財務制度管理規(guī)定內容(24篇)

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    財務制度管理規(guī)定內容篇一
    第一條 為加強德森置業(yè)有限公司(以下簡稱：公司)財務管理，提高資金使用效率，
    保證公司所有分公司各項工作的順利開展，根據(jù)公司現(xiàn)有分公司的實際情況，特制訂本規(guī)定。
    第二條 本規(guī)定所指分公司是指各地方項目設立的分支機構(以下簡稱：分公司)。 報銷管理規(guī)定
    各種發(fā)票應該符合公司的相關規(guī)定(原始發(fā)票)，否則不得報銷。當月費用必須在當月30日前將票據(jù)及相應的電子版本報銷單上交完畢。經(jīng)公司財務負責人復核手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由公司總經(jīng)理進行審批 。
    1)審批流程：報銷人(經(jīng)辦人)填寫 → 分公司負責人審批 → 公司財務負責人審核→總經(jīng)理批準
    2)報款流程：審批確認 → 財務負責人 → 出納付款
    3)報銷時間：每月30日前將當月報銷票據(jù)(電子版)上報財務(延期報銷財務部門有權拒絕辦理) → 1日至4日財務復核 → 5日至6日總經(jīng)理審批 → 8日財務付款(電子支付)。
    第一章 差旅費管理規(guī)定
    第一條 差旅費用是指：員工因公赴外地出差期間發(fā)生的，往來車、船、飛機、訂票費用;出差期間的工作餐費(享有出差補助的不予報銷);其他小額零星費用。此外的其他費用不屬于差旅費用的報銷范圍。
    第二條 出差借款
    出差借款應本著節(jié)儉夠用的原則申請，出差借款超過500元的應該至少提前1天書面通知財務部門，并報部門批準，以便財務部門做好現(xiàn)金準備工作，否則財務部門可拒絕借款。
    分公司負責人審核 公司財務部門審核 《出差申請表》人事部門備案
    第三條 員工因工出差，應本著務實、高效的原則，事先安排好出差期間的日程計劃，合理控制出差人數(shù)、任務、地點、時間等，填寫《出差申請表》(附件一)，執(zhí)行審批流程。無論領導和員工，未經(jīng)批準不得擅自出差。 分公司負責人出差需經(jīng)公司總經(jīng)理批準。
    第四條 所有人員出差前，需填寫出差申請表，寫明出差任務、時間、地點，返回后三日內需撰寫出差報告，出差報告作為報銷附件。
    第五條 出差人員須將出差申請表報送人事部門備案，作為考勤依據(jù)。無出差審批手續(xù)的人事部門一律按按曠工處理，財務部門不得報銷。
    第六條 出差差旅費用支出標準
    (一)各分公司負責人以下(不含)員工出差原則上應乘坐火車，特殊情況經(jīng)分公司負責人批準后方可(報批時應注明詳細理由)。
    (二) 乘坐火車及長途汽車，憑鐵路部門、公路部門或汽車公司的乘車票據(jù)報賬?；疖囉喥笔掷m(xù)費不得超過10元/張。
    (三)出差人員應按批準的出差地點路線乘車，如因私事未經(jīng)批準繞道乘車，其繞道的車費不予報銷。 (四)住宿標準
    第七條 兩名同行員工赴同一地點出差，原則上只按一人標準報銷住宿費，報銷標準以 級別高者為準，如因工作原因確實需要單獨住宿的，應該事先提出申請，經(jīng)分公司負責人同意報財務審查后由總經(jīng)理批準。
    第八條 員工到公司有宿舍的地區(qū)出差，原則上應住公司宿舍，不再報銷住宿費用
    第二章 招待費管理規(guī)定
    本規(guī)定所稱招待費用指因工作需要而開支的接待、娛樂、禮品、公關等交際應酬費用。
    第一條 業(yè)務費用發(fā)生后，應及時取得有公司全稱抬頭的稅務發(fā)票和電腦小票 ，單筆支出200元(含)，報請分公司負責人批準;單筆支出 300元(含)，應該事前獲得公司總經(jīng)理批準。
    第二條 業(yè)務費用發(fā)生后應及時填寫《招待費用申請表》(附件二)，將發(fā)票和消費清單 進行整齊、均勻的粘貼，按照相應審批標準和流程辦理報銷。
    第三章 交通費管理規(guī)定
    為節(jié)約開支，實現(xiàn)德森置業(yè)有限公司最終奮斗目標，各分公司領導有責任督促本公司員工辦理業(yè)務時乘坐公共汽車、地鐵等公共交通工具。
    第七章 現(xiàn)金借款管理規(guī)定
    第一條 為加強分、子公司財務管理，規(guī)范借款與報銷流程，合理控制各項費用支出，
    特制定本規(guī)定。
    第二條 本章所稱現(xiàn)金借款，指分公司員工因公司事務需要，向公司申請的各類臨時借款。 第二條 分公司駐外機構及特殊崗位的員工，經(jīng)過審批，可以申請一定限額的備用金借款。
    第三條 因公借款應提前辦理審批手續(xù)，出納收到手續(xù)完備、符合要求的《借款申請單》后，方可辦理。
    第四條 因公借款審批流程
    公司總經(jīng)理
    各分公司負責人審核簽字 公司財務部門審核
    第五條 各分公司主管領導在借款審批單上簽字批準后，即自動成為該筆借款的擔保人，對借款的償還負連帶責任。
    第七條 借款只能用于借款單上所申請的項目，不能挪作他用。 其它：本財務管理制度為公司暫行制度。
    德森置業(yè)有限公司 20xx年四月一日
    附件一 德森置業(yè)有限公司員工出差申請表
    (出差申請/借款/訂票/審批)
    申請日期： / / no.:
    領款人簽收：
    經(jīng)辦人：
    附件二 得森置業(yè)有限公司招待費用申請表
    招待費用申請表
    上級主管領導： 分、子公司領導： 申請人：
    注：招待費超過200元(含)的應該由分公司負責人事先批準;300元(含)以上的應由公司總經(jīng)理事先批準。
    財務制度管理規(guī)定內容篇二
    根據(jù)公司發(fā)展及管理狀況，現(xiàn)將公司有關財務管理制度及規(guī)定進行明確，公司總經(jīng)理、財務人員及各部門人員請遵照執(zhí)行。
    一、關于財務人員
    公司財務人員招聘，人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經(jīng)理或財務負責人負責。
    二、工作職責及行為規(guī)范、財務紀律
    1. 財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法，維護企業(yè)利益。對各類經(jīng)濟活動、經(jīng)濟業(yè)務進行全面、嚴格核算和監(jiān)督。
    2. 財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執(zhí)行財務制度和會計法規(guī)，嚴格按財務工作程序、規(guī)定時間及崗位職責完成本職工作。
    3. 財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務必須在當天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。
    4. 財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經(jīng)營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得談論與自己本職工作無關的經(jīng)濟業(yè)務及賬務情況。
    5. 財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續(xù)、違反財務規(guī)定及財務紀律的任何費用。
    6. 任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。
    7. 財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。
    8. 違反財務紀律的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責任人承擔或賠付全部款項外，并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。
    9. 財務人員對公司的財產(chǎn)有保護、保全、記錄、核算的職責和義務。
    三、財務印鑒的使用和保管
    1. 財務專用章和發(fā)票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準。發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票。
    2. 財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。
    四、崗位職責
    1. 我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。
    2. 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。
    3. 財務人員根據(jù)記賬憑證編制有關的財務報表。
    4. 財務人員的崗位職責：
    1) 負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。
    2) 對各類經(jīng)濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督，對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字。
    3) 對報表的正確性負責。
    4) 對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守秘密。
    5) 負責辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管。
    6) 負責登記現(xiàn)金、填制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務須在當日編制憑證并進行分類登記(按工程項目、綜合工程、后勤三大類登記)，現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結，帳實相符。
    7) 負責辦理物品的入庫審核，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。
    8) 負責原始憑證的審核，對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續(xù)。
    9) 由財務保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。
    10) 不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。
    11) 已簽發(fā)的支票遺失，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。
    12) 作廢的支票，由出納進行歸檔保存。
    五、固定資產(chǎn)、易耗品及辦公用品管理辦法
    1. 各項財產(chǎn)購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。
    2. 固定資產(chǎn)由財務建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。
    3. 易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，月報盤存。
    4. 辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。
    六、收款及退款的規(guī)定
    (一)收款
    1. 各項經(jīng)濟、業(yè)務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。
    2. 當日所收款項原則上不得過夜，應于當天17：00之前交到財務入賬，如當天未能返回公司，應于第二天上午11:00之前交到財務入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管并承擔保管責任。
    (二)退款
    1. 工程退款須于客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。
    2. 退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》并由部門主管/經(jīng)理和總經(jīng)理簽字確認后方可到財務辦理。
    七、借款、申請、報銷相關費用的規(guī)定及流程
    (一)借款
    1. 部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經(jīng)理簽字后，由總經(jīng)理批準并簽字。《借款單》必須注明用途、金額。出納審核用途、金額及各項簽字正確后付款。
    2. 凡借款款項必須在一周內立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。
    3. 填寫《借款單》時，必須嚴格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予付款。
    4. 流程：填寫《借款單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理簽字→財務審核→領款。
    (二)申請
    1. 各部門在申請購置設備、辦公用品損耗等相關物品時必須填寫相應的《申請單》經(jīng)部門主管/經(jīng)理簽字確認后，報總經(jīng)理助理/總經(jīng)理批準并簽字后方可購買。
    2. 提交《申請單》時應注明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合” )、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預估金額。
    3. 財務申請款項須注明申請內容、用途及金額經(jīng)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字確認。
    4. 流程：填寫《申請單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→購買。
    (三)報銷
    1. 報銷人員在報銷時需將原始憑證復印，并同時填寫《費用報銷單》，注明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合” )，報銷內容明細及金額。
    2. 《費用報銷單》須經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理、總經(jīng)理助理/總經(jīng)理(按以上順序)簽字后，經(jīng)出納審核各項內容及各項簽字正確、齊全后予以報銷。
    3. 《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由部門主管/經(jīng)理在發(fā)票復印件上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。
    4. 填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予報銷。
    5. 一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單。
    6. 憑證要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額，
    7. 支票付款由經(jīng)手人填寫《支票領用單》，經(jīng)手人在支票領用單及支票票根簽字后，報總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后，出納審核無誤后方能付款。
    8. 找總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批。
    9. 打車、用餐費用報銷規(guī)定及標準：
    (1)外出公干：
    1) 打車：原則上外出公干不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經(jīng)部門主管/經(jīng)理批準，否則不予報銷。
    2) 午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。(注：①少于3人，不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷)
    (2) 加班：
    1) 晚餐：因工作需要，需加班的，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后，公司給予10元/人標準補助報銷。(注：①超出標準部分不予報銷;②未超出標準按實際金額報銷)
    2) 打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后，可報銷打車回家費用。
    (注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上注明用餐時間、人員、原因;及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。)
    10.所有報銷費用必需在兩個工作日內報賬，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后方可報銷。
    11.流程：
    復印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證復印件粘貼在《費用報銷單》后→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→財務審核(憑證原件、復印件、《費用報銷單》填寫規(guī)范)→領款。
    財務制度管理規(guī)定內容篇三
    為進一步規(guī)范我院財務管理制度，結合我院實際情況，經(jīng)院委會研究決定：原有財務制度的基礎上，對報賬流程及現(xiàn)金管理做一補充規(guī)定：
    一、 凡購置大型醫(yī)療設備(萬元以上)均需以下步驟：
    科室申報—院委會審核——院長核準——正規(guī)廠家購買—簽訂購買合同—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗收入庫(入庫單需科主任及庫管簽字)——財務科審核票據(jù)(左下角)簽字、主管領導(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務科做憑證——領款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。
    二、 凡購置其他物資、低值易耗品等(萬元以下)需以下步
    驟：
    科室申報——院長核準——正規(guī)廠家購買—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗收入庫(驗收員及庫管簽字)——財務科審核票據(jù)(左下角)簽字、主管領導(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務科做憑證——領款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。
    三、 各科室電子產(chǎn)品耗材報賬審批
    各科室耗材均需在本單位定點門市購置，均需以下步驟 科主任申報—辦公室審核—院長批準—按季度報賬。 報賬時提供——批準單——正規(guī)票據(jù)(需附購置清單，清單上要有科主任簽字)——財務科審核票據(jù)(左下角)簽
    字、主管領導(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務科做憑證——領款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。
    四、 貨幣資金管理
    1、 庫存現(xiàn)金:出納處每日不超過3萬元，超出部分及時
    存入銀行。
    2、 銀行存款:出納和財務科定期(每月底)核對。
    3、 其他應收款(包括個人借款)，院長在批準的同時簽署歸還日期。財務科負責按時追回。
    五、 固定資產(chǎn)的管理
    每半年由財務科負責對全院固定資產(chǎn)進行登記，各科室負責人在登記冊簽字確認，需變更固定資產(chǎn)的科室報請主管院長同意后，上報財務科進行變更登記。擅自變更者，按照丟失論處。
    六、 藥品試劑采購及流程
    藥劑科、化驗室報送所需名稱、數(shù)量——藥品會計審核單價(考察三家以上供貨商)——報主管院長簽字——藥品會計通知供貨商供貨(提供銷售清單需主管院長簽字)——藥品會計驗收入庫(藥劑科、化驗室科主任嚴把質量關)，每月底藥品會計通知供貨商將所購金額開具正規(guī)發(fā)票交財務科簽字——主管院長簽字——院長簽字——財務科掛賬(附清單、入庫單)。
    以上規(guī)定從四月一日起執(zhí)行
    靖邊縣婦幼保健院
    財務制度管理規(guī)定內容篇四
    一、加強局機關的財務管理，強化預算約束，規(guī)范財務行為，努力提高財務管理水平和財政經(jīng)費的使用效益。
    二、局機關發(fā)生的所有支出必須納入部門預算，年初由財務審計處對各處室提出的支出預算進行初審及綜合平衡，支出預算經(jīng)局黨組批準后實施，杜絕無預算及超預算支出。
    三、局機關所有的經(jīng)濟業(yè)務，都必須填制和取得真實、合法的原始憑證，原始憑證的內容必須準確、完整。送財務審計處審核時，經(jīng)手人、證明人、支出明細清單等必須齊全。
    四、必須認真遵守執(zhí)行政府采購有關規(guī)定。凡列入政府采取目錄范圍內的采購項目，均應根據(jù)政府采購操作業(yè)務流程辦理，不得違規(guī)采購。
    五、局機關對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務的合同(協(xié)議)，經(jīng)辦者需提供一份留存財務審計處，以作為財務審核付款的依據(jù)。
    六、辦理經(jīng)費報銷需由相關處室填寫《市級機關事務管理局經(jīng)費支出審批表》并附原始發(fā)票及支出明細單，送財務審計處審核。財務審計處在審批表上簽署經(jīng)費列支渠道、該項目的指標及支出情況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經(jīng)局長審批后財務審計處方可報銷。
    七、因公務活動確需預借經(jīng)費，一律填寫正式借據(jù)。1000元以內的由處室負責人簽字，分管局長批準;超過1000元的，由局長審批。
    八、各處室所涉及的收款業(yè)務一律由財務審計處歸口管理，各項收入全部納入部門預算管理。各處室一律不得私設小金庫。辦理結算需用支票的，一律由局長審批。
    九、凡經(jīng)黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動)，統(tǒng)一由辦公室填寫會議(活動)預算表，經(jīng)局長審批后操作。
    財務制度管理規(guī)定內容篇五
    為進一步規(guī)范機關財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求，結合我局實際，制定本制度。
    一、財務管理工作制度
    1.按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，局機關各項財務收支活動都應納入辦公室統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。各項支出均應嚴格執(zhí)行行政單位經(jīng)費規(guī)定。
