在身邊調(diào)個幾百萬，七八百萬都調(diào)得動。
據(jù)警方統(tǒng)計，某某財富共吸引了565個投資賬戶，以外省居多，其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個。
投資人也基本上是80后占主流，也有少數(shù)70后和60后。
蓮都經(jīng)偵大隊副大隊長施順鐸：在做這個東西之前，他已經(jīng)虧了很多的錢了，實際上把投資人的錢拿去填補以前的窟窿，還有個人揮霍也有一部分。
目前，犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘，民警提醒，p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式，一些人利用這個新形式進行非法集資，投資者進行投資需警惕。
麗水市公安局經(jīng)偵支隊執(zhí)法監(jiān)督大隊副隊長吳超老百姓對于p2p平臺，不要相信單憑一個網(wǎng)站，要對這個網(wǎng)站進行走訪了解，主要有以下幾點需要注意，第一p2p網(wǎng)絡平臺資質(zhì)是否有工商登記，如果單憑一個網(wǎng)絡一個網(wǎng)站讓你進行投資，這個就需要注意，第二個出借資金的用途，第三點就資金的流向，主要是資金進入公司賬戶和私人賬戶來識別他的有效方式。
明天上午，麗水市公安局、銀行、市場監(jiān)管局等近十個部門在東苑社區(qū)開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
有需要了解更多貪腐相關知識的市民，明天早上可以到那里咨詢。
金融風險及防范對策論文篇三
關于我國的房地產(chǎn)金融，仍然存在著一些相關問題，那我們應該采取什么政策呢，下面讓我們一起來看看這篇論文吧。
房地產(chǎn)業(yè)作為一個資金密集型行業(yè)，對金融有很強的依賴性。與房地產(chǎn)相聯(lián)系的房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開發(fā)、建設、經(jīng)營、流通和消費過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進行的籌資、融資及相關金融服務的的總稱。
摘要：房地產(chǎn)業(yè)與房地產(chǎn)金融存在息息相關、相互影響，目前我國房地產(chǎn)業(yè)正處在轉(zhuǎn)型升級階段，正由以往的粗放型的經(jīng)營模式逐步轉(zhuǎn)移到精細化管理模式。房地產(chǎn)金融是促進我國房地產(chǎn)發(fā)展的重要支柱，因此同樣也隨著房地產(chǎn)一起進入改革創(chuàng)新之路。論文研究了我國房地產(chǎn)金融發(fā)展過程中存在的主要問題，并為了解決我國房地產(chǎn)金融的發(fā)展過程中存在的問題，提出了相關對策與建議。
關鍵詞：地產(chǎn)金融金融風險金融體系。
我國房地產(chǎn)金融發(fā)展主要是因住房改革制度的需要?？傮w來說，沒有具有長遠、長效的`機制和具有實際指導作用的戰(zhàn)略性目標，該這種僅相當于臨時的、短期的種應急救援措施。目前，我國尚未形成卓有成效的房地產(chǎn)金融監(jiān)管政策，形成了一管就死、一放就亂的亂象現(xiàn)狀。
(2)風險集中一級市場，二級市場發(fā)展緩慢。
在我國房地產(chǎn)金融一級市場，房地產(chǎn)開發(fā)商以及消費者主要依靠信貸資金。而對房地金融市場來說，目前，我國房地產(chǎn)金融行業(yè)體系只有銀行才有能力支撐起來，我國的房地產(chǎn)二級市場的規(guī)模暫時還未成形，導致了在我國房地產(chǎn)二級市場當中，銀行面臨著住房抵押貸款在暫時無法拋售出去，使得銀行的金融風險可控度不斷在降低。
我國政府對房地產(chǎn)金融市場當中的二級市場還在進行摸索。12月15日，建設銀行發(fā)行了30.17億元外針對個人住房抵押貸款后，就暫沒有發(fā)現(xiàn)其他銀行發(fā)行類似的新產(chǎn)品。因而二級市場的融資擔保嚴重缺乏有效機制，阻礙了房地產(chǎn)的融資渠道，二級市場中的資本的流動性無法得到提高，加重了一級市場的風險程度。
(3)尚未形成專業(yè)且獨立、有效的房地產(chǎn)金融服務支持體系。
目前我國有不少政府部門從不同角度上，各自的職能上對房地產(chǎn)進行監(jiān)管，如住房城鄉(xiāng)建設部、銀監(jiān)局、保監(jiān)局等。多部門的監(jiān)管模式，其應變市場的能力滯后，監(jiān)管體系效率十分低下。另外，我國房地產(chǎn)金融支持體系大部分是非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機構，專業(yè)性住房金融機構和能對住房融資評級、擔保和保險等獨立機構嚴重缺乏。與美國、歐洲等成熟的房地產(chǎn)金融市場比較起來，我國房地產(chǎn)金融體系和組織結構體系還有很多地方不夠完善。
實體經(jīng)濟是以生產(chǎn)或制造產(chǎn)品并直接服務于生產(chǎn)或生活的經(jīng)濟活動。虛擬經(jīng)濟主要進行資本運作，也就是我們平時說的影子經(jīng)濟。我國房地產(chǎn)金融行業(yè)應借鑒歐債危機和美國次貸危機的教訓。始終要堅持以金融經(jīng)濟作為我國經(jīng)濟發(fā)展的杠桿，落實依靠房地產(chǎn)發(fā)展帶動其轉(zhuǎn)型升級，最終促進房地產(chǎn)健康、持續(xù)發(fā)展。
(2)實行我國雙線并行的房地產(chǎn)政策。
建議政府執(zhí)行雙線并行的房地產(chǎn)政策，困難戶、低收入群體的居住問題主要通過政府部門的保障房進行解決，而由市場經(jīng)濟來解決其他群體的住房問題。對于中等收入的家庭，政府應調(diào)控商品市場的商品房來滿足市場需求，同時提高中產(chǎn)階級的家庭的支付能力。對于高等收入者，應由市場根據(jù)供需平衡關系進行處理，政府可借助貨幣手段調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場供給平衡，逐步建立我國特色的商品房體系和保障性住房體系。
(3)改革房地產(chǎn)金融市場，創(chuàng)建多元化的融資渠道。
我國應逐步建立起全方位、多層次的房地產(chǎn)金融市場，加大直接和間接融資手段。使當前直接融資和間接融資之間結構的不合理現(xiàn)象得到徹底改變，促進證券市場的快速發(fā)展。
當前，我國房地產(chǎn)企業(yè)利用資本市場融資非常有限。主要是受到如下兩方面的影響：第一，企業(yè)由于自身實力達不到上市的條件，第二受到國家宏觀政策調(diào)控影響，監(jiān)管部門嚴格限制房地產(chǎn)企業(yè)在資本市場融資。為促進我國房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，可嘗試使用差別化政策措施，提高房地產(chǎn)融資資本比例。開拓其他的新的融資渠道，可以探討引進保險資金進入房地產(chǎn)融資行列中。
(4)完善房地產(chǎn)金融法律體系和監(jiān)管機制。
首先，應從立法的角度上加快法制建設的進程，國家要對房地產(chǎn)融資從法律層面上進行研究與探討，通過法律來確立房地產(chǎn)金融市場的功能和利益。其次，應形成分業(yè)監(jiān)督管理的機制，形成具有實際效能的分業(yè)監(jiān)督管理。各部門間政策的協(xié)調(diào)性應要加強，在辦事流程上無縫對接，在政策上避免出現(xiàn)矛盾的情況和法律上的空白。最后，加強風險控制機制的建立。一是對房地產(chǎn)的資產(chǎn)證券化的逐步構建風險預警系統(tǒng)。二是，加強對預警系統(tǒng)的風險的監(jiān)管力度。三是，加強信息不對稱與道德風險的監(jiān)管。
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[4]宋鑒明.房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制新問題及對策研究[j].中國總會計師，，(08).
金融風險及防范對策論文篇四
[摘要]在探討審計風險涵義的基礎上,對目前我國注冊會計師(cpa)審計風險產(chǎn)生的原因進行了分析,認為審計環(huán)境的影響、審計技術的局限性、審計內(nèi)容的復雜性、審計人員素質(zhì)和事務所的管理等是構成審計風險的主要成因。有針對性地提出從注冊會計師及其事務所自身建設、作業(yè)過程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障注冊會計師行業(yè)健康有序的發(fā)展。
[關鍵詞]注冊會計師;審計;風險;法律責任審計。
隨著會計師事務所體制改革的深入,注冊會計師(cpa)將成為審計風險的承受對象。審計風險的控制是任何一家會計師事務所管理的核心問題,也是審計理論界研究和討論的熱點問題之一。筆者從審計風險的涵義出發(fā),分析其形成的原因及其特點,有針對性地提出了控制審計風險的措施。
關于審計風險的涵義,國外學者有不同的理解[1]。在《auditing―anintegratedapproach》一書中認為,審計風險是在財務報表事實上有重大錯誤時,審計人員認為財務報表公允表達,并因此提出無保留意見的風險;《國際會計準則》認為,審計風險是指審計人員對事實上錯誤的財務資料可能提供不適當意見的那種風險;美國注冊會計師協(xié)會(aicpa)認為,審計風險是指審計人員對于存在重大錯誤的財務報表未能適當發(fā)表他的意見的風險;加拿大特許會計師協(xié)會(cica)認為,審計風險是審計程序未能察覺出重大錯誤的風險。
上述觀點都認為,審計風險是指財務報表沒有公允表達而審計人員卻認為公允表達的風險。而我國有些學者認為審計風險分為三個層次:一是最狹義的審計風險――未能察覺出重大錯誤的'風險;二是狹義的審計風險――發(fā)表了不適當意見的審計風險;三是廣義的審計風險――審計職業(yè)風險,即審計主體損失的可能性[2]。
[1][2][3][4]。
金融風險及防范對策論文篇五
房地產(chǎn)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱，對國民經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的促進作用。但是，房地產(chǎn)的投資周期較長，規(guī)模較大，房價較高，需要金融行業(yè)的資金支持。且在金融行業(yè)中，商業(yè)銀行信貸資金是房地產(chǎn)企業(yè)的重要資金來源。然而，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展伴隨著較高的金融風險，銀行信貸風險和其他方式的融資風險都會導致房地產(chǎn)行業(yè)面臨金融風險。在這種情況下，房地產(chǎn)金融風險受到房地產(chǎn)企業(yè)和社會各領域的關注。房地產(chǎn)企業(yè)以及政府相關部門積極研究房地產(chǎn)金融風險的抑制方法。探索抑制我國房地產(chǎn)金融風險的建議，不僅能降低房地產(chǎn)金融風險，促進房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展，且對整個國民經(jīng)濟的發(fā)展有著深刻意義。
1.1銀行房地產(chǎn)信貸風險。
首先，銀行房地產(chǎn)信貸集中度較大。房地產(chǎn)對銀行的回報率較高，很多商業(yè)銀行都愿意向房地產(chǎn)企業(yè)貸款。在這種情況下，銀行房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展而不斷增加。但是，我國中央銀行缺乏對商業(yè)銀行信貸的有效制約，沒有對房地產(chǎn)市場進行科學的指導與監(jiān)管，導致房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)市場的發(fā)展而出現(xiàn)非理性增長的現(xiàn)象，進而引起房地產(chǎn)泡沫膨脹，加大了房地產(chǎn)信貸風險。其次，不良房地產(chǎn)貸款會影響房地產(chǎn)信貸安全，給金融機構帶來嚴重的資金損失。具體來說，如果房地產(chǎn)信貸資金被房地產(chǎn)企業(yè)套牢，那么金融機構會產(chǎn)生優(yōu)良資產(chǎn)，導致優(yōu)良資產(chǎn)的獲利能力較小，無法滿足客戶的資金需求，進而產(chǎn)生經(jīng)營風險。再次，土地儲備貸款存在著較大的隱性風險。隨著我國土地儲備制度的實施，政府部門壟斷了土地的使用權，土地拍賣所得成為了政府部門財政收入的重要來源。但土地儲備貸款也存在一定的風險，盲目收購大量土地而不考慮市場需求會導致土地無法賣出，貸款難以償還，進而引發(fā)信貸風險。最后，房地產(chǎn)開發(fā)存在著較大的貸款風險?，F(xiàn)階段，我國房地產(chǎn)開發(fā)的負債率高居不下，維持在70%以上，遠遠超過了國際上規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)負債率。且很多房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)質(zhì)量不高，經(jīng)營難度逐漸加大，信貸風險逐漸上升。
1.2其他房地產(chǎn)融資方式風險。
房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，會將信貸風險通過增發(fā)配股等方式轉(zhuǎn)嫁到股票投資者身上。但是，如果房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)問題，將會嚴重影響股市的健康發(fā)展。另外，由于房地產(chǎn)項目的風險較高，資金用量較大，我國的企業(yè)債券市場機制不完善，很多房地產(chǎn)企業(yè)無法按期償還債券，進而產(chǎn)生經(jīng)營風險。
首先，房地產(chǎn)投資與房價成正比，房地產(chǎn)投資越大，房價越高。且房價上漲會帶動房地產(chǎn)投資。但是，我國現(xiàn)階段的房地產(chǎn)市場供求不平衡，房地產(chǎn)總供給遠遠低于房地產(chǎn)的需求量。其次，金融過度支持極大的推動了房地產(chǎn)價格的上漲，而銀行信貸資金的數(shù)量直接影響著房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈條，如果銀行信貸資金出現(xiàn)問題將會使房地產(chǎn)企業(yè)面臨嚴重的資金風險。再次，宏觀經(jīng)濟的發(fā)展也會影響到房價。這是因為，在人們收入水平不斷提高的情況下，居民消費能力和投資需求不斷上漲，住房需求也不斷增長，導致房價不斷上漲。并且房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會根據(jù)居民的住房需求不斷加大房地產(chǎn)投資，資金風險也會隨之增加。
3.1抑制過度投機投資。
首先，政府應加強重視房地產(chǎn)市場供不應求的現(xiàn)象，積極運用信貸政策、稅收政策等，抑制房地產(chǎn)企業(yè)的投資性需求，進而達到抑制房價的目的。因此，政府應對購買第二套和第三套方的消費者采取政策限制，避免投機性炒房。對于在短期內(nèi)頻繁倒賣住房的消費者和投資者，政府應采取相應的稅收政策，提高稅率。另外，對于房屋空置問題，國家應積極實施房屋空置稅，提高投機炒房者的投機成本，減少投機炒房的現(xiàn)象。
3.2落實存款保險制度。
存款保險資金主要指金融機構在投保時繳納的保費，落實存款保險制度能夠保障存款人的利益，避免商業(yè)銀行出現(xiàn)存款擠兌現(xiàn)象。并且存款保險制度能夠加強對風險的控制，抑制房地產(chǎn)金融風險的擴散，進而保持房地產(chǎn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。另外，國家相關部門應成立金融資產(chǎn)管理工作，對各金融機構的資金管理進行監(jiān)督，降低金融風險。
3.3銀行積極控制信用風險。
首先，我國應積極實施個人征信制度，根據(jù)個人的信用卡、消費信貸等狀況對消費者的信用程度進行評估，建立個人信用檔案。銀行應在保證客戶信息安全的前提下建立征信信息共享平臺，在全國范圍內(nèi)共享個人信用信息。另外，政府應積極加快法律體系建設，出臺相關的征信制度法律規(guī)定，為個人征信制度提供立法保障。其次，我國應積極完善房地產(chǎn)開發(fā)商的征信制度，對泛地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況進行評價，并根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況制定相關的貸款標準，對信用良好的房地產(chǎn)企業(yè)可以予以貸款優(yōu)惠，而對于信用較差的房地產(chǎn)企業(yè)，銀行可以限制這些企業(yè)的貸款，避免信貸風險。
金融風險及防范對策論文篇六
防范金融風險，布局農(nóng)村網(wǎng)點的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機構調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務網(wǎng)點覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機構網(wǎng)點與服務。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：
一、隨著國家不斷加大對‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補、民政救濟、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險等涉農(nóng)補貼資金給農(nóng)民帶來了實惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時間、排隊等候沒有半天的時間根本別想辦理。
二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務負擔，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。
農(nóng)民的保命錢、買房錢、結婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。
通過實地調(diào)查和親身實踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。
首先，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設營業(yè)窗口，解決排長隊問題。由于農(nóng)村居民金融消費習慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當務之急必須合理增設營業(yè)窗口，提高服務接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的逐步推進，部分農(nóng)村網(wǎng)點也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應該保證三個以上窗口營業(yè)。
其次，要結合農(nóng)村市場實際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務atm設備，培訓專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點+村委會”合作模式，在行政村恢復原來的信用社代辦點業(yè)務。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點存取款業(yè)務。
政協(xié)委員馮選2012.3。
金融風險及防范對策論文篇七
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導下推動的，主要由中央銀行組織實施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機構設置適應金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機構以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個以中央銀行為領導，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機構并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務和工具創(chuàng)新。
金融風險及防范對策論文篇八
電子金融服務即金融服務的電子化，它是金融服務提供者以計算機網(wǎng)絡為技術支撐，可以在任何時間、任何地點，以任何方式從事的金融服務活動的統(tǒng)稱。
電子銀行、網(wǎng)絡證券、網(wǎng)絡保險等電子金融服務是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài)，也預示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務相比，電子金融服務具有以下一些特點：一是服務方式的虛擬性。
電子金融服務不同于“面對面”的傳統(tǒng)柜臺方式，所有業(yè)務數(shù)據(jù)都是以電子的方式進行輸入、輸出和傳輸;二是運行環(huán)境的開放性。
電子金融服務是利用開放性的網(wǎng)絡作為其業(yè)務實施的環(huán)境，而開放性的網(wǎng)絡就意味著只要利用必要的設備并支付一定的費用，任何人都有可能接受其所需的金融服務;三是業(yè)務處理的實時性。
電子金融服務在處理客戶指令時，基本不必經(jīng)過一個“回饋”反應過程，無需人工介入，就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時空界限的模糊性。
利用互聯(lián)網(wǎng)，金融機構可將其業(yè)務延伸到世界的任何角落，這樣客戶就可以在世界的任何時間、任何地方，獲得同金融機構與本地客戶同質(zhì)的服務。
二、電子金融服務風險產(chǎn)生的原因及其種類。
同傳統(tǒng)的金融服務業(yè)一樣，電子金融服務也會存在一定的風險，而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術方式拓展和創(chuàng)新金融服務的業(yè)務與工具，因此其風險產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務相比則可能有過之而無不及。
究其原因，主要是由于電子金融活動本身不像傳統(tǒng)金融活動一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當事人，它還涉及網(wǎng)絡系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者、計算機軟硬件供應商等多方當事人或相關當事人，隨之而來的各類風險可能會突然降臨，令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡的快速傳遞特性，會使巨額資金可以瞬間通過金融機構的網(wǎng)絡系統(tǒng)從一個地方傳遞到另一個地方，大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會擴大金融業(yè)務的不穩(wěn)定性和金融機構的流動性風險，而且可能會使局部的金融風險瞬時蔓延和擴散到更大的空間，殃及更大范圍的金融市場。
這使得當前不少客戶對電子金融服務的安全性存在潛在的不信任感，因而信譽風險的出現(xiàn)對電子金融服務發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務風險在表現(xiàn)形式上是多樣的，主要可分為兩類：一類是業(yè)務風險，主要包括：信用風險、市場風險和流動性風險。
這些風險在傳統(tǒng)金融服務中都存在，只不過在電子金融領域會因網(wǎng)絡技術的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。
如對電子銀行而言，如果它將出售的電子貨幣進行投資，當客戶要求贖回電子貨幣時，因所投資的資產(chǎn)無法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來滿足償付需求，就會使電子銀行遭受流動性風險;另一類是技術風險，主要是指金融機構在使用計算機、網(wǎng)絡等it相關的產(chǎn)品和技術時，所產(chǎn)生或引發(fā)的對經(jīng)營的不確定性和管理的不利因素的概稱。
伴隨著計算機信息技術，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術在金融領域內(nèi)廣為應用之后，技術風險就一直成為高懸在金融界頭上的達摩克斯之劍。
鑒于電子技術在電子金融服務領域所扮演的重要角色，技術風險自然會成為電子金融服務首當其沖的風險。
與業(yè)務風險一樣，技術風險同樣可以進行細分，但操作風險是其主要的類型，主要有這樣一些具體表現(xiàn)：一是犯罪分子的非法侵入，破壞網(wǎng)絡的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡實施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號，竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設計實施和維護帶來的風險;五是客戶操作不當帶來的風險。
針對網(wǎng)絡技術自身的特點不難發(fā)現(xiàn)，操作風險來源于網(wǎng)絡系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
隨著金融服務電子化的快速發(fā)展，電子金融服務本身正在創(chuàng)造著巨大的市場需求，金融交易的規(guī)模與復雜性呈幾何級數(shù)的增加。
與傳統(tǒng)金融服務相比，在電子金融服務領域風險防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務的風險防范一方面要靠金融服務企業(yè)建立的內(nèi)部風險管理部門實行實時監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機構的監(jiān)管。
(一)電子金融服務風險的內(nèi)部監(jiān)管。
1、制定恰當?shù)娘L險管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會制定的風險管理制度，首先是評估風險。
通過評估風險來識別風險、確定風險一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風險。
而在對風險管控的過程中，系統(tǒng)測試和審計是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況，避免出現(xiàn)嚴重的系統(tǒng)故障或中斷，而審計為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風險提供了一種重要、獨立的控制機制。
2、加強網(wǎng)絡系統(tǒng)安全管理。
它包括網(wǎng)絡系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實施、系統(tǒng)安全隱患預測與防范、系統(tǒng)安全機制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復與重建。
