議論文是一種常見的寫作方式，需要我們給出明確的觀點(diǎn)并進(jìn)行充分論證。怎樣培養(yǎng)積極向上的心態(tài)和情緒？總結(jié)范文中的亮點(diǎn)和亮眼之處可以借鑒到自己的寫作中，提升整體水平。
金融風(fēng)險論文篇一
對于任何一個金融機(jī)構(gòu)特別是對于電子金融機(jī)構(gòu)來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論，產(chǎn)生負(fù)面影響。電子金融的法律風(fēng)險主要來源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。一方面目前對于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風(fēng)險。
由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī)，因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風(fēng)險。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計(jì)算機(jī)內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風(fēng)險。同時網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。另外計(jì)算機(jī)病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。此外對于一些外部的技術(shù)支持的選用會造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風(fēng)險。
二、電子金融宏觀風(fēng)險。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應(yīng)量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機(jī)制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動機(jī)產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時電子貨幣和信息通訊技術(shù)的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。
對于電子金融風(fēng)險的防范首先要從技術(shù)下手，要做好計(jì)算機(jī)的軟硬件風(fēng)險控制，購買正版計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備，做好軟硬件的維護(hù)確保運(yùn)作的正常化。保證計(jì)算機(jī)房的安全運(yùn)行，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻，對進(jìn)出企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行控制和檢查，做好數(shù)據(jù)信息的管理，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)庫的訪問、修改權(quán)限。實(shí)行嚴(yán)格的用戶加密機(jī)制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險評估委員會等必要的咨詢機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)完善監(jiān)督機(jī)制，確保決策程序建立的民主性、科學(xué)性。此外要綜合考量用戶需求，可以采取網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查或售后服務(wù)等形式根據(jù)用戶需要設(shè)置服務(wù)品種，建立有效的`用戶評價體系，賦予客戶電子金融服務(wù)機(jī)制的監(jiān)督權(quán)，要建立文件的經(jīng)營作風(fēng)和良好的客戶應(yīng)急處理機(jī)制，解決客服的問題，提高電子金融的信譽(yù)，此外要明確責(zé)任范圍，有效的避免法律風(fēng)險。要明確金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部稽查審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部稽查審計(jì)部門的獨(dú)立權(quán)威性，設(shè)立專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行定期的電子金融檢查，聘請專業(yè)人員進(jìn)行賬目審查，保證業(yè)務(wù)正常開展，降低電子金融風(fēng)險。
四、結(jié)束語。
電子金融的產(chǎn)生是金融界革命性的變革，電子金融實(shí)現(xiàn)了金融商務(wù)的電子化，開辟了新的自助服務(wù)項(xiàng)目，使金融業(yè)務(wù)重獲新生。它打破了傳統(tǒng)的金融格局，為廣大消費(fèi)者提供了便捷、高度的購物渠道，極大的滿足了消費(fèi)者的需求。但是在電子金融的光芒背后，不可忽略的是電子金融這種新生事物，不僅具有傳統(tǒng)金融的各種風(fēng)險，還具備與高科技融合產(chǎn)生的新型風(fēng)險。要切實(shí)做好電子金融風(fēng)險發(fā)生機(jī)理的分析，針對機(jī)理分析提出科學(xué)有效的策略，有效的突出電子金融的優(yōu)勢，為消費(fèi)者提供安全可靠的消費(fèi)環(huán)境。
金融風(fēng)險論文篇二
離岸金融市場是指專門為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿(mào)易結(jié)算、黃金買賣、保險服務(wù)外匯及證券交易等金融業(yè)務(wù)和服務(wù)的國際金融市場。詳細(xì)內(nèi)容請看下文。
離岸金融市場具有高度的國際化與經(jīng)營自由、先進(jìn)的結(jié)算方法和獨(dú)特的利率體系。
信用風(fēng)險是離岸金融市場的首要風(fēng)險，即交易一方或雙方因某種因素而未履行合約中的義務(wù)而給對方帶來的經(jīng)濟(jì)損失，即資金的貸方因某種因素不能還本付息，造成資金借方的實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離。非居民性的特征導(dǎo)致離岸金融市場存在信用風(fēng)險。鑒于離岸金融的運(yùn)行環(huán)境比較復(fù)雜，離岸金融機(jī)構(gòu)很難對非居民有全面深刻的了解。交易方的道德水平、所借資金的規(guī)模、交易方的運(yùn)營情況和國家的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況都會影響信用風(fēng)險的發(fā)生。
市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指因利率、匯率等的變動而導(dǎo)致的風(fēng)險。市場風(fēng)險可以通過利率、匯率等波動體現(xiàn)。當(dāng)市場預(yù)期發(fā)生變化時，外資會抽逃，導(dǎo)致本幣匯率下降。為了應(yīng)對資金外逃，金融當(dāng)局提高市場利率，增加了離岸金融市場的利率風(fēng)險。利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險可以在一定條件下相互轉(zhuǎn)化，給經(jīng)濟(jì)金融的運(yùn)行造成巨大沖擊。
關(guān)于流動性風(fēng)險的概念，銀監(jiān)會將其定義為：流動性風(fēng)險指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。通常有兩種情況：一種是離岸金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金支支付能力較低;另一種是離岸金融機(jī)構(gòu)不能滿足企業(yè)等機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬需求。
金融風(fēng)險論文篇三
計(jì)算機(jī)犯罪一直威脅著金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全，想要對其做好制約與防范，必須深入的研究當(dāng)前階段存在的各種類型的計(jì)算機(jī)犯罪手段。其具體的表現(xiàn)為：在金融系統(tǒng)內(nèi)部，內(nèi)部設(shè)置的防范工具較為落后，防護(hù)技術(shù)的水平也相對較低，防護(hù)軟件不能及時得到更新，這就使得網(wǎng)絡(luò)黑客頻繁的入侵金融機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò);另外在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，并未真正建立起全方位的、系統(tǒng)的安全管理制度，安全管理工作進(jìn)行的不是很到位;最后，有時計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部的操作人員與外界犯罪人員內(nèi)外串通，這樣的作案手段也是常有的?？偨Y(jié)起來，在金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的犯罪案例中，其金融風(fēng)險呈現(xiàn)出隱蔽性強(qiáng)、破壞性大、專業(yè)水平高等特點(diǎn)。
2.1金融系統(tǒng)內(nèi)部人員利用自身的工作條件，違反操作規(guī)范，影響金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全。在金融行業(yè)，有許多與銀行有關(guān)的部門，例如：審計(jì)部門、電子銀聯(lián)、以及地方財(cái)政局等、各種證券市場等，在這些部門工作的人員，有時可以通過工作上的關(guān)系，了解到一些金融機(jī)構(gòu)的秘密，在通過計(jì)算機(jī)，將資金從一賬戶轉(zhuǎn)移至另一賬戶，工作上的便利給犯罪人員有機(jī)可乘。
2.2網(wǎng)絡(luò)黑客通過高端計(jì)算機(jī)技術(shù)盜取賬戶機(jī)密，盜取資金。黑客作案屬于金融系統(tǒng)外部因素，其作案的種類大致分為三類：一種是通過信用卡的方式作案，以這樣的策略作案主要是憑借偽造出相似度較高的信用卡，然后將信用卡超出信用額度很多進(jìn)行消費(fèi)，最終隱藏其真實(shí)身份，為原賬戶的持有者帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。另外一種作案的手段是通過網(wǎng)絡(luò)的高端技術(shù)，通過一些惡意軟件將金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的電子數(shù)據(jù)更改，從而達(dá)到轉(zhuǎn)移資金的目的。后者的作案手法具有較強(qiáng)的技術(shù)性，也更加智能化，并且其網(wǎng)絡(luò)地址經(jīng)常變更，為破案帶來極大地不便。最后一種表現(xiàn)為，有時也會出現(xiàn)金融系統(tǒng)內(nèi)部和外部聯(lián)合起來作案的現(xiàn)象，這樣的形式也是較為常見的，此種策略更加難以防范和制約。
3.1作案的專業(yè)性較強(qiáng)。
金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)犯罪相對于其他類型的犯罪，主要的區(qū)別在于其科技含量較高，具有極強(qiáng)的專業(yè)性。犯罪人員大多對計(jì)算機(jī)十分的了解，操作能力較強(qiáng)，掌握豐富的計(jì)算機(jī)方面的知識，這樣的犯罪人員將自身所學(xué)到的計(jì)算機(jī)技術(shù)，錯誤的應(yīng)用于金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，利用系統(tǒng)中存在的漏洞，趁機(jī)對系統(tǒng)進(jìn)行攻擊，盜用金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的重要電子資源，獲取密碼、轉(zhuǎn)移資金，滿足自身利益。
3.2具有極強(qiáng)的社會危害性。
計(jì)算機(jī)犯罪與普通的犯罪相比，蘊(yùn)含的專業(yè)性更強(qiáng)，犯罪的內(nèi)容也比較復(fù)雜，犯罪人員主要是通過運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，達(dá)到最終的犯罪目的。金融系統(tǒng)中所涉及的資金數(shù)額一般都較大，少則百萬，多則上億，而看似簡單的一些操作，卻能盜走巨額資金，這樣會造成金融系統(tǒng)內(nèi)部的混亂，大量的資金流失，還會導(dǎo)致其他行業(yè)受到影響，形成連帶影響，最終可能危害到很大范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，帶來無法挽回的'后果。
4.1努力增強(qiáng)計(jì)算機(jī)操作人員的安全防護(hù)意識。
金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)主要是操作人員對計(jì)算機(jī)進(jìn)行有規(guī)律的操作，從而達(dá)到準(zhǔn)確、快速的記錄和整合電子數(shù)據(jù)的目的，操作人員在整個系統(tǒng)中發(fā)揮重要作用，其專業(yè)素養(yǎng)也直接影響了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)狀況，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)由于不同于傳統(tǒng)的手工辦公，對數(shù)據(jù)的處理是沒有任何記錄和標(biāo)記的，有些年紀(jì)較輕，工作經(jīng)驗(yàn)不是十分充足的操作人員，有時容易被人利用，泄露出部分系統(tǒng)的機(jī)密，這就需要相關(guān)人員，樹立起一種較強(qiáng)的安全防護(hù)意識，單位內(nèi)部也要定期對其進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，從而有效提高金融從業(yè)人員的操作水平和職業(yè)素養(yǎng)，以及對信息的保密能力，增強(qiáng)防范意識。
若想真正實(shí)現(xiàn)對金融風(fēng)險的防范與制約，在建立起詳細(xì)的內(nèi)部工作制度的同時，還要相應(yīng)的建立監(jiān)督機(jī)制，二者的相互配合更有利于保證金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全，所謂內(nèi)部建設(shè)主要是指金融機(jī)構(gòu)需要規(guī)定不同部門人員的具體的操作行為，嚴(yán)格禁止違規(guī)操作現(xiàn)象的出現(xiàn)，此外，還要根據(jù)實(shí)際情況的變化，隨時進(jìn)行調(diào)整，與工作環(huán)境相適應(yīng)。監(jiān)督機(jī)制要配合著工作制度來展開，要對制定好的內(nèi)部制度定期檢查，設(shè)置監(jiān)督部門，監(jiān)督各個環(huán)節(jié)的操作人員的行為，同時也可以通過適當(dāng)?shù)莫剳椭贫葋硗苿右?guī)范化操作的實(shí)現(xiàn)。
五、結(jié)束語。
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融系統(tǒng)中的廣泛應(yīng)用，相應(yīng)的也帶來了一定的金融風(fēng)險，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展在改善金融系統(tǒng)工作目前狀況的同時，如果得不到正確的應(yīng)用，有時也會起到負(fù)面作用，即危害金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此，金融機(jī)構(gòu)需要從增強(qiáng)對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全防護(hù)意識，制定嚴(yán)密的防范和制約制度，提升計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的防護(hù)能力等方面入手，盡可能的降低金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，保證金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的平穩(wěn)、高校運(yùn)轉(zhuǎn)。
參考文獻(xiàn)：
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金融風(fēng)險論文篇四
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導(dǎo)下推動的，主要由中央銀行組織實(shí)施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置適應(yīng)金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進(jìn)的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機(jī)構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新。
金融風(fēng)險論文篇五
摘要：我國經(jīng)濟(jì)的不斷增長不僅推動了社會的快速發(fā)展，也影響了市場的競爭環(huán)境。在這樣的發(fā)展背景下，我國金融行業(yè)的發(fā)展就受到了多種因素的影響。針對現(xiàn)在的金融市場，我們可以將其概括為機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存?，F(xiàn)在本身就是自由經(jīng)濟(jì)時代，不僅全球化趨勢越來越深入，國內(nèi)的市場環(huán)境也越來越有秩序，這樣無形之中也為其提供了更多的支持。但在金融行業(yè)發(fā)展的過程中還是存在一些問題，這些問題不僅影響著金融行業(yè)自身的發(fā)展，也影響了現(xiàn)代金融市場的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。金融會計(jì)是其中重要的組成部分，在其發(fā)展的過程中起到了基礎(chǔ)性的作用。金融會計(jì)所涉及的內(nèi)容均是該行業(yè)的基礎(chǔ)性內(nèi)容，因此其工作質(zhì)量與該行業(yè)的發(fā)展成正比。
金融會計(jì)主要負(fù)責(zé)該行業(yè)的清算及核算工作，是監(jiān)控資金往來的重要基礎(chǔ)。雖然現(xiàn)在該行業(yè)所取得的進(jìn)步是巨大的，但我們?nèi)砸辞逶谄渲兴躺膯栴}，這些問題成為阻礙其發(fā)展的重要因素。我們在這里所說的風(fēng)險，其實(shí)也就強(qiáng)調(diào)在其發(fā)展的過程中本身就存在著有損行業(yè)利益的因素。既然在金融會計(jì)發(fā)展的過程中存在著一定的風(fēng)險，我們就應(yīng)該及時找到這些風(fēng)險，并提出有針對性的發(fā)展意見，將風(fēng)險扼殺在搖籃之中。本文針對金融會計(jì)進(jìn)行研究，主要分析了金融會計(jì)在發(fā)展過程中存在的問題，以及這些問題對金融市場發(fā)展的影響。
風(fēng)險的存在是不可避免的，但我們需要掌握金融行業(yè)風(fēng)險的發(fā)展規(guī)律，并且針對這些規(guī)律充分發(fā)揮出自身的主觀能動性，從而可以更好地預(yù)防這些風(fēng)險。對于金融行業(yè)的發(fā)展來說，會計(jì)信息是掌握風(fēng)險規(guī)律的基礎(chǔ)，也是了解其他因素的重要途徑。若是在工作過程中出現(xiàn)會計(jì)信息不準(zhǔn)確的情況，不僅會影響后續(xù)工作的開展，更重要的是會影響該行業(yè)的信譽(yù)，這對于未來的發(fā)展來說是最為致命的打擊。因此，分析相關(guān)的風(fēng)險對其行業(yè)的發(fā)展來說是非常必要的。
1企業(yè)金融會計(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險防范的重要性。
1.1發(fā)展現(xiàn)狀分析。
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)不斷深入發(fā)展，企業(yè)有了更加廣闊的發(fā)展空間，其不僅實(shí)現(xiàn)了自身的發(fā)展與創(chuàng)新，更重要的是推動了社會的進(jìn)步。因此，市場經(jīng)濟(jì)是企業(yè)開展金融活動的條件，但企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展主體的重要組成部分?，F(xiàn)在很多時候，為了更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，我們就要準(zhǔn)確掌握企業(yè)與市場之前的密切聯(lián)系，并且要緊跟市場的發(fā)展趨勢，這樣才能保證企業(yè)的發(fā)展不會被社會所淘汰。既然現(xiàn)在的市場環(huán)境有利于企業(yè)的發(fā)展，但我們也要意識到潛在的風(fēng)險。在這樣的發(fā)展情況下，企業(yè)對于金融會計(jì)的需要越來越強(qiáng)烈，會計(jì)信息成為其開展后續(xù)工作的基礎(chǔ)，很多企業(yè)對金融會計(jì)的要求也越來越高，因此其所面臨的壓力也是巨大的。我們可以說現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展的進(jìn)程中為金融會計(jì)的發(fā)展提供了更加廣闊的發(fā)展平臺，但現(xiàn)在我們?nèi)匀灰辞逶谶@樣的發(fā)展環(huán)境下其所帶來的挑戰(zhàn)。
金融會計(jì)本身就要處理很多相關(guān)的經(jīng)濟(jì)問題，這些問題都存在一定的風(fēng)險，并且隨著其處理的問題越多，存在風(fēng)險的可能性也就越大。針對這樣的情況，現(xiàn)在很多金融會計(jì)都已經(jīng)認(rèn)識到了潛在風(fēng)險的重要性，但在實(shí)際處理這些風(fēng)險的過程中還是存在一些問題，這些問題不僅造成了會計(jì)信息不準(zhǔn)確，更重要的是影響了整個金融行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展?，F(xiàn)在本就是經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時代，在這樣的發(fā)展背景下，金融會計(jì)本身就是挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，那么從事相關(guān)工作的人員就應(yīng)該及時抓住機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)金融會計(jì)質(zhì)的飛躍，保證其在金融行業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中充分發(fā)揮自己的價值與意義；更重要的是要及時準(zhǔn)備相關(guān)的對策來應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，這樣才能真正掌握風(fēng)險存在的規(guī)律，從而真正起到預(yù)防風(fēng)險的重要作用。
1.2風(fēng)險防范的重要性。
既然現(xiàn)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)取得了較好成績，我們就要把握好這樣的發(fā)展趨勢，從而實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)的跨越式發(fā)展。企業(yè)作為當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)的主體，其不僅享受著現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)所帶來的優(yōu)勢，更重要的是要承擔(dān)起在市場中的責(zé)任。雖然現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，且發(fā)展環(huán)境也很寬松，但我們必然要認(rèn)清現(xiàn)在復(fù)雜且多變的發(fā)展形式，企業(yè)只有認(rèn)識到了這一點(diǎn)才能更好地把握時代發(fā)展的潮流，才能更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的自我成長?，F(xiàn)在很多企業(yè)為了更好地應(yīng)對時代的發(fā)展趨勢，主動探索及運(yùn)用現(xiàn)代化的管理辦法，不斷提高金融會計(jì)的專業(yè)化水準(zhǔn)。
在金融會計(jì)工作的過程中，雖然受到了多種因素的影響，但正是因?yàn)榇嬖谶@些因素，我們才更應(yīng)該主動掌握避免這些因素的辦法，從而促進(jìn)金融會計(jì)工作不斷完善，減小這些因素對金融行業(yè)發(fā)展所造成的重要影響。風(fēng)險既然存在我們就要想辦法解決，并且潛在風(fēng)險對構(gòu)建市場競爭秩序也產(chǎn)生了很大的阻礙，這都是阻礙金融行業(yè)發(fā)展的重要因素。金融會計(jì)在金融行業(yè)的發(fā)展過程中占據(jù)著基礎(chǔ)性的地位，并且也是現(xiàn)代企業(yè)的重要管理內(nèi)容。企業(yè)的發(fā)展不僅要注重速度，更應(yīng)該強(qiáng)調(diào)質(zhì)量，這樣才能保證其發(fā)展得更加健康與穩(wěn)定。
會計(jì)核算是金融會計(jì)開展工作的基礎(chǔ)，其是整個工作過程的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。因此，若是因?yàn)槟撤N原因?qū)е潞怂愕墓ぷ鞒霈F(xiàn)差錯，不僅會導(dǎo)致企業(yè)對整體的資金流動情況判斷失誤，更重要的是會影響后續(xù)戰(zhàn)略性目標(biāo)的制定。經(jīng)過研究可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在很多工作人員在開展核算工作的過程中，都存在一些問題，不僅選擇的方式不恰當(dāng)，而且不按照規(guī)范的核算秩序開展后續(xù)工作，這樣主要是因?yàn)槟承┢髽I(yè)為了自身企業(yè)的利益，通過擬造虛假會計(jì)信息來掩蓋事實(shí)真相，最終造成核算質(zhì)量不斷下降，影響金融市場的長遠(yuǎn)發(fā)展。
現(xiàn)在很多企業(yè)在不斷擴(kuò)大自身規(guī)模之后，出現(xiàn)人才供給量不足的情況，因此企業(yè)內(nèi)部的工作人員專業(yè)水平差距過大?，F(xiàn)在很多工作人員由于自身專業(yè)素養(yǎng)不夠，在工作過程中出現(xiàn)業(yè)務(wù)能力差，且無法滿足該行業(yè)需求的情況。甚至于很多工作人員的道德素養(yǎng)也不達(dá)標(biāo)，在結(jié)算工作過程中缺少專業(yè)精神和職業(yè)道德，不僅違反結(jié)算的秩序，也為該行業(yè)的發(fā)展埋下了很大的隱患。
經(jīng)過研究可以發(fā)現(xiàn)，雖然現(xiàn)在很多企業(yè)都已經(jīng)認(rèn)識到了預(yù)防會計(jì)風(fēng)險的重要作用，但卻沒有建立完善的監(jiān)督體系，從而導(dǎo)致會計(jì)人員的相關(guān)工作缺少必要的約束。正是因?yàn)槿鄙偻晟频谋O(jiān)督體系，很多會計(jì)人員在工作過程中抱著得過且過的態(tài)度，對工作不嚴(yán)謹(jǐn)、不認(rèn)真。監(jiān)督體系包括賞罰分明，但由于缺少這樣的體系，會計(jì)人員的工作積極性被削減，并且對自己造成的后果也沒有意識到承擔(dān)的責(zé)任的重要性。從小的層面來說，這會影響會計(jì)人員專業(yè)素養(yǎng)的養(yǎng)成；從大的層面來說，其會為整個金融行業(yè)的發(fā)展帶來較大的風(fēng)險，從而為其發(fā)展造成巨大的損失。
3預(yù)防對策。
3.1構(gòu)建完善內(nèi)部的制度。
制度是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是保證工作順利開展重要因素。既然現(xiàn)在金融會計(jì)在工作過程中存在不完善的地方，企業(yè)就應(yīng)該建立完善的金融制度，從而保證金融會計(jì)在日后發(fā)展的進(jìn)程有據(jù)可循。構(gòu)建完善的制度之后，不僅可以保證會計(jì)人員的工作更加有秩序，更重要的是在一定程度上保證了會計(jì)信息的真實(shí)性。完善的規(guī)章制度也是開展現(xiàn)代企業(yè)管理的基礎(chǔ)，現(xiàn)在本就是經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時代，若是缺少完善的規(guī)章制度很容易迷失在時代發(fā)展的潮流之中。構(gòu)建完善的制度之后，不僅提高了企業(yè)管理的有效性，更重要的是完善對相關(guān)的工作人員也是一種警醒與約束，可以不斷提高工作人員的工作素養(yǎng)，也可以可以提高會計(jì)人員的風(fēng)險意識，促進(jìn)大家承擔(dān)好自己崗位的責(zé)任，這對企業(yè)的內(nèi)部發(fā)展來說有著巨大的意義。
3.2建立核算會計(jì)制度。
我們在上文已經(jīng)意識到會計(jì)核算的重要性，并且現(xiàn)在很多企業(yè)在核算過程中確實(shí)缺少必要的約束，因此建立會計(jì)核算制度不僅是企業(yè)內(nèi)發(fā)展的`需要，也是該行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的需要。建立完善的核算制度之后，可以促進(jìn)會計(jì)人員按照規(guī)章制度辦事，從而避免出現(xiàn)核算無序的現(xiàn)象發(fā)生。既然現(xiàn)在是科學(xué)技術(shù)信息時代，那么在建立核算制度的過程中就可以與科學(xué)信息技術(shù)相結(jié)合，不斷擴(kuò)大會計(jì)核算電算化，并且要建立智能網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，這樣不僅可以提高核算的準(zhǔn)確性，也可以避免會計(jì)人員在工作過程中存在私心的情況。在這樣的情況之下，不僅可以提高核算工作的整體水平，也提高了預(yù)防行業(yè)風(fēng)險的能力。
3.3健全監(jiān)督體系。
監(jiān)督體系的建立主要負(fù)責(zé)審查會計(jì)人員工作的各個環(huán)節(jié)，并且要建立完善的獎懲機(jī)制以及溝通機(jī)制。建立健全的獎懲機(jī)制，主要是為了在會計(jì)人員取得較好的工作成績時，可以及時給予相應(yīng)的獎勵，這樣不僅對其工作給予了必要的肯定，也激勵了會計(jì)人員工作的積極性，這對其后續(xù)開展相關(guān)的工作有著重要的意義；當(dāng)工作人員在工作過程中出現(xiàn)問題時，也可以及時地給予提醒，甚至針對一些嚴(yán)重的情況給予相應(yīng)的懲罰，這樣不僅給予當(dāng)事人以警示，對其他工作人員也是一種告誡，這樣對于開展相關(guān)的會計(jì)工作來說也是很重要的。正是因?yàn)楝F(xiàn)在會計(jì)人員的工作壓力較大，因此要及時與其進(jìn)行溝通，這樣才能了解其內(nèi)心真正的想法，從而保證工作的質(zhì)量。健全的監(jiān)督體系不僅可以保證內(nèi)部運(yùn)行秩序的穩(wěn)定，可以不斷提高整個行業(yè)抵御風(fēng)險的能力。
4結(jié)語。
綜上所述，金融會計(jì)對于該行業(yè)的發(fā)展來說是非常重要的。既然在其發(fā)展過程中本身就存在一定的風(fēng)險，我們就應(yīng)該從多個角度分析造成這些風(fēng)險的原因，從而綜合多方因素找到解決措施。預(yù)防風(fēng)險不僅是金融行業(yè)發(fā)展的需要，更重要的也是現(xiàn)代市場發(fā)展的需要。企業(yè)作為市場的主體之一，自然要肩負(fù)起這樣的責(zé)任，構(gòu)建完善的預(yù)防體系，從多方面防微杜漸。本文針對該行業(yè)的會計(jì)風(fēng)險進(jìn)行研究，從不同角度提出了預(yù)防風(fēng)險的辦法，從而掌握現(xiàn)代金融行業(yè)的發(fā)展趨勢，推動我國金融行業(yè)的不斷發(fā)展和完善。
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金融風(fēng)險論文篇六
