財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容(24篇)

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    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇一
    第一條 為加強德森置業(yè)有限公司(以下簡稱：公司)財務(wù)管理，提高資金使用效率，
    保證公司所有分公司各項工作的順利開展，根據(jù)公司現(xiàn)有分公司的實際情況，特制訂本規(guī)定。
    第二條 本規(guī)定所指分公司是指各地方項目設(shè)立的分支機構(gòu)(以下簡稱：分公司)。 報銷管理規(guī)定
    各種發(fā)票應(yīng)該符合公司的相關(guān)規(guī)定(原始發(fā)票)，否則不得報銷。當月費用必須在當月30日前將票據(jù)及相應(yīng)的電子版本報銷單上交完畢。經(jīng)公司財務(wù)負責人復核手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由公司總經(jīng)理進行審批 。
    1)審批流程：報銷人(經(jīng)辦人)填寫 → 分公司負責人審批 → 公司財務(wù)負責人審核→總經(jīng)理批準
    2)報款流程：審批確認 → 財務(wù)負責人 → 出納付款
    3)報銷時間：每月30日前將當月報銷票據(jù)(電子版)上報財務(wù)(延期報銷財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理) → 1日至4日財務(wù)復核 → 5日至6日總經(jīng)理審批 → 8日財務(wù)付款(電子支付)。
    第一章 差旅費管理規(guī)定
    第一條 差旅費用是指：員工因公赴外地出差期間發(fā)生的，往來車、船、飛機、訂票費用;出差期間的工作餐費(享有出差補助的不予報銷);其他小額零星費用。此外的其他費用不屬于差旅費用的報銷范圍。
    第二條 出差借款
    出差借款應(yīng)本著節(jié)儉夠用的原則申請，出差借款超過500元的應(yīng)該至少提前1天書面通知財務(wù)部門，并報部門批準，以便財務(wù)部門做好現(xiàn)金準備工作，否則財務(wù)部門可拒絕借款。
    分公司負責人審核 公司財務(wù)部門審核 《出差申請表》人事部門備案
    第三條 員工因工出差，應(yīng)本著務(wù)實、高效的原則，事先安排好出差期間的日程計劃，合理控制出差人數(shù)、任務(wù)、地點、時間等，填寫《出差申請表》(附件一)，執(zhí)行審批流程。無論領(lǐng)導和員工，未經(jīng)批準不得擅自出差。 分公司負責人出差需經(jīng)公司總經(jīng)理批準。
    第四條 所有人員出差前，需填寫出差申請表，寫明出差任務(wù)、時間、地點，返回后三日內(nèi)需撰寫出差報告，出差報告作為報銷附件。
    第五條 出差人員須將出差申請表報送人事部門備案，作為考勤依據(jù)。無出差審批手續(xù)的人事部門一律按按曠工處理，財務(wù)部門不得報銷。
    第六條 出差差旅費用支出標準
    (一)各分公司負責人以下(不含)員工出差原則上應(yīng)乘坐火車，特殊情況經(jīng)分公司負責人批準后方可(報批時應(yīng)注明詳細理由)。
    (二) 乘坐火車及長途汽車，憑鐵路部門、公路部門或汽車公司的乘車票據(jù)報賬?；疖囉喥笔掷m(xù)費不得超過10元/張。
    (三)出差人員應(yīng)按批準的出差地點路線乘車，如因私事未經(jīng)批準繞道乘車，其繞道的車費不予報銷。 (四)住宿標準
    第七條 兩名同行員工赴同一地點出差，原則上只按一人標準報銷住宿費，報銷標準以 級別高者為準，如因工作原因確實需要單獨住宿的，應(yīng)該事先提出申請，經(jīng)分公司負責人同意報財務(wù)審查后由總經(jīng)理批準。
    第八條 員工到公司有宿舍的地區(qū)出差，原則上應(yīng)住公司宿舍，不再報銷住宿費用
    第二章 招待費管理規(guī)定
    本規(guī)定所稱招待費用指因工作需要而開支的接待、娛樂、禮品、公關(guān)等交際應(yīng)酬費用。
    第一條 業(yè)務(wù)費用發(fā)生后，應(yīng)及時取得有公司全稱抬頭的稅務(wù)發(fā)票和電腦小票 ，單筆支出200元(含)，報請分公司負責人批準;單筆支出 300元(含)，應(yīng)該事前獲得公司總經(jīng)理批準。
    第二條 業(yè)務(wù)費用發(fā)生后應(yīng)及時填寫《招待費用申請表》(附件二)，將發(fā)票和消費清單 進行整齊、均勻的粘貼，按照相應(yīng)審批標準和流程辦理報銷。
    第三章 交通費管理規(guī)定
    為節(jié)約開支，實現(xiàn)德森置業(yè)有限公司最終奮斗目標，各分公司領(lǐng)導有責任督促本公司員工辦理業(yè)務(wù)時乘坐公共汽車、地鐵等公共交通工具。
    第七章 現(xiàn)金借款管理規(guī)定
    第一條 為加強分、子公司財務(wù)管理，規(guī)范借款與報銷流程，合理控制各項費用支出，
    特制定本規(guī)定。
    第二條 本章所稱現(xiàn)金借款，指分公司員工因公司事務(wù)需要，向公司申請的各類臨時借款。 第二條 分公司駐外機構(gòu)及特殊崗位的員工，經(jīng)過審批，可以申請一定限額的備用金借款。
    第三條 因公借款應(yīng)提前辦理審批手續(xù)，出納收到手續(xù)完備、符合要求的《借款申請單》后，方可辦理。
    第四條 因公借款審批流程
    公司總經(jīng)理
    各分公司負責人審核簽字 公司財務(wù)部門審核
    第五條 各分公司主管領(lǐng)導在借款審批單上簽字批準后，即自動成為該筆借款的擔保人，對借款的償還負連帶責任。
    第七條 借款只能用于借款單上所申請的項目，不能挪作他用。 其它：本財務(wù)管理制度為公司暫行制度。
    德森置業(yè)有限公司 20xx年四月一日
    附件一 德森置業(yè)有限公司員工出差申請表
    (出差申請/借款/訂票/審批)
    申請日期： / / no.:
    領(lǐng)款人簽收：
    經(jīng)辦人：
    附件二 得森置業(yè)有限公司招待費用申請表
    招待費用申請表
    上級主管領(lǐng)導： 分、子公司領(lǐng)導： 申請人：
    注：招待費超過200元(含)的應(yīng)該由分公司負責人事先批準;300元(含)以上的應(yīng)由公司總經(jīng)理事先批準。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇二
    根據(jù)公司發(fā)展及管理狀況，現(xiàn)將公司有關(guān)財務(wù)管理制度及規(guī)定進行明確，公司總經(jīng)理、財務(wù)人員及各部門人員請遵照執(zhí)行。
    一、關(guān)于財務(wù)人員
    公司財務(wù)人員招聘，人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經(jīng)理或財務(wù)負責人負責。
    二、工作職責及行為規(guī)范、財務(wù)紀律
    1. 財務(wù)人員必須熟練掌握、運用國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法，維護企業(yè)利益。對各類經(jīng)濟活動、經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面、嚴格核算和監(jiān)督。
    2. 財務(wù)人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和會計法規(guī)，嚴格按財務(wù)工作程序、規(guī)定時間及崗位職責完成本職工作。
    3. 財務(wù)人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須在當天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。
    4. 財務(wù)人員要嚴格遵守財務(wù)紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談?wù)摴窘?jīng)營和財務(wù)狀況，不得談?wù)撠攧?wù)管理情況，不得談?wù)撆c自己本職工作無關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及賬務(wù)情況。
    5. 財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務(wù)手續(xù)、違反財務(wù)規(guī)定及財務(wù)紀律的任何費用。
    6. 任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務(wù)人員必須堅決予以拒絕。
    7. 財務(wù)各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務(wù)收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。
    8. 違反財務(wù)紀律的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責任人承擔或賠付全部款項外，并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。
    9. 財務(wù)人員對公司的財產(chǎn)有保護、保全、記錄、核算的職責和義務(wù)。
    三、財務(wù)印鑒的使用和保管
    1. 財務(wù)專用章和發(fā)票專用章由財務(wù)保管、蓋章。財務(wù)專用章只限用于銀行支票、財務(wù)報表。這二項以外如使用財務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準。發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票。
    2. 財務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。
    四、崗位職責
    1. 我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。
    2. 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。
    3. 財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制有關(guān)的財務(wù)報表。
    4. 財務(wù)人員的崗位職責：
    1) 負責公司日常財務(wù)具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。
    2) 對各類經(jīng)濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督，對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字。
    3) 對報表的正確性負責。
    4) 對公司財務(wù)工作流程、帳務(wù)處理方式方法等諸多方面保守秘密。
    5) 負責辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管。
    6) 負責登記現(xiàn)金、填制支出憑證和編制相關(guān)會計憑證，當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)須在當日編制憑證并進行分類登記(按工程項目、綜合工程、后勤三大類登記)，現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結(jié)，帳實相符。
    7) 負責辦理物品的入庫審核，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。
    8) 負責原始憑證的審核，對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結(jié)賬手續(xù)。
    9) 由財務(wù)保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。
    10) 不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。
    11) 已簽發(fā)的支票遺失，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。
    12) 作廢的支票，由出納進行歸檔保存。
    五、固定資產(chǎn)、易耗品及辦公用品管理辦法
    1. 各項財產(chǎn)購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領(lǐng)用或使用人或責任人簽字負責。
    2. 固定資產(chǎn)由財務(wù)建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。
    3. 易耗品和辦公用品由財務(wù)建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，月報盤存。
    4. 辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，財務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。
    六、收款及退款的規(guī)定
    (一)收款
    1. 各項經(jīng)濟、業(yè)務(wù)收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。
    2. 當日所收款項原則上不得過夜，應(yīng)于當天17：00之前交到財務(wù)入賬，如當天未能返回公司，應(yīng)于第二天上午11:00之前交到財務(wù)入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管并承擔保管責任。
    (二)退款
    1. 工程退款須于客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。
    2. 退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》并由部門主管/經(jīng)理和總經(jīng)理簽字確認后方可到財務(wù)辦理。
    七、借款、申請、報銷相關(guān)費用的規(guī)定及流程
    (一)借款
    1. 部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經(jīng)理簽字后，由總經(jīng)理批準并簽字。《借款單》必須注明用途、金額。出納審核用途、金額及各項簽字正確后付款。
    2. 凡借款款項必須在一周內(nèi)立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對當事人提出質(zhì)疑并報批對其進行相應(yīng)處罰。
    3. 填寫《借款單》時，必須嚴格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整，財務(wù)有權(quán)不予付款。
    4. 流程：填寫《借款單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)審核→領(lǐng)款。
    (二)申請
    1. 各部門在申請購置設(shè)備、辦公用品損耗等相關(guān)物品時必須填寫相應(yīng)的《申請單》經(jīng)部門主管/經(jīng)理簽字確認后，報總經(jīng)理助理/總經(jīng)理批準并簽字后方可購買。
    2. 提交《申請單》時應(yīng)注明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合” )、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預估金額。
    3. 財務(wù)申請款項須注明申請內(nèi)容、用途及金額經(jīng)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字確認。
    4. 流程：填寫《申請單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→購買。
    (三)報銷
    1. 報銷人員在報銷時需將原始憑證復印，并同時填寫《費用報銷單》，注明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合” )，報銷內(nèi)容明細及金額。
    2. 《費用報銷單》須經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理、總經(jīng)理助理/總經(jīng)理(按以上順序)簽字后，經(jīng)出納審核各項內(nèi)容及各項簽字正確、齊全后予以報銷。
    3. 《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由部門主管/經(jīng)理在發(fā)票復印件上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。
    4. 填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整，財務(wù)有權(quán)不予報銷。
    5. 一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單。
    6. 憑證要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額，
    7. 支票付款由經(jīng)手人填寫《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)手人在支票領(lǐng)用單及支票票根簽字后，報總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后，出納審核無誤后方能付款。
    8. 找總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批。
    9. 打車、用餐費用報銷規(guī)定及標準：
    (1)外出公干：
    1) 打車：原則上外出公干不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經(jīng)部門主管/經(jīng)理批準，否則不予報銷。
    2) 午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。(注：①少于3人，不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷)
    (2) 加班：
    1) 晚餐：因工作需要，需加班的，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后，公司給予10元/人標準補助報銷。(注：①超出標準部分不予報銷;②未超出標準按實際金額報銷)
    2) 打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認后，可報銷打車回家費用。
    (注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上注明用餐時間、人員、原因;及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。)
    10.所有報銷費用必需在兩個工作日內(nèi)報賬，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后方可報銷。
    11.流程：
    復印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證復印件粘貼在《費用報銷單》后→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→財務(wù)審核(憑證原件、復印件、《費用報銷單》填寫規(guī)范)→領(lǐng)款。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇三
    為進一步規(guī)范我院財務(wù)管理制度，結(jié)合我院實際情況，經(jīng)院委會研究決定：原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，對報賬流程及現(xiàn)金管理做一補充規(guī)定：
    一、 凡購置大型醫(yī)療設(shè)備(萬元以上)均需以下步驟：
    科室申報—院委會審核——院長核準——正規(guī)廠家購買—簽訂購買合同—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗收入庫(入庫單需科主任及庫管簽字)——財務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽字、主管領(lǐng)導(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。
    二、 凡購置其他物資、低值易耗品等(萬元以下)需以下步
    驟：
    科室申報——院長核準——正規(guī)廠家購買—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗收入庫(驗收員及庫管簽字)——財務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽字、主管領(lǐng)導(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。
    三、 各科室電子產(chǎn)品耗材報賬審批
    各科室耗材均需在本單位定點門市購置，均需以下步驟 科主任申報—辦公室審核—院長批準—按季度報賬。 報賬時提供——批準單——正規(guī)票據(jù)(需附購置清單，清單上要有科主任簽字)——財務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽
    字、主管領(lǐng)導(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。
    四、 貨幣資金管理
    1、 庫存現(xiàn)金:出納處每日不超過3萬元，超出部分及時
    存入銀行。
    2、 銀行存款:出納和財務(wù)科定期(每月底)核對。
    3、 其他應(yīng)收款(包括個人借款)，院長在批準的同時簽署歸還日期。財務(wù)科負責按時追回。
    五、 固定資產(chǎn)的管理
    每半年由財務(wù)科負責對全院固定資產(chǎn)進行登記，各科室負責人在登記冊簽字確認，需變更固定資產(chǎn)的科室報請主管院長同意后，上報財務(wù)科進行變更登記。擅自變更者，按照丟失論處。
    六、 藥品試劑采購及流程
    藥劑科、化驗室報送所需名稱、數(shù)量——藥品會計審核單價(考察三家以上供貨商)——報主管院長簽字——藥品會計通知供貨商供貨(提供銷售清單需主管院長簽字)——藥品會計驗收入庫(藥劑科、化驗室科主任嚴把質(zhì)量關(guān))，每月底藥品會計通知供貨商將所購金額開具正規(guī)發(fā)票交財務(wù)科簽字——主管院長簽字——院長簽字——財務(wù)科掛賬(附清單、入庫單)。
    以上規(guī)定從四月一日起執(zhí)行
    靖邊縣婦幼保健院
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇四
    一、加強局機關(guān)的財務(wù)管理，強化預算約束，規(guī)范財務(wù)行為，努力提高財務(wù)管理水平和財政經(jīng)費的使用效益。
    二、局機關(guān)發(fā)生的所有支出必須納入部門預算，年初由財務(wù)審計處對各處室提出的支出預算進行初審及綜合平衡，支出預算經(jīng)局黨組批準后實施，杜絕無預算及超預算支出。
    三、局機關(guān)所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必須填制和取得真實、合法的原始憑證，原始憑證的內(nèi)容必須準確、完整。送財務(wù)審計處審核時，經(jīng)手人、證明人、支出明細清單等必須齊全。
    四、必須認真遵守執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定。凡列入政府采取目錄范圍內(nèi)的采購項目，均應(yīng)根據(jù)政府采購操作業(yè)務(wù)流程辦理，不得違規(guī)采購。
    五、局機關(guān)對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務(wù)的合同(協(xié)議)，經(jīng)辦者需提供一份留存財務(wù)審計處，以作為財務(wù)審核付款的依據(jù)。
    六、辦理經(jīng)費報銷需由相關(guān)處室填寫《市級機關(guān)事務(wù)管理局經(jīng)費支出審批表》并附原始發(fā)票及支出明細單，送財務(wù)審計處審核。財務(wù)審計處在審批表上簽署經(jīng)費列支渠道、該項目的指標及支出情況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經(jīng)局長審批后財務(wù)審計處方可報銷。
    七、因公務(wù)活動確需預借經(jīng)費，一律填寫正式借據(jù)。1000元以內(nèi)的由處室負責人簽字，分管局長批準;超過1000元的，由局長審批。
    八、各處室所涉及的收款業(yè)務(wù)一律由財務(wù)審計處歸口管理，各項收入全部納入部門預算管理。各處室一律不得私設(shè)小金庫。辦理結(jié)算需用支票的，一律由局長審批。