總之，為確保網(wǎng)絡運行安全，應建立和完善各種安全技術措施，包括密匙加密技術、數(shù)字簽名、認證中心、檢測記錄等。
3、加強對員工的內(nèi)部管理。
要加強對員工的職業(yè)道德教育，創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風尚。
為了防止金融服務公司內(nèi)部人員利用職務之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失，要明確各崗位員工的職責和權限，對于出現(xiàn)問題的崗位和重要部門的工作人員進行定期檢查。
(二)電子金融服務風險的外部監(jiān)管。
科學合理地構建電子金融服務風險評級體系，是有效保障電子金融服務規(guī)避風險的途徑和手段。
風險評價體系的關鍵是建立量化風險指標體系并對測評數(shù)據(jù)進行風險監(jiān)測。
建立電子金融服務風險等級，可以根據(jù)實際情況和嚴重程度將綜合風險度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴重、危險等級。
2、實行電子金融服務風險分類、分級監(jiān)管策略。
根據(jù)電子金融服務種類的不同，設置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機構。
在對不同種類電子金融服務可能發(fā)生風險的實際情況進行評估的基礎上，及時將預測結果和預警信號反饋給相應監(jiān)管機構，使其采取積極有效的措施對相關的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點進行規(guī)范化管理，以便更好地減少、防范、規(guī)避風險發(fā)生的可能，有效地保障電子金融服務的正常運轉(zhuǎn)。
3、建立電子金融服務風險報告制度和預警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機預警問題的研究和實踐已形成比較多的成果和實施方案。
其關鍵步驟是按風險起源、影響因素、預警指標來進行指標賦權與警情確定。
數(shù)據(jù)儲備的不足是實施金融服務風險報告和建立預警系統(tǒng)的最大障礙。
因此，應當注意收集風險數(shù)據(jù)，同時加強研究和開發(fā)以實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標準化綜合數(shù)據(jù)庫。
4、建立和完善電子金融服務風險法律框架。
我國電子金融服務的發(fā)展在許多方面還不完善，對許多影響和干擾電子金融服務業(yè)務正常開展的行為的處理尚無法律依據(jù)，為了保障電子金融服務的有序運作，必須加緊建立完善的相關法律法規(guī)體系，做到有法可依。
5、加強各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調(diào)與合作。
電子金融服務的一個顯著特點是超國界性。
電子金融服務從產(chǎn)生伊始，就已融入了國際化的.競爭中，這也就為我們借鑒國際上對電子金融服務的監(jiān)管方法，盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時，要加強各個監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作，定期溝通監(jiān)管信息，共同防范電子金融服務風險的發(fā)生以及有效應對各種挑戰(zhàn)。
主要參考文獻：
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電子金融的風險發(fā)生機理與防范策略研究【2】。
摘要：隨著社會的不斷進步與科學技術的日新月異，電子計算機與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術得到了飛速的發(fā)展，為人類的生活帶來了前所未有的新體驗，新變化。
于此同時，也給金融業(yè)帶來了巨大的變革，電子金融應運而生，使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風險控制面臨著嚴峻的考驗。
因此為電子金融的風險發(fā)生的機理作出科學可靠的分析，并提出有效的防范策略，是當務之急。
前言。
電子金融已然成為全世界最有競爭力和最有活力的領域之一。
然而隨著電子金融的風生水起，也產(chǎn)生了新型風險與傳統(tǒng)風險的疊加，生成了風險增量。
本文將以電子金融為研究對象，通過理論分析研究電子金融的風險發(fā)生機理，同時根據(jù)研究所得的風險發(fā)生機理，提出應對風險發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述。
電子金融，是指借助計算機網(wǎng)絡，特別是互聯(lián)網(wǎng)進行的全球范圍的各種金融活動的總稱。
電子金融包括：電子證券、電子銀行、電子保險、網(wǎng)絡期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結算等等。
從本質(zhì)上說，電子金融也是電子商務的一種。
電子金融不僅僅是指以計算機為輔助開展金融業(yè)務，提高傳統(tǒng)金融的服務效率，更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運作的模式，是由網(wǎng)絡給金融帶來創(chuàng)新更是對傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風險主要由微觀和宏觀兩種構成。
二、電子金融的微觀風險。
由于電子金融的特殊性，會產(chǎn)生基于虛擬金融服務品種而形成的業(yè)務風險，以及基于信息技術而導致的技術風險。
(一)基于虛擬金融服務帶來的特殊風險。
1、戰(zhàn)略風險。
戰(zhàn)略風險指的是由于金融決策執(zhí)行不當或決策錯誤而帶來的金融機構收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風險。
2、實用性風險。
實用性風險指的是，由于客戶的自身條件和自身需要的不同，對電子金融機構所提供的服務也各不相同而因此產(chǎn)生的風險。
3、信譽風險。
對于任何一個金融機構特別是對于電子金融機構來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負面公眾輿論，產(chǎn)生負面影響。
4、法律風險。
電子金融的法律風險主要來源于電子金融機構自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關的法律權利和義務的不確定性。
一方面目前對于電子金融缺乏相關配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責任劃分存在管轄權限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風險。
(二)計算和互聯(lián)網(wǎng)帶來的技術風險。
由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風險。
此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風險。
同時網(wǎng)絡詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結。
另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。
此外對于一些外部的技術支持的選用會造成電子金融核心技術外露，給電子金融帶來風險。
三、電子金融宏觀風險。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎也受到動搖。
電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。
金融風險及防范對策論文篇九
自20世紀90年代我國市場化住房體制改革以來，房地產(chǎn)金融得到了發(fā)展，在調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場運行、維持金融市場穩(wěn)定、促進宏觀經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。但因為我國房地產(chǎn)金融相對其他金融市場而言起步較晚，整體來說市場還不夠成熟，結構相對單一，發(fā)展程度落后于我國金融市場的整體水平，其對房地產(chǎn)發(fā)展的促進作用尚未完全發(fā)揮出來。所以，我們要明確房地產(chǎn)金融的意義，尋求途徑改善房地產(chǎn)金融發(fā)展中存在的問題，從不同角度支持其創(chuàng)新，讓我國房地產(chǎn)金融得到進一步的發(fā)展。
房地產(chǎn)金融是指圍繞房地產(chǎn)行業(yè)的開發(fā)、銷售、購買等各個環(huán)節(jié)，通過信用渠道、貨幣渠道所進行的各種籌融資活動和相關金融服務的各種資金融通活動的總稱。房地產(chǎn)具有金融產(chǎn)品的特性，根本上來說具有金融的屬性，企業(yè)通過房地產(chǎn)金融可以進行價值轉(zhuǎn)換。從目前發(fā)展來看，房地產(chǎn)投資有著越來越大規(guī)模的資產(chǎn)需求，房地產(chǎn)與金融結合發(fā)展創(chuàng)新吸收社會資金，通過各種金融產(chǎn)品、金融工具向房地產(chǎn)企業(yè)提供廣泛的資金來源，是前進方向。
（一）促進資金流通。
房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的一個重要作用即是促進資金的流通，房地產(chǎn)金融在金融產(chǎn)品與金融工具等方面，給房地產(chǎn)投資者提供了更多的選擇，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新在市場產(chǎn)品的開發(fā)與供給上，讓投資者的投資范圍更加廣泛，市場的金融體系和市場的流通渠道拓寬不少，投資者因此在一定程度上降低了成本，投資者的資金限制也減少了，并且得到了很高的回報率，確保了金融資金的流通。
（二）提高經(jīng)濟效益。
創(chuàng)新和發(fā)展房地產(chǎn)金融，有助于融通社會資金，緩解由于房地產(chǎn)企業(yè)資金不足且依賴于銀行借貸造成的風險集中情況，房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展帶動居民消費，證券市場發(fā)展，有利于資金使用效率提高，增加多環(huán)節(jié)資金使用，加快企業(yè)和銀行等主體的經(jīng)濟代謝，提高經(jīng)濟效益。
（三）增加社會福利。
增加社會福利是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的重要作用之一，同時是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的特色，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新給大眾消費者創(chuàng)造更多種類的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務，房地產(chǎn)金融的創(chuàng)新在一定程度上減少了經(jīng)濟壓力，從而促進消費的增長，帶動社會福利的不斷提升。
三、我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的不足之處。
（一）房地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道存在局限性。
在我國，房地產(chǎn)的融資渠道主要在于銀行信貸，由于存在巨大的利潤空間，投資房地產(chǎn)有著巨額利潤，大量銀行信貸資金愿意進入房地產(chǎn)行業(yè)，房地產(chǎn)信貸額度占銀行信貸比重非常大，導致資金風險集中，銀行也承擔著絕大部分房地產(chǎn)金融市場風險。由于房地產(chǎn)行業(yè)對資金需求量大，從開發(fā)到竣工每個環(huán)節(jié)都是很大的支出，直到銷售或者出租時才能獲得收益，期間費用也極其高昂，像廣告宣傳費用、辦公費用、員工工資等。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國房地產(chǎn)開發(fā)資金中有七成以上是直接或間接來源于銀行。相比而言，在西方發(fā)達國家，房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)資金一般不從商業(yè)銀行獲得，更多是靠各類基金進行融資。比如美國的房地產(chǎn)資金來源比重為15%是銀行貸款，70%是企業(yè)其他渠道融資而來。很明顯，單一的融資渠道造成了風險過度集中，一旦從買地到開發(fā)、建設、銷售中的某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，很容易造成資金回流受阻，房地產(chǎn)金融市場動蕩，影響整個金融體系穩(wěn)定。
（二）房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品較為單一。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品種類不足，同質(zhì)化現(xiàn)象普遍存在，層次較低，房地產(chǎn)類股票、債券、信托、基金等金融工具發(fā)展還比較滯后，而且，房地產(chǎn)類金融產(chǎn)品設計合理性較差，比如房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短，比較多在1-2年，但房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)需要更長的周期，一般長于兩年，房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)期限，造成了這種金融工具對解決房地產(chǎn)企業(yè)流動性不足的有效性并不明顯。
當前我國房地產(chǎn)金融市場主要發(fā)展的是一級市場，二級市場的市場容量還有待提高，發(fā)展不足，發(fā)展空間不夠完善，缺乏信譽的市場無法滿足房地產(chǎn)金融市場投資者與消費者的需求，單一的銀行體系阻礙了房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的發(fā)展，有必要建立多層次的房地產(chǎn)金融市場體系。金融市場的持續(xù)穩(wěn)定運作，離不開強大的金融體系作為支撐，比如便捷的融資平臺、服務咨詢渠道、經(jīng)營管理建議等等。而我國房地產(chǎn)金融體系不夠健全，甚至存在較多的漏洞與空白，在這種環(huán)境下，房地產(chǎn)企業(yè)的`信貸、咨詢等業(yè)務無法充分開展，我國房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營風險也會在企業(yè)的運作過程中不斷暴露，最終對企業(yè)的生存造成致命的影響。因此應該完善我國房地產(chǎn)金融市場體系，從而提高房地產(chǎn)金融的發(fā)展質(zhì)量。
（四）金融機構的參與比較有限。
我國的房地產(chǎn)市場，通常只包括開發(fā)商、銀行和購房人三者，金融機構的參與較少，市場化水平還比較低。因為缺少機構投資者的參與，難以發(fā)揮出其他市場參與者在平衡供求，穩(wěn)定房價上面的作用，導致開發(fā)商在銷售住房時，常常會出現(xiàn)供求不平衡的情況，使得銷售成本造成的房價波動加劇，同時提高了給開發(fā)商貸款的銀行的信貸風險，也不利于發(fā)揮出其他金融機構對市場的貢獻度。
（一）實行房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化。
針對我國房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道有限性造成的銀行信貸風險集中問題，應采取相應拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道分散投資風險的措施。電子信息技術發(fā)展很大程度上促進了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，人們越來越依賴于互聯(lián)網(wǎng)金融，房地產(chǎn)企業(yè)應該抓住這樣的機會，打破傳統(tǒng)融資概念的局限，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術拓寬房地產(chǎn)企業(yè)的融資，并且可以在一定程度上降低融資成本，為房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的融資條件。實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化，首先要積極推動銀行信貸資產(chǎn)證券化，通過將銀行釋放出的貸款轉(zhuǎn)賣給證券市場上的投資者，能夠分散和轉(zhuǎn)移銀行信貸風險、優(yōu)化銀行資產(chǎn)結構、提高銀行資金流動性。目前房地產(chǎn)金融證券化發(fā)展確實緩慢，因此我們要提高對證券化發(fā)展的重視程度，完善相關法規(guī)制度，敢于在一定程度上進行創(chuàng)新嘗試，從而真正發(fā)揮證券化的作用。3月，國務院批準國家開發(fā)銀行和中國建設銀行進行住房抵押貸款證券化試點，這標志著住房抵押貸款證券化在我國正式拉開序幕。建設銀行于當年年底發(fā)行了“建元”，意味著我國房地產(chǎn)金融市場上真正意義的住房抵押貸款證券化（mbs）的創(chuàng)立。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的種類不足、質(zhì)量差，在很大程度上阻礙了金融創(chuàng)新的進程，因此，房地產(chǎn)行業(yè)要關注對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的豐富，以此吸引投資者、消費者的關注，從而促進與房地產(chǎn)有關的股票、債券等的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融充分發(fā)展、傳統(tǒng)金融業(yè)務互聯(lián)網(wǎng)化的大環(huán)境下，大力發(fā)展住房產(chǎn)業(yè)投資基金、住房債券、房地產(chǎn)信托、指數(shù)化等金融產(chǎn)品，在確保金融產(chǎn)品的安全性、規(guī)范性與創(chuàng)新適度性的基礎上，加快房地產(chǎn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，吸收社會資金進入房產(chǎn)開發(fā)和保障領域。例如房地產(chǎn)信托投資基金（reits），目前我國還處于探索階段，為了更好推動我國reits的發(fā)展，應充分借鑒外國的先進經(jīng)驗。首先，應參照西方國家的相關法規(guī)，對我國房產(chǎn)投資信托基金的相關法規(guī)進行完善，對房產(chǎn)產(chǎn)權的登記、交易管理制度進行補充和修訂。其次，應對信托機構等加強監(jiān)督和管理，強化信托行業(yè)的自律機制，保障reits的規(guī)范發(fā)展。第三，要完善信息的公開化制度，讓信息的需求者能夠及時快速得到房產(chǎn)信息、相關的政策信息和金融信息等，推進我國reits的發(fā)展進程。
一個發(fā)達的、健全的房地產(chǎn)金融市場是由一級、二級市場都健康全面發(fā)展的多層次市場組成的。一級市場是發(fā)行市場，包括如住房抵押貸款市場、房地產(chǎn)開發(fā)信用借貸市場等；二級市場是流通市場，是房地產(chǎn)信用的再交易、再流通市場。而我國現(xiàn)有情況下，相對于一級市場的快速發(fā)展，二級市場處于萌芽狀態(tài)，兩級市場的發(fā)展存在著很大的差異性。這就要求完善金融市場的資源優(yōu)化配置，進行一級市場完善的同時，也要大力發(fā)展二級市場。合理適度開發(fā)住房抵押貸款的股票市場和證券，進行不斷的交易，并且不斷地流通，分散一級市場的風險，對債權進行轉(zhuǎn)移。通過對金融市場結構的優(yōu)化，縮小一級市場和二級市場發(fā)展差距，在注重房地產(chǎn)金融一級市場發(fā)展的同時，在風險可控的范圍內(nèi)積極探討發(fā)展房地產(chǎn)二級市場，促進二級市場創(chuàng)新與發(fā)展，突破房地產(chǎn)金融市場體系的瓶頸制約。
（四）增強房地產(chǎn)金融機構的作用。
同我國住房由開發(fā)商直銷的方式不一樣，國外很多開發(fā)商在進行住房銷售時是通過投資機構以代銷的方式來實現(xiàn)的，對那些不能按時銷售出去的房子，投資機構先用自己的錢將其買下，再進行銷售。不僅如此，機構投資者在住房市場出現(xiàn)供求不平衡的現(xiàn)象時，可以拋出和持有住房來緩解供求變化帶來的房價波動，與我們所理解的投機不同，這種方式更多的是起到平衡供求，穩(wěn)定房價的作用。借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗，可在我國增加房地產(chǎn)貸款擔保機構、房地產(chǎn)保險公司等房地產(chǎn)金融機構的數(shù)量，為房地產(chǎn)市場的發(fā)展提供支持與保障?？捎晌覈嚓P政府部門成立房地產(chǎn)貸款擔保協(xié)會，給房地產(chǎn)企業(yè)提供資金支持，促進房地產(chǎn)企業(yè)的資金規(guī)劃合理化，采取這樣的方法，為居民提供資金擔保，減小了居民對于資金的憂慮。再者就是成立專門的房地產(chǎn)金融保險公司，公司可開展房地產(chǎn)抵押貸款保險、項目保險等保險業(yè)務，更好地為金融創(chuàng)新提供服務，形成一個健全而完善的房地產(chǎn)金融機構體系。
結語。
綜上所述，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新盡管取得了一定進展，但依然面臨著很多問題和挑戰(zhàn)，隨著全球經(jīng)濟金融的發(fā)展，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新也是迫在眉睫，集中注意力多方面穩(wěn)健發(fā)展房地產(chǎn)金融創(chuàng)新市場，有助于促進金融市場有序高效運行，推動宏觀經(jīng)濟發(fā)展。
金融風險及防范對策論文篇十
當今，房地產(chǎn)行業(yè)在我國乃至世界都是重要產(chǎn)業(yè)，在社會主義市場經(jīng)濟體制下的中國，經(jīng)濟體制改革不斷深化，房地產(chǎn)行業(yè)正日益顯示出在社會生產(chǎn)和群眾生活兩方面不可缺少的功能，逐步發(fā)揮其作為國民經(jīng)濟基礎和導向的作用。房地產(chǎn)業(yè)開始、發(fā)展和穩(wěn)定的每個階段，都需要巨額資金和多種金融服務的支持，這些都需要房地產(chǎn)金融發(fā)揮其作用。
房地產(chǎn)金融的含義是指房地產(chǎn)企業(yè)通過相關渠道籌融資和獲得各種金融服務，包括信用渠道和貨幣流通渠道等，其對房地產(chǎn)的開發(fā)、建設、銷售、消費等各個方面產(chǎn)生影響。
房地產(chǎn)金融有廣義和狹義之分。前者指的是與房地產(chǎn)行業(yè)有關的一切金融活動，含義相對籠統(tǒng)。后者則表現(xiàn)在各種具體的金融形式上，包括設立住房儲蓄機構，發(fā)行企業(yè)債券，房地產(chǎn)企業(yè)股票基金上市，設立按揭性質(zhì)的證券公司等。
房地產(chǎn)開發(fā)、銷售和消費時需要資金，房地產(chǎn)企業(yè)則可以運用多種融資方式和各種金融工具籌集和融通資金以支持需求，促進房地產(chǎn)生產(chǎn)的資金鏈循環(huán)，保障各項房地產(chǎn)工程穩(wěn)定進行。
房地產(chǎn)金融的作用不僅僅只表現(xiàn)在房地產(chǎn)企業(yè)方面，同時也對改善人民居住水平，培育支柱產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)我國政治目標起到了保障作用。我國要想發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)和實現(xiàn)小康社會目標必須要有長期且明確的房地產(chǎn)金融政策支持。
我國的房地產(chǎn)金融風險是指我國的金融系統(tǒng)，特別是我國的商業(yè)銀行，在為房地產(chǎn)商提供金融服務，融通資金，辦理結算業(yè)務時，遇到各種事先沒有辦法獲知的不確定因素干擾，從而使實際收益偏離了預期收益，金融系統(tǒng)將要承受的各種風險。這里需要指出的是，房地產(chǎn)金融風險既包括可能的未知損失，同時也包括可能的未知收益情況，本文將著重研究的是未知損失方面。
房地產(chǎn)行業(yè)由于是高投資同時具有高利益的行業(yè)，決定其先天就是高風險的。中國房地產(chǎn)金融發(fā)展歷史數(shù)十載，已經(jīng)基本形成了一套組成結構明顯的金融體系，其以我國商業(yè)銀行貸款為主，房地產(chǎn)基金，住房儲蓄銀行、合作社等其他融資方式為輔。這套體系表明房地產(chǎn)金融風險不再只是單獨業(yè)務，某個金融機構的風險，而是整個房地產(chǎn)金融體系的風險。
1.房地產(chǎn)資金融通業(yè)務方面的風險。（1）信用風險。房地產(chǎn)相關企業(yè)或者住房消費者由于缺失信用所造成風險就是信用風險。由于他們向銀行借款后無力償還或者不愿償還，導致貸款銀行不能按時甚至無法收回本金及利息，造成了嚴重的信用風險。這種風險既可能是貸款前商業(yè)銀行對借款人資信審查評估失誤造成的，也可能是貸款發(fā)放后其他情況的變動造成的。
（2）流動性風險。流動性風險是一種現(xiàn)金風險，由于金融機構缺乏足夠的現(xiàn)金或者隨時能轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的其他金融資產(chǎn)，導致不能清償?shù)狡趥鶆蘸蜐M足客戶取款要求。流動性風險有兩種，包括原發(fā)性和繼發(fā)性風險。前者指的是銀行資產(chǎn)結構比例不合理，中長期貸款比例相比短期過高，而滿足客戶提款需要的現(xiàn)金不能完全通過現(xiàn)金和國庫券彌補，同時融入現(xiàn)金的方法和渠道有限，最終結果是流動性不足，導致流動性風險。后者則是由信用風險引起的。
（3）資產(chǎn)負債結構風險。房地產(chǎn)行業(yè)在融通資金時，銀行業(yè)資產(chǎn)結構中中長期貸款所占比例大，如果銀行業(yè)的負債結構多以活期存款投入，就極容易造成風險。
（4）資產(chǎn)質(zhì)量風險。如果中長期貸款中存在逾期不還、無力償還和無法追索等質(zhì)量差的貸款，就會形成壞賬，銀行業(yè)就會面臨資產(chǎn)質(zhì)量風險。
（5）利率風險。如果貸款利率下調(diào)、存款利率上調(diào)，或者說二者同向變動但利率差不斷變小，都會造成風險，使銀行在經(jīng)營方面造成損失。在中長期貸款中利率變化很大，利率風險也就越大。房地產(chǎn)金融尤其是住宅金融的貸款期限一般都很長，自然銀行面臨的利率風險就會很大。
（6）通貨膨脹風險。實際利率是剔除了通貨膨脹率后的名義利率。在名義利率不變時，通貨膨脹會影響實際利率，使其下降甚至變成負數(shù)，對銀行業(yè)極其不利，造成銀行業(yè)資金損失。