一方面，供應(yīng)鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關(guān)的政策、法律不盡完善。隨著供應(yīng)鏈金融的不斷充實(shí)與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場與相關(guān)領(lǐng)域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領(lǐng)域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關(guān)商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過相關(guān)的司法程序維護(hù)自己權(quán)益就會面臨一定的困難，尤其是我國動產(chǎn)浮動抵押的相關(guān)法律制度不夠完善，動產(chǎn)浮動抵押面臨主要抵押財(cái)產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔(dān)保物債權(quán)的不穩(wěn)定。另一方面，供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導(dǎo)致商業(yè)銀行在相應(yīng)債權(quán)到期后無法順利實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利。
2.2信用風(fēng)險。
信用風(fēng)險也被稱作違約風(fēng)險，它是指交易對手在合同到期時未能履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。信用風(fēng)險是整個供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)流程中面臨的難題與制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是對單個企業(yè)作為主要考察對象，而供應(yīng)鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)、倉儲物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運(yùn)營模式。因此，供應(yīng)鏈金融主體的多元化也勢必造成風(fēng)險源的多元化、復(fù)雜化，而這些風(fēng)險突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風(fēng)險與質(zhì)押貨物引發(fā)的風(fēng)險。在資金引發(fā)的風(fēng)險方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣風(fēng)險會迅速波及當(dāng)前供應(yīng)鏈條上的各個主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)等問題，無法歸還信貸資金與利息都會使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風(fēng)險的方面，由于在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程中，商業(yè)銀行對質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有所創(chuàng)新，在整個監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對質(zhì)押物處置不當(dāng)就會導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受風(fēng)險甚至重大損失。
2.3市場風(fēng)險。
所謂金融市場風(fēng)險是指由于金融市場環(huán)境的變動及不確定性造成市場商品價格大幅變動而給銀行帶來的風(fēng)險，主要分為價格風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險。首先，價格風(fēng)險是市場上商品價格變動所帶來的風(fēng)險。在供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源，所以平穩(wěn)的市場價格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因?yàn)槭袌鰞r格下跌則會導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，進(jìn)而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風(fēng)險。其次，匯率風(fēng)險是由于匯率波動繼而導(dǎo)致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風(fēng)險，供應(yīng)鏈中，如果相關(guān)的供應(yīng)鏈主體涉及國際結(jié)算，匯率則會對融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風(fēng)險。最后，利率風(fēng)險是指金融市場利率發(fā)生變化對商業(yè)銀行造成的損失。當(dāng)前商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資產(chǎn)品在定價方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價方式，如果國家對當(dāng)前利率進(jìn)行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當(dāng)前市場利率及時調(diào)整其戰(zhàn)略計(jì)劃，那么銀行只能承擔(dān)此期間因利率調(diào)整而帶來的風(fēng)險。
2.4操作風(fēng)險。
根據(jù)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)來看，其面臨的操作風(fēng)險主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險，由于供應(yīng)鏈融資過程較一般信貸業(yè)務(wù)流程主體眾多且流程復(fù)雜，且由于供應(yīng)鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務(wù)規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過程中，信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依，進(jìn)而造成操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險;其次，內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險。內(nèi)部因素主要是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中，由于其經(jīng)驗(yàn)、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險;第三，外部因素引發(fā)的風(fēng)險。外部因素主要是自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗拒的因素。這些風(fēng)險一旦涉及供應(yīng)鏈融資中的相關(guān)主體或者是質(zhì)押物，都會引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來風(fēng)險。
金融風(fēng)險論文篇七
古詩有云：天下三分明月夜，二分無賴是揚(yáng)州。揚(yáng)州的魅力，不僅在月色，這里有亭臺樓閣的迷人淺影，還有瘦西湖的旖旎風(fēng)光，到處浸染著美不勝收的煙花翠柳。乘著五月的徐徐微風(fēng)，伴著初夏的淡淡花香，黑龍江省大企業(yè)處舉辦了這次大企業(yè)稅收風(fēng)險管理高級研修班，七臺河國稅局一行五人來到這令人魂?duì)繅衾@的揚(yáng)州城，開始了為期十天的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，在這里我們收獲了知識，收獲了成長，收獲了美景，還有那沉甸甸的學(xué)習(xí)感受。
此次培訓(xùn)中，學(xué)校結(jié)合此次培訓(xùn)讓學(xué)員系統(tǒng)掌握大企業(yè)稅收風(fēng)險管理的目的，為我們國稅干部安排了大企業(yè)稅收風(fēng)險識別與控制、重組業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險識別與分析等課程，學(xué)院老師們淵博的知識、寬廣的視野、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃季S、清新靈活的方式、幽默風(fēng)趣的課堂氛圍，無不令我們深深折服，受益匪淺。通過這種靈活的學(xué)習(xí)方式讓我們也懂得真正的學(xué)習(xí)不是照本宣科后的輕松，不是親身體驗(yàn)后的愜意，而是思考和感悟，是觀念的更新、思維方式的轉(zhuǎn)變，是工作方式的調(diào)整、困惑的解決，是素質(zhì)的提升。
隨著黑龍江省稅收征管改革的深入開展，大企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作越來越突顯出其重要地位，而稅收工作職能及模式和外部環(huán)境的不斷變化，作為從事大企業(yè)稅收風(fēng)險管理的國稅干部，加強(qiáng)學(xué)習(xí)是提升工作能力的重要手段。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展日新月異，稅收征管中會遇到各種各樣的新問題，稅務(wù)人員只有不斷地充實(shí)自己，從各個方面提升自己為納稅人服務(wù)的本領(lǐng)。此次培訓(xùn)就給我們從事大企業(yè)稅收風(fēng)險管理的國稅干部一個寶貴的提升機(jī)會。培訓(xùn)方式采用講授式、案例式、研討式等教學(xué)方法，培訓(xùn)內(nèi)容與稅收實(shí)際工作聯(lián)系緊密。使我們認(rèn)識到工作中原有的不足，稅收知識在我們的思維中還是單條塊，不能夠讓它融會貫通，運(yùn)籌帷幄，光學(xué)稅收業(yè)務(wù)是不行的，還要全面學(xué)習(xí)其他相關(guān)法律和財(cái)稅文件方面的知識，要多向前輩學(xué)習(xí)，在工作中多積累、多、多動腦。居安思危意識是事業(yè)取得長足進(jìn)步的保障，只有不斷地發(fā)現(xiàn)，不斷地改進(jìn)，才會有真正意義上的進(jìn)步，更好的服務(wù)于大企業(yè)納稅人。
學(xué)習(xí)是國稅機(jī)關(guān)永恒的課題，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。一個善于學(xué)習(xí)的單位，也必將是一個充滿希望的單位。國稅機(jī)關(guān)作為黨政機(jī)關(guān)的重要部門，只有建設(shè)成為與時俱進(jìn)的學(xué)習(xí)型部門，才能更好地為國聚財(cái)、執(zhí)法為民，實(shí)現(xiàn)國稅事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。學(xué)習(xí)型國稅機(jī)關(guān)的創(chuàng)建，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。國稅事業(yè)的發(fā)展有賴于國稅干部職工個人的全面發(fā)展，而國稅干部職工個人全面發(fā)展，既推動著國稅事業(yè)又好又快發(fā)展，又使干部職工在干事創(chuàng)業(yè)的過程中磨礪意志、增長才干。因此，堅(jiān)持以人為本，充分依靠廣大國稅干部職工，將其作為推動國稅事業(yè)發(fā)展的主體和原動力，實(shí)現(xiàn)干部職工全面發(fā)展和國稅事業(yè)健康發(fā)展有機(jī)結(jié)合，是國稅機(jī)關(guān)新形勢下的必然選擇?？茖W(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。為實(shí)現(xiàn)國稅事業(yè)新的歷史性飛躍的最佳途徑就是持續(xù)學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)、全員學(xué)習(xí)、全過程學(xué)習(xí)，也只有這樣才能最大限度地挖掘國稅干部職工創(chuàng)造潛能，為實(shí)現(xiàn)國稅工作全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供人才支持和智力保證。
重歸久違的校園學(xué)習(xí)生活，我們收獲不只有盡收眼底的美景，還有彌足珍貴的業(yè)務(wù)知識，這是一個一切在不斷生長的初夏，也是一段讓人收獲知識收獲快樂的時光，雖然有著滿滿的不舍，但作為一名國稅干部終將要回到自己的工作崗位，將學(xué)到的業(yè)務(wù)知識與實(shí)際工作結(jié)合想來。我想：對揚(yáng)州最好的回饋是內(nèi)心牢記這令人流連忘返的景色，對國稅事業(yè)最好的回饋是繼續(xù)在工作中發(fā)光發(fā)熱，貢獻(xiàn)自己的一份最堅(jiān)實(shí)的力量!
金融風(fēng)險論文篇八
防范金融風(fēng)險，布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：
一、隨著國家不斷加大對‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來了實(shí)惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補(bǔ)貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時間、排隊(duì)等候沒有半天的時間根本別想辦理。
二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。
農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。
通過實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。
首先，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營業(yè)窗口，解決排長隊(duì)問題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn)，部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個以上窗口營業(yè)。
其次，要結(jié)合農(nóng)村市場實(shí)際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)atm設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會”合作模式，在行政村恢復(fù)原來的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。
政協(xié)委員馮選2012.3。
金融風(fēng)險論文篇九
我們也將其稱為違約風(fēng)險，也就是說因?yàn)槟撤N原因，交易的一方?jīng)]有達(dá)到約定好的義務(wù)而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，而這種風(fēng)險我們又可以將其分為以下幾種：國家風(fēng)險;主權(quán)風(fēng)險;法律風(fēng)險;結(jié)算風(fēng)險。
利率風(fēng)險，通常是因?yàn)槔赎P(guān)系的變動造成損失所帶來的風(fēng)險?；铒L(fēng)險。在金融行業(yè)中，在社會經(jīng)濟(jì)活動中，商品可以被用來買賣，在這個買賣的過程中，由于價格的變動，就會出現(xiàn)基差，我們就把這個時候所出現(xiàn)的風(fēng)險稱之為基差風(fēng)險。收益率曲線風(fēng)險，由于經(jīng)濟(jì)價值的變動，會導(dǎo)致收益忽高忽低，這個時候就會產(chǎn)生一定的風(fēng)險，我們把這種風(fēng)險稱之為收益率曲線風(fēng)險。匯率風(fēng)險，就是我們平常所說的外匯風(fēng)險，是指存在于全球范圍內(nèi)兩國或多國之間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來時的一種風(fēng)險。
金融資產(chǎn)和資本或者不動產(chǎn)的變動，會導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)主體受到經(jīng)濟(jì)損失，這是一種不可估量的風(fēng)險，我們就把這種那個風(fēng)險稱為流動風(fēng)險。常被稱為壓垮駱駝的最后一根稻草。
金融風(fēng)險論文篇十
系統(tǒng)考察金融衍生產(chǎn)品自誕生以來經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)有效的風(fēng)險管理作用與風(fēng)險，分析它給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的利弊，無疑對我國發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義。
(一)金融衍生產(chǎn)品作用。
金融衍生產(chǎn)品主要可分為利率產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品和股指期貨產(chǎn)品。從這三類產(chǎn)品產(chǎn)生背景和發(fā)展歷程看，其產(chǎn)生和壯大的根本原因在于其能滿足企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的需求。經(jīng)過三十余年的發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品對經(jīng)濟(jì)和金融的促進(jìn)作用，更主要地表現(xiàn)為風(fēng)險管理。
一是規(guī)避和管理系統(tǒng)性金融風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計(jì)，發(fā)達(dá)國家金融市場投資風(fēng)險中，系統(tǒng)性風(fēng)險占50%左右，防范系統(tǒng)性風(fēng)險成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的重中之重。傳統(tǒng)風(fēng)險管理工具如保險、資產(chǎn)負(fù)債管理和證券投資組合等均無法防范系統(tǒng)性風(fēng)險，金融衍生產(chǎn)品卻能以其特有的對沖和套期保值功能，有效規(guī)避利率、匯率或股市等基礎(chǔ)產(chǎn)品市場價格發(fā)生不利變動所帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，1993年以來，資產(chǎn)規(guī)模在50億美元以上的大銀行和大型金融機(jī)構(gòu)幾乎全部使用衍生工具防范利率等系統(tǒng)性風(fēng)險。
二是增強(qiáng)金融體系整體抗風(fēng)險能力。金融衍生產(chǎn)品具有規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險功能，可將風(fēng)險由承受能力較弱的個體轉(zhuǎn)移至承受能力較強(qiáng)的個體，將金融風(fēng)險對承受力較弱企業(yè)的強(qiáng)大沖擊，轉(zhuǎn)化為對承受力較強(qiáng)的企業(yè)或投機(jī)者的較小或適當(dāng)沖擊，有的甚至轉(zhuǎn)化為投機(jī)者的盈利機(jī)會，強(qiáng)化了金融體系的整體抗風(fēng)險能力，增加了金融體系的穩(wěn)健性。
三是提高經(jīng)濟(jì)效率。這主要是指提高企業(yè)經(jīng)營效率和金融市場效率。前者體現(xiàn)為給企業(yè)提供更好規(guī)避金融風(fēng)險的工具，降低籌資成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；后者體現(xiàn)為以多達(dá)2萬余種的產(chǎn)品種類極大地豐富和完善了金融市場體系，減少了信息不對稱，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的合理分配，提高定價效率等。
四是拓展了金融機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍，創(chuàng)造了新的利潤增長點(diǎn)。過去二十年里，國際活躍的金融機(jī)構(gòu)大幅度提高了衍生工具利潤在其利潤總額中的比重，當(dāng)前每天的全球交易總額近3萬億美元，西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入已占總收入的40%～60%。
雖然金融衍生產(chǎn)品促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展，但因其自身特點(diǎn)以及投機(jī)者的過度投機(jī)，導(dǎo)致日本東京證券公司、巴林銀行、美國長期資本管理公司等破產(chǎn)，對世界金融市場造成較大沖擊，使其受到了越來越多的非議。那么，金融衍生產(chǎn)品在發(fā)揮其正面作用的同時，在實(shí)踐中是增加還是降低了金融市場風(fēng)險呢？實(shí)證分析表明，在一個相對較長的時期內(nèi)，金融衍生產(chǎn)品并未增大金融市場的風(fēng)險，更多的是降低了其風(fēng)險。
在減少了股票指數(shù)的波動性，有9組表明不增加股票指數(shù)的波動性，有1組表明增加了股票指數(shù)的波動性，總體看是減少了整個金融市場風(fēng)險。
對于金融衍生產(chǎn)品市場自身風(fēng)險變化，國際清算銀行(bis)進(jìn)行了大量研究，以1995年1月至2002年9月間為分析區(qū)間，分別對美國10年國債和標(biāo)準(zhǔn)普爾500的期貨與期權(quán)市場的波動性與交易量月度數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，發(fā)現(xiàn)基本呈現(xiàn)不相關(guān)或負(fù)相關(guān)，具體回歸結(jié)果如表1所示。由此說明，在剔除季節(jié)性因素影響后，該市場波動性急劇上升時，投機(jī)者會因風(fēng)險過大難以把握而主動減少交易，交易量降低會在一定程度上不支持波動性持續(xù)走高，反過來有助于降低該市場的整體風(fēng)險。
從國際上出現(xiàn)重大金融事件或金融危機(jī)時期金融衍生產(chǎn)品的市場表現(xiàn)看，在金融動蕩加劇時期，全球金融衍生產(chǎn)品交易劇增，金融衍生產(chǎn)品市場較好地發(fā)揮了其規(guī)避風(fēng)險功能，極大緩沖和弱化了全球金融風(fēng)險。如表2所示，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)的1997年6月至12月期間，各個季度末全球場內(nèi)金融衍生產(chǎn)品未平倉合約名義本金余額和交易量均出現(xiàn)了大幅度上升，前者從危機(jī)前的9.9%增至危機(jī)期間的14.3%、21.5%和14.8%。在其后爆發(fā)的俄羅斯危機(jī)、“9·11”事件、世通案件期間，全球場內(nèi)金融衍生產(chǎn)品交易量均一致地出現(xiàn)大幅上升。
二、我國金融衍生產(chǎn)品需求分析。
金融風(fēng)險按金融產(chǎn)品劃分，可分為外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險和股市風(fēng)險。筆者認(rèn)為，能夠防范系統(tǒng)性風(fēng)險的金融衍生品在我國已經(jīng)存在較強(qiáng)烈的需求。
(一)外匯衍生產(chǎn)品需求不斷增加。
目前，我國實(shí)行有管理的浮動匯率制，美元的幣值與人民幣幣值保持相對穩(wěn)定，而美元是自由浮動貨幣，美元對他國貨幣匯率的變動會間接影響人民幣對他國貨幣匯率，使持有外匯或以外幣結(jié)算的企業(yè)面臨匯率波動風(fēng)險。而我國1996年實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可自由兌換，資本項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格管制，對經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶實(shí)行限額管理，其限額原則上為上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的20%，境外機(jī)構(gòu)可以保留外匯，不用結(jié)售匯。這樣，持有外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、外資機(jī)構(gòu)以及經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，均面臨一定的匯率風(fēng)險，需要通過外匯衍生產(chǎn)品交易，規(guī)避匯率波動風(fēng)險。
從我國外匯金融資產(chǎn)總量看，2002年末銀行外幣存款達(dá)12159.08億元人民幣，占同期銀行總資產(chǎn)的7%左右，銀行持有的國外凈資產(chǎn)為31746.34億元人民幣；外匯儲備2003年3月末已達(dá)到3160.1億美元；銀行間外匯市場2002年交易量達(dá)971.9億美元。隨著我國外匯資產(chǎn)總量增大，交易規(guī)?？焖僭黾?，面臨匯率風(fēng)險的可能也越來越大，對外匯衍生產(chǎn)品需求越來越強(qiáng)烈。
從外資外貿(mào)角度看，截止2002年底，我國進(jìn)出口總額達(dá)到51384.23億元，外貿(mào)依存度達(dá)到50.18%，外商直接投資達(dá)527.43億美元，若按照留存20%的比例計(jì)算，外資外貿(mào)企業(yè)每年約10000億人民幣的外匯面臨較大的匯率風(fēng)險。加之近年來進(jìn)出口總額和外貿(mào)依存度分別以年均10%和2%～3%的速度增長，未來匯率風(fēng)險將隨之增加。盡管結(jié)售匯管理規(guī)定已允許有遠(yuǎn)期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位可以通過外匯指定銀行辦理遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)，但受風(fēng)險意識、交易成本、信息不對稱等影響，國內(nèi)企業(yè)未能有效規(guī)避匯率風(fēng)險。另外，人民幣對其他貨幣的相對貶值，對以外貿(mào)為主的企業(yè)產(chǎn)生了不同影響，特別是加大了進(jìn)口為主的外貿(mào)企業(yè)從美國以外的國家進(jìn)口材料的成本，從而使其經(jīng)營利潤下降。因此，這類企業(yè)會對金融衍生產(chǎn)品產(chǎn)生強(qiáng)烈的需求，希望通過套期保值或?qū)_等方式鎖定進(jìn)口成本，規(guī)避匯率不利變動帶來的風(fēng)險。
總體看，較大規(guī)模的外匯金融資產(chǎn)和外貿(mào)依存度表明，我國金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體外資外貿(mào)部門面臨著較大的外匯風(fēng)險，客觀上對外匯衍生產(chǎn)品等避險工具提出了需求。今后，隨著資本項(xiàng)目的開放，這一需求將會在外匯衍生產(chǎn)品交易種類和交易規(guī)模上呈現(xiàn)更快的增長。
(二)利率衍生產(chǎn)品需求逐步加大。
我國自1995年提出利率市場化改革基本思路以來，利率波動性逐步增加，變動頻率加快，利率風(fēng)險不斷加大。1996年至2002年，我國連續(xù)8次下調(diào)利率，一年期存款利率從8.96%下調(diào)至1.98%，波動性較大。在市場利率方面，已形成了以銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間回購市場、銀行間和交易所債券市場為基礎(chǔ)的二級市場利率；票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率已放開；國債和金融債券發(fā)行采取市場化招標(biāo)方式；在金融機(jī)構(gòu)存貸款利率管理方面，改革范圍不斷放寬，利率風(fēng)險逐步增大，如放寬縣以下金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款利率上浮幅度，在部分農(nóng)村信用社進(jìn)行了利率市場化改革試點(diǎn)，大額外幣存款利率(300萬美元以上)可以由金融機(jī)構(gòu)與客戶協(xié)商確定等。在利率逐步市場化的環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門所面臨的利率風(fēng)險逐步升高，迫切需要通過利率掉期等衍生產(chǎn)品交易降低借貸成本，增加企業(yè)利潤。
從與利率變動密切相關(guān)的金融資產(chǎn)規(guī)?？?，截止2002年底，我國金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款總額達(dá)182295.33億元，各項(xiàng)貸款總額為139436.56億元，各類有價證券余額為34267.11，面臨利率風(fēng)險的資產(chǎn)總量很大，對利率衍生產(chǎn)品需求規(guī)模較高。
從金融資產(chǎn)品種特點(diǎn)看，由于同業(yè)拆借和回購品種交易期限品種較少，且期限較短，二級市場短期利率波動性相對較低。而交易所債券市場和銀行間債券市場交易品種固息債占比較高，期限以中長期為主，在目前利率低谷時期，各商業(yè)銀行和保險公司為了提高短期無風(fēng)險收益，大量投資中長期債券，若未來利率上升，該種投資結(jié)構(gòu)將引致很大風(fēng)險，使這些金融機(jī)構(gòu)對利率類衍生產(chǎn)品存在較強(qiáng)的需求。
總體看，盡管我國利率尚未完全市場化，但債券市場利率風(fēng)險較。
金融風(fēng)險論文篇十一
自我認(rèn)識：金融風(fēng)險是指金融變量的變動所引起的資產(chǎn)組合未來收益的不確定性，金融。
風(fēng)險管理就是對金融風(fēng)險的識別、度量和控制的過程。金融風(fēng)險具有不確定性、客觀性、疊加性和累積性、消極性與積極性并存等特點(diǎn)。
重要性：
2、用自己的理解舉例說明市場風(fēng)險。
3、用自己的理解舉例說明信用風(fēng)險。
4、用自己的理解舉例說明操作風(fēng)險。
5、用自己的理解舉例說明流動性風(fēng)險。
6、以自己的理解簡述金融風(fēng)險辨識對金融風(fēng)險管理的重要性。
7、用自己的理解簡述如何簡單辨識風(fēng)險類型和受險部位。
8、簡述金融風(fēng)險辨識方法，并對其中一種詳細(xì)描述。
9、詳細(xì)描述var10、簡述國內(nèi)證券風(fēng)險管理與國際證券管理的區(qū)別。
金融風(fēng)險論文篇十二
引言：21世紀(jì)，隨著計(jì)算機(jī)的普及和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展，以電子商務(wù)為核心的經(jīng)營和消費(fèi)理念使社會的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營和消費(fèi)方式都發(fā)生了巨大的改變。電子商務(wù)的發(fā)展迅速推動了網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，隨之也帶來了網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融是金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面結(jié)合的產(chǎn)物，其內(nèi)容包括網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務(wù)。隨著網(wǎng)絡(luò)金融的不斷發(fā)展，一種不同于傳統(tǒng)金融的金融風(fēng)險暴露出來，而網(wǎng)絡(luò)犯罪的興起進(jìn)一步引起人們警覺，使網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理越來越引起人們的關(guān)注。
網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為兩種特殊形式：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
成為網(wǎng)絡(luò)金融運(yùn)行最為重要的技術(shù)風(fēng)險。安全風(fēng)險產(chǎn)生的原因既包括計(jì)算機(jī)發(fā)生故障等不確定因素，也包括來自網(wǎng)絡(luò)外部黑客攻擊，病毒感染等。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在發(fā)達(dá)國家，由于計(jì)算機(jī)故障造成的對金融業(yè)的損失相當(dāng)大；另一方面，我們也深受黑客行為侵害，通過電腦病毒的傳播，黑客們在網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行大規(guī)模釣魚，盜取個人資料，銀行密碼，給網(wǎng)民帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，據(jù)普華永道公司27日發(fā)布一份調(diào)查報告稱，網(wǎng)絡(luò)犯罪已經(jīng)成為對金融服務(wù)業(yè)不斷增長的威脅，在該行業(yè)全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)犯罪中排名第二。