    九、凡經(jīng)黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動)，統(tǒng)一由辦公室填寫會議(活動)預算表，經(jīng)局長審批后操作。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇五
    為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我局實際，制定本制度。
    一、財務(wù)管理工作制度
    1.按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，局機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。各項支出均應(yīng)嚴格執(zhí)行行政單位經(jīng)費規(guī)定。
    2.認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù);及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。
    3.局機關(guān)各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定。
    4.加強現(xiàn)金、支票管理，不得“坐支”，出納、會計分設(shè)，各司其職，互相制約。
    5.財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，既維護國家和集體利益，又維護職工的切身利益。
    6.會計人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
    7.機關(guān)各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。
    二、財務(wù)開支審批制度
    為節(jié)約開支，減少浪費，局機關(guān)各項開支必須經(jīng)主要領(lǐng)導審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。
    1.局機關(guān)各項開支均應(yīng)實行計劃管理，發(fā)票回來后，均由財務(wù)人員初核，經(jīng)分管領(lǐng)導審核后，報主要領(lǐng)導審批后，方可報銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由局黨組會研究后報銷。
    2.所有經(jīng)費開支，必須憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。
    3.千元以上的經(jīng)費開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完畢后，必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。
    三、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求
    1.只有國家財政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務(wù)部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù)，才能作為報銷單據(jù)。
    2.原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。
    3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。
    4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
    5.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由開出單位重開或者更正。更正處應(yīng)當加蓋開出單位的公章。
    四、財務(wù)報銷的具體要求
    1.會議費的報銷：除會議費發(fā)票外，還必須附會議通知文件、參會人員簽到名冊、會議費用清單。
    2.接待費的報銷：所有公務(wù)招待費報銷，必須具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。
    3.資產(chǎn)(禮品)購置費的報銷：必須嚴格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，除購置發(fā)票外還應(yīng)附政府采購有關(guān)手續(xù)和驗收小組成員的簽字手續(xù)。
    4.外出學習考察費的報銷：除發(fā)票外還應(yīng)附學習考察組織單位的有關(guān)文件。
    5.差旅費的報銷：實行出差事前審批制度，工作人員出差前應(yīng)報經(jīng)分管領(lǐng)導同意。實行出差逐次報銷的原則，按實際出差的人數(shù)和天數(shù)，填寫財政統(tǒng)一格式的差旅費報銷單。出差必須寫明出差事由。
    6.報銷單據(jù)填寫要規(guī)范，字跡要工整。支出報銷要及時，原則上應(yīng)在一周內(nèi)報銷，最晚不能超過兩周。
    五、報銷單據(jù)的粘貼要求
    單據(jù)粘貼應(yīng)使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品。根據(jù)單據(jù)的大小形狀，粘貼方向應(yīng)從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應(yīng)進行折疊。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇六
    為了貫徹落實市財政局、教育局關(guān)于加強學校財務(wù)管理的有關(guān)文件精神要求，根據(jù)《學校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我校實際情況特制定本制度。
    一、財務(wù)管理的基本原則：
    貫徹執(zhí)行《會計法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
    二、財務(wù)管理體制：
    實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，統(tǒng)一管理”。學校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導下，由總務(wù)處統(tǒng)一管理。
    三、收入管理：
    學校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費項目、范圍和標準，必須辦理收費許可證，亮證收取，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。學校期初收費收入必須當日及時解交學校帳戶。
    四、支出管理：
    學校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準;學校的各項收入，除政策規(guī)定可提取一定比例用于教職工獎勵、福利外，其他均不得以任何借口擅自擴大發(fā)放范圍和提高開支標準。學校經(jīng)費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定;購買?？厣唐罚葓笾行膶W校審核，再報縣教育局控辦審批。
    五、學校經(jīng)費支出報銷程序：
    報銷人憑合法原始憑證先由會計審核，再報校長審批。發(fā)票報銷必須有經(jīng)手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規(guī)定報銷手續(xù)的出納有責任予以拒付。
    差旅費報銷必須附有車票，有住宿費的必須要有住宿-費-發(fā)-票，市內(nèi)交通費如無特殊情況應(yīng)按公交車標準報銷。住宿、補貼等參照市局標準。
    六、作業(yè)本費
    作業(yè)本費是指學生必備的作業(yè)本的費用，小學1-5年級每學期每生10元(如果不夠，由學生自行到商店購買)。
    七、現(xiàn)金管理：
    嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。庫存現(xiàn)金月末結(jié)帳不得超過1000元。嚴禁“白條”抵作庫存現(xiàn)金。各項收入必須當日解交銀行，不得坐支。現(xiàn)金日記帳要按規(guī)定序時記帳，根據(jù)收付款憑證的先后順序統(tǒng)一進行編號，逐筆登記，按日結(jié)出余額。核對現(xiàn)金帳面余額是否與當日實際庫存現(xiàn)金相符。做到日清日結(jié)。定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。
    八、校財務(wù)公開制度
    為了增強學校財務(wù)開支的透明度，學校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。
    九、財會人員分工及職責：
    學校會計或出納工作必須由本系統(tǒng)正式職工擔任，任用要堅持回避制度。會計、出納不得互相兼任。分清會計與出納職責，會計不得經(jīng)管現(xiàn)金和收款業(yè)務(wù);印鑒由會計保管;支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳，年底結(jié)帳后，要將銀行存款對帳單一并交會計，并按規(guī)定管理，簽發(fā)支票須雙方經(jīng)手。
    出納職責：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券、空白收據(jù)、支票和有關(guān)印章。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，不準坐支，挪用現(xiàn)金。
    報帳員職責：辦理與中心校結(jié)報帳業(yè)務(wù)，接受中心校的業(yè)務(wù)管理與指導。辦理本?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券等。遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，不準坐支，挪用現(xiàn)金。
    會計職責：認真執(zhí)行《會計法》和有關(guān)會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況;做到帳目清楚、數(shù)字準確、按時結(jié)報;認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預算制度;遵守各項收入制度、費用開支范圍和標準，合理使用資金;依法設(shè)置帳簿，并保證其真實完整;妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。
    以上未盡事宜以《市學校財務(wù)管理制度》為準。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇七
    第一章 總 則
    第一條 爲加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
    第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。
    第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
    (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
    (二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
    (三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
    (四)監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。
    (五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
    第二章 資本金和負債管理
    第四條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。
    第五條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
    第三章 流動資産管理
    第六條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
    第七條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
    第八條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
    第九條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。
    第十條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。
    第十一條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
    第四章 收入管理
    第十二條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
    第十三條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
    第五章 成本費用管理
    第十四條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
    第十五條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
    (一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
    (二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
    (三)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
    第六章 財務(wù)報告與財務(wù)分析
    第十六條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資産負債表、損益表、營業(yè)費用明細表。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇八
    第一條 為進一步規(guī)范學校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實際情況，特制訂本制度。
    第二條 學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
    第三條 學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費;如實反映學校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
    第四條 學校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制，校長對學校的財務(wù)工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規(guī)定加強對財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員的領(lǐng)導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實性、合規(guī)性、合法性負全部責任，必須保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經(jīng)濟活動在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。嚴禁私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”。
    第五條 學校依據(jù)辦學規(guī)模和上級教育主管部門有關(guān)規(guī)定設(shè)置獨立的會計機構(gòu)，配備專職財務(wù)人員;學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業(yè)知識，熱愛本職工作，并具有會計從業(yè)資格證書的人員才能擔任。
    第六條 學校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學校領(lǐng)導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
    第七條 根據(jù)《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，強化學校內(nèi)部財務(wù)管理，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。
    第八條 強化學校預算管理，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據(jù)學校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經(jīng)學校領(lǐng)導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權(quán)威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。
    第九條 強化資產(chǎn)管理。
    一、嚴格按現(xiàn)金的使用范圍(個人勞務(wù)報酬、根據(jù)有關(guān)規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結(jié)算起點1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其他支出)執(zhí)行支出。
    二、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過1500元。
    三、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規(guī)定匯總上報給市教育局規(guī)劃財務(wù)處。
    四、財務(wù)部門須重視并認真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設(shè)置總帳和明細帳進行核算;總務(wù)部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產(chǎn)物資進行管理，并作明細核算。各部門也應(yīng)設(shè)立兼職管理人員，負責本部門的財產(chǎn)物資管理。
    五、對各類財產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴格按照有關(guān)文件精神和規(guī)定程序辦理。
    第十條 加強學校債務(wù)管理，嚴格控制債務(wù)規(guī)模(年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%);確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準后實施。學校將根據(jù)收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
    第十一條 加強收入管理。嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，做到應(yīng)收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業(yè)收入，及時足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。
    第十二條 加強學校收費管理。
    一、學校所有收費項目按規(guī)定到物價部門辦理收費許可審批手續(xù)，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內(nèi)指定的公示欄進行長期公示。
    二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續(xù)。
    三、學校“一把手”是收費管理的第一責任人，分管領(lǐng)導和財會負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。
    四、學校所有收費必須嚴格執(zhí)行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時辦理好結(jié)算業(yè)務(wù)。所有費用必須納入學校財務(wù)部門統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執(zhí)行。
    五、學校所有收費統(tǒng)一使用江蘇省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù);學校財務(wù)部門應(yīng)加強票據(jù)管理，落實專人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據(jù)存根按會計檔案管理要求進行保管。
    六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀活動。
    培訓學校財務(wù)管理制度范本
    為了加強學校財務(wù)管理，規(guī)范學校財務(wù)行為，提高資金使用效益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉(zhuǎn)，促進學?？沙掷m(xù)發(fā)展，根據(jù)國家和上海市有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
    第一條 學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和市有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
    第二條 學校財務(wù)工作實行法定代表人負責制和“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”的財務(wù)管理體制。具體財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學校設(shè)立財務(wù)室。財務(wù)室配置財務(wù)一名。
    第三條 學校所有人員都必須遵守學校的財務(wù)制度和財務(wù)紀律，任何人都不得違反。對違反學校財務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。
    第四條 嚴格開支審批制度。堅持“用錢大家議，審批一支筆”的原則。學校所有開支、借支都必須經(jīng)校長領(lǐng)導簽字同意后方可進行。任何人不得違反規(guī)定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)校長導簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內(nèi)履行完報銷手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
    第五條 學校的經(jīng)費支出要以教學為中心。根據(jù)“確保必需、突出重點、效率優(yōu)先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。
    第六條 加強收入管理，確保應(yīng)當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則，將各項收入全部納入學校財務(wù)賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需按照有關(guān)規(guī)定決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學費。
    第七條 學校按照國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會計賬簿，按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，認真搞好日常會計核算和監(jiān)督工作。要及時記賬、結(jié)賬、對賬和編報各項財務(wù)報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調(diào)離時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
    第八條 財務(wù)崗位職責
    1. 按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關(guān)制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
    2. 按要求予編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作
    3. 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其他財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作
    5、嚴格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符
    2. 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持收支兩條線。
    3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金安全。
