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公司資金管理調研報告篇一
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算；對村級支出實行以收定支；做到無預算的不開支，有預算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
二、主要內容。
（一）、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農村合作經濟組織結算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農戶有權拒交。
村級資金實行收、支兩條、線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條、抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金為2000元。
（二）、規(guī)范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產性支出。村集體經濟組織的各項支出，應取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務，應通過轉賬形式支付，發(fā)放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：
1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經費支出的，須經“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準。
村級會議一般不支付相關補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費五保戶（包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的）、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標準執(zhí)行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內的，由村“兩委會”和村務監(jiān)督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責人審核同意后給予救助；特殊情況報鎮(zhèn)主要負責人審核把關后給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復救助。
5、差旅及交通補助費。
（1）除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
（2）因外出參觀學習等需集體用車的，事前報鎮(zhèn)__批準后方可另行開支。
（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
（4）村干部到泰州市外出差必須報經鎮(zhèn)主要領導同意，并于出差歸來后一周內到鎮(zhèn)__履行費用報批手續(xù)；未經同意的，出差費用由其個人承擔。
6、報刊費嚴格執(zhí)行省定標準，總額控制在2000元以內；報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總人口數(shù)。確因村務發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結束后，及時公布用工情況，按時結報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責人審核同意。
9、學習培訓費村干部參加學歷學習必須經鎮(zhèn)批準，學習結束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經批準后憑手續(xù)報支70%的學習費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費村級公務招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發(fā)展村級經濟等必需開支的招待費用，按區(qū)__《關于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀發(fā)〔2008〕29號）文件規(guī)定執(zhí)行。
商務招待費（用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標準執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務招待費；
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內的商務招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經查實，按“誰經手，誰承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關人員的責任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結算，無法落實的經村“兩委會”和村務監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。
12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他干部負擔25%。
13、工程建設款項支出凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。
撥付建設工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質的社會中介機構出具的審計報告，并按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。
14、其他由村務監(jiān)督委員會審核并報經鎮(zhèn)分管農經的負責人同意后報支。
（三）、規(guī)范債權債務管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經鎮(zhèn)經管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經濟實力的單位或個人擔保，確保在規(guī)定的期限內收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經濟組織應及時清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務人死亡或破產等情況，確實無法收回的，要經鎮(zhèn)經管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經濟組織應積極化解往年形成的債務，堅決制止發(fā)生新的債務。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎上，按下列程序進行：
（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
（3）、公開公示。將經村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內在村務公開欄內公示，公示時間不少于3天。
（4）、申報審批。將經討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
（5）、實施跟蹤。鎮(zhèn)經管站負責跟蹤監(jiān)督舉債資金是否?？顚Ｓ谩?BR> 4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責、誰借錢、誰償還”。
（四）、規(guī)范報批程序。
1、編制預算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)__審批并報鎮(zhèn)經管站備案后實施。無預算的不予支出。
2、公務消費實行公務卡結算凡公務卡強制結算目錄范圍內的公務消費，一律實行公務卡結算，不得以現(xiàn)金結算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產性費用實行專戶核算各村要建立非生產性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施。
1、明確監(jiān)管職責村黨組織書記是抓好村集體經濟收支管理工作的第一責任人，負責在規(guī)定的標準范圍內組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關人員的責任。
2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節(jié)余的可結轉下年滾動使用。二是公開財務。村級各項經濟收支必須按財務公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標準范圍內，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農經工作的重點考核內容，未按收支管理預算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監(jiān)督指導鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責實施監(jiān)督，對機關工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起；農經部門具體負責業(yè)務實施；審計、財政部門每年進行一次專項審計；鎮(zhèn)駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細則自2016年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)__和經管站負責解釋。
公司資金管理調研報告篇二
扶貧資金是為了改善貧困地區(qū)而發(fā)放的專項資金。本文將介紹2022扶貧資金調研報告。
近年來，我縣把扶貧開發(fā)作為三農工作的重中之重和最大的民生工程來實施，貧困地區(qū)自我發(fā)展能力日益增強。這些可喜變化，與增加扶貧資金投入密切相關。近期，我們對xxxx0xxxx2年扶貧資金使用管理情況進行專項檢查，仍發(fā)現(xiàn)存在少量資金滯留、配套不到位等現(xiàn)象，如何加強扶貧資金的事前監(jiān)管，建立扶貧資金管理使用的高壓線，成為了切實提高資金使用效率，促進扶貧事業(yè)快速發(fā)展的必要條件，現(xiàn)將檢查情況分析如下。
一、檢查中存在的主要問題。
一是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部，申報項目存在隨意性與上級項目計劃下達不對稱，影響項目建設進度。二是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各自為政制約了項目科學化和規(guī)范化管理。三是項目資金撥付慢、到位晚，造成資金沉淀滯留，項目進度慢。四是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村對扶貧資金使用情況公示制度不夠好。五是項目資金管理缺乏問責制，影響扶貧資金整體效益。六是個別村對互助資金項目村監(jiān)管不夠，政策宣傳不到位，致使項目村入會率低、借款率低。
二、扶貧資金使用管理上的建議與對策。