網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)選擇風(fēng)險則是指在開展網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)時，由于存在技術(shù)選擇失誤的問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融依賴于成熟的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，然而現(xiàn)有的技術(shù)并非完美的，往往存在其特有的缺陷，因此，在技術(shù)選擇上的失誤將對整個網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生較大風(fēng)險。技術(shù)選擇風(fēng)險的產(chǎn)生有兩個原因，其一是由于選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件的兼容性較差而導(dǎo)致信息傳輸中斷或速度降低的可能，其二是由于選擇了較為落后的技術(shù)方案，使得由于技術(shù)過時而導(dǎo)致巨大的技術(shù)和商業(yè)機(jī)會的損失。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險在本質(zhì)上相似，最主要就是信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。
有虛擬性的，因此網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)和服務(wù)機(jī)構(gòu)也都具有顯著的虛擬性。虛擬化的金融機(jī)構(gòu)可以利用虛擬現(xiàn)實(shí)信息技術(shù)增設(shè)虛擬分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，從事虛擬化的金融服務(wù)，其中一切業(yè)務(wù)的活動（包括交易信息的傳遞、支付結(jié)算等）都在由電子信息構(gòu)成的虛擬世界中進(jìn)行。虛擬性大大增加了在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中對交易對手所給信息的認(rèn)證與識別的難度，可以說是一個信息相當(dāng)不對稱的環(huán)境，從而對對方的信用評價，以及對風(fēng)險的評估都收到了很大限制。正因如此，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中所面臨的信用風(fēng)險往往比傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)中更大。而對我國而言，由于社會信用體系的不完善，又進(jìn)一步加深了網(wǎng)絡(luò)金融中的信用風(fēng)險。因此，我國目前的社會信用狀況正是大多數(shù)個體、企業(yè)客戶對網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務(wù)采取觀望態(tài)度的一個重要原因。
以看到，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險是一個更加復(fù)雜，聯(lián)系性更加緊密的系統(tǒng)，其范圍更廣，危害也更大。
正因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的特殊性以及其可能產(chǎn)生的嚴(yán)重后果，我們對于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的管理就顯得尤為重要。針對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的特殊性質(zhì)，本文提出以下幾點(diǎn)建議：
首先，要對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行定期安全檢查并及時進(jìn)行技術(shù)更新，以將系統(tǒng)發(fā)生故障以及受到黑客襲擊的可能性降到最低。同時，要培養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)在職人員應(yīng)對突發(fā)事故的能力，可以通過演習(xí)訓(xùn)練，技術(shù)講座等方式進(jìn)行，并且要加大對網(wǎng)絡(luò)犯罪的打擊力度，降低犯罪率。第二，要健全個人和企業(yè)信用體系。在建立和完善個人和企業(yè)信貸登記制度的基礎(chǔ)上，盡快將網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)實(shí)的信用信息相互結(jié)合，使個人和企業(yè)信用能夠充分暴露于整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之中，從而實(shí)現(xiàn)信用信息共享，還可以以居民存款實(shí)名制為基礎(chǔ)，開發(fā)個人信用數(shù)據(jù)庫，逐步建立個人信用體系。通過這樣一個完善的信用信息系統(tǒng)，可以一定程度上解決網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中所存在的信息不對稱的問題，從而減少網(wǎng)絡(luò)信用風(fēng)險。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的監(jiān)管規(guī)章。由于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)和傳統(tǒng)金融業(yè)在本質(zhì)上是一致的，因此對傳統(tǒng)金融業(yè)的審慎監(jiān)管規(guī)章基本上適用于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)。當(dāng)然，我們應(yīng)針對網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的特點(diǎn)，補(bǔ)充完善現(xiàn)有的監(jiān)管規(guī)章體系。
綜上所述，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)由于其存在于網(wǎng)絡(luò)這個虛擬環(huán)境的特殊性質(zhì)，擁有其特殊的網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險，這些風(fēng)險比傳統(tǒng)金融風(fēng)險在范圍上影響更大，并且更具有突發(fā)性、傳染性，因此其危害也更大。因此，重視對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的管理，并采取具有針對性的管理方法對于電子商務(wù)下網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的發(fā)展尤為重要。
參考文獻(xiàn)：
[5]余暉.電子商務(wù)與風(fēng)險管理[j]科技情報開發(fā)與經(jīng)濟(jì),2003。
金融風(fēng)險論文篇十三
東南亞金融危機(jī)首先表現(xiàn)為從泰國開始的各國資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟(jì)的倒退。究其來龍去脈,這次危機(jī)的爆發(fā)涉及到三個方面的因素:1國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;2東南亞各國在宏觀經(jīng)濟(jì)政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。
隨著危機(jī)的展開,泰國、印度尼西亞、韓國的`金融部門的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認(rèn)識到問題的嚴(yán)重程度?？偲饋砜磳鹑跈C(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)識和應(yīng)付風(fēng)險方面缺乏經(jīng)驗(yàn),缺乏商業(yè)意識,內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會導(dǎo)致不謹(jǐn)慎的貸款,包括與腐敗和個人關(guān)系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟(jì)減速,金融政策偏緊,國內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負(fù)債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機(jī)構(gòu)的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來,威脅金融機(jī)構(gòu)的流動性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。
在韓國,金融部門大量困難的累積是金融部門和金融結(jié)構(gòu)共同作用的結(jié)果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務(wù)而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)直接提供,就是由金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。在經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應(yīng)政府的命令而進(jìn)行的。銀行體系的脆弱不僅因?yàn)榇蠊韭?lián)合企業(yè)的依賴,也是因?yàn)檎闹噶钚再J款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機(jī)構(gòu)方面的因素。
在發(fā)展中國家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個金融體系的狀況。健全銀行體系應(yīng)該從以下幾方面入手:。
(一)完善銀行的內(nèi)部管理。
防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險,并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅(jiān)強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn),健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。
為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會需要通過內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來對管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。
(二)提高銀行的透明度。
[1][2][3][4]。
金融風(fēng)險論文篇十四
摘要:金融業(yè)是高風(fēng)險行業(yè),而金融會計(jì)是金融工作的基礎(chǔ),金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會經(jīng)濟(jì)主體,在營運(yùn)過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計(jì)在金融工作中的基礎(chǔ)地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發(fā)案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點(diǎn)。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計(jì)部門的會計(jì)核算和資金清算，所以金融會計(jì)的風(fēng)險防范在金融部門的內(nèi)部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內(nèi)控管理的關(guān)鍵所在。文章主要從金融會計(jì)風(fēng)險的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生風(fēng)險的原因及防范風(fēng)險的相應(yīng)對策等三個方面對金融會計(jì)風(fēng)險進(jìn)行了深入探討。
風(fēng)險是指未來遭受損失的可能性。金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會經(jīng)濟(jì)主體,在營運(yùn)過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式是多方面的。
2.操作違規(guī)，加大結(jié)算風(fēng)險。近年來，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入和發(fā)展，特別是電子化進(jìn)程的加快，會計(jì)結(jié)算制度已經(jīng)形成比較完善的體系，為加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和管理發(fā)揮了重要作用。但在實(shí)際工作中，由于基層會計(jì)人員業(yè)務(wù)知識和風(fēng)險防范意識的缺乏，不按規(guī)程操作越權(quán)辦理業(yè)務(wù)的情況時有發(fā)生，人為加大了結(jié)算風(fēng)險。
3.內(nèi)控不嚴(yán)，會計(jì)人員約束不力。主要表現(xiàn)在：一是部分銀行會計(jì)人員素質(zhì)不高，操作行為不規(guī)范，容易發(fā)生會計(jì)差錯。二是個別會計(jì)人員內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件。三是會計(jì)崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制。四是金融機(jī)構(gòu)在會計(jì)核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程不嚴(yán)密，制度不完善，相互監(jiān)督制約機(jī)制不健全。
賄，任何一個案件會或多或少涉及經(jīng)營核算部門，一旦會計(jì)部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經(jīng)營風(fēng)險。
1.建立內(nèi)控制度體系。
有效的內(nèi)部控制實(shí)際上是金融機(jī)構(gòu)從決策實(shí)施到管理、監(jiān)督的一個完善的運(yùn)行機(jī)制。其中獨(dú)立的會計(jì)及核算體制是其基本要求之一。會計(jì)制度的完善，有利于內(nèi)控制約機(jī)制的充分發(fā)揮。金融會計(jì)人員業(yè)務(wù)上只接受會計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)，會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會計(jì)憑證。在加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)制度體系時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會計(jì)業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實(shí)際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計(jì)制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生，提高會計(jì)信息的真實(shí)性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會計(jì)信息失真現(xiàn)象，化解風(fēng)險。
2.改革會計(jì)管理體制。
實(shí)踐證明,會計(jì)工作受同級領(lǐng)導(dǎo)的體制,不利于會計(jì)職能的充分發(fā)揮。目前,較為可行的改革措施是實(shí)行金融會計(jì)委派制。金融會計(jì)委派制應(yīng)主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:一是總行對各分行和直轄支行實(shí)行會計(jì)經(jīng)理委派制度,分行對所轄分支機(jī)構(gòu)實(shí)行會計(jì)經(jīng)理委派制度。會計(jì)經(jīng)理的人事關(guān)系隸屬派出行,工作關(guān)系系由派出行財(cái)會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計(jì)經(jīng)理資格制度。委派會計(jì)經(jīng)理必須符合《會計(jì)法》規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)委派人員管理機(jī)構(gòu)按有關(guān)程序考核確認(rèn)后,報行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其委派資格;三是賦予會計(jì)委派經(jīng)理與履行職責(zé)相當(dāng)?shù)臋?quán)力。
3.加強(qiáng)思想政治教育。
4.強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督職能。
在會計(jì)監(jiān)督中要強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、嚴(yán)格、及時、有效，尤其是重視會計(jì)業(yè)務(wù)的事前和事中監(jiān)督，因?yàn)槭潞蟀l(fā)現(xiàn)問題往往無濟(jì)于事。會計(jì)業(yè)務(wù)事前和事中監(jiān)督，可以力求把風(fēng)險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計(jì)分析，建立預(yù)警機(jī)制。報表反映的是過去的經(jīng)營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、預(yù)測前景，幫助領(lǐng)導(dǎo)層了解過去、規(guī)范未來，才能在充分了解存在問題的基礎(chǔ)上，面對未來的變化做好有針對性的反應(yīng)，才能幫助銀行建立會計(jì)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，優(yōu)化控制，提高規(guī)范決策能力，發(fā)揮會計(jì)職能作用。
金融風(fēng)險論文篇十五
為了積極響應(yīng)縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局、縣教育局在全縣中小學(xué)校開展“廉潔清風(fēng)沐校園”活動，進(jìn)一步規(guī)范廉潔從教行為，不斷提高自身的思想政治素質(zhì)和職業(yè)道德水平，以德修己、以德育人、依法執(zhí)教、廉潔從教，爭做師德師風(fēng)楷模，塑造教師隊(duì)伍的'良好形象，特作出如下承諾：
1．不向?qū)W生散布背離黨和國家方針政策的議論，不參與邪教及封建迷信活動。
2．嚴(yán)格遵守學(xué)校作息時間，積極完成學(xué)校安排的教學(xué)任務(wù)，不賭博、不酗酒、不吸毒，不沉迷于網(wǎng)上打牌、聊天、炒股。
3．不諷刺、挖苦學(xué)生，不使用體罰或變相體罰的方式教育學(xué)生。
4．不利用教師職務(wù)之便，向?qū)W生家長吃、拿、卡、要，或要求宴請或?yàn)樽约恨k私事，索要或變相索要錢物和禮品。
5．不得介紹、暗示、誘導(dǎo)學(xué)生參與各種形式收費(fèi)的輔導(dǎo)班、特長班、興趣班等課外班，不得利用教師職務(wù)之便以任何理由參與社會辦班或從事有償家教、有償補(bǔ)課。
6．不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制學(xué)生購買教輔資料和學(xué)習(xí)、生活用品。
7．嚴(yán)格執(zhí)行“教師職業(yè)道德規(guī)范八不準(zhǔn)”。
以上承諾，敬請學(xué)生、家長、上級教育行政部門和社會各界人士進(jìn)行監(jiān)督。
承諾人：
20xx年xx月xx日。
金融風(fēng)險論文篇十六
首先說明本次活動為非贏利性質(zhì)公益活動，不是商業(yè)活動,也不是旅行社組團(tuán)旅游。全程遵循“自助，互助，環(huán)?！钡脑瓌t。
我已事前通過電話及其它方式知道此次活動計(jì)劃及行程安排，充分了解活動可能出現(xiàn)的各種意外風(fēng)險，我自愿參加此次活動。我理解、我必須同意和簽署此有關(guān)責(zé)任豁免、權(quán)利放棄和風(fēng)險承擔(dān)的協(xié)議，方可參加本次活動。我知道活動組織者只是活動項(xiàng)目的信息提供者與聯(lián)系人，也是參加活動的隊(duì)員，受全體隊(duì)員委托，組織者按全體隊(duì)員最終確定的活動方案指導(dǎo)活動。在活動中，組織者僅對活動的計(jì)劃程序負(fù)責(zé)，并向隊(duì)員謹(jǐn)慎提醒合理限度范圍內(nèi)的安全注意事項(xiàng)，但不承擔(dān)隊(duì)員在活動中的事故出險責(zé)任（包括意外事故，組織者為侵權(quán)人之外的侵害事件和無過錯責(zé)任事故）。本人充分理解并尊重此項(xiàng)共識，做好自身安全防范措施，并對活動中的事故風(fēng)險自負(fù)其責(zé)。
1.參加此次活動，包括、但不限于，徒步、乘車、文藝表演等，在此我同意，如果因?yàn)閰⒓哟嘶顒樱òㄍ局校┖驮诨顒又惺褂醚b備而收到傷害的話，我放棄追究和要求賠償?shù)臋?quán)利，同時免除同隊(duì)其他成員的法律責(zé)任。
2.我理解此次活動可能對身體和精神方面都有嚴(yán)格的要求，可能遠(yuǎn)離救助和醫(yī)療服務(wù)，我理解可能延遲獲得救援，所有救援和醫(yī)療的費(fèi)用將由我自己承擔(dān)。我理解當(dāng)參加活動時，我有可能面對真實(shí)的風(fēng)險而受到傷害。這些風(fēng)險包括跌墜，落石，閃電，過河，失溫，凍傷，咬傷，刺傷，犬咬和各種意外。我理解裝備可能會缺陷，而這些缺陷可能會導(dǎo)致我受傷甚至死亡。我清楚獲知活動計(jì)劃的聯(lián)系人無法全面預(yù)見該活動中所有的風(fēng)險和不利，我理解以上所列的風(fēng)險并不完全含括了此次活動中的所有可能的風(fēng)險，并且同意免責(zé)和放棄權(quán)利的協(xié)議并不僅限于以上所列的風(fēng)險中。
3.我理解并清楚知道身體活動和裝備的使用是有潛在危害的。我也理解文化和休閑的活動也包含有導(dǎo)致受傷，心臟病和甚至死亡的風(fēng)險，我知道有可能涉及危險，我自愿參加這些活動和使用活動的裝備。因此，我同意承擔(dān)和接受任何和所有的傷害的風(fēng)險，甚至死亡的風(fēng)險，并且，我永遠(yuǎn)免除此次活動的聯(lián)系人和同行伙伴們的法律責(zé)任。
4.我同意承擔(dān)所有的個人收到傷害的風(fēng)險，包括癱瘓和死亡，這些風(fēng)險是可能發(fā)生在往返參加活動的途中，或者是在參加活動的時候。我清楚獲知我已經(jīng)被提供了自由選擇的權(quán)利，可以選擇往返活動地點(diǎn)的交通方式。我同意承擔(dān)由于我選擇了自己的交通方式往返活動地點(diǎn)而引起的相關(guān)的風(fēng)險和責(zé)任。
5.我清楚獲知此次活動的成員都和本人一樣是自愿的參與者，其并不承擔(dān)法律責(zé)任，意外保險和健康保險等。我了解自行購買保險的意義，以防任何的傷害。
6.我理解我能夠通過以下措施來減少我的風(fēng)險：更加注意環(huán)境，注意我的身體和精神狀況，注意所有與安全相關(guān)的衣物和裝備的適用狀況，和只參加哪些自己精神和身體能力之內(nèi)的活動。我清楚獲知我已經(jīng)被鼓勵發(fā)展一種好問和懷疑的心態(tài)，去詢問活動的領(lǐng)隊(duì)以要求解釋任何我覺得不適的決定。我同意我將不會參加任何的活動，除非我已經(jīng)仔細(xì)考慮過，相信它是安全的，和接受所有的相關(guān)風(fēng)險。我清楚獲知，我的安全是我個人的責(zé)任和取決于我的警惕和良好的判斷。我同意和保證，如果，任何時候我相信條件是不安全的，那么我會立刻中斷活動的進(jìn)一步參加。
7.在此我謹(jǐn)宣布我自己身體健康，沒有那些會影響我參加活動或使用裝備的不適，損傷，病痛或其它疾病，除了以下聲明的情況。我清楚獲知，我已經(jīng)被知會，我需要醫(yī)生批準(zhǔn)才能參加活動或使用裝備。我也獲知，我應(yīng)該進(jìn)行年度或更頻繁的身體檢查，并咨詢我的醫(yī)生有關(guān)我參加體力活動，練習(xí)和裝備使用的情況，以便我可以獲得他/她的有關(guān)健身活動和裝備使用的建議。我清楚獲知，我要么就進(jìn)行身體檢查并獲得醫(yī)生的批準(zhǔn)去參加活動；要么就決定在沒有獲得醫(yī)生批準(zhǔn)的情況下參加活動，并謹(jǐn)在此承擔(dān)所有的由參加活動引起的責(zé)任。
8.我完全理解，在同伴需要協(xié)助的時候，我可能會盡力協(xié)助我的同伴，但這只是在以下情況：在我的'判斷中，這是自己力所能及的范圍內(nèi)，并且不會給自己帶來不合理的危險。我進(jìn)一步理解到，我沒有法律上的責(zé)任去協(xié)助別人，同時，任何我的同伴或者其他成員也沒有任何法律上的責(zé)任來協(xié)助我。
9.在此次活動中，如果由于我的行為和我的參加而導(dǎo)致了第三方的財(cái)產(chǎn)損失或個人傷害，我同意免除所有其他人的賠償責(zé)任。
10.我理解，對由于我參加活動而導(dǎo)致的我個人的意外事故，病痛和財(cái)產(chǎn)損失，活動聯(lián)系人和其他承員不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
我同意，一旦簽署，此責(zé)任豁免協(xié)議將生效。此協(xié)議同樣有效于我的繼承人、近親、執(zhí)行人、管理人、個人代表和轉(zhuǎn)讓人。
由我以下簽署，我保證：
我已經(jīng)閱讀和理解以上聲明和其條文（共三頁）；
我理解參加此次活動相關(guān)的風(fēng)險；
我承擔(dān)由于選擇了參加此次活動而隨之來的全部責(zé)任；
我在此特意和有意的聲明，對于由于參加任何和所有運(yùn)動、旅行和戶外活動而引發(fā)，或與之關(guān)連的，任何和所有的法律要求，需求，傷害，活動（包括第三方的法律要求）和無論任何形式和性質(zhì)的損害，無論這些法律要求是基于某方的疏忽或其它原因引起的，我免除活動聯(lián)系人和同行其他成員的責(zé)任。
承諾人（簽名）：
活動聯(lián)系人（簽名）：
簽名日期：
金融風(fēng)險論文篇十七
摘要：近年來隨著市場競爭的日趨激烈，在全球經(jīng)濟(jì)化發(fā)展的大背景下我國經(jīng)濟(jì)也迅速得到增長。在國家宏觀政策的調(diào)控下，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐漸從高速增長向著中高速增長的方向發(fā)展。同時，作為支撐我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱之一，我國建筑行業(yè)也發(fā)生了很多變化。建筑設(shè)計(jì)院由于其特殊性在實(shí)際經(jīng)營中遇到了各種潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險。因此，加強(qiáng)對建筑設(shè)計(jì)院財(cái)務(wù)風(fēng)險的管理與控制，已經(jīng)成為建筑設(shè)計(jì)院亟待解決和必須正視的主要問題。文章將就建筑設(shè)計(jì)院財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與控制中存在的問題進(jìn)行剖析，并努力探尋有效防范建筑設(shè)計(jì)院財(cái)務(wù)風(fēng)險的措施。
金融風(fēng)險論文篇十八
不對稱信息理論：
金融風(fēng)險的國際傳遞機(jī)制：國際貿(mào)易渠道、國際金融渠道。
第二章。
過程：風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險管理決策與實(shí)施、風(fēng)險控制。
策略：預(yù)防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、對沖、補(bǔ)償。
第三章。
第四章。
商業(yè)銀行風(fēng)險的理論根源：商業(yè)銀行內(nèi)在的脆弱性（104頁從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)角度來論述商業(yè)銀行內(nèi)在的脆弱性）。
回購協(xié)議：指證券持有人將證券賣給投資者，同時承諾在將來的某一日期購回該證券
第六章。
主要業(yè)務(wù)：展業(yè)、承保、防災(zāi)防損、理賠、分保、投資活動。
第八章。
主要內(nèi)容：在專家制度下，各商業(yè)銀行自身?xiàng)l件的不同，在對貸款申請人進(jìn)行信用分析所涉及的內(nèi)容上也會不盡相同，但是絕大多數(shù)都將重點(diǎn)集中在借款人的“5c”上，即品德與聲望（character）、資格與能力（capacity）、資金實(shí)力（capitalorcash）、擔(dān)保（collateral）、經(jīng)營條件和商業(yè)周期（cycleandcondition）。
第九章。
流動性風(fēng)險來源：內(nèi)部來源（金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響、決策者的經(jīng)營思想和行為的影響、金融企業(yè)信譽(yù)的影響、資產(chǎn)質(zhì)量的影響、負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響、其他業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）的影響）；外部來源（中央銀行政策的影響、金融市場發(fā)育程度的影響、客戶信用風(fēng)險的影響、利率變動的影響）。
購買理論：該理論認(rèn)為，銀行對于負(fù)債并非完全是消極被動的，銀行完全可以積極主動的負(fù)債，即可以通過購買負(fù)債的辦法爭取到擴(kuò)大資金來源的主動權(quán)。
原則：（1）規(guī)模對稱原則，指資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡（動態(tài)）；
金融風(fēng)險論文篇十九
為了積極響應(yīng)縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局、縣教育局在全縣中小學(xué)校開展“廉潔清風(fēng)沐校園”活動，進(jìn)一步規(guī)范廉潔辦學(xué)行為，維護(hù)學(xué)校的良好形象，營造一種敬廉崇廉倡廉的良好風(fēng)氣，努力辦好讓人民滿意的學(xué)校，特作如下承諾。
1．堅(jiān)決擁護(hù)黨和國家的方針政策，執(zhí)行黨的教育方針，按部頒標(biāo)準(zhǔn)開足開齊課程。
2．關(guān)心、愛護(hù)、尊重每一位學(xué)生，不侮辱、歧視、體罰每一位學(xué)生，不設(shè)置快慢班或重點(diǎn)班。
3．不以任何理由組織有償補(bǔ)課，也不默許、授意、縱容教師在校內(nèi)、校外進(jìn)行有償補(bǔ)課和有償家教。不將學(xué)校校舍和場地出租或出借給社會人員開展有償補(bǔ)課活動。
4．嚴(yán)格按照主管部門要求選用和訂購教材、教輔用書和學(xué)具等，對上級推薦的教輔資料，一律堅(jiān)持學(xué)生完全自愿原則，不得強(qiáng)制發(fā)行。不得向?qū)W生推銷或允許書商在學(xué)校向?qū)W生推銷教育部門規(guī)定以外的.其它任何教輔資料，不得強(qiáng)迫學(xué)生購買或誘導(dǎo)、暗示學(xué)生購買學(xué)習(xí)資料，不默許或暗示教師向?qū)W生推介學(xué)習(xí)資料。
5．嚴(yán)格按照物價、教育、財(cái)政等部門核發(fā)的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、巧立名目進(jìn)行收費(fèi)。不默許或暗示教師的一切亂收費(fèi)行為發(fā)生。