    4. 做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(錢)相符，遇有情況，必須及時上報分管財務(wù)的領(lǐng)導。
    5. 做好招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬的工作。
    6. 完成領(lǐng)導交辦的其他工作
    第九條 加強資產(chǎn)管理
    1. 資產(chǎn)是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
    2. 為加強流動資產(chǎn)管理，財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規(guī)定程序批準后核銷。
    3. 財務(wù)部門應(yīng)當定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應(yīng)當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
    第十條 本制度由學校校長室負責解釋和修訂。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇九
    為規(guī)范機關(guān)財務(wù)行為，開源節(jié)流，確保各項工作正常有序運轉(zhuǎn)，降低行政成本，提高行政效能，促進機關(guān)黨風廉政建設(shè)，制定本辦法。
    一、經(jīng)費管理及審批原則
    1、局機關(guān)經(jīng)費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;
    2、局長審定全年機關(guān)經(jīng)費預、決算;
    3、經(jīng)費開支實行分管財務(wù)副局長“一支筆”審批制度;
    4、各項經(jīng)費收支由局財審科負責管理;
    5、各項經(jīng)費開支均應(yīng)貫徹“先報告、后開支”的原則;
    6、1萬元以上的開支，由局長審批后，再由分管財務(wù)副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關(guān)局領(lǐng)導研究決定)。
    二、審批程序
    報銷經(jīng)費須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途，經(jīng)證明人、分管領(lǐng)導簽字確認屬實，(1)對于常規(guī)性經(jīng)費項目，財審科依據(jù)財政財務(wù)制度和內(nèi)部財務(wù)管理制度審核，報分管財務(wù)副局長審批報銷;(2)對于應(yīng)由局長批示的項目，必須先報局長批準同意，再由財審科審核，最后報分管財務(wù)副局長審批報銷;
    三、經(jīng)費開支的具體規(guī)定
    (一)辦公費
    各類辦公設(shè)備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一采購，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務(wù)科填列采購申請表，經(jīng)局長同意后由財務(wù)科辦理對口財政的手續(xù);
    (二)公務(wù)接待
    1、局機關(guān)接待工作要堅持節(jié)儉原則，嚴格控制次數(shù)、標準和陪客人數(shù);
    2、接待費用的結(jié)算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結(jié)算和公務(wù)消費卡結(jié)算兩種方式;
    3、公務(wù)接待范圍 上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;
    4、公務(wù)接待審批程序 負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”，經(jīng)本部門分管領(lǐng)導簽字后，由分管財務(wù)領(lǐng)導審批，財審科依據(jù)批準限額審核報銷;
    5、公務(wù)接待標準
    ①接待地廳級領(lǐng)導按1500元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
    ②接待處級領(lǐng)導按每800元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
    ③平級部門因工作確需安排的按40元/人標準執(zhí)行;
    ④本局機關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按30元/人標準執(zhí)行;
    ⑤市領(lǐng)導或局長主請的客人視情況開支;
    ⑥接待省部級領(lǐng)導或重要客商視情況開支。
    6、公務(wù)接待的物品實行領(lǐng)用制，由辦公室負責管理。各科室需事先按要求填寫“物品領(lǐng)用審批單”，原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會，原則上不安排用餐、不安排煙酒。
    7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務(wù)科共同辦理，保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負責，實行出入庫登記制，待擬購下批物資時，由財審科負責對該物資盤存和核銷，再辦理購入;
    8、未經(jīng)批準開支的接待費用，財審科將拒絕審核報銷，各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、ktv、釣魚等)費用票據(jù)一律不予報銷。
    (三)差旅費
    1、出差省內(nèi)市外，出差人員需交納會務(wù)費或培訓學習費的，須由分管領(lǐng)導和分管財務(wù)副局長審批;擬派出省、出境的，還須事先報局長批準同意方可列支;
    2、除局領(lǐng)導外，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車，確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;
    3、出差補助標準
    ①伙食費補助：每人每天省內(nèi)12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。
    ②交通費補助：出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費3元，不再憑票報銷市內(nèi)交通費;報銷了市內(nèi)交通費的不再補貼;
    4、隨公務(wù)車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的，不再報銷出差補助，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報銷餐費的，其出差補助按制度規(guī)定標準執(zhí)行;
    5、探親路費
    ①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;
    ②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥)，在本人月基本工資的30%以內(nèi)的，由本人自理，超過部分由單位負擔;
    6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報銷，預借了差旅費在報銷時一并多退少補結(jié)清。
    (四)汽車開支
    1、公務(wù)用車費用嚴格按照市公務(wù)消費改革領(lǐng)導小組辦公室下達的總限額控制使用，財審科建公務(wù)消費臺帳;
    2、公務(wù)用車嚴格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關(guān)規(guī)定;
    ①定點維修
    一般維修(20xx元以下) 由司機填寫維修報告單，辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目，分管辦公室領(lǐng)導審定，再送定點單位維修;
    大修和保養(yǎng)(20xx元以上) 由司機填寫維修報告單，辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目，財務(wù)科經(jīng)詢價后核定維修額度，分管辦公室領(lǐng)導審核簽字，送定點單位維修;
    ②定點加油
    規(guī)定用中石化ic卡定點加油，執(zhí)行一車一卡制，用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算。由辦公室登記每臺公務(wù)用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺公務(wù)用車的100公里油耗。
    3、汽車補胎、充氣、洗車等 洗車實行1200元包年制，其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬。
    (五)大型外事活動
    舉辦召開外經(jīng)外貿(mào)、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調(diào)整)，貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則，嚴格按預算執(zhí)行，量入為出，不得鋪張浪費突破經(jīng)費預算;
    (六)干部學習培訓費
    1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業(yè)務(wù)崗位培訓班的學費全額報銷，不予報銷有關(guān)生活補貼;
    2、經(jīng)本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試，取得證書的，憑有效的學習發(fā)票報銷：高級證書1500元，中級證書1000元，初級證書500元;與商務(wù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報銷標準上提高100%。
    3、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學，取得學歷證書的，憑有效的學習發(fā)票報銷：研究生學歷3000元，本科學歷1000元，?？茖W歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。
    (七)其他開支
    1、撥給其他單位經(jīng)費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的，須先報局長批準同意;
    2、機關(guān)組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支，須先報局長批準同意;
    3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報局長批準同意;
    4、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標準慰問，由工會牽頭報銷，其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;
    5、因公借款 凡因公務(wù)需要預借現(xiàn)金的，先由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽字，再由分管財務(wù)副局長審批方可借支，應(yīng)及時報賬結(jié)算歸還;
    6、鼓勵機關(guān)各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金，可適當開支一定的業(yè)務(wù)費。
    7、其他不可預計開支，視情況處理。
    本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十
    目的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
    一、財務(wù)借款及核銷管理辦法
    第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管 會計審核,交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。
    第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。
    第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
    第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上， 并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
    第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
    第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付 款，并加蓋付訖章。
    第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在 借款三日內(nèi)進行核銷。
    二、會計核算管理辦法
    第一條.會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。
    第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
    第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
    第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。
    第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
    (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、 請購單、收款收據(jù)、借款單等。
    (2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
    (3) 會計憑證保管期限為十五年。
    第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制
    申報。
    三、成本核算管理辦法
    第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。
    第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
    第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支，不得攤?cè)氤杀尽?BR>    第四條.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。
    第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
    第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。
    四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
    第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
    第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。
    第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：
    在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
    第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
    第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
    第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應(yīng)營業(yè)活動正常 需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
    第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
    第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
    第九條.在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
    五、收取支票管理辦法
    第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
    第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
    第三條.支票有效期為十天。
    第四條.最低起點為100元。
    六、盤點管理制度
    第一條.目的
    為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人 員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
    第二條.盤點范圍
    (一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材 料等。
    (二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。
    (三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。
    1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
    2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。
    3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。
    第三條.盤點方式、時間
    (一)年中、年終盤點
    1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面 總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
    2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。
    3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。
    (二)月末盤點
    每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。
    第四條.人員的指派與職責
    (一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進 行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
    (二)主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。
    (三)盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。
    (四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。
    (五)會點人：由財務(wù)部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實 數(shù)據(jù)工作。
    (六)協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
    (七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)臵盤點人、會點 人、抽點人，其職責相同。
    第五條.盤點前的準備事項
    (一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤 點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。
    (二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務(wù)部 準備。
    1、存貨的堆臵，應(yīng)力求整齊、集中、分類。
    2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。
    3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
    4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單 等裝訂成冊(一月一本)。
    第六條.盤點實施要求
    1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。
    2、盤點時要力求物品的安全。
    3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。
    4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要 著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。
    5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
    七、出入庫管理辦法
    第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
    第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
    第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后 勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。
    第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
    第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
    第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。
    八、固定資產(chǎn)管理辦法
    第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
    第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、 總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
    第三條. 折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
    第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
    九、原材料及其他物品采購管理辦法
    第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。
    第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。
    第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。
    第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。
    第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。
    第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
    第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。
    第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務(wù)部保管員審核,主管會計簽字,交總經(jīng)理批準后,交給采購員采購。
    原材料采購流程圖
    宴會預定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單
    銷售部--------------- 廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財務(wù)部-----------
    審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后
    總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------
    核帳、報帳
    ------------------財務(wù)。
    其他物品采購流程圖
    提交 審核 簽字
    各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經(jīng)理 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報帳
    ---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財務(wù)部.