2.其它風險。房地產(chǎn)金融風險除了上述風險外，還存在很多其他風險，比如說銀行在業(yè)務操作過程中由于失誤造成的操作風險；經(jīng)營管理過程存在問題導致效益下降甚至虧損的風險；國家相關政策變動造成的政策風險；房地產(chǎn)保險以及信托方面的風險；對法律不了解引起的法律風險等。
（三）房地產(chǎn)金融風險形成的原因。
1.房地產(chǎn)業(yè)融資結構不合理。近些年來，受到房地產(chǎn)行業(yè)暴利特點的影響，大量企業(yè)轉(zhuǎn)進房地產(chǎn)市場謀求高利潤，然而這些企業(yè)里能達到在證券市場上市融資標準的是少之又少。絕大多數(shù)企業(yè)還是依靠銀行提供貸款來融資。有實際數(shù)字表明，全國房地產(chǎn)貸款中依賴銀行貸款的在50%左右，而部分大型城市更是高達80%。銀行因此間接甚至直接承受起房地產(chǎn)市場各環(huán)節(jié)的風險，一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，風險最終傳遞給銀行，逾期貸款和呆滯資金使銀行蒙受損失。
2.相關政策、法律不健全。目前我國存在一種比較極端片面的現(xiàn)象，某些地區(qū)認為房地產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長有強大的推動作用，從而為了去片面追求gdp的增長，容易造成這些地方的經(jīng)濟增長過分依靠房地產(chǎn)開發(fā)。一旦出現(xiàn)開發(fā)商存在很差的資信、房屋竣工期限與質(zhì)量都無保證的情況，銀行便要承受這種以虛擬房地產(chǎn)作為抵押物的風險。
3.銀行與開發(fā)商信息不對稱。在信息的了解程度上，開發(fā)商比銀行更有優(yōu)勢。銀行并不了解開發(fā)商的情況，也不了解房地產(chǎn)市場的風險程度，而開發(fā)商直接掌握自身的全部信息同時深知房地產(chǎn)開發(fā)的風險。再加之我國個人和企業(yè)信用制度還不完善，極易出現(xiàn)空手套白狼的現(xiàn)象。
從根本原因上看，土地制度、商業(yè)銀行管理體系、房地產(chǎn)行業(yè)復雜等綜合因素造成了房地產(chǎn)金融風險，因此我國應加大對相關方面的改革力度從而來避免風險的進一步擴大。如果我們僅僅從房地產(chǎn)金融運行規(guī)則和機制本身去考慮，結合相關的國際經(jīng)驗和根據(jù)中國當前國情，可通過以下幾點加以防范與控制：
（一）創(chuàng)造多元化的融資渠道和發(fā)行證券來轉(zhuǎn)移分擔房地產(chǎn)融資風險。
目前我國一方面要控制銀行信貸規(guī)模，另一方面要創(chuàng)造其他融通資金的方法與途徑，通過各種不同的途徑轉(zhuǎn)移風險，將風險分散在不同領域。這樣一來，我國便可以基本解決房地產(chǎn)商過分依賴商業(yè)銀行的問題。不僅如此，房地產(chǎn)企業(yè)還可以發(fā)行股票、企業(yè)債券等融通資金。
健康穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融市場不僅有利金融系統(tǒng)的發(fā)展，對我國國民經(jīng)濟和政治穩(wěn)定也至關重要，因此我國政府必須加強宏觀調(diào)控，控制風險，引導各種金融機構能夠合理公平的競爭，維持其健康穩(wěn)定。同時，中央銀行應加大調(diào)查房地產(chǎn)市場存在的問題并能夠精準分析，及時將相關信息公開，及時對相關不利態(tài)勢發(fā)出預警并積極采取應對措施，指導各金融機構的行為并嚴格監(jiān)管。房地產(chǎn)市場其實并不是完全競爭市場（尤其在中國是半壟斷性），當上調(diào)利率時，確實能夠抑制住房需求，但并不會讓房價降下來。開發(fā)商不會為了增加銷售量去降價出售，他們往往會暫時不賣房，囤積住房，等到購買力恢復正常后反而去加價銷售。因此，政府監(jiān)管機構應抓住房地產(chǎn)問題的根源，比如說從土地方面入手，改善土地交易制度，加大政府對土地的監(jiān)管，從根本上調(diào)節(jié)房價。
（三）建設房地產(chǎn)金融風險監(jiān)測系統(tǒng)。
我國應該建設相關方面的風險監(jiān)測系統(tǒng)，及時分析房地產(chǎn)的供給和需求，及時預報風險，穩(wěn)定持續(xù)的監(jiān)測房地產(chǎn)金融體系。
（四）完善房地產(chǎn)金融的法律環(huán)境。
結合中國國情和國外經(jīng)驗，合理制定相關政策法規(guī)來有效防范控制風險，保障房地產(chǎn)金融市場穩(wěn)定與發(fā)展。
（五）完善我國的個人以及房地產(chǎn)商的信用制度。
目前我國還處于個人和企業(yè)相關信息不完整，不平衡，大量信用缺失，信用制度不完善的階段，應逐步建立完善的適合我國國情的信用制度。通過信用制度約束個人和企業(yè)的行為，防范信用風險。
四、結束語。
房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為了我國國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展離不開房地產(chǎn)金融的安全與穩(wěn)定。加大防范和控制房地產(chǎn)金融風險的力度，才能有效保障房地產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)金融業(yè)以及國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。
金融風險及防范對策論文篇十一
摘要：隨著我國消費貸款規(guī)模的不斷擴大，這項業(yè)務中存在的風險也逐步暴露出來，商業(yè)銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施，防范消費信貸風險。
一、消費信貸中存在的風險。
（一）借款人的信用風險。
借款人的信用風險是消費信貸中最主要的風險，主要表現(xiàn)為借款人的償債能力和償債意愿。個人消費信貸違約行為發(fā)生的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。
首先，個人消費信貸風險主要來自借款人的收入波動和道德風險。目前，我國尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。
其次，銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L險增大。現(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費貸款方面的管理經(jīng)驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享。同時貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風險不能及時采取補救措施，致使消費貸款的潛在風險增大。
最后，抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設。我國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。
（二）個人消費信貸業(yè)務操作風險。
首先是內(nèi)部欺詐風險。（1）利用職務之便虛假貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，利用職務之便發(fā)放虛假的個人貸款。（2）超權限放貸。銀行一般都對基層處所授予了一定額度的低風險業(yè)務審批權，但有的基層處所負責人自行審批超審批權限的貸款。（3）質(zhì)押物虛假或無效。主要表現(xiàn)為經(jīng)辦人員由于道德方面的原因，未對質(zhì)押物的真實性、合法性進行調(diào)查，而形成的風險。（4）受賄發(fā)放貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，賄賂發(fā)放不合規(guī)定的個人貸款，而給銀行造成的損失。
其次是外部欺詐風險。以個人住房貸款假按揭為例，假按揭行為具有以下共性特征：沒有特殊原因，滯銷樓盤忽然熱銷，樓盤售價與周圍樓盤相比明顯偏高；開發(fā)企業(yè)員工或其關聯(lián)方集中購買同一樓盤，或一人購買多套；借款人收入證明與年齡、職業(yè)不相稱；借款人對所購房屋位置、朝向、樓層、戶型、交房時間等與所購房屋密切相關的信息不甚了解；借款人首付款非自己繳付或?qū)嶋H沒有繳付；多名借款人還款賬戶內(nèi)存款很少，還款日前由同一人或同一單位進行轉(zhuǎn)賬來還款；借款人集體中斷還款。
最后是執(zhí)行交割和流程管理風險。（1）制度操作失誤。（2）管理失誤。（3）缺乏法律文件。（4）任務執(zhí)行錯誤。
（三）與消費貸款相關的法律不健全。
現(xiàn)行法律條款基本上都是針對法人制定的，很少有針對消費者個人貸款的條款，對失信、違約的懲處辦法不具體。這使得銀行開辦消費信貸業(yè)務缺乏法律保障，對出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費信貸業(yè)務的客戶比較分散，均是消費者個人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，保護銀行債權的法規(guī)又不健全，特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規(guī)范，風險控制難以落實。發(fā)展消費信貸，個人信用制度的建立是重要基礎，而我國個人信用制度、個人破產(chǎn)制度等尚未建立。在實際司法過程中，保護借款人或保證人正常生活，而忽視銀行債權法律保護的現(xiàn)象時有發(fā)生，也給風險防范造成了一定的負面影響。
二、防范消費信貸風險的對策。
（一）建立科學的信用評價制度。
消費者的信用評價可采用等級制或得分法，應當建立科學的信用評價系統(tǒng)。該系統(tǒng)應包括下列因素：消費者的職業(yè)狀況、收入狀況、銀行賬戶的大致數(shù)額和地點、賒賬或其他債務、付賬習慣、婚姻狀況、訴訟、交易記錄及品質(zhì)、習慣、道德等因素。還應當確定這些因素彼此間關系及在評價系統(tǒng)中的權重等。要建立完善的公民和法人的個人誠信體系，除了銀行的相關信息外，其他方面的信息，如社保信息、稅收信息同樣是商業(yè)銀行評價客戶、防范風險的重要指標，因此應當早日實現(xiàn)這些非銀行數(shù)據(jù)的收集。
（二）建立銀行內(nèi)部消費信貸的風險管理體系。
銀行內(nèi)部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業(yè)務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發(fā)放消費信貸的最終決策機構。做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動態(tài)，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”要加大追討力度，并拒絕再度借貸。要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查幾個環(huán)節(jié)明確職責，規(guī)范操作，強化稽核的再檢查和監(jiān)督。
（三）完善消費貸款的擔保制度。
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產(chǎn)或耐用消費品。因此，在發(fā)放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。具體應注意幾方面：首先應完善擔保法，增加有關個人消費信貸的詳細條款；其次，應培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn)；第三，可考慮由政府出面組建消費信貸擔保公司，為長期消費信貸提供擔保，這也是一些西方國家發(fā)展消費信貸的成功經(jīng)驗。
（四）實行浮動貸款利率和提前償還罰息。
一是人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業(yè)銀行在辦理消費信貸業(yè)務中收取必要的手續(xù)費、服務費，以補償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務付出的成本。二是對貸款期限長、利率風險大的住房貸款盡快實行固定利率和浮動利率并行的利率制度。固定利率是指按照事先確定的利率計算全部貸款期內(nèi)的全部利息，該利率不再做任何調(diào)整和改變。浮動利率是指在貸款合同有效期內(nèi)，只規(guī)定最初一段時間內(nèi)的利率，在合同到期后，就要根據(jù)事先約定的新利率計算方法，按照當時的市場利率重新確定下一階段貸款利率，浮動利率包括一年期、三年期、五年期等不同期限。通過消費者對兩種利率的自由選擇，增加消費者的風險和收益意識，規(guī)范消費者和銀行之間的行為方式和業(yè)務往來。三是實施提前還款罰息制。由于消費信貸一般為長期貸款，利率變化將導致銀行蒙受利率損失的可能。當利率下跌時，消費者會提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會導致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應收取高于預定利率的罰息，彌補信貸資產(chǎn)損失。
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金融風險及防范對策論文篇十二
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的掀起和金融市場競爭的加大，銀行更應提前制定戰(zhàn)略目標，以積極應對復雜的金融環(huán)境。銀行不應單純以效益最大化為目標指導經(jīng)營，應持有長期視角，針對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的改變，調(diào)查市場需求，研究開發(fā)價值高、質(zhì)量好的金融產(chǎn)品，形成競爭優(yōu)勢。要加大資金投入，積極利用互聯(lián)網(wǎng)、會計電算化技術，提高核算水平，改善服務，以高質(zhì)量的服務來吸引客戶，維持市場份額。要樹立公平競爭的意識，在把握金融市場運行規(guī)律的同時不損害他人利益，做到規(guī)范市場化操作。銀行在追求利益的同時也要樹立會計風險控制意識，避免因會計風險而造成的損失。
3.2完善會計內(nèi)部控制體系，提高會計核算水平。
商業(yè)銀行要建立適合自身業(yè)務的會計內(nèi)部控制體系，積極研究日常業(yè)務活動的特殊性，針對日常業(yè)務的特征、基本程序，形成一個高效的業(yè)務核算流程。對于各項會計工作要明確分工、權責分明，明確會計人員各自所承擔的責任，做好工作上的交接，便于發(fā)現(xiàn)問題和及時解決問題。對于商業(yè)銀行各部門的工作要銜接好，避免因資源配置不合理、不協(xié)調(diào)而導致的會計工作失誤。從整體而言，商業(yè)銀行要根據(jù)主營業(yè)務，建立一套完備的會計內(nèi)部控制體系，讓會計業(yè)務水平的提高能夠適應業(yè)務的發(fā)展變化。從個體而言，每個部門要建立適合自己部門的會計內(nèi)控制度，有針對地對業(yè)務進行會計核算，同時各部門也要樹立風險意識，以會計內(nèi)控為主，以風險意識為輔，有效地推進業(yè)務核算。
3.3加強會計監(jiān)督機制的建設，有效控制會計風險。
商業(yè)銀行要完善會計的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督，使三者相互結合、協(xié)調(diào)，形成嚴密的會計監(jiān)督體系。對于事前監(jiān)督，銀行要積極完善會計監(jiān)督相關規(guī)定，并落到實處，對于涉及會計重要信息的原始憑證、票據(jù)等，要專門保管，防止因個人利益原因而造成的違規(guī)操作現(xiàn)象;同時對于每項業(yè)務的核算要提前做好規(guī)定，規(guī)定會計人員按照既定程序進行操作，不得憑借自己的主觀臆斷，造成業(yè)務核算程序不規(guī)范。對于事中監(jiān)督，銀行可建立輪班監(jiān)督機制，在日常業(yè)務工作中派人定期抽查賬務、評價會計人員的工作，對實際業(yè)務中不符合規(guī)定的，要及時批評和糾正。對于事后監(jiān)督，銀行要根據(jù)反饋的會計信息進行評價，對于失真的會計信息要追究相關責任人的職責，并對錯誤的會計信息進行披露和解釋。同時，商業(yè)銀行也要實行上下級行監(jiān)督機制，上級行要積極把控下級行的業(yè)務動態(tài)，定期查閱其財務報告。此外，還要加強外部審計工作，通過會計師事務所及相關政府部門反饋的信息來監(jiān)督內(nèi)部會計工作，增強會計信息的可靠性。
3.4提高銀行會計人員的專業(yè)素養(yǎng)。
商業(yè)銀行在招聘會計人員時，要加強對會計人員的實際業(yè)務知識的考核，此外還要評估會計人員道德，保證會計人員具備較高的素質(zhì)。銀行也要定期開展培訓業(yè)務，針對新增的業(yè)務或者一些特殊的業(yè)務，要做好會計核算規(guī)定，保證會計人員能夠在業(yè)務核算中按規(guī)定操作。此外，銀行也應開展一系列的后續(xù)教育，積極培養(yǎng)會計人員的風險意識，特別是在會計電算化過程中，會計人員要有意識地保證會計信息的真實性和有效性，要提前做好準備，防止網(wǎng)絡犯罪盜取銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)。對于會計人員道德修養(yǎng)，銀行可以定期開展培訓講座，培養(yǎng)會計人員對銀行發(fā)展的責任感，防止會計人員為了個人利益而違規(guī)操作，給銀行帶來損失?？傊y行要加大對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，重視業(yè)務實操培訓以及對銀行整體業(yè)務的把握，建立一批具有整體思維和風險意識的高素質(zhì)會計人才隊伍，才能減少會計風險。
4結論。
面臨著金融環(huán)境的復雜變化，商業(yè)銀行的發(fā)展將會面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn)，如何防范會計風險對于商業(yè)銀行來說是至關重要的。商業(yè)銀行的會計風險具有可控性，因此，只要商業(yè)銀行具備風險意識并能夠認清自己當前所面臨的會計風險，對癥下藥，制定有效措施，完善會計核算和監(jiān)督等方面的規(guī)定，方可降低會計工作的風險，減少相應的損失。
參考文獻:。
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金融風險及防范對策論文篇十三
近年來,在企業(yè)金融組織體系發(fā)展過程中,伴隨著金融系統(tǒng)頻繁的發(fā)生各類案件,人們將關注的焦點集中到企業(yè)金融會計風險問題上。在企業(yè)金融會計的業(yè)務工作中,金融會計風險是風險在其業(yè)務領域的一種表現(xiàn)。由于每個企業(yè)金融業(yè)務的會計處理方式不同,金融會計風險也相應地分為表內(nèi)會計處理風險、表外會計處理風險兩種形式。因此,在企業(yè)金融會計風險所涉及的業(yè)務范圍內(nèi),體現(xiàn)出不同的風險表現(xiàn)形式,也需要有不同的防范與化解辦法,只有加強對企業(yè)金融會計風險的防范與化解,才能促進企業(yè)的健康發(fā)展。
我們通常所謂的風險,一般指的是具備一定條件,在一定的時期內(nèi),有可能發(fā)生的各種結果與變動程度。而單純從財務角度來說,其風險主要涉及到預期的報酬可能無法按時兌現(xiàn)。而企業(yè)金融會計風險作為金融風險的一個重要方面,主要是指在企業(yè)金融會計業(yè)務過程中,由于制度安排以及組織管理、技術方法和人員素質(zhì)等方面原因,導致金融會計業(yè)務有可能產(chǎn)生經(jīng)濟損失方面的風險,也就可能造成資金、財產(chǎn)、信譽等方面損失等等。
及時對銀行業(yè)務進行真實、完整地核算是銀行會計的主要基礎性工作。而在企業(yè)會計實務中,因會計核算的許多環(huán)節(jié)失控帶來的風險,集中體現(xiàn)在對憑證審查不嚴、沒有及時進行賬務處理、對賬務進行檢查核對不力、對復核監(jiān)管不力、沒有健全的電腦制約機制以及采取不當?shù)暮怂惴椒ǘ斐傻馁Y金被截留、挪用、騙取、貪污、盜竊等一系列損失。
結算業(yè)務通過銀行向客戶提供各種支付結算的手段與工具來實現(xiàn)經(jīng)濟活動中客戶的貨幣給付轉(zhuǎn)移服務。在企業(yè)會計實務中,因復雜、不健全的結算管理,會造成結算資金借助結算憑證和結算渠道而進行套取、侵吞、挪用結算資金而產(chǎn)生的風險,這樣的風險具有隱蔽多樣的手段和涉及較大的金額等特點。
這一風險主要是因相對軟弱的企業(yè)金融會計監(jiān)督職能,沒有對那些經(jīng)營不合理或者不合法行為進行有效地監(jiān)督而產(chǎn)生的風險。這一風險對我國商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。
在金融業(yè)競爭激烈的大環(huán)境中,少數(shù)企業(yè)受利益的驅(qū)動,通過一些不正當?shù)氖侄芜M行惡意競爭,這些手段有:高息攬儲、低息放貸,或違背會計核算原則虛增虛減利潤等,這樣的違法手段不僅增大了企業(yè)的經(jīng)營成本,也擾亂了“公平、公正、平等”的競爭基本原則,不可避免地產(chǎn)生企業(yè)金融會計風險。
這主要體現(xiàn)在兩個方面:一方面,會計信息導致的風險。會計信息不真實可靠,導致金融資金被截留、貪污以及盜竊的風險。失真的會計信息將導致企業(yè)的經(jīng)營活動無法實現(xiàn)科學化、制度化,影響了企業(yè)的健康有序發(fā)展。失真的會計信息也導致企業(yè)無法對自身進行市場定位,誤導資金的流向,影響其競爭力,導致其面臨淘汰的命運。另一方面,內(nèi)控制度導致的風險。由于企業(yè)的領導重視和認識程度不夠、內(nèi)控制度建設不能跟上業(yè)務發(fā)展的需要、有效的會計監(jiān)督和制約機制缺乏、對內(nèi)控制度落實不力等因素的影響,導致金融風險的加劇。
會計行為主體主要是會計人員,職業(yè)道德素質(zhì)不高、受社會不良思潮影響,是產(chǎn)生金融會計風險的一個重要誘因;同時,現(xiàn)有些企業(yè)會計人員的業(yè)務培訓也不夠,使會計人員的知識結構和層次沒有及時更新,用人機制的缺乏,使會計人員素質(zhì)在低層次上停留,這都為金融會計風險埋下了伏筆。
這一系統(tǒng)實際是一個涵蓋事前、事中和事后“三位”的保障,在企業(yè)中,要依據(jù)不同的風險種類對其預警指標的選取、實物經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控、原始票據(jù)的審核、經(jīng)營績效的抽查和復查等方面的權重進行確定。這一系統(tǒng)不僅要監(jiān)督保障對靜態(tài)目標,也要預警動態(tài)事件,從而最大限度地控制和減少企業(yè)金融會計風險損失的發(fā)生。
各企業(yè)必須結合自身業(yè)務經(jīng)營的特點和規(guī)模,科學地制定出自己的內(nèi)控制度,要有針對性從宏觀和微觀兩個角度制定出詳細的內(nèi)控制度實施細則,并能夠在實踐中付諸實施。同時,企業(yè)還應加強崗位責任制管理,完善相應的約束機制,對不同崗位和不同人員要造成相互牽制和授權制約的格局。
要從職業(yè)道德和業(yè)務水平兩個方面采取措施。一方面,從法制教育和職業(yè)道德教育入手,采取多種手段和途徑,讓會計人員能夠愛崗敬業(yè),提高守法意識,能夠依法辦事;另一方面不斷完善會計人員的業(yè)務技術培訓機制,通過多種形式的業(yè)務技術培訓,不斷加強金融會計人員的業(yè)務技能。同時,還要建立和完善一整套針對會計人員的激勵和處罰制度,使企業(yè)會計人員自覺地將業(yè)務工作納入有效的管理機制之中。
總之,當前我國企業(yè)改革的重點內(nèi)容就是要增強企業(yè)金融會計風險意識。因此,我們必須不斷加大企業(yè)金融會計的幅度、深度和廣度,豐富其內(nèi)涵,并采取有效的防范和化解風險的措施,調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略,才能夠有效地降低風險產(chǎn)生的機率,增強企業(yè)的市場競爭力,保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,從而使用企業(yè)可持續(xù)發(fā)展壯大。
金融風險及防范對策論文篇十四
影響社會變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說是傳播的內(nèi)容，不如說是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡帶來的強烈沖擊，各國學者都在對網(wǎng)絡出現(xiàn)以后的社會從各個角度展開研究探討。
媒介的社會影響研究“網(wǎng)絡”與“信息社會”是兩個時髦而又神奇的概念。“信息社會”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前，而“網(wǎng)絡”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡從本質(zhì)上來講只是一種信息傳播的工具或平臺，網(wǎng)絡的重大意義在于它把越來越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起，整出了一個網(wǎng)絡時代。信息社會的概念最早由日本學者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡的發(fā)展。
關于媒介與社會發(fā)展的研究，傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見肘。從60年代起，西方傳播學家就在探索一條更宏觀的綜合社會研究的道路。這當中，勒納等人的大眾媒介與社會發(fā)展的研究，羅杰斯的創(chuàng)新擴散研究等值得重視，這些研究又被稱為“發(fā)展傳播學”。這個課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國推行了“馬歇爾計劃”即全球發(fā)展計劃和一系列援外協(xié)定。這是一項跨學科、跨國界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會的消逝——中東的現(xiàn)代化》（1958），施拉姆在其《大眾傳播與國家發(fā)展——信息對發(fā)展中國家的作用》（1964）書中，他們都提出了基本的理論觀點。
這類研究在90年代取得了新的突破進展，其代表人物是美國學者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡下的定義是：“網(wǎng)絡就是一組相互聯(lián)結的結點，結點到底是什么，要依賴于具體的網(wǎng)絡而言。比如，在全球金融網(wǎng)絡中，他們是股票交易所和其附屬的`高級服務中心。網(wǎng)絡是一個開放結構，能無限擴展，所有的結點，只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個以網(wǎng)絡為基礎的社會結構是高度動態(tài)、開放的系統(tǒng)，在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]?？ㄋ固栠€在《網(wǎng)絡社會的崛起》一書中指出：作為一種歷史趨勢，信息時代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡構成的，網(wǎng)絡構成了我們社會新的社會形態(tài)，是支配和改變我們社會的源泉。