6．加大校務(wù)公開和財(cái)務(wù)公開力度，堅(jiān)持“收支兩條線”政策，不設(shè)立“小金庫”，不提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和濫發(fā)錢物，嚴(yán)格執(zhí)行縣教育局關(guān)于學(xué)校財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定和學(xué)校規(guī)范公務(wù)接待有關(guān)規(guī)定。
以上承諾，敬請社會各界監(jiān)督。
（學(xué)校蓋章）。
（校長簽字）。
20xx年xx月xx日。
金融風(fēng)險論文篇二十
影響社會變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說是傳播的內(nèi)容，不如說是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡(luò)帶來的強(qiáng)烈沖擊，各國學(xué)者都在對網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)以后的社會從各個角度展開研究探討。
媒介的社會影響研究“網(wǎng)絡(luò)”與“信息社會”是兩個時髦而又神奇的概念。“信息社會”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前，而“網(wǎng)絡(luò)”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡(luò)從本質(zhì)上來講只是一種信息傳播的工具或平臺，網(wǎng)絡(luò)的重大意義在于它把越來越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起，整出了一個網(wǎng)絡(luò)時代。信息社會的概念最早由日本學(xué)者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展。
關(guān)于媒介與社會發(fā)展的研究，傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見肘。從60年代起，西方傳播學(xué)家就在探索一條更宏觀的綜合社會研究的道路。這當(dāng)中，勒納等人的大眾媒介與社會發(fā)展的研究，羅杰斯的創(chuàng)新擴(kuò)散研究等值得重視，這些研究又被稱為“發(fā)展傳播學(xué)”。這個課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國推行了“馬歇爾計(jì)劃”即全球發(fā)展計(jì)劃和一系列援外協(xié)定。這是一項(xiàng)跨學(xué)科、跨國界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會的消逝——中東的現(xiàn)代化》（1958），施拉姆在其《大眾傳播與國家發(fā)展——信息對發(fā)展中國家的作用》（1964）書中，他們都提出了基本的理論觀點(diǎn)。
這類研究在90年代取得了新的突破進(jìn)展，其代表人物是美國學(xué)者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡(luò)下的定義是：“網(wǎng)絡(luò)就是一組相互聯(lián)結(jié)的結(jié)點(diǎn)，結(jié)點(diǎn)到底是什么，要依賴于具體的網(wǎng)絡(luò)而言。比如，在全球金融網(wǎng)絡(luò)中，他們是股票交易所和其附屬的`高級服務(wù)中心。網(wǎng)絡(luò)是一個開放結(jié)構(gòu)，能無限擴(kuò)展，所有的結(jié)點(diǎn)，只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的社會結(jié)構(gòu)是高度動態(tài)、開放的系統(tǒng)，在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]?？ㄋ固栠€在《網(wǎng)絡(luò)社會的崛起》一書中指出：作為一種歷史趨勢，信息時代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的，網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成了我們社會新的社會形態(tài)，是支配和改變我們社會的源泉。
日本的信息科學(xué)研究把信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)科學(xué)和社會信息科學(xué)整合到一起的綜合研究，也在國際學(xué)術(shù)界獨(dú)樹一幟，值得借鑒和學(xué)習(xí)。
網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會概念好象一下子找到了定位，似乎網(wǎng)絡(luò)就是信息社會，一時間“網(wǎng)絡(luò)社會”、“知識社會”、“信息社會”、“虛擬社會”等等等等，眾說紛紜，令人眼花繚亂。那么，我們究竟面對的和即將進(jìn)入的是一個什么樣的社會呢？下面我們從歷史發(fā)展、社會結(jié)構(gòu)和社會現(xiàn)象等幾個視角來審視和思考這一問題。
作為歷史發(fā)展階段的信息社會許多社會發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會向信息社會轉(zhuǎn)變的過程和軌跡，給信息社會描述一個清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為信息社會是繼工業(yè)化社會以后的新的社會發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物，他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會的到來》一書，提出了“有關(guān)西方社會的社會結(jié)構(gòu)變化的一種社會預(yù)測”[ii]。但是，貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度，無法以準(zhǔn)確概念加以概括，所以用“后工業(yè)社會”一詞來表述。貝爾之后，有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢》、萊昂的《新信息社會論》等很多有關(guān)信息社會的研究，但大多數(shù)研究并沒有在貝爾的基礎(chǔ)上前進(jìn)多少，并沒有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過程和環(huán)節(jié)，也沒有弄清楚推動著社會和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的動力是什么。
日本學(xué)者長谷川把一個國家的現(xiàn)代化過程分為若干個發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國際化等社會發(fā)展過程后的一個新階段和新課題。見圖1的描述。
信息社會的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會是對社會的靜態(tài)的描述，而信息化則是對實(shí)現(xiàn)信息社會目標(biāo)的社會動態(tài)變化過程的描述。然而，兩者又不是截然分開的。信息社會是信息化的結(jié)果，信息化過程總是與一定的信息社會模式聯(lián)系在一起。“條條道路通羅馬”，信息社會可以采取不同的信息化模式來實(shí)現(xiàn)。信息化是一個世界潮流，每一個國家、每一個民族，都以自己的方式，按照不同的道路，或快或慢地，或是較順利、或是非常艱難地向信息社會這一目標(biāo)邁進(jìn)，在這個過程中也形成了不同的信息化模式。
在信息化的研究方面，卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見的觀點(diǎn)。他認(rèn)為信息社會的形成是由一種新型的社會技術(shù)組織和資本主義重組所決定的，而新技術(shù)的運(yùn)用和它們對社會組織的影響又決定了重組過程的特色[iii]。我們通過他的信息化理論得到一個啟示，即除了科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對一個國家的信息化產(chǎn)生直接影響外，由科學(xué)技術(shù)所帶動的社會發(fā)展本身也會對信息化的進(jìn)程也產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。
作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的信息社會社會結(jié)構(gòu)分析是社會學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)研究慣用的方法，一般可以從經(jīng)濟(jì)、政治、文化等幾個方面來分析一個社會的結(jié)構(gòu)和特征。信息社會的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為以下幾個方面。
1、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。
信息時代的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個產(chǎn)業(yè)的比例構(gòu)成中分析出來，也可以從就業(yè)情況分析出來。信息化還將促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面，被稱為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴(kuò)張，一系列與之相關(guān)聯(lián)的新行業(yè)正在從無到有地迅速發(fā)展起來；另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術(shù)革命的推動下正在不斷地被信息化。從而使國民經(jīng)濟(jì)中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動力比率逐年增加，直到超過農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務(wù)業(yè)的比例。比如，英國、美國和意大利這三個國家在1970－1990年間制造業(yè)迅速下降，其下降幅度分別為35％下降到23％，26％下降到18％、27％下降到22％，同時農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。
信息化也使社會勞動就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動的人員逐漸減少，而從事信息生產(chǎn)和信息服務(wù)的人員逐漸增多，因此，人們把信息勞動者占社會勞動力的比重超過半數(shù)當(dāng)作衡量一個社會是否進(jìn)入信息社會的標(biāo)志之一。
信息化這不僅是發(fā)達(dá)國家所要達(dá)到的目標(biāo)，也是廣大發(fā)展中國家所要達(dá)到的目標(biāo)，因此，信息化的過程在很多國家往往表現(xiàn)為一種積極的社會發(fā)展規(guī)劃。
2、政治結(jié)構(gòu)。
網(wǎng)絡(luò)時代的政治結(jié)構(gòu)的主要特征表現(xiàn)為信息的權(quán)力化，社會組織結(jié)構(gòu)將進(jìn)行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破，代之以快速應(yīng)變、靈活機(jī)動的網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)和形式。信息和信息技術(shù)是社會發(fā)展的主要動力，它也是新的權(quán)力源。信息社會的權(quán)力斗爭將會圍繞著爭奪信息源展開，現(xiàn)實(shí)政治將不可避免地受到信息流的沖擊，并將在國家之間以及社會水平上普遍表現(xiàn)出來。由于不同團(tuán)體、階層和個人的條件的不同，掌握信息資源的機(jī)會和能力是不同的。正如美國里根政府所明確表白的：“我們知道在現(xiàn)代世界上，對信息的處理和控制是實(shí)行征服的最重要武器之一?！?BR> 3、文化結(jié)構(gòu)。
由于信息環(huán)境多元化，網(wǎng)絡(luò)時代的文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會思潮和社會時尚的多樣化來分析。信息社會與工業(yè)社會相區(qū)別的一個關(guān)鍵特征是，它沒有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動、科學(xué)、技術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)的深化上，而是向教育、福利、娛樂、交往等廣泛的精神領(lǐng)域和日常社會生活領(lǐng)域擴(kuò)展。也就是說，它正向我們的整個生活滲透，我們的生活也被信息化了。
信息時代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對待社會生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會時代，人們注重效率、追求物質(zhì)享受，用世俗的、理性的態(tài)度來思考和安排自己的生活。而在信息社會時代，人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險。
作為一種新社會現(xiàn)象的虛擬社會網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，同時還在影響著社會空間結(jié)構(gòu)的變化，最顯而易見的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化?？v橫交錯的網(wǎng)絡(luò)使這些城市變?yōu)槎?，出現(xiàn)了一個虛擬的社會，信息化城市的崛起成為必然。在這個過程中，城市失去了原來的城區(qū)概念，突破了原有的物理空間，向郊區(qū)拓展，由信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的流動空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動空間中，新的產(chǎn)業(yè)和新的服務(wù)性經(jīng)濟(jì)根據(jù)信息部門帶來的動力運(yùn)行，然后通過信息交流系統(tǒng)來重新整合；新的專業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專用空間；生產(chǎn)和消費(fèi)、勞動和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系，從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟(jì)。
雖然未來學(xué)研究的觀點(diǎn)已經(jīng)指出，由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡(luò)等通訊技術(shù)的發(fā)展，城市的版圖在悄悄擴(kuò)張的同時將逐步走向分散化，但這個變化的實(shí)際過程十分復(fù)雜，導(dǎo)致這一變化的因素也有很多，信息技術(shù)不過是其中的一種因素，我們必須深入地剖析這一變化過程和各種因素，才能理解新的空間結(jié)構(gòu)的合理性和它的現(xiàn)代含義。
在網(wǎng)絡(luò)社會的環(huán)境中，社會生產(chǎn)關(guān)系不再是一種實(shí)際存在，資本進(jìn)入了單純循環(huán)的多維空間，而勞動力由一個集中的實(shí)體變?yōu)榍Р钊f別的個體的存在。這也就是說，資本是在全球化的而勞動力則是個別化的。“從更廣闊的歷史前景看，網(wǎng)絡(luò)社會代表了人類經(jīng)驗(yàn)的巨大變化”。[iv]。那么，如何將原有的城市空間和新的流動空間連接起來呢？這需要在三個層面上把社會發(fā)展和空間規(guī)劃進(jìn)行同步結(jié)合：經(jīng)濟(jì)的、政治的和文化的。
在文化這一層面上，地方城市社會是從領(lǐng)土上加以界定的，應(yīng)該保護(hù)它們的個性，保持它已建立的歷史根基，而不管其經(jīng)濟(jì)和職能是否存在對信息空間的依賴。同時，城市也必須與其他城市保持充分的交流，克服部落主義的危險。
工業(yè)時代的社會機(jī)制在信息時代失去其意義和功能。財(cái)富、生產(chǎn)及金融的國際化使人們感到不安，他們無法適應(yīng)公司的網(wǎng)絡(luò)化和工作的個體化，而且又受到各種挑戰(zhàn)。對家長制的挑戰(zhàn)及家長制家庭的危機(jī)使文化失去了有序性，使個人不再感到安全，人們得不到心靈的慰藉和真實(shí)而神圣的東西，從而去尋求新的生活方式。
在對城市的虛擬空間進(jìn)行管理和控制的過程中，政府仍然擔(dān)當(dāng)著重要角色。它只有通過強(qiáng)化自身角色才能對經(jīng)濟(jì)和政治組織施加影響，從而恢復(fù)地方社會在虛擬空間中的意義。
總之，網(wǎng)絡(luò)等信息科技的發(fā)展把人類帶入了一個新的時代。有些國家已經(jīng)開始進(jìn)入信息社會，更多的國家正在向信息社會過渡。這個過渡的過程一般被稱之為“信息化”。信息化是一個深刻的社會變遷過程，在這個過程中，社會的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各個方面都將發(fā)生革命性的變化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心；政治結(jié)構(gòu)從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)型；文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化，后現(xiàn)代主義思潮是其代表。
因此，我們可以這樣來理解信息化：信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動下，由工業(yè)化社會或其他發(fā)展階段上的社會向以信息產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)和信息媒介高度普及的社會演進(jìn)的過程。在這個過程中，，傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮，被信息型、服務(wù)型生產(chǎn)方式所代替，知識和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進(jìn)程的是整個社會的結(jié)構(gòu)發(fā)生根本性變化，社會面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。
注釋:。
[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.
[ii][美]丹尼爾·貝爾：《后工業(yè)社會的來臨》p14，商務(wù)印書館，1984年版。
[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.
[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.
金融風(fēng)險論文篇二十一
老師：林宇。
專業(yè)：財(cái)務(wù)管理。
姓名：朱光瑤。
學(xué)號：20090805030。
隨著我國資本市場和金融市場的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風(fēng)險控制與監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國航空石油股份有限公司（即中航油）因?yàn)閺氖率脱苌方灰祝瑢?dǎo)致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護(hù)，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。一時間，金融衍生工具成為“罪魁禍?zhǔn)住?。?995年2月，我們都知道的英國巴林銀行因投機(jī)于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時間，金融衍生工具似乎成為了危機(jī)和災(zāi)難的代名詞。但我們應(yīng)該理性地看待事物，不能只看到它的一面。現(xiàn)在就從風(fēng)險角度來分析它。
1．市場風(fēng)險指市場價格變動造成虧損的風(fēng)險。這里的市場格變動包括利率、匯率、股票、債券行情變動等。管理市場風(fēng)險，要的是要及時、準(zhǔn)確地評估市場價值，隨后計(jì)算總敞口額度，嚴(yán)格交易程序，模擬在市場崩潰或流動性引發(fā)價格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測試”。
2．信用風(fēng)險即交易合約的對方無力履行義務(wù)的風(fēng)險。與市場風(fēng)險一樣，控制信用風(fēng)險也是要測定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)一樣，控制和減少風(fēng)險。
3．流動性風(fēng)險是指由于缺乏合約對手而無法在市場上找到出貨或平倉機(jī)會的風(fēng)險。一是市場業(yè)務(wù)量不足或無法獲得市場價格而造成的市場價格風(fēng)險；二是由于用戶流動資金不足出現(xiàn)合約到期時無法履行支付義務(wù)或無法在市場上出現(xiàn)逆勢時按要求追回保證金而造成的資金流動風(fēng)險。對流動性風(fēng)險管理的有效措施是利用多元化投資組合來實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險。
4．操作風(fēng)險即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風(fēng)險，它們本質(zhì)上均屬于管理問題。因此重點(diǎn)應(yīng)放在提高管理人員和業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)，提高計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)的效率，并在內(nèi)部管理上實(shí)行職責(zé)分開，以確保風(fēng)險處在可控制及可承受的范圍。
5．法律風(fēng)險指因合約在法律上的缺陷或無法履行導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。在管理中，首先應(yīng)保證一批熟悉衍生金融工具的專家參與交易法規(guī)的制定。另外，應(yīng)盡量改善內(nèi)部風(fēng)險管理，增強(qiáng)交易透明度和披露要求，強(qiáng)化安全的結(jié)算制度以控制法律風(fēng)險。
性,如有關(guān)會計(jì)處理方法、衍生產(chǎn)品真實(shí)質(zhì)量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風(fēng)險。
2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風(fēng)險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全有效在現(xiàn)實(shí)中則往往表現(xiàn)為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的投機(jī)失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性,扭曲資本價格。風(fēng)險產(chǎn)生的原因之二是實(shí)體經(jīng)濟(jì)金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉(zhuǎn)化為投資,而是一部分進(jìn)入實(shí)體部門,轉(zhuǎn)化為實(shí)物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒有實(shí)物資本與之相對應(yīng)。虛擬資本在追求價值增值運(yùn)動過程中有脫離實(shí)體部門的趨勢,在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟(jì)。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強(qiáng)的虛擬資本。
3．從微觀層面上看，風(fēng)險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風(fēng)險偏好，以及企業(yè)的內(nèi)部控制制度尤其是與企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關(guān)。管理層的風(fēng)險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風(fēng)險愛好型管理層對于投機(jī)業(yè)務(wù)則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險。
針對上述金融衍生品市場的大量風(fēng)險和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會對金融衍生風(fēng)險的劃分和標(biāo)準(zhǔn),各國都著手研究對金融衍生品市場的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)金融體系特點(diǎn)訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場的有效性,保護(hù)廣大投資者利益,防止金融衍生品市場系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生,維護(hù)國家安全和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了控制風(fēng)險，我們可以針對其不同類別的風(fēng)險對衍生金融風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。
1.加強(qiáng)金融衍生工具風(fēng)險的監(jiān)管。第一，從制度方面進(jìn)行監(jiān)管。通過建立完善的金融市場監(jiān)管制度來促進(jìn)金融市場的有效運(yùn)作。對于利率類衍生工具來說，由于我國銀行商業(yè)化的轉(zhuǎn)變進(jìn)展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價格無法隨市場供求變化而上下波動。所以，要發(fā)展利率類衍生品市場必須先形成一個全國統(tǒng)一的市場化的利率。但利率市場化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來源問題。因此,利率的市場化需要比較長的一段時間，要等國家企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)徹底分清,銀行和企業(yè)的關(guān)系得以理順后才有可能實(shí)現(xiàn)。第二，通過外部力量進(jìn)行監(jiān)管。金融衍生品的風(fēng)險防范不僅需要在金融企業(yè)內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險控制，而且還須要管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部監(jiān)管，以防風(fēng)險擴(kuò)大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風(fēng)險，但衍生工具自身的許多特性導(dǎo)致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風(fēng)險預(yù)警體系。通過對金融衍生工具所面臨的風(fēng)險進(jìn)行分類，并對各類風(fēng)險對金融市場的影響程度進(jìn)一步分類，并賦予相應(yīng)的權(quán)重和衡量指標(biāo)，同時對不同階段的風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險級別的界定，最后根據(jù)風(fēng)險的級別和風(fēng)險的權(quán)重事先制定相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險或者減小風(fēng)險的措施和方案。
2.對市場風(fēng)險的管理。它是指對超過交易主體所能承受的風(fēng)險總規(guī)模的市場風(fēng)險部分，采取對沖措施或頭寸重組的方法實(shí)行“自我保護(hù)”，采取任何可能的措施將市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移給市場上的風(fēng)險愛好者。
3.對信用風(fēng)險的管理。機(jī)構(gòu)應(yīng)對市場上交易的所有品種按不同的順序進(jìn)行評估,控制風(fēng)險。市場主體可以采用凈額結(jié)算主協(xié)議和各種信用加強(qiáng)措施,以減少交易雙方的信用風(fēng)險。凈額結(jié)算協(xié)議,指在實(shí)際交易中,機(jī)構(gòu)通過雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算的方法來降低信用風(fēng)險。各種信用加強(qiáng)措施如交易雙方通過提供擔(dān)保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來降低信用風(fēng)險等。
4.對于流動性風(fēng)險的管理。最主要的是控制參與流動性較低的產(chǎn)品的交易量,對這類產(chǎn)品,需要使用能夠長期占用的資金。管理資金流動性風(fēng)險,主要是對資金流動缺口實(shí)行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。
5.對于操作風(fēng)險的管理。操作風(fēng)險可能造成的損失比其他風(fēng)險更為嚴(yán)重,是最主要的風(fēng)險之一。但它往往被機(jī)構(gòu)所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風(fēng)險是不可能的。對于操作風(fēng)險管理的重點(diǎn)在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),具體來說要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準(zhǔn)確迅速的業(yè)務(wù)處理能力的人才,還要配備相應(yīng)的系統(tǒng)。
6.對于法律風(fēng)險的管理。為了防范法律風(fēng)險,交易方首先要確保其交易對手具有足夠的權(quán)利從事金融衍生品交易活動,并確保對手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務(wù)；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對手的抵押品或保證金用于彌補(bǔ)交易方的損失,并清楚列明交易對手違約時應(yīng)支付的罰金。中航油因?yàn)樵趪H金融市場上投機(jī)操作不當(dāng),導(dǎo)致巨額虧損,主要是對風(fēng)險管理的處理不當(dāng),特別是在市場風(fēng)險管理方面。金融衍生交易實(shí)際上是利用交易的時間和空間,進(jìn)行對沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)都會通過對沖交易,盡可能地規(guī)避風(fēng)險。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風(fēng)險的規(guī)避,在賣出看漲期權(quán)之后,沒有預(yù)見到可能由此帶來的巨額損失,進(jìn)行對沖操作,將風(fēng)險降低,而是在石油價格居高不下的情況下,坐等購買人行使自己的權(quán)利,而這樣一來,中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購買人行使權(quán)利支付價款。這是其造成巨額虧損的重要原因。
從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風(fēng)險的萬惡之源,恰恰是風(fēng)險管理的必備工具。有關(guān)政府部門及國內(nèi)企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因?yàn)橐恍┦录头怕蛲鴥?nèi)金融衍生工具市場的建設(shè)步伐。相反,國內(nèi)的大型企業(yè)更應(yīng)該積極介入國際金融衍生工具市場,借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)然,加強(qiáng)對金融衍生工具的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部對操盤手和交易員的風(fēng)險控制,是介入國際金融衍生工具市場的前提條件。
金融風(fēng)險論文篇一