為管好用好財政扶貧資金，提高扶貧成效，城步縣加強對資金分配的使用管理建立了資金運行監(jiān)督約束機制。一是創(chuàng)新資金撥付方式，確保資金安全高效運行。為了實現(xiàn)資金安全快捷高效撥付，防止資金被滯留和擠占挪用，應完善現(xiàn)行資金撥付辦法，實行財政扶貧直通車，并且限時到位。二是創(chuàng)新資金報賬制度，防止資金流失浪費。首先應建立安全通道。嚴格實行扶貧資金專戶管理，封閉運行，做到專戶專用。三是嚴把報賬關，實行憑票付款制度。要根據(jù)項目計劃、立項批復文件、實施合同等，按項目工程建設進度分批撥付和報賬，做到資金跟著項目走，使用到項目，管理到項目，驗收核算到項目，四是創(chuàng)新資金分配機制，降低資金管理成本。改革現(xiàn)行扶貧資金逐級申報、層層批復、代帽下達等分配方式，按照一次分配、總額撥付的原則，將扶貧資金一次性測算分配到縣到村，并將資金捆綁切塊下達到縣，自主決策管理和使用，上級主要加強對資金使用的監(jiān)督檢查和考核。五是應擴大縣里項目審批權限，將省、市兩級扶貧項目的審批權隨資金下放到縣，增強縣里項目安排的針對性和適用性，提高項目的效益。六是創(chuàng)新項目管理機制，解決其監(jiān)管到，看不到的項目科學性，提高項目效益。對申報的項目經過評審過關并批準后，進入項目庫管理，對沒有納入項目庫的原則上不予安排資金。七是項目建設要嚴格執(zhí)行招投標制、合同制和監(jiān)理制，完善項目公告公示制，對符合政府采購的物資設備等要實行陽光操作。要嚴格項目實施驗收，項目建設必須要按照驗收內容、標準和程序進行，確保項目質量。八是創(chuàng)新資金使用問責制，做到獎懲分明。對扶貧資金項目實施好單位及個人，按評出的等次分別給予物質和精神獎勵;對實施差的地區(qū)和單位及個人，給予通報批評，限期整改;對擠占截留、挪用甚至貪污私分扶貧資金的單位和個人，除責令其歸還外，并依法依紀追究單位有關領導和直接責任人的責任，對少數(shù)腐敗分子予以嚴懲。九是創(chuàng)新資金整合機制，放大資金使用效益。圍繞大扶貧格局，統(tǒng)一規(guī)劃，連片開發(fā)、突出重點、統(tǒng)籌安排，將扶貧資金和各種支農惠農資金，以縣為單位從省里進行捆綁整合，將資金打包切塊分配下達和撥付到縣，由縣根據(jù)整合案統(tǒng)籌安排使用資金。有助于提高資金使用效率，確保項目資金使用更有針對性，更符合當?shù)厍闆r。
三、加強對項目單位及工作人員的監(jiān)管。
扶貧資金是貧困群眾的保命錢和減貧脫貧的助推劑，多年來對加快貧困地區(qū)發(fā)展改善扶貧對象生產生活條件發(fā)揮了積極作用。一是強化責任追究，確保安全運行。要進一步完善扶貧資金績效考核管辦法，堅持把扶貧項目資金管理工作作為各級年度目標考核的重要內容，嚴格考核，兌現(xiàn)獎懲。二強化安全教育。要結合廉政建設，切實加強貧困地區(qū)干部群眾反腐倡廉思想教育，牢固樹立扶貧資金高壓線意識，努力做到以警鐘長鳴，防患于未然。三是強化領導責任。要認真落實一把手負責制，按照誰審批、誰負責的原則，嚴格實行責任追究制度。要認真履行職責，堅持定期或不定期對扶貧項目資金進行全面檢查和重點抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。對違反規(guī)定擠占挪用、損失浪費、報假發(fā)票、騙取、套取扶貧資金的行為，依法追究有關單位和責任人員的責任。四是強化社會監(jiān)督。要充分發(fā)揮財政、紀檢、監(jiān)察、審計等行業(yè)部門和新聞媒體的監(jiān)督優(yōu)勢，定期開展扶貧項目資金聯(lián)合執(zhí)法檢查，全面加強對扶貧項目資金管理使用的監(jiān)管，確保扶貧資金高效運行。
構筑扶貧資金管理使用高壓線顯然極具必要性。為此，我縣應對扶貧等保民生資金管理中存在的問題要主動作為，自查自糾，有針對性地制訂和完善制度，防止資金沉淀和滋生腐敗，讓公共資金在陽光下運行，建設廉潔政府，為貧困人民多些雪中送炭，多些特惠幫扶，真正做到政府過緊日子、人民過好日子。
財政扶貧資金是國家設立的用于改變貧困地區(qū)、經濟不發(fā)達地區(qū)落后面貌、改善貧困群眾生產、生活條件，提高貧困農民收入水平，促進經濟和社會全面發(fā)展的專項資金。加強財政扶貧資金管理是財政體制改革中的一項重要內容，提高財政扶貧資金的使用效益則是進一步深化財政管理所面臨的一項重要課題。筆者下面就當前財政扶貧資金管理中存在的問題，產生問題的原因及解決問題的辦法談點粗淺的認識。
一、存在的問題。
1、賬目管理不規(guī)范。一是有些單位財政扶貧資金沒有實行單獨記賬、專賬管理，而是與一般的收支混在一起記賬，致使扶貧資金不能一目了然，結算也無法正常體現(xiàn);二是扶貧資金的票據(jù)不合規(guī)，現(xiàn)金收支管理不規(guī)范;三是形成的固定資產沒有及時入賬管理。
2、擠占挪用資金。一是將扶貧資金挪用于其他項目;二是造假賬，將資金挪作它用;三是串項移位，改變資金立項時要求的建設內容和地點，造成扶貧資金的擠占挪用。
3、虛報冒領套取資金。一是無中生有造假項目，從中套取國家扶貧資金;二是多報補貼對象和擴大補貼基數(shù)，冒領扶貧資金。
4、損失浪費資金。一是立項不科學，致使所建設的項目無效益，或項目夭折，或設備閑置，造成資金的損失浪費;二是建設項目施工方高估冒算工程價款，造成資金的損失浪費;三是有些項目主管單位滯留扶貧資金，不能正常發(fā)揮扶貧資金應有的效益。
二、產生問題的主要原因。
一是法律意識淡薄。有些使用扶貧資金單位的領導干部對扶貧資金的性質缺乏足夠的認識，對如何管好用好扶貧資金措施不力，內控制度不嚴;有些單位領導干部的法律觀念不強，有章不循，有法不依，管理不嚴，急功近利，胡花亂用扶貧資金。
二是個別財會人員素質較差。對各項開支范圍劃分不準，不能嚴格按照《會計法》及財務會計制度建賬、記賬、報賬、會計核算不及時及技術性差錯現(xiàn)象時有發(fā)生，影響了會計工作質量，也導致了一些單位的財務管理不規(guī)范。
三是扶貧資金日常管理薄弱。當前財政支出日常管理弱化問題較普遍，尤其在扶貧資金管理方面更為突出，有關部門重分配、輕管理的觀念還未從根本上得到改變，缺乏對扶貧資金使用管理的綜合評價，多數(shù)是從數(shù)字上的簡單匯總，而沒有從財政角度加以分析和利用，特別是缺乏對扶貧資金使用管理情況的綜合評價和長期考核機制，串項、挪用等違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，扭曲了扶貧資金的真實用途，扶貧資金的效益得不到充分發(fā)揮，造成了財政扶貧資金的損失浪費。
四是監(jiān)督檢查力度不大。扶貧資金監(jiān)管部門對檢查還存在滯后現(xiàn)象，突擊性監(jiān)督、專項性檢查多，日常監(jiān)督檢查少;事后檢查多，事前、事中監(jiān)督管理少;對某一事項和環(huán)節(jié)檢查多，全方位跟蹤監(jiān)督管理少，相關部門的監(jiān)督工作還沒有形成合力。同時，對發(fā)現(xiàn)問題的處理有時失之于寬、失之于軟，從而使少數(shù)人有機可乘，部分緋觀望者攀比違法、違紀。
三、解決問題的對策。
1、要加強制度建設。一是要實行扶貧資金公示制度，主要是利用廣播、電視、報紙、會議等方式，對資金所涉及政策進行充分宣傳，讓群眾知情，并公示資金數(shù)額，項目內容等;二是要實行扶貧資金專戶和專賬管理。各扶貧資金使用單位應嚴格執(zhí)行專戶和專賬管理規(guī)定，不得多頭開戶，資金要封閉運行，單獨進行會計核算，確保資金專款專用和安全有效運行;三是要建立扶貧資金形成的資產登記制度。財政、發(fā)改委等有關部門要對扶貧資金項目進行竣工驗收，根據(jù)竣工驗收結果，財政部門要建立資產登記檔案，使用扶貧資金的單位和部門要建立相應的項目管理臺帳和固定資產臺帳，對項目實施、完成情況及固定資產狀況要有書面記錄。
2、要強化監(jiān)督檢查。財政、審計、監(jiān)察、發(fā)改委等職能部門要發(fā)揮職能優(yōu)勢，以扶貧資金流向和效益為主線，以維護財經紀律的嚴肅性為重點，確保扶貧資金及時足額到位，防范和杜絕擠占、挪用扶貧資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時要建立財政審計監(jiān)督與資金管理部門的日常跟蹤問效相結合、與預算編制部門相互協(xié)調的財政監(jiān)督機制，使得財政審計監(jiān)督管理貫穿于扶貧資金活動的始終，并且充分發(fā)揮審計等經濟監(jiān)督部門的作用，實行全方位、多層次、多環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成對扶貧資金強有力的監(jiān)督合力，建立扶貧資金監(jiān)督管理的新格局。
3、要嚴肅追究責任。各執(zhí)紀執(zhí)法機關要切實發(fā)揮職能作用，對弄虛作假、騙取國家投資，截留、挪用、擠占扶貧資金，擅自改變資金用途的單位和個人要堅決從嚴查處，以維護黨紀國法和財經紀律的嚴肅性;要加大責任追究力度，對黨政機關及其工作人員因疏于管理，工作失職，導致本部門、本單位扶貧資金管理使用混亂，或違反扶貧資金管理使用規(guī)定，弄虛作假、擠占挪用、盲目決策等，造成扶貧資金損失浪費的，除追究直接責任人的紀律責任外，還要追究本部門、本單位主要領導人的領導責任，涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。要綜合運用法律、經濟行政和輿論等多種手段，把處理事與處理人結合起來、行政處罰與刑事懲罰結合起來、內部通報與公開曝光結合起來，堅決打擊和懲治違法亂紀行為，把嚴肅財經紀律的要求落到實處。
公司資金管理調研報告篇三
1)從業(yè)務層面上，精干主業(yè)，業(yè)務剝離。基于行業(yè)特性，公司在業(yè)務規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務，突出核心業(yè)務，結構化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任;發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產的趕緊生產，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3)與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應商按時保質保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。
4)避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關注企業(yè)資產負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關鍵性反映企業(yè)流動資金周轉能力的指標，開拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質融資服務多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。
綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念;建立銷售信用管理體系，保障債權安全;加強資金周轉達效率管理，縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現(xiàn)集權有度，分權有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。
今年4月中旬，市人大組織有關同志對我市天然林保護工作開展了調查。調查過程中，聽取了有關部門的情況匯報，查閱了大量相關資料，組織駐會委員前往向峨鄉(xiāng)花龍點、蒲陽鎮(zhèn)長河點、青城景區(qū)管理局坪樂點、龍溪——虹口國家級自然保護區(qū)大水溝...