    2.認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務;及時清理債權、債務，正確編制會計報表。
    3.局機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經(jīng)主要領導批準，任務完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定。
    4.加強現(xiàn)金、支票管理，不得“坐支”，出納、會計分設，各司其職，互相制約。
    5.財務人員要以身作則、奉公守法，既維護國家和集體利益，又維護職工的切身利益。
    6.會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
    7.機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。
    二、財務開支審批制度
    為節(jié)約開支，減少浪費，局機關各項開支必須經(jīng)主要領導審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。
    1.局機關各項開支均應實行計劃管理，發(fā)票回來后，均由財務人員初核，經(jīng)分管領導審核后，報主要領導審批后，方可報銷。開支數(shù)額較大的，還應由局黨組會研究后報銷。
    2.所有經(jīng)費開支，必須憑稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。
    3.千元以上的經(jīng)費開支，必須通過銀行轉帳結算。領用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完畢后，必須在十日內憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。
    三、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求
    1.只有國家財政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù)，才能作為報銷單據(jù)。
    2.原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務內容;數(shù)量、單價和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。
    3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。
    4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
    5.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正。更正處應當加蓋開出單位的公章。
    四、財務報銷的具體要求
    1.會議費的報銷：除會議費發(fā)票外，還必須附會議通知文件、參會人員簽到名冊、會議費用清單。
    2.接待費的報銷：所有公務招待費報銷，必須具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。
    3.資產(chǎn)(禮品)購置費的報銷：必須嚴格按照政府采購的有關規(guī)定執(zhí)行，除購置發(fā)票外還應附政府采購有關手續(xù)和驗收小組成員的簽字手續(xù)。
    4.外出學習考察費的報銷：除發(fā)票外還應附學習考察組織單位的有關文件。
    5.差旅費的報銷：實行出差事前審批制度，工作人員出差前應報經(jīng)分管領導同意。實行出差逐次報銷的原則，按實際出差的人數(shù)和天數(shù)，填寫財政統(tǒng)一格式的差旅費報銷單。出差必須寫明出差事由。
    6.報銷單據(jù)填寫要規(guī)范，字跡要工整。支出報銷要及時，原則上應在一周內報銷，最晚不能超過兩周。
    五、報銷單據(jù)的粘貼要求
    單據(jù)粘貼應使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品。根據(jù)單據(jù)的大小形狀，粘貼方向應從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應進行折疊。
    財務制度管理規(guī)定內容篇六
    為了貫徹落實市財政局、教育局關于加強學校財務管理的有關文件精神要求，根據(jù)《學校財務管理制度》和國家有關法規(guī)，結合我校實際情況特制定本制度。
    一、財務管理的基本原則：
    貫徹執(zhí)行《會計法》和國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
    二、財務管理體制：
    實行“統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理”。學校的財務活動在校長的領導下，由總務處統(tǒng)一管理。
    三、收入管理：
    學校必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入。各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費項目、范圍和標準，必須辦理收費許可證，亮證收取，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。學校期初收費收入必須當日及時解交學校帳戶。
    四、支出管理：
    學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準;學校的各項收入，除政策規(guī)定可提取一定比例用于教職工獎勵、福利外，其他均不得以任何借口擅自擴大發(fā)放范圍和提高開支標準。學校經(jīng)費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定;購買專控商品，先報中心學校審核，再報縣教育局控辦審批。
    五、學校經(jīng)費支出報銷程序：
    報銷人憑合法原始憑證先由會計審核，再報校長審批。發(fā)票報銷必須有經(jīng)手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規(guī)定報銷手續(xù)的出納有責任予以拒付。
    差旅費報銷必須附有車票，有住宿費的必須要有住宿-費-發(fā)-票，市內交通費如無特殊情況應按公交車標準報銷。住宿、補貼等參照市局標準。
    六、作業(yè)本費
    作業(yè)本費是指學生必備的作業(yè)本的費用，小學1-5年級每學期每生10元(如果不夠，由學生自行到商店購買)。
    七、現(xiàn)金管理：
    嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度。庫存現(xiàn)金月末結帳不得超過1000元。嚴禁“白條”抵作庫存現(xiàn)金。各項收入必須當日解交銀行，不得坐支。現(xiàn)金日記帳要按規(guī)定序時記帳，根據(jù)收付款憑證的先后順序統(tǒng)一進行編號，逐筆登記，按日結出余額。核對現(xiàn)金帳面余額是否與當日實際庫存現(xiàn)金相符。做到日清日結。定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。
    八、校財務公開制度
    為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
    九、財會人員分工及職責：
    學校會計或出納工作必須由本系統(tǒng)正式職工擔任，任用要堅持回避制度。會計、出納不得互相兼任。分清會計與出納職責，會計不得經(jīng)管現(xiàn)金和收款業(yè)務;印鑒由會計保管;支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳，年底結帳后，要將銀行存款對帳單一并交會計，并按規(guī)定管理，簽發(fā)支票須雙方經(jīng)手。
    出納職責：辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務;登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券、空白收據(jù)、支票和有關印章。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，不準坐支，挪用現(xiàn)金。
    報帳員職責：辦理與中心校結報帳業(yè)務，接受中心校的業(yè)務管理與指導。辦理本?，F(xiàn)金收付業(yè)務;登記現(xiàn)金日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券等。遵守國家有關現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，不準坐支，挪用現(xiàn)金。
    會計職責：認真執(zhí)行《會計法》和有關會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況;做到帳目清楚、數(shù)字準確、按時結報;認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算制度;遵守各項收入制度、費用開支范圍和標準，合理使用資金;依法設置帳簿，并保證其真實完整;妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。
    以上未盡事宜以《市學校財務管理制度》為準。
    財務制度管理規(guī)定內容篇七
    第一章 總 則
    第一條 爲加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
    第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
    第三條 財務管理的基本任務和方法：
    (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
    (二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
    (三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
    (四)監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。
    (五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
    第二章 資本金和負債管理
    第四條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
    第五條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
    第三章 流動資産管理
    第六條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
    第七條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
    第八條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
    第九條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
    第十條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。
    第十一條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。
    第四章 收入管理
    第十二條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
    第十三條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
    第五章 成本費用管理
    第十四條 公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
    第十五條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
    (一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
    (二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
    (三)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
    第六章 財務報告與財務分析
    第十六條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資産負債表、損益表、營業(yè)費用明細表。
    財務制度管理規(guī)定內容篇八
    第一條 為進一步規(guī)范學校的財務管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規(guī)定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。
    第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
    第三條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數(shù)據(jù)資料;加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失;建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
    第四條 學校實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規(guī)定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規(guī)性、合法性負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經(jīng)濟活動在校長室的統(tǒng)一領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。
    第五條 學校依據(jù)辦學規(guī)模和上級教育主管部門有關規(guī)定設置獨立的會計機構，配備專職財務人員;學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業(yè)知識，熱愛本職工作，并具有會計從業(yè)資格證書的人員才能擔任。
    第六條 學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
    第七條 根據(jù)《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度。
    第八條 強化學校預算管理，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據(jù)學校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經(jīng)學校領導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。
    第九條 強化資產(chǎn)管理。
    一、嚴格按現(xiàn)金的使用范圍(個人勞務報酬、根據(jù)有關規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其他支出)執(zhí)行支出。
    二、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過1500元。
    三、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規(guī)定匯總上報給市教育局規(guī)劃財務處。
    四、財務部門須重視并認真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設置總帳和明細帳進行核算;總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產(chǎn)物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人員，負責本部門的財產(chǎn)物資管理。
    五、對各類財產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規(guī)定程序辦理。
    第十條 加強學校債務管理，嚴格控制債務規(guī)模(年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%);確因學校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準后實施。學校將根據(jù)收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
    第十一條 加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業(yè)收入，及時足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。
    第十二條 加強學校收費管理。
    一、學校所有收費項目按規(guī)定到物價部門辦理收費許可審批手續(xù)，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。
    二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續(xù)。
    三、學?！耙话咽帧笔鞘召M管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。
    四、學校所有收費必須嚴格執(zhí)行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時辦理好結算業(yè)務。所有費用必須納入學校財務部門統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執(zhí)行。
    五、學校所有收費統(tǒng)一使用江蘇省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù);學校財務部門應加強票據(jù)管理，落實專人購領、保管、繳驗、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據(jù)存根按會計檔案管理要求進行保管。
    六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據(jù)不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀活動。
    培訓學校財務管理制度范本
    為了加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，提高資金使用效益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學?？沙掷m(xù)發(fā)展，根據(jù)國家和上海市有關法律規(guī)定，結合本校實際情況，特制定本財務管理制度。
    第一條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和市有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發(fā)展需要和資金供給關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系。
    第二條 學校財務工作實行法定代表人負責制和“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。具體財務活動在校長的領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。學校設立財務室。財務室配置財務一名。
    第三條 學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得違反。對違反學校財務制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。
    第四條 嚴格開支審批制度。堅持“用錢大家議，審批一支筆”的原則。學校所有開支、借支都必須經(jīng)校長領導簽字同意后方可進行。任何人不得違反規(guī)定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)校長導簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內履行完報銷手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
    第五條 學校的經(jīng)費支出要以教學為中心。根據(jù)“確保必需、突出重點、效率優(yōu)先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優(yōu)化支出結構，提高資金使用效益。
    第六條 加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則，將各項收入全部納入學校財務賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需按照有關規(guī)定決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學費。
    第七條 學校按照國家的有關規(guī)定設置會計賬簿，按照《會計法》的有關規(guī)定，認真搞好日常會計核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規(guī)定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
    第八條 財務崗位職責
    1. 按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
    2. 按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府部門規(guī)定的工作
    3. 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發(fā)票相對應的備查工作
    5、嚴格執(zhí)行國家關于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符
    2. 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持收支兩條線。
    3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金安全。
    4. 做好現(xiàn)金的日清月結工作，保證賬實(錢)相符，遇有情況，必須及時上報分管財務的領導。
    5. 做好招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬的工作。
    6. 完成領導交辦的其他工作
    第九條 加強資產(chǎn)管理
    1. 資產(chǎn)是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。學校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。