對于任何一個金融機(jī)構(gòu)特別是對于電子金融機(jī)構(gòu)來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論，產(chǎn)生負(fù)面影響。電子金融的法律風(fēng)險主要來源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。一方面目前對于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風(fēng)險。
由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī)，因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風(fēng)險。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計(jì)算機(jī)內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風(fēng)險。同時網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。另外計(jì)算機(jī)病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。此外對于一些外部的技術(shù)支持的選用會造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風(fēng)險。
二、電子金融宏觀風(fēng)險。
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應(yīng)量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機(jī)制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動機(jī)產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時電子貨幣和信息通訊技術(shù)的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。
對于電子金融風(fēng)險的防范首先要從技術(shù)下手，要做好計(jì)算機(jī)的軟硬件風(fēng)險控制，購買正版計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備，做好軟硬件的維護(hù)確保運(yùn)作的正常化。保證計(jì)算機(jī)房的安全運(yùn)行，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻，對進(jìn)出企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行控制和檢查，做好數(shù)據(jù)信息的管理，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)庫的訪問、修改權(quán)限。實(shí)行嚴(yán)格的用戶加密機(jī)制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險評估委員會等必要的咨詢機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)完善監(jiān)督機(jī)制，確保決策程序建立的民主性、科學(xué)性。此外要綜合考量用戶需求，可以采取網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查或售后服務(wù)等形式根據(jù)用戶需要設(shè)置服務(wù)品種，建立有效的`用戶評價體系，賦予客戶電子金融服務(wù)機(jī)制的監(jiān)督權(quán)，要建立文件的經(jīng)營作風(fēng)和良好的客戶應(yīng)急處理機(jī)制，解決客服的問題，提高電子金融的信譽(yù)，此外要明確責(zé)任范圍，有效的避免法律風(fēng)險。要明確金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部稽查審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部稽查審計(jì)部門的獨(dú)立權(quán)威性，設(shè)立專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行定期的電子金融檢查，聘請專業(yè)人員進(jìn)行賬目審查，保證業(yè)務(wù)正常開展，降低電子金融風(fēng)險。
四、結(jié)束語。
電子金融的產(chǎn)生是金融界革命性的變革，電子金融實(shí)現(xiàn)了金融商務(wù)的電子化，開辟了新的自助服務(wù)項(xiàng)目，使金融業(yè)務(wù)重獲新生。它打破了傳統(tǒng)的金融格局，為廣大消費(fèi)者提供了便捷、高度的購物渠道，極大的滿足了消費(fèi)者的需求。但是在電子金融的光芒背后，不可忽略的是電子金融這種新生事物，不僅具有傳統(tǒng)金融的各種風(fēng)險，還具備與高科技融合產(chǎn)生的新型風(fēng)險。要切實(shí)做好電子金融風(fēng)險發(fā)生機(jī)理的分析，針對機(jī)理分析提出科學(xué)有效的策略，有效的突出電子金融的優(yōu)勢，為消費(fèi)者提供安全可靠的消費(fèi)環(huán)境。
金融風(fēng)險論文篇二
離岸金融市場是指專門為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿(mào)易結(jié)算、黃金買賣、保險服務(wù)外匯及證券交易等金融業(yè)務(wù)和服務(wù)的國際金融市場。詳細(xì)內(nèi)容請看下文。
離岸金融市場具有高度的國際化與經(jīng)營自由、先進(jìn)的結(jié)算方法和獨(dú)特的利率體系。
信用風(fēng)險是離岸金融市場的首要風(fēng)險，即交易一方或雙方因某種因素而未履行合約中的義務(wù)而給對方帶來的經(jīng)濟(jì)損失，即資金的貸方因某種因素不能還本付息，造成資金借方的實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生偏離。非居民性的特征導(dǎo)致離岸金融市場存在信用風(fēng)險。鑒于離岸金融的運(yùn)行環(huán)境比較復(fù)雜，離岸金融機(jī)構(gòu)很難對非居民有全面深刻的了解。交易方的道德水平、所借資金的規(guī)模、交易方的運(yùn)營情況和國家的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況都會影響信用風(fēng)險的發(fā)生。
市場風(fēng)險市場風(fēng)險是指因利率、匯率等的變動而導(dǎo)致的風(fēng)險。市場風(fēng)險可以通過利率、匯率等波動體現(xiàn)。當(dāng)市場預(yù)期發(fā)生變化時，外資會抽逃，導(dǎo)致本幣匯率下降。為了應(yīng)對資金外逃，金融當(dāng)局提高市場利率，增加了離岸金融市場的利率風(fēng)險。利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險可以在一定條件下相互轉(zhuǎn)化，給經(jīng)濟(jì)金融的運(yùn)行造成巨大沖擊。
關(guān)于流動性風(fēng)險的概念，銀監(jiān)會將其定義為：流動性風(fēng)險指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。通常有兩種情況：一種是離岸金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金支支付能力較低;另一種是離岸金融機(jī)構(gòu)不能滿足企業(yè)等機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬需求。
金融風(fēng)險論文篇三
計(jì)算機(jī)犯罪一直威脅著金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全，想要對其做好制約與防范，必須深入的研究當(dāng)前階段存在的各種類型的計(jì)算機(jī)犯罪手段。其具體的表現(xiàn)為：在金融系統(tǒng)內(nèi)部，內(nèi)部設(shè)置的防范工具較為落后，防護(hù)技術(shù)的水平也相對較低，防護(hù)軟件不能及時得到更新，這就使得網(wǎng)絡(luò)黑客頻繁的入侵金融機(jī)構(gòu)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò);另外在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，并未真正建立起全方位的、系統(tǒng)的安全管理制度，安全管理工作進(jìn)行的不是很到位;最后，有時計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部的操作人員與外界犯罪人員內(nèi)外串通，這樣的作案手段也是常有的?？偨Y(jié)起來，在金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的犯罪案例中，其金融風(fēng)險呈現(xiàn)出隱蔽性強(qiáng)、破壞性大、專業(yè)水平高等特點(diǎn)。
2.1金融系統(tǒng)內(nèi)部人員利用自身的工作條件，違反操作規(guī)范，影響金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全。在金融行業(yè)，有許多與銀行有關(guān)的部門，例如：審計(jì)部門、電子銀聯(lián)、以及地方財(cái)政局等、各種證券市場等，在這些部門工作的人員，有時可以通過工作上的關(guān)系，了解到一些金融機(jī)構(gòu)的秘密，在通過計(jì)算機(jī)，將資金從一賬戶轉(zhuǎn)移至另一賬戶，工作上的便利給犯罪人員有機(jī)可乘。
2.2網(wǎng)絡(luò)黑客通過高端計(jì)算機(jī)技術(shù)盜取賬戶機(jī)密，盜取資金。黑客作案屬于金融系統(tǒng)外部因素，其作案的種類大致分為三類：一種是通過信用卡的方式作案，以這樣的策略作案主要是憑借偽造出相似度較高的信用卡，然后將信用卡超出信用額度很多進(jìn)行消費(fèi)，最終隱藏其真實(shí)身份，為原賬戶的持有者帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。另外一種作案的手段是通過網(wǎng)絡(luò)的高端技術(shù)，通過一些惡意軟件將金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的電子數(shù)據(jù)更改，從而達(dá)到轉(zhuǎn)移資金的目的。后者的作案手法具有較強(qiáng)的技術(shù)性，也更加智能化，并且其網(wǎng)絡(luò)地址經(jīng)常變更，為破案帶來極大地不便。最后一種表現(xiàn)為，有時也會出現(xiàn)金融系統(tǒng)內(nèi)部和外部聯(lián)合起來作案的現(xiàn)象，這樣的形式也是較為常見的，此種策略更加難以防范和制約。
3.1作案的專業(yè)性較強(qiáng)。
金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)犯罪相對于其他類型的犯罪，主要的區(qū)別在于其科技含量較高，具有極強(qiáng)的專業(yè)性。犯罪人員大多對計(jì)算機(jī)十分的了解，操作能力較強(qiáng)，掌握豐富的計(jì)算機(jī)方面的知識，這樣的犯罪人員將自身所學(xué)到的計(jì)算機(jī)技術(shù)，錯誤的應(yīng)用于金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，利用系統(tǒng)中存在的漏洞，趁機(jī)對系統(tǒng)進(jìn)行攻擊，盜用金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的重要電子資源，獲取密碼、轉(zhuǎn)移資金，滿足自身利益。
3.2具有極強(qiáng)的社會危害性。
計(jì)算機(jī)犯罪與普通的犯罪相比，蘊(yùn)含的專業(yè)性更強(qiáng)，犯罪的內(nèi)容也比較復(fù)雜，犯罪人員主要是通過運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，達(dá)到最終的犯罪目的。金融系統(tǒng)中所涉及的資金數(shù)額一般都較大，少則百萬，多則上億，而看似簡單的一些操作，卻能盜走巨額資金，這樣會造成金融系統(tǒng)內(nèi)部的混亂，大量的資金流失，還會導(dǎo)致其他行業(yè)受到影響，形成連帶影響，最終可能危害到很大范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，帶來無法挽回的'后果。
4.1努力增強(qiáng)計(jì)算機(jī)操作人員的安全防護(hù)意識。
金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)主要是操作人員對計(jì)算機(jī)進(jìn)行有規(guī)律的操作，從而達(dá)到準(zhǔn)確、快速的記錄和整合電子數(shù)據(jù)的目的，操作人員在整個系統(tǒng)中發(fā)揮重要作用，其專業(yè)素養(yǎng)也直接影響了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)狀況，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)由于不同于傳統(tǒng)的手工辦公，對數(shù)據(jù)的處理是沒有任何記錄和標(biāo)記的，有些年紀(jì)較輕，工作經(jīng)驗(yàn)不是十分充足的操作人員，有時容易被人利用，泄露出部分系統(tǒng)的機(jī)密，這就需要相關(guān)人員，樹立起一種較強(qiáng)的安全防護(hù)意識，單位內(nèi)部也要定期對其進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，從而有效提高金融從業(yè)人員的操作水平和職業(yè)素養(yǎng)，以及對信息的保密能力，增強(qiáng)防范意識。
若想真正實(shí)現(xiàn)對金融風(fēng)險的防范與制約，在建立起詳細(xì)的內(nèi)部工作制度的同時，還要相應(yīng)的建立監(jiān)督機(jī)制，二者的相互配合更有利于保證金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全，所謂內(nèi)部建設(shè)主要是指金融機(jī)構(gòu)需要規(guī)定不同部門人員的具體的操作行為，嚴(yán)格禁止違規(guī)操作現(xiàn)象的出現(xiàn)，此外，還要根據(jù)實(shí)際情況的變化，隨時進(jìn)行調(diào)整，與工作環(huán)境相適應(yīng)。監(jiān)督機(jī)制要配合著工作制度來展開，要對制定好的內(nèi)部制度定期檢查，設(shè)置監(jiān)督部門，監(jiān)督各個環(huán)節(jié)的操作人員的行為，同時也可以通過適當(dāng)?shù)莫剳椭贫葋硗苿右?guī)范化操作的實(shí)現(xiàn)。
五、結(jié)束語。
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融系統(tǒng)中的廣泛應(yīng)用，相應(yīng)的也帶來了一定的金融風(fēng)險，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展在改善金融系統(tǒng)工作目前狀況的同時，如果得不到正確的應(yīng)用，有時也會起到負(fù)面作用，即危害金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此，金融機(jī)構(gòu)需要從增強(qiáng)對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全防護(hù)意識，制定嚴(yán)密的防范和制約制度，提升計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的防護(hù)能力等方面入手，盡可能的降低金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險，保證金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的平穩(wěn)、高校運(yùn)轉(zhuǎn)。
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金融風(fēng)險論文篇四
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導(dǎo)下推動的，主要由中央銀行組織實(shí)施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置適應(yīng)金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進(jìn)的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機(jī)構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新。
金融風(fēng)險論文篇五
摘要：我國經(jīng)濟(jì)的不斷增長不僅推動了社會的快速發(fā)展，也影響了市場的競爭環(huán)境。在這樣的發(fā)展背景下，我國金融行業(yè)的發(fā)展就受到了多種因素的影響。針對現(xiàn)在的金融市場，我們可以將其概括為機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存?，F(xiàn)在本身就是自由經(jīng)濟(jì)時代，不僅全球化趨勢越來越深入，國內(nèi)的市場環(huán)境也越來越有秩序，這樣無形之中也為其提供了更多的支持。但在金融行業(yè)發(fā)展的過程中還是存在一些問題，這些問題不僅影響著金融行業(yè)自身的發(fā)展，也影響了現(xiàn)代金融市場的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。金融會計(jì)是其中重要的組成部分，在其發(fā)展的過程中起到了基礎(chǔ)性的作用。金融會計(jì)所涉及的內(nèi)容均是該行業(yè)的基礎(chǔ)性內(nèi)容，因此其工作質(zhì)量與該行業(yè)的發(fā)展成正比。
金融會計(jì)主要負(fù)責(zé)該行業(yè)的清算及核算工作，是監(jiān)控資金往來的重要基礎(chǔ)。雖然現(xiàn)在該行業(yè)所取得的進(jìn)步是巨大的，但我們?nèi)砸辞逶谄渲兴躺膯栴}，這些問題成為阻礙其發(fā)展的重要因素。我們在這里所說的風(fēng)險，其實(shí)也就強(qiáng)調(diào)在其發(fā)展的過程中本身就存在著有損行業(yè)利益的因素。既然在金融會計(jì)發(fā)展的過程中存在著一定的風(fēng)險，我們就應(yīng)該及時找到這些風(fēng)險，并提出有針對性的發(fā)展意見，將風(fēng)險扼殺在搖籃之中。本文針對金融會計(jì)進(jìn)行研究，主要分析了金融會計(jì)在發(fā)展過程中存在的問題，以及這些問題對金融市場發(fā)展的影響。
風(fēng)險的存在是不可避免的，但我們需要掌握金融行業(yè)風(fēng)險的發(fā)展規(guī)律，并且針對這些規(guī)律充分發(fā)揮出自身的主觀能動性，從而可以更好地預(yù)防這些風(fēng)險。對于金融行業(yè)的發(fā)展來說，會計(jì)信息是掌握風(fēng)險規(guī)律的基礎(chǔ)，也是了解其他因素的重要途徑。若是在工作過程中出現(xiàn)會計(jì)信息不準(zhǔn)確的情況，不僅會影響后續(xù)工作的開展，更重要的是會影響該行業(yè)的信譽(yù)，這對于未來的發(fā)展來說是最為致命的打擊。因此，分析相關(guān)的風(fēng)險對其行業(yè)的發(fā)展來說是非常必要的。
1企業(yè)金融會計(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險防范的重要性。
1.1發(fā)展現(xiàn)狀分析。
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)不斷深入發(fā)展，企業(yè)有了更加廣闊的發(fā)展空間，其不僅實(shí)現(xiàn)了自身的發(fā)展與創(chuàng)新，更重要的是推動了社會的進(jìn)步。因此，市場經(jīng)濟(jì)是企業(yè)開展金融活動的條件，但企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展主體的重要組成部分?，F(xiàn)在很多時候，為了更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，我們就要準(zhǔn)確掌握企業(yè)與市場之前的密切聯(lián)系，并且要緊跟市場的發(fā)展趨勢，這樣才能保證企業(yè)的發(fā)展不會被社會所淘汰。既然現(xiàn)在的市場環(huán)境有利于企業(yè)的發(fā)展，但我們也要意識到潛在的風(fēng)險。在這樣的發(fā)展情況下，企業(yè)對于金融會計(jì)的需要越來越強(qiáng)烈，會計(jì)信息成為其開展后續(xù)工作的基礎(chǔ)，很多企業(yè)對金融會計(jì)的要求也越來越高，因此其所面臨的壓力也是巨大的。我們可以說現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展的進(jìn)程中為金融會計(jì)的發(fā)展提供了更加廣闊的發(fā)展平臺，但現(xiàn)在我們?nèi)匀灰辞逶谶@樣的發(fā)展環(huán)境下其所帶來的挑戰(zhàn)。
金融會計(jì)本身就要處理很多相關(guān)的經(jīng)濟(jì)問題，這些問題都存在一定的風(fēng)險，并且隨著其處理的問題越多，存在風(fēng)險的可能性也就越大。針對這樣的情況，現(xiàn)在很多金融會計(jì)都已經(jīng)認(rèn)識到了潛在風(fēng)險的重要性，但在實(shí)際處理這些風(fēng)險的過程中還是存在一些問題，這些問題不僅造成了會計(jì)信息不準(zhǔn)確，更重要的是影響了整個金融行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展?，F(xiàn)在本就是經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時代，在這樣的發(fā)展背景下，金融會計(jì)本身就是挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，那么從事相關(guān)工作的人員就應(yīng)該及時抓住機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)金融會計(jì)質(zhì)的飛躍，保證其在金融行業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中充分發(fā)揮自己的價值與意義；更重要的是要及時準(zhǔn)備相關(guān)的對策來應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，這樣才能真正掌握風(fēng)險存在的規(guī)律，從而真正起到預(yù)防風(fēng)險的重要作用。
1.2風(fēng)險防范的重要性。
既然現(xiàn)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)取得了較好成績，我們就要把握好這樣的發(fā)展趨勢，從而實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)的跨越式發(fā)展。企業(yè)作為當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)的主體，其不僅享受著現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)所帶來的優(yōu)勢，更重要的是要承擔(dān)起在市場中的責(zé)任。雖然現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，且發(fā)展環(huán)境也很寬松，但我們必然要認(rèn)清現(xiàn)在復(fù)雜且多變的發(fā)展形式，企業(yè)只有認(rèn)識到了這一點(diǎn)才能更好地把握時代發(fā)展的潮流，才能更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的自我成長?，F(xiàn)在很多企業(yè)為了更好地應(yīng)對時代的發(fā)展趨勢，主動探索及運(yùn)用現(xiàn)代化的管理辦法，不斷提高金融會計(jì)的專業(yè)化水準(zhǔn)。
在金融會計(jì)工作的過程中，雖然受到了多種因素的影響，但正是因?yàn)榇嬖谶@些因素，我們才更應(yīng)該主動掌握避免這些因素的辦法，從而促進(jìn)金融會計(jì)工作不斷完善，減小這些因素對金融行業(yè)發(fā)展所造成的重要影響。風(fēng)險既然存在我們就要想辦法解決，并且潛在風(fēng)險對構(gòu)建市場競爭秩序也產(chǎn)生了很大的阻礙，這都是阻礙金融行業(yè)發(fā)展的重要因素。金融會計(jì)在金融行業(yè)的發(fā)展過程中占據(jù)著基礎(chǔ)性的地位，并且也是現(xiàn)代企業(yè)的重要管理內(nèi)容。企業(yè)的發(fā)展不僅要注重速度，更應(yīng)該強(qiáng)調(diào)質(zhì)量，這樣才能保證其發(fā)展得更加健康與穩(wěn)定。
會計(jì)核算是金融會計(jì)開展工作的基礎(chǔ)，其是整個工作過程的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。因此，若是因?yàn)槟撤N原因?qū)е潞怂愕墓ぷ鞒霈F(xiàn)差錯，不僅會導(dǎo)致企業(yè)對整體的資金流動情況判斷失誤，更重要的是會影響后續(xù)戰(zhàn)略性目標(biāo)的制定。經(jīng)過研究可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在很多工作人員在開展核算工作的過程中，都存在一些問題，不僅選擇的方式不恰當(dāng)，而且不按照規(guī)范的核算秩序開展后續(xù)工作，這樣主要是因?yàn)槟承┢髽I(yè)為了自身企業(yè)的利益，通過擬造虛假會計(jì)信息來掩蓋事實(shí)真相，最終造成核算質(zhì)量不斷下降，影響金融市場的長遠(yuǎn)發(fā)展。
現(xiàn)在很多企業(yè)在不斷擴(kuò)大自身規(guī)模之后，出現(xiàn)人才供給量不足的情況，因此企業(yè)內(nèi)部的工作人員專業(yè)水平差距過大?，F(xiàn)在很多工作人員由于自身專業(yè)素養(yǎng)不夠，在工作過程中出現(xiàn)業(yè)務(wù)能力差，且無法滿足該行業(yè)需求的情況。甚至于很多工作人員的道德素養(yǎng)也不達(dá)標(biāo)，在結(jié)算工作過程中缺少專業(yè)精神和職業(yè)道德，不僅違反結(jié)算的秩序，也為該行業(yè)的發(fā)展埋下了很大的隱患。
經(jīng)過研究可以發(fā)現(xiàn)，雖然現(xiàn)在很多企業(yè)都已經(jīng)認(rèn)識到了預(yù)防會計(jì)風(fēng)險的重要作用，但卻沒有建立完善的監(jiān)督體系，從而導(dǎo)致會計(jì)人員的相關(guān)工作缺少必要的約束。正是因?yàn)槿鄙偻晟频谋O(jiān)督體系，很多會計(jì)人員在工作過程中抱著得過且過的態(tài)度，對工作不嚴(yán)謹(jǐn)、不認(rèn)真。監(jiān)督體系包括賞罰分明，但由于缺少這樣的體系，會計(jì)人員的工作積極性被削減，并且對自己造成的后果也沒有意識到承擔(dān)的責(zé)任的重要性。從小的層面來說，這會影響會計(jì)人員專業(yè)素養(yǎng)的養(yǎng)成；從大的層面來說，其會為整個金融行業(yè)的發(fā)展帶來較大的風(fēng)險，從而為其發(fā)展造成巨大的損失。
3預(yù)防對策。
3.1構(gòu)建完善內(nèi)部的制度。
制度是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是保證工作順利開展重要因素。既然現(xiàn)在金融會計(jì)在工作過程中存在不完善的地方，企業(yè)就應(yīng)該建立完善的金融制度，從而保證金融會計(jì)在日后發(fā)展的進(jìn)程有據(jù)可循。構(gòu)建完善的制度之后，不僅可以保證會計(jì)人員的工作更加有秩序，更重要的是在一定程度上保證了會計(jì)信息的真實(shí)性。完善的規(guī)章制度也是開展現(xiàn)代企業(yè)管理的基礎(chǔ)，現(xiàn)在本就是經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時代，若是缺少完善的規(guī)章制度很容易迷失在時代發(fā)展的潮流之中。構(gòu)建完善的制度之后，不僅提高了企業(yè)管理的有效性，更重要的是完善對相關(guān)的工作人員也是一種警醒與約束，可以不斷提高工作人員的工作素養(yǎng)，也可以可以提高會計(jì)人員的風(fēng)險意識，促進(jìn)大家承擔(dān)好自己崗位的責(zé)任，這對企業(yè)的內(nèi)部發(fā)展來說有著巨大的意義。
3.2建立核算會計(jì)制度。
我們在上文已經(jīng)意識到會計(jì)核算的重要性，并且現(xiàn)在很多企業(yè)在核算過程中確實(shí)缺少必要的約束，因此建立會計(jì)核算制度不僅是企業(yè)內(nèi)發(fā)展的`需要，也是該行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的需要。建立完善的核算制度之后，可以促進(jìn)會計(jì)人員按照規(guī)章制度辦事，從而避免出現(xiàn)核算無序的現(xiàn)象發(fā)生。既然現(xiàn)在是科學(xué)技術(shù)信息時代，那么在建立核算制度的過程中就可以與科學(xué)信息技術(shù)相結(jié)合，不斷擴(kuò)大會計(jì)核算電算化，并且要建立智能網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，這樣不僅可以提高核算的準(zhǔn)確性，也可以避免會計(jì)人員在工作過程中存在私心的情況。在這樣的情況之下，不僅可以提高核算工作的整體水平，也提高了預(yù)防行業(yè)風(fēng)險的能力。
3.3健全監(jiān)督體系。
監(jiān)督體系的建立主要負(fù)責(zé)審查會計(jì)人員工作的各個環(huán)節(jié)，并且要建立完善的獎懲機(jī)制以及溝通機(jī)制。建立健全的獎懲機(jī)制，主要是為了在會計(jì)人員取得較好的工作成績時，可以及時給予相應(yīng)的獎勵，這樣不僅對其工作給予了必要的肯定，也激勵了會計(jì)人員工作的積極性，這對其后續(xù)開展相關(guān)的工作有著重要的意義；當(dāng)工作人員在工作過程中出現(xiàn)問題時，也可以及時地給予提醒，甚至針對一些嚴(yán)重的情況給予相應(yīng)的懲罰，這樣不僅給予當(dāng)事人以警示，對其他工作人員也是一種告誡，這樣對于開展相關(guān)的會計(jì)工作來說也是很重要的。正是因?yàn)楝F(xiàn)在會計(jì)人員的工作壓力較大，因此要及時與其進(jìn)行溝通，這樣才能了解其內(nèi)心真正的想法，從而保證工作的質(zhì)量。健全的監(jiān)督體系不僅可以保證內(nèi)部運(yùn)行秩序的穩(wěn)定，可以不斷提高整個行業(yè)抵御風(fēng)險的能力。
4結(jié)語。
綜上所述，金融會計(jì)對于該行業(yè)的發(fā)展來說是非常重要的。既然在其發(fā)展過程中本身就存在一定的風(fēng)險，我們就應(yīng)該從多個角度分析造成這些風(fēng)險的原因，從而綜合多方因素找到解決措施。預(yù)防風(fēng)險不僅是金融行業(yè)發(fā)展的需要，更重要的也是現(xiàn)代市場發(fā)展的需要。企業(yè)作為市場的主體之一，自然要肩負(fù)起這樣的責(zé)任，構(gòu)建完善的預(yù)防體系，從多方面防微杜漸。本文針對該行業(yè)的會計(jì)風(fēng)險進(jìn)行研究，從不同角度提出了預(yù)防風(fēng)險的辦法，從而掌握現(xiàn)代金融行業(yè)的發(fā)展趨勢，推動我國金融行業(yè)的不斷發(fā)展和完善。
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金融風(fēng)險論文篇六
一方面，供應(yīng)鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關(guān)的政策、法律不盡完善。隨著供應(yīng)鏈金融的不斷充實(shí)與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場與相關(guān)領(lǐng)域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領(lǐng)域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關(guān)商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過相關(guān)的司法程序維護(hù)自己權(quán)益就會面臨一定的困難，尤其是我國動產(chǎn)浮動抵押的相關(guān)法律制度不夠完善，動產(chǎn)浮動抵押面臨主要抵押財(cái)產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔(dān)保物債權(quán)的不穩(wěn)定。另一方面，供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導(dǎo)致商業(yè)銀行在相應(yīng)債權(quán)到期后無法順利實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利。