    十、保管員工作規(guī)范
    第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
    第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
    第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
    第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
    第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。
    第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位臵整齊擺放。
    第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。
    十一、報損、報廢管理規(guī)定
    第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。
    第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。
    第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。
    第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
    十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定
    第一條.認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保 證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。
    第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。 同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。
    第三條.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。
    第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
    第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
    第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。
    十三、廚房成本的控制和管理
    第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價 +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
    第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面：
    (1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的 邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
    (2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后 方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
    (3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。
    (4) 對調(diào)料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節(jié)約 一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
    (5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本 的準確。
    (6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要， 又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
    (7) 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。
    (8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水 平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
    (9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+ 購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十一
    總 則
    第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。
    第二條 根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
    1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。
    2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。
    3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
    第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。
    1. 各部門(班組)按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。
    2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。
    第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分
    第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
    1. 單位價值在一千元以上(含一千元)，使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。
    2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。
    第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。
    1. 單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。
    2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。
    第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。
    第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。
    1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
    2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務(wù)負責人。在店務(wù)會上批準后執(zhí)行。
    第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十二
    第一章 總則
    第1條 為規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校的實際情況，制定本制度。
    第2條 學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
    第3條 學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析，如實反映學校財務(wù)狀況。
    第4條 根據(jù)我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學校財務(wù)會計管理規(guī)定》，結(jié)合學校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
    第二章 財務(wù)管理體制
    第5條 學校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導下，財財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學校設(shè)置財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)主任一名，財務(wù)副主任一名，會計一名，出納一名。
    第6條 學校財會人員的崗位職責一、財務(wù)主任的崗位職責1、在學校董事會及校長的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導。
    2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。
    3、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學校經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析，報學校領(lǐng)導和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預算執(zhí)行情況進行分析。
    4、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校領(lǐng)導及校董事會。
    5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
    6、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。
    7、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學校領(lǐng)導，當好家，理好財。
    8、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整。
    9、協(xié)調(diào)與當?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學校外部的往來關(guān)系。
    10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
    11、安排指導財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日
    人員的值班工作。
    12、按時完成校董事會及學校領(lǐng)導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
    二、財務(wù)副主任崗位職責
    1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;
    2、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料;
    3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情況的咨詢;
    4、了解學校預算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執(zhí)行學校年度預算;
    5、協(xié)助財務(wù)主任作好學校的財務(wù)經(jīng)營建議;
    6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
    三、財務(wù)會計崗位職責
    1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、
    賬目清楚。
    2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。
    3、按要求預編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
    4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
    5、學校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預審工作。
    6、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導安排的其它工作。
    四、出納崗位職責
    1、嚴格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
    2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
    3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
    4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理。
    5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
    6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務(wù)主任。
    7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
    8、招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
    第三章 學校預算管理
    第7條 預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學年度財務(wù)收支計劃。學校預算的主要內(nèi)容是支出預算。
    第8條 預算編制方法支出預算，應(yīng)根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應(yīng)在保證學校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應(yīng)納入代管款項科目進行明細分類核算。
    第9條 預算編制的報審批程序?qū)W校預算由學校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應(yīng)根據(jù)以收定支，適當結(jié)余的原則編制。學年度預算應(yīng)在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據(jù)上學年度的經(jīng)費支出預算執(zhí)行情況，批準下學年度的預算。
    為保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應(yīng)于每學年度開學前(即每年的8月20日前)批準學年度預算方案。如因故未獲批準，校長有權(quán)根據(jù)學校的實際情況，先行支付相關(guān)費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應(yīng)納入批準的的預算方案。
    校長在批準的預算資金范圍內(nèi)，根據(jù)學校的教育教學情況，決定預算內(nèi)資金的具體使用。
    第10條 預算的調(diào)整學校預算在執(zhí)行過程中，如果國家相關(guān)政策或法規(guī)有較大調(diào)整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可以報請學校董事會調(diào)增或調(diào)減支出預算。學校根據(jù)董事會的相關(guān)批復，重復前款相關(guān)程序。
    第四章 收入管理
    第11條 收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。
    第12條 學校收入包括：
    一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數(shù)撥付學校的事業(yè)經(jīng)費。
    二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核準收取的應(yīng)收費用，主要是學生繳納的學雜費。
    三、其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。
    第13條 學校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部
    門批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必須全部納入學校賬戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
    第14條 學校收費管理的具體規(guī)定
    一、學校收費項目的規(guī)定
    1、學雜費，即向?qū)W生收取的教育成本費。
    2、學習、生活用品費(即代收款項)，用于學生日常生活、學習的用品。
    3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規(guī)定、根據(jù)學校教育教學需要而零星收取的費用。
    二、收費人員的規(guī)定
    1、教育成本費、代收款項統(tǒng)一由財務(wù)部或由學校授權(quán)招生辦收取，其他人員或部門未經(jīng)授權(quán)不得以任何理由收取。
    2、學生零星款項(如校服、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時交到財務(wù)部。
    3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務(wù)處代為收取，統(tǒng)一交到財務(wù)部。
    4、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規(guī)處理。
    5、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規(guī)定辦理。
    三、收費金額的規(guī)定
    1、成本費按學校規(guī)定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。
    2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明，按規(guī)定享受優(yōu)惠。
    3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規(guī)定辦理，先到人事部辦理預審手續(xù)，經(jīng)校長批準同意后，按批準的金額收取。
    4、其他費用的收取，按物價部門批準、由學校公示的價目表收取。
    四、收費流程
    (一)學費及代收費
    1、老生：家長選擇就讀方式財務(wù)派發(fā)繳費通知家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)財務(wù)匯總學生就讀方式統(tǒng)計表并報總務(wù)一份總務(wù)制作就讀卡片學部、總務(wù)提供服務(wù)家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式財務(wù)計算補退費總務(wù)更改就讀卡片學部/總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標準提供服務(wù)。
    2、新生：家長選擇就讀方式招生辦辦理入學手續(xù)家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)總務(wù)制作就讀卡片學部、總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標準提供服務(wù)家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式財務(wù)計算補退費總務(wù)更改就讀卡片學部/總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費標準提供服務(wù)。
    (二)市外交通費校車長期統(tǒng)計學生乘車考勤校車管理員匯總校車長簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))財務(wù)審核匯總校車長定期收取車費并上交財務(wù)。
    五、其他
    1、財務(wù)部于每學期開學前按規(guī)定制定價目表，置于校內(nèi)網(wǎng)，以供查閱。
    2、財務(wù)部每學期定期(如一個月一次)提供學生就讀方式明細表給學部，學部生活老師或班主任應(yīng)認真進行核對，如有學生交費與服務(wù)不符的，應(yīng)通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù)。
    3、學生臨時休學的，學部應(yīng)于三天內(nèi)書面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續(xù)，待最終確定結(jié)果后，再按規(guī)定辦理正式手續(xù)，否則，因此造成的損失由學部相關(guān)負責人員承擔。
    4、校財務(wù)部將不定期對學生交費情況進行現(xiàn)場核對，將核對結(jié)果告知校辦。校辦應(yīng)將核對情況作為當月績效考核內(nèi)容之一，如現(xiàn)場核對結(jié)果與實際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績效工資中扣除。
    5、其他未述及的收費管理，參照現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定辦理。
    第五章 支出管理
    第15條 支出是指學校為開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
    第16條 學校的支出包括：
    (一)主營業(yè)務(wù)成本：即學校開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出。其內(nèi)容包括與教學直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。
    (二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。
    (三)財務(wù)費用：包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續(xù)費等。
    (四)營業(yè)外支出：與學校教育教學活動無直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤虧等。
    第17條 學校開展非獨立核算經(jīng)營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應(yīng)當正確歸集實際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。
    第18條 學校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行學年度初由校董事會批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認、由校長審批后方可執(zhí)行。
    第19條 學校要加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。
    第20條 學校的費用支出管理制度。
    第六章 年度凈收益及其分配
    第21條 年度凈收益是指學校年度收入扣除辦學成本后的余額。可以按照國家有關(guān)規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學校結(jié)余。
    第22條 在每個會計年度結(jié)束后，學校應(yīng)當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學校發(fā)展資金，用于學校的建設(shè)、維護和教學設(shè)備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學助學基金，用于支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低于10%的比例提取風險保證金，用于學校發(fā)生意外事故和學校終止的善后處理。
    本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取。
    各項基金的使用須在年度預算內(nèi)做專項預算并報董事會批準后實施。剩余部分按國家相關(guān)規(guī)定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。
    第七章 資產(chǎn)管理
    第23條 資產(chǎn)是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。
    第24條 學校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
    第25條 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。
    學校應(yīng)當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度(從企業(yè)會計制度相關(guān)規(guī)定)，對應(yīng)收及暫付款項應(yīng)當及時清理結(jié)算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷。對存貨應(yīng)當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應(yīng)及時進行調(diào)整。
    第26條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。學校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下：
    一、房屋和建筑物，折舊年限為20xx年;
    二、專用設(shè)備、交通工具和陳列品，折舊年限為20xx年;
    三、一般設(shè)備、圖書和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。
    上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定，可根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度進行調(diào)整。
    第27條 學校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷。大型、精密、貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報校董事會批準。
    第28條 學校應(yīng)當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前，應(yīng)當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當按規(guī)定的程序及時處理。
    第29條 無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽及其他財產(chǎn)權(quán)利。學校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估。
    第八章 負債管理
    第30條 負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。
    第31條 學校的負債包括借入款、應(yīng)付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學校接受委托代為管理的種類款項，該類款項的管理原則為按實收取、按實支付、多退少補，不能有結(jié)余。
    第32條 學校應(yīng)當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
    第九章 財務(wù)清算
    第33條 經(jīng)國家有關(guān)部門批準或校董事會決議等，學校發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)當進行財務(wù)清算。
    第34條 學校財務(wù)清算，應(yīng)當成立財務(wù)清算機構(gòu)，在業(yè)務(wù)主管部門、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的監(jiān)督指導下，對學校的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。
    第35條 學校的財務(wù)清算結(jié)束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的審核批準后，分別按照有關(guān)規(guī)定處理。
    第十章 財務(wù)報告和財務(wù)分析
    第36條 財務(wù)報告是反映學校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。學校應(yīng)當定期向各有關(guān)主管部門、校董事會及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告。
    第37條 學校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書。
    財務(wù)情況說明書，主要說明學校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。
    第38條 學校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。學校應(yīng)當按照業(yè)務(wù)主管部門及校董事會的規(guī)定和要求，根據(jù)學校財務(wù)管理的需要，定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的內(nèi)容包括學校預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進措施等。財務(wù)分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學生人均支出增減率等。學?？梢愿鶕?jù)本校特點及不同時期的實際情況增加財務(wù)分析指標。
    第十一章 會計檔案管理及其他
    第39條 會計檔案管理會計檔案是學校經(jīng)營活動過程中形成的財務(wù)會計資料、文件等。
    一、會計檔案的內(nèi)容，主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)管理制度、會計制度、學校章程、合同、協(xié)議、權(quán)利證書、繳費名冊等。
    二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應(yīng)分類整理、裝訂，會計檔案封面的內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，相關(guān)人員簽字蓋章確認。
    三、會計檔案保管1、學校財務(wù)部應(yīng)指定專人妥善保管好學校會計檔案;2、對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任;四、會計檔案的保管期限1、原始憑證、記賬憑證為20xx年;2、銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表為20xx年;3、會計賬簿為20xx年;4、會計報表及會計報告類為20xx年;5、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為20xx年;6、年度決算會計報表為永久保存;7、會計檔案歸檔清冊為20xx年;8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權(quán)利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續(xù)期。
    第40條 財務(wù)人員工作移交制度財務(wù)人員工作移交，是指財務(wù)工作人員崗位變動(辭職、離職、調(diào)崗)時，為保持財務(wù)工作的連續(xù)性，對某一財務(wù)崗位進行交接的一項工作。
    一、須辦理財務(wù)工作移交的事項1、經(jīng)管人員崗位變動，如內(nèi)部調(diào)動、換崗等;2、經(jīng)管人員辭職、離崗等;3、經(jīng)管人員臨時離崗(3個月以上)。
    二、移交人員的職責1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當完成填制;2、尚未登記會計賬目的，應(yīng)當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;3、整理好自己所管理的有關(guān)資料，并就未了事項寫出書面資料交與接交人;4、將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點;5、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止。
    三、接交人的職責
    1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應(yīng)向移交人詢問;
    2、對自己所接手的工作，應(yīng)詳細向移交人詢問清楚，直到能夠?qū)⑺庸艿墓ぷ餮永m(xù)性地開展為止;3、涉及到債權(quán)債務(wù)的，應(yīng)當逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。
    四、監(jiān)交人的職責1、協(xié)調(diào)解決交接雙方爭議，不能解決的應(yīng)上報處理;2、通過交接工作，
    檢驗財務(wù)工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改進工作方法，提高工作效率。
    五、交接責任1、監(jiān)交人應(yīng)對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監(jiān)交人負責;2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任;3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責;4、對移交時急需處理的事項，接交人應(yīng)當及時處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責;六、移交工作的監(jiān)交人員1、會計、出納人員的工作移交，由財務(wù)主任監(jiān)交;2、財務(wù)主任的工作移交，由上級領(lǐng)導指定授權(quán)人監(jiān)交。
    第十二章 附則
    第41條 本制度由學校財務(wù)部負責解釋和修訂。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十三
    1、為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
    3、酒店的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
    4、酒店應(yīng)當建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
    5、酒店財務(wù)部門應(yīng)當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。
    財務(wù)會計崗位職責
    2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。
    4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
    5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒店費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
    6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
    7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
    8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店
    9、有權(quán)對酒店所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。
    10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
    出納員崗位職責
    1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
    (1)按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
    (2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
    (3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。
    (5)接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。
    (6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認。
    (1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。
    (3)每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正;屬于未達賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。
    4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。
    (1)妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。
    (2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。
    (3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。
    庫管員崗位職責
    1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導下負責酒店物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。
    2、認真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。
    (1)堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。
    (3)科學儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
    4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等
    收銀員崗位職責
    2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦，及時核對。
    3、對結(jié)賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
    4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
    5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
    6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
    7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒店經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。
    記單員崗位職責
    1、根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。
    4、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導簽字后再進行免單或打折處理。
    5
    6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。
    7、必須親自在點菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認”章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。
    應(yīng)收款項管理制度
    為了加強酒店往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
    1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。
    2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。
    3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒店
    4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
    5、酒店一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。
    1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。
    2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當月個人的工資中扣回。
    1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬)，按8.5折(僅指菜品)計價。
    報銷制度
    1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
    2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣?？偨?jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。
    4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。
    5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷;部門經(jīng)理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。
    經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。
    借款制度
    為了加速酒店流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
    1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為20xx元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。
    3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。
    4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準。
    5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。
    6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。
    支票、發(fā)票、印鑒管理制度
    1、酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
    2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
    4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
    5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
    2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
    2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
    3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。
    現(xiàn)金管理制度
    不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當以支票進行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準后另行處理。
    2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。
    3、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額。
    4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
    5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
    庫管制度
    必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。
    1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。
    1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。
    如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。
    3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。
    1、庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。
    2、庫房驗收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查;對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫;屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管;庫管員應(yīng)嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。
    3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。
    4、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室..