    2. 為加強流動資產(chǎn)管理，財務部門應建立健全現(xiàn)金及各種存款的內部管理監(jiān)督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規(guī)定程序批準后核銷。
    3. 財務部門應當定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
    第十條 本制度由學校校長室負責解釋和修訂。
    財務制度管理規(guī)定內容篇九
    為規(guī)范機關財務行為，開源節(jié)流，確保各項工作正常有序運轉，降低行政成本，提高行政效能，促進機關黨風廉政建設，制定本辦法。
    一、經(jīng)費管理及審批原則
    1、局機關經(jīng)費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;
    2、局長審定全年機關經(jīng)費預、決算;
    3、經(jīng)費開支實行分管財務副局長“一支筆”審批制度;
    4、各項經(jīng)費收支由局財審科負責管理;
    5、各項經(jīng)費開支均應貫徹“先報告、后開支”的原則;
    6、1萬元以上的開支，由局長審批后，再由分管財務副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關局領導研究決定)。
    二、審批程序
    報銷經(jīng)費須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途，經(jīng)證明人、分管領導簽字確認屬實，(1)對于常規(guī)性經(jīng)費項目，財審科依據(jù)財政財務制度和內部財務管理制度審核，報分管財務副局長審批報銷;(2)對于應由局長批示的項目，必須先報局長批準同意，再由財審科審核，最后報分管財務副局長審批報銷;
    三、經(jīng)費開支的具體規(guī)定
    (一)辦公費
    各類辦公設備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務科統(tǒng)一采購，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務科填列采購申請表，經(jīng)局長同意后由財務科辦理對口財政的手續(xù);
    (二)公務接待
    1、局機關接待工作要堅持節(jié)儉原則，嚴格控制次數(shù)、標準和陪客人數(shù);
    2、接待費用的結算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結算和公務消費卡結算兩種方式;
    3、公務接待范圍 上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;
    4、公務接待審批程序 負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”，經(jīng)本部門分管領導簽字后，由分管財務領導審批，財審科依據(jù)批準限額審核報銷;
    5、公務接待標準
    ①接待地廳級領導按1500元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
    ②接待處級領導按每800元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
    ③平級部門因工作確需安排的按40元/人標準執(zhí)行;
    ④本局機關干部確因公務需用餐按30元/人標準執(zhí)行;
    ⑤市領導或局長主請的客人視情況開支;
    ⑥接待省部級領導或重要客商視情況開支。
    6、公務接待的物品實行領用制，由辦公室負責管理。各科室需事先按要求填寫“物品領用審批單”，原則上中餐不得領用白酒;本局系統(tǒng)內開會，原則上不安排用餐、不安排煙酒。
    7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務科共同辦理，保管和領用由辦公室派專人負責，實行出入庫登記制，待擬購下批物資時，由財審科負責對該物資盤存和核銷，再辦理購入;
    8、未經(jīng)批準開支的接待費用，財審科將拒絕審核報銷，各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、ktv、釣魚等)費用票據(jù)一律不予報銷。
    (三)差旅費
    1、出差省內市外，出差人員需交納會務費或培訓學習費的，須由分管領導和分管財務副局長審批;擬派出省、出境的，還須事先報局長批準同意方可列支;
    2、除局領導外，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車，確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;
    3、出差補助標準
    ①伙食費補助：每人每天省內12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。
    ②交通費補助：出差期間發(fā)每人每天市內交通費3元，不再憑票報銷市內交通費;報銷了市內交通費的不再補貼;
    4、隨公務車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的，不再報銷出差補助，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報銷餐費的，其出差補助按制度規(guī)定標準執(zhí)行;
    5、探親路費
    ①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;
    ②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥)，在本人月基本工資的30%以內的，由本人自理，超過部分由單位負擔;
    6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內按規(guī)定報銷，預借了差旅費在報銷時一并多退少補結清。
    (四)汽車開支
    1、公務用車費用嚴格按照市公務消費改革領導小組辦公室下達的總限額控制使用，財審科建公務消費臺帳;
    2、公務用車嚴格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關規(guī)定;
    ①定點維修
    一般維修(20xx元以下) 由司機填寫維修報告單，辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目，分管辦公室領導審定，再送定點單位維修;
    大修和保養(yǎng)(20xx元以上) 由司機填寫維修報告單，辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目，財務科經(jīng)詢價后核定維修額度，分管辦公室領導審核簽字，送定點單位維修;
    ②定點加油
    規(guī)定用中石化ic卡定點加油，執(zhí)行一車一卡制，用加油主卡統(tǒng)一結算。由辦公室登記每臺公務用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺公務用車的100公里油耗。
    3、汽車補胎、充氣、洗車等 洗車實行1200元包年制，其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結賬。
    (五)大型外事活動
    舉辦召開外經(jīng)外貿、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調整)，貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則，嚴格按預算執(zhí)行，量入為出，不得鋪張浪費突破經(jīng)費預算;
    (六)干部學習培訓費
    1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業(yè)務崗位培訓班的學費全額報銷，不予報銷有關生活補貼;
    2、經(jīng)本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試，取得證書的，憑有效的學習發(fā)票報銷：高級證書1500元，中級證書1000元，初級證書500元;與商務經(jīng)濟業(yè)務相關的在原有的報銷標準上提高100%。
    3、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學，取得學歷證書的，憑有效的學習發(fā)票報銷：研究生學歷3000元，本科學歷1000元，專科學歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。
    (七)其他開支
    1、撥給其他單位經(jīng)費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的，須先報局長批準同意;
    2、機關組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支，須先報局長批準同意;
    3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應先報局長批準同意;
    4、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標準慰問，由工會牽頭報銷，其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;
    5、因公借款 凡因公務需要預借現(xiàn)金的，先由業(yè)務分管領導簽字，再由分管財務副局長審批方可借支，應及時報賬結算歸還;
    6、鼓勵機關各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金，可適當開支一定的業(yè)務費。
    7、其他不可預計開支，視情況處理。
    本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十
    目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
    一、財務借款及核銷管理辦法
    第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管 會計審核,交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款。
    第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳。
    第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
    第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上， 并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
    第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
    第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付 款，并加蓋付訖章。
    第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在 借款三日內進行核銷。
    二、會計核算管理辦法
    第一條.會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法。
    第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
    第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
    第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結合我公司的具體情況制定。
    第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
    (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、 請購單、收款收據(jù)、借款單等。
    (2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
    (3) 會計憑證保管期限為十五年。
    第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制
    申報。
    三、成本核算管理辦法
    第一條.營業(yè)成本的計算應根據(jù)每項業(yè)務活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。
    第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
    第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。
    第四條.客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本。
    第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
    第六條.各業(yè)務部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業(yè)費用處理。
    四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
    第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。
    第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現(xiàn)金支出。
    第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：
    在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
    第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
    第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
    第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
    第七條.要求各業(yè)務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
    第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
    第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
    五、收取支票管理辦法
    第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
    第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
    第三條.支票有效期為十天。
    第四條.最低起點為100元。
    六、盤點管理制度
    第一條.目的
    為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
    第二條.盤點范圍
    (一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材 料等。
    (二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。
    (三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。
    1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。
    2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。
    3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。
    第三條.盤點方式、時間
    (一)年中、年終盤點
    1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年(中)終時，實行全面 總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
    2、財務：由財務部主管會計盤點。
    3、財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面清點。
    (二)月末盤點
    每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。
    第四條.人員的指派與職責
    (一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進 行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
    (二)主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。
    (三)盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。
    (四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。
    (五)會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實 數(shù)據(jù)工作。
    (六)協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
    (七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設臵盤點人、會點 人、抽點人，其職責相同。
    第五條.盤點前的準備事項
    (一)盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤 點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。
    (二)各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部 準備。
    1、存貨的堆臵，應力求整齊、集中、分類。
    2、現(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。
    3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
    4、各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單 等裝訂成冊(一月一本)。
    第六條.盤點實施要求
    1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。
    2、盤點時要力求物品的安全。
    3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。
    4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要 著重指出，盤點結果進行存檔。
    5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
    七、出入庫管理辦法
    第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
    第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
    第三條.內部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉物品、消耗品;而出庫單用于后 勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領用物品。
    第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
    第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
    第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不與辦理入庫手續(xù)。
    八、固定資產(chǎn)管理辦法
    第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
    第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、 總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
    第三條. 折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
    第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
    九、原材料及其他物品采購管理辦法
    第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。
    第二條.將采購計劃送交財務部審核。
    第三條.由財務部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。
    第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。
    第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。
    第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
    第七條.采購員持內部直撥單、采購發(fā)票到財務報帳。
    第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,主管會計簽字,交總經(jīng)理批準后,交給采購員采購。
    原材料采購流程圖
    宴會預定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單
    銷售部--------------- 廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財務部-----------
    審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后
    總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------
    核帳、報帳
    ------------------財務。
    其他物品采購流程圖
    提交 審核 簽字
    各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經(jīng)理 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報帳
    ---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財務部.