2.2信用風(fēng)險。
信用風(fēng)險也被稱作違約風(fēng)險，它是指交易對手在合同到期時未能履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。信用風(fēng)險是整個供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)流程中面臨的難題與制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是對單個企業(yè)作為主要考察對象，而供應(yīng)鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)、倉儲物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運(yùn)營模式。因此，供應(yīng)鏈金融主體的多元化也勢必造成風(fēng)險源的多元化、復(fù)雜化，而這些風(fēng)險突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風(fēng)險與質(zhì)押貨物引發(fā)的風(fēng)險。在資金引發(fā)的風(fēng)險方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣風(fēng)險會迅速波及當(dāng)前供應(yīng)鏈條上的各個主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)等問題，無法歸還信貸資金與利息都會使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風(fēng)險的方面，由于在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程中，商業(yè)銀行對質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有所創(chuàng)新，在整個監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對質(zhì)押物處置不當(dāng)就會導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受風(fēng)險甚至重大損失。
2.3市場風(fēng)險。
所謂金融市場風(fēng)險是指由于金融市場環(huán)境的變動及不確定性造成市場商品價格大幅變動而給銀行帶來的風(fēng)險，主要分為價格風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險。首先，價格風(fēng)險是市場上商品價格變動所帶來的風(fēng)險。在供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源，所以平穩(wěn)的市場價格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因?yàn)槭袌鰞r格下跌則會導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，進(jìn)而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風(fēng)險。其次，匯率風(fēng)險是由于匯率波動繼而導(dǎo)致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風(fēng)險，供應(yīng)鏈中，如果相關(guān)的供應(yīng)鏈主體涉及國際結(jié)算，匯率則會對融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風(fēng)險。最后，利率風(fēng)險是指金融市場利率發(fā)生變化對商業(yè)銀行造成的損失。當(dāng)前商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資產(chǎn)品在定價方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價方式，如果國家對當(dāng)前利率進(jìn)行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當(dāng)前市場利率及時調(diào)整其戰(zhàn)略計(jì)劃，那么銀行只能承擔(dān)此期間因利率調(diào)整而帶來的風(fēng)險。
2.4操作風(fēng)險。
根據(jù)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)來看，其面臨的操作風(fēng)險主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險，由于供應(yīng)鏈融資過程較一般信貸業(yè)務(wù)流程主體眾多且流程復(fù)雜，且由于供應(yīng)鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務(wù)規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過程中，信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依，進(jìn)而造成操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險;其次，內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險。內(nèi)部因素主要是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中，由于其經(jīng)驗(yàn)、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險;第三，外部因素引發(fā)的風(fēng)險。外部因素主要是自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗拒的因素。這些風(fēng)險一旦涉及供應(yīng)鏈融資中的相關(guān)主體或者是質(zhì)押物，都會引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來風(fēng)險。
金融風(fēng)險論文篇七
古詩有云：天下三分明月夜，二分無賴是揚(yáng)州。揚(yáng)州的魅力，不僅在月色，這里有亭臺樓閣的迷人淺影，還有瘦西湖的旖旎風(fēng)光，到處浸染著美不勝收的煙花翠柳。乘著五月的徐徐微風(fēng)，伴著初夏的淡淡花香，黑龍江省大企業(yè)處舉辦了這次大企業(yè)稅收風(fēng)險管理高級研修班，七臺河國稅局一行五人來到這令人魂?duì)繅衾@的揚(yáng)州城，開始了為期十天的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，在這里我們收獲了知識，收獲了成長，收獲了美景，還有那沉甸甸的學(xué)習(xí)感受。
此次培訓(xùn)中，學(xué)校結(jié)合此次培訓(xùn)讓學(xué)員系統(tǒng)掌握大企業(yè)稅收風(fēng)險管理的目的，為我們國稅干部安排了大企業(yè)稅收風(fēng)險識別與控制、重組業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險識別與分析等課程，學(xué)院老師們淵博的知識、寬廣的視野、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃季S、清新靈活的方式、幽默風(fēng)趣的課堂氛圍，無不令我們深深折服，受益匪淺。通過這種靈活的學(xué)習(xí)方式讓我們也懂得真正的學(xué)習(xí)不是照本宣科后的輕松，不是親身體驗(yàn)后的愜意，而是思考和感悟，是觀念的更新、思維方式的轉(zhuǎn)變，是工作方式的調(diào)整、困惑的解決，是素質(zhì)的提升。
隨著黑龍江省稅收征管改革的深入開展，大企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作越來越突顯出其重要地位，而稅收工作職能及模式和外部環(huán)境的不斷變化，作為從事大企業(yè)稅收風(fēng)險管理的國稅干部，加強(qiáng)學(xué)習(xí)是提升工作能力的重要手段。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展日新月異，稅收征管中會遇到各種各樣的新問題，稅務(wù)人員只有不斷地充實(shí)自己，從各個方面提升自己為納稅人服務(wù)的本領(lǐng)。此次培訓(xùn)就給我們從事大企業(yè)稅收風(fēng)險管理的國稅干部一個寶貴的提升機(jī)會。培訓(xùn)方式采用講授式、案例式、研討式等教學(xué)方法，培訓(xùn)內(nèi)容與稅收實(shí)際工作聯(lián)系緊密。使我們認(rèn)識到工作中原有的不足，稅收知識在我們的思維中還是單條塊，不能夠讓它融會貫通，運(yùn)籌帷幄，光學(xué)稅收業(yè)務(wù)是不行的，還要全面學(xué)習(xí)其他相關(guān)法律和財(cái)稅文件方面的知識，要多向前輩學(xué)習(xí)，在工作中多積累、多、多動腦。居安思危意識是事業(yè)取得長足進(jìn)步的保障，只有不斷地發(fā)現(xiàn)，不斷地改進(jìn)，才會有真正意義上的進(jìn)步，更好的服務(wù)于大企業(yè)納稅人。
學(xué)習(xí)是國稅機(jī)關(guān)永恒的課題，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。一個善于學(xué)習(xí)的單位，也必將是一個充滿希望的單位。國稅機(jī)關(guān)作為黨政機(jī)關(guān)的重要部門，只有建設(shè)成為與時俱進(jìn)的學(xué)習(xí)型部門，才能更好地為國聚財(cái)、執(zhí)法為民，實(shí)現(xiàn)國稅事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。學(xué)習(xí)型國稅機(jī)關(guān)的創(chuàng)建，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。國稅事業(yè)的發(fā)展有賴于國稅干部職工個人的全面發(fā)展，而國稅干部職工個人全面發(fā)展，既推動著國稅事業(yè)又好又快發(fā)展，又使干部職工在干事創(chuàng)業(yè)的過程中磨礪意志、增長才干。因此，堅(jiān)持以人為本，充分依靠廣大國稅干部職工，將其作為推動國稅事業(yè)發(fā)展的主體和原動力，實(shí)現(xiàn)干部職工全面發(fā)展和國稅事業(yè)健康發(fā)展有機(jī)結(jié)合，是國稅機(jī)關(guān)新形勢下的必然選擇?？茖W(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。為實(shí)現(xiàn)國稅事業(yè)新的歷史性飛躍的最佳途徑就是持續(xù)學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)、全員學(xué)習(xí)、全過程學(xué)習(xí)，也只有這樣才能最大限度地挖掘國稅干部職工創(chuàng)造潛能，為實(shí)現(xiàn)國稅工作全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供人才支持和智力保證。
重歸久違的校園學(xué)習(xí)生活，我們收獲不只有盡收眼底的美景，還有彌足珍貴的業(yè)務(wù)知識，這是一個一切在不斷生長的初夏，也是一段讓人收獲知識收獲快樂的時光，雖然有著滿滿的不舍，但作為一名國稅干部終將要回到自己的工作崗位，將學(xué)到的業(yè)務(wù)知識與實(shí)際工作結(jié)合想來。我想：對揚(yáng)州最好的回饋是內(nèi)心牢記這令人流連忘返的景色，對國稅事業(yè)最好的回饋是繼續(xù)在工作中發(fā)光發(fā)熱，貢獻(xiàn)自己的一份最堅(jiān)實(shí)的力量!
金融風(fēng)險論文篇八
防范金融風(fēng)險，布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：
一、隨著國家不斷加大對‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來了實(shí)惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補(bǔ)貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時間、排隊(duì)等候沒有半天的時間根本別想辦理。
二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。
農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。
通過實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。
首先，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營業(yè)窗口，解決排長隊(duì)問題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn)，部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個以上窗口營業(yè)。
其次，要結(jié)合農(nóng)村市場實(shí)際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)atm設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會”合作模式，在行政村恢復(fù)原來的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。
政協(xié)委員馮選2012.3。
金融風(fēng)險論文篇九
我們也將其稱為違約風(fēng)險，也就是說因?yàn)槟撤N原因，交易的一方?jīng)]有達(dá)到約定好的義務(wù)而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，而這種風(fēng)險我們又可以將其分為以下幾種：國家風(fēng)險;主權(quán)風(fēng)險;法律風(fēng)險;結(jié)算風(fēng)險。
利率風(fēng)險，通常是因?yàn)槔赎P(guān)系的變動造成損失所帶來的風(fēng)險?；铒L(fēng)險。在金融行業(yè)中，在社會經(jīng)濟(jì)活動中，商品可以被用來買賣，在這個買賣的過程中，由于價格的變動，就會出現(xiàn)基差，我們就把這個時候所出現(xiàn)的風(fēng)險稱之為基差風(fēng)險。收益率曲線風(fēng)險，由于經(jīng)濟(jì)價值的變動，會導(dǎo)致收益忽高忽低，這個時候就會產(chǎn)生一定的風(fēng)險，我們把這種風(fēng)險稱之為收益率曲線風(fēng)險。匯率風(fēng)險，就是我們平常所說的外匯風(fēng)險，是指存在于全球范圍內(nèi)兩國或多國之間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來時的一種風(fēng)險。
金融資產(chǎn)和資本或者不動產(chǎn)的變動，會導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)主體受到經(jīng)濟(jì)損失，這是一種不可估量的風(fēng)險，我們就把這種那個風(fēng)險稱為流動風(fēng)險。常被稱為壓垮駱駝的最后一根稻草。
金融風(fēng)險論文篇十
系統(tǒng)考察金融衍生產(chǎn)品自誕生以來經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)有效的風(fēng)險管理作用與風(fēng)險，分析它給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的利弊，無疑對我國發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義。
(一)金融衍生產(chǎn)品作用。
金融衍生產(chǎn)品主要可分為利率產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品和股指期貨產(chǎn)品。從這三類產(chǎn)品產(chǎn)生背景和發(fā)展歷程看，其產(chǎn)生和壯大的根本原因在于其能滿足企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的需求。經(jīng)過三十余年的發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品對經(jīng)濟(jì)和金融的促進(jìn)作用，更主要地表現(xiàn)為風(fēng)險管理。
一是規(guī)避和管理系統(tǒng)性金融風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計(jì)，發(fā)達(dá)國家金融市場投資風(fēng)險中，系統(tǒng)性風(fēng)險占50%左右，防范系統(tǒng)性風(fēng)險成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的重中之重。傳統(tǒng)風(fēng)險管理工具如保險、資產(chǎn)負(fù)債管理和證券投資組合等均無法防范系統(tǒng)性風(fēng)險，金融衍生產(chǎn)品卻能以其特有的對沖和套期保值功能，有效規(guī)避利率、匯率或股市等基礎(chǔ)產(chǎn)品市場價格發(fā)生不利變動所帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，1993年以來，資產(chǎn)規(guī)模在50億美元以上的大銀行和大型金融機(jī)構(gòu)幾乎全部使用衍生工具防范利率等系統(tǒng)性風(fēng)險。
二是增強(qiáng)金融體系整體抗風(fēng)險能力。金融衍生產(chǎn)品具有規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險功能，可將風(fēng)險由承受能力較弱的個體轉(zhuǎn)移至承受能力較強(qiáng)的個體，將金融風(fēng)險對承受力較弱企業(yè)的強(qiáng)大沖擊，轉(zhuǎn)化為對承受力較強(qiáng)的企業(yè)或投機(jī)者的較小或適當(dāng)沖擊，有的甚至轉(zhuǎn)化為投機(jī)者的盈利機(jī)會，強(qiáng)化了金融體系的整體抗風(fēng)險能力，增加了金融體系的穩(wěn)健性。
三是提高經(jīng)濟(jì)效率。這主要是指提高企業(yè)經(jīng)營效率和金融市場效率。前者體現(xiàn)為給企業(yè)提供更好規(guī)避金融風(fēng)險的工具，降低籌資成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；后者體現(xiàn)為以多達(dá)2萬余種的產(chǎn)品種類極大地豐富和完善了金融市場體系，減少了信息不對稱，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的合理分配，提高定價效率等。
四是拓展了金融機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍，創(chuàng)造了新的利潤增長點(diǎn)。過去二十年里，國際活躍的金融機(jī)構(gòu)大幅度提高了衍生工具利潤在其利潤總額中的比重，當(dāng)前每天的全球交易總額近3萬億美元，西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入已占總收入的40%～60%。
雖然金融衍生產(chǎn)品促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展，但因其自身特點(diǎn)以及投機(jī)者的過度投機(jī)，導(dǎo)致日本東京證券公司、巴林銀行、美國長期資本管理公司等破產(chǎn)，對世界金融市場造成較大沖擊，使其受到了越來越多的非議。那么，金融衍生產(chǎn)品在發(fā)揮其正面作用的同時，在實(shí)踐中是增加還是降低了金融市場風(fēng)險呢？實(shí)證分析表明，在一個相對較長的時期內(nèi)，金融衍生產(chǎn)品并未增大金融市場的風(fēng)險，更多的是降低了其風(fēng)險。
在減少了股票指數(shù)的波動性，有9組表明不增加股票指數(shù)的波動性，有1組表明增加了股票指數(shù)的波動性，總體看是減少了整個金融市場風(fēng)險。
對于金融衍生產(chǎn)品市場自身風(fēng)險變化，國際清算銀行(bis)進(jìn)行了大量研究，以1995年1月至2002年9月間為分析區(qū)間，分別對美國10年國債和標(biāo)準(zhǔn)普爾500的期貨與期權(quán)市場的波動性與交易量月度數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，發(fā)現(xiàn)基本呈現(xiàn)不相關(guān)或負(fù)相關(guān)，具體回歸結(jié)果如表1所示。由此說明，在剔除季節(jié)性因素影響后，該市場波動性急劇上升時，投機(jī)者會因風(fēng)險過大難以把握而主動減少交易，交易量降低會在一定程度上不支持波動性持續(xù)走高，反過來有助于降低該市場的整體風(fēng)險。
從國際上出現(xiàn)重大金融事件或金融危機(jī)時期金融衍生產(chǎn)品的市場表現(xiàn)看，在金融動蕩加劇時期，全球金融衍生產(chǎn)品交易劇增，金融衍生產(chǎn)品市場較好地發(fā)揮了其規(guī)避風(fēng)險功能，極大緩沖和弱化了全球金融風(fēng)險。如表2所示，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)的1997年6月至12月期間，各個季度末全球場內(nèi)金融衍生產(chǎn)品未平倉合約名義本金余額和交易量均出現(xiàn)了大幅度上升，前者從危機(jī)前的9.9%增至危機(jī)期間的14.3%、21.5%和14.8%。在其后爆發(fā)的俄羅斯危機(jī)、“9·11”事件、世通案件期間，全球場內(nèi)金融衍生產(chǎn)品交易量均一致地出現(xiàn)大幅上升。
二、我國金融衍生產(chǎn)品需求分析。
金融風(fēng)險按金融產(chǎn)品劃分，可分為外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險和股市風(fēng)險。筆者認(rèn)為，能夠防范系統(tǒng)性風(fēng)險的金融衍生品在我國已經(jīng)存在較強(qiáng)烈的需求。
(一)外匯衍生產(chǎn)品需求不斷增加。
目前，我國實(shí)行有管理的浮動匯率制，美元的幣值與人民幣幣值保持相對穩(wěn)定，而美元是自由浮動貨幣，美元對他國貨幣匯率的變動會間接影響人民幣對他國貨幣匯率，使持有外匯或以外幣結(jié)算的企業(yè)面臨匯率波動風(fēng)險。而我國1996年實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可自由兌換，資本項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格管制，對經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶實(shí)行限額管理，其限額原則上為上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的20%，境外機(jī)構(gòu)可以保留外匯，不用結(jié)售匯。這樣，持有外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、外資機(jī)構(gòu)以及經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，均面臨一定的匯率風(fēng)險，需要通過外匯衍生產(chǎn)品交易，規(guī)避匯率波動風(fēng)險。
從我國外匯金融資產(chǎn)總量看，2002年末銀行外幣存款達(dá)12159.08億元人民幣，占同期銀行總資產(chǎn)的7%左右，銀行持有的國外凈資產(chǎn)為31746.34億元人民幣；外匯儲備2003年3月末已達(dá)到3160.1億美元；銀行間外匯市場2002年交易量達(dá)971.9億美元。隨著我國外匯資產(chǎn)總量增大，交易規(guī)?？焖僭黾?，面臨匯率風(fēng)險的可能也越來越大，對外匯衍生產(chǎn)品需求越來越強(qiáng)烈。
從外資外貿(mào)角度看，截止2002年底，我國進(jìn)出口總額達(dá)到51384.23億元，外貿(mào)依存度達(dá)到50.18%，外商直接投資達(dá)527.43億美元，若按照留存20%的比例計(jì)算，外資外貿(mào)企業(yè)每年約10000億人民幣的外匯面臨較大的匯率風(fēng)險。加之近年來進(jìn)出口總額和外貿(mào)依存度分別以年均10%和2%～3%的速度增長，未來匯率風(fēng)險將隨之增加。盡管結(jié)售匯管理規(guī)定已允許有遠(yuǎn)期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位可以通過外匯指定銀行辦理遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)，但受風(fēng)險意識、交易成本、信息不對稱等影響，國內(nèi)企業(yè)未能有效規(guī)避匯率風(fēng)險。另外，人民幣對其他貨幣的相對貶值，對以外貿(mào)為主的企業(yè)產(chǎn)生了不同影響，特別是加大了進(jìn)口為主的外貿(mào)企業(yè)從美國以外的國家進(jìn)口材料的成本，從而使其經(jīng)營利潤下降。因此，這類企業(yè)會對金融衍生產(chǎn)品產(chǎn)生強(qiáng)烈的需求，希望通過套期保值或?qū)_等方式鎖定進(jìn)口成本，規(guī)避匯率不利變動帶來的風(fēng)險。
總體看，較大規(guī)模的外匯金融資產(chǎn)和外貿(mào)依存度表明，我國金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體外資外貿(mào)部門面臨著較大的外匯風(fēng)險，客觀上對外匯衍生產(chǎn)品等避險工具提出了需求。今后，隨著資本項(xiàng)目的開放，這一需求將會在外匯衍生產(chǎn)品交易種類和交易規(guī)模上呈現(xiàn)更快的增長。
(二)利率衍生產(chǎn)品需求逐步加大。
我國自1995年提出利率市場化改革基本思路以來，利率波動性逐步增加，變動頻率加快，利率風(fēng)險不斷加大。1996年至2002年，我國連續(xù)8次下調(diào)利率，一年期存款利率從8.96%下調(diào)至1.98%，波動性較大。在市場利率方面，已形成了以銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間回購市場、銀行間和交易所債券市場為基礎(chǔ)的二級市場利率；票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率已放開；國債和金融債券發(fā)行采取市場化招標(biāo)方式；在金融機(jī)構(gòu)存貸款利率管理方面，改革范圍不斷放寬，利率風(fēng)險逐步增大，如放寬縣以下金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款利率上浮幅度，在部分農(nóng)村信用社進(jìn)行了利率市場化改革試點(diǎn)，大額外幣存款利率(300萬美元以上)可以由金融機(jī)構(gòu)與客戶協(xié)商確定等。在利率逐步市場化的環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門所面臨的利率風(fēng)險逐步升高，迫切需要通過利率掉期等衍生產(chǎn)品交易降低借貸成本，增加企業(yè)利潤。
從與利率變動密切相關(guān)的金融資產(chǎn)規(guī)?？?，截止2002年底，我國金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款總額達(dá)182295.33億元，各項(xiàng)貸款總額為139436.56億元，各類有價證券余額為34267.11，面臨利率風(fēng)險的資產(chǎn)總量很大，對利率衍生產(chǎn)品需求規(guī)模較高。
從金融資產(chǎn)品種特點(diǎn)看，由于同業(yè)拆借和回購品種交易期限品種較少，且期限較短，二級市場短期利率波動性相對較低。而交易所債券市場和銀行間債券市場交易品種固息債占比較高，期限以中長期為主，在目前利率低谷時期，各商業(yè)銀行和保險公司為了提高短期無風(fēng)險收益，大量投資中長期債券，若未來利率上升，該種投資結(jié)構(gòu)將引致很大風(fēng)險，使這些金融機(jī)構(gòu)對利率類衍生產(chǎn)品存在較強(qiáng)的需求。
總體看，盡管我國利率尚未完全市場化，但債券市場利率風(fēng)險較。
金融風(fēng)險論文篇十一
自我認(rèn)識：金融風(fēng)險是指金融變量的變動所引起的資產(chǎn)組合未來收益的不確定性，金融。
風(fēng)險管理就是對金融風(fēng)險的識別、度量和控制的過程。金融風(fēng)險具有不確定性、客觀性、疊加性和累積性、消極性與積極性并存等特點(diǎn)。
重要性：
2、用自己的理解舉例說明市場風(fēng)險。
3、用自己的理解舉例說明信用風(fēng)險。
4、用自己的理解舉例說明操作風(fēng)險。
5、用自己的理解舉例說明流動性風(fēng)險。
6、以自己的理解簡述金融風(fēng)險辨識對金融風(fēng)險管理的重要性。
7、用自己的理解簡述如何簡單辨識風(fēng)險類型和受險部位。
8、簡述金融風(fēng)險辨識方法，并對其中一種詳細(xì)描述。
9、詳細(xì)描述var10、簡述國內(nèi)證券風(fēng)險管理與國際證券管理的區(qū)別。
金融風(fēng)險論文篇十二
引言：21世紀(jì)，隨著計(jì)算機(jī)的普及和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅速發(fā)展，以電子商務(wù)為核心的經(jīng)營和消費(fèi)理念使社會的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營和消費(fèi)方式都發(fā)生了巨大的改變。電子商務(wù)的發(fā)展迅速推動了網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，隨之也帶來了網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融是金融與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面結(jié)合的產(chǎn)物，其內(nèi)容包括網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等金融業(yè)務(wù)。隨著網(wǎng)絡(luò)金融的不斷發(fā)展，一種不同于傳統(tǒng)金融的金融風(fēng)險暴露出來，而網(wǎng)絡(luò)犯罪的興起進(jìn)一步引起人們警覺，使網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理越來越引起人們的關(guān)注。
網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為兩種特殊形式：基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險和基于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)特征導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險。
成為網(wǎng)絡(luò)金融運(yùn)行最為重要的技術(shù)風(fēng)險。安全風(fēng)險產(chǎn)生的原因既包括計(jì)算機(jī)發(fā)生故障等不確定因素，也包括來自網(wǎng)絡(luò)外部黑客攻擊，病毒感染等。據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在發(fā)達(dá)國家，由于計(jì)算機(jī)故障造成的對金融業(yè)的損失相當(dāng)大；另一方面，我們也深受黑客行為侵害，通過電腦病毒的傳播，黑客們在網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行大規(guī)模釣魚，盜取個人資料，銀行密碼，給網(wǎng)民帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，據(jù)普華永道公司27日發(fā)布一份調(diào)查報告稱，網(wǎng)絡(luò)犯罪已經(jīng)成為對金融服務(wù)業(yè)不斷增長的威脅，在該行業(yè)全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)犯罪中排名第二。