日本的信息科學研究把信息技術、計算機科學和社會信息科學整合到一起的綜合研究，也在國際學術界獨樹一幟，值得借鑒和學習。
網(wǎng)絡的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會概念好象一下子找到了定位，似乎網(wǎng)絡就是信息社會，一時間“網(wǎng)絡社會”、“知識社會”、“信息社會”、“虛擬社會”等等等等，眾說紛紜，令人眼花繚亂。那么，我們究竟面對的和即將進入的是一個什么樣的社會呢？下面我們從歷史發(fā)展、社會結構和社會現(xiàn)象等幾個視角來審視和思考這一問題。
作為歷史發(fā)展階段的信息社會許多社會發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會向信息社會轉(zhuǎn)變的過程和軌跡，給信息社會描述一個清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。
一種觀點認為信息社會是繼工業(yè)化社會以后的新的社會發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物，他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會的到來》一書，提出了“有關西方社會的社會結構變化的一種社會預測”[ii]。但是，貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度，無法以準確概念加以概括，所以用“后工業(yè)社會”一詞來表述。貝爾之后，有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢》、萊昂的《新信息社會論》等很多有關信息社會的研究，但大多數(shù)研究并沒有在貝爾的基礎上前進多少，并沒有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過程和環(huán)節(jié)，也沒有弄清楚推動著社會和經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的動力是什么。
日本學者長谷川把一個國家的現(xiàn)代化過程分為若干個發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國際化等社會發(fā)展過程后的一個新階段和新課題。見圖1的描述。
信息社會的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會是對社會的靜態(tài)的描述，而信息化則是對實現(xiàn)信息社會目標的社會動態(tài)變化過程的描述。然而，兩者又不是截然分開的。信息社會是信息化的結果，信息化過程總是與一定的信息社會模式聯(lián)系在一起?！皸l條道路通羅馬”，信息社會可以采取不同的信息化模式來實現(xiàn)。信息化是一個世界潮流，每一個國家、每一個民族，都以自己的方式，按照不同的道路，或快或慢地，或是較順利、或是非常艱難地向信息社會這一目標邁進，在這個過程中也形成了不同的信息化模式。
在信息化的研究方面，卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見的觀點。他認為信息社會的形成是由一種新型的社會技術組織和資本主義重組所決定的，而新技術的運用和它們對社會組織的影響又決定了重組過程的特色[iii]。我們通過他的信息化理論得到一個啟示，即除了科學技術的發(fā)展對一個國家的信息化產(chǎn)生直接影響外，由科學技術所帶動的社會發(fā)展本身也會對信息化的進程也產(chǎn)生深遠影響。
作為經(jīng)濟發(fā)展模式的信息社會社會結構分析是社會學和經(jīng)濟學研究慣用的方法，一般可以從經(jīng)濟、政治、文化等幾個方面來分析一個社會的結構和特征。信息社會的結構特征表現(xiàn)為以下幾個方面。
1、經(jīng)濟結構。
信息時代的經(jīng)濟結構將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個產(chǎn)業(yè)的比例構成中分析出來，也可以從就業(yè)情況分析出來。信息化還將促進產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化，這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面，被稱為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴張，一系列與之相關聯(lián)的新行業(yè)正在從無到有地迅速發(fā)展起來；另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術革命的推動下正在不斷地被信息化。從而使國民經(jīng)濟中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動力比率逐年增加，直到超過農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務業(yè)的比例。比如，英國、美國和意大利這三個國家在1970－1990年間制造業(yè)迅速下降，其下降幅度分別為35％下降到23％，26％下降到18％、27％下降到22％，同時農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。
信息化也使社會勞動就業(yè)結構發(fā)生變化，這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動的人員逐漸減少，而從事信息生產(chǎn)和信息服務的人員逐漸增多，因此，人們把信息勞動者占社會勞動力的比重超過半數(shù)當作衡量一個社會是否進入信息社會的標志之一。
信息化這不僅是發(fā)達國家所要達到的目標，也是廣大發(fā)展中國家所要達到的目標，因此，信息化的過程在很多國家往往表現(xiàn)為一種積極的社會發(fā)展規(guī)劃。
2、政治結構。
網(wǎng)絡時代的政治結構的主要特征表現(xiàn)為信息的權力化，社會組織結構將進行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破，代之以快速應變、靈活機動的網(wǎng)絡化組織機構和形式。信息和信息技術是社會發(fā)展的主要動力，它也是新的權力源。信息社會的權力斗爭將會圍繞著爭奪信息源展開，現(xiàn)實政治將不可避免地受到信息流的沖擊，并將在國家之間以及社會水平上普遍表現(xiàn)出來。由于不同團體、階層和個人的條件的不同，掌握信息資源的機會和能力是不同的。正如美國里根政府所明確表白的：“我們知道在現(xiàn)代世界上，對信息的處理和控制是實行征服的最重要武器之一?！?BR> 3、文化結構。
由于信息環(huán)境多元化，網(wǎng)絡時代的文化結構從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會思潮和社會時尚的多樣化來分析。信息社會與工業(yè)社會相區(qū)別的一個關鍵特征是，它沒有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動、科學、技術研究領域內(nèi)的深化上，而是向教育、福利、娛樂、交往等廣泛的精神領域和日常社會生活領域擴展。也就是說，它正向我們的整個生活滲透，我們的生活也被信息化了。
信息時代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對待社會生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會時代，人們注重效率、追求物質(zhì)享受，用世俗的、理性的態(tài)度來思考和安排自己的生活。而在信息社會時代，人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險。
作為一種新社會現(xiàn)象的虛擬社會網(wǎng)絡的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會系統(tǒng)和經(jīng)濟結構的變化，同時還在影響著社會空間結構的變化，最顯而易見的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化。縱橫交錯的網(wǎng)絡使這些城市變?yōu)槎?，出現(xiàn)了一個虛擬的社會，信息化城市的崛起成為必然。在這個過程中，城市失去了原來的城區(qū)概念，突破了原有的物理空間，向郊區(qū)拓展，由信息網(wǎng)絡構成的流動空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動空間中，新的產(chǎn)業(yè)和新的服務性經(jīng)濟根據(jù)信息部門帶來的動力運行，然后通過信息交流系統(tǒng)來重新整合；新的專業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專用空間；生產(chǎn)和消費、勞動和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系，從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟。
雖然未來學研究的觀點已經(jīng)指出，由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡等通訊技術的發(fā)展，城市的版圖在悄悄擴張的同時將逐步走向分散化，但這個變化的實際過程十分復雜，導致這一變化的因素也有很多，信息技術不過是其中的一種因素，我們必須深入地剖析這一變化過程和各種因素，才能理解新的空間結構的合理性和它的現(xiàn)代含義。
在網(wǎng)絡社會的環(huán)境中，社會生產(chǎn)關系不再是一種實際存在，資本進入了單純循環(huán)的多維空間，而勞動力由一個集中的實體變?yōu)榍Р钊f別的個體的存在。這也就是說，資本是在全球化的而勞動力則是個別化的?！皬母鼜V闊的歷史前景看，網(wǎng)絡社會代表了人類經(jīng)驗的巨大變化”。[iv]。那么，如何將原有的城市空間和新的流動空間連接起來呢？這需要在三個層面上把社會發(fā)展和空間規(guī)劃進行同步結合：經(jīng)濟的、政治的和文化的。
在文化這一層面上，地方城市社會是從領土上加以界定的，應該保護它們的個性，保持它已建立的歷史根基，而不管其經(jīng)濟和職能是否存在對信息空間的依賴。同時，城市也必須與其他城市保持充分的交流，克服部落主義的危險。
工業(yè)時代的社會機制在信息時代失去其意義和功能。財富、生產(chǎn)及金融的國際化使人們感到不安，他們無法適應公司的網(wǎng)絡化和工作的個體化，而且又受到各種挑戰(zhàn)。對家長制的挑戰(zhàn)及家長制家庭的危機使文化失去了有序性，使個人不再感到安全，人們得不到心靈的慰藉和真實而神圣的東西，從而去尋求新的生活方式。
在對城市的虛擬空間進行管理和控制的過程中，政府仍然擔當著重要角色。它只有通過強化自身角色才能對經(jīng)濟和政治組織施加影響，從而恢復地方社會在虛擬空間中的意義。
總之，網(wǎng)絡等信息科技的發(fā)展把人類帶入了一個新的時代。有些國家已經(jīng)開始進入信息社會，更多的國家正在向信息社會過渡。這個過渡的過程一般被稱之為“信息化”。信息化是一個深刻的社會變遷過程，在這個過程中，社會的政治、經(jīng)濟、文化等各個方面都將發(fā)生革命性的變化，經(jīng)濟結構從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心；政治結構從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡型；文化結構從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化，后現(xiàn)代主義思潮是其代表。
因此，我們可以這樣來理解信息化：信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動下，由工業(yè)化社會或其他發(fā)展階段上的社會向以信息產(chǎn)業(yè)為主導和信息媒介高度普及的社會演進的過程。在這個過程中，，傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮，被信息型、服務型生產(chǎn)方式所代替，知識和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進程的是整個社會的結構發(fā)生根本性變化，社會面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。
注釋:。
[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.
[ii][美]丹尼爾·貝爾：《后工業(yè)社會的來臨》p14，商務印書館，1984年版。
[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.
[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.
金融風險及防范對策論文篇十五
一方面，供應鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關的政策、法律不盡完善。隨著供應鏈金融的不斷充實與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場與相關領域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過相關的司法程序維護自己權益就會面臨一定的困難，尤其是我國動產(chǎn)浮動抵押的相關法律制度不夠完善，動產(chǎn)浮動抵押面臨主要抵押財產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔保物債權的不穩(wěn)定。另一方面，供應鏈金融中應收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關的管理機構對應收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導致商業(yè)銀行在相應債權到期后無法順利實現(xiàn)自身權利。
2.2信用風險。
信用風險也被稱作違約風險，它是指交易對手在合同到期時未能履行其義務而導致?lián)p失的風險。信用風險是整個供應鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風險之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務流程中面臨的難題與制約供應鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務是對單個企業(yè)作為主要考察對象，而供應鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導，實現(xiàn)供應鏈中上下游企業(yè)、倉儲物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運營模式。因此，供應鏈金融主體的多元化也勢必造成風險源的多元化、復雜化，而這些風險突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風險與質(zhì)押貨物引發(fā)的風險。在資金引發(fā)的風險方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運轉(zhuǎn)，這樣風險會迅速波及當前供應鏈條上的各個主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財務等問題，無法歸還信貸資金與利息都會使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風險的方面，由于在供應鏈金融業(yè)務流程中，商業(yè)銀行對質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務有所創(chuàng)新，在整個監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對質(zhì)押物處置不當就會導致商業(yè)銀行遭受風險甚至重大損失。
2.3市場風險。
所謂金融市場風險是指由于金融市場環(huán)境的變動及不確定性造成市場商品價格大幅變動而給銀行帶來的風險，主要分為價格風險、匯率風險、利率風險。首先，價格風險是市場上商品價格變動所帶來的風險。在供應鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源，所以平穩(wěn)的市場價格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因為市場價格下跌則會導致企業(yè)蒙受損失，進而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風險。其次，匯率風險是由于匯率波動繼而導致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風險，供應鏈中，如果相關的供應鏈主體涉及國際結算，匯率則會對融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風險。最后，利率風險是指金融市場利率發(fā)生變化對商業(yè)銀行造成的損失。當前商業(yè)銀行供應鏈金融融資產(chǎn)品在定價方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價方式，如果國家對當前利率進行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當前市場利率及時調(diào)整其戰(zhàn)略計劃，那么銀行只能承擔此期間因利率調(diào)整而帶來的風險。
2.4操作風險。
根據(jù)供應鏈金融的特點來看，其面臨的操作風險主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導致的風險，由于供應鏈融資過程較一般信貸業(yè)務流程主體眾多且流程復雜，且由于供應鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過程中，信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依，進而造成操作失誤引發(fā)操作風險;其次，內(nèi)部因素導致的風險。內(nèi)部因素主要是指供應鏈金融業(yè)務的相關業(yè)務人員在業(yè)務調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中，由于其經(jīng)驗、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導致的風險;第三，外部因素引發(fā)的風險。外部因素主要是自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗拒的因素。這些風險一旦涉及供應鏈融資中的相關主體或者是質(zhì)押物，都會引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來風險。
金融風險及防范對策論文篇十六
東南亞金融危機首先表現(xiàn)為從泰國開始的各國資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟的倒退。究其來龍去脈,這次危機的爆發(fā)涉及到三個方面的因素:1國際經(jīng)濟環(huán)境的變化;2東南亞各國在宏觀經(jīng)濟政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟結構和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。
隨著危機的展開,泰國、印度尼西亞、韓國的`金融部門的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認識到問題的嚴重程度?？偲饋砜磳鹑跈C構的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機構在認識和應付風險方面缺乏經(jīng)驗,缺乏商業(yè)意識,內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會導致不謹慎的貸款,包括與腐敗和個人關系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟減速,金融政策偏緊,國內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機構的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來,威脅金融機構的流動性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。
在韓國,金融部門大量困難的累積是金融部門和金融結構共同作用的結果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務不是由金融機構直接提供,就是由金融機構擔保。在經(jīng)濟和財務上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應政府的命令而進行的。銀行體系的脆弱不僅因為大公司聯(lián)合企業(yè)的依賴,也是因為政府的指令性貸款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機構方面的因素。
在發(fā)展中國家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個金融體系的狀況。健全銀行體系應該從以下幾方面入手:。
(一)完善銀行的內(nèi)部管理。
防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當?shù)娘L險,并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風險上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅強有力,需要充分的培訓和經(jīng)驗,健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。
為保證制定的政策和程序得到落實,防止特殊的利益集體對決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會需要通過內(nèi)部和外部的審計程序來對管理層進行有效的控制,以保證其高效地履行其職責。
(二)提高銀行的透明度。
[1][2][3][4]。
金融風險及防范對策論文篇一
1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項經(jīng)營業(yè)務活動的開展,會計風險防范等至關重要的問題無法真正落到實處。
一個現(xiàn)實可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結構,使會計風險防范獲得強勁的原動力。
2.改革現(xiàn)行分級分散的會計核算體制,在建立全行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)的基礎上,實行大集中管理型的三級核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標等直接面向基層分行,但有關的指標計算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進基層行增收節(jié)支,并有效防止會計信息被人為篡改。
同時,它還可以極大地增強會計信息的實效性,減少機構和職能重疊,提高銀行服務效率。
二、加強金融會計信息的披露與揭示,提高信息的使用價值。
目前,我國金融會計不定期編制的會計報表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務會計信息。
建議在現(xiàn)有會計報表的基礎上再單獨編制一張補充報表提供下列信息:風險資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風險比率;備付金及備付金比率;貸款風險集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結構;不良資產(chǎn)狀況等。
以此補充目前報表難以反映的相關信息,這對于正確評價銀行經(jīng)營成果,防范會計風險都具有重要意義。
2.建立有關“充分揭示”的責任制度。
這是有效防范各級機構報喜不報憂,隱瞞關鍵問題、風險問題的有效措施之一。
按照會計核算的相關性、重要性原則,凡對銀行穩(wěn)健經(jīng)營有影響的因素和事項必須按制度要求由會計人員充分揭示,如資產(chǎn)運行質(zhì)量狀況,利潤中的應收款比例及其狀況,籌資的實際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權的保全情況,擁有擔保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項的變更等等。
同時,建立相關的責任制度,對影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營的主要因素或重要事項逐項落實相關責任人,要求其對這些項目的充分揭示負責,并通過嚴格的考核和獎懲來保證有關信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會計科目體系,例如將逾期拆放款項及衍生金融商品交易業(yè)務、代理業(yè)務等形成的或有資產(chǎn)、或有負債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務中所潛藏的風險得到及時、充分揭示。
三、進一步貫徹會計制度的謹慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造必要的條件。
1.改革應收利息計提方法,消除大量應收未收利息經(jīng)營隱患。
筆者認為,可以在不放棄權責發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實價值與賬面價值確定風險損失情況,對照人民銀行制訂的《貸款風險分類指導原則》進行資產(chǎn)分類。
將屬于正常、關注類的應收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以內(nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個月為限計算應收利息。
一旦超過期限,原已計入損益而實際并未歸還的應收利息都應即時轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。
2.提高呆賬準備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。
首先,按照貸款風險分類的五次分類結果,計提相應比例的專項呆賬準備金,如對劃分為正常、關注、次級,可疑及損失類的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計提呆賬準備金。