    5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準不得擅自寄存物品。
    6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。
    7、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。
    8、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。
    9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門負責人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。
    10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應(yīng)承擔經(jīng)濟責任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。
    11、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。
    12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。
    13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。
    14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。
    15、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。
    16、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
    17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
    倉庫安全管理制度
    1、酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。
    2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查。
    4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。
    6、倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。
    8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。
    9、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。
    10、倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。
    11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。
    倉庫物資管理制度
    1、酒樓店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。
    2、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。
    3、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。
    4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。
    5、倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。
    6、倉庫人員應(yīng)定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務(wù)部會計和總經(jīng)理各一份。
    7、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財務(wù)部一份。
    8、各項材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。
    9、倉管因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。
    盤點制度
    為了加強酒店的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。
    2、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標示。
    1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。
    (2)監(jiān)點人：由各部負責人、財務(wù)會計擔任，負責盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。
    4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。
    5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。
    6、盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查。
    7、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。
    4、現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。
    5、盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。
    6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。
    1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。
    2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。
    附采購及供貨管理制度
    2、采購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。
    1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。
    2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
    1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，辦公室經(jīng)理、財務(wù)會計協(xié)助;
    2、供貨商進場首先與辦公室經(jīng)理接洽，辦公室經(jīng)理在財務(wù)會計的協(xié)助下(財務(wù)會計全程參與)，談妥相關(guān)合同細節(jié)(以酒店合同范本為標準合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議。
    3、辦公室經(jīng)理以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?BR>    1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知總經(jīng)理;
    2、辦公室了解事情原委后，由辦公室經(jīng)理作出處罰決定，開出罰單;
    4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。
    1、酒店每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。
    2、市場調(diào)查由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。
    3、市場調(diào)查時間定于每月 日、 日，如恰逢周末，應(yīng)作適當順延。
    1、每次市場價格調(diào)查后，應(yīng)及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。
    因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報辦公室經(jīng)理，辦公室經(jīng)理了解相關(guān)市場情況后與財務(wù)會計商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。
    在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由辦公室經(jīng)理、財務(wù)會計組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。
    1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準后方可借款，借款后應(yīng)在3(次)日內(nèi)報銷沖帳;
    2、供貨商的貨款支付，由財務(wù)會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可付款;
    3、對方因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務(wù)部會計負責進行協(xié)調(diào)，必要時由辦公室經(jīng)理協(xié)助。如經(jīng)財務(wù)會計、辦公室經(jīng)理協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十四
    為進一步規(guī)范公司員工的考勤管理，改進工作作風,提高工作效率，確保公司有序高效經(jīng)營，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議通過，特對公司考勤制度做進一步規(guī)范。具體如下：
    一、工作時間
    上午8∶30—12∶00;
    下午13∶00—17∶00(10月至次年4月);
    下午13∶30—17∶30(5月至9月)。
    如有調(diào)整，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，正常的工作日為周一至周五，周末實行雙休制。
    二、遲到、早退考勤辦法
    (一)員工每天到崗后在公司門口考勤機打卡，員工忘記打卡時，上交忘打卡說明(不包含非公事遲到)，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導簽字確認后，交行政部留存，如未填寫，按遲到處理。員工忘打卡一月不超過兩次(含兩次)，兩次以上按事假處理。
    (二)員工到上班時間未到視為遲到，未到下班時間提早離開視為早退，無故缺勤視為曠工。
    (三)遲到、早退15分鐘之內(nèi)每一次扣20元;遲到、早退15鐘以上1小時以內(nèi)，每一次扣30元;遲到超過1小時以上按曠工半日處理，曠工一律按實際工作天數(shù)扣除日標準工資的三倍。
    (四)原則上公司允許員工每月3次遲到時間累計不超
    過60分鐘，如超出此標準，公司將依據(jù)員工考勤統(tǒng)計給予經(jīng)濟處罰。
    (五)未經(jīng)領(lǐng)導批準，擅離工作崗位者按曠工處理，曠工一律按實際工作天數(shù)扣除日標準三倍工資，連續(xù)曠工3日或全年累計超過7日者，給予辭退。
    三、病假考勤辦法
    員工因病不能上班，應(yīng)提前或于病假后上班二個工作日內(nèi)補填《請假單》，由部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導簽字后交行政人事部備案(病假5天內(nèi)由總經(jīng)理簽批，5天以上由董事長簽批)。病假需出具正規(guī)醫(yī)療機構(gòu)的病假證明，公司扣除員工累計病假天數(shù)工資的一半。
    員工因個人因素打架、斗歐等原因入院不享受病假。公司保留核實員工健康狀況、醫(yī)療證明的權(quán)利，以決定員工是否康復并適合原崗位工作。
    四、事假、公出考勤管理
    (一)員工請事假應(yīng)于請假前一日或假后2個工作日內(nèi)提出書面申請，填寫《請假單》辦理請假手續(xù)，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導簽認后，遞交行政部存檔。1天以內(nèi)者報分管領(lǐng)導批準，1天以上者( 不含一天 )需報總經(jīng)理批準，5天以上者報董事長簽批。員工一年事假超過15天的，不享受公司年終獎。
    (二)員工公出辦事，需報經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，在行政部填寫《員工外出登記表》;未在行政部登記的按曠工處理。
    (三)如有緊急事情，早上不能直接前來公司的，可電話告知部門領(lǐng)導，待返回公司后補辦手續(xù)，否則一律按照曠工處理。
    五、員工因加班調(diào)休的，需報經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，填寫《調(diào)休申請單》，交至行政部，否則一律按照曠工處理。
    六、此通知即日起執(zhí)行。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十五
    第一章 總則
    第一條 目的：為完善公司經(jīng)營管理及內(nèi)部管理，強化公司規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行力，保證公司各項業(yè)務(wù)工作的順利開展，特制定本規(guī)定。
    第二條 適用范圍：本規(guī)定適用于本公司所有部門。
    第三條 規(guī)章制度、工作流程管控的組織管理
    1、總經(jīng)理是規(guī)章制度、工作流程的最終批準人，主要工作職責：
    (1)對公司各部門規(guī)章制度、工作流程制定、修訂、廢止的審批權(quán);
    (2)對規(guī)章制度、工作流程管理中出現(xiàn)制度、流程爭議的最終裁定權(quán)。
    2、行政人事部是規(guī)章制度、工作流程管理的日常歸口管理部門，主要工作職責：
    (1)負責組織制訂、修訂各部門規(guī)章制度、工作流程管理相關(guān)實施細則;
    (2)對規(guī)章制度、工作流程執(zhí)行過程進行監(jiān)督與檢查，對規(guī)章制度、工作流程執(zhí)行過程中不規(guī)范行為進行糾正與處罰;