    十、保管員工作規(guī)范
    第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
    第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
    第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
    第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
    第五條.每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務部。
    第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位臵整齊擺放。
    第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。
    十一、報損、報廢管理規(guī)定
    第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。
    第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。
    第三條.各業(yè)務部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案。
    第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
    十二、內部審計管理規(guī)定
    第一條.認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保 證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。
    第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。 同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內容一致。
    第三條.嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。
    第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
    第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
    第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。
    十三、廚房成本的控制和管理
    第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價 +廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
    第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
    (1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的 邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
    (2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后 方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
    (3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。
    (4) 對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節(jié)約 一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
    (5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本 的準確。
    (6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要， 又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
    (7) 財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。
    (8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水 平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
    (9) 梅園商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+ 購入菜品成本+調料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調料占8%)。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十一
    總 則
    第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。
    第二條 根據(jù)財務制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
    1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。
    2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。
    3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
    第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。
    1. 各部門(班組)按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。
    2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。
    第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分
    第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
    1. 單位價值在一千元以上(含一千元)，使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)也應視為固定資產(chǎn)。
    2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。
    第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。
    1. 單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。
    2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。
    第六條 基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。
    第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。
    1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
    2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。
    第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十二
    第一章 總則
    第1條 為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關法規(guī)，結合本校的實際情況，制定本制度。
    第2條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系。
    第3條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
    第4條 根據(jù)我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學校財務會計管理規(guī)定》，結合學校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
    第二章 財務管理體制
    第5條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統(tǒng)一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
    第6條 學校財會人員的崗位職責一、財務主任的崗位職責1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
    2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。
    3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經(jīng)營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執(zhí)行情況進行分析。
    4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
    5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
    6、協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學設備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。
    7、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。
    8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整。
    9、協(xié)調與當?shù)囟悇?、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。
    10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
    11、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日
    人員的值班工作。
    12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
    二、財務副主任崗位職責
    1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;
    2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執(zhí)行情況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;
    3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情況的咨詢;
    4、了解學校預算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務主任嚴格執(zhí)行學校年度預算;
    5、協(xié)助財務主任作好學校的財務經(jīng)營建議;
    6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
    三、財務會計崗位職責
    1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、
    賬目清楚。
    2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
    3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
    4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
    5、學校供應商貨款結算的預審工作。
    6、財務主任或學校領導安排的其它工作。
    四、出納崗位職責
    1、嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
    2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
    3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
    4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。
    5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
    6、做好現(xiàn)金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。
    7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
    8、招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
    第三章 學校預算管理
    第7條 預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要內容是支出預算。
    第8條 預算編制方法支出預算，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入代管款項科目進行明細分類核算。
    第9條 預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據(jù)以收定支，適當結余的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據(jù)上學年度的經(jīng)費支出預算執(zhí)行情況，批準下學年度的預算。
    為保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應于每學年度開學前(即每年的8月20日前)批準學年度預算方案。如因故未獲批準，校長有權根據(jù)學校的實際情況，先行支付相關費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。
    校長在批準的預算資金范圍內，根據(jù)學校的教育教學情況，決定預算內資金的具體使用。
    第10條 預算的調整學校預算在執(zhí)行過程中，如果國家相關政策或法規(guī)有較大調整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調整時，可以報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據(jù)董事會的相關批復，重復前款相關程序。
    第四章 收入管理
    第11條 收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。
    第12條 學校收入包括：
    一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數(shù)撥付學校的事業(yè)經(jīng)費。
    二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核準收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。
    三、其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。
    第13條 學校必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部
    門批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必須全部納入學校賬戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
    第14條 學校收費管理的具體規(guī)定
    一、學校收費項目的規(guī)定
    1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。
    2、學習、生活用品費(即代收款項)，用于學生日常生活、學習的用品。
    3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規(guī)定、根據(jù)學校教育教學需要而零星收取的費用。
    二、收費人員的規(guī)定
    1、教育成本費、代收款項統(tǒng)一由財務部或由學校授權招生辦收取，其他人員或部門未經(jīng)授權不得以任何理由收取。
    2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時交到財務部。
    3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務處代為收取，統(tǒng)一交到財務部。
    4、對于其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，必須事先征得財務部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規(guī)處理。
    5、其他費用的收取按財務部的相關規(guī)定辦理。
    三、收費金額的規(guī)定
    1、成本費按學校規(guī)定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。
    2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明，按規(guī)定享受優(yōu)惠。
    3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規(guī)定辦理，先到人事部辦理預審手續(xù)，經(jīng)校長批準同意后，按批準的金額收取。
    4、其他費用的收取，按物價部門批準、由學校公示的價目表收取。
    四、收費流程
    (一)學費及代收費
    1、老生：家長選擇就讀方式財務派發(fā)繳費通知家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉賬)財務匯總學生就讀方式統(tǒng)計表并報總務一份總務制作就讀卡片學部、總務提供服務家長向學部重新申請選擇就讀方式財務計算補退費總務更改就讀卡片學部/總務根據(jù)相應收費標準提供服務。
    2、新生：家長選擇就讀方式招生辦辦理入學手續(xù)家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉賬)總務制作就讀卡片學部、總務根據(jù)相應收費標準提供服務家長向學部重新申請選擇就讀方式財務計算補退費總務更改就讀卡片學部/總務根據(jù)相應收費標準提供服務。
    (二)市外交通費校車長期統(tǒng)計學生乘車考勤校車管理員匯總校車長簽字確認(電子表格發(fā)財務)財務審核匯總校車長定期收取車費并上交財務。
    五、其他
    1、財務部于每學期開學前按規(guī)定制定價目表，置于校內網(wǎng)，以供查閱。
    2、財務部每學期定期(如一個月一次)提供學生就讀方式明細表給學部，學部生活老師或班主任應認真進行核對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向學部辦理轉檔手續(xù)。
    3、學生臨時休學的，學部應于三天內書面通知總務及財務，以便辦理暫停服務手續(xù)，待最終確定結果后，再按規(guī)定辦理正式手續(xù)，否則，因此造成的損失由學部相關負責人員承擔。
    4、校財務部將不定期對學生交費情況進行現(xiàn)場核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績效考核內容之一，如現(xiàn)場核對結果與實際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績效工資中扣除。
    5、其他未述及的收費管理，參照現(xiàn)有相關規(guī)定辦理。
    第五章 支出管理
    第15條 支出是指學校為開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
    第16條 學校的支出包括：
    (一)主營業(yè)務成本：即學校開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出。其內容包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。
    (二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。
    (三)財務費用：包括利息支出、匯兌損失及相關手續(xù)費等。
    (四)營業(yè)外支出：與學校教育教學活動無直接關系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤虧等。
    第17條 學校開展非獨立核算經(jīng)營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。
    第18條 學校的支出應當嚴格執(zhí)行學年度初由校董事會批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會批準后，由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批后方可執(zhí)行。
    第19條 學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。
    第20條 學校的費用支出管理制度。
    第六章 年度凈收益及其分配
    第21條 年度凈收益是指學校年度收入扣除辦學成本后的余額?？梢园凑諊矣嘘P規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學校結余。
    第22條 在每個會計年度結束后，學校應當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學校發(fā)展資金，用于學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學助學基金，用于支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低于10%的比例提取風險保證金，用于學校發(fā)生意外事故和學校終止的善后處理。
    本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取。
    各項基金的使用須在年度預算內做專項預算并報董事會批準后實施。剩余部分按國家相關規(guī)定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。
    第七章 資產(chǎn)管理
    第23條 資產(chǎn)是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。
    第24條 學校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
    第25條 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。
    學校應當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內部管理制度(從企業(yè)會計制度相關規(guī)定)，對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。
    第26條 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。學校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下：
    一、房屋和建筑物，折舊年限為20xx年;
    二、專用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為20xx年;
    三、一般設備、圖書和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。
    上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定，可根據(jù)國家相關財務制度進行調整。
    第27條 學校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應當經(jīng)過有關部門鑒定，報校董事會批準。
    第28條 學校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應當按規(guī)定的程序及時處理。
    第29條 無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產(chǎn)，包括商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產(chǎn)權利。學校轉讓無形資產(chǎn)，應當按照有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估。
    第八章 負債管理
    第30條 負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務償還的債務。
    第31條 學校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學校接受委托代為管理的種類款項，該類款項的管理原則為按實收取、按實支付、多退少補，不能有結余。
    第32條 學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結算，保證各項負債在規(guī)定期限內歸還。
    第九章 財務清算
    第33條 經(jīng)國家有關部門批準或校董事會決議等，學校發(fā)生劃轉撤并時，應當進行財務清算。
    第34條 學校財務清算，應當成立財務清算機構，在業(yè)務主管部門、校董事會或其授權機構的監(jiān)督指導下，對學校的財產(chǎn)、債權、債務等進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和和債權、債務處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。
    第35條 學校的財務清算結束后，經(jīng)業(yè)務主管部門、校董事會或其授權機構的審核批準后，分別按照有關規(guī)定處理。
    第十章 財務報告和財務分析
    第36條 財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門、校董事會及其他有關報表使用者提供財務報告。
    第37條 學校報送的年度財務報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現(xiàn)金流量表、有關附表及財務情況說明書。
    財務情況說明書，主要說明學校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動，對本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。
    第38條 學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照業(yè)務主管部門及校董事會的規(guī)定和要求，根據(jù)學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的內容包括學校預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。財務分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學生人均支出增減率等。學?？梢愿鶕?jù)本校特點及不同時期的實際情況增加財務分析指標。
    第十一章 會計檔案管理及其他
    第39條 會計檔案管理會計檔案是學校經(jīng)營活動過程中形成的財務會計資料、文件等。
    一、會計檔案的內容，主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務管理制度、會計制度、學校章程、合同、協(xié)議、權利證書、繳費名冊等。
    二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂，會計檔案封面的內容應填寫齊全，相關人員簽字蓋章確認。
    三、會計檔案保管1、學校財務部應指定專人妥善保管好學校會計檔案;2、對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任;四、會計檔案的保管期限1、原始憑證、記賬憑證為20xx年;2、銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表為20xx年;3、會計賬簿為20xx年;4、會計報表及會計報告類為20xx年;5、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為20xx年;6、年度決算會計報表為永久保存;7、會計檔案歸檔清冊為20xx年;8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續(xù)期。
    第40條 財務人員工作移交制度財務人員工作移交，是指財務工作人員崗位變動(辭職、離職、調崗)時，為保持財務工作的連續(xù)性，對某一財務崗位進行交接的一項工作。
    一、須辦理財務工作移交的事項1、經(jīng)管人員崗位變動，如內部調動、換崗等;2、經(jīng)管人員辭職、離崗等;3、經(jīng)管人員臨時離崗(3個月以上)。
    二、移交人員的職責1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當完成填制;2、尚未登記會計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;3、整理好自己所管理的有關資料，并就未了事項寫出書面資料交與接交人;4、將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點;5、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止。
    三、接交人的職責
    1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應向移交人詢問;
    2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠將所接管的工作延續(xù)性地開展為止;3、涉及到債權債務的，應當逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。
    四、監(jiān)交人的職責1、協(xié)調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;2、通過交接工作，
    檢驗財務工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改進工作方法，提高工作效率。
    五、交接責任1、監(jiān)交人應對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監(jiān)交人負責;2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任;3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責;4、對移交時急需處理的事項，接交人應當及時處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責;六、移交工作的監(jiān)交人員1、會計、出納人員的工作移交，由財務主任監(jiān)交;2、財務主任的工作移交，由上級領導指定授權人監(jiān)交。
    第十二章 附則
    第41條 本制度由學校財務部負責解釋和修訂。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十三
    1、為了規(guī)范商務休閑酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
    3、酒店的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
    4、酒店應當建立健全財務核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。
    5、酒店財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。
    財務會計崗位職責
    2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。
    4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
    5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒店費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
    6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
    7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
    8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店
    9、有權對酒店所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權對給酒店造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。
    10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務向總經(jīng)理提供相關資料和數(shù)據(jù)，但財務資料不能提出財務室。
    出納員崗位職責
    1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
    (1)按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
    (2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
    (3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續(xù)。
    (5)接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。
    (6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。
    (1)設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結，賬實相符。
    (3)每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正;屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)。
    4、保管有關印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
    (1)妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人(收銀員)簽字。
    (2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。
    (3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。
    庫管員崗位職責
    1、在總經(jīng)理、財務會計領導下負責酒店物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。
    2、認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表，每月結帳應與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應查找原因，及時處理。
    (1)堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
    (3)科學儲存保管、控制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
    4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
    收銀員崗位職責
    2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦，及時核對。
    3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
    4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。
    5、無權私自改單，交款單結帳必須連續(xù)編號，報廢結算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核;無權單聯(lián)讓相關人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
    6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
    7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒店經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。
    記單員崗位職責
    1、根據(jù)記單操作程序填制結算單，菜品、數(shù)量、金額應真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。
    4、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關領導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執(zhí)行;記單員應按規(guī)定見既定領導簽字后再進行免單或打折處理。
    5
    6、不得以權謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴重、性質惡劣者給予除名處理。
    7、必須親自在點菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認”章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。
    應收款項管理制度
    為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
    1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
    2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。
    3、應收賬款發(fā)生后，財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒店
    4、在呆賬發(fā)生后，財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
    5、酒店一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。
    1、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。
    2、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。
    1、系統(tǒng)內各單位消費(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內個人消費(含掛賬)，按8.5折(僅指菜品)計價。
    報銷制度
    1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
    2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據(jù)”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。
    4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”支付貨幣資金。
    5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷;部門經(jīng)理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。
    經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。
    借款制度
    為了加速酒店流動資金周轉，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
    1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為20xx元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。
    3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。
    4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務會計審核，總經(jīng)理簽字批準。
    5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。
    6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應在30日內歸還。
    支票、發(fā)票、印鑒管理制度
    1、酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
    2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
    4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領用人簽字備查。
    5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
    2.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
    2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
    3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。
    現(xiàn)金管理制度
    不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。
    2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。
    3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，并寫明用途和金額。
    4、符合現(xiàn)金結算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證，經(jīng)手人簽字，財務會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
    5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
    庫管制度
    必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。
    1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。
    1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。
    如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。
    3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。
    1、庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。
    2、庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數(shù)量進行檢查;對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收入庫;屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管;庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。
    3、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質。
    4、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室..