其次,針對風險較大的某個地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風險的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計提特別呆賬準備金,擴大準備金提取的比例及對象。
再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現(xiàn)行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準備金和特別準備金額,在上級主管部門認定的基礎上予以核銷。
這樣做既符合權責發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
四、改革金融管理考核體制,加強內(nèi)部管理,增強會計風險防范意識。
1.要加強銀行會計人員的學習培訓和職業(yè)道德教育,進一步提高會計人員的思想和業(yè)務素質(zhì)。
一是加強法律法規(guī)方面知識的學習培訓,增強法律法規(guī)意識,使會計人員不僅能嚴格遵守有關法律法規(guī),而且也能運用法律武器維護自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護會計信息的真實可靠。
二是加強會計基礎理論、新業(yè)務知識和崗位操作規(guī)程及計算機技術等基本知識的學習和培訓,使會計人員不斷提高業(yè)務素質(zhì),盡快適應銀行改革發(fā)展和會計電算化、信息化的需要。
三是加強會計人員職業(yè)道德教育,增強會計人員的工作責任感,使他們一心一意地做好銀行會計工作。
2.確定切實可行的經(jīng)營目標,健全科學的考核機制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。
要在堅持以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標的基礎上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴大基層行的經(jīng)營自主權。
二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標機制。
上級行要站在科學管理的高度,著眼于全局利益和長遠利益,科學制定經(jīng)營目標計劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實際的趕超計劃,對下級行業(yè)務經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯誤的誘導信號。
三是要按照一級法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機制。
現(xiàn)階段可先建立以地市二級分行為主體的管理考核制度,實行會計核算、財務管理、資金清算、會計監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎上,再按照一級法人管理的要求,逐步實現(xiàn)一級分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強內(nèi)部管理,強化財會工作對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個業(yè)務經(jīng)營過程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設超前于業(yè)務發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點”。
二是要加強內(nèi)部控制制度建設,通過科學有效的內(nèi)部控制,使各類決策權力、各項業(yè)務過程、各個操作環(huán)節(jié)和各個員工的行為都處于嚴密的內(nèi)部控制和制衡之下。
三是財會工作要從單純核算型會計向核算管理型會計轉(zhuǎn)變,行使好會計工作對經(jīng)營成果的反映職能和對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領導決策過程中的咨詢作用。
4.加強對金融機構會計行為的監(jiān)管。
一是要加強外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計部門的監(jiān)管職能,要對基層金融機構的業(yè)務活動和財務狀況的真實性定期或不定期進行嚴格稽核。
二是要加強內(nèi)部監(jiān)督。
金融機構要設立獨立的稽核部門,配備適合業(yè)務發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務人員進行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。
金融風險及防范對策論文篇二
針對經(jīng)濟新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項改革措施認真研判，做好事先應對。
金融機構應針對經(jīng)濟新常態(tài)和各項改革措施認真研判：
一方面，對經(jīng)濟形勢下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢作深入研究并做好提前應對。
如受融資型犯罪影響最大的銀行，可以轉(zhuǎn)變放貸策略，在加強貿(mào)易真實性審查的基礎上審慎把握對貿(mào)易類企業(yè)的放貸體量，加大對實體經(jīng)濟的資金支持，以促進國家經(jīng)濟健康有序發(fā)展，減少經(jīng)濟泡沫，同時降低自身信貸風險。
另一方面，加強對自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應對。
國際貿(mào)易一線放開、監(jiān)管重心后移系一大新課題，目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實施的犯罪，這將引發(fā)外匯統(tǒng)計失實、洗錢、逃稅和熱錢大進大出等一系列衍生問題，對此，應當探索和建立適應境外貿(mào)易查證的工作機制，控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。
二、完善內(nèi)控機制。
提高制度防范的有效性，金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，且金融活動具有杠桿效應，因此無論對于機構內(nèi)部人員還是外部人員，都充滿誘惑，這決定了金融機構健全內(nèi)控機制的重要性。
一方面，對于金融業(yè)務，應當不斷增強精細化管理水平，完善產(chǎn)品設計，減少流程漏洞。
如銀行業(yè)金融機構針對案發(fā)最多的信用卡犯罪，應通過提升信用卡服務質(zhì)量來爭取客戶而非降低申領門檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對貸款類犯罪假合同、假報表、假擔保等常用的犯罪手法，確立貸前盡職調(diào)查、實貸實付、動態(tài)管理等精細化措施;保險公司針對退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā)，實行退保金的第三方支付，減少或避免保險人員對客戶現(xiàn)金的直接接觸。
另一方面，對于防范內(nèi)部人犯罪，可以通過加大技術投入減少犯罪可能。
如針對公民信息易泄露的特點，及時在相關崗位，對儲存客戶信息的電子設備進行必要的特別保護，對客戶信息只允許在特定加密的存儲介質(zhì)上進行拷貝，存儲，禁止含有客戶資源的電腦接通外部網(wǎng)絡。
三、細化金融從業(yè)人員犯罪風險管理和預防教育。
提升犯罪預防的專業(yè)性和針對性，從近年來金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看，銀行、證券、保險行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務特征。
銀行業(yè)主要表現(xiàn)為：
2、保險業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費收繳、財險退保等直接接觸客戶保金的便利條件，直接侵占、詐騙客戶保金。
這從側(cè)面反映出金融機構對從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細化，建議金融機構針對不同行業(yè)、不同機構的不同崗位、不同人員設計更細分更有針對性的管理、教育、考核、獎懲方案，而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
四、完善理財產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)。
盡快出臺和完善有關理財產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，明確底線規(guī)則。
金融發(fā)展離不開法治的保駕護航，金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進。
對于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)，立法機關或行政監(jiān)管部門應盡快出臺有關法律法規(guī)，明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。
對于亂象重生的理財產(chǎn)品市場，也應通過法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì)，明晰各金融機構在發(fā)行理財產(chǎn)品中的風險管理、運作規(guī)程、信息披露等責任，加強對理財產(chǎn)品的銷售審查、強化監(jiān)測并建立嚴格的問責機制。
五、加強金融消費者保護。
金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪，往往關系到眾多金融消費者的重大經(jīng)濟利益，因此，監(jiān)管部門應當加強消費者保護并以此為理念，引導金融機構跳出狹隘的行業(yè)利益，通過提升金融服務質(zhì)量來激發(fā)消費需求。
一是構建一個系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費者培訓和教育平臺，將典型個案、風險提示等通過傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進行有效傳播。
二是建立和完善多元化的糾紛解決機制，通過調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟途徑解決金融糾紛，保護消費者權益，而不能單純訴諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
三是督促金融機構切實貫徹“合格投資者”制度，銷售高風險的金融產(chǎn)品時，必須衡量投資者的經(jīng)驗、知識和風險承受能力，可以采取設立高風險交易專門柜臺的方式進行風險區(qū)分與提示。
六、注重監(jiān)管的政策引導。
進一步發(fā)揮市場的主導作用，我國目前的金融監(jiān)管側(cè)重點還在于準入環(huán)節(jié)，實行的是分業(yè)經(jīng)營背景下形成的機構監(jiān)管模式，方式主要是采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場、準入退出等行政手段，并且在具體運作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。
七、推動金融行業(yè)自律。
近年來，隨著發(fā)行體制改革等市場化推進以及各項基礎性制度的完善，我國以資本市場為代表的金融市場正從量的擴張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變，監(jiān)管部門也在不斷改進和創(chuàng)新監(jiān)管方式，這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
因此，證券業(yè)等行業(yè)自律組織，應當不斷深化自律管理工作理念，進一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風險管理與金融創(chuàng)新、維護行業(yè)利益與保護投資者權益之間的關系，逐步解決行業(yè)自律組織過去存在的自主性不強、專業(yè)性不夠、有效性不足、權威性不高等問題，推動各個金融行業(yè)形成有序競爭的發(fā)展態(tài)勢，養(yǎng)成誠信為本的行業(yè)風尚。
八、提高金融消費者的風險意識和法律意識。
金融犯罪，特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀，與當下社會公眾投資者缺少風險意識和法律意識有一定關聯(lián)。
社會各界應當進一步加大宣傳教育的力度，更多地使用貼近于老百姓生活的方式，借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果，引導社會公眾樹立正確的金融投資和金融消費理念，提高投資風險意識，普及金融、法律知識。
互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動向【2】。
全國打擊和防范貪腐宣傳日即將來臨，而麗水市開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動向。
明天是全國打擊和防范貪腐宣傳日，昨天晚上，麗水市公安局經(jīng)濟偵察支隊在小轉(zhuǎn)盤開展了宣傳活動，說起貪腐總感覺離老百姓很遠，而網(wǎng)絡上的貪腐更是陌生，但一些犯罪分子卻是無孔不入，前段時間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡平臺進行非法集資的案件。
溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務，9月份，在麗水市區(qū)壽爾福路注冊成立浙江雨滴電子商務有限公司，利用p2p平臺，發(fā)布虛假借款項目和借款人，累計非法吸收公眾存款5000多萬。
某某財富負責人翁某：好的時候在身邊調(diào)個幾百萬，七八百萬都調(diào)得動。
據(jù)警方統(tǒng)計，某某財富共吸引了565個投資賬戶，以外省居多，其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個。
投資人也基本上是80后占主流，也有少數(shù)70后和60后。
蓮都經(jīng)偵大隊副大隊長施順鐸：在做這個東西之前，他已經(jīng)虧了很多的錢了，實際上把投資人的錢拿去填補以前的窟窿，還有個人揮霍也有一部分。
目前，犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘，民警提醒，p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式，一些人利用這個新形式進行非法集資，投資者進行投資需警惕。
麗水市公安局經(jīng)偵支隊執(zhí)法監(jiān)督大隊副隊長吳超老百姓對于p2p平臺，不要相信單憑一個網(wǎng)站，要對這個網(wǎng)站進行走訪了解，主要有以下幾點需要注意，第一p2p網(wǎng)絡平臺資質(zhì)是否有工商登記，如果單憑一個網(wǎng)絡一個網(wǎng)站讓你進行投資，這個就需要注意，第二個出借資金的用途，第三點就資金的流向，主要是資金進入公司賬戶和私人賬戶來識別他的有效方式。
明天上午，麗水市公安局、銀行、市場監(jiān)管局等近十個部門在東苑社區(qū)開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
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金融風險及防范對策論文篇三
關于我國的房地產(chǎn)金融，仍然存在著一些相關問題，那我們應該采取什么政策呢，下面讓我們一起來看看這篇論文吧。
房地產(chǎn)業(yè)作為一個資金密集型行業(yè)，對金融有很強的依賴性。與房地產(chǎn)相聯(lián)系的房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開發(fā)、建設、經(jīng)營、流通和消費過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進行的籌資、融資及相關金融服務的的總稱。
摘要：房地產(chǎn)業(yè)與房地產(chǎn)金融存在息息相關、相互影響，目前我國房地產(chǎn)業(yè)正處在轉(zhuǎn)型升級階段，正由以往的粗放型的經(jīng)營模式逐步轉(zhuǎn)移到精細化管理模式。房地產(chǎn)金融是促進我國房地產(chǎn)發(fā)展的重要支柱，因此同樣也隨著房地產(chǎn)一起進入改革創(chuàng)新之路。論文研究了我國房地產(chǎn)金融發(fā)展過程中存在的主要問題，并為了解決我國房地產(chǎn)金融的發(fā)展過程中存在的問題，提出了相關對策與建議。
關鍵詞：地產(chǎn)金融金融風險金融體系。
我國房地產(chǎn)金融發(fā)展主要是因住房改革制度的需要?？傮w來說，沒有具有長遠、長效的`機制和具有實際指導作用的戰(zhàn)略性目標，該這種僅相當于臨時的、短期的種應急救援措施。目前，我國尚未形成卓有成效的房地產(chǎn)金融監(jiān)管政策，形成了一管就死、一放就亂的亂象現(xiàn)狀。
(2)風險集中一級市場，二級市場發(fā)展緩慢。
在我國房地產(chǎn)金融一級市場，房地產(chǎn)開發(fā)商以及消費者主要依靠信貸資金。而對房地金融市場來說，目前，我國房地產(chǎn)金融行業(yè)體系只有銀行才有能力支撐起來，我國的房地產(chǎn)二級市場的規(guī)模暫時還未成形，導致了在我國房地產(chǎn)二級市場當中，銀行面臨著住房抵押貸款在暫時無法拋售出去，使得銀行的金融風險可控度不斷在降低。
我國政府對房地產(chǎn)金融市場當中的二級市場還在進行摸索。12月15日，建設銀行發(fā)行了30.17億元外針對個人住房抵押貸款后，就暫沒有發(fā)現(xiàn)其他銀行發(fā)行類似的新產(chǎn)品。因而二級市場的融資擔保嚴重缺乏有效機制，阻礙了房地產(chǎn)的融資渠道，二級市場中的資本的流動性無法得到提高，加重了一級市場的風險程度。
(3)尚未形成專業(yè)且獨立、有效的房地產(chǎn)金融服務支持體系。
目前我國有不少政府部門從不同角度上，各自的職能上對房地產(chǎn)進行監(jiān)管，如住房城鄉(xiāng)建設部、銀監(jiān)局、保監(jiān)局等。多部門的監(jiān)管模式，其應變市場的能力滯后，監(jiān)管體系效率十分低下。另外，我國房地產(chǎn)金融支持體系大部分是非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機構，專業(yè)性住房金融機構和能對住房融資評級、擔保和保險等獨立機構嚴重缺乏。與美國、歐洲等成熟的房地產(chǎn)金融市場比較起來，我國房地產(chǎn)金融體系和組織結構體系還有很多地方不夠完善。
實體經(jīng)濟是以生產(chǎn)或制造產(chǎn)品并直接服務于生產(chǎn)或生活的經(jīng)濟活動。虛擬經(jīng)濟主要進行資本運作，也就是我們平時說的影子經(jīng)濟。我國房地產(chǎn)金融行業(yè)應借鑒歐債危機和美國次貸危機的教訓。始終要堅持以金融經(jīng)濟作為我國經(jīng)濟發(fā)展的杠桿，落實依靠房地產(chǎn)發(fā)展帶動其轉(zhuǎn)型升級，最終促進房地產(chǎn)健康、持續(xù)發(fā)展。
(2)實行我國雙線并行的房地產(chǎn)政策。
建議政府執(zhí)行雙線并行的房地產(chǎn)政策，困難戶、低收入群體的居住問題主要通過政府部門的保障房進行解決，而由市場經(jīng)濟來解決其他群體的住房問題。對于中等收入的家庭，政府應調(diào)控商品市場的商品房來滿足市場需求，同時提高中產(chǎn)階級的家庭的支付能力。對于高等收入者，應由市場根據(jù)供需平衡關系進行處理，政府可借助貨幣手段調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場供給平衡，逐步建立我國特色的商品房體系和保障性住房體系。
(3)改革房地產(chǎn)金融市場，創(chuàng)建多元化的融資渠道。
我國應逐步建立起全方位、多層次的房地產(chǎn)金融市場，加大直接和間接融資手段。使當前直接融資和間接融資之間結構的不合理現(xiàn)象得到徹底改變，促進證券市場的快速發(fā)展。
當前，我國房地產(chǎn)企業(yè)利用資本市場融資非常有限。主要是受到如下兩方面的影響：第一，企業(yè)由于自身實力達不到上市的條件，第二受到國家宏觀政策調(diào)控影響，監(jiān)管部門嚴格限制房地產(chǎn)企業(yè)在資本市場融資。為促進我國房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，可嘗試使用差別化政策措施，提高房地產(chǎn)融資資本比例。開拓其他的新的融資渠道，可以探討引進保險資金進入房地產(chǎn)融資行列中。
(4)完善房地產(chǎn)金融法律體系和監(jiān)管機制。
首先，應從立法的角度上加快法制建設的進程，國家要對房地產(chǎn)融資從法律層面上進行研究與探討，通過法律來確立房地產(chǎn)金融市場的功能和利益。其次，應形成分業(yè)監(jiān)督管理的機制，形成具有實際效能的分業(yè)監(jiān)督管理。各部門間政策的協(xié)調(diào)性應要加強，在辦事流程上無縫對接，在政策上避免出現(xiàn)矛盾的情況和法律上的空白。最后，加強風險控制機制的建立。一是對房地產(chǎn)的資產(chǎn)證券化的逐步構建風險預警系統(tǒng)。二是，加強對預警系統(tǒng)的風險的監(jiān)管力度。三是，加強信息不對稱與道德風險的監(jiān)管。
參考文獻：
[2]杜光平.中國住房金融體系研究：(碩士學位論文).西南財經(jīng)大學，.
[3]董藩，王家庭.房地產(chǎn)金融.東北財經(jīng)大學出版社，.
[4]宋鑒明.房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制新問題及對策研究[j].中國總會計師，，(08).
金融風險及防范對策論文篇四
[摘要]在探討審計風險涵義的基礎上,對目前我國注冊會計師(cpa)審計風險產(chǎn)生的原因進行了分析,認為審計環(huán)境的影響、審計技術的局限性、審計內(nèi)容的復雜性、審計人員素質(zhì)和事務所的管理等是構成審計風險的主要成因。有針對性地提出從注冊會計師及其事務所自身建設、作業(yè)過程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障注冊會計師行業(yè)健康有序的發(fā)展。
[關鍵詞]注冊會計師;審計;風險;法律責任審計。
隨著會計師事務所體制改革的深入,注冊會計師(cpa)將成為審計風險的承受對象。審計風險的控制是任何一家會計師事務所管理的核心問題,也是審計理論界研究和討論的熱點問題之一。筆者從審計風險的涵義出發(fā),分析其形成的原因及其特點,有針對性地提出了控制審計風險的措施。
關于審計風險的涵義,國外學者有不同的理解[1]。在《auditing―anintegratedapproach》一書中認為,審計風險是在財務報表事實上有重大錯誤時,審計人員認為財務報表公允表達,并因此提出無保留意見的風險;《國際會計準則》認為,審計風險是指審計人員對事實上錯誤的財務資料可能提供不適當意見的那種風險;美國注冊會計師協(xié)會(aicpa)認為,審計風險是指審計人員對于存在重大錯誤的財務報表未能適當發(fā)表他的意見的風險;加拿大特許會計師協(xié)會(cica)認為,審計風險是審計程序未能察覺出重大錯誤的風險。
上述觀點都認為,審計風險是指財務報表沒有公允表達而審計人員卻認為公允表達的風險。而我國有些學者認為審計風險分為三個層次:一是最狹義的審計風險――未能察覺出重大錯誤的'風險;二是狹義的審計風險――發(fā)表了不適當意見的審計風險;三是廣義的審計風險――審計職業(yè)風險,即審計主體損失的可能性[2]。
[1][2][3][4]。
金融風險及防范對策論文篇五
房地產(chǎn)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱，對國民經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的促進作用。但是，房地產(chǎn)的投資周期較長，規(guī)模較大，房價較高，需要金融行業(yè)的資金支持。且在金融行業(yè)中，商業(yè)銀行信貸資金是房地產(chǎn)企業(yè)的重要資金來源。然而，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展伴隨著較高的金融風險，銀行信貸風險和其他方式的融資風險都會導致房地產(chǎn)行業(yè)面臨金融風險。在這種情況下，房地產(chǎn)金融風險受到房地產(chǎn)企業(yè)和社會各領域的關注。房地產(chǎn)企業(yè)以及政府相關部門積極研究房地產(chǎn)金融風險的抑制方法。探索抑制我國房地產(chǎn)金融風險的建議，不僅能降低房地產(chǎn)金融風險，促進房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展，且對整個國民經(jīng)濟的發(fā)展有著深刻意義。
1.1銀行房地產(chǎn)信貸風險。
首先，銀行房地產(chǎn)信貸集中度較大。房地產(chǎn)對銀行的回報率較高，很多商業(yè)銀行都愿意向房地產(chǎn)企業(yè)貸款。在這種情況下，銀行房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展而不斷增加。但是，我國中央銀行缺乏對商業(yè)銀行信貸的有效制約，沒有對房地產(chǎn)市場進行科學的指導與監(jiān)管，導致房地產(chǎn)信貸隨著房地產(chǎn)市場的發(fā)展而出現(xiàn)非理性增長的現(xiàn)象，進而引起房地產(chǎn)泡沫膨脹，加大了房地產(chǎn)信貸風險。其次，不良房地產(chǎn)貸款會影響房地產(chǎn)信貸安全，給金融機構帶來嚴重的資金損失。具體來說，如果房地產(chǎn)信貸資金被房地產(chǎn)企業(yè)套牢，那么金融機構會產(chǎn)生優(yōu)良資產(chǎn)，導致優(yōu)良資產(chǎn)的獲利能力較小，無法滿足客戶的資金需求，進而產(chǎn)生經(jīng)營風險。再次，土地儲備貸款存在著較大的隱性風險。隨著我國土地儲備制度的實施，政府部門壟斷了土地的使用權，土地拍賣所得成為了政府部門財政收入的重要來源。但土地儲備貸款也存在一定的風險，盲目收購大量土地而不考慮市場需求會導致土地無法賣出，貸款難以償還，進而引發(fā)信貸風險。最后，房地產(chǎn)開發(fā)存在著較大的貸款風險?，F(xiàn)階段，我國房地產(chǎn)開發(fā)的負債率高居不下，維持在70%以上，遠遠超過了國際上規(guī)定的企業(yè)資產(chǎn)負債率。且很多房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)質(zhì)量不高，經(jīng)營難度逐漸加大，信貸風險逐漸上升。
1.2其他房地產(chǎn)融資方式風險。