    (3)根據(jù)反饋和要求，適時修訂、完善公司規(guī)章制度、工作流程。
    3、各部門是公司規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行者，主要工作職責：
    (1)負責本部門或崗位規(guī)章制度、工作流程的組織及實施管理;
    (2)負責建立健全與流程配套的表單、管理制度、規(guī)章等文件的擬訂、使用;
    (3)負責對規(guī)章制度、工作流程進行落實、推行、反饋，并根據(jù)實際情況制訂改進計劃，對規(guī)章制度、工作流程的實施情況進行匯報;
    第二章 規(guī)章制度、工作流程的制定、執(zhí)行、檢查、反饋、修訂
    第四條 規(guī)章制度、工作流程的制定
    1、由相關(guān)部門根據(jù)工作實際需要擬定規(guī)章制度、工作流程草本，對新擬定的規(guī)章制度、工作流程的必要性和可操作性進行文字描述，并向行政人事部申請進入審批流程;
    2、行政人事部根據(jù)草本及文字描述召集涉及相關(guān)部門及人員開會討論，形成一致意見后，由本規(guī)章制度、工作流程制訂部門修正后報行政人事部審核;
    3、行政人事部按照《遼沈公司發(fā)文管理規(guī)定》上報總經(jīng)理審核批準實施。
    第五條 規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行
    規(guī)章制度、工作流程一經(jīng)頒布，全體員工必須嚴格貫徹執(zhí)行，不得違反，違者視情節(jié)給予批評教育或處分。對已確定的規(guī)章制度、工作流程，在沒有正式修訂前，任何人不得以任何借口搞“靈活變通”，不得借故不執(zhí)行。
    第六條、規(guī)章制度、工作流程的執(zhí)行情況檢查
    1、規(guī)章制度、工作流程頒布執(zhí)行一個月內(nèi)，行政人事部進行全面檢查落實執(zhí)行情況。
    2、行政人事部不定期開展檢查工作，每季度抽查不少于一次，與相關(guān)部門負責人訪談了解，并做好檢查及訪談記錄。
    3、行政人事部會同各相關(guān)部門于每年第二、第四季度下旬對各部門的執(zhí)行情況進行集中檢查。
    4、各部門定期或不定期自檢自查，發(fā)現(xiàn)問題及時形成文字性材料匯報行政人事部。
    第七條 規(guī)章制度、工作流程的反饋
    各部門在月季匯報中反饋，行政人事部檢查反饋情況，并于10個工作日內(nèi)擬定落實解決方案。
    第八條 規(guī)章制度、工作流程的修訂
    1、年度修訂：原則上每年修訂一次，由行政人事部根據(jù)全年運行情況，提出修訂計劃，遞交行政會議批準實施。
    2、特殊修訂：根據(jù)公司需求緊急程度，適時修訂，由責任部門提出申請，行政人事部審議后遞交總經(jīng)理批準實施。
    第三章 規(guī)章制度的學習及工作流程的培訓
    第九條 規(guī)章制度的學習
    規(guī)章制度經(jīng)批準頒布后，各相關(guān)部門必須于1周內(nèi)組織本部門人員學習，新員工入職時由所在部門負責人對其進行規(guī)章制度學習，落實規(guī)章制度相關(guān)內(nèi)容，并做好學習記錄備行政人事部檢查。
    第十條 工作流程的培訓
    1、流程培訓由各流程主題部門實施，要求每年年初集中培訓一次;新流程、修訂流程在實施前對相關(guān)部門和人員培訓一次;新員工入職時由所在部門負責人培訓一次。
    2、爭議的解決
    (1)、當各方對同一流程，出現(xiàn)不同意見，沒有達成一致，可在5個工作日內(nèi)提交公司行政會議仲裁。
    (2)、當違反流程規(guī)定，對公司下達糾正措施通知單，存在異議，可在2個工作日內(nèi)提交公司行政會議仲裁。
    第四章 處罰
    第十一條 未按規(guī)章制度、工作流程執(zhí)行的，視情節(jié)輕重給予口頭批評、公開批評、警告處分，在按該部門相關(guān)制度進行扣罰之后，再處以10——100元處罰;給公司造成損失的，須承擔主要責任。被處罰記錄記入個人檔案，并與公司年終個人及部門評優(yōu)掛鉤。
    第五章 附則
    第十二條 本制度從頒布之日生效，解釋權(quán)歸公司行政會議。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十六
    為了規(guī)范公司考勤管理，嚴肅工作紀律，有效提升員工的敬業(yè)精神，并使員工的工資核算做到有據(jù)可依，結(jié)合我公司實際情況，特制訂本規(guī)定。
    一、 按公司規(guī)定工作時間為基準：
    夏季 早8:00-----下午18:00(數(shù)控車間除外)
    冬季 早8:00-----下午17:00(數(shù)控車間除外)
    二、 打卡規(guī)定
    1、公司實行上、下班打卡制度。在職的全體員工都必須自覺遵守，按時親自打卡;出差人員與總經(jīng)理核準人員無需打卡。
    2、打卡時間：打卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間。
    3、因事不能打卡：原則上要求員工必須提前遞交請假或相關(guān)申請，注明請假起止日期和事由，經(jīng)主管領(lǐng)導簽字批準后，交至部門考勤負責人員;如因特殊情況不能事先申請，應(yīng)在事畢到崗當日完成申請、審批手續(xù)，否則按曠工處理。
    4、上、下班忘打卡者，一個月不得超過三次，且需填寫未打卡申請，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導簽字后交至綜合部存檔，超過次數(shù)對其進行相應(yīng)的處罰20元/次。
    5、在月末統(tǒng)計考勤時，既沒有主管領(lǐng)導簽字審批也沒有打卡者，記為曠工。
    三、指紋機使用注意事項
    1、簽到及簽退時，手指平壓于指紋考勤機的指紋采集窗口上，指紋紋心盡量對正窗口中心，手指不要傾斜或放在指紋采集窗口太偏的位置，保持手指平按在指紋采集頭上，并且覆蓋盡可能大的面積;不要垂直點擊指紋在指紋采集頭上、不要快速的敲擊手指、也不要滑動手指。指紋機出現(xiàn)"嘀"的提示音并且綠燈閃爍、顯示屏顯示指紋號碼和"確認成功"表示指紋簽入簽出成功，指紋機出現(xiàn)"嘀、嘀"的提示音、紅燈閃爍、顯示屏顯示"請重新按手指"則需重新操作。
    2、若手指皮膚干燥無法輸入有效指紋，可用力摩擦手指與手掌，或可采用哈氣等辦法，適當濕潤手指。
    3、刷指紋時，如考勤機不能識別指紋或者不能正常工作，要在第一時間內(nèi)向綜合部反應(yīng)，并及時采取補救措施，否則視為未出勤。
    4、指紋考勤機上其他鍵盤不許隨便按動，刷指紋成功后，不得重復、隨意亂刷。
    5、指紋處脫皮嚴重，十指都無法準備采集指紋的應(yīng)及時告知綜合部。
    6、公司員工要嚴格按照指紋考勤機的操作規(guī)程及使用方法使用，不得將水、油、灰塵、沙礫等物質(zhì)留在考勤機的指紋采集窗口上，也不要用尖硬的東西接觸指紋考勤機。
    7、指紋考勤機上設(shè)定了管-理-員，其他人員不得隨意操作。若遇到自己不能打卡的問題(如手指指紋破損)可到綜合部找管理員處理，個人不得擅自擺弄機器。
    三、 本規(guī)定未盡事宜，以xx公司管理制度為依據(jù)。
    制造有限公司
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十七
    本商場的垃圾遵循分類處理，生活垃圾、可回收可利用垃圾(包裝紙箱、空瓶等)、餐廚垃圾日產(chǎn)日清，單獨處理的原則。
    1、商場商戶處理流程
    1.1各商戶每日產(chǎn)生的可回收可利用垃圾須投放到商場各樓層指定地點，由保潔進行整理，在19：00—20：00時間內(nèi)由回收商進行清理，不得在店內(nèi)存放過夜;
    1.2如遇垃圾量較大時，須提前通知運營，由運營安排回收商安排清理;
    1.3垃圾運送路線亦同餐廚垃圾運送路線，營業(yè)期間禁止自行處理垃圾，嚴禁將收集廢品等社會人員帶入商場內(nèi)。
    2、餐飲商戶處理流程
    2.1餐飲商戶所產(chǎn)生的垃圾進行垃圾分類并自行處理，嚴禁混入生活垃圾中處理;
    2.2餐廚垃圾的清運時間分為(早：8:00-9:00，晚21:00-22:00)，按指定路線進行清理，即由貨梯進行清運，在貨梯無法使用時，由安全通道進行清運;
    2.3餐飲商戶在清運垃圾過程中，做好生活垃圾與餐廚垃圾的分類，餐廚垃圾必須袋裝、扎緊袋口，防止垃圾袋損壞及異味散發(fā)，餐廚垃圾裝袋后須放入密閉的垃圾桶中清運，應(yīng)立即裝車運走，禁止在商場內(nèi)停留;
    2.4餐飲商戶在運輸過程中出現(xiàn)遺撒須及時清理干凈，恢復原貌，具體清潔步驟：
    2.4.1. 清掃地面上的油漬，把油漬倒入有垃圾袋的垃圾桶內(nèi)。
    2.4.2 用除油劑或配好比例的火堿對地面進行噴灑。
    2.4.3 將配制好的藥液噴灑在地面上，停留5-10分鐘，使油漬進行分解。
    2.4.4 用拖布擦拭一次地面，把留在地面上的污漬清理干凈。
    2.4.5用熱水清洗地面，然后用干拖拖干地面，直至潔凈無異物。
    2.5處理餐廚垃圾需由店內(nèi)員工負責，禁止將清理餐廚垃圾的社會人員帶入店內(nèi)。
    3、隔油池清理
    商戶隔油池的清理需由專業(yè)人員將廢油裝入塑料袋并放入密封箱內(nèi)進行清運，清運的過程中不得出現(xiàn)廢油遺漏及外溢，如發(fā)現(xiàn)遺漏及外溢將對商戶按照本規(guī)定條款進行處罰。
    4、本規(guī)定自頒布之日起施行，如有違反此規(guī)定的，按照污染程度對商戶進行警告或罰款每次100元。如有更改將按最新頒布的規(guī)定執(zhí)行。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十八
    一、值班人員必須遵照規(guī)定的輪班表擔任值班不得擅自調(diào)班或離崗。
    二、交班人員應(yīng)事先做好交班準備工作。
    三、接班人員必須提前10分鐘到達變電所，詳細了解變電所運行情況。
    四、交接班必須做到“五清三交接”，即：五清：看清、講清、問清、查清、點清。三交接：圖板交接、現(xiàn)場交接、實物交接。
    五、在交接班時間內(nèi)，一般不可辦理工作票的許可或終結(jié)手續(xù)和一般倒閘操作。
    六、交接班的內(nèi)容一律以所填寫的交接班記錄和現(xiàn)場交接清楚為準，當遇應(yīng)交待的事項由交班者負責，凡沒有接清楚的事項，由接班者負責，雙方都未履行交接手續(xù)內(nèi)容，雙方都應(yīng)負責。
    七、下列情況不得進行交接班。
    1、 飲酒后的接班人員。
    2、 事故處理或正在進行的重要倒閘操作。
    3、 接班人尚未到齊之前。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇十九
    一、校務(wù)委員會成員名單
    校長:黨委(黨組、黨總支、黨支部)書記
    副校長:黨委(黨組、黨總支、黨支部)副書記或分管黨員教育的黨(工)委委員
    委員:紀檢書記(組長)、組宣統(tǒng)委員以及專職教師等
    二、校務(wù)委員會職責
    1、定期召開會議，貫徹黨委(黨組、黨總支、黨支部)精神，指導基層黨校堅持正確的辦學方向。
    2、根據(jù)黨委(黨組、黨總支、黨支部)和上級業(yè)務(wù)指導部門的部署和規(guī)劃，統(tǒng)籌安排基層黨校的培訓任務(wù)，制定基層黨校的教育規(guī)劃和教學計劃。
    3、配備、選調(diào)黨校師資，加強黨校教員隊伍建設(shè)。
    4、管理和培訓黨校教員，指導教員備課，研究、總結(jié)辦學情況。
    5、制定、實施教學計劃和各項規(guī)章制度，并檢查、監(jiān)督具體執(zhí)行情況。
    6、協(xié)調(diào)有關(guān)部門支持黨校工作，為黨校提供必備的辦學條件。
    7、研究、解決黨校建設(shè)中的其它重大問題等等。
    8、每季度召開一次工作會議。如工作需要，可隨時開會研究，以保證教學工作的順利開展。
    三、校務(wù)委員會例會制度
    1、校務(wù)委員會成員要認真履行職責，按時參加例會，積極參與決策，努力完成分管的任務(wù)。
    2、定期召開校務(wù)委員會例會，一般一個季度召開一次，每年不少于兩次，并歸檔備查。
    3、例會前，由專職副校長將例會的內(nèi)容和議題書面告知各校務(wù)委員，各校務(wù)委員與會前應(yīng)作好充分準備。
    4、基層黨校的年度教學計劃和每期教學計劃、教育和管理工作的要求和措施、制訂有關(guān)規(guī)章制度、聘請教員、組織重大活動、實施獎懲等重大事項，均須經(jīng)校務(wù)委員會集體討論決定。
    5、例會貫徹民主集中制的原則，充分發(fā)揚民主，議而有決，決而有行，并及時向黨委作出匯報。
    6、例會要有記錄，并歸檔備查。
    四、向基層黨委和上級宣傳部門定期匯報工作制度
    1、黨校在思想、政治、組織上受校黨委的全面領(lǐng)導，要定期向黨委和上級宣傳部門匯報工作。
    2、匯報前要召開校務(wù)委員會研究、討論匯報的內(nèi)容。
    3、匯報主要內(nèi)容:黨校辦學方向、工作計劃和總結(jié);各類人員的培訓規(guī)劃;黨校校務(wù)委員會成員的思想、組織、作風建設(shè);黨校專兼職教師隊伍建設(shè);黨校的經(jīng)費和辦學條件問題;黨校的其他重大問題。
    4、對校黨委作出的決定要認真貫徹落實，并將落實情況記錄并歸檔。
    五、校長崗位職責
    1、認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和黨校的教育方針。
    2、把握黨校辦學的指導思想、辦學方向，提出黨校的辦學要求和工作原則。
    3、制定黨校長期規(guī)劃和年度培訓計劃。
    4、研究解決辦學中的問題和實際困難。
    5、主持召開校務(wù)委員會會議，研究決定黨校其他重大事務(wù)。
    六、專職副校長工作職責
    1、圍繞黨政中心工作和黨校工作目標，制定并向校委會提出黨校發(fā)展規(guī)劃和黨員、干部年度輪訓計劃。
    2、根據(jù)校委會的要求，具體組織實施黨校發(fā)展規(guī)劃和教學計劃。
    3、貫徹、執(zhí)行教學制度，組織開展各項教學、教研和調(diào)研活動。
    4、負責黨校內(nèi)部建設(shè)和管理，對專職員工進行考核和獎懲。
    5、提出基層黨校陣地建設(shè)的意見，并抓好組織落實。
    6、調(diào)查、了解、總結(jié)基層黨校教育的成果，提出改進意見和建議等。
    七、教師聘任和培訓制度