網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)選擇風(fēng)險則是指在開展網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)時，由于存在技術(shù)選擇失誤的問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)金融依賴于成熟的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，然而現(xiàn)有的技術(shù)并非完美的，往往存在其特有的缺陷，因此，在技術(shù)選擇上的失誤將對整個網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生較大風(fēng)險。技術(shù)選擇風(fēng)險的產(chǎn)生有兩個原因，其一是由于選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶終端軟件的兼容性較差而導(dǎo)致信息傳輸中斷或速度降低的可能，其二是由于選擇了較為落后的技術(shù)方案，使得由于技術(shù)過時而導(dǎo)致巨大的技術(shù)和商業(yè)機(jī)會的損失。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險在本質(zhì)上相似，最主要就是信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。
有虛擬性的，因此網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)和服務(wù)機(jī)構(gòu)也都具有顯著的虛擬性。虛擬化的金融機(jī)構(gòu)可以利用虛擬現(xiàn)實(shí)信息技術(shù)增設(shè)虛擬分支機(jī)構(gòu)或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，從事虛擬化的金融服務(wù)，其中一切業(yè)務(wù)的活動（包括交易信息的傳遞、支付結(jié)算等）都在由電子信息構(gòu)成的虛擬世界中進(jìn)行。虛擬性大大增加了在網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中對交易對手所給信息的認(rèn)證與識別的難度，可以說是一個信息相當(dāng)不對稱的環(huán)境，從而對對方的信用評價，以及對風(fēng)險的評估都收到了很大限制。正因如此，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中所面臨的信用風(fēng)險往往比傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)中更大。而對我國而言，由于社會信用體系的不完善，又進(jìn)一步加深了網(wǎng)絡(luò)金融中的信用風(fēng)險。因此，我國目前的社會信用狀況正是大多數(shù)個體、企業(yè)客戶對網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務(wù)采取觀望態(tài)度的一個重要原因。
以看到，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險是一個更加復(fù)雜，聯(lián)系性更加緊密的系統(tǒng)，其范圍更廣，危害也更大。
正因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的特殊性以及其可能產(chǎn)生的嚴(yán)重后果，我們對于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的管理就顯得尤為重要。針對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的特殊性質(zhì)，本文提出以下幾點(diǎn)建議：
首先，要對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行定期安全檢查并及時進(jìn)行技術(shù)更新，以將系統(tǒng)發(fā)生故障以及受到黑客襲擊的可能性降到最低。同時，要培養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)在職人員應(yīng)對突發(fā)事故的能力，可以通過演習(xí)訓(xùn)練，技術(shù)講座等方式進(jìn)行，并且要加大對網(wǎng)絡(luò)犯罪的打擊力度，降低犯罪率。第二，要健全個人和企業(yè)信用體系。在建立和完善個人和企業(yè)信貸登記制度的基礎(chǔ)上，盡快將網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)實(shí)的信用信息相互結(jié)合，使個人和企業(yè)信用能夠充分暴露于整個網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之中，從而實(shí)現(xiàn)信用信息共享，還可以以居民存款實(shí)名制為基礎(chǔ)，開發(fā)個人信用數(shù)據(jù)庫，逐步建立個人信用體系。通過這樣一個完善的信用信息系統(tǒng)，可以一定程度上解決網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)中所存在的信息不對稱的問題，從而減少網(wǎng)絡(luò)信用風(fēng)險。
網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的監(jiān)管規(guī)章。由于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)和傳統(tǒng)金融業(yè)在本質(zhì)上是一致的，因此對傳統(tǒng)金融業(yè)的審慎監(jiān)管規(guī)章基本上適用于網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)。當(dāng)然，我們應(yīng)針對網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的特點(diǎn)，補(bǔ)充完善現(xiàn)有的監(jiān)管規(guī)章體系。
綜上所述，網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)由于其存在于網(wǎng)絡(luò)這個虛擬環(huán)境的特殊性質(zhì)，擁有其特殊的網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險，這些風(fēng)險比傳統(tǒng)金融風(fēng)險在范圍上影響更大，并且更具有突發(fā)性、傳染性，因此其危害也更大。因此，重視對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險的管理，并采取具有針對性的管理方法對于電子商務(wù)下網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的發(fā)展尤為重要。
參考文獻(xiàn)：
[5]余暉.電子商務(wù)與風(fēng)險管理[j]科技情報開發(fā)與經(jīng)濟(jì),2003。
金融風(fēng)險論文篇十三
東南亞金融危機(jī)首先表現(xiàn)為從泰國開始的各國資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟(jì)的倒退。究其來龍去脈,這次危機(jī)的爆發(fā)涉及到三個方面的因素:1國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;2東南亞各國在宏觀經(jīng)濟(jì)政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。
隨著危機(jī)的展開,泰國、印度尼西亞、韓國的`金融部門的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認(rèn)識到問題的嚴(yán)重程度?？偲饋砜磳鹑跈C(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)識和應(yīng)付風(fēng)險方面缺乏經(jīng)驗(yàn),缺乏商業(yè)意識,內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會導(dǎo)致不謹(jǐn)慎的貸款,包括與腐敗和個人關(guān)系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟(jì)減速,金融政策偏緊,國內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負(fù)債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機(jī)構(gòu)的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來,威脅金融機(jī)構(gòu)的流動性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。
在韓國,金融部門大量困難的累積是金融部門和金融結(jié)構(gòu)共同作用的結(jié)果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務(wù)而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)直接提供,就是由金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。在經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應(yīng)政府的命令而進(jìn)行的。銀行體系的脆弱不僅因?yàn)榇蠊韭?lián)合企業(yè)的依賴,也是因?yàn)檎闹噶钚再J款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機(jī)構(gòu)方面的因素。
在發(fā)展中國家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個金融體系的狀況。健全銀行體系應(yīng)該從以下幾方面入手:。
(一)完善銀行的內(nèi)部管理。
防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險,并且沒有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險上存在的問題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,銀行管理層需要堅(jiān)強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn),健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。
為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會需要通過內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來對管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。
(二)提高銀行的透明度。
[1][2][3][4]。
金融風(fēng)險論文篇十四
摘要:金融業(yè)是高風(fēng)險行業(yè),而金融會計(jì)是金融工作的基礎(chǔ),金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會經(jīng)濟(jì)主體,在營運(yùn)過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計(jì)在金融工作中的基礎(chǔ)地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發(fā)案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點(diǎn)。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計(jì)部門的會計(jì)核算和資金清算，所以金融會計(jì)的風(fēng)險防范在金融部門的內(nèi)部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內(nèi)控管理的關(guān)鍵所在。文章主要從金融會計(jì)風(fēng)險的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生風(fēng)險的原因及防范風(fēng)險的相應(yīng)對策等三個方面對金融會計(jì)風(fēng)險進(jìn)行了深入探討。
風(fēng)險是指未來遭受損失的可能性。金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會經(jīng)濟(jì)主體,在營運(yùn)過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風(fēng)險的表現(xiàn)形式是多方面的。
2.操作違規(guī)，加大結(jié)算風(fēng)險。近年來，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入和發(fā)展，特別是電子化進(jìn)程的加快，會計(jì)結(jié)算制度已經(jīng)形成比較完善的體系，為加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和管理發(fā)揮了重要作用。但在實(shí)際工作中，由于基層會計(jì)人員業(yè)務(wù)知識和風(fēng)險防范意識的缺乏，不按規(guī)程操作越權(quán)辦理業(yè)務(wù)的情況時有發(fā)生，人為加大了結(jié)算風(fēng)險。
3.內(nèi)控不嚴(yán)，會計(jì)人員約束不力。主要表現(xiàn)在：一是部分銀行會計(jì)人員素質(zhì)不高，操作行為不規(guī)范，容易發(fā)生會計(jì)差錯。二是個別會計(jì)人員內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件。三是會計(jì)崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制。四是金融機(jī)構(gòu)在會計(jì)核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程不嚴(yán)密，制度不完善，相互監(jiān)督制約機(jī)制不健全。
賄，任何一個案件會或多或少涉及經(jīng)營核算部門，一旦會計(jì)部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經(jīng)營風(fēng)險。
1.建立內(nèi)控制度體系。
有效的內(nèi)部控制實(shí)際上是金融機(jī)構(gòu)從決策實(shí)施到管理、監(jiān)督的一個完善的運(yùn)行機(jī)制。其中獨(dú)立的會計(jì)及核算體制是其基本要求之一。會計(jì)制度的完善，有利于內(nèi)控制約機(jī)制的充分發(fā)揮。金融會計(jì)人員業(yè)務(wù)上只接受會計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)，會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會計(jì)憑證。在加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)制度體系時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會計(jì)業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實(shí)際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計(jì)制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生，提高會計(jì)信息的真實(shí)性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會計(jì)信息失真現(xiàn)象，化解風(fēng)險。
2.改革會計(jì)管理體制。
實(shí)踐證明,會計(jì)工作受同級領(lǐng)導(dǎo)的體制,不利于會計(jì)職能的充分發(fā)揮。目前,較為可行的改革措施是實(shí)行金融會計(jì)委派制。金融會計(jì)委派制應(yīng)主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:一是總行對各分行和直轄支行實(shí)行會計(jì)經(jīng)理委派制度,分行對所轄分支機(jī)構(gòu)實(shí)行會計(jì)經(jīng)理委派制度。會計(jì)經(jīng)理的人事關(guān)系隸屬派出行,工作關(guān)系系由派出行財(cái)會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計(jì)經(jīng)理資格制度。委派會計(jì)經(jīng)理必須符合《會計(jì)法》規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)委派人員管理機(jī)構(gòu)按有關(guān)程序考核確認(rèn)后,報行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其委派資格;三是賦予會計(jì)委派經(jīng)理與履行職責(zé)相當(dāng)?shù)臋?quán)力。
3.加強(qiáng)思想政治教育。
4.強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督職能。
在會計(jì)監(jiān)督中要強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、嚴(yán)格、及時、有效，尤其是重視會計(jì)業(yè)務(wù)的事前和事中監(jiān)督，因?yàn)槭潞蟀l(fā)現(xiàn)問題往往無濟(jì)于事。會計(jì)業(yè)務(wù)事前和事中監(jiān)督，可以力求把風(fēng)險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計(jì)分析，建立預(yù)警機(jī)制。報表反映的是過去的經(jīng)營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、預(yù)測前景，幫助領(lǐng)導(dǎo)層了解過去、規(guī)范未來，才能在充分了解存在問題的基礎(chǔ)上，面對未來的變化做好有針對性的反應(yīng)，才能幫助銀行建立會計(jì)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，優(yōu)化控制，提高規(guī)范決策能力，發(fā)揮會計(jì)職能作用。
金融風(fēng)險論文篇十五
為了積極響應(yīng)縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局、縣教育局在全縣中小學(xué)校開展“廉潔清風(fēng)沐校園”活動，進(jìn)一步規(guī)范廉潔從教行為，不斷提高自身的思想政治素質(zhì)和職業(yè)道德水平，以德修己、以德育人、依法執(zhí)教、廉潔從教，爭做師德師風(fēng)楷模，塑造教師隊(duì)伍的'良好形象，特作出如下承諾：
1．不向?qū)W生散布背離黨和國家方針政策的議論，不參與邪教及封建迷信活動。
2．嚴(yán)格遵守學(xué)校作息時間，積極完成學(xué)校安排的教學(xué)任務(wù)，不賭博、不酗酒、不吸毒，不沉迷于網(wǎng)上打牌、聊天、炒股。
3．不諷刺、挖苦學(xué)生，不使用體罰或變相體罰的方式教育學(xué)生。
4．不利用教師職務(wù)之便，向?qū)W生家長吃、拿、卡、要，或要求宴請或?yàn)樽约恨k私事，索要或變相索要錢物和禮品。
5．不得介紹、暗示、誘導(dǎo)學(xué)生參與各種形式收費(fèi)的輔導(dǎo)班、特長班、興趣班等課外班，不得利用教師職務(wù)之便以任何理由參與社會辦班或從事有償家教、有償補(bǔ)課。
6．不得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制學(xué)生購買教輔資料和學(xué)習(xí)、生活用品。
7．嚴(yán)格執(zhí)行“教師職業(yè)道德規(guī)范八不準(zhǔn)”。
以上承諾，敬請學(xué)生、家長、上級教育行政部門和社會各界人士進(jìn)行監(jiān)督。
承諾人：
20xx年xx月xx日。
金融風(fēng)險論文篇十六
首先說明本次活動為非贏利性質(zhì)公益活動，不是商業(yè)活動,也不是旅行社組團(tuán)旅游。全程遵循“自助，互助，環(huán)?！钡脑瓌t。
我已事前通過電話及其它方式知道此次活動計(jì)劃及行程安排，充分了解活動可能出現(xiàn)的各種意外風(fēng)險，我自愿參加此次活動。我理解、我必須同意和簽署此有關(guān)責(zé)任豁免、權(quán)利放棄和風(fēng)險承擔(dān)的協(xié)議，方可參加本次活動。我知道活動組織者只是活動項(xiàng)目的信息提供者與聯(lián)系人，也是參加活動的隊(duì)員，受全體隊(duì)員委托，組織者按全體隊(duì)員最終確定的活動方案指導(dǎo)活動。在活動中，組織者僅對活動的計(jì)劃程序負(fù)責(zé)，并向隊(duì)員謹(jǐn)慎提醒合理限度范圍內(nèi)的安全注意事項(xiàng)，但不承擔(dān)隊(duì)員在活動中的事故出險責(zé)任（包括意外事故，組織者為侵權(quán)人之外的侵害事件和無過錯責(zé)任事故）。本人充分理解并尊重此項(xiàng)共識，做好自身安全防范措施，并對活動中的事故風(fēng)險自負(fù)其責(zé)。
1.參加此次活動，包括、但不限于，徒步、乘車、文藝表演等，在此我同意，如果因?yàn)閰⒓哟嘶顒樱òㄍ局校┖驮诨顒又惺褂醚b備而收到傷害的話，我放棄追究和要求賠償?shù)臋?quán)利，同時免除同隊(duì)其他成員的法律責(zé)任。
2.我理解此次活動可能對身體和精神方面都有嚴(yán)格的要求，可能遠(yuǎn)離救助和醫(yī)療服務(wù)，我理解可能延遲獲得救援，所有救援和醫(yī)療的費(fèi)用將由我自己承擔(dān)。我理解當(dāng)參加活動時，我有可能面對真實(shí)的風(fēng)險而受到傷害。這些風(fēng)險包括跌墜，落石，閃電，過河，失溫，凍傷，咬傷，刺傷，犬咬和各種意外。我理解裝備可能會缺陷，而這些缺陷可能會導(dǎo)致我受傷甚至死亡。我清楚獲知活動計(jì)劃的聯(lián)系人無法全面預(yù)見該活動中所有的風(fēng)險和不利，我理解以上所列的風(fēng)險并不完全含括了此次活動中的所有可能的風(fēng)險，并且同意免責(zé)和放棄權(quán)利的協(xié)議并不僅限于以上所列的風(fēng)險中。
3.我理解并清楚知道身體活動和裝備的使用是有潛在危害的。我也理解文化和休閑的活動也包含有導(dǎo)致受傷，心臟病和甚至死亡的風(fēng)險，我知道有可能涉及危險，我自愿參加這些活動和使用活動的裝備。因此，我同意承擔(dān)和接受任何和所有的傷害的風(fēng)險，甚至死亡的風(fēng)險，并且，我永遠(yuǎn)免除此次活動的聯(lián)系人和同行伙伴們的法律責(zé)任。
4.我同意承擔(dān)所有的個人收到傷害的風(fēng)險，包括癱瘓和死亡，這些風(fēng)險是可能發(fā)生在往返參加活動的途中，或者是在參加活動的時候。我清楚獲知我已經(jīng)被提供了自由選擇的權(quán)利，可以選擇往返活動地點(diǎn)的交通方式。我同意承擔(dān)由于我選擇了自己的交通方式往返活動地點(diǎn)而引起的相關(guān)的風(fēng)險和責(zé)任。
5.我清楚獲知此次活動的成員都和本人一樣是自愿的參與者，其并不承擔(dān)法律責(zé)任，意外保險和健康保險等。我了解自行購買保險的意義，以防任何的傷害。
6.我理解我能夠通過以下措施來減少我的風(fēng)險：更加注意環(huán)境，注意我的身體和精神狀況，注意所有與安全相關(guān)的衣物和裝備的適用狀況，和只參加哪些自己精神和身體能力之內(nèi)的活動。我清楚獲知我已經(jīng)被鼓勵發(fā)展一種好問和懷疑的心態(tài)，去詢問活動的領(lǐng)隊(duì)以要求解釋任何我覺得不適的決定。我同意我將不會參加任何的活動，除非我已經(jīng)仔細(xì)考慮過，相信它是安全的，和接受所有的相關(guān)風(fēng)險。我清楚獲知，我的安全是我個人的責(zé)任和取決于我的警惕和良好的判斷。我同意和保證，如果，任何時候我相信條件是不安全的，那么我會立刻中斷活動的進(jìn)一步參加。
7.在此我謹(jǐn)宣布我自己身體健康，沒有那些會影響我參加活動或使用裝備的不適，損傷，病痛或其它疾病，除了以下聲明的情況。我清楚獲知，我已經(jīng)被知會，我需要醫(yī)生批準(zhǔn)才能參加活動或使用裝備。我也獲知，我應(yīng)該進(jìn)行年度或更頻繁的身體檢查，并咨詢我的醫(yī)生有關(guān)我參加體力活動，練習(xí)和裝備使用的情況，以便我可以獲得他/她的有關(guān)健身活動和裝備使用的建議。我清楚獲知，我要么就進(jìn)行身體檢查并獲得醫(yī)生的批準(zhǔn)去參加活動；要么就決定在沒有獲得醫(yī)生批準(zhǔn)的情況下參加活動，并謹(jǐn)在此承擔(dān)所有的由參加活動引起的責(zé)任。
8.我完全理解，在同伴需要協(xié)助的時候，我可能會盡力協(xié)助我的同伴，但這只是在以下情況：在我的'判斷中，這是自己力所能及的范圍內(nèi)，并且不會給自己帶來不合理的危險。我進(jìn)一步理解到，我沒有法律上的責(zé)任去協(xié)助別人，同時，任何我的同伴或者其他成員也沒有任何法律上的責(zé)任來協(xié)助我。
9.在此次活動中，如果由于我的行為和我的參加而導(dǎo)致了第三方的財(cái)產(chǎn)損失或個人傷害，我同意免除所有其他人的賠償責(zé)任。
10.我理解，對由于我參加活動而導(dǎo)致的我個人的意外事故，病痛和財(cái)產(chǎn)損失，活動聯(lián)系人和其他承員不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
我同意，一旦簽署，此責(zé)任豁免協(xié)議將生效。此協(xié)議同樣有效于我的繼承人、近親、執(zhí)行人、管理人、個人代表和轉(zhuǎn)讓人。
由我以下簽署，我保證：
我已經(jīng)閱讀和理解以上聲明和其條文（共三頁）；
我理解參加此次活動相關(guān)的風(fēng)險；
我承擔(dān)由于選擇了參加此次活動而隨之來的全部責(zé)任；
我在此特意和有意的聲明，對于由于參加任何和所有運(yùn)動、旅行和戶外活動而引發(fā)，或與之關(guān)連的，任何和所有的法律要求，需求，傷害，活動（包括第三方的法律要求）和無論任何形式和性質(zhì)的損害，無論這些法律要求是基于某方的疏忽或其它原因引起的，我免除活動聯(lián)系人和同行其他成員的責(zé)任。
承諾人（簽名）：
活動聯(lián)系人（簽名）：
簽名日期：
金融風(fēng)險論文篇十七
摘要：近年來隨著市場競爭的日趨激烈，在全球經(jīng)濟(jì)化發(fā)展的大背景下我國經(jīng)濟(jì)也迅速得到增長。在國家宏觀政策的調(diào)控下，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐漸從高速增長向著中高速增長的方向發(fā)展。同時，作為支撐我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱之一，我國建筑行業(yè)也發(fā)生了很多變化。建筑設(shè)計(jì)院由于其特殊性在實(shí)際經(jīng)營中遇到了各種潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險。因此，加強(qiáng)對建筑設(shè)計(jì)院財(cái)務(wù)風(fēng)險的管理與控制，已經(jīng)成為建筑設(shè)計(jì)院亟待解決和必須正視的主要問題。文章將就建筑設(shè)計(jì)院財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與控制中存在的問題進(jìn)行剖析，并努力探尋有效防范建筑設(shè)計(jì)院財(cái)務(wù)風(fēng)險的措施。
金融風(fēng)險論文篇十八
不對稱信息理論：
金融風(fēng)險的國際傳遞機(jī)制：國際貿(mào)易渠道、國際金融渠道。
第二章。
過程：風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險管理決策與實(shí)施、風(fēng)險控制。
策略：預(yù)防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、對沖、補(bǔ)償。
第三章。
第四章。
商業(yè)銀行風(fēng)險的理論根源：商業(yè)銀行內(nèi)在的脆弱性（104頁從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)角度來論述商業(yè)銀行內(nèi)在的脆弱性）。
回購協(xié)議：指證券持有人將證券賣給投資者，同時承諾在將來的某一日期購回該證券
第六章。
主要業(yè)務(wù)：展業(yè)、承保、防災(zāi)防損、理賠、分保、投資活動。
第八章。
主要內(nèi)容：在專家制度下，各商業(yè)銀行自身?xiàng)l件的不同，在對貸款申請人進(jìn)行信用分析所涉及的內(nèi)容上也會不盡相同，但是絕大多數(shù)都將重點(diǎn)集中在借款人的“5c”上，即品德與聲望（character）、資格與能力（capacity）、資金實(shí)力（capitalorcash）、擔(dān)保（collateral）、經(jīng)營條件和商業(yè)周期（cycleandcondition）。
第九章。
流動性風(fēng)險來源：內(nèi)部來源（金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響、決策者的經(jīng)營思想和行為的影響、金融企業(yè)信譽(yù)的影響、資產(chǎn)質(zhì)量的影響、負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響、其他業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）的影響）；外部來源（中央銀行政策的影響、金融市場發(fā)育程度的影響、客戶信用風(fēng)險的影響、利率變動的影響）。
購買理論：該理論認(rèn)為，銀行對于負(fù)債并非完全是消極被動的，銀行完全可以積極主動的負(fù)債，即可以通過購買負(fù)債的辦法爭取到擴(kuò)大資金來源的主動權(quán)。
原則：（1）規(guī)模對稱原則，指資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡（動態(tài)）；
金融風(fēng)險論文篇十九
為了積極響應(yīng)縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局、縣教育局在全縣中小學(xué)校開展“廉潔清風(fēng)沐校園”活動，進(jìn)一步規(guī)范廉潔辦學(xué)行為，維護(hù)學(xué)校的良好形象，營造一種敬廉崇廉倡廉的良好風(fēng)氣，努力辦好讓人民滿意的學(xué)校，特作如下承諾。
1．堅(jiān)決擁護(hù)黨和國家的方針政策，執(zhí)行黨的教育方針，按部頒標(biāo)準(zhǔn)開足開齊課程。
2．關(guān)心、愛護(hù)、尊重每一位學(xué)生，不侮辱、歧視、體罰每一位學(xué)生，不設(shè)置快慢班或重點(diǎn)班。
3．不以任何理由組織有償補(bǔ)課，也不默許、授意、縱容教師在校內(nèi)、校外進(jìn)行有償補(bǔ)課和有償家教。不將學(xué)校校舍和場地出租或出借給社會人員開展有償補(bǔ)課活動。
4．嚴(yán)格按照主管部門要求選用和訂購教材、教輔用書和學(xué)具等，對上級推薦的教輔資料，一律堅(jiān)持學(xué)生完全自愿原則，不得強(qiáng)制發(fā)行。不得向?qū)W生推銷或允許書商在學(xué)校向?qū)W生推銷教育部門規(guī)定以外的.其它任何教輔資料，不得強(qiáng)迫學(xué)生購買或誘導(dǎo)、暗示學(xué)生購買學(xué)習(xí)資料，不默許或暗示教師向?qū)W生推介學(xué)習(xí)資料。
5．嚴(yán)格按照物價、教育、財(cái)政等部門核發(fā)的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、巧立名目進(jìn)行收費(fèi)。不默許或暗示教師的一切亂收費(fèi)行為發(fā)生。