2019年6月1日新《律師法》正式頒布實施。新《律師法》對市、縣兩級司法行政機關的律師管理職能作出了明確規(guī)定，較修改前有了進一步強化。...
一、縣級局站標準化建設的意義縣級基層氣象臺站是氣象部門直接獲取氣象信息、開展公共氣象服務、依法履行管理職能的最基層單位，是氣象業(yè)務服務的基石。...
我處共有在冊吸毒人員114人,其中扶青社區(qū)3人,xx社區(qū)12人,關家社區(qū)14人,xx社區(qū)18人,耕塘社區(qū)14人,甘子沖社區(qū)29人,小花社區(qū)16人，洞新社區(qū)8人，還有竹山社區(qū)目前暫時沒有。...
一、基本情況：為了更好地服務陪讀媽媽，鎮(zhèn)婦聯(lián)多方努力，開展四大服務：2、婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款宣傳。向陪讀媽媽發(fā)放婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款宣傳資料，讓她們了解婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款的發(fā)放對象、優(yōu)惠政策、申請流程等，對有創(chuàng)業(yè)意向又缺...
指前鎮(zhèn)位于金壇市西南部，長蕩湖西畔，與溧陽市別橋鎮(zhèn)、埭頭鎮(zhèn)接壤。丹金溧漕河水運主航道和揚溧高速公路自北向南分別穿越鎮(zhèn)域東、西部地區(qū)，沿241省級公路向北10公里，到達常合高速(原沿江高速)公路入口處。...
為推動婦女發(fā)展，解決婦女民生的大事、實事來抓，在組織、動員、宣傳等方面積極發(fā)揮作用，共同推進農村婦女病免費普查和兩癌檢查項目的順利實施。...
如何創(chuàng)新非公經濟組織社會管理，是新形勢下促進企業(yè)和諧穩(wěn)定，推動非公企業(yè)科學發(fā)展的一項重要課題。近期，縣工商聯(lián)深入我縣的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、32家非公企業(yè)，涉及冶煉、煤炭、房地產、煙花鞭炮等縣域主要產業(yè),對非公經濟組織的社會管理情況進行...
公司資金管理調研報告篇四
本規(guī)范適用于集團內全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）。
2、規(guī)范制訂依據(jù)。
本規(guī)范是根據(jù)國家相關內部控制規(guī)范的要求，在《集團資金管理制度》基礎上，根據(jù)物業(yè)管理特點作出相關調整，本規(guī)范未涉及的內容按《集團資金管理制度》執(zhí)行。
3、職責。
集團資金管理中心負責督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團資金方面相關法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負責督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。
4、內容。
貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.1崗位分工和授權批準。
4.1.1.1各公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
其中：出納員負責現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責，非出納人員不得經手現(xiàn)金。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。
各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
各公司財務部應對資金業(yè)務經辦人員進行相關制度和崗位職責的培訓，保證所有人員確認已接受培訓并清楚國家、集團、公司的財務制度和個人的職責。
4.1.1.2各公司應當配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。
4.1.1.3各公司應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越授權審批權限。
經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員應拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
4.1.1.4各公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
4.1.1.5支付申請。
各公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
支付審批。
審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
支付復核。
復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
辦理支付。
出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當上報上級地產公司或集團總部審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.1.7嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
4.1.2現(xiàn)金管理。
本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應遵守國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。
4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條、例》的規(guī)定，結合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
4.1.2.2各公司根據(jù)當?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當日結余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。
4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
嚴禁“白條、”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應于當天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結束后收進的現(xiàn)金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經開戶銀行審查批準。
各公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現(xiàn)金。
4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責任造成的短缺，當事人要負賠償責任。
4.1.2.7出納保險柜內不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務的，應單獨使用專門的保險柜。
4.1.2.8各公司提取、運送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權要求有關部門及時安排車輛，有關部門應予以最大程度的協(xié)助。
4.1.2.9各公司財務保險柜由出納保管，嚴禁共用財務保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉交他人。
4.1.2.10出納在辦理收付時，應堅持“當面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應當即入賬。
4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務部門在業(yè)務活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。
4.1.2.12收費員、出納員應具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰?，一旦收取假鈔后果自負；公司應為收款員配備必要的驗鈔設備。
4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費臺帳并做好登記工作。
4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實行集中統(tǒng)一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費員應存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。
4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結。若出現(xiàn)差異應及時查明原因并報財務部負責人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應及時報公司財務負責人進行處理。
4.1.2.16財務負責人（或授權人）應每月最后一天（或第一天）、并在當月任意確定一天，監(jiān)督出納進行庫存現(xiàn)金的盤點，形成盤點記錄，相關人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務負責人。