房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，會將信貸風險通過增發(fā)配股等方式轉(zhuǎn)嫁到股票投資者身上。但是，如果房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)問題，將會嚴重影響股市的健康發(fā)展。另外，由于房地產(chǎn)項目的風險較高，資金用量較大，我國的企業(yè)債券市場機制不完善，很多房地產(chǎn)企業(yè)無法按期償還債券，進而產(chǎn)生經(jīng)營風險。
首先，房地產(chǎn)投資與房價成正比，房地產(chǎn)投資越大，房價越高。且房價上漲會帶動房地產(chǎn)投資。但是，我國現(xiàn)階段的房地產(chǎn)市場供求不平衡，房地產(chǎn)總供給遠遠低于房地產(chǎn)的需求量。其次，金融過度支持極大的推動了房地產(chǎn)價格的上漲，而銀行信貸資金的數(shù)量直接影響著房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈條，如果銀行信貸資金出現(xiàn)問題將會使房地產(chǎn)企業(yè)面臨嚴重的資金風險。再次，宏觀經(jīng)濟的發(fā)展也會影響到房價。這是因為，在人們收入水平不斷提高的情況下，居民消費能力和投資需求不斷上漲，住房需求也不斷增長，導致房價不斷上漲。并且房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會根據(jù)居民的住房需求不斷加大房地產(chǎn)投資，資金風險也會隨之增加。
3.1抑制過度投機投資。
首先，政府應加強重視房地產(chǎn)市場供不應求的現(xiàn)象，積極運用信貸政策、稅收政策等，抑制房地產(chǎn)企業(yè)的投資性需求，進而達到抑制房價的目的。因此，政府應對購買第二套和第三套方的消費者采取政策限制，避免投機性炒房。對于在短期內(nèi)頻繁倒賣住房的消費者和投資者，政府應采取相應的稅收政策，提高稅率。另外，對于房屋空置問題，國家應積極實施房屋空置稅，提高投機炒房者的投機成本，減少投機炒房的現(xiàn)象。
3.2落實存款保險制度。
存款保險資金主要指金融機構在投保時繳納的保費，落實存款保險制度能夠保障存款人的利益，避免商業(yè)銀行出現(xiàn)存款擠兌現(xiàn)象。并且存款保險制度能夠加強對風險的控制，抑制房地產(chǎn)金融風險的擴散，進而保持房地產(chǎn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。另外，國家相關部門應成立金融資產(chǎn)管理工作，對各金融機構的資金管理進行監(jiān)督，降低金融風險。
3.3銀行積極控制信用風險。
首先，我國應積極實施個人征信制度，根據(jù)個人的信用卡、消費信貸等狀況對消費者的信用程度進行評估，建立個人信用檔案。銀行應在保證客戶信息安全的前提下建立征信信息共享平臺，在全國范圍內(nèi)共享個人信用信息。另外，政府應積極加快法律體系建設，出臺相關的征信制度法律規(guī)定，為個人征信制度提供立法保障。其次，我國應積極完善房地產(chǎn)開發(fā)商的征信制度，對泛地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況進行評價，并根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)商的信用狀況制定相關的貸款標準，對信用良好的房地產(chǎn)企業(yè)可以予以貸款優(yōu)惠，而對于信用較差的房地產(chǎn)企業(yè)，銀行可以限制這些企業(yè)的貸款，避免信貸風險。
金融風險及防范對策論文篇六
防范金融風險，布局農(nóng)村網(wǎng)點的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機構調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務網(wǎng)點覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機構網(wǎng)點與服務。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：
一、隨著國家不斷加大對‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補、民政救濟、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險等涉農(nóng)補貼資金給農(nóng)民帶來了實惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時間、排隊等候沒有半天的時間根本別想辦理。
二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務負擔，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。
農(nóng)民的保命錢、買房錢、結婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。
通過實地調(diào)查和親身實踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。
首先，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設營業(yè)窗口，解決排長隊問題。由于農(nóng)村居民金融消費習慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當務之急必須合理增設營業(yè)窗口，提高服務接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的逐步推進，部分農(nóng)村網(wǎng)點也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應該保證三個以上窗口營業(yè)。
其次，要結合農(nóng)村市場實際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務atm設備，培訓專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點+村委會”合作模式，在行政村恢復原來的信用社代辦點業(yè)務。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點存取款業(yè)務。
政協(xié)委員馮選2012.3。
金融風險及防范對策論文篇七
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導下推動的，主要由中央銀行組織實施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機構設置適應金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機構以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個以中央銀行為領導，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機構并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務和工具創(chuàng)新。
金融風險及防范對策論文篇八
電子金融服務即金融服務的電子化，它是金融服務提供者以計算機網(wǎng)絡為技術支撐，可以在任何時間、任何地點，以任何方式從事的金融服務活動的統(tǒng)稱。
電子銀行、網(wǎng)絡證券、網(wǎng)絡保險等電子金融服務是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài)，也預示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務相比，電子金融服務具有以下一些特點：一是服務方式的虛擬性。
電子金融服務不同于“面對面”的傳統(tǒng)柜臺方式，所有業(yè)務數(shù)據(jù)都是以電子的方式進行輸入、輸出和傳輸;二是運行環(huán)境的開放性。
電子金融服務是利用開放性的網(wǎng)絡作為其業(yè)務實施的環(huán)境，而開放性的網(wǎng)絡就意味著只要利用必要的設備并支付一定的費用，任何人都有可能接受其所需的金融服務;三是業(yè)務處理的實時性。
電子金融服務在處理客戶指令時，基本不必經(jīng)過一個“回饋”反應過程，無需人工介入，就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時空界限的模糊性。
利用互聯(lián)網(wǎng)，金融機構可將其業(yè)務延伸到世界的任何角落，這樣客戶就可以在世界的任何時間、任何地方，獲得同金融機構與本地客戶同質(zhì)的服務。
二、電子金融服務風險產(chǎn)生的原因及其種類。
同傳統(tǒng)的金融服務業(yè)一樣，電子金融服務也會存在一定的風險，而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術方式拓展和創(chuàng)新金融服務的業(yè)務與工具，因此其風險產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務相比則可能有過之而無不及。
究其原因，主要是由于電子金融活動本身不像傳統(tǒng)金融活動一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當事人，它還涉及網(wǎng)絡系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者、計算機軟硬件供應商等多方當事人或相關當事人，隨之而來的各類風險可能會突然降臨，令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡的快速傳遞特性，會使巨額資金可以瞬間通過金融機構的網(wǎng)絡系統(tǒng)從一個地方傳遞到另一個地方，大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會擴大金融業(yè)務的不穩(wěn)定性和金融機構的流動性風險，而且可能會使局部的金融風險瞬時蔓延和擴散到更大的空間，殃及更大范圍的金融市場。
這使得當前不少客戶對電子金融服務的安全性存在潛在的不信任感，因而信譽風險的出現(xiàn)對電子金融服務發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務風險在表現(xiàn)形式上是多樣的，主要可分為兩類：一類是業(yè)務風險，主要包括：信用風險、市場風險和流動性風險。
這些風險在傳統(tǒng)金融服務中都存在，只不過在電子金融領域會因網(wǎng)絡技術的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。
如對電子銀行而言，如果它將出售的電子貨幣進行投資，當客戶要求贖回電子貨幣時，因所投資的資產(chǎn)無法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來滿足償付需求，就會使電子銀行遭受流動性風險;另一類是技術風險，主要是指金融機構在使用計算機、網(wǎng)絡等it相關的產(chǎn)品和技術時，所產(chǎn)生或引發(fā)的對經(jīng)營的不確定性和管理的不利因素的概稱。
伴隨著計算機信息技術，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術在金融領域內(nèi)廣為應用之后，技術風險就一直成為高懸在金融界頭上的達摩克斯之劍。
鑒于電子技術在電子金融服務領域所扮演的重要角色，技術風險自然會成為電子金融服務首當其沖的風險。
與業(yè)務風險一樣，技術風險同樣可以進行細分，但操作風險是其主要的類型，主要有這樣一些具體表現(xiàn)：一是犯罪分子的非法侵入，破壞網(wǎng)絡的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡實施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號，竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設計實施和維護帶來的風險;五是客戶操作不當帶來的風險。
針對網(wǎng)絡技術自身的特點不難發(fā)現(xiàn)，操作風險來源于網(wǎng)絡系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
隨著金融服務電子化的快速發(fā)展，電子金融服務本身正在創(chuàng)造著巨大的市場需求，金融交易的規(guī)模與復雜性呈幾何級數(shù)的增加。
與傳統(tǒng)金融服務相比，在電子金融服務領域風險防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務的風險防范一方面要靠金融服務企業(yè)建立的內(nèi)部風險管理部門實行實時監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機構的監(jiān)管。
(一)電子金融服務風險的內(nèi)部監(jiān)管。
1、制定恰當?shù)娘L險管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會制定的風險管理制度，首先是評估風險。
通過評估風險來識別風險、確定風險一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風險。
而在對風險管控的過程中，系統(tǒng)測試和審計是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況，避免出現(xiàn)嚴重的系統(tǒng)故障或中斷，而審計為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風險提供了一種重要、獨立的控制機制。
2、加強網(wǎng)絡系統(tǒng)安全管理。
它包括網(wǎng)絡系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實施、系統(tǒng)安全隱患預測與防范、系統(tǒng)安全機制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復與重建。
總之，為確保網(wǎng)絡運行安全，應建立和完善各種安全技術措施，包括密匙加密技術、數(shù)字簽名、認證中心、檢測記錄等。
3、加強對員工的內(nèi)部管理。
要加強對員工的職業(yè)道德教育，創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風尚。
為了防止金融服務公司內(nèi)部人員利用職務之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失，要明確各崗位員工的職責和權限，對于出現(xiàn)問題的崗位和重要部門的工作人員進行定期檢查。
(二)電子金融服務風險的外部監(jiān)管。
科學合理地構建電子金融服務風險評級體系，是有效保障電子金融服務規(guī)避風險的途徑和手段。
風險評價體系的關鍵是建立量化風險指標體系并對測評數(shù)據(jù)進行風險監(jiān)測。
建立電子金融服務風險等級，可以根據(jù)實際情況和嚴重程度將綜合風險度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴重、危險等級。
2、實行電子金融服務風險分類、分級監(jiān)管策略。
根據(jù)電子金融服務種類的不同，設置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機構。
在對不同種類電子金融服務可能發(fā)生風險的實際情況進行評估的基礎上，及時將預測結果和預警信號反饋給相應監(jiān)管機構，使其采取積極有效的措施對相關的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點進行規(guī)范化管理，以便更好地減少、防范、規(guī)避風險發(fā)生的可能，有效地保障電子金融服務的正常運轉(zhuǎn)。
3、建立電子金融服務風險報告制度和預警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機預警問題的研究和實踐已形成比較多的成果和實施方案。
其關鍵步驟是按風險起源、影響因素、預警指標來進行指標賦權與警情確定。
數(shù)據(jù)儲備的不足是實施金融服務風險報告和建立預警系統(tǒng)的最大障礙。
因此，應當注意收集風險數(shù)據(jù)，同時加強研究和開發(fā)以實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標準化綜合數(shù)據(jù)庫。
4、建立和完善電子金融服務風險法律框架。
我國電子金融服務的發(fā)展在許多方面還不完善，對許多影響和干擾電子金融服務業(yè)務正常開展的行為的處理尚無法律依據(jù)，為了保障電子金融服務的有序運作，必須加緊建立完善的相關法律法規(guī)體系，做到有法可依。
5、加強各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調(diào)與合作。
電子金融服務的一個顯著特點是超國界性。
電子金融服務從產(chǎn)生伊始，就已融入了國際化的.競爭中，這也就為我們借鑒國際上對電子金融服務的監(jiān)管方法，盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時，要加強各個監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作，定期溝通監(jiān)管信息，共同防范電子金融服務風險的發(fā)生以及有效應對各種挑戰(zhàn)。
主要參考文獻：
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電子金融的風險發(fā)生機理與防范策略研究【2】。
摘要：隨著社會的不斷進步與科學技術的日新月異，電子計算機與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術得到了飛速的發(fā)展，為人類的生活帶來了前所未有的新體驗，新變化。
于此同時，也給金融業(yè)帶來了巨大的變革，電子金融應運而生，使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風險控制面臨著嚴峻的考驗。
因此為電子金融的風險發(fā)生的機理作出科學可靠的分析，并提出有效的防范策略，是當務之急。
前言。
電子金融已然成為全世界最有競爭力和最有活力的領域之一。
然而隨著電子金融的風生水起，也產(chǎn)生了新型風險與傳統(tǒng)風險的疊加，生成了風險增量。
本文將以電子金融為研究對象，通過理論分析研究電子金融的風險發(fā)生機理，同時根據(jù)研究所得的風險發(fā)生機理，提出應對風險發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述。
電子金融，是指借助計算機網(wǎng)絡，特別是互聯(lián)網(wǎng)進行的全球范圍的各種金融活動的總稱。
電子金融包括：電子證券、電子銀行、電子保險、網(wǎng)絡期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結算等等。
從本質(zhì)上說，電子金融也是電子商務的一種。
電子金融不僅僅是指以計算機為輔助開展金融業(yè)務，提高傳統(tǒng)金融的服務效率，更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運作的模式，是由網(wǎng)絡給金融帶來創(chuàng)新更是對傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風險主要由微觀和宏觀兩種構成。
二、電子金融的微觀風險。
由于電子金融的特殊性，會產(chǎn)生基于虛擬金融服務品種而形成的業(yè)務風險，以及基于信息技術而導致的技術風險。
(一)基于虛擬金融服務帶來的特殊風險。
1、戰(zhàn)略風險。
戰(zhàn)略風險指的是由于金融決策執(zhí)行不當或決策錯誤而帶來的金融機構收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風險。
2、實用性風險。
實用性風險指的是，由于客戶的自身條件和自身需要的不同，對電子金融機構所提供的服務也各不相同而因此產(chǎn)生的風險。
3、信譽風險。
對于任何一個金融機構特別是對于電子金融機構來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負面公眾輿論，產(chǎn)生負面影響。
4、法律風險。
電子金融的法律風險主要來源于電子金融機構自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關的法律權利和義務的不確定性。
一方面目前對于電子金融缺乏相關配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責任劃分存在管轄權限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風險。
(二)計算和互聯(lián)網(wǎng)帶來的技術風險。
由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風險。
此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風險。
同時網(wǎng)絡詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結。
另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。
此外對于一些外部的技術支持的選用會造成電子金融核心技術外露，給電子金融帶來風險。
三、電子金融宏觀風險。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎也受到動搖。
電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。
金融風險及防范對策論文篇九
自20世紀90年代我國市場化住房體制改革以來，房地產(chǎn)金融得到了發(fā)展，在調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場運行、維持金融市場穩(wěn)定、促進宏觀經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。但因為我國房地產(chǎn)金融相對其他金融市場而言起步較晚，整體來說市場還不夠成熟，結構相對單一，發(fā)展程度落后于我國金融市場的整體水平，其對房地產(chǎn)發(fā)展的促進作用尚未完全發(fā)揮出來。所以，我們要明確房地產(chǎn)金融的意義，尋求途徑改善房地產(chǎn)金融發(fā)展中存在的問題，從不同角度支持其創(chuàng)新，讓我國房地產(chǎn)金融得到進一步的發(fā)展。
房地產(chǎn)金融是指圍繞房地產(chǎn)行業(yè)的開發(fā)、銷售、購買等各個環(huán)節(jié)，通過信用渠道、貨幣渠道所進行的各種籌融資活動和相關金融服務的各種資金融通活動的總稱。房地產(chǎn)具有金融產(chǎn)品的特性，根本上來說具有金融的屬性，企業(yè)通過房地產(chǎn)金融可以進行價值轉(zhuǎn)換。從目前發(fā)展來看，房地產(chǎn)投資有著越來越大規(guī)模的資產(chǎn)需求，房地產(chǎn)與金融結合發(fā)展創(chuàng)新吸收社會資金，通過各種金融產(chǎn)品、金融工具向房地產(chǎn)企業(yè)提供廣泛的資金來源，是前進方向。
（一）促進資金流通。
房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的一個重要作用即是促進資金的流通，房地產(chǎn)金融在金融產(chǎn)品與金融工具等方面，給房地產(chǎn)投資者提供了更多的選擇，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新在市場產(chǎn)品的開發(fā)與供給上，讓投資者的投資范圍更加廣泛，市場的金融體系和市場的流通渠道拓寬不少，投資者因此在一定程度上降低了成本，投資者的資金限制也減少了，并且得到了很高的回報率，確保了金融資金的流通。
（二）提高經(jīng)濟效益。
創(chuàng)新和發(fā)展房地產(chǎn)金融，有助于融通社會資金，緩解由于房地產(chǎn)企業(yè)資金不足且依賴于銀行借貸造成的風險集中情況，房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展帶動居民消費，證券市場發(fā)展，有利于資金使用效率提高，增加多環(huán)節(jié)資金使用，加快企業(yè)和銀行等主體的經(jīng)濟代謝，提高經(jīng)濟效益。
（三）增加社會福利。
增加社會福利是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的重要作用之一，同時是房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的特色，房地產(chǎn)金融創(chuàng)新給大眾消費者創(chuàng)造更多種類的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務，房地產(chǎn)金融的創(chuàng)新在一定程度上減少了經(jīng)濟壓力，從而促進消費的增長，帶動社會福利的不斷提升。
三、我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的不足之處。
（一）房地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道存在局限性。
在我國，房地產(chǎn)的融資渠道主要在于銀行信貸，由于存在巨大的利潤空間，投資房地產(chǎn)有著巨額利潤，大量銀行信貸資金愿意進入房地產(chǎn)行業(yè)，房地產(chǎn)信貸額度占銀行信貸比重非常大，導致資金風險集中，銀行也承擔著絕大部分房地產(chǎn)金融市場風險。由于房地產(chǎn)行業(yè)對資金需求量大，從開發(fā)到竣工每個環(huán)節(jié)都是很大的支出，直到銷售或者出租時才能獲得收益，期間費用也極其高昂，像廣告宣傳費用、辦公費用、員工工資等。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國房地產(chǎn)開發(fā)資金中有七成以上是直接或間接來源于銀行。相比而言，在西方發(fā)達國家，房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)資金一般不從商業(yè)銀行獲得，更多是靠各類基金進行融資。比如美國的房地產(chǎn)資金來源比重為15%是銀行貸款，70%是企業(yè)其他渠道融資而來。很明顯，單一的融資渠道造成了風險過度集中，一旦從買地到開發(fā)、建設、銷售中的某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，很容易造成資金回流受阻，房地產(chǎn)金融市場動蕩，影響整個金融體系穩(wěn)定。