6．加大校務(wù)公開和財(cái)務(wù)公開力度，堅(jiān)持“收支兩條線”政策，不設(shè)立“小金庫”，不提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和濫發(fā)錢物，嚴(yán)格執(zhí)行縣教育局關(guān)于學(xué)校財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定和學(xué)校規(guī)范公務(wù)接待有關(guān)規(guī)定。
以上承諾，敬請社會各界監(jiān)督。
（學(xué)校蓋章）。
（校長簽字）。
20xx年xx月xx日。
金融風(fēng)險論文篇二十
影響社會變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說是傳播的內(nèi)容，不如說是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡(luò)帶來的強(qiáng)烈沖擊，各國學(xué)者都在對網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)以后的社會從各個角度展開研究探討。
媒介的社會影響研究“網(wǎng)絡(luò)”與“信息社會”是兩個時髦而又神奇的概念。“信息社會”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前，而“網(wǎng)絡(luò)”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡(luò)從本質(zhì)上來講只是一種信息傳播的工具或平臺，網(wǎng)絡(luò)的重大意義在于它把越來越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起，整出了一個網(wǎng)絡(luò)時代。信息社會的概念最早由日本學(xué)者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展。
關(guān)于媒介與社會發(fā)展的研究，傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見肘。從60年代起，西方傳播學(xué)家就在探索一條更宏觀的綜合社會研究的道路。這當(dāng)中，勒納等人的大眾媒介與社會發(fā)展的研究，羅杰斯的創(chuàng)新擴(kuò)散研究等值得重視，這些研究又被稱為“發(fā)展傳播學(xué)”。這個課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國推行了“馬歇爾計(jì)劃”即全球發(fā)展計(jì)劃和一系列援外協(xié)定。這是一項(xiàng)跨學(xué)科、跨國界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會的消逝——中東的現(xiàn)代化》（1958），施拉姆在其《大眾傳播與國家發(fā)展——信息對發(fā)展中國家的作用》（1964）書中，他們都提出了基本的理論觀點(diǎn)。
這類研究在90年代取得了新的突破進(jìn)展，其代表人物是美國學(xué)者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡(luò)下的定義是：“網(wǎng)絡(luò)就是一組相互聯(lián)結(jié)的結(jié)點(diǎn)，結(jié)點(diǎn)到底是什么，要依賴于具體的網(wǎng)絡(luò)而言。比如，在全球金融網(wǎng)絡(luò)中，他們是股票交易所和其附屬的`高級服務(wù)中心。網(wǎng)絡(luò)是一個開放結(jié)構(gòu)，能無限擴(kuò)展，所有的結(jié)點(diǎn)，只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的社會結(jié)構(gòu)是高度動態(tài)、開放的系統(tǒng)，在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]?？ㄋ固栠€在《網(wǎng)絡(luò)社會的崛起》一書中指出：作為一種歷史趨勢，信息時代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的，網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成了我們社會新的社會形態(tài)，是支配和改變我們社會的源泉。
日本的信息科學(xué)研究把信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)科學(xué)和社會信息科學(xué)整合到一起的綜合研究，也在國際學(xué)術(shù)界獨(dú)樹一幟，值得借鑒和學(xué)習(xí)。
網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會概念好象一下子找到了定位，似乎網(wǎng)絡(luò)就是信息社會，一時間“網(wǎng)絡(luò)社會”、“知識社會”、“信息社會”、“虛擬社會”等等等等，眾說紛紜，令人眼花繚亂。那么，我們究竟面對的和即將進(jìn)入的是一個什么樣的社會呢？下面我們從歷史發(fā)展、社會結(jié)構(gòu)和社會現(xiàn)象等幾個視角來審視和思考這一問題。
作為歷史發(fā)展階段的信息社會許多社會發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會向信息社會轉(zhuǎn)變的過程和軌跡，給信息社會描述一個清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。
一種觀點(diǎn)認(rèn)為信息社會是繼工業(yè)化社會以后的新的社會發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物，他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會的到來》一書，提出了“有關(guān)西方社會的社會結(jié)構(gòu)變化的一種社會預(yù)測”[ii]。但是，貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度，無法以準(zhǔn)確概念加以概括，所以用“后工業(yè)社會”一詞來表述。貝爾之后，有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢》、萊昂的《新信息社會論》等很多有關(guān)信息社會的研究，但大多數(shù)研究并沒有在貝爾的基礎(chǔ)上前進(jìn)多少，并沒有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過程和環(huán)節(jié)，也沒有弄清楚推動著社會和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的動力是什么。
日本學(xué)者長谷川把一個國家的現(xiàn)代化過程分為若干個發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國際化等社會發(fā)展過程后的一個新階段和新課題。見圖1的描述。
信息社會的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會是對社會的靜態(tài)的描述，而信息化則是對實(shí)現(xiàn)信息社會目標(biāo)的社會動態(tài)變化過程的描述。然而，兩者又不是截然分開的。信息社會是信息化的結(jié)果，信息化過程總是與一定的信息社會模式聯(lián)系在一起。“條條道路通羅馬”，信息社會可以采取不同的信息化模式來實(shí)現(xiàn)。信息化是一個世界潮流，每一個國家、每一個民族，都以自己的方式，按照不同的道路，或快或慢地，或是較順利、或是非常艱難地向信息社會這一目標(biāo)邁進(jìn)，在這個過程中也形成了不同的信息化模式。
在信息化的研究方面，卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見的觀點(diǎn)。他認(rèn)為信息社會的形成是由一種新型的社會技術(shù)組織和資本主義重組所決定的，而新技術(shù)的運(yùn)用和它們對社會組織的影響又決定了重組過程的特色[iii]。我們通過他的信息化理論得到一個啟示，即除了科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對一個國家的信息化產(chǎn)生直接影響外，由科學(xué)技術(shù)所帶動的社會發(fā)展本身也會對信息化的進(jìn)程也產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。
作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的信息社會社會結(jié)構(gòu)分析是社會學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)研究慣用的方法，一般可以從經(jīng)濟(jì)、政治、文化等幾個方面來分析一個社會的結(jié)構(gòu)和特征。信息社會的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為以下幾個方面。
1、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。
信息時代的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個產(chǎn)業(yè)的比例構(gòu)成中分析出來，也可以從就業(yè)情況分析出來。信息化還將促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面，被稱為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴(kuò)張，一系列與之相關(guān)聯(lián)的新行業(yè)正在從無到有地迅速發(fā)展起來；另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術(shù)革命的推動下正在不斷地被信息化。從而使國民經(jīng)濟(jì)中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動力比率逐年增加，直到超過農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務(wù)業(yè)的比例。比如，英國、美國和意大利這三個國家在1970－1990年間制造業(yè)迅速下降，其下降幅度分別為35％下降到23％，26％下降到18％、27％下降到22％，同時農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。
信息化也使社會勞動就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動的人員逐漸減少，而從事信息生產(chǎn)和信息服務(wù)的人員逐漸增多，因此，人們把信息勞動者占社會勞動力的比重超過半數(shù)當(dāng)作衡量一個社會是否進(jìn)入信息社會的標(biāo)志之一。
信息化這不僅是發(fā)達(dá)國家所要達(dá)到的目標(biāo)，也是廣大發(fā)展中國家所要達(dá)到的目標(biāo)，因此，信息化的過程在很多國家往往表現(xiàn)為一種積極的社會發(fā)展規(guī)劃。
2、政治結(jié)構(gòu)。
網(wǎng)絡(luò)時代的政治結(jié)構(gòu)的主要特征表現(xiàn)為信息的權(quán)力化，社會組織結(jié)構(gòu)將進(jìn)行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破，代之以快速應(yīng)變、靈活機(jī)動的網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)和形式。信息和信息技術(shù)是社會發(fā)展的主要動力，它也是新的權(quán)力源。信息社會的權(quán)力斗爭將會圍繞著爭奪信息源展開，現(xiàn)實(shí)政治將不可避免地受到信息流的沖擊，并將在國家之間以及社會水平上普遍表現(xiàn)出來。由于不同團(tuán)體、階層和個人的條件的不同，掌握信息資源的機(jī)會和能力是不同的。正如美國里根政府所明確表白的：“我們知道在現(xiàn)代世界上，對信息的處理和控制是實(shí)行征服的最重要武器之一?！?BR> 3、文化結(jié)構(gòu)。
由于信息環(huán)境多元化，網(wǎng)絡(luò)時代的文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會思潮和社會時尚的多樣化來分析。信息社會與工業(yè)社會相區(qū)別的一個關(guān)鍵特征是，它沒有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動、科學(xué)、技術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)的深化上，而是向教育、福利、娛樂、交往等廣泛的精神領(lǐng)域和日常社會生活領(lǐng)域擴(kuò)展。也就是說，它正向我們的整個生活滲透，我們的生活也被信息化了。
信息時代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對待社會生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會時代，人們注重效率、追求物質(zhì)享受，用世俗的、理性的態(tài)度來思考和安排自己的生活。而在信息社會時代，人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險。
作為一種新社會現(xiàn)象的虛擬社會網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，同時還在影響著社會空間結(jié)構(gòu)的變化，最顯而易見的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化?？v橫交錯的網(wǎng)絡(luò)使這些城市變?yōu)槎?，出現(xiàn)了一個虛擬的社會，信息化城市的崛起成為必然。在這個過程中，城市失去了原來的城區(qū)概念，突破了原有的物理空間，向郊區(qū)拓展，由信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的流動空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動空間中，新的產(chǎn)業(yè)和新的服務(wù)性經(jīng)濟(jì)根據(jù)信息部門帶來的動力運(yùn)行，然后通過信息交流系統(tǒng)來重新整合；新的專業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專用空間；生產(chǎn)和消費(fèi)、勞動和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系，從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟(jì)。
雖然未來學(xué)研究的觀點(diǎn)已經(jīng)指出，由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡(luò)等通訊技術(shù)的發(fā)展，城市的版圖在悄悄擴(kuò)張的同時將逐步走向分散化，但這個變化的實(shí)際過程十分復(fù)雜，導(dǎo)致這一變化的因素也有很多，信息技術(shù)不過是其中的一種因素，我們必須深入地剖析這一變化過程和各種因素，才能理解新的空間結(jié)構(gòu)的合理性和它的現(xiàn)代含義。
在網(wǎng)絡(luò)社會的環(huán)境中，社會生產(chǎn)關(guān)系不再是一種實(shí)際存在，資本進(jìn)入了單純循環(huán)的多維空間，而勞動力由一個集中的實(shí)體變?yōu)榍Р钊f別的個體的存在。這也就是說，資本是在全球化的而勞動力則是個別化的。“從更廣闊的歷史前景看，網(wǎng)絡(luò)社會代表了人類經(jīng)驗(yàn)的巨大變化”。[iv]。那么，如何將原有的城市空間和新的流動空間連接起來呢？這需要在三個層面上把社會發(fā)展和空間規(guī)劃進(jìn)行同步結(jié)合：經(jīng)濟(jì)的、政治的和文化的。
在文化這一層面上，地方城市社會是從領(lǐng)土上加以界定的，應(yīng)該保護(hù)它們的個性，保持它已建立的歷史根基，而不管其經(jīng)濟(jì)和職能是否存在對信息空間的依賴。同時，城市也必須與其他城市保持充分的交流，克服部落主義的危險。
工業(yè)時代的社會機(jī)制在信息時代失去其意義和功能。財(cái)富、生產(chǎn)及金融的國際化使人們感到不安，他們無法適應(yīng)公司的網(wǎng)絡(luò)化和工作的個體化，而且又受到各種挑戰(zhàn)。對家長制的挑戰(zhàn)及家長制家庭的危機(jī)使文化失去了有序性，使個人不再感到安全，人們得不到心靈的慰藉和真實(shí)而神圣的東西，從而去尋求新的生活方式。
在對城市的虛擬空間進(jìn)行管理和控制的過程中，政府仍然擔(dān)當(dāng)著重要角色。它只有通過強(qiáng)化自身角色才能對經(jīng)濟(jì)和政治組織施加影響，從而恢復(fù)地方社會在虛擬空間中的意義。
總之，網(wǎng)絡(luò)等信息科技的發(fā)展把人類帶入了一個新的時代。有些國家已經(jīng)開始進(jìn)入信息社會，更多的國家正在向信息社會過渡。這個過渡的過程一般被稱之為“信息化”。信息化是一個深刻的社會變遷過程，在這個過程中，社會的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各個方面都將發(fā)生革命性的變化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心；政治結(jié)構(gòu)從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)型；文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化，后現(xiàn)代主義思潮是其代表。
因此，我們可以這樣來理解信息化：信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動下，由工業(yè)化社會或其他發(fā)展階段上的社會向以信息產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)和信息媒介高度普及的社會演進(jìn)的過程。在這個過程中，，傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮，被信息型、服務(wù)型生產(chǎn)方式所代替，知識和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進(jìn)程的是整個社會的結(jié)構(gòu)發(fā)生根本性變化，社會面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。
注釋:。
[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.
[ii][美]丹尼爾·貝爾：《后工業(yè)社會的來臨》p14，商務(wù)印書館，1984年版。
[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.
[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.
金融風(fēng)險論文篇二十一
老師：林宇。
專業(yè)：財(cái)務(wù)管理。
姓名：朱光瑤。
學(xué)號：20090805030。
隨著我國資本市場和金融市場的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風(fēng)險控制與監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國航空石油股份有限公司（即中航油）因?yàn)閺氖率脱苌方灰祝瑢?dǎo)致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護(hù)，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。一時間，金融衍生工具成為“罪魁禍?zhǔn)住?。?995年2月，我們都知道的英國巴林銀行因投機(jī)于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時間，金融衍生工具似乎成為了危機(jī)和災(zāi)難的代名詞。但我們應(yīng)該理性地看待事物，不能只看到它的一面。現(xiàn)在就從風(fēng)險角度來分析它。
1．市場風(fēng)險指市場價格變動造成虧損的風(fēng)險。這里的市場格變動包括利率、匯率、股票、債券行情變動等。管理市場風(fēng)險，要的是要及時、準(zhǔn)確地評估市場價值，隨后計(jì)算總敞口額度，嚴(yán)格交易程序，模擬在市場崩潰或流動性引發(fā)價格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測試”。
2．信用風(fēng)險即交易合約的對方無力履行義務(wù)的風(fēng)險。與市場風(fēng)險一樣，控制信用風(fēng)險也是要測定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)一樣，控制和減少風(fēng)險。
3．流動性風(fēng)險是指由于缺乏合約對手而無法在市場上找到出貨或平倉機(jī)會的風(fēng)險。一是市場業(yè)務(wù)量不足或無法獲得市場價格而造成的市場價格風(fēng)險；二是由于用戶流動資金不足出現(xiàn)合約到期時無法履行支付義務(wù)或無法在市場上出現(xiàn)逆勢時按要求追回保證金而造成的資金流動風(fēng)險。對流動性風(fēng)險管理的有效措施是利用多元化投資組合來實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險。
4．操作風(fēng)險即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風(fēng)險，它們本質(zhì)上均屬于管理問題。因此重點(diǎn)應(yīng)放在提高管理人員和業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)，提高計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)的效率，并在內(nèi)部管理上實(shí)行職責(zé)分開，以確保風(fēng)險處在可控制及可承受的范圍。
5．法律風(fēng)險指因合約在法律上的缺陷或無法履行導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。在管理中，首先應(yīng)保證一批熟悉衍生金融工具的專家參與交易法規(guī)的制定。另外，應(yīng)盡量改善內(nèi)部風(fēng)險管理，增強(qiáng)交易透明度和披露要求，強(qiáng)化安全的結(jié)算制度以控制法律風(fēng)險。
性,如有關(guān)會計(jì)處理方法、衍生產(chǎn)品真實(shí)質(zhì)量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風(fēng)險。
2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風(fēng)險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全有效在現(xiàn)實(shí)中則往往表現(xiàn)為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的投機(jī)失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性,扭曲資本價格。風(fēng)險產(chǎn)生的原因之二是實(shí)體經(jīng)濟(jì)金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉(zhuǎn)化為投資,而是一部分進(jìn)入實(shí)體部門,轉(zhuǎn)化為實(shí)物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒有實(shí)物資本與之相對應(yīng)。虛擬資本在追求價值增值運(yùn)動過程中有脫離實(shí)體部門的趨勢,在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟(jì)。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強(qiáng)的虛擬資本。
3．從微觀層面上看，風(fēng)險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風(fēng)險偏好，以及企業(yè)的內(nèi)部控制制度尤其是與企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關(guān)。管理層的風(fēng)險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風(fēng)險愛好型管理層對于投機(jī)業(yè)務(wù)則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險。
針對上述金融衍生品市場的大量風(fēng)險和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會對金融衍生風(fēng)險的劃分和標(biāo)準(zhǔn),各國都著手研究對金融衍生品市場的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)金融體系特點(diǎn)訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場的有效性,保護(hù)廣大投資者利益,防止金融衍生品市場系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生,維護(hù)國家安全和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了控制風(fēng)險，我們可以針對其不同類別的風(fēng)險對衍生金融風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。
1.加強(qiáng)金融衍生工具風(fēng)險的監(jiān)管。第一，從制度方面進(jìn)行監(jiān)管。通過建立完善的金融市場監(jiān)管制度來促進(jìn)金融市場的有效運(yùn)作。對于利率類衍生工具來說，由于我國銀行商業(yè)化的轉(zhuǎn)變進(jìn)展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價格無法隨市場供求變化而上下波動。所以，要發(fā)展利率類衍生品市場必須先形成一個全國統(tǒng)一的市場化的利率。但利率市場化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來源問題。因此,利率的市場化需要比較長的一段時間，要等國家企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)徹底分清,銀行和企業(yè)的關(guān)系得以理順后才有可能實(shí)現(xiàn)。第二，通過外部力量進(jìn)行監(jiān)管。金融衍生品的風(fēng)險防范不僅需要在金融企業(yè)內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險控制，而且還須要管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部監(jiān)管，以防風(fēng)險擴(kuò)大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風(fēng)險，但衍生工具自身的許多特性導(dǎo)致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風(fēng)險預(yù)警體系。通過對金融衍生工具所面臨的風(fēng)險進(jìn)行分類，并對各類風(fēng)險對金融市場的影響程度進(jìn)一步分類，并賦予相應(yīng)的權(quán)重和衡量指標(biāo)，同時對不同階段的風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險級別的界定，最后根據(jù)風(fēng)險的級別和風(fēng)險的權(quán)重事先制定相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險或者減小風(fēng)險的措施和方案。
2.對市場風(fēng)險的管理。它是指對超過交易主體所能承受的風(fēng)險總規(guī)模的市場風(fēng)險部分，采取對沖措施或頭寸重組的方法實(shí)行“自我保護(hù)”，采取任何可能的措施將市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移給市場上的風(fēng)險愛好者。
3.對信用風(fēng)險的管理。機(jī)構(gòu)應(yīng)對市場上交易的所有品種按不同的順序進(jìn)行評估,控制風(fēng)險。市場主體可以采用凈額結(jié)算主協(xié)議和各種信用加強(qiáng)措施,以減少交易雙方的信用風(fēng)險。凈額結(jié)算協(xié)議,指在實(shí)際交易中,機(jī)構(gòu)通過雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算的方法來降低信用風(fēng)險。各種信用加強(qiáng)措施如交易雙方通過提供擔(dān)保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來降低信用風(fēng)險等。
4.對于流動性風(fēng)險的管理。最主要的是控制參與流動性較低的產(chǎn)品的交易量,對這類產(chǎn)品,需要使用能夠長期占用的資金。管理資金流動性風(fēng)險,主要是對資金流動缺口實(shí)行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。
5.對于操作風(fēng)險的管理。操作風(fēng)險可能造成的損失比其他風(fēng)險更為嚴(yán)重,是最主要的風(fēng)險之一。但它往往被機(jī)構(gòu)所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風(fēng)險是不可能的。對于操作風(fēng)險管理的重點(diǎn)在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),具體來說要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準(zhǔn)確迅速的業(yè)務(wù)處理能力的人才,還要配備相應(yīng)的系統(tǒng)。
6.對于法律風(fēng)險的管理。為了防范法律風(fēng)險,交易方首先要確保其交易對手具有足夠的權(quán)利從事金融衍生品交易活動,并確保對手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務(wù)；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對手的抵押品或保證金用于彌補(bǔ)交易方的損失,并清楚列明交易對手違約時應(yīng)支付的罰金。中航油因?yàn)樵趪H金融市場上投機(jī)操作不當(dāng),導(dǎo)致巨額虧損,主要是對風(fēng)險管理的處理不當(dāng),特別是在市場風(fēng)險管理方面。金融衍生交易實(shí)際上是利用交易的時間和空間,進(jìn)行對沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)都會通過對沖交易,盡可能地規(guī)避風(fēng)險。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風(fēng)險的規(guī)避,在賣出看漲期權(quán)之后,沒有預(yù)見到可能由此帶來的巨額損失,進(jìn)行對沖操作,將風(fēng)險降低,而是在石油價格居高不下的情況下,坐等購買人行使自己的權(quán)利,而這樣一來,中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購買人行使權(quán)利支付價款。這是其造成巨額虧損的重要原因。
從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風(fēng)險的萬惡之源,恰恰是風(fēng)險管理的必備工具。有關(guān)政府部門及國內(nèi)企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因?yàn)橐恍┦录头怕蛲鴥?nèi)金融衍生工具市場的建設(shè)步伐。相反,國內(nèi)的大型企業(yè)更應(yīng)該積極介入國際金融衍生工具市場,借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)然,加強(qiáng)對金融衍生工具的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部對操盤手和交易員的風(fēng)險控制,是介入國際金融衍生工具市場的前提條件。