    5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務主管批準不得擅自寄存物品。
    6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“領料單”。
    7、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。
    8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。
    9、領用物品應由領料經(jīng)手人填制“領料單 ”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。
    10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經(jīng)濟責任，物資調撥須履行相關手續(xù)。
    11、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。
    12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。
    13、庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。
    14、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。
    15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調整。
    16、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
    17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
    倉庫安全管理制度
    1、酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。
    2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。
    4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。
    6、倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內將電線私拉亂接。
    8、倉庫內的物品要分類儲放，倉庫內保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。
    9、倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。
    10、倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。
    11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。
    倉庫物資管理制度
    1、酒樓店倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質量報告。
    2、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。
    3、各部門領用物料，必須填制“領料單”或“內部調撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領料。
    4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。
    5、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。
    6、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。
    7、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財務部一份。
    8、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。
    9、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。
    盤點制度
    為了加強酒店的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。
    2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。
    1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。
    (2)監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。
    4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
    5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。
    6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查。
    7、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。
    4、現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進行。
    5、盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。
    6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。
    1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。
    2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。
    附采購及供貨管理制度
    2、采購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格、質量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。
    1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。
    2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
    1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，辦公室經(jīng)理、財務會計協(xié)助;
    2、供貨商進場首先與辦公室經(jīng)理接洽，辦公室經(jīng)理在財務會計的協(xié)助下(財務會計全程參與)，談妥相關合同細節(jié)(以酒店合同范本為標準合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議。
    3、辦公室經(jīng)理以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?BR>    1、凡供貨商違反相關合作條款(送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務會計、庫管告知總經(jīng)理;
    2、辦公室了解事情原委后，由辦公室經(jīng)理作出處罰決定，開出罰單;
    4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。
    1、酒店每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管。
    2、市場調查由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務會計組成，具體由財務會計召集。
    3、市場調查時間定于每月 日、 日，如恰逢周末，應作適當順延。
    1、每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。
    因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報辦公室經(jīng)理，辦公室經(jīng)理了解相關市場情況后與財務會計商量定出調價草案，再報總經(jīng)理審批。
    在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由辦公室經(jīng)理、財務會計組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。
    1、貨款的支付應盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準后方可借款，借款后應在3(次)日內報銷沖帳;
    2、供貨商的貨款支付，由財務會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可付款;
    3、對方因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協(xié)調，必要時由辦公室經(jīng)理協(xié)助。如經(jīng)財務會計、辦公室經(jīng)理協(xié)調未果報總經(jīng)理處理。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十四
    為進一步規(guī)范公司員工的考勤管理，改進工作作風,提高工作效率，確保公司有序高效經(jīng)營，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議通過，特對公司考勤制度做進一步規(guī)范。具體如下：
    一、工作時間
    上午8∶30—12∶00;
    下午13∶00—17∶00(10月至次年4月);
    下午13∶30—17∶30(5月至9月)。
    如有調整，按公司有關規(guī)定執(zhí)行，正常的工作日為周一至周五，周末實行雙休制。
    二、遲到、早退考勤辦法
    (一)員工每天到崗后在公司門口考勤機打卡，員工忘記打卡時，上交忘打卡說明(不包含非公事遲到)，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領導簽字確認后，交行政部留存，如未填寫，按遲到處理。員工忘打卡一月不超過兩次(含兩次)，兩次以上按事假處理。
    (二)員工到上班時間未到視為遲到，未到下班時間提早離開視為早退，無故缺勤視為曠工。
    (三)遲到、早退15分鐘之內每一次扣20元;遲到、早退15鐘以上1小時以內，每一次扣30元;遲到超過1小時以上按曠工半日處理，曠工一律按實際工作天數(shù)扣除日標準工資的三倍。
    (四)原則上公司允許員工每月3次遲到時間累計不超
    過60分鐘，如超出此標準，公司將依據(jù)員工考勤統(tǒng)計給予經(jīng)濟處罰。
    (五)未經(jīng)領導批準，擅離工作崗位者按曠工處理，曠工一律按實際工作天數(shù)扣除日標準三倍工資，連續(xù)曠工3日或全年累計超過7日者，給予辭退。
    三、病假考勤辦法
    員工因病不能上班，應提前或于病假后上班二個工作日內補填《請假單》，由部門經(jīng)理、分管領導簽字后交行政人事部備案(病假5天內由總經(jīng)理簽批，5天以上由董事長簽批)。病假需出具正規(guī)醫(yī)療機構的病假證明，公司扣除員工累計病假天數(shù)工資的一半。
    員工因個人因素打架、斗歐等原因入院不享受病假。公司保留核實員工健康狀況、醫(yī)療證明的權利，以決定員工是否康復并適合原崗位工作。
    四、事假、公出考勤管理
    (一)員工請事假應于請假前一日或假后2個工作日內提出書面申請，填寫《請假單》辦理請假手續(xù)，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領導簽認后，遞交行政部存檔。1天以內者報分管領導批準，1天以上者( 不含一天 )需報總經(jīng)理批準，5天以上者報董事長簽批。員工一年事假超過15天的，不享受公司年終獎。
    (二)員工公出辦事，需報經(jīng)分管領導同意后，在行政部填寫《員工外出登記表》;未在行政部登記的按曠工處理。
    (三)如有緊急事情，早上不能直接前來公司的，可電話告知部門領導，待返回公司后補辦手續(xù)，否則一律按照曠工處理。
    五、員工因加班調休的，需報經(jīng)分管領導同意后，填寫《調休申請單》，交至行政部，否則一律按照曠工處理。
    六、此通知即日起執(zhí)行。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十五
    第一章 總則
    第一條 目的：為完善公司經(jīng)營管理及內部管理，強化公司規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行力，保證公司各項業(yè)務工作的順利開展，特制定本規(guī)定。
    第二條 適用范圍：本規(guī)定適用于本公司所有部門。
    第三條 規(guī)章制度、工作流程管控的組織管理
    1、總經(jīng)理是規(guī)章制度、工作流程的最終批準人，主要工作職責：
    (1)對公司各部門規(guī)章制度、工作流程制定、修訂、廢止的審批權;
    (2)對規(guī)章制度、工作流程管理中出現(xiàn)制度、流程爭議的最終裁定權。