4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內必須將全部金額轉入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或對外付款。
4.1.3銀行存款管理。
4.1.3.1各公司應當嚴禁按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。
4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務需要開具個人存折）財務管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務部經理、公司第一負責人、地產公司財務負責人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。
4.1.3.3財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。
4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。
4.1.3.5財務管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預留印鑒轉交別人使用，除《物業(yè)管理條、例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。
4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內，應根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調節(jié)表》及其說明，報財務負責人（或其授權人）審核。
4.1.4財務印鑒及票據(jù)管理。
4.1.4.1財務印鑒須由兩人分別保管。
財務專用章需由財務負責人或其授權人保管，出納不得保管財務專用章。
4.1.4.2當財務印鑒保管人員外出時，征得財務負責人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務印鑒交于其他財務人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務登記在《印鑒交接代保管清單》上。
公司資金管理調研報告篇五
為了解預算外資金管理情況，更好地貫徹落實預算法，提高預算外資金管理水平，溧水縣人大常委會組成調研組，深入縣有關部門及下屬單位、鎮(zhèn)，通過召開座談會、查閱預算外收支帳目及財務審計報告，對預算外資金使用管理進行了專題調研。調研中我們發(fā)現(xiàn)，我縣預算外資金管理起步較早，政府從“收”與“繳”兩個方面切實加強預算外資金的監(jiān)控與管理，成績顯著。同時，通過部門預算編制改革，實行了綜合預算，現(xiàn)在已逐步形成了一套較為完善的預算外資金管理體系。目前預算外資金管理存在的突出問題是：
思想認識還不到位。一些單位認為預算。
外資金是部門的資金，自己可以隨意使用和占有。
票據(jù)管理有一定漏洞。按照票據(jù)領取、使用、核繳管理辦法，所有單位收費、往來結算業(yè)務必須領取財政部門統(tǒng)一印制票據(jù)，而少數(shù)單位在市場購買“收款收據(jù)”使用，容易形成“小金庫”；有的單位領用票據(jù)不登記，核銷無手續(xù)；有些單位收費票據(jù)長期不入帳，占用挪用預算外資金時有發(fā)生，使票據(jù)管理難度加大。私設“小金庫”，不入專戶現(xiàn)象時有發(fā)生。個別部門、單位公款私存，私設“小金庫”，或將預算外資金直接存入單位工會帳，作為單位內部福利外資金。有的收入不入專戶，以各種名義轉移、截留。管理制度不健全。目前預算外資金管理的方式仍然是簡單的收支兩條線，資金只是在財政專戶過一遍，很快又劃撥回收費單位使用，支出情況追蹤監(jiān)督不力，造成財政資金長期體外循環(huán)。
監(jiān)督機制不健全。一是預算外資金征收、入專戶、撥款、使用都集中于一個。
部門，沒有實行分開管理，對資金征收、流向缺乏必要的監(jiān)督。二是對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，多年來一直是通報和要求整改，有的單位仍我行我素，難以處罰到位，沒有約束力。調研組建議：
一、提高認識，轉變觀念。
要認識到預算外資金是地方財政收入的一種非稅收入，是地方財政財政資金的重要組成部分，不能隨便亂動、挪用和截留。要重新認識預算外資金的三權所屬關系，即所有權歸國家、調控權歸政府、管理權歸財政，這是預算外資金從“兩權不變”到“還錢還權”的重大改革。
加強票據(jù)管理。
三、
規(guī)范和完善“收支兩條線”，防范私設“小金庫”。
嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，收入全額上繳專戶，支出由財政部門核定指標，統(tǒng)一安排使用。部門和單位必須經財政部門批準，只能在一家銀行設立一個預算外資金支出帳，且只能支不能收，只能接納財政專戶撥付的預算外資金。要防范私設“小金庫”現(xiàn)象，防止部門、單位把預算外資金當成自己的“私房錢”、“取款機”來使用，防止預算外資金的體外循環(huán)。逐步實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的管理制度，做到票款分離，資金通過財政專戶進行劃撥和結算。
四、強化綜合預算管理，逐步推行“陽光工程”。
資金的整體效益。用于工資、獎金、補貼、津貼和福利等方面支出，應嚴格執(zhí)行財政部門核定的項目、范圍和標準，在條件成熟情況下，逐步推行“陽光工程”，統(tǒng)一各部門、單位獎金、福利發(fā)放標準，做到透明化。積極發(fā)揮會計核算中心的監(jiān)督作用，從原始單據(jù)入手，強化預算外資金的支出監(jiān)督，引導預算外資金合理流向，充分發(fā)揮預算外資金的效益。
《預算外資金管理調研報告》來源于第1文秘網，歡迎閱讀預算外資金管理調研報告。
公司資金管理調研報告篇六
近年來，隨著城市居民生活水平的日益提高，養(yǎng)犬的人越來越多，犬類在給養(yǎng)犬人帶來生活樂趣的同時，也給城市另一部分人帶來一定程度的困擾，甚至造成危害。加強犬類管理工作已成為當務之急。為此，市城市管理執(zhí)法大隊機動中隊在近期對我市的犬類管理工作進行了調研。
一、我市犬類飼養(yǎng)的現(xiàn)狀。
犬類按照是否有主分為飼養(yǎng)犬、流浪犬。目前，在我市飼養(yǎng)的犬類的方式多為散養(yǎng)，犬類多出現(xiàn)在東湖廣場、城區(qū)道路、城中村等場所，特別是在早晚兩個時段，養(yǎng)犬人都有溜狗的習慣，一方面嚴重影響了周邊的環(huán)境衛(wèi)生，另一方面是犬嚇人、犬咬人事件常有發(fā)生，造成了一定的安全隱患。
除了飼養(yǎng)犬，我市還有數(shù)量較多的流浪犬。由于飼養(yǎng)犬只的居民越來越多，但缺乏足夠心理準備，后期容易產生“厭棄”的情緒，成為了流浪犬的主要來源。由于缺乏管理，流浪犬更容易傷人，加上大多沒有采取防疫措施，易染上傳染病。流浪犬在城區(qū)內亂竄，又會影響城市交通。上述特性，使流浪犬對社會的危害要超過飼養(yǎng)犬。
二、市民對犬類管理的看法。
市民對犬類管理呈現(xiàn)出兩種看法：一是希望能規(guī)范養(yǎng)犬，二是對捕犬較為抗拒。一方面，大部分市民認為做好安全防護工作養(yǎng)養(yǎng)也無妨，但對于散養(yǎng)犬特別是流浪犬大多持反對意見，認為要予以嚴格管理。主要理由是對人身安全造成隱患，犬只嚇人、咬人的實例屢見不鮮。另一方面，部分市民對捕犬不理解，認為隊員的捕抓對犬只造成了損害，在微博、平湖論壇等媒體上有網友對流浪犬的去向提出疑問。有網友建議將犬只送往嘉興平湖流浪動物基地飼養(yǎng)，中隊為此專門到該基地進行調研，認為建議尚不成熟。主要理由有三個：一是收養(yǎng)條件不夠?；匾扬曫B(yǎng)了較多的流浪犬，已沒有空間再容納大量流浪犬；二是人員不足。飼養(yǎng)大量流浪犬需要一定數(shù)量的管理人員，這方面該基地也不滿足；三是居民反響強烈。由于地處住宅區(qū)，周圍居民反對的聲音比較強烈，認為大量流浪犬進入會帶來犬擾民、環(huán)境衛(wèi)生變差等諸多問題。在充分考慮諸多現(xiàn)實因素后，不建議將犬只放在該基地飼養(yǎng)。
中隊將確保犬類捕抓過程的公開透明，積極向群眾做好宣傳工作，讓對流浪動物富有愛心的市民更好的了解中隊的工作，并且清楚執(zhí)法過程并不傷害犬只，從而支持中隊的工作。
三、中隊開展犬類管理的工作流程和成果。
市城市管理執(zhí)法大隊機動中隊在局黨組的正確領導下，高度重視做好犬類管理工作。成立了中隊犬類管理工作領導小組，由中隊主要領導擔任組長。每周定期組織兩次捕犬行動，并能根據(jù)主動巡查和信訪舉報的方式不定期開展捕犬。一旦發(fā)現(xiàn)散養(yǎng)犬，所有捕犬隊員根據(jù)事先預案部署，拿鐵鉗，握網兜，看鐵籠，每一步程序，每一個步驟都能落實到個人。在捕到犬只后，隊員會將其安全的放進鐵籠，并在當天運往臨時收養(yǎng)點。捕抓的每只無證犬，都有自己的“標簽”，即進行攝像，填寫抓獲的時間、地點，并進行公示。對前來索領的犬主，先進行教育，再讓其填寫《領養(yǎng)犬只情況登記單》，書面保證做好犬類的管理工作。在攜犬離開時，進行攝像，確認領犬人身份。最后，進行統(tǒng)計，整理，歸檔。
中隊的上述工作開展，在一定程度上對城區(qū)散養(yǎng)犬管理的起到了積極的促進作用。
四、犬類管理遇到的問題和困難。