    1、黨校應(yīng)建立一支相對穩(wěn)定、結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)較高的專兼職結(jié)合、以兼職為主的教師隊伍.每個基層黨校必須配備2名以上專職教師，還要根據(jù)教學任務(wù)從黨政干部、中學黨員教師、科技人員、離退休黨員干部中選聘一部分兼職教師。
    2、聘請專、兼職教師，要以基層黨委的名義頒發(fā)聘書，同時報上級黨委宣傳部門黨校備案。
    3、兼職教師在黨校的工作量應(yīng)累計計入本人的教學工作總量之中，并按相應(yīng)規(guī)定給付講課報酬。
    4、黨校專職教師和管理干部可列入“兩課”或社科教師系列評聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，享受相應(yīng)待遇。
    5、黨校教師要有強烈的事業(yè)心和高度的責任心，不斷提高政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。校黨委要關(guān)心他們的工作、學習和生活，有計劃地分期分批組織他們到各級黨?；蛲獾貙W習、短期培訓、考察參觀、開展教學、觀摩、研討、經(jīng)驗交流等活動，幫助他們開擴視野，拓展知識面，提高教學本領(lǐng)。
    八、黨員參訓制度
    1、基層黨校是培訓基層黨員干部的主陣地，根據(jù)行業(yè)特點，每年必須對全體黨員輪訓一次以上，每年辦班期數(shù)不少于10期。
    2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨校對農(nóng)村黨員培訓每年不少于5天，對村以上黨員干部要系統(tǒng)培訓，培訓時間每年不少于10天，參訓率分別在94%和97%以上;行政企事業(yè)單位基層黨員對黨員每年輪訓5-7天，參訓率在98%以上;建黨對象必須經(jīng)過5天以上黨的基本知識的系統(tǒng)培訓才能吸收入黨;對入黨積極分子、青年干部每年輪訓一次。
    3、堅持以學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論，學習黨的路線、方針、政策和黨的基本知識為主;同時開設(shè)與社會主義現(xiàn)代化建設(shè)和本職工相關(guān)的其他課程。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨校要加大鄉(xiāng)村干部、農(nóng)村黨員實用技術(shù)培訓力度，加速提高鄉(xiāng)村干部的技術(shù)素質(zhì)和黨員的致富能力。
    4、集中培訓和課堂教學為主，輔之以函授教育、電化教育、巡回輔導、參觀學習、主題活動、社會實踐等多種形式，努力提高教育效果。
    5、貫徹“要精，要管用”的原則，緊密聯(lián)系思想和工作實際，增強教育的針對性、層次性和實效性?；鶎狱h委負責人要到基層黨校授課，并掌握學員的思想狀況。
    九、教職員工作守則
    1、認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀，學習黨的基本路線、基本知識和現(xiàn)代科學文化知識，不斷提高自己的思想覺悟、理論水平和教學能力。
    2、大力弘揚求真務(wù)實的精神和作風，注重調(diào)查研究，堅持理論聯(lián)系實際，緊緊圍繞改革和發(fā)展之時代課題，認真?zhèn)湔n授課，講求教學實效。
    3、積極參加教研活動，虛心聽取學員意見，不斷改進教學方法，努力提高教學質(zhì)量。
    4、嚴于律己，帶頭端正黨風，以身作則，言傳身教，為人師表。
    5、自覺遵紀守法，嚴格遵守黨校的各項規(guī)章制度。
    十、學員守則
    1、認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀，學習黨的基本路線、基本知識和現(xiàn)代科技知識，加強黨性鍛煉，全面提高自身素質(zhì)。
    2、端正學習態(tài)度，明確學習目的，正確處理工學矛盾，講究學習方法，認真參加考試、考核，自覺寫好個人小結(jié)，養(yǎng)成刻苦鉆研、獨立思考的學風。
    3、自覺遵守校紀校規(guī)，不遲到早退、不無故曠課，有事履行請假手續(xù)，專心聽講，勤于思考。
    4、尊重教師，虛心求教，積極參加班組集體活動，關(guān)心幫助同學共同進步。
    5、愛護公物，自覺維護和搞好校園與教室的環(huán)境衛(wèi)生。
    6、發(fā)揚優(yōu)點，克服缺點，不斷總結(jié)、提高、完善自己，圓滿完成各項學習培訓任務(wù)。
    十一、教研活動制度
    1、基層黨校每年年初要根據(jù)同級黨委工作部署，制訂年度教育計劃，并附課程內(nèi)容安排表。聯(lián)系教學實際，搞好經(jīng)常性的教學研討活動。輪訓同一內(nèi)容，至少組織一次教研活動，全年活動不少于三次。
    2、教育計劃要明確教學內(nèi)容、參加對象、辦班時間、講課人、教育目的和要求。
    3、基層黨校教育計劃由校委會制訂，報同級黨委討論通過，由黨委發(fā)文，同時報上級主管部門備案。
    4、校務(wù)委員會根據(jù)年度教學計劃，結(jié)合新形勢、新任務(wù)的變化，突出教育重點，可以及時調(diào)整和充實。
    5、基層黨校工作要做到年度有計劃、季度有安排、每月有活動，工作系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)常化。
    十二、考勤考核制度
    1、為保證正常的教學秩序，全體工作人員必須無一例外地認真執(zhí)行考勤制度。
    2、請假必須履行審批手續(xù)，教師員工的考勤由主持日常工作的副校長負責，學員的考勤由各期培訓班班主任負責，學員請假一天以上須報黨校領(lǐng)導批準，工作人員請假二天以上，須報黨校主管領(lǐng)導批準。
    3、考勤項目包括所有的教學活動，各項考勤要注明具體名稱、時間、地點和考勤人，考勤結(jié)果定期公布。
    十三、檔案管理制度
    1、黨校檔案由校務(wù)委員會指定專人負責管理。
    2、檔案管理人員要遵守文檔管理和保密工作的有關(guān)規(guī)定，以嚴肅認真的態(tài)度，及時、準確地做好黨校文件、資料及材料的收集、整理、分類、編目、立卷、歸檔等工作。
    3、檔案按長期卷、年度卷、分類卷分類，要求做到內(nèi)容齊全、分類清楚、不漏不重、裝訂規(guī)范、檢索方便、管理完善。
    4、嚴格檔案借閱手續(xù)。校內(nèi)人員借閱檔案要填寫借閱單;外單位借閱檔案須經(jīng)校長批準。借閱的檔案應(yīng)如期歸還。
    5、存放檔案的設(shè)施要牢固、安全、可靠，應(yīng)有必要的防潮、防蛀、防盜等措施。
    十四、跟蹤調(diào)查制度
    1、參加黨校學習培訓的各類人員必須建立教學檔案，并要求逐一填寫記載以便查驗。
    2、校務(wù)委員會成員要分頭及時參加課后黨小組或黨員活動討論，并掌握反饋情況。
    3、培訓后及時跟蹤調(diào)查，認真聽取學員的意見和建議，并認真填寫《跟蹤調(diào)查表》;全年跟蹤調(diào)查不少于三次，每次調(diào)查要有詳細記載;定期將情況反饋給教員。
    4、黨校每年要召開2-3次學員座談會，聽取他們的思想工作等方面的匯報，幫助他們總結(jié)思想、工作、學習中的經(jīng)驗體會;
    5、定期向?qū)W員印發(fā)問卷調(diào)查表，征求其對黨校教學工作的意見和建議，使黨校工作更貼近實際。
    十五、電教設(shè)備管理制度
    1、黨校電化教育設(shè)備，實行有專(兼)職人員管理。
    2、對電化教育設(shè)備，做到經(jīng)常檢修調(diào)試，經(jīng)常保持完好率達100%。
    3、電化教育設(shè)備一般不外借。確實需要外借時，須經(jīng)校長批準，并如期歸還。
    4、放置電化教育設(shè)備的室、柜須保持干凈、整潔。微機室、語音室要換鞋入內(nèi)。
    十六、圖書報刊借閱保管制度
    1、圖書要分類登記，造冊后分門別類入櫥。
    2、黨員教育的圖書藏書量以300為基數(shù)，每年遞增50冊以上。
    3、報刊、雜志閱后請放回原處，借閱資料須辦登記手續(xù)。
    4、報刊、雜志年終整理、裝訂后，要集中存放固定地點。
    十七、安全衛(wèi)生制度
    1、增強安全意識，加強安全管理，微機室、語音室、電化教學室應(yīng)安裝防盜裝置。
    2、電視機、錄像機等應(yīng)存放專室、柜，并有專人保管。
    3、經(jīng)常加強安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，應(yīng)及時采取防范措施。
    4、堅持搞好室內(nèi)外環(huán)境衛(wèi)生，保持黨校干凈、整潔。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇二十
    為了貫徹《學校衛(wèi)生工作條例》，保證學生的用餐安全，營造平安舒暢的校園環(huán)境，把食堂建成讓學生感覺到家的溫暖，特制定學生用餐管理制度。
    一、按規(guī)定的進餐時間由班主任或有關(guān)任課老師帶領(lǐng)有秩序地進入食堂。飯前學生洗手，注意飲食衛(wèi)生，養(yǎng)成良好的用餐習慣。小學生按指定的桌次集中就餐.
    二、為學生營造良好的進餐環(huán)境，提倡文明用餐，不爭、搶、跑，養(yǎng)成良好的用餐習慣。就餐時應(yīng)安靜、專心，飯菜提倡“少打多添”，不挑食、不浪費。
    三、尊重食堂工作人員的勞動，愛護小同學。
    四、養(yǎng)成珍惜糧食，不浪費糧食的好習慣。以節(jié)約為榮，浪費為恥。
    五、要愛護餐具，用餐結(jié)束后到指定的地方小心輕放，不可故意損壞或人為地使餐具變形。
    六、用餐結(jié)束后要迅速離開食堂，不在食堂隨地吐痰，不得喧嘩哄鬧，做到文明用餐。
    七、食堂工作人員在分發(fā)飯菜時穿戴要規(guī)范，對師生要熱情，服務(wù)要周到，不厭其煩，讓師生滿意。對全體師生一視同仁，老師學生一個樣，生人熟人一個樣。
    文明用語
    1、珍惜糧食就是熱愛生命。
    2、珍惜糧食，遠離浪費。
    3、文明禮貌，秩序井然。
    4、《鋤禾》不只是詩，知辛苦，更需要行動。
    5、天地“糧”心，珍食莫蝕。
    6、誰知盤中餐，粒粒皆辛苦。
    8、飲水要思源，吃飯當節(jié)儉。粒粒盤中餐，皆是辛苦換。
    9、一粥一飯當思來之不易，半絲半縷恒念物力維艱。
    10、倒下的是剩飯，流走的是血汗。
    11、盤內(nèi)一分鐘，廚內(nèi)更多功。
    12、請大家保持餐桌衛(wèi)生，給我們一個干凈的用餐環(huán)境。
    13、學校食堂可真大，干凈整潔靠大家。
    14、干凈、衛(wèi)生，你我共同努力。
    15、飯菜穿腸過，禮讓心中留。
    16、粒米雖小君莫扔，勤儉節(jié)約留美名。
    17、粒米雖小猶不易，莫把辛苦當兒戲。
    18、食堂飯菜香，吃個精光。
    19、米飯粒粒念汗水，不惜糧食當自悔。
    20、古詩《鋤禾》你我讀，盤中餐苦當記住。
    21、節(jié)約光榮，人見人贊;浪費可恥，誰聞?wù)l惡。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇二十一
    制度目的：規(guī)范飯店考勤的日常管理。
    制度范圍：飯店各部門管理人員及全體員工
    制度內(nèi)容：
    1各部門考勤由各部門負責人考核、班前點名，根據(jù)考核情況將遲到、早退、曠工情況如實填寫《考勤記錄表》。
    2每月第一天，各部門負責人核對上月考勤，核對后員工簽字予以確認。
    3每月第二天各部門負責人將考勤簿上交財務(wù)。
    4財務(wù)部，總務(wù)部員工及管理人員考勤按照公司規(guī)定的時間上下班，并在打卡機上打卡，外出辦事須向上一級主管請示，經(jīng)批準后方可外出。
    5部門管理人員核對本部門考勤完畢后，需在考勤薄上簽字確認。
    6遲 到
    6.1十分鐘以內(nèi)為遲到，每次罰款十元。
    6.2超過十分鐘，三十分鐘以內(nèi)，每次罰款二十元。
    6.3超過三十分鐘，六十分鐘以內(nèi)，每次罰款五十元。
    6.4超過六十分鐘，按曠工一天處理。
    6.5一個月內(nèi)遲到三次以上另按曠工一天處理。
    7早 退
    7.1提前十分鐘以內(nèi)下班者為早退，每次罰款十元。
    7.2超過十分鐘，三十分鐘以內(nèi)提前下班者，每次罰款二十元。
    7.3超過三十分鐘，六十分鐘以內(nèi)提前下班者，每次罰款五十元。
    7.4超過一個小時提前下班者，按曠工一天處理。
    7.5一個月內(nèi)早退三次以上另按曠工一天處理。
    8曠 工
    8.1曠工一天，扣除三天工資，并罰款一百元。
    8.2每月累計曠工三天以上者，除相應(yīng)處罰之外，并開除。
    8.3每月連續(xù)曠工三天以上者，按自動離職處理。
    9公 休
    9.1員工每月享有三天帶薪假及春節(jié)三天、勞動節(jié)兩天、國慶節(jié)兩天、元旦一天的帶薪假。
    9.2員工正常休班必須由部門管理人員批準后方可進行休班，特殊情況須調(diào)休的由個人協(xié)商換休，向部門負責人提出書面申請，經(jīng)部門負責人批準后方可。
    9.3部門負責人休班由店經(jīng)理安排批準。
    9.4節(jié)假日休班由部門負責人安排輪休(春節(jié)假期本月調(diào)休不完，可安排下月調(diào)休)。
    9.5飯店副總經(jīng)理休班須經(jīng)飯店總經(jīng)理批準。
    10事 假
    10.1事假兩天以內(nèi)(含兩天)由部門負責人批準，兩天以上由店總經(jīng)理批準。
    10.2事假一天扣除二天工資。
    10.3假期超過十天不享有三天帶薪假。
    11病 假
    11.1因突發(fā)疾病無法到酒店當面請假時，由當事人或護理人以電話的形式向部門負責人請假，并說明病情、就診醫(yī)院或診所、請假期限等。
    11.2部門負責人在第一時間內(nèi)向店總經(jīng)理詳細說明情況及請假期限，請假人完假后第一天補填《病假申請單》并出具就醫(yī)醫(yī)院或診所的病歷，報店總經(jīng)理辦理補簽手續(xù)。
    11.3員工病假十天以內(nèi)(不含十天)，享有三天帶薪假，須按日工資扣除假期工資，病假超過十天不享有三天帶薪假。
    11.4請病假員工最遲于請假的當日將《病假申請單》報部門負責人核實，店總經(jīng)理批準后準假。完假第一天將醫(yī)院或門診病歷復印件交部門負責人存檔。
    11.5飯店員工病假兩天以內(nèi)(含兩天)由部門負責人批準，兩天以上一個月之內(nèi)由店總經(jīng)理批準;一個月以上，須由公司總經(jīng)理批準;病假期間員工不享有工資。
    12工傷假