    2、行政人事部是規(guī)章制度、工作流程管理的日常歸口管理部門，主要工作職責：
    (1)負責組織制訂、修訂各部門規(guī)章制度、工作流程管理相關實施細則;
    (2)對規(guī)章制度、工作流程執(zhí)行過程進行監(jiān)督與檢查，對規(guī)章制度、工作流程執(zhí)行過程中不規(guī)范行為進行糾正與處罰;
    (3)根據(jù)反饋和要求，適時修訂、完善公司規(guī)章制度、工作流程。
    3、各部門是公司規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行者，主要工作職責：
    (1)負責本部門或崗位規(guī)章制度、工作流程的組織及實施管理;
    (2)負責建立健全與流程配套的表單、管理制度、規(guī)章等文件的擬訂、使用;
    (3)負責對規(guī)章制度、工作流程進行落實、推行、反饋，并根據(jù)實際情況制訂改進計劃，對規(guī)章制度、工作流程的實施情況進行匯報;
    第二章 規(guī)章制度、工作流程的制定、執(zhí)行、檢查、反饋、修訂
    第四條 規(guī)章制度、工作流程的制定
    1、由相關部門根據(jù)工作實際需要擬定規(guī)章制度、工作流程草本，對新擬定的規(guī)章制度、工作流程的必要性和可操作性進行文字描述，并向行政人事部申請進入審批流程;
    2、行政人事部根據(jù)草本及文字描述召集涉及相關部門及人員開會討論，形成一致意見后，由本規(guī)章制度、工作流程制訂部門修正后報行政人事部審核;
    3、行政人事部按照《遼沈公司發(fā)文管理規(guī)定》上報總經(jīng)理審核批準實施。
    第五條 規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行
    規(guī)章制度、工作流程一經(jīng)頒布，全體員工必須嚴格貫徹執(zhí)行，不得違反，違者視情節(jié)給予批評教育或處分。對已確定的規(guī)章制度、工作流程，在沒有正式修訂前，任何人不得以任何借口搞“靈活變通”，不得借故不執(zhí)行。
    第六條、規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行情況檢查
    1、規(guī)章制度、工作流程頒布執(zhí)行一個月內，行政人事部進行全面檢查落實執(zhí)行情況。
    2、行政人事部不定期開展檢查工作，每季度抽查不少于一次，與相關部門負責人訪談了解，并做好檢查及訪談記錄。
    3、行政人事部會同各相關部門于每年第二、第四季度下旬對各部門的執(zhí)行情況進行集中檢查。
    4、各部門定期或不定期自檢自查，發(fā)現(xiàn)問題及時形成文字性材料匯報行政人事部。
    第七條 規(guī)章制度、工作流程的反饋
    各部門在月季匯報中反饋，行政人事部檢查反饋情況，并于10個工作日內擬定落實解決方案。
    第八條 規(guī)章制度、工作流程的修訂
    1、年度修訂：原則上每年修訂一次，由行政人事部根據(jù)全年運行情況，提出修訂計劃，遞交行政會議批準實施。
    2、特殊修訂：根據(jù)公司需求緊急程度，適時修訂，由責任部門提出申請，行政人事部審議后遞交總經(jīng)理批準實施。
    第三章 規(guī)章制度的學習及工作流程的培訓
    第九條 規(guī)章制度的學習
    規(guī)章制度經(jīng)批準頒布后，各相關部門必須于1周內組織本部門人員學習，新員工入職時由所在部門負責人對其進行規(guī)章制度學習，落實規(guī)章制度相關內容，并做好學習記錄備行政人事部檢查。
    第十條 工作流程的培訓
    1、流程培訓由各流程主題部門實施，要求每年年初集中培訓一次;新流程、修訂流程在實施前對相關部門和人員培訓一次;新員工入職時由所在部門負責人培訓一次。
    2、爭議的解決
    (1)、當各方對同一流程，出現(xiàn)不同意見，沒有達成一致，可在5個工作日內提交公司行政會議仲裁。
    (2)、當違反流程規(guī)定，對公司下達糾正措施通知單，存在異議，可在2個工作日內提交公司行政會議仲裁。
    第四章 處罰
    第十一條 未按規(guī)章制度、工作流程執(zhí)行的，視情節(jié)輕重給予口頭批評、公開批評、警告處分，在按該部門相關制度進行扣罰之后，再處以10——100元處罰;給公司造成損失的，須承擔主要責任。被處罰記錄記入個人檔案，并與公司年終個人及部門評優(yōu)掛鉤。
    第五章 附則
    第十二條 本制度從頒布之日生效，解釋權歸公司行政會議。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十六
    為了規(guī)范公司考勤管理，嚴肅工作紀律，有效提升員工的敬業(yè)精神，并使員工的工資核算做到有據(jù)可依，結合我公司實際情況，特制訂本規(guī)定。
    一、 按公司規(guī)定工作時間為基準：
    夏季 早8:00-----下午18:00(數(shù)控車間除外)
    冬季 早8:00-----下午17:00(數(shù)控車間除外)
    二、 打卡規(guī)定
    1、公司實行上、下班打卡制度。在職的全體員工都必須自覺遵守，按時親自打卡;出差人員與總經(jīng)理核準人員無需打卡。
    2、打卡時間：打卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間。
    3、因事不能打卡：原則上要求員工必須提前遞交請假或相關申請，注明請假起止日期和事由，經(jīng)主管領導簽字批準后，交至部門考勤負責人員;如因特殊情況不能事先申請，應在事畢到崗當日完成申請、審批手續(xù)，否則按曠工處理。
    4、上、下班忘打卡者，一個月不得超過三次，且需填寫未打卡申請，并經(jīng)部門主管領導簽字后交至綜合部存檔，超過次數(shù)對其進行相應的處罰20元/次。
    5、在月末統(tǒng)計考勤時，既沒有主管領導簽字審批也沒有打卡者，記為曠工。
    三、指紋機使用注意事項
    1、簽到及簽退時，手指平壓于指紋考勤機的指紋采集窗口上，指紋紋心盡量對正窗口中心，手指不要傾斜或放在指紋采集窗口太偏的位置，保持手指平按在指紋采集頭上，并且覆蓋盡可能大的面積;不要垂直點擊指紋在指紋采集頭上、不要快速的敲擊手指、也不要滑動手指。指紋機出現(xiàn)"嘀"的提示音并且綠燈閃爍、顯示屏顯示指紋號碼和"確認成功"表示指紋簽入簽出成功，指紋機出現(xiàn)"嘀、嘀"的提示音、紅燈閃爍、顯示屏顯示"請重新按手指"則需重新操作。
    2、若手指皮膚干燥無法輸入有效指紋，可用力摩擦手指與手掌，或可采用哈氣等辦法，適當濕潤手指。
    3、刷指紋時，如考勤機不能識別指紋或者不能正常工作，要在第一時間內向綜合部反應，并及時采取補救措施，否則視為未出勤。
    4、指紋考勤機上其他鍵盤不許隨便按動，刷指紋成功后，不得重復、隨意亂刷。
    5、指紋處脫皮嚴重，十指都無法準備采集指紋的應及時告知綜合部。
    6、公司員工要嚴格按照指紋考勤機的操作規(guī)程及使用方法使用，不得將水、油、灰塵、沙礫等物質留在考勤機的指紋采集窗口上，也不要用尖硬的東西接觸指紋考勤機。
    7、指紋考勤機上設定了管-理-員，其他人員不得隨意操作。若遇到自己不能打卡的問題(如手指指紋破損)可到綜合部找管理員處理，個人不得擅自擺弄機器。
    三、 本規(guī)定未盡事宜，以xx公司管理制度為依據(jù)。
    制造有限公司
    財務制度管理規(guī)定內容篇十七
    本商場的垃圾遵循分類處理，生活垃圾、可回收可利用垃圾(包裝紙箱、空瓶等)、餐廚垃圾日產(chǎn)日清，單獨處理的原則。
    1、商場商戶處理流程
    1.1各商戶每日產(chǎn)生的可回收可利用垃圾須投放到商場各樓層指定地點，由保潔進行整理，在19：00—20：00時間內由回收商進行清理，不得在店內存放過夜;
    1.2如遇垃圾量較大時，須提前通知運營，由運營安排回收商安排清理;
    1.3垃圾運送路線亦同餐廚垃圾運送路線，營業(yè)期間禁止自行處理垃圾，嚴禁將收集廢品等社會人員帶入商場內。
    2、餐飲商戶處理流程
    2.1餐飲商戶所產(chǎn)生的垃圾進行垃圾分類并自行處理，嚴禁混入生活垃圾中處理;
    2.2餐廚垃圾的清運時間分為(早：8:00-9:00，晚21:00-22:00)，按指定路線進行清理，即由貨梯進行清運，在貨梯無法使用時，由安全通道進行清運;
    2.3餐飲商戶在清運垃圾過程中，做好生活垃圾與餐廚垃圾的分類，餐廚垃圾必須袋裝、扎緊袋口，防止垃圾袋損壞及異味散發(fā)，餐廚垃圾裝袋后須放入密閉的垃圾桶中清運，應立即裝車運走，禁止在商場內停留;
    2.4餐飲商戶在運輸過程中出現(xiàn)遺撒須及時清理干凈，恢復原貌，具體清潔步驟：
    2.4.1. 清掃地面上的油漬，把油漬倒入有垃圾袋的垃圾桶內。
    2.4.2 用除油劑或配好比例的火堿對地面進行噴灑。
    2.4.3 將配制好的藥液噴灑在地面上，停留5-10分鐘，使油漬進行分解。
    2.4.4 用拖布擦拭一次地面，把留在地面上的污漬清理干凈。
    2.4.5用熱水清洗地面，然后用干拖拖干地面，直至潔凈無異物。
    2.5處理餐廚垃圾需由店內員工負責，禁止將清理餐廚垃圾的社會人員帶入店內。
    3、隔油池清理
    商戶隔油池的清理需由專業(yè)人員將廢油裝入塑料袋并放入密封箱內進行清運，清運的過程中不得出現(xiàn)廢油遺漏及外溢，如發(fā)現(xiàn)遺漏及外溢將對商戶按照本規(guī)定條款進行處罰。
    4、本規(guī)定自頒布之日起施行，如有違反此規(guī)定的，按照污染程度對商戶進行警告或罰款每次100元。如有更改將按最新頒布的規(guī)定執(zhí)行。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十八
    一、值班人員必須遵照規(guī)定的輪班表擔任值班不得擅自調班或離崗。
    二、交班人員應事先做好交班準備工作。
    三、接班人員必須提前10分鐘到達變電所，詳細了解變電所運行情況。
    四、交接班必須做到“五清三交接”，即：五清：看清、講清、問清、查清、點清。三交接：圖板交接、現(xiàn)場交接、實物交接。
    五、在交接班時間內，一般不可辦理工作票的許可或終結手續(xù)和一般倒閘操作。
    六、交接班的內容一律以所填寫的交接班記錄和現(xiàn)場交接清楚為準，當遇應交待的事項由交班者負責，凡沒有接清楚的事項，由接班者負責，雙方都未履行交接手續(xù)內容，雙方都應負責。
    七、下列情況不得進行交接班。
    1、 飲酒后的接班人員。
    2、 事故處理或正在進行的重要倒閘操作。
    3、 接班人尚未到齊之前。
    財務制度管理規(guī)定內容篇十九
    一、校務委員會成員名單
    校長:黨委(黨組、黨總支、黨支部)書記
    副校長:黨委(黨組、黨總支、黨支部)副書記或分管黨員教育的黨(工)委委員
    委員:紀檢書記(組長)、組宣統(tǒng)委員以及專職教師等
    二、校務委員會職責
    1、定期召開會議，貫徹黨委(黨組、黨總支、黨支部)精神，指導基層黨校堅持正確的辦學方向。
    2、根據(jù)黨委(黨組、黨總支、黨支部)和上級業(yè)務指導部門的部署和規(guī)劃，統(tǒng)籌安排基層黨校的培訓任務，制定基層黨校的教育規(guī)劃和教學計劃。
    3、配備、選調黨校師資，加強黨校教員隊伍建設。
    4、管理和培訓黨校教員，指導教員備課，研究、總結辦學情況。
    5、制定、實施教學計劃和各項規(guī)章制度，并檢查、監(jiān)督具體執(zhí)行情況。
    6、協(xié)調有關部門支持黨校工作，為黨校提供必備的辦學條件。
    7、研究、解決黨校建設中的其它重大問題等等。
    8、每季度召開一次工作會議。如工作需要，可隨時開會研究，以保證教學工作的順利開展。
    三、校務委員會例會制度
    1、校務委員會成員要認真履行職責，按時參加例會，積極參與決策，努力完成分管的任務。
    2、定期召開校務委員會例會，一般一個季度召開一次，每年不少于兩次，并歸檔備查。
    3、例會前，由專職副校長將例會的內容和議題書面告知各校務委員，各校務委員與會前應作好充分準備。
    4、基層黨校的年度教學計劃和每期教學計劃、教育和管理工作的要求和措施、制訂有關規(guī)章制度、聘請教員、組織重大活動、實施獎懲等重大事項，均須經(jīng)校務委員會集體討論決定。
    5、例會貫徹民主集中制的原則，充分發(fā)揚民主，議而有決，決而有行，并及時向黨委作出匯報。
    6、例會要有記錄，并歸檔備查。
    四、向基層黨委和上級宣傳部門定期匯報工作制度
    1、黨校在思想、政治、組織上受校黨委的全面領導，要定期向黨委和上級宣傳部門匯報工作。
    2、匯報前要召開校務委員會研究、討論匯報的內容。
    3、匯報主要內容:黨校辦學方向、工作計劃和總結;各類人員的培訓規(guī)劃;黨校校務委員會成員的思想、組織、作風建設;黨校專兼職教師隊伍建設;黨校的經(jīng)費和辦學條件問題;黨校的其他重大問題。
    4、對校黨委作出的決定要認真貫徹落實，并將落實情況記錄并歸檔。
    五、校長崗位職責
    1、認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和黨校的教育方針。
    2、把握黨校辦學的指導思想、辦學方向，提出黨校的辦學要求和工作原則。
    3、制定黨校長期規(guī)劃和年度培訓計劃。
    4、研究解決辦學中的問題和實際困難。
    5、主持召開校務委員會會議，研究決定黨校其他重大事務。
    六、專職副校長工作職責
    1、圍繞黨政中心工作和黨校工作目標，制定并向校委會提出黨校發(fā)展規(guī)劃和黨員、干部年度輪訓計劃。
    2、根據(jù)校委會的要求，具體組織實施黨校發(fā)展規(guī)劃和教學計劃。