犬類管理主要遇到以下四個方面的問題和困難：一是各部門間聯(lián)動尚未形成。日常犬類管理主要由我局負責，但有主犬散養(yǎng)和流浪犬滋生現(xiàn)象背后產生的根源，相關的管理職能分屬于農經、公安、衛(wèi)生等多個部門，一旦管理力度不一，就難以達到標本兼治。二是規(guī)范養(yǎng)犬意識有待提高。養(yǎng)犬人未經免疫飼養(yǎng)，不按規(guī)定栓養(yǎng)，隨意遺棄等不文明和不規(guī)范行為時有發(fā)生。個別養(yǎng)犬人抵觸心理比較嚴重，即使經勸導暫時規(guī)范，等隊員離開后再次違規(guī)的情況也比較常見。三是部分群眾對捕犬缺乏理解。出于對小動物的愛心與同情，部分群眾認為捕犬過程會對犬只造成傷害，上前阻撓隊員執(zhí)法的例子屢見不鮮。四是專門收養(yǎng)點還未建立。目前我市沒有專門收養(yǎng)點，流浪犬在捕抓后運往臨時收養(yǎng)點，該臨時收養(yǎng)點不管從基礎設施還是人員管理方面都有待提高。
五、先進地區(qū)的主要做法。
武漢的“芯片化”管理。為了規(guī)范養(yǎng)犬，武漢市推行犬類“芯片化”管理，通過科技手段，引導擾民“綠色養(yǎng)犬”：首先是將一只電腦芯片植入寵物犬的頸部，這如同一只狗的“電子身份證”，里面有狗的名字、防疫記錄等相關信息，還有犬主的家庭住址、電話等。這些數(shù)據(jù)輸入電腦后，只要點擊相關網站，管理者便可了然于胸。
香港的“法制化”管理。在香港，帶狗外出，一定要帶上狗繩；體型較大或者具有攻擊性品種的狗，外出一定要戴上口罩。狗糞污染街道或者公共地方，罰款1500港幣；襲擊市民或者吠叫聲擾民，最高罰款10000港幣；對大型狗和危險狗的管制不符合要求，最高罰款25000港幣或監(jiān)禁3個月……重罰一定程度上規(guī)范了主人的行為，狗主人外出遛狗都會隨身攜帶清理糞便的工具，及時“打掃戰(zhàn)場”；如果和具有攻擊性的狗迎面相撞，他們往往會收緊繩索，把“危險分子”死死摁在自己腿邊，讓道給行人。
北京的“服務費”管理。養(yǎng)犬要繳納管理服務費。制定收費一方面利用經濟杠桿控制養(yǎng)犬數(shù)量，另一方面減輕犬類管理、收容等項目產生財政費用的負擔。
六、做好犬類管理下一步的建議。
結合__市犬類飼養(yǎng)現(xiàn)狀與犬類管理工作情況以及先進地區(qū)犬類管理的優(yōu)秀經驗，為了更好的做好犬類管理，建議如下：
加快地方立法，規(guī)范管理主體和管理責任。根據(jù)實際情況，制定符合我市的犬類管理條例，成立犬管辦，從部門分工、管理權限、管理程序、資金使用等方面予以明確、規(guī)范，達到齊抓共管，有序飼養(yǎng)的目的。
實行養(yǎng)犬登記管理制度。建立健全犬類登記注冊和犬牌佩戴制度，建全相關信息和檔案，實行統(tǒng)一的犬籍管理制度及收費標準，建立社會舉報電話，嚴厲查處違規(guī)養(yǎng)犬的行為，及時收繳流浪犬。
對寵物犬實施強制免疫。加強社區(qū)動物防疫重要性和相關知識的宣傳，強制及定期對犬只注射防疫疫苗和驅蟲，建立免疫檔案制度，消除各種人畜共患疫病隱患。
加強對養(yǎng)犬人的宣傳教育。充分利用電視、報刊、網絡等多種媒體，增強廣大群眾對狂犬病危害性的認識和增加預防狂犬病的知識，提高居民養(yǎng)犬的自覺意識。引導群眾自覺主動配合做好犬類登記管理及預防接種工作，向廣大人民群眾宣傳依法養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬，營造規(guī)范養(yǎng)犬的社會環(huán)境。
規(guī)范社區(qū)居民飼養(yǎng)犬只的行為。禁止市區(qū)住宅小區(qū)內飼養(yǎng)大型犬和烈性犬；飼主不得攜帶寵物犬進入商場、賓館、飯店、電梯、體育場所等公共場所，不得攜犬乘坐大型公共交通工具；寵物犬在戶外排便，牽領人應立即予以清除，發(fā)現(xiàn)患病或疑似患病寵物犬應及時隔離或就診。
發(fā)動各方力量籌集資金，建立符合規(guī)范的流浪犬收容機構。建立犬的收容制度，由政府或民間機構、社會團體設置犬收容所，收容流浪犬、遺棄犬、犬主不宜繼續(xù)養(yǎng)的犬、主管部門依法沒收的犬；犬收容所的運行費用由養(yǎng)犬登記費、政府補貼、社會捐助、收容寄養(yǎng)付費為來源。
發(fā)揮社區(qū)在養(yǎng)犬管理中的作用。由居民委員會等社區(qū)組織，協(xié)助主管部門負責督促轄區(qū)內的犬只進行登記；監(jiān)督衛(wèi)生防疫，狂犬病疫苗注射工作；宣傳科學養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬知識；配合執(zhí)法部門對違章犬主的處罰工作。
公司資金管理調研報告篇七
從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經營思路里，公司的流動資金流決定企業(yè)的價值創(chuàng)造，盈利質量、流動性，同時也反映企業(yè)的風險狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴張帶給企業(yè)的風險。諸如資金斷鏈風險、市場風險、回款風險、期間費用失控、產品質量風險、原材料供應風險以及管理風險。把握好規(guī)模化的“度”，并做好過程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經營規(guī)模，業(yè)務流程以及財務狀況，對于做好流動資金的風險管控，提出幾個建議以供決策層的參考：
1）從業(yè)務層面上，精干主業(yè)，業(yè)務剝離?；谛袠I(yè)特性，公司在業(yè)務規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務，突出核心業(yè)務，結構化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2）壓縮公司存貨規(guī)模。給各產品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任；發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產的趕緊生產，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3）與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應商按時保質保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。
4）避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關注企業(yè)資產負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關鍵性反映企業(yè)流動資金周轉能力的指標，開拓思路；在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質融資服務多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。
綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念；建立銷售信用管理體系，保障債權安全；加強資金周轉達效率管理，縮短現(xiàn)金周期；嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現(xiàn)集權有度，分權有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。
公司資金管理調研報告篇八
為提高本公司經營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條、資金范圍。
本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。
第三條、作業(yè)期間。
（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。
第四條、內銷收入。
營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第五條、勞務收入。
營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第六條、退稅收入。
（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。
（二）預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條、其他收入。
凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。
第八條、資本支出。
（一）土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。
（二）房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。
（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（四）機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購l／c開立計劃，預計支付資金編列。
第九條、材料支出。
資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。
第十條、薪資。
會計部依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
第十一條、經常費用。
（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。
（二）制造費用：會計部依據(jù)生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
（三）推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