    12.1員工因工受傷(違規(guī)操作除外)，經(jīng)判定屬工傷，依據(jù)醫(yī)院證明指導確定假期。
    12.2員工工傷假期在十五天以內(nèi)(含十五天)發(fā)基本工資，十五天至一個月發(fā)基本工資的80%，一個月以上公司與員工協(xié)商解決。
    13婚 假
    13.1正式員工工齡滿一年，享有三天帶薪婚假，工齡滿二年以上的員工享有七天帶薪婚假，工齡滿二年以上的員工且為晚婚的享有十天帶薪婚假(男二十五周歲、女二十四周歲)。
    13.2婚假須提前十五天向部門負責人提出申請，經(jīng)店總經(jīng)理批準后執(zhí)行，申請交辦公室存檔。
    14喪 假
    14.1員工直系親屬父母、公婆、岳父母、子女、配偶、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、伯父母、叔嬸去世，享有三天帶薪假。
    14.2喪假當天請假員工應(yīng)向部門負責人申請，經(jīng)店總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
    15產(chǎn) 假
    工齡滿二年以上女性員工享有六個月產(chǎn)假，產(chǎn)假必須提前三天向部門負責人申請，經(jīng)店總經(jīng)理批準后執(zhí)行，產(chǎn)假期間員工只保留工齡，產(chǎn)假結(jié)束按照公司需要另行安排崗位。
    16員工實習期休、請假
    16.1實習期間當月出勤十五天以上，享有一天帶薪假(根據(jù)部門安排);培訓期不享有帶薪假。
    16.2培訓期、實習期間因病或因事可據(jù)實請假，請假員工應(yīng)提前一天向相關(guān)部門負責人提出申請，請假兩天之內(nèi)(含兩天)由部門負責人批準，請假兩天以上由店總經(jīng)理批準，工資結(jié)算扣工資(扣款金額=崗位工資÷30天×請假天數(shù))。
    17加 班
    17.1飯店職員原則上不允許安排加班，如有特殊情況確需加班的，由負責人填寫《加班申請》，報店總經(jīng)理批準后方可加班。加班工資按加班天數(shù)×(崗位工資÷30)計算。
    17.2春節(jié)加班(三十、初一、初二)，加班工資=(崗位工資÷30×加班天數(shù))×2;并在同月內(nèi)享有相同天數(shù)的帶薪休假，本月輪休不完的可延至下月休完。
    18受留店察看處分的職工，察看期間不享有休班;
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇二十二
    一、用車原則
    車輛使用堅持為工作服務(wù)、為急需服務(wù)和統(tǒng)一凋配的原則，淡化用車意識，加強車輛調(diào)度，保證車輛安全，提高用車效率，節(jié)約車輛開支，嚴禁公車私用。
    二、用車
    1、局領(lǐng)導不設(shè)專車。
    根據(jù)需要上下班可采取按居住路線方向集體接送，車輛輪流接送，每車一個月。
    市外出差在5天以上者，一般不帶車，但可酌情接送。
    2、科室下基層工作，屬機關(guān)統(tǒng)一安排或急需者，視車輛情況，予以安排車輛。
    3、短途用車實行送達再接制度。
    4、辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)派車，實行出車在登記薄和小黑板上登記制度，平衡司機工作量，避免疲勞駕駛。
    5、司機負責填寫“出車登記簿”。
    出車登記簿分為里程、地點、用車人、油票數(shù)量等項目，由司機本人如實填寫，一天一登記、一月一小結(jié)，交辦公室主管人員審核后，做為司機領(lǐng)取補助及年底考核司機的依據(jù)。
    三、開車
    1、司機和辦公室主管人員通訊工具要24小時保持暢通。
    辦公室主管人員和司機的通訊補貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
    司機上下班不準遲到早退，上班時間司機必須堅守崗位，隨叫隨到。
    2、司機行車時應(yīng)保持良好的精神狀態(tài)，身心不適隨時報告，嚴禁疲勞駕駛。
    3、車管人員和司機要保持車況良好，嚴禁派、開病車，消除事故隱患。
    4、司機不準私自用車和酒后開車、讓他人開車，否則扣發(fā)本月出車補助，同時，后果自負。
    情節(jié)嚴重者，另行研究處理。
    5、機關(guān)所有工作人員不準私自開車，否則，需寫出書面檢查，并處以一定數(shù)額罰款。
    四、車輛停放
    1、市內(nèi)工作時間以外一律將車輛停放在指定地點，并將鑰匙和存車牌隨身攜帶;
    2、市外停車，應(yīng)交有關(guān)人員看管，或司機本人看護，不準將小車停放在不安全的地方，否則出了問題按濮綜治辦(1994)12號文件精神，除追究有關(guān)人員責任外，還要對直接責任人實行經(jīng)濟處罰。
    五、油料管理
    1、車輛燃料實行定點加油。
    加油時憑車管人員開具的加油批準單，司機到定點加油站加油，加油后2個工作日內(nèi)將加油站工作人員簽字的回執(zhí)聯(lián)經(jīng)車管人員登記后交計劃財務(wù)科留存。
    2、長途出車途中加油，可由司機掌握適量購買，用車人審簽后及時報辦公室主管人員登記報銷。
    3、車管人員每月將油料購置、使用情況盤點一次，在辦公室主任碰頭會上通報情況。
    每輛車的行駛里程、耗油情況，半年統(tǒng)計一次，將統(tǒng)計結(jié)果送領(lǐng)導傳閱。
    六、車輛維修
    1、首先要加強車輛保養(yǎng)。
    要定期按要求進行保養(yǎng)，防患于未然。
    車輛需經(jīng)常保持車內(nèi)外清潔衛(wèi)生，機件要定期檢查、擦拭、保養(yǎng)，確保行駛安全。
    2、車輛出現(xiàn)故障時，要先進行自修。
    3、送修理廠維修。
    自修不成時，由機關(guān)二名以上司機及車管人員進行會診。
    大額維修由司機、車管人員和采購小組成員共同辦理，按照采購程序的要求，擬定維修目錄，講定價錢，編制預算，填寫車輛維修申請審批單;小額維修(預算金額200元以下)由司機、車管人員辦理。
    憑維修申請審批單到指定廠家維修。
    修理時，本車司機要一直在場，監(jiān)督修理。
    修理完畢，車管人員會同司機或有關(guān)人員一起檢查維修情況，確保修理效果。
    并按有關(guān)財務(wù)規(guī)定及時報送維修回執(zhí)單。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇二十三
    公司考勤與售飯系統(tǒng)采用一卡通管理，共用員工目前的考勤卡。考勤采用刷卡進行上下班登記;食堂采用計次消費，每刷卡一次，扣除一次消費機預設(shè)金額，與公交卡類似。卡內(nèi)金額采用月初預充，月底結(jié)算方式。充值金額僅代表消費起始基數(shù)，每月消費明細匯總為當月實際消費金額，用于公司財務(wù)結(jié)算。
    1. 新員工注冊
    公司新進員工首先要到人力資源處進行信息登記，領(lǐng)取考勤卡。然后到財務(wù)處進行售飯系統(tǒng)登記、開卡與充值。
    2. 考勤
    員工進出公司應(yīng)進行刷卡登記，公司進門處設(shè)置兩臺考勤機，公司就餐人員與非就餐人員應(yīng)分別到相應(yīng)的考勤機上刷卡，以便食堂根據(jù)員工就餐人數(shù)做飯，禁止亂刷。
    3. 食堂
    公司食堂每餐安排兩個售飯窗口，分別按4元/餐與5元/餐售飯。售飯人員可根據(jù)實際情況預先設(shè)置好本窗口價格。食堂人員應(yīng)根據(jù)公司考勤系統(tǒng)登記的當天就餐人數(shù)合理調(diào)整兩個窗口的餐食比例。
    4. 充值
    公司每月為所有員工預充300元，余額不足可在食堂處進行現(xiàn)金充值。公司為員工充值的余額在次月充值時自動歸零，員工自己充值的余額可繼續(xù)使用。
    5. 結(jié)算
    公司每月初為所有員工進行充值和費用統(tǒng)計，經(jīng)各部門核實后報財務(wù)進行結(jié)算。
    6. 公用卡
    公司可另開幾張公用卡，外來人員需在公司就餐時，可到特定部門領(lǐng)取公用卡。公用卡由辦公室監(jiān)管，需要領(lǐng)用的部門填寫公用卡領(lǐng)用表及領(lǐng)導簽字后領(lǐng)取，外來人員離開后由領(lǐng)用部門即時交回辦公室。
    7. 借用
    公司消費卡沒作次數(shù)限制，一餐可多次使用，刷卡時應(yīng)間隔3秒以上，沒帶卡員工或朋友可借用刷卡消費。
    8. 換卡與補卡
    當卡丟失或損壞時，應(yīng)及時聯(lián)系發(fā)卡人員進行掛失或換用新卡，否則所造成的冒刷自付。
    9. 銷卡
    員工辭職，應(yīng)到人力資源辦理銷卡及消費核算手續(xù)。
    附：中、晚餐配置參照表
    一葷二素：4元/餐
    二葷一素：5元/餐
    米飯及饅頭按量自取，湯水免費。
    財務(wù)制度管理規(guī)定內(nèi)容篇二十四
    第一條 根據(jù)《考勤管理制度》，結(jié)合實際情況修訂如下。
    第二條 本制度適用于公司全體員工。
    第三條 工作時間：各部門具體上班時間，以排班時間為準。(即現(xiàn)行的各部門上下班時間不便)
    第四條 公司采用電子智能考勤系統(tǒng)，員工全部依排班表打卡上、下班，并以此作為出勤及薪資計算、發(fā)放的憑據(jù)。員工需親自打卡，不能托人或代替他人打卡。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每人每次捐款50元;屢教不改者，給予開除處分，不結(jié)算任何工資。對于上下班不打卡者，保安有權(quán)不予放行。對保安執(zhí)行制度的行為進行對抗的，將視情況予以50元罰款處理，情節(jié)嚴重者作開除處理;值班保安人員對不打卡人員不進行管制的，一經(jīng)查實，予以捐款50元/次處理。
    第五條 請假
    1、員工請假(以小時為最小單位，不足1小時按1小時算)，應(yīng)于請假前填寫書面的《考勤異常申請單》交各組長、課長、廠長(經(jīng)理)審批后才可請假;如因突發(fā)事件或急病無法先行請假的，應(yīng)通過電話或其它方式，向部門主管報告，并于二天內(nèi)由本人或其代理人代辦請假手續(xù)。不按上述要求辦理者，視為曠工并不接受考勤異常補辦。所有請假人員請假期間不需刷卡。(例如6月17日下午13：45開始至6月20日21：00請假，共計請假3.5天，那就在11：45打最后一次卡，在請假期間是不需要打卡的)。如果有提前上班的，應(yīng)當再次填寫書面的《考勤異常單》進行銷假。如果又提前上班又不銷假的按原請假天數(shù)處理。
    2、員工請假應(yīng)按以下規(guī)定呈請審批：
    干部(上oa填寫申請)、員工(填寫書面《考勤異常單》)
    請假3天(含3天)以內(nèi)，經(jīng)廠長(或部門主管)審批;
    請假連續(xù)3天以上15天以下，經(jīng)廠長、經(jīng)理、事業(yè)部經(jīng)理審批;
    連續(xù)請假15天至30天，由事業(yè)部中心負責人審批;
    連續(xù)請假3030天)，由總經(jīng)理審批;
    3、病、事假：公司實行病假、事假無薪制。
    4、工傷假：由于各種原因?qū)е鹿?，須由公司人力資源部確認方可納入工傷假別。員工工傷期間，按珠海市最低保障工資發(fā)放工資;如工傷屬員工違章操作導致的，按病假論處。
    5、調(diào)休假：員工因工作需要在節(jié)假日加班而未安排調(diào)休的，可憑批準的《考勤異常申請單》進行調(diào)休。
    第六條 外出和直落
    1、員工因公外出，即出差，必須事前填寫《考勤異常申請單》，審批權(quán)限參見第五條第二款員工請假審批程序。
    2、員工外出如因急事無法提前辦理上述手續(xù)，需回公司的當天補辦或在兩天內(nèi)委托他人辦理，否則不計算出勤。
    3、簽卡程序
    1)出差
    出差人員，須在出差前填寫《考勤異常申請單》，并按考勤異常審批流程審批，將審批后的
    《考勤異常申請單》交考勤專員辦理相關(guān)手續(xù)。
    2)中途外出
    ①上班后因公外出的人員，須填寫《考勤異常申請單》，經(jīng)組長、課長、廠長簽字后，到前臺保安處交單后打卡方可外出;回來后補填“回廠時間”，并在下班時按規(guī)定打下班卡。如外出時間超過該期限，須補簽《考勤異常申請單》經(jīng)組長、課長、廠長簽字后，于次日10：00之前交考勤人員，否則以曠工處理。
    ②上班后因私外出的人員，須持有廠長批準的《考勤異常申請單》方可外出。《考勤異常申請單》交前臺保安檢查，保安必須在次日10：00前交行政人事部考勤人員辦理相關(guān)手續(xù)。
    3)直落
    所有的直落均須事先書面申請(填寫《考勤異常申請單》)，以組為單位詳細列明具體人員名單與工號，并由課長級人員簽名審批后方為有效。
    員工在直落工作時間內(nèi)如未出廠區(qū)，則無須按規(guī)定上下班時間打上、下班卡，一律簽卡，待直落結(jié)束出廠區(qū)時，則必須打下班卡。
    等出現(xiàn)考勤異常后，再填寫“直落”原因，而事實上又不是直落的，則追究組長、課長責任。
    第七條 遲到、早退(按全勤獎通知執(zhí)行)
    第八條 自動離職
    在未請假的情況下，員工連續(xù)3天未上班視為自動離職，不結(jié)算任何工資。因請假到期沒有續(xù)假而無法聯(lián)系的，作自動離職。
    第九條 異常打卡、簽卡
    1、員工因私簽卡(忘記打卡、忘帶卡等)，每次樂捐50元。(詳情請看《全勤獎通知》)
    2、若因公事(如開會等)導致無法打卡的，經(jīng)組長、課長、經(jīng)理簽字后，可給予補卡，此類補卡不需捐款。
    考勤出現(xiàn)異常后，只有因私(忘記打卡、忘帶卡等)和因公(卡鐘壞、卡壞、開會、直落、出差等)二種，不可能出現(xiàn)“正常上班”等原因的，如事實上有遲到、早退、不打卡的情況而填寫“正常上班”的，追究組長、課長責任。(如有卡遺失的有當天向行政人事部報告的可作正常上班處理)。
    3、考勤處理事宜
    1)各部門文員每天早上9：00負責收集本部門昨天的考勤異常單據(jù)，并于10：00前將已審核的單據(jù)統(tǒng)一交至考勤人員處，由考勤人員核對是否符合審批流程，對不符合審批流程的，考勤人員退回部門文員處理。
    2)行政人事部考勤人員按收集的《考勤異常申請單》或oa上流轉(zhuǎn)的考勤申請單處理每天的異常，所有考勤異常的處理都必須在第二天內(nèi)完成，從第三天開始考勤人員將有權(quán)不處理(如遇節(jié)假日則時限順延)。
    3)所有考勤異常原則上要求事前申請，事后交單有效時限為第二天上午10：30以前，超出此時限將不再受理。
    *公司
    二0xx年六月十五日