（二）房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品較為單一。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品種類不足，同質(zhì)化現(xiàn)象普遍存在，層次較低，房地產(chǎn)類股票、債券、信托、基金等金融工具發(fā)展還比較滯后，而且，房地產(chǎn)類金融產(chǎn)品設計合理性較差，比如房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短，比較多在1-2年，但房地產(chǎn)行業(yè)開發(fā)需要更長的周期，一般長于兩年，房地產(chǎn)信托產(chǎn)品期限短于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)期限，造成了這種金融工具對解決房地產(chǎn)企業(yè)流動性不足的有效性并不明顯。
當前我國房地產(chǎn)金融市場主要發(fā)展的是一級市場，二級市場的市場容量還有待提高，發(fā)展不足，發(fā)展空間不夠完善，缺乏信譽的市場無法滿足房地產(chǎn)金融市場投資者與消費者的需求，單一的銀行體系阻礙了房地產(chǎn)金融創(chuàng)新的發(fā)展，有必要建立多層次的房地產(chǎn)金融市場體系。金融市場的持續(xù)穩(wěn)定運作，離不開強大的金融體系作為支撐，比如便捷的融資平臺、服務咨詢渠道、經(jīng)營管理建議等等。而我國房地產(chǎn)金融體系不夠健全，甚至存在較多的漏洞與空白，在這種環(huán)境下，房地產(chǎn)企業(yè)的`信貸、咨詢等業(yè)務無法充分開展，我國房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營風險也會在企業(yè)的運作過程中不斷暴露，最終對企業(yè)的生存造成致命的影響。因此應該完善我國房地產(chǎn)金融市場體系，從而提高房地產(chǎn)金融的發(fā)展質(zhì)量。
（四）金融機構的參與比較有限。
我國的房地產(chǎn)市場，通常只包括開發(fā)商、銀行和購房人三者，金融機構的參與較少，市場化水平還比較低。因為缺少機構投資者的參與，難以發(fā)揮出其他市場參與者在平衡供求，穩(wěn)定房價上面的作用，導致開發(fā)商在銷售住房時，常常會出現(xiàn)供求不平衡的情況，使得銷售成本造成的房價波動加劇，同時提高了給開發(fā)商貸款的銀行的信貸風險，也不利于發(fā)揮出其他金融機構對市場的貢獻度。
（一）實行房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化。
針對我國房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道有限性造成的銀行信貸風險集中問題，應采取相應拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道分散投資風險的措施。電子信息技術發(fā)展很大程度上促進了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，人們越來越依賴于互聯(lián)網(wǎng)金融，房地產(chǎn)企業(yè)應該抓住這樣的機會，打破傳統(tǒng)融資概念的局限，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)技術拓寬房地產(chǎn)企業(yè)的融資，并且可以在一定程度上降低融資成本，為房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利的融資條件。實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道多元化，首先要積極推動銀行信貸資產(chǎn)證券化，通過將銀行釋放出的貸款轉(zhuǎn)賣給證券市場上的投資者，能夠分散和轉(zhuǎn)移銀行信貸風險、優(yōu)化銀行資產(chǎn)結構、提高銀行資金流動性。目前房地產(chǎn)金融證券化發(fā)展確實緩慢，因此我們要提高對證券化發(fā)展的重視程度，完善相關法規(guī)制度，敢于在一定程度上進行創(chuàng)新嘗試，從而真正發(fā)揮證券化的作用。3月，國務院批準國家開發(fā)銀行和中國建設銀行進行住房抵押貸款證券化試點，這標志著住房抵押貸款證券化在我國正式拉開序幕。建設銀行于當年年底發(fā)行了“建元”，意味著我國房地產(chǎn)金融市場上真正意義的住房抵押貸款證券化（mbs）的創(chuàng)立。
我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的種類不足、質(zhì)量差，在很大程度上阻礙了金融創(chuàng)新的進程，因此，房地產(chǎn)行業(yè)要關注對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的豐富，以此吸引投資者、消費者的關注，從而促進與房地產(chǎn)有關的股票、債券等的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融充分發(fā)展、傳統(tǒng)金融業(yè)務互聯(lián)網(wǎng)化的大環(huán)境下，大力發(fā)展住房產(chǎn)業(yè)投資基金、住房債券、房地產(chǎn)信托、指數(shù)化等金融產(chǎn)品，在確保金融產(chǎn)品的安全性、規(guī)范性與創(chuàng)新適度性的基礎上，加快房地產(chǎn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，吸收社會資金進入房產(chǎn)開發(fā)和保障領域。例如房地產(chǎn)信托投資基金（reits），目前我國還處于探索階段，為了更好推動我國reits的發(fā)展，應充分借鑒外國的先進經(jīng)驗。首先，應參照西方國家的相關法規(guī)，對我國房產(chǎn)投資信托基金的相關法規(guī)進行完善，對房產(chǎn)產(chǎn)權的登記、交易管理制度進行補充和修訂。其次，應對信托機構等加強監(jiān)督和管理，強化信托行業(yè)的自律機制，保障reits的規(guī)范發(fā)展。第三，要完善信息的公開化制度，讓信息的需求者能夠及時快速得到房產(chǎn)信息、相關的政策信息和金融信息等，推進我國reits的發(fā)展進程。
一個發(fā)達的、健全的房地產(chǎn)金融市場是由一級、二級市場都健康全面發(fā)展的多層次市場組成的。一級市場是發(fā)行市場，包括如住房抵押貸款市場、房地產(chǎn)開發(fā)信用借貸市場等；二級市場是流通市場，是房地產(chǎn)信用的再交易、再流通市場。而我國現(xiàn)有情況下，相對于一級市場的快速發(fā)展，二級市場處于萌芽狀態(tài)，兩級市場的發(fā)展存在著很大的差異性。這就要求完善金融市場的資源優(yōu)化配置，進行一級市場完善的同時，也要大力發(fā)展二級市場。合理適度開發(fā)住房抵押貸款的股票市場和證券，進行不斷的交易，并且不斷地流通，分散一級市場的風險，對債權進行轉(zhuǎn)移。通過對金融市場結構的優(yōu)化，縮小一級市場和二級市場發(fā)展差距，在注重房地產(chǎn)金融一級市場發(fā)展的同時，在風險可控的范圍內(nèi)積極探討發(fā)展房地產(chǎn)二級市場，促進二級市場創(chuàng)新與發(fā)展，突破房地產(chǎn)金融市場體系的瓶頸制約。
（四）增強房地產(chǎn)金融機構的作用。
同我國住房由開發(fā)商直銷的方式不一樣，國外很多開發(fā)商在進行住房銷售時是通過投資機構以代銷的方式來實現(xiàn)的，對那些不能按時銷售出去的房子，投資機構先用自己的錢將其買下，再進行銷售。不僅如此，機構投資者在住房市場出現(xiàn)供求不平衡的現(xiàn)象時，可以拋出和持有住房來緩解供求變化帶來的房價波動，與我們所理解的投機不同，這種方式更多的是起到平衡供求，穩(wěn)定房價的作用。借鑒國外發(fā)展經(jīng)驗，可在我國增加房地產(chǎn)貸款擔保機構、房地產(chǎn)保險公司等房地產(chǎn)金融機構的數(shù)量，為房地產(chǎn)市場的發(fā)展提供支持與保障?？捎晌覈嚓P政府部門成立房地產(chǎn)貸款擔保協(xié)會，給房地產(chǎn)企業(yè)提供資金支持，促進房地產(chǎn)企業(yè)的資金規(guī)劃合理化，采取這樣的方法，為居民提供資金擔保，減小了居民對于資金的憂慮。再者就是成立專門的房地產(chǎn)金融保險公司，公司可開展房地產(chǎn)抵押貸款保險、項目保險等保險業(yè)務，更好地為金融創(chuàng)新提供服務，形成一個健全而完善的房地產(chǎn)金融機構體系。
結語。
綜上所述，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新盡管取得了一定進展，但依然面臨著很多問題和挑戰(zhàn)，隨著全球經(jīng)濟金融的發(fā)展，我國房地產(chǎn)金融創(chuàng)新也是迫在眉睫，集中注意力多方面穩(wěn)健發(fā)展房地產(chǎn)金融創(chuàng)新市場，有助于促進金融市場有序高效運行，推動宏觀經(jīng)濟發(fā)展。
金融風險及防范對策論文篇十
當今，房地產(chǎn)行業(yè)在我國乃至世界都是重要產(chǎn)業(yè)，在社會主義市場經(jīng)濟體制下的中國，經(jīng)濟體制改革不斷深化，房地產(chǎn)行業(yè)正日益顯示出在社會生產(chǎn)和群眾生活兩方面不可缺少的功能，逐步發(fā)揮其作為國民經(jīng)濟基礎和導向的作用。房地產(chǎn)業(yè)開始、發(fā)展和穩(wěn)定的每個階段，都需要巨額資金和多種金融服務的支持，這些都需要房地產(chǎn)金融發(fā)揮其作用。
房地產(chǎn)金融的含義是指房地產(chǎn)企業(yè)通過相關渠道籌融資和獲得各種金融服務，包括信用渠道和貨幣流通渠道等，其對房地產(chǎn)的開發(fā)、建設、銷售、消費等各個方面產(chǎn)生影響。
房地產(chǎn)金融有廣義和狹義之分。前者指的是與房地產(chǎn)行業(yè)有關的一切金融活動，含義相對籠統(tǒng)。后者則表現(xiàn)在各種具體的金融形式上，包括設立住房儲蓄機構，發(fā)行企業(yè)債券，房地產(chǎn)企業(yè)股票基金上市，設立按揭性質(zhì)的證券公司等。
房地產(chǎn)開發(fā)、銷售和消費時需要資金，房地產(chǎn)企業(yè)則可以運用多種融資方式和各種金融工具籌集和融通資金以支持需求，促進房地產(chǎn)生產(chǎn)的資金鏈循環(huán)，保障各項房地產(chǎn)工程穩(wěn)定進行。
房地產(chǎn)金融的作用不僅僅只表現(xiàn)在房地產(chǎn)企業(yè)方面，同時也對改善人民居住水平，培育支柱產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)我國政治目標起到了保障作用。我國要想發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)和實現(xiàn)小康社會目標必須要有長期且明確的房地產(chǎn)金融政策支持。
我國的房地產(chǎn)金融風險是指我國的金融系統(tǒng)，特別是我國的商業(yè)銀行，在為房地產(chǎn)商提供金融服務，融通資金，辦理結算業(yè)務時，遇到各種事先沒有辦法獲知的不確定因素干擾，從而使實際收益偏離了預期收益，金融系統(tǒng)將要承受的各種風險。這里需要指出的是，房地產(chǎn)金融風險既包括可能的未知損失，同時也包括可能的未知收益情況，本文將著重研究的是未知損失方面。
房地產(chǎn)行業(yè)由于是高投資同時具有高利益的行業(yè)，決定其先天就是高風險的。中國房地產(chǎn)金融發(fā)展歷史數(shù)十載，已經(jīng)基本形成了一套組成結構明顯的金融體系，其以我國商業(yè)銀行貸款為主，房地產(chǎn)基金，住房儲蓄銀行、合作社等其他融資方式為輔。這套體系表明房地產(chǎn)金融風險不再只是單獨業(yè)務，某個金融機構的風險，而是整個房地產(chǎn)金融體系的風險。
1.房地產(chǎn)資金融通業(yè)務方面的風險。（1）信用風險。房地產(chǎn)相關企業(yè)或者住房消費者由于缺失信用所造成風險就是信用風險。由于他們向銀行借款后無力償還或者不愿償還，導致貸款銀行不能按時甚至無法收回本金及利息，造成了嚴重的信用風險。這種風險既可能是貸款前商業(yè)銀行對借款人資信審查評估失誤造成的，也可能是貸款發(fā)放后其他情況的變動造成的。
（2）流動性風險。流動性風險是一種現(xiàn)金風險，由于金融機構缺乏足夠的現(xiàn)金或者隨時能轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的其他金融資產(chǎn)，導致不能清償?shù)狡趥鶆蘸蜐M足客戶取款要求。流動性風險有兩種，包括原發(fā)性和繼發(fā)性風險。前者指的是銀行資產(chǎn)結構比例不合理，中長期貸款比例相比短期過高，而滿足客戶提款需要的現(xiàn)金不能完全通過現(xiàn)金和國庫券彌補，同時融入現(xiàn)金的方法和渠道有限，最終結果是流動性不足，導致流動性風險。后者則是由信用風險引起的。
（3）資產(chǎn)負債結構風險。房地產(chǎn)行業(yè)在融通資金時，銀行業(yè)資產(chǎn)結構中中長期貸款所占比例大，如果銀行業(yè)的負債結構多以活期存款投入，就極容易造成風險。
（4）資產(chǎn)質(zhì)量風險。如果中長期貸款中存在逾期不還、無力償還和無法追索等質(zhì)量差的貸款，就會形成壞賬，銀行業(yè)就會面臨資產(chǎn)質(zhì)量風險。
（5）利率風險。如果貸款利率下調(diào)、存款利率上調(diào)，或者說二者同向變動但利率差不斷變小，都會造成風險，使銀行在經(jīng)營方面造成損失。在中長期貸款中利率變化很大，利率風險也就越大。房地產(chǎn)金融尤其是住宅金融的貸款期限一般都很長，自然銀行面臨的利率風險就會很大。
（6）通貨膨脹風險。實際利率是剔除了通貨膨脹率后的名義利率。在名義利率不變時，通貨膨脹會影響實際利率，使其下降甚至變成負數(shù)，對銀行業(yè)極其不利，造成銀行業(yè)資金損失。
2.其它風險。房地產(chǎn)金融風險除了上述風險外，還存在很多其他風險，比如說銀行在業(yè)務操作過程中由于失誤造成的操作風險；經(jīng)營管理過程存在問題導致效益下降甚至虧損的風險；國家相關政策變動造成的政策風險；房地產(chǎn)保險以及信托方面的風險；對法律不了解引起的法律風險等。
（三）房地產(chǎn)金融風險形成的原因。
1.房地產(chǎn)業(yè)融資結構不合理。近些年來，受到房地產(chǎn)行業(yè)暴利特點的影響，大量企業(yè)轉(zhuǎn)進房地產(chǎn)市場謀求高利潤，然而這些企業(yè)里能達到在證券市場上市融資標準的是少之又少。絕大多數(shù)企業(yè)還是依靠銀行提供貸款來融資。有實際數(shù)字表明，全國房地產(chǎn)貸款中依賴銀行貸款的在50%左右，而部分大型城市更是高達80%。銀行因此間接甚至直接承受起房地產(chǎn)市場各環(huán)節(jié)的風險，一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，風險最終傳遞給銀行，逾期貸款和呆滯資金使銀行蒙受損失。
2.相關政策、法律不健全。目前我國存在一種比較極端片面的現(xiàn)象，某些地區(qū)認為房地產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長有強大的推動作用，從而為了去片面追求gdp的增長，容易造成這些地方的經(jīng)濟增長過分依靠房地產(chǎn)開發(fā)。一旦出現(xiàn)開發(fā)商存在很差的資信、房屋竣工期限與質(zhì)量都無保證的情況，銀行便要承受這種以虛擬房地產(chǎn)作為抵押物的風險。
3.銀行與開發(fā)商信息不對稱。在信息的了解程度上，開發(fā)商比銀行更有優(yōu)勢。銀行并不了解開發(fā)商的情況，也不了解房地產(chǎn)市場的風險程度，而開發(fā)商直接掌握自身的全部信息同時深知房地產(chǎn)開發(fā)的風險。再加之我國個人和企業(yè)信用制度還不完善，極易出現(xiàn)空手套白狼的現(xiàn)象。
從根本原因上看，土地制度、商業(yè)銀行管理體系、房地產(chǎn)行業(yè)復雜等綜合因素造成了房地產(chǎn)金融風險，因此我國應加大對相關方面的改革力度從而來避免風險的進一步擴大。如果我們僅僅從房地產(chǎn)金融運行規(guī)則和機制本身去考慮，結合相關的國際經(jīng)驗和根據(jù)中國當前國情，可通過以下幾點加以防范與控制：
（一）創(chuàng)造多元化的融資渠道和發(fā)行證券來轉(zhuǎn)移分擔房地產(chǎn)融資風險。
目前我國一方面要控制銀行信貸規(guī)模，另一方面要創(chuàng)造其他融通資金的方法與途徑，通過各種不同的途徑轉(zhuǎn)移風險，將風險分散在不同領域。這樣一來，我國便可以基本解決房地產(chǎn)商過分依賴商業(yè)銀行的問題。不僅如此，房地產(chǎn)企業(yè)還可以發(fā)行股票、企業(yè)債券等融通資金。
健康穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融市場不僅有利金融系統(tǒng)的發(fā)展，對我國國民經(jīng)濟和政治穩(wěn)定也至關重要，因此我國政府必須加強宏觀調(diào)控，控制風險，引導各種金融機構能夠合理公平的競爭，維持其健康穩(wěn)定。同時，中央銀行應加大調(diào)查房地產(chǎn)市場存在的問題并能夠精準分析，及時將相關信息公開，及時對相關不利態(tài)勢發(fā)出預警并積極采取應對措施，指導各金融機構的行為并嚴格監(jiān)管。房地產(chǎn)市場其實并不是完全競爭市場（尤其在中國是半壟斷性），當上調(diào)利率時，確實能夠抑制住房需求，但并不會讓房價降下來。開發(fā)商不會為了增加銷售量去降價出售，他們往往會暫時不賣房，囤積住房，等到購買力恢復正常后反而去加價銷售。因此，政府監(jiān)管機構應抓住房地產(chǎn)問題的根源，比如說從土地方面入手，改善土地交易制度，加大政府對土地的監(jiān)管，從根本上調(diào)節(jié)房價。
（三）建設房地產(chǎn)金融風險監(jiān)測系統(tǒng)。
我國應該建設相關方面的風險監(jiān)測系統(tǒng)，及時分析房地產(chǎn)的供給和需求，及時預報風險，穩(wěn)定持續(xù)的監(jiān)測房地產(chǎn)金融體系。
（四）完善房地產(chǎn)金融的法律環(huán)境。
結合中國國情和國外經(jīng)驗，合理制定相關政策法規(guī)來有效防范控制風險，保障房地產(chǎn)金融市場穩(wěn)定與發(fā)展。
（五）完善我國的個人以及房地產(chǎn)商的信用制度。
目前我國還處于個人和企業(yè)相關信息不完整，不平衡，大量信用缺失，信用制度不完善的階段，應逐步建立完善的適合我國國情的信用制度。通過信用制度約束個人和企業(yè)的行為，防范信用風險。
四、結束語。
房地產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為了我國國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展離不開房地產(chǎn)金融的安全與穩(wěn)定。加大防范和控制房地產(chǎn)金融風險的力度，才能有效保障房地產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)金融業(yè)以及國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。
金融風險及防范對策論文篇十一
摘要：隨著我國消費貸款規(guī)模的不斷擴大，這項業(yè)務中存在的風險也逐步暴露出來，商業(yè)銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施，防范消費信貸風險。
一、消費信貸中存在的風險。
（一）借款人的信用風險。
借款人的信用風險是消費信貸中最主要的風險，主要表現(xiàn)為借款人的償債能力和償債意愿。個人消費信貸違約行為發(fā)生的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。
首先，個人消費信貸風險主要來自借款人的收入波動和道德風險。目前，我國尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。
其次，銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L險增大。現(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費貸款方面的管理經(jīng)驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享。同時貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風險不能及時采取補救措施，致使消費貸款的潛在風險增大。
最后，抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設。我國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。
（二）個人消費信貸業(yè)務操作風險。
首先是內(nèi)部欺詐風險。（1）利用職務之便虛假貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，利用職務之便發(fā)放虛假的個人貸款。（2）超權限放貸。銀行一般都對基層處所授予了一定額度的低風險業(yè)務審批權，但有的基層處所負責人自行審批超審批權限的貸款。（3）質(zhì)押物虛假或無效。主要表現(xiàn)為經(jīng)辦人員由于道德方面的原因，未對質(zhì)押物的真實性、合法性進行調(diào)查，而形成的風險。（4）受賄發(fā)放貸款。主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員，賄賂發(fā)放不合規(guī)定的個人貸款，而給銀行造成的損失。
其次是外部欺詐風險。以個人住房貸款假按揭為例，假按揭行為具有以下共性特征：沒有特殊原因，滯銷樓盤忽然熱銷，樓盤售價與周圍樓盤相比明顯偏高；開發(fā)企業(yè)員工或其關聯(lián)方集中購買同一樓盤，或一人購買多套；借款人收入證明與年齡、職業(yè)不相稱；借款人對所購房屋位置、朝向、樓層、戶型、交房時間等與所購房屋密切相關的信息不甚了解；借款人首付款非自己繳付或?qū)嶋H沒有繳付；多名借款人還款賬戶內(nèi)存款很少，還款日前由同一人或同一單位進行轉(zhuǎn)賬來還款；借款人集體中斷還款。
最后是執(zhí)行交割和流程管理風險。（1）制度操作失誤。（2）管理失誤。（3）缺乏法律文件。（4）任務執(zhí)行錯誤。
（三）與消費貸款相關的法律不健全。
現(xiàn)行法律條款基本上都是針對法人制定的，很少有針對消費者個人貸款的條款，對失信、違約的懲處辦法不具體。這使得銀行開辦消費信貸業(yè)務缺乏法律保障，對出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費信貸業(yè)務的客戶比較分散，均是消費者個人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，保護銀行債權的法規(guī)又不健全，特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規(guī)范，風險控制難以落實。發(fā)展消費信貸，個人信用制度的建立是重要基礎，而我國個人信用制度、個人破產(chǎn)制度等尚未建立。在實際司法過程中，保護借款人或保證人正常生活，而忽視銀行債權法律保護的現(xiàn)象時有發(fā)生，也給風險防范造成了一定的負面影響。
二、防范消費信貸風險的對策。
（一）建立科學的信用評價制度。
消費者的信用評價可采用等級制或得分法，應當建立科學的信用評價系統(tǒng)。該系統(tǒng)應包括下列因素：消費者的職業(yè)狀況、收入狀況、銀行賬戶的大致數(shù)額和地點、賒賬或其他債務、付賬習慣、婚姻狀況、訴訟、交易記錄及品質(zhì)、習慣、道德等因素。還應當確定這些因素彼此間關系及在評價系統(tǒng)中的權重等。要建立完善的公民和法人的個人誠信體系，除了銀行的相關信息外，其他方面的信息，如社保信息、稅收信息同樣是商業(yè)銀行評價客戶、防范風險的重要指標，因此應當早日實現(xiàn)這些非銀行數(shù)據(jù)的收集。
（二）建立銀行內(nèi)部消費信貸的風險管理體系。
銀行內(nèi)部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業(yè)務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發(fā)放消費信貸的最終決策機構。做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動態(tài)，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”要加大追討力度，并拒絕再度借貸。要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查幾個環(huán)節(jié)明確職責，規(guī)范操作，強化稽核的再檢查和監(jiān)督。
（三）完善消費貸款的擔保制度。
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產(chǎn)或耐用消費品。因此，在發(fā)放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。具體應注意幾方面：首先應完善擔保法，增加有關個人消費信貸的詳細條款；其次，應培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn)；第三，可考慮由政府出面組建消費信貸擔保公司，為長期消費信貸提供擔保，這也是一些西方國家發(fā)展消費信貸的成功經(jīng)驗。
（四）實行浮動貸款利率和提前償還罰息。
一是人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業(yè)銀行在辦理消費信貸業(yè)務中收取必要的手續(xù)費、服務費，以補償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務付出的成本。二是對貸款期限長、利率風險大的住房貸款盡快實行固定利率和浮動利率并行的利率制度。固定利率是指按照事先確定的利率計算全部貸款期內(nèi)的全部利息，該利率不再做任何調(diào)整和改變。浮動利率是指在貸款合同有效期內(nèi)，只規(guī)定最初一段時間內(nèi)的利率，在合同到期后，就要根據(jù)事先約定的新利率計算方法，按照當時的市場利率重新確定下一階段貸款利率，浮動利率包括一年期、三年期、五年期等不同期限。通過消費者對兩種利率的自由選擇，增加消費者的風險和收益意識，規(guī)范消費者和銀行之間的行為方式和業(yè)務往來。三是實施提前還款罰息制。由于消費信貸一般為長期貸款，利率變化將導致銀行蒙受利率損失的可能。當利率下跌時，消費者會提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會導致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應收取高于預定利率的罰息，彌補信貸資產(chǎn)損失。
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[4]鄭良芳.美國次貸危機的警示[j].農(nóng)村金融研究，，(12).