（四）管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
（五）財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調度情況，核算利息支付編列。
第十二條、其他支出。
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。
第十三條、異常說明。
各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數(shù)與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。
第十四條、資金調度。
（一）各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調度。
（二）資材部應按月根據(jù)國內外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。
（三）財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。
第十五條、本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。
公司資金管理調研報告篇九
摘要：結合實際，針對江蘇安邦集團資金管理進行了分析。
對于企業(yè)來說，貨幣資金使其進行一系列經濟運作包括生產經營的根源與動力，對于企業(yè)有著至關重要的作用，與企業(yè)整個的生產經營過程緊密相連。企業(yè)要想提高其經歷效益，那么只要對資金管理這一方面采取相應的措施，對資金運作的各環(huán)節(jié)進行疏導，就能對企業(yè)的發(fā)展產生有效地促進作用。第一，一家企業(yè)的經營活動往往取決于其對資金的管理。由此可見，企業(yè)要想時刻保持資金的流動性，確保其對于債款的償還能力，對資金的使用狀況就必須有著完全且及時的了解掌握，并進行周期性的分析反饋。第二，對資金管理及控制進行相關的加強，能對舞弊現(xiàn)象的出現(xiàn)進行遏止，這就對企業(yè)的內控制度提出了嚴格的要求，確保資金流進與流出渠道的合法性及合理性，從而著杜絕資金非法挪用的行為。最重要的一點，加強資金管理最為關鍵的一點是可以有效地提高資金的使用效益。以上可知，在使用資金之前應當進行合理的規(guī)劃并對資金的運作管理不斷地強化。
1江蘇安邦集團的概況。
江蘇安邦電化有限公司始建于1958年，涉及氯堿、農藥、精細化工、熱電四個系列三十余種，燒堿產能15萬噸/年，居國內同行前列?；ぎa品有燒堿、殺蟲單、殺蟲雙等二十余種。六氯環(huán)戊二烯、得克隆為國內生產，乙烯利產能世界第二。公司擁有自備鹽礦，氯化鈉儲量1.1億噸、硫酸鈉儲量3400萬噸，新建成的輸鹵管線可平衡燒堿產能30萬噸。公司有完善的公用工程系統(tǒng)，高效的產品銷售網絡，企業(yè)有自營進出口權，乙烯利、撲虱靈、六氯環(huán)戊二烯、正丁酯等產品出口到四十多個國家及地區(qū)，并在美國、巴基斯坦、香港設有代辦處。在國內安邦銷售公司分支機構有80個，遍布30個省市，有6000余個分銷商及45000多個零售商。對于集團來說，資金就像血液一般為其整個的運作提供源源不斷的動力。集團在對資金進行管理的過程中面臨著許多的問題，例如：成員企業(yè)資金盈缺平衡的缺失；交易過程中過多的體外循環(huán)；對子公司自資金的支付缺乏有力的監(jiān)控；對集團運作過程中資金的存儲，使用無法完全的掌控；成員企業(yè)資金決策的失誤對集團運作資金的效益，在市場上的競爭力以及資金運作的后續(xù)保障能力都形成了一定的制約。針對諸如此類的問題，這些年來，集團對資金管理的控制不停地加強，不斷的提高資金的運作效率。同時推出財務公司、結算中心、內部銀行等多種方式對資金進行針對性的管理。集團所自主創(chuàng)新研發(fā)的資金管理系統(tǒng)具有銀行貸款、定期存款、擔保管理、資金結算、賬務處理等多方面的功能。同時對與客戶的b2b結算模式進行不停地探索，從而更好的集中管理資金，將資金效益提供至最大化。
對于安邦集團來說，資金流使其維持穩(wěn)定發(fā)展的關鍵命脈所在而對于資金的管理又是其重中之重。正如好鋼應用于刀刃上，對于資金的使用也許投入到企業(yè)的發(fā)展中去。此是對于資金的流動性及盈利就提出了嚴重的要求。下面就以電化分廠作為參照，就這個問題進行深入的探討。要想使企業(yè)的經濟效益得到提高必須采取有效地措施對資金流運轉環(huán)節(jié)進行管理控制并加以疏通，然而這些都必須建立在以資金管理為中心這一前提下。資金管理與企業(yè)一切的經濟運作息息相關，尤其是企業(yè)財務管理中最核心的內容。由此可見，對資金管理的加強及控制必須得到高度的重視，而對于這方面的加強及控制的方式正變?yōu)榱爽F(xiàn)今企業(yè)所研的重要課題，以此才能夠在市場競爭中生存下去，并取得長足的進步與發(fā)展。
安邦集團電化分廠在編制資金預算時要充分考慮到其真實的.發(fā)展需求及資金的實際情況，從市場環(huán)境的變化出發(fā)。在使用資金時，要嚴格的依照資金預算來進行和籌資、運作，杜絕隨意挪用資金現(xiàn)象的出現(xiàn)，確保對資金的管理能夠對企業(yè)的發(fā)展起到積極作用。對企業(yè)內部的收支進行嚴格的審批，保障計算技術的先進性，對財政制度不斷地完善，降低人為因素的影響，提高管理過程中的信息化程度。同時要對資金賬目進行嚴格的管理，依法及時的對賬、報賬，杜絕假賬現(xiàn)象的出現(xiàn)。一旦發(fā)展預算有所缺失的地方，要及時的依據(jù)實際情況并結合決策者的建議進行修補，以保障資金預算與企業(yè)發(fā)展的需求相適應。
2.2.1安邦集團電化分廠在編制企業(yè)資金制度時，要以企業(yè)實際的經濟狀況為前提，并將企業(yè)資金的預算、審批、籌資、使用、投資及核算等制度包含進去。企業(yè)資金管理的過程中要善于利用企業(yè)資金管理制度體系，嚴格依照章程處理問題，高度集中資金收支，著重傾向于重點項目之上，確保收益的最大化，杜絕隨意挪用資金現(xiàn)象的出現(xiàn)，絕不狼分任何一筆資金。
2.2.2對電化分廠日常管理進行強化，并對企業(yè)的開支進行嚴格的限制，避免不必要的浪費，不在無計劃的情況下隨意動用資金，保障企業(yè)每一筆資金都能夠被最合理最有效的使用。同時在企業(yè)內部各部門要清晰把握其相關的職責，分工明確，培養(yǎng)其資金有償使用的理念，盡最大的努力去規(guī)避無價值的資金浪費，另外，對企業(yè)各部門的資金考核也是必不可少的。首先應完善相關的資金考核制度，定期考核，并依據(jù)其結果來決定員工的獎勵與處罰，只有將員工的切身利益與企業(yè)資金的管理狀況相聯(lián)系起來才能夠最大程度的調動員工的積極性，培養(yǎng)其資金管理意識，從而確保資金使用的合理性。
2.3健全資金管理監(jiān)督機制，促使企業(yè)資金的安全性能夠得以保障。
加強企業(yè)的內部監(jiān)督，合理的分配會計、出納等相關的工作崗位，避免一個人包辦全部過程的出現(xiàn)。同時要加強內部審計監(jiān)督控制的建設，加大對資金管理審計的投入及關注力度，確保對資金使用全過程的控制力度，并嚴格依照計劃執(zhí)行。
3針對貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題提出相關的建議政策。
盡管集團在發(fā)展的過程中，對貨幣管理方面投入了許多的努力，但是同樣的許多問題也不可避免的逐步暴露出來，主要有以下四個方面：
3.1對預算的管理方面。
在集團制定目標，對資金進行調度時，預算管理就是其基礎，然而集團對預算的管理還不夠全面，對例如設備更新、備品添置、職工教育培訓等的預算管理還不夠到位。因為對于集團來說，要想保障一切經營管理活動的順利，全面的預算管理就是其準則，不管是長遠的或是具體的，還是綜合的或局部的，都應當對其進行全面的預算管理。另一方面，由于預算與實際操作的過程中存在較大的偏差，針對此類狀況，集團應當依據(jù)不斷的修改健全集團全方位的管理體質，以此降低此類的偏差。
3.2對資金的回收方面。
集團日常的運作中，流動資產關乎著集團能否正常的經營，由此可見，資金的回收對集團的發(fā)展意義重大。但在這方面。集團的運作卻有所欠缺。集團對資金的管理是每天清點、校對各部門的所收資金，之后再將交接清單送至財務部門。這就容易導致部門交款拖欠現(xiàn)象的發(fā)生，使得資金被中途滯留，使得集團無法有效的調動這部分資金。針對這個問題，集團應對各部門的收支款秩序進行進一步的規(guī)范加強，加強監(jiān)督與考核，確保資金回收的順暢。
3.3對應收賬款的管理。
在商品流通發(fā)展的過程當中，應收賬款是其一種必然產物，隨著市場競爭的加劇，集團通過這種方式可以增加銷售量，但對于尺度的把握極為重要。對于集團來說，應收賬款在其流動資產中所占的比例極大,伴隨著市場競爭激烈程度的逐步升級,應收賬款在集團生存發(fā)展中所扮演角色的地位與日俱增。想要在競爭中生存并取得發(fā)展下去,對于應收賬款的管理至關重要,最大化資金的使用價值，同時將集團突發(fā)經營風險的可能性降至最低。首先要以一種嚴謹?shù)膽B(tài)度來面對應收賬款核銷制度，且對每筆應收賬款都做到清晰明確,在一些相對比較特殊的情況下對由于產品的質量、購貨的數(shù)量以及交貨時間不怎么確定的、甚至由于合同糾紛等沒有及時得到處理的應收賬款項目作為企業(yè)的財務管理人員需要單獨設賬管理，另外，明確所謂的權與責，在平時的管理與監(jiān)督的過程中企業(yè)的管理者們要不斷的加強銷售業(yè)務人員的風險意識與責任心,強調一定的收款責任。作為企業(yè)的管理者我們需要建立一個相對嚴謹且足夠完善的應收賬款內部控制系統(tǒng)，并且交給專業(yè)的人負責。