    3、貫徹、執(zhí)行教學制度，組織開展各項教學、教研和調研活動。
    4、負責黨校內部建設和管理，對專職員工進行考核和獎懲。
    5、提出基層黨校陣地建設的意見，并抓好組織落實。
    6、調查、了解、總結基層黨校教育的成果，提出改進意見和建議等。
    七、教師聘任和培訓制度
    1、黨校應建立一支相對穩(wěn)定、結構合理、素質較高的專兼職結合、以兼職為主的教師隊伍.每個基層黨校必須配備2名以上專職教師，還要根據(jù)教學任務從黨政干部、中學黨員教師、科技人員、離退休黨員干部中選聘一部分兼職教師。
    2、聘請專、兼職教師，要以基層黨委的名義頒發(fā)聘書，同時報上級黨委宣傳部門黨校備案。
    3、兼職教師在黨校的工作量應累計計入本人的教學工作總量之中，并按相應規(guī)定給付講課報酬。
    4、黨校專職教師和管理干部可列入“兩課”或社科教師系列評聘專業(yè)技術職務，享受相應待遇。
    5、黨校教師要有強烈的事業(yè)心和高度的責任心，不斷提高政治思想和業(yè)務素質。校黨委要關心他們的工作、學習和生活，有計劃地分期分批組織他們到各級黨?；蛲獾貙W習、短期培訓、考察參觀、開展教學、觀摩、研討、經(jīng)驗交流等活動，幫助他們開擴視野，拓展知識面，提高教學本領。
    八、黨員參訓制度
    1、基層黨校是培訓基層黨員干部的主陣地，根據(jù)行業(yè)特點，每年必須對全體黨員輪訓一次以上，每年辦班期數(shù)不少于10期。
    2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨校對農村黨員培訓每年不少于5天，對村以上黨員干部要系統(tǒng)培訓，培訓時間每年不少于10天，參訓率分別在94%和97%以上;行政企事業(yè)單位基層黨員對黨員每年輪訓5-7天，參訓率在98%以上;建黨對象必須經(jīng)過5天以上黨的基本知識的系統(tǒng)培訓才能吸收入黨;對入黨積極分子、青年干部每年輪訓一次。
    3、堅持以學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論，學習黨的路線、方針、政策和黨的基本知識為主;同時開設與社會主義現(xiàn)代化建設和本職工相關的其他課程。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨校要加大鄉(xiāng)村干部、農村黨員實用技術培訓力度，加速提高鄉(xiāng)村干部的技術素質和黨員的致富能力。
    4、集中培訓和課堂教學為主，輔之以函授教育、電化教育、巡回輔導、參觀學習、主題活動、社會實踐等多種形式，努力提高教育效果。
    5、貫徹“要精，要管用”的原則，緊密聯(lián)系思想和工作實際，增強教育的針對性、層次性和實效性?；鶎狱h委負責人要到基層黨校授課，并掌握學員的思想狀況。
    九、教職員工作守則
    1、認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀，學習黨的基本路線、基本知識和現(xiàn)代科學文化知識，不斷提高自己的思想覺悟、理論水平和教學能力。
    2、大力弘揚求真務實的精神和作風，注重調查研究，堅持理論聯(lián)系實際，緊緊圍繞改革和發(fā)展之時代課題，認真?zhèn)湔n授課，講求教學實效。
    3、積極參加教研活動，虛心聽取學員意見，不斷改進教學方法，努力提高教學質量。
    4、嚴于律己，帶頭端正黨風，以身作則，言傳身教，為人師表。
    5、自覺遵紀守法，嚴格遵守黨校的各項規(guī)章制度。
    十、學員守則
    1、認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀，學習黨的基本路線、基本知識和現(xiàn)代科技知識，加強黨性鍛煉，全面提高自身素質。
    2、端正學習態(tài)度，明確學習目的，正確處理工學矛盾，講究學習方法，認真參加考試、考核，自覺寫好個人小結，養(yǎng)成刻苦鉆研、獨立思考的學風。
    3、自覺遵守校紀校規(guī)，不遲到早退、不無故曠課，有事履行請假手續(xù)，專心聽講，勤于思考。
    4、尊重教師，虛心求教，積極參加班組集體活動，關心幫助同學共同進步。
    5、愛護公物，自覺維護和搞好校園與教室的環(huán)境衛(wèi)生。
    6、發(fā)揚優(yōu)點，克服缺點，不斷總結、提高、完善自己，圓滿完成各項學習培訓任務。
    十一、教研活動制度
    1、基層黨校每年年初要根據(jù)同級黨委工作部署，制訂年度教育計劃，并附課程內容安排表。聯(lián)系教學實際，搞好經(jīng)常性的教學研討活動。輪訓同一內容，至少組織一次教研活動，全年活動不少于三次。
    2、教育計劃要明確教學內容、參加對象、辦班時間、講課人、教育目的和要求。
    3、基層黨校教育計劃由校委會制訂，報同級黨委討論通過，由黨委發(fā)文，同時報上級主管部門備案。
    4、校務委員會根據(jù)年度教學計劃，結合新形勢、新任務的變化，突出教育重點，可以及時調整和充實。
    5、基層黨校工作要做到年度有計劃、季度有安排、每月有活動，工作系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)?；?。
    十二、考勤考核制度
    1、為保證正常的教學秩序，全體工作人員必須無一例外地認真執(zhí)行考勤制度。
    2、請假必須履行審批手續(xù)，教師員工的考勤由主持日常工作的副校長負責，學員的考勤由各期培訓班班主任負責，學員請假一天以上須報黨校領導批準，工作人員請假二天以上，須報黨校主管領導批準。
    3、考勤項目包括所有的教學活動，各項考勤要注明具體名稱、時間、地點和考勤人，考勤結果定期公布。
    十三、檔案管理制度
    1、黨校檔案由校務委員會指定專人負責管理。
    2、檔案管理人員要遵守文檔管理和保密工作的有關規(guī)定，以嚴肅認真的態(tài)度，及時、準確地做好黨校文件、資料及材料的收集、整理、分類、編目、立卷、歸檔等工作。
    3、檔案按長期卷、年度卷、分類卷分類，要求做到內容齊全、分類清楚、不漏不重、裝訂規(guī)范、檢索方便、管理完善。
    4、嚴格檔案借閱手續(xù)。校內人員借閱檔案要填寫借閱單;外單位借閱檔案須經(jīng)校長批準。借閱的檔案應如期歸還。
    5、存放檔案的設施要牢固、安全、可靠，應有必要的防潮、防蛀、防盜等措施。
    十四、跟蹤調查制度
    1、參加黨校學習培訓的各類人員必須建立教學檔案，并要求逐一填寫記載以便查驗。
    2、校務委員會成員要分頭及時參加課后黨小組或黨員活動討論，并掌握反饋情況。
    3、培訓后及時跟蹤調查，認真聽取學員的意見和建議，并認真填寫《跟蹤調查表》;全年跟蹤調查不少于三次，每次調查要有詳細記載;定期將情況反饋給教員。
    4、黨校每年要召開2-3次學員座談會，聽取他們的思想工作等方面的匯報，幫助他們總結思想、工作、學習中的經(jīng)驗體會;
    5、定期向學員印發(fā)問卷調查表，征求其對黨校教學工作的意見和建議，使黨校工作更貼近實際。
    十五、電教設備管理制度
    1、黨校電化教育設備，實行有專(兼)職人員管理。
    2、對電化教育設備，做到經(jīng)常檢修調試，經(jīng)常保持完好率達100%。
    3、電化教育設備一般不外借。確實需要外借時，須經(jīng)校長批準，并如期歸還。
    4、放置電化教育設備的室、柜須保持干凈、整潔。微機室、語音室要換鞋入內。
    十六、圖書報刊借閱保管制度
    1、圖書要分類登記，造冊后分門別類入櫥。
    2、黨員教育的圖書藏書量以300為基數(shù)，每年遞增50冊以上。
    3、報刊、雜志閱后請放回原處，借閱資料須辦登記手續(xù)。
    4、報刊、雜志年終整理、裝訂后，要集中存放固定地點。
    十七、安全衛(wèi)生制度
    1、增強安全意識，加強安全管理，微機室、語音室、電化教學室應安裝防盜裝置。
    2、電視機、錄像機等應存放專室、柜，并有專人保管。
    3、經(jīng)常加強安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，應及時采取防范措施。
    4、堅持搞好室內外環(huán)境衛(wèi)生，保持黨校干凈、整潔。
    財務制度管理規(guī)定內容篇二十
    為了貫徹《學校衛(wèi)生工作條例》，保證學生的用餐安全，營造平安舒暢的校園環(huán)境，把食堂建成讓學生感覺到家的溫暖，特制定學生用餐管理制度。
    一、按規(guī)定的進餐時間由班主任或有關任課老師帶領有秩序地進入食堂。飯前學生洗手，注意飲食衛(wèi)生，養(yǎng)成良好的用餐習慣。小學生按指定的桌次集中就餐.
    二、為學生營造良好的進餐環(huán)境，提倡文明用餐，不爭、搶、跑，養(yǎng)成良好的用餐習慣。就餐時應安靜、專心，飯菜提倡“少打多添”，不挑食、不浪費。
    三、尊重食堂工作人員的勞動，愛護小同學。
    四、養(yǎng)成珍惜糧食，不浪費糧食的好習慣。以節(jié)約為榮，浪費為恥。
    五、要愛護餐具，用餐結束后到指定的地方小心輕放，不可故意損壞或人為地使餐具變形。
    六、用餐結束后要迅速離開食堂，不在食堂隨地吐痰，不得喧嘩哄鬧，做到文明用餐。
    七、食堂工作人員在分發(fā)飯菜時穿戴要規(guī)范，對師生要熱情，服務要周到，不厭其煩，讓師生滿意。對全體師生一視同仁，老師學生一個樣，生人熟人一個樣。
    文明用語
    1、珍惜糧食就是熱愛生命。
    2、珍惜糧食，遠離浪費。
    3、文明禮貌，秩序井然。
    4、《鋤禾》不只是詩，知辛苦，更需要行動。
    5、天地“糧”心，珍食莫蝕。
    6、誰知盤中餐，粒粒皆辛苦。
    8、飲水要思源，吃飯當節(jié)儉。粒粒盤中餐，皆是辛苦換。
    9、一粥一飯當思來之不易，半絲半縷恒念物力維艱。
    10、倒下的是剩飯，流走的是血汗。
    11、盤內一分鐘，廚內更多功。
    12、請大家保持餐桌衛(wèi)生，給我們一個干凈的用餐環(huán)境。
    13、學校食堂可真大，干凈整潔靠大家。
    14、干凈、衛(wèi)生，你我共同努力。
    15、飯菜穿腸過，禮讓心中留。
    16、粒米雖小君莫扔，勤儉節(jié)約留美名。
    17、粒米雖小猶不易，莫把辛苦當兒戲。
    18、食堂飯菜香，吃個精光。
    19、米飯粒粒念汗水，不惜糧食當自悔。
    20、古詩《鋤禾》你我讀，盤中餐苦當記住。
    21、節(jié)約光榮，人見人贊;浪費可恥，誰聞誰惡。
    財務制度管理規(guī)定內容篇二十一
    制度目的：規(guī)范飯店考勤的日常管理。
    制度范圍：飯店各部門管理人員及全體員工
    制度內容：
    1各部門考勤由各部門負責人考核、班前點名，根據(jù)考核情況將遲到、早退、曠工情況如實填寫《考勤記錄表》。
    2每月第一天，各部門負責人核對上月考勤，核對后員工簽字予以確認。
    3每月第二天各部門負責人將考勤簿上交財務。
    4財務部，總務部員工及管理人員考勤按照公司規(guī)定的時間上下班，并在打卡機上打卡，外出辦事須向上一級主管請示，經(jīng)批準后方可外出。
    5部門管理人員核對本部門考勤完畢后，需在考勤薄上簽字確認。
    6遲 到
    6.1十分鐘以內為遲到，每次罰款十元。
    6.2超過十分鐘，三十分鐘以內，每次罰款二十元。
    6.3超過三十分鐘，六十分鐘以內，每次罰款五十元。
    6.4超過六十分鐘，按曠工一天處理。
    6.5一個月內遲到三次以上另按曠工一天處理。
    7早 退
    7.1提前十分鐘以內下班者為早退，每次罰款十元。
    7.2超過十分鐘，三十分鐘以內提前下班者，每次罰款二十元。
    7.3超過三十分鐘，六十分鐘以內提前下班者，每次罰款五十元。
    7.4超過一個小時提前下班者，按曠工一天處理。
    7.5一個月內早退三次以上另按曠工一天處理。
    8曠 工
    8.1曠工一天，扣除三天工資，并罰款一百元。
    8.2每月累計曠工三天以上者，除相應處罰之外，并開除。
    8.3每月連續(xù)曠工三天以上者，按自動離職處理。
    9公 休
    9.1員工每月享有三天帶薪假及春節(jié)三天、勞動節(jié)兩天、國慶節(jié)兩天、元旦一天的帶薪假。
    9.2員工正常休班必須由部門管理人員批準后方可進行休班，特殊情況須調休的由個人協(xié)商換休，向部門負責人提出書面申請，經(jīng)部門負責人批準后方可。
    9.3部門負責人休班由店經(jīng)理安排批準。
    9.4節(jié)假日休班由部門負責人安排輪休(春節(jié)假期本月調休不完，可安排下月調休)。
    9.5飯店副總經(jīng)理休班須經(jīng)飯店總經(jīng)理批準。
    10事 假
    10.1事假兩天以內(含兩天)由部門負責人批準，兩天以上由店總經(jīng)理批準。
    10.2事假一天扣除二天工資。
    10.3假期超過十天不享有三天帶薪假。
    11病 假
    11.1因突發(fā)疾病無法到酒店當面請假時，由當事人或護理人以電話的形式向部門負責人請假，并說明病情、就診醫(yī)院或診所、請假期限等。
    11.2部門負責人在第一時間內向店總經(jīng)理詳細說明情況及請假期限，請假人完假后第一天補填《病假申請單》并出具就醫(yī)醫(yī)院或診所的病歷，報店總經(jīng)理辦理補簽手續(xù)。
    11.3員工病假十天以內(不含十天)，享有三天帶薪假，須按日工資扣除假期工資，病假超過十天不享有三天帶薪假。
    11.4請病假員工最遲于請假的當日將《病假申請單》報部門負責人核實，店總經(jīng)理批準后準假。完假第一天將醫(yī)院或門診病歷復印件交部門負責人存檔。
    11.5飯店員工病假兩天以內(含兩天)由部門負責人批準，兩天以上一個月之內由店總經(jīng)理批準;一個月以上，須由公司總經(jīng)理批準;病假期間員工不享有工資。