金融風險及防范對策論文篇十二
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮的掀起和金融市場競爭的加大，銀行更應提前制定戰(zhàn)略目標，以積極應對復雜的金融環(huán)境。銀行不應單純以效益最大化為目標指導經(jīng)營，應持有長期視角，針對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的改變，調(diào)查市場需求，研究開發(fā)價值高、質(zhì)量好的金融產(chǎn)品，形成競爭優(yōu)勢。要加大資金投入，積極利用互聯(lián)網(wǎng)、會計電算化技術，提高核算水平，改善服務，以高質(zhì)量的服務來吸引客戶，維持市場份額。要樹立公平競爭的意識，在把握金融市場運行規(guī)律的同時不損害他人利益，做到規(guī)范市場化操作。銀行在追求利益的同時也要樹立會計風險控制意識，避免因會計風險而造成的損失。
3.2完善會計內(nèi)部控制體系，提高會計核算水平。
商業(yè)銀行要建立適合自身業(yè)務的會計內(nèi)部控制體系，積極研究日常業(yè)務活動的特殊性，針對日常業(yè)務的特征、基本程序，形成一個高效的業(yè)務核算流程。對于各項會計工作要明確分工、權責分明，明確會計人員各自所承擔的責任，做好工作上的交接，便于發(fā)現(xiàn)問題和及時解決問題。對于商業(yè)銀行各部門的工作要銜接好，避免因資源配置不合理、不協(xié)調(diào)而導致的會計工作失誤。從整體而言，商業(yè)銀行要根據(jù)主營業(yè)務，建立一套完備的會計內(nèi)部控制體系，讓會計業(yè)務水平的提高能夠適應業(yè)務的發(fā)展變化。從個體而言，每個部門要建立適合自己部門的會計內(nèi)控制度，有針對地對業(yè)務進行會計核算，同時各部門也要樹立風險意識，以會計內(nèi)控為主，以風險意識為輔，有效地推進業(yè)務核算。
3.3加強會計監(jiān)督機制的建設，有效控制會計風險。
商業(yè)銀行要完善會計的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督，使三者相互結合、協(xié)調(diào)，形成嚴密的會計監(jiān)督體系。對于事前監(jiān)督，銀行要積極完善會計監(jiān)督相關規(guī)定，并落到實處，對于涉及會計重要信息的原始憑證、票據(jù)等，要專門保管，防止因個人利益原因而造成的違規(guī)操作現(xiàn)象;同時對于每項業(yè)務的核算要提前做好規(guī)定，規(guī)定會計人員按照既定程序進行操作，不得憑借自己的主觀臆斷，造成業(yè)務核算程序不規(guī)范。對于事中監(jiān)督，銀行可建立輪班監(jiān)督機制，在日常業(yè)務工作中派人定期抽查賬務、評價會計人員的工作，對實際業(yè)務中不符合規(guī)定的，要及時批評和糾正。對于事后監(jiān)督，銀行要根據(jù)反饋的會計信息進行評價，對于失真的會計信息要追究相關責任人的職責，并對錯誤的會計信息進行披露和解釋。同時，商業(yè)銀行也要實行上下級行監(jiān)督機制，上級行要積極把控下級行的業(yè)務動態(tài)，定期查閱其財務報告。此外，還要加強外部審計工作，通過會計師事務所及相關政府部門反饋的信息來監(jiān)督內(nèi)部會計工作，增強會計信息的可靠性。
3.4提高銀行會計人員的專業(yè)素養(yǎng)。
商業(yè)銀行在招聘會計人員時，要加強對會計人員的實際業(yè)務知識的考核，此外還要評估會計人員道德，保證會計人員具備較高的素質(zhì)。銀行也要定期開展培訓業(yè)務，針對新增的業(yè)務或者一些特殊的業(yè)務，要做好會計核算規(guī)定，保證會計人員能夠在業(yè)務核算中按規(guī)定操作。此外，銀行也應開展一系列的后續(xù)教育，積極培養(yǎng)會計人員的風險意識，特別是在會計電算化過程中，會計人員要有意識地保證會計信息的真實性和有效性，要提前做好準備，防止網(wǎng)絡犯罪盜取銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)。對于會計人員道德修養(yǎng)，銀行可以定期開展培訓講座，培養(yǎng)會計人員對銀行發(fā)展的責任感，防止會計人員為了個人利益而違規(guī)操作，給銀行帶來損失?？傊y行要加大對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，重視業(yè)務實操培訓以及對銀行整體業(yè)務的把握，建立一批具有整體思維和風險意識的高素質(zhì)會計人才隊伍，才能減少會計風險。
4結論。
面臨著金融環(huán)境的復雜變化，商業(yè)銀行的發(fā)展將會面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn)，如何防范會計風險對于商業(yè)銀行來說是至關重要的。商業(yè)銀行的會計風險具有可控性，因此，只要商業(yè)銀行具備風險意識并能夠認清自己當前所面臨的會計風險，對癥下藥，制定有效措施，完善會計核算和監(jiān)督等方面的規(guī)定，方可降低會計工作的風險，減少相應的損失。
參考文獻:。
［1］劉吉良.淺析我國商業(yè)銀行會計風險［j］．當代經(jīng)濟，(10):90－91．。
金融風險及防范對策論文篇十三
近年來,在企業(yè)金融組織體系發(fā)展過程中,伴隨著金融系統(tǒng)頻繁的發(fā)生各類案件,人們將關注的焦點集中到企業(yè)金融會計風險問題上。在企業(yè)金融會計的業(yè)務工作中,金融會計風險是風險在其業(yè)務領域的一種表現(xiàn)。由于每個企業(yè)金融業(yè)務的會計處理方式不同,金融會計風險也相應地分為表內(nèi)會計處理風險、表外會計處理風險兩種形式。因此,在企業(yè)金融會計風險所涉及的業(yè)務范圍內(nèi),體現(xiàn)出不同的風險表現(xiàn)形式,也需要有不同的防范與化解辦法,只有加強對企業(yè)金融會計風險的防范與化解,才能促進企業(yè)的健康發(fā)展。
我們通常所謂的風險,一般指的是具備一定條件,在一定的時期內(nèi),有可能發(fā)生的各種結果與變動程度。而單純從財務角度來說,其風險主要涉及到預期的報酬可能無法按時兌現(xiàn)。而企業(yè)金融會計風險作為金融風險的一個重要方面,主要是指在企業(yè)金融會計業(yè)務過程中,由于制度安排以及組織管理、技術方法和人員素質(zhì)等方面原因,導致金融會計業(yè)務有可能產(chǎn)生經(jīng)濟損失方面的風險,也就可能造成資金、財產(chǎn)、信譽等方面損失等等。
及時對銀行業(yè)務進行真實、完整地核算是銀行會計的主要基礎性工作。而在企業(yè)會計實務中,因會計核算的許多環(huán)節(jié)失控帶來的風險,集中體現(xiàn)在對憑證審查不嚴、沒有及時進行賬務處理、對賬務進行檢查核對不力、對復核監(jiān)管不力、沒有健全的電腦制約機制以及采取不當?shù)暮怂惴椒ǘ斐傻馁Y金被截留、挪用、騙取、貪污、盜竊等一系列損失。
結算業(yè)務通過銀行向客戶提供各種支付結算的手段與工具來實現(xiàn)經(jīng)濟活動中客戶的貨幣給付轉(zhuǎn)移服務。在企業(yè)會計實務中,因復雜、不健全的結算管理,會造成結算資金借助結算憑證和結算渠道而進行套取、侵吞、挪用結算資金而產(chǎn)生的風險,這樣的風險具有隱蔽多樣的手段和涉及較大的金額等特點。
這一風險主要是因相對軟弱的企業(yè)金融會計監(jiān)督職能,沒有對那些經(jīng)營不合理或者不合法行為進行有效地監(jiān)督而產(chǎn)生的風險。這一風險對我國商業(yè)銀行的發(fā)展影響很大。
在金融業(yè)競爭激烈的大環(huán)境中,少數(shù)企業(yè)受利益的驅(qū)動,通過一些不正當?shù)氖侄芜M行惡意競爭,這些手段有:高息攬儲、低息放貸,或違背會計核算原則虛增虛減利潤等,這樣的違法手段不僅增大了企業(yè)的經(jīng)營成本,也擾亂了“公平、公正、平等”的競爭基本原則,不可避免地產(chǎn)生企業(yè)金融會計風險。
這主要體現(xiàn)在兩個方面:一方面,會計信息導致的風險。會計信息不真實可靠,導致金融資金被截留、貪污以及盜竊的風險。失真的會計信息將導致企業(yè)的經(jīng)營活動無法實現(xiàn)科學化、制度化,影響了企業(yè)的健康有序發(fā)展。失真的會計信息也導致企業(yè)無法對自身進行市場定位,誤導資金的流向,影響其競爭力,導致其面臨淘汰的命運。另一方面,內(nèi)控制度導致的風險。由于企業(yè)的領導重視和認識程度不夠、內(nèi)控制度建設不能跟上業(yè)務發(fā)展的需要、有效的會計監(jiān)督和制約機制缺乏、對內(nèi)控制度落實不力等因素的影響,導致金融風險的加劇。
會計行為主體主要是會計人員,職業(yè)道德素質(zhì)不高、受社會不良思潮影響,是產(chǎn)生金融會計風險的一個重要誘因;同時,現(xiàn)有些企業(yè)會計人員的業(yè)務培訓也不夠,使會計人員的知識結構和層次沒有及時更新,用人機制的缺乏,使會計人員素質(zhì)在低層次上停留,這都為金融會計風險埋下了伏筆。
這一系統(tǒng)實際是一個涵蓋事前、事中和事后“三位”的保障,在企業(yè)中,要依據(jù)不同的風險種類對其預警指標的選取、實物經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控、原始票據(jù)的審核、經(jīng)營績效的抽查和復查等方面的權重進行確定。這一系統(tǒng)不僅要監(jiān)督保障對靜態(tài)目標,也要預警動態(tài)事件,從而最大限度地控制和減少企業(yè)金融會計風險損失的發(fā)生。
各企業(yè)必須結合自身業(yè)務經(jīng)營的特點和規(guī)模,科學地制定出自己的內(nèi)控制度,要有針對性從宏觀和微觀兩個角度制定出詳細的內(nèi)控制度實施細則,并能夠在實踐中付諸實施。同時,企業(yè)還應加強崗位責任制管理,完善相應的約束機制,對不同崗位和不同人員要造成相互牽制和授權制約的格局。
要從職業(yè)道德和業(yè)務水平兩個方面采取措施。一方面,從法制教育和職業(yè)道德教育入手,采取多種手段和途徑,讓會計人員能夠愛崗敬業(yè),提高守法意識,能夠依法辦事;另一方面不斷完善會計人員的業(yè)務技術培訓機制,通過多種形式的業(yè)務技術培訓,不斷加強金融會計人員的業(yè)務技能。同時,還要建立和完善一整套針對會計人員的激勵和處罰制度,使企業(yè)會計人員自覺地將業(yè)務工作納入有效的管理機制之中。
總之,當前我國企業(yè)改革的重點內(nèi)容就是要增強企業(yè)金融會計風險意識。因此,我們必須不斷加大企業(yè)金融會計的幅度、深度和廣度,豐富其內(nèi)涵,并采取有效的防范和化解風險的措施,調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略,才能夠有效地降低風險產(chǎn)生的機率,增強企業(yè)的市場競爭力,保證企業(yè)的經(jīng)濟效益,從而使用企業(yè)可持續(xù)發(fā)展壯大。
金融風險及防范對策論文篇十四
影響社會變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說是傳播的內(nèi)容，不如說是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡帶來的強烈沖擊，各國學者都在對網(wǎng)絡出現(xiàn)以后的社會從各個角度展開研究探討。
媒介的社會影響研究“網(wǎng)絡”與“信息社會”是兩個時髦而又神奇的概念。“信息社會”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前，而“網(wǎng)絡”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡從本質(zhì)上來講只是一種信息傳播的工具或平臺，網(wǎng)絡的重大意義在于它把越來越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起，整出了一個網(wǎng)絡時代。信息社會的概念最早由日本學者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡的發(fā)展。
關于媒介與社會發(fā)展的研究，傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見肘。從60年代起，西方傳播學家就在探索一條更宏觀的綜合社會研究的道路。這當中，勒納等人的大眾媒介與社會發(fā)展的研究，羅杰斯的創(chuàng)新擴散研究等值得重視，這些研究又被稱為“發(fā)展傳播學”。這個課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國推行了“馬歇爾計劃”即全球發(fā)展計劃和一系列援外協(xié)定。這是一項跨學科、跨國界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會的消逝——中東的現(xiàn)代化》（1958），施拉姆在其《大眾傳播與國家發(fā)展——信息對發(fā)展中國家的作用》（1964）書中，他們都提出了基本的理論觀點。
這類研究在90年代取得了新的突破進展，其代表人物是美國學者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡下的定義是：“網(wǎng)絡就是一組相互聯(lián)結的結點，結點到底是什么，要依賴于具體的網(wǎng)絡而言。比如，在全球金融網(wǎng)絡中，他們是股票交易所和其附屬的`高級服務中心。網(wǎng)絡是一個開放結構，能無限擴展，所有的結點，只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個以網(wǎng)絡為基礎的社會結構是高度動態(tài)、開放的系統(tǒng)，在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]?？ㄋ固栠€在《網(wǎng)絡社會的崛起》一書中指出：作為一種歷史趨勢，信息時代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡構成的，網(wǎng)絡構成了我們社會新的社會形態(tài)，是支配和改變我們社會的源泉。
日本的信息科學研究把信息技術、計算機科學和社會信息科學整合到一起的綜合研究，也在國際學術界獨樹一幟，值得借鑒和學習。
網(wǎng)絡的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會概念好象一下子找到了定位，似乎網(wǎng)絡就是信息社會，一時間“網(wǎng)絡社會”、“知識社會”、“信息社會”、“虛擬社會”等等等等，眾說紛紜，令人眼花繚亂。那么，我們究竟面對的和即將進入的是一個什么樣的社會呢？下面我們從歷史發(fā)展、社會結構和社會現(xiàn)象等幾個視角來審視和思考這一問題。
作為歷史發(fā)展階段的信息社會許多社會發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會向信息社會轉(zhuǎn)變的過程和軌跡，給信息社會描述一個清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。
一種觀點認為信息社會是繼工業(yè)化社會以后的新的社會發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物，他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會的到來》一書，提出了“有關西方社會的社會結構變化的一種社會預測”[ii]。但是，貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度，無法以準確概念加以概括，所以用“后工業(yè)社會”一詞來表述。貝爾之后，有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢》、萊昂的《新信息社會論》等很多有關信息社會的研究，但大多數(shù)研究并沒有在貝爾的基礎上前進多少，并沒有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過程和環(huán)節(jié)，也沒有弄清楚推動著社會和經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的動力是什么。
日本學者長谷川把一個國家的現(xiàn)代化過程分為若干個發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國際化等社會發(fā)展過程后的一個新階段和新課題。見圖1的描述。
信息社會的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會是對社會的靜態(tài)的描述，而信息化則是對實現(xiàn)信息社會目標的社會動態(tài)變化過程的描述。然而，兩者又不是截然分開的。信息社會是信息化的結果，信息化過程總是與一定的信息社會模式聯(lián)系在一起?！皸l條道路通羅馬”，信息社會可以采取不同的信息化模式來實現(xiàn)。信息化是一個世界潮流，每一個國家、每一個民族，都以自己的方式，按照不同的道路，或快或慢地，或是較順利、或是非常艱難地向信息社會這一目標邁進，在這個過程中也形成了不同的信息化模式。
在信息化的研究方面，卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見的觀點。他認為信息社會的形成是由一種新型的社會技術組織和資本主義重組所決定的，而新技術的運用和它們對社會組織的影響又決定了重組過程的特色[iii]。我們通過他的信息化理論得到一個啟示，即除了科學技術的發(fā)展對一個國家的信息化產(chǎn)生直接影響外，由科學技術所帶動的社會發(fā)展本身也會對信息化的進程也產(chǎn)生深遠影響。
作為經(jīng)濟發(fā)展模式的信息社會社會結構分析是社會學和經(jīng)濟學研究慣用的方法，一般可以從經(jīng)濟、政治、文化等幾個方面來分析一個社會的結構和特征。信息社會的結構特征表現(xiàn)為以下幾個方面。
1、經(jīng)濟結構。
信息時代的經(jīng)濟結構將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個產(chǎn)業(yè)的比例構成中分析出來，也可以從就業(yè)情況分析出來。信息化還將促進產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化，這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面，被稱為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴張，一系列與之相關聯(lián)的新行業(yè)正在從無到有地迅速發(fā)展起來；另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術革命的推動下正在不斷地被信息化。從而使國民經(jīng)濟中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動力比率逐年增加，直到超過農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務業(yè)的比例。比如，英國、美國和意大利這三個國家在1970－1990年間制造業(yè)迅速下降，其下降幅度分別為35％下降到23％，26％下降到18％、27％下降到22％，同時農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。
信息化也使社會勞動就業(yè)結構發(fā)生變化，這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動的人員逐漸減少，而從事信息生產(chǎn)和信息服務的人員逐漸增多，因此，人們把信息勞動者占社會勞動力的比重超過半數(shù)當作衡量一個社會是否進入信息社會的標志之一。
信息化這不僅是發(fā)達國家所要達到的目標，也是廣大發(fā)展中國家所要達到的目標，因此，信息化的過程在很多國家往往表現(xiàn)為一種積極的社會發(fā)展規(guī)劃。
2、政治結構。
網(wǎng)絡時代的政治結構的主要特征表現(xiàn)為信息的權力化，社會組織結構將進行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破，代之以快速應變、靈活機動的網(wǎng)絡化組織機構和形式。信息和信息技術是社會發(fā)展的主要動力，它也是新的權力源。信息社會的權力斗爭將會圍繞著爭奪信息源展開，現(xiàn)實政治將不可避免地受到信息流的沖擊，并將在國家之間以及社會水平上普遍表現(xiàn)出來。由于不同團體、階層和個人的條件的不同，掌握信息資源的機會和能力是不同的。正如美國里根政府所明確表白的：“我們知道在現(xiàn)代世界上，對信息的處理和控制是實行征服的最重要武器之一?！?BR> 3、文化結構。
由于信息環(huán)境多元化，網(wǎng)絡時代的文化結構從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會思潮和社會時尚的多樣化來分析。信息社會與工業(yè)社會相區(qū)別的一個關鍵特征是，它沒有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動、科學、技術研究領域內(nèi)的深化上，而是向教育、福利、娛樂、交往等廣泛的精神領域和日常社會生活領域擴展。也就是說，它正向我們的整個生活滲透，我們的生活也被信息化了。
信息時代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對待社會生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會時代，人們注重效率、追求物質(zhì)享受，用世俗的、理性的態(tài)度來思考和安排自己的生活。而在信息社會時代，人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險。
作為一種新社會現(xiàn)象的虛擬社會網(wǎng)絡的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會系統(tǒng)和經(jīng)濟結構的變化，同時還在影響著社會空間結構的變化，最顯而易見的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化。縱橫交錯的網(wǎng)絡使這些城市變?yōu)槎?，出現(xiàn)了一個虛擬的社會，信息化城市的崛起成為必然。在這個過程中，城市失去了原來的城區(qū)概念，突破了原有的物理空間，向郊區(qū)拓展，由信息網(wǎng)絡構成的流動空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動空間中，新的產(chǎn)業(yè)和新的服務性經(jīng)濟根據(jù)信息部門帶來的動力運行，然后通過信息交流系統(tǒng)來重新整合；新的專業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專用空間；生產(chǎn)和消費、勞動和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系，從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟。
雖然未來學研究的觀點已經(jīng)指出，由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡等通訊技術的發(fā)展，城市的版圖在悄悄擴張的同時將逐步走向分散化，但這個變化的實際過程十分復雜，導致這一變化的因素也有很多，信息技術不過是其中的一種因素，我們必須深入地剖析這一變化過程和各種因素，才能理解新的空間結構的合理性和它的現(xiàn)代含義。
在網(wǎng)絡社會的環(huán)境中，社會生產(chǎn)關系不再是一種實際存在，資本進入了單純循環(huán)的多維空間，而勞動力由一個集中的實體變?yōu)榍Р钊f別的個體的存在。這也就是說，資本是在全球化的而勞動力則是個別化的?！皬母鼜V闊的歷史前景看，網(wǎng)絡社會代表了人類經(jīng)驗的巨大變化”。[iv]。那么，如何將原有的城市空間和新的流動空間連接起來呢？這需要在三個層面上把社會發(fā)展和空間規(guī)劃進行同步結合：經(jīng)濟的、政治的和文化的。
在文化這一層面上，地方城市社會是從領土上加以界定的，應該保護它們的個性，保持它已建立的歷史根基，而不管其經(jīng)濟和職能是否存在對信息空間的依賴。同時，城市也必須與其他城市保持充分的交流，克服部落主義的危險。
工業(yè)時代的社會機制在信息時代失去其意義和功能。財富、生產(chǎn)及金融的國際化使人們感到不安，他們無法適應公司的網(wǎng)絡化和工作的個體化，而且又受到各種挑戰(zhàn)。對家長制的挑戰(zhàn)及家長制家庭的危機使文化失去了有序性，使個人不再感到安全，人們得不到心靈的慰藉和真實而神圣的東西，從而去尋求新的生活方式。
在對城市的虛擬空間進行管理和控制的過程中，政府仍然擔當著重要角色。它只有通過強化自身角色才能對經(jīng)濟和政治組織施加影響，從而恢復地方社會在虛擬空間中的意義。
總之，網(wǎng)絡等信息科技的發(fā)展把人類帶入了一個新的時代。有些國家已經(jīng)開始進入信息社會，更多的國家正在向信息社會過渡。這個過渡的過程一般被稱之為“信息化”。信息化是一個深刻的社會變遷過程，在這個過程中，社會的政治、經(jīng)濟、文化等各個方面都將發(fā)生革命性的變化，經(jīng)濟結構從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心；政治結構從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡型；文化結構從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化，后現(xiàn)代主義思潮是其代表。
因此，我們可以這樣來理解信息化：信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動下，由工業(yè)化社會或其他發(fā)展階段上的社會向以信息產(chǎn)業(yè)為主導和信息媒介高度普及的社會演進的過程。在這個過程中，，傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮，被信息型、服務型生產(chǎn)方式所代替，知識和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進程的是整個社會的結構發(fā)生根本性變化，社會面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。
注釋:。
[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.
[ii][美]丹尼爾·貝爾：《后工業(yè)社會的來臨》p14，商務印書館，1984年版。
[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.
[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.
金融風險及防范對策論文篇十五
一方面，供應鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關的政策、法律不盡完善。隨著供應鏈金融的不斷充實與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場與相關領域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過相關的司法程序維護自己權益就會面臨一定的困難，尤其是我國動產(chǎn)浮動抵押的相關法律制度不夠完善，動產(chǎn)浮動抵押面臨主要抵押財產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔保物債權的不穩(wěn)定。另一方面，供應鏈金融中應收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關的管理機構對應收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導致商業(yè)銀行在相應債權到期后無法順利實現(xiàn)自身權利。
2.2信用風險。
信用風險也被稱作違約風險，它是指交易對手在合同到期時未能履行其義務而導致?lián)p失的風險。信用風險是整個供應鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風險之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務流程中面臨的難題與制約供應鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務是對單個企業(yè)作為主要考察對象，而供應鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導，實現(xiàn)供應鏈中上下游企業(yè)、倉儲物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運營模式。因此，供應鏈金融主體的多元化也勢必造成風險源的多元化、復雜化，而這些風險突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風險與質(zhì)押貨物引發(fā)的風險。在資金引發(fā)的風險方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運轉(zhuǎn)，這樣風險會迅速波及當前供應鏈條上的各個主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財務等問題，無法歸還信貸資金與利息都會使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風險的方面，由于在供應鏈金融業(yè)務流程中，商業(yè)銀行對質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務有所創(chuàng)新，在整個監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對質(zhì)押物處置不當就會導致商業(yè)銀行遭受風險甚至重大損失。
2.3市場風險。
所謂金融市場風險是指由于金融市場環(huán)境的變動及不確定性造成市場商品價格大幅變動而給銀行帶來的風險，主要分為價格風險、匯率風險、利率風險。首先，價格風險是市場上商品價格變動所帶來的風險。在供應鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源，所以平穩(wěn)的市場價格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因為市場價格下跌則會導致企業(yè)蒙受損失，進而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風險。其次，匯率風險是由于匯率波動繼而導致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風險，供應鏈中，如果相關的供應鏈主體涉及國際結算，匯率則會對融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風險。最后，利率風險是指金融市場利率發(fā)生變化對商業(yè)銀行造成的損失。當前商業(yè)銀行供應鏈金融融資產(chǎn)品在定價方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價方式，如果國家對當前利率進行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當前市場利率及時調(diào)整其戰(zhàn)略計劃，那么銀行只能承擔此期間因利率調(diào)整而帶來的風險。
2.4操作風險。
根據(jù)供應鏈金融的特點來看，其面臨的操作風險主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導致的風險，由于供應鏈融資過程較一般信貸業(yè)務流程主體眾多且流程復雜，且由于供應鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過程中，信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依，進而造成操作失誤引發(fā)操作風險;其次，內(nèi)部因素導致的風險。內(nèi)部因素主要是指供應鏈金融業(yè)務的相關業(yè)務人員在業(yè)務調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中，由于其經(jīng)驗、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導致的風險;第三，外部因素引發(fā)的風險。外部因素主要是自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗拒的因素。這些風險一旦涉及供應鏈融資中的相關主體或者是質(zhì)押物，都會引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來風險。
金融風險及防范對策論文篇十六
東南亞金融危機首先表現(xiàn)為從泰國開始的各國資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟的倒退。究其來龍去脈,這次危機的爆發(fā)涉及到三個方面的因素:1國際經(jīng)濟環(huán)境的變化;2東南亞各國在宏觀經(jīng)濟政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟結構和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。
隨著危機的展開,泰國、印度尼西亞、韓國的`金融部門的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認識到問題的嚴重程度?？偲饋砜磳鹑跈C構的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機構在認識和應付風險方面缺乏經(jīng)驗,缺乏商業(yè)意識,內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會導致不謹慎的貸款,包括與腐敗和個人關系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟減速,金融政策偏緊,國內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機構的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來,威脅金融機構的流動性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。
在韓國,金融部門大量困難的累積是金融部門和金融結構共同作用的結果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務不是由金融機構直接提供,就是由金融機構擔保。在經(jīng)濟和財務上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應政府的命令而進行的。銀行體系的脆弱不僅因為大公司聯(lián)合企業(yè)的依賴,也是因為政府的指令性貸款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機構方面的因素。
在發(fā)展中國家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個金融體系的狀況。健全銀行體系應該從以下幾方面入手:。
(一)完善銀行的內(nèi)部管理。
防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當?shù)娘L險,并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風險上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅強有力,需要充分的培訓和經(jīng)驗,健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。
為保證制定的政策和程序得到落實,防止特殊的利益集體對決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會需要通過內(nèi)部和外部的審計程序來對管理層進行有效的控制,以保證其高效地履行其職責。
(二)提高銀行的透明度。
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