收入管理真正意義不僅僅局限于其字面的意思，以管理指導生產，促進財務及業(yè)務的一體化才是其真正的內涵。在這方面，集團則無法有力的控制收取承兌匯票的兌現(xiàn)，這就存在著一定的風險。由此集團應采取相關業(yè)務認識的建議，對每日實計責及應計責進行記錄，并整理二者之間的差異。同時，集團收入管理的全過程還存在缺陷，在監(jiān)控軟件上，還有風險因素的存在，由此，集團加強對各類軟件的升級完善，將人為因素帶來的負面影響降至最低，努力達到財務及業(yè)務一體化的模式。
4結束語。
對于企業(yè)來說，貨幣資金是其生產、經營的基礎，而對資金的管理則與一系列的經濟活動密不可分，其對企業(yè)財務的管理影響深遠。若像是企業(yè)的經濟效益有所提高，那么只有緊抓資金管理，同時采取有效的措施，使得資金流動得到疏導。此可見，資金的管理決定著企業(yè)絕大部分的經濟活動。
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公司資金管理調研報告篇十
為充分發(fā)揮效能監(jiān)察工作為提高企業(yè)經濟效益的重要手段作用，促進××熱電公司“節(jié)約年”各項目標任務的實現(xiàn)，加強和規(guī)范合同管理，維護公司在市場經濟活動中的合法權益，避免和減少因合同管理不規(guī)范造成的損失，堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益，公司4月份立項開展了合同管理專項效能監(jiān)察工作?，F(xiàn)將工作開展情況報告如下：
方案。
明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟并分階段組織實施。工作目的：通過有效的監(jiān)督嚴格的把關進一步規(guī)范合同管理制度嚴格各項規(guī)定和程序杜絕不廉潔行為的發(fā)生。工作方法：通過檢查合同文本規(guī)范合同管理制度、合同會簽制度、招議標程序。步驟：4月1日－6月30日為自查階段；7月1日－9月10日為檢查階段；9月11日－11月10日為整改階段；11月11日－12月31日為總結提高階段。
物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司等合同主辦部門等在自查階段能認真按照實施。
方案。
的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司、××公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行××公司合同管理制度物，招議標流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了。
廉政。
合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。
在自查工作結束后，監(jiān)察審計部會同相關部門對合同管理情況進行了檢查。
1、首先進行了基礎檢查。對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司基礎資料進行了查閱。檢查合同的有關文本、會議紀要、資質資料、會簽單以及。
廉政。
保證書、打分表等相關資料是否齊全、符合歸檔管理要求。通過檢查，各類資料都較齊全，符合歸檔要求。
2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。
3、對合同文本進行了檢查。檢查合同文本內容是否嚴謹規(guī)范、會議紀要是否齊全、會簽制度履行情況。通過檢查，各項合同文本較規(guī)范，主要不足是：合同文本。
格式。
不統(tǒng)一、合同會議紀要不齊全、個別合同會簽單上沒有時間。事后，相關部及時統(tǒng)一了合同文本。
格式。
補全了相關內容。
4、對合同承辦部門制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，相關工作人員是否存在不廉潔行為。
經效能監(jiān)察工作小組對參與合同管理的部門及工作人員工作情況進行全過程檢查，各承辦單位均嚴格執(zhí)行集團公司、大唐甘肅公司以及我公司合同管理制度有關規(guī)定情況，無吃、拿、卡、要和以權謀私的不廉潔行為。
經檢查統(tǒng)計分析，1-10月份，宏大公司共簽訂合同126份，其中：工程承包合同20份；工程發(fā)包合同29份；租賃合同31份；電熱合同9份；灰渣合同18份；煤炭合同8份；其他合同11份。物業(yè)公司共簽訂34份合同。物資供應部共簽訂47份合同，總標底2017萬元，節(jié)約資金75萬元；蘭西物資公司共簽訂合同51份，總標底1170萬元，節(jié)約資金183萬元。
各合同承辦單位：
1、組織部門人員認真學習××公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，嚴格執(zhí)行辦法中的各項規(guī)定，確保合同管理工作正常有序地開展。
2、統(tǒng)一合同各類相關資料的格式、內容、編號。
3、進一步加強對投標單位資質的審查。
4、加強部門及合同承辦人應履行的管理職責。
5、進一步完善招議標會議記錄、會簽單制度；合同相關資料必須統(tǒng)一、齊全、及時歸檔。
6、進一步加強合同生效的法人簽字或法人授權書制度。
在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各合同承辦單位針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。
1、各合同承辦單位認真組織部門人員學習××公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，不斷規(guī)范合同管理。
2、各合同承辦單位都進行了梳理，制定和修訂了一些管理制度。
3、通過制度建設的不斷完善，管理人員工作程序的不斷規(guī)范，堵塞了管理上的漏洞，提高了管理人員嚴格執(zhí)行合同管理制度的自覺性，防范和杜絕了不正當交易行為的發(fā)生。
公司資金管理調研報告篇十一
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條存款管理。
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。
第四條借款和擔保業(yè)務管理。
(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務的審批。
(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的`企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計報表。
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事長辦公會議討論通過。
3.核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內行使副總權限。
公司資金管理調研報告篇十二
一、員工歌廳由工會負責管理，主要包括批準開放、秩序維護、環(huán)境衛(wèi)生、活動紀律及音響設施的正常運行等。
二、員工歌廳僅限于本公司員工使用，不對外開放，如員工生日聚會、重大活動慶賀等，經申請批準后方可使用。歌廳開放時間為：18：30——22：00。
三、員工歌廳內嚴禁抽煙、飲酒、賭博、打架斗毆、刁難管理人員等違紀行為發(fā)生。
四、嚴禁隨地吐痰、亂扔果皮、垃圾等不雅行為;要講究衛(wèi)生，文明娛樂，保持活動室內干凈整潔。
五、愛護音響器材、設施，器具用完后必須放回原處，對人為損壞的要照價賠償，對故意破壞的將追究責任和處理。
六、音響音量不宜過大，不得影響他人工作和休息，嚴禁打鬧嬉戲等不文明行為發(fā)生。
七、員工歌廳管理員有權對違紀人員進行批評、教育，對違反本管理辦法的，可參照公寓樓管理辦法等處以100—500元的罰款，情節(jié)嚴重的由工會提出處理意見，報公司研究處理。
公司資金管理調研報告篇十三
摘要：隨著改革開放以及社會的不斷發(fā)展，我國的國民經濟也隨著這個發(fā)展的大潮突飛猛進。這其中，我國的中小企業(yè)發(fā)揮著重要的作用。現(xiàn)階段，占國內企業(yè)總數(shù)99%以上大約971萬個中小企業(yè)，貢獻了國內60%的gdp，對進出口貿易額的創(chuàng)造接近70%，提供了80%的再就業(yè)機會，這其中不乏許多新產品的開發(fā)和問世，為國家創(chuàng)造了65%的發(fā)明專利。中小企業(yè)是我國經濟發(fā)展的重要力量和前提保障，對我國的經濟產業(yè)結構起到了支撐作用，對維持社會的穩(wěn)定和經濟的進步有著至關重要的作用，但是在市場的大環(huán)境下生存，普遍存在著較高的失敗率。截至底，中小企業(yè)中的7.5%處在停產、倒閉、歇業(yè)的狀態(tài)中。
關鍵詞：中小企業(yè)；管理資金；機制；解決方法。
我們這里所說的營運資金管理，通常是企業(yè)在維護企業(yè)資本運營以及企業(yè)在生產過程中，資產流動性的管理機制，主要是籌備管理和運營管理。
了解營運資金的籌資管理，促進企業(yè)內部有效流動，以營利為目的，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。在我國，大部分的企業(yè)在經營管理過程中，都對營運資金管理不夠重視，由于在企業(yè)運作的過程中，缺乏資本運營，有些企業(yè)在對企業(yè)營運資本管理上沒有充分的認識。金融危機爆發(fā)并迅速在全球范圍內蔓延，導致全球經濟發(fā)展的步伐全面放緩。國內投資市場不理想，產能過剩，產品需求量銳減，出口增長率逐步減緩。
面對如此嚴峻的市場挑戰(zhàn)，中小企業(yè)在不斷創(chuàng)新、延伸產業(yè)鏈、加強市場核心競爭力的同時，針對營運資金管理的成效，決定著每一個中小企業(yè)能否長遠發(fā)展。
（一）站在外部的角度怎么辦。