    12工傷假
    12.1員工因工受傷(違規(guī)操作除外)，經(jīng)判定屬工傷，依據(jù)醫(yī)院證明指導確定假期。
    12.2員工工傷假期在十五天以內(含十五天)發(fā)基本工資，十五天至一個月發(fā)基本工資的80%，一個月以上公司與員工協(xié)商解決。
    13婚 假
    13.1正式員工工齡滿一年，享有三天帶薪婚假，工齡滿二年以上的員工享有七天帶薪婚假，工齡滿二年以上的員工且為晚婚的享有十天帶薪婚假(男二十五周歲、女二十四周歲)。
    13.2婚假須提前十五天向部門負責人提出申請，經(jīng)店總經(jīng)理批準后執(zhí)行，申請交辦公室存檔。
    14喪 假
    14.1員工直系親屬父母、公婆、岳父母、子女、配偶、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、伯父母、叔嬸去世，享有三天帶薪假。
    14.2喪假當天請假員工應向部門負責人申請，經(jīng)店總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
    15產(chǎn) 假
    工齡滿二年以上女性員工享有六個月產(chǎn)假，產(chǎn)假必須提前三天向部門負責人申請，經(jīng)店總經(jīng)理批準后執(zhí)行，產(chǎn)假期間員工只保留工齡，產(chǎn)假結束按照公司需要另行安排崗位。
    16員工實習期休、請假
    16.1實習期間當月出勤十五天以上，享有一天帶薪假(根據(jù)部門安排);培訓期不享有帶薪假。
    16.2培訓期、實習期間因病或因事可據(jù)實請假，請假員工應提前一天向相關部門負責人提出申請，請假兩天之內(含兩天)由部門負責人批準，請假兩天以上由店總經(jīng)理批準，工資結算扣工資(扣款金額=崗位工資÷30天×請假天數(shù))。
    17加 班
    17.1飯店職員原則上不允許安排加班，如有特殊情況確需加班的，由負責人填寫《加班申請》，報店總經(jīng)理批準后方可加班。加班工資按加班天數(shù)×(崗位工資÷30)計算。
    17.2春節(jié)加班(三十、初一、初二)，加班工資=(崗位工資÷30×加班天數(shù))×2;并在同月內享有相同天數(shù)的帶薪休假，本月輪休不完的可延至下月休完。
    18受留店察看處分的職工，察看期間不享有休班;
    財務制度管理規(guī)定內容篇二十二
    一、用車原則
    車輛使用堅持為工作服務、為急需服務和統(tǒng)一凋配的原則，淡化用車意識，加強車輛調度，保證車輛安全，提高用車效率，節(jié)約車輛開支，嚴禁公車私用。
    二、用車
    1、局領導不設專車。
    根據(jù)需要上下班可采取按居住路線方向集體接送，車輛輪流接送，每車一個月。
    市外出差在5天以上者，一般不帶車，但可酌情接送。
    2、科室下基層工作，屬機關統(tǒng)一安排或急需者，視車輛情況，予以安排車輛。
    3、短途用車實行送達再接制度。
    4、辦公室統(tǒng)一協(xié)調派車，實行出車在登記薄和小黑板上登記制度，平衡司機工作量，避免疲勞駕駛。
    5、司機負責填寫“出車登記簿”。
    出車登記簿分為里程、地點、用車人、油票數(shù)量等項目，由司機本人如實填寫，一天一登記、一月一小結，交辦公室主管人員審核后，做為司機領取補助及年底考核司機的依據(jù)。
    三、開車
    1、司機和辦公室主管人員通訊工具要24小時保持暢通。
    辦公室主管人員和司機的通訊補貼按有關規(guī)定執(zhí)行。
    司機上下班不準遲到早退，上班時間司機必須堅守崗位，隨叫隨到。
    2、司機行車時應保持良好的精神狀態(tài)，身心不適隨時報告，嚴禁疲勞駕駛。
    3、車管人員和司機要保持車況良好，嚴禁派、開病車，消除事故隱患。
    4、司機不準私自用車和酒后開車、讓他人開車，否則扣發(fā)本月出車補助，同時，后果自負。
    情節(jié)嚴重者，另行研究處理。
    5、機關所有工作人員不準私自開車，否則，需寫出書面檢查，并處以一定數(shù)額罰款。
    四、車輛停放
    1、市內工作時間以外一律將車輛停放在指定地點，并將鑰匙和存車牌隨身攜帶;
    2、市外停車，應交有關人員看管，或司機本人看護，不準將小車停放在不安全的地方，否則出了問題按濮綜治辦(1994)12號文件精神，除追究有關人員責任外，還要對直接責任人實行經(jīng)濟處罰。
    五、油料管理
    1、車輛燃料實行定點加油。
    加油時憑車管人員開具的加油批準單，司機到定點加油站加油，加油后2個工作日內將加油站工作人員簽字的回執(zhí)聯(lián)經(jīng)車管人員登記后交計劃財務科留存。
    2、長途出車途中加油，可由司機掌握適量購買，用車人審簽后及時報辦公室主管人員登記報銷。
    3、車管人員每月將油料購置、使用情況盤點一次，在辦公室主任碰頭會上通報情況。
    每輛車的行駛里程、耗油情況，半年統(tǒng)計一次，將統(tǒng)計結果送領導傳閱。
    六、車輛維修
    1、首先要加強車輛保養(yǎng)。
    要定期按要求進行保養(yǎng)，防患于未然。
    車輛需經(jīng)常保持車內外清潔衛(wèi)生，機件要定期檢查、擦拭、保養(yǎng)，確保行駛安全。
    2、車輛出現(xiàn)故障時，要先進行自修。
    3、送修理廠維修。
    自修不成時，由機關二名以上司機及車管人員進行會診。
    大額維修由司機、車管人員和采購小組成員共同辦理，按照采購程序的要求，擬定維修目錄，講定價錢，編制預算，填寫車輛維修申請審批單;小額維修(預算金額200元以下)由司機、車管人員辦理。
    憑維修申請審批單到指定廠家維修。
    修理時，本車司機要一直在場，監(jiān)督修理。
    修理完畢，車管人員會同司機或有關人員一起檢查維修情況，確保修理效果。
    并按有關財務規(guī)定及時報送維修回執(zhí)單。
    財務制度管理規(guī)定內容篇二十三
    公司考勤與售飯系統(tǒng)采用一卡通管理，共用員工目前的考勤卡。考勤采用刷卡進行上下班登記;食堂采用計次消費，每刷卡一次，扣除一次消費機預設金額，與公交卡類似?？▋冉痤~采用月初預充，月底結算方式。充值金額僅代表消費起始基數(shù)，每月消費明細匯總為當月實際消費金額，用于公司財務結算。
    1. 新員工注冊
    公司新進員工首先要到人力資源處進行信息登記，領取考勤卡。然后到財務處進行售飯系統(tǒng)登記、開卡與充值。
    2. 考勤
    員工進出公司應進行刷卡登記，公司進門處設置兩臺考勤機，公司就餐人員與非就餐人員應分別到相應的考勤機上刷卡，以便食堂根據(jù)員工就餐人數(shù)做飯，禁止亂刷。
    3. 食堂
    公司食堂每餐安排兩個售飯窗口，分別按4元/餐與5元/餐售飯。售飯人員可根據(jù)實際情況預先設置好本窗口價格。食堂人員應根據(jù)公司考勤系統(tǒng)登記的當天就餐人數(shù)合理調整兩個窗口的餐食比例。
    4. 充值
    公司每月為所有員工預充300元，余額不足可在食堂處進行現(xiàn)金充值。公司為員工充值的余額在次月充值時自動歸零，員工自己充值的余額可繼續(xù)使用。
    5. 結算
    公司每月初為所有員工進行充值和費用統(tǒng)計，經(jīng)各部門核實后報財務進行結算。
    6. 公用卡
    公司可另開幾張公用卡，外來人員需在公司就餐時，可到特定部門領取公用卡。公用卡由辦公室監(jiān)管，需要領用的部門填寫公用卡領用表及領導簽字后領取，外來人員離開后由領用部門即時交回辦公室。
    7. 借用
    公司消費卡沒作次數(shù)限制，一餐可多次使用，刷卡時應間隔3秒以上，沒帶卡員工或朋友可借用刷卡消費。
    8. 換卡與補卡
    當卡丟失或損壞時，應及時聯(lián)系發(fā)卡人員進行掛失或換用新卡，否則所造成的冒刷自付。
    9. 銷卡
    員工辭職，應到人力資源辦理銷卡及消費核算手續(xù)。
    附：中、晚餐配置參照表
    一葷二素：4元/餐
    二葷一素：5元/餐
    米飯及饅頭按量自取，湯水免費。
    財務制度管理規(guī)定內容篇二十四
    第一條 根據(jù)《考勤管理制度》，結合實際情況修訂如下。
    第二條 本制度適用于公司全體員工。
    第三條 工作時間：各部門具體上班時間，以排班時間為準。(即現(xiàn)行的各部門上下班時間不便)
    第四條 公司采用電子智能考勤系統(tǒng)，員工全部依排班表打卡上、下班，并以此作為出勤及薪資計算、發(fā)放的憑據(jù)。員工需親自打卡，不能托人或代替他人打卡。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每人每次捐款50元;屢教不改者，給予開除處分，不結算任何工資。對于上下班不打卡者，保安有權不予放行。對保安執(zhí)行制度的行為進行對抗的，將視情況予以50元罰款處理，情節(jié)嚴重者作開除處理;值班保安人員對不打卡人員不進行管制的，一經(jīng)查實，予以捐款50元/次處理。
    第五條 請假
    1、員工請假(以小時為最小單位，不足1小時按1小時算)，應于請假前填寫書面的《考勤異常申請單》交各組長、課長、廠長(經(jīng)理)審批后才可請假;如因突發(fā)事件或急病無法先行請假的，應通過電話或其它方式，向部門主管報告，并于二天內由本人或其代理人代辦請假手續(xù)。不按上述要求辦理者，視為曠工并不接受考勤異常補辦。所有請假人員請假期間不需刷卡。(例如6月17日下午13：45開始至6月20日21：00請假，共計請假3.5天，那就在11：45打最后一次卡，在請假期間是不需要打卡的)。如果有提前上班的，應當再次填寫書面的《考勤異常單》進行銷假。如果又提前上班又不銷假的按原請假天數(shù)處理。
    2、員工請假應按以下規(guī)定呈請審批：
    干部(上oa填寫申請)、員工(填寫書面《考勤異常單》)
    請假3天(含3天)以內，經(jīng)廠長(或部門主管)審批;
    請假連續(xù)3天以上15天以下，經(jīng)廠長、經(jīng)理、事業(yè)部經(jīng)理審批;
    連續(xù)請假15天至30天，由事業(yè)部中心負責人審批;
    連續(xù)請假3030天)，由總經(jīng)理審批;
    3、病、事假：公司實行病假、事假無薪制。
    4、工傷假：由于各種原因導致工傷的，須由公司人力資源部確認方可納入工傷假別。員工工傷期間，按珠海市最低保障工資發(fā)放工資;如工傷屬員工違章操作導致的，按病假論處。
    5、調休假：員工因工作需要在節(jié)假日加班而未安排調休的，可憑批準的《考勤異常申請單》進行調休。
    第六條 外出和直落
    1、員工因公外出，即出差，必須事前填寫《考勤異常申請單》，審批權限參見第五條第二款員工請假審批程序。
    2、員工外出如因急事無法提前辦理上述手續(xù)，需回公司的當天補辦或在兩天內委托他人辦理，否則不計算出勤。
    3、簽卡程序
    1)出差
    出差人員，須在出差前填寫《考勤異常申請單》，并按考勤異常審批流程審批，將審批后的
    《考勤異常申請單》交考勤專員辦理相關手續(xù)。
    2)中途外出
    ①上班后因公外出的人員，須填寫《考勤異常申請單》，經(jīng)組長、課長、廠長簽字后，到前臺保安處交單后打卡方可外出;回來后補填“回廠時間”，并在下班時按規(guī)定打下班卡。如外出時間超過該期限，須補簽《考勤異常申請單》經(jīng)組長、課長、廠長簽字后，于次日10：00之前交考勤人員，否則以曠工處理。
    ②上班后因私外出的人員，須持有廠長批準的《考勤異常申請單》方可外出?！犊记诋惓Ｉ暾垎巍方磺芭_保安檢查，保安必須在次日10：00前交行政人事部考勤人員辦理相關手續(xù)。
    3)直落
    所有的直落均須事先書面申請(填寫《考勤異常申請單》)，以組為單位詳細列明具體人員名單與工號，并由課長級人員簽名審批后方為有效。
    員工在直落工作時間內如未出廠區(qū)，則無須按規(guī)定上下班時間打上、下班卡，一律簽卡，待直落結束出廠區(qū)時，則必須打下班卡。
    等出現(xiàn)考勤異常后，再填寫“直落”原因，而事實上又不是直落的，則追究組長、課長責任。
    第七條 遲到、早退(按全勤獎通知執(zhí)行)
    第八條 自動離職
    在未請假的情況下，員工連續(xù)3天未上班視為自動離職，不結算任何工資。因請假到期沒有續(xù)假而無法聯(lián)系的，作自動離職。
    第九條 異常打卡、簽卡
    1、員工因私簽卡(忘記打卡、忘帶卡等)，每次樂捐50元。(詳情請看《全勤獎通知》)
    2、若因公事(如開會等)導致無法打卡的，經(jīng)組長、課長、經(jīng)理簽字后，可給予補卡，此類補卡不需捐款。
    考勤出現(xiàn)異常后，只有因私(忘記打卡、忘帶卡等)和因公(卡鐘壞、卡壞、開會、直落、出差等)二種，不可能出現(xiàn)“正常上班”等原因的，如事實上有遲到、早退、不打卡的情況而填寫“正常上班”的，追究組長、課長責任。(如有卡遺失的有當天向行政人事部報告的可作正常上班處理)。
    3、考勤處理事宜
    1)各部門文員每天早上9：00負責收集本部門昨天的考勤異常單據(jù)，并于10：00前將已審核的單據(jù)統(tǒng)一交至考勤人員處，由考勤人員核對是否符合審批流程，對不符合審批流程的，考勤人員退回部門文員處理。
    2)行政人事部考勤人員按收集的《考勤異常申請單》或oa上流轉的考勤申請單處理每天的異常，所有考勤異常的處理都必須在第二天內完成，從第三天開始考勤人員將有權不處理(如遇節(jié)假日則時限順延)。
    3)所有考勤異常原則上要求事前申請，事后交單有效時限為第二天上午10：30以前，超出此時限將不再受理。
    *公司
    二0xx年六月十五日