目前國內的中小金融機構普遍存在的問題是資本規(guī)模較小模式比較單一，具備長遠目光的管理層次較少，管理運營靈活，并且服務對象過多傾向于中小企業(yè)機構。因此，政府應加強和嚴格審核中小金融機構的管理，建立良好的市場運營，縮減相應的審批手續(xù)，促使中小金融機構間形成良性的市場競爭，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展鋪平道路打好基礎。國家應該通過制定實施一系列的長遠方針，鼓勵各大中小企業(yè)運用抵押、周轉、貸款來進行更為有效的融資。進一步規(guī)范股權市場，豐富資本市場產品，鼓勵中小企業(yè)通過股權轉讓、技術入股等多種形式融資。為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠政策，引導中小企業(yè)通過銀行貸款、發(fā)行股票、債券等多種形式進行融資。建立行之有效的企業(yè)擔保資金機制，讓中小企業(yè)的發(fā)展走向正規(guī)，建立健全的信用擔保機制，提高國家指定的政策性擔保機構的抗風險能力和擔保能力。借助政府制定的相關政策對市場進行有效的調控，這些措施可以有效地使公司進入規(guī)范化的運營模式。對管理進行要求嚴格的評審考核，達到一定水平的信用評級，并且有一定的規(guī)章制度，同時還有標準化的使用和一定的信譽擔保機構，給予一部分政策性的補貼。
（二）站在內部角度怎么辦。
1.拓寬融資的平臺，改進簡單的模式。第一步，對自身資金進行強化的原始基本積累儲備。中小企業(yè)依托自身優(yōu)勢，通過高效的科學方法，逐漸提高企業(yè)的資本運作能力和資金周轉能力，進而對企業(yè)資金利用能力和抗風險力度有一個更好的利用。第二步，優(yōu)化公司管理層次結構，引入更多的`專業(yè)技術人才，加強技術創(chuàng)新，擴大企業(yè)規(guī)模。同時，企業(yè)應該通過多種的融資渠道去優(yōu)化企業(yè)自身的資本和儲備的結構。中小企業(yè)可通過自身內部融資，使企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中來，進而提高了企業(yè)員工的生產積極性。最后，企業(yè)要細化內部資金的支出流動方向的問題，以此來確立企業(yè)的資金需要量，有效地控制企業(yè)的內部財務會計的內部控制，提高資金利用率。在中小企業(yè)的內部，不管是庫存管理還是企業(yè)資金運營管理中，都要有各自的有效的管理機制，把企業(yè)內部中的采購和財務崗位分開，銷售部門和結賬部門分開，采取執(zhí)行和審核兩個方式。
2.有效準確評估資金使用的需求量。企業(yè)本身應該是最終以獲得利益為主，產品開發(fā)、生產和銷售必須要很多的資金才可以進行，因此企業(yè)不僅要對自己的本金進行可靠的管理和評估，同時也要有一定的流動資金來良性運營。通過科學合理的預算，預留一定與企業(yè)日常運營相匹配的流動資金，來保證企業(yè)資金鏈的正常流轉。3.健全資金監(jiān)督、管理機制。流動資金要由企業(yè)進行統(tǒng)一的操作和運用，堅持“誰是誰負責就是誰的責任”的具體資金使用或使用部門的公平原則。企業(yè)需花費大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統(tǒng)中，通過集體討論決策層、企業(yè)的主要負責人、財務主管及各個部門之間共同進行簽署，保證大量的資金一起運作。當企業(yè)收到承兌匯票，為了保證金流動和流轉的利用率，要加快進行兌換，這不僅能夠降低財務的費用和運營成本，并且還能加快效率。企業(yè)發(fā)展除了有固定的生產經營網站，而且還需要有很強的流動性資金來支持生產和經營活動。因此，企業(yè)需要企業(yè)外部融資活動。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當外部融資比例過大時，企業(yè)承擔的負擔過重，會影響到企業(yè)長遠發(fā)展，不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。當企業(yè)所要支付的利息及稅金超過了企業(yè)生產產品的成本時，即收支不平衡時，企業(yè)資金鏈斷裂，其最終結果將導致企業(yè)破產，應通過合理利用無息負債來緩解資金壓力。企業(yè)要積極維護企業(yè)信用，與銀行往來的過程中逐步建立并保持企業(yè)信用良好的形象，加強對財務人員的教育培訓，只有提高了財務人員自身的素質，增強他們的工作能力，才能保證企業(yè)資金的正常流轉。同時，完善健全企業(yè)各類管理制度，才能更好地監(jiān)督、制約財務人員，提高員工的工作效率，降低企業(yè)運營成本，才能使中小企業(yè)長遠地發(fā)展。
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[10]吳敬璉.經濟形勢與中小企業(yè)的發(fā)展[j].改革，，(5).
公司資金管理調研報告篇十四
公司的正常運轉總是伴隨著資金的順暢流動，也可以說資金是公司從事一切經營活動的必要條件，如果沒有資金支撐，各方面業(yè)務就難以開展。從這個意義上講，必須加強公司資金管理。公司資金管理是財務管理的集中體現(xiàn)，是推動公司發(fā)展與實現(xiàn)管理創(chuàng)新的助力劑，包括貨幣資金管理與增收公司利潤兩個部分，通過公司資金管理，利用有限資金獲得最大化的利潤才是資金管理的最終目的，總的來說，可以通過以下途徑實現(xiàn)：
1、建立健全內部審計制度；
2、完善考核機制；
3、加強存貨及應收賬款的管理，保證資金正常運轉；
4、增強風險意識，加大財務監(jiān)督。通過以上措施可確保資金運轉正常，因此說做好公司資金管理才是公司發(fā)展的根本出路。一般來說印刷公司規(guī)模不大，屬于勞動密集型產業(yè)，并且以加工制造為主，因此有著自身獨特特點，如盈利能力不高，與客戶資金結算周期較長（一般都以季度為期限，甚至長達半年以上），需要墊付材料等先期費用等，這些因素使得印刷公司資金回籠速度慢，公司短期內難以取得較多效益，因此投入設備與技術方面的資金少，管理不合理時還影響資金的正常流轉。由此看出公司資金管理是個復雜的系統(tǒng)工程，為公司管理的重要組成部分之一，其運轉良好是否直接制約公司的資金周轉。依上所述，在印刷公司內部加強資金管理尤為重要。
（一）經營環(huán)境惡化。激烈的市場經濟競爭條件下，印刷公司為了增加業(yè)務量與增創(chuàng)收入，一般會盡可能多地聯(lián)系客戶，不免存在墊付部分資金的現(xiàn)象，如上文所述的為出版社等客戶墊付原材料費用、給供應商支付材料款等，這使得印刷公司資金流轉相對困難，當公司內部出現(xiàn)資金問題時，銀行針對印刷公司的生存環(huán)境，一般不愿意過多地發(fā)放貸款，使得印刷公司生存更我困難，投資技術與裝備更成了套話、空話。
（二）資金結構不合理，資金使用效率低。印刷公司內部積壓了大量存貨，造成了資金囤積，為資金結構不合理的主要體現(xiàn)之一，此外，印刷公司對于應收賬款回收一時難以找到解決辦法，也占用了一部分資金，綜上兩方面的影響，造成了資金使用效率低、資金流轉困難、成本擴大化的趨勢。印刷公司制定的計劃（如資金使用與費用開支計劃等）不能按計劃執(zhí)行與落實，使得資金管理呈現(xiàn)較為混亂的局面，同時，由于部分公司追求資金的高額度回報與盲目地擴大投資規(guī)模，使得資金流轉超出其承受能力，使得資金占用率較高，回籠速度衰慢，是不利于公司正常發(fā)展的主要因素。
（三）資金管理意識薄弱，監(jiān)管力度不夠。雖然大部分印刷公司制定了相關的資金管理制度與方法，但由于財務管理意識薄弱，在實際操作過程中相關的制度與方法并沒有嚴格執(zhí)行到位，不可避免地造成的資金積壓、應收賬款回收不及時的現(xiàn)象發(fā)生，同時由于公司內部缺乏有效的監(jiān)管制度或監(jiān)管力度不夠，使得各項資金管理制度形同虛設，造成資源浪費嚴重與工作效率低下，資金的長期不合理將會產生嚴重的后果，使得資金流轉更為緊張，從而對公司的長遠發(fā)展形成障礙。
（四）相關人員整體業(yè)務素質低。受自身能力的.限制，一些公司管理者缺乏資金管理的知識儲備與經驗，容易造成公司決策判斷失誤。此外，也有些財務會計人員沒有充分調研印刷行業(yè)的發(fā)展局勢與公司內部資金運轉實際情況，依舊按照常規(guī)方法處理財務問題，不能適應時代的發(fā)展，造成資金管理信息化水平落后于同行業(yè)者。總的來說，財務管理人員知識儲備水平與業(yè)務處理能力不高，同時又缺乏“與時俱進”的精神與方法，使得資金管理相關措施難以實施，因此普及現(xiàn)化化資金管理知識與培養(yǎng)高素質財務人員是解決目前存在的財務問題的趨勢之一。
（一）逐步適應市場經濟發(fā)展。隨著全球經濟的發(fā)展，印刷公司不僅需同國內同行業(yè)者進行較量與比拼，而且也面臨國外競爭者的挑戰(zhàn)，公司內外部環(huán)境正遭受嚴峻的考驗，存在許多的不確定因素，是印刷公司面臨的主要形勢之一。資金問題始終是公司發(fā)展的核心問題，為了能夠緩解來自資金方面的壓力，應與出版社等客戶重點協(xié)商資金結算周期的問題，盡可能地促進資金快速回收，同時積極與有著良好信譽的固定客戶群建立良好關系，保證公司穩(wěn)定發(fā)展的同時又積極開創(chuàng)新的機遇，從而有效促進公司資金管理。
（二）合理調整資金結構，提高資金使用效率。針對公司存貨較、資金占用情況嚴重的現(xiàn)象，印刷公司必須調整資金結構，可通過以下途徑實現(xiàn)：
1、做好相關計劃，對存貨數(shù)量進行科學預測，從而避免不必要的存貨資金占用狀況；
2、加強成品、半成品工序的流轉，減少生產過程的停滯；
3、加大清收應收賬款力度，及時回籠資金，提高資金的使用效率；
4、逐步改變業(yè)務渠道，降低賬期長的客戶的印制比例，不斷優(yōu)化客戶群和產品結構。
（三）加強資金管理意識，加大監(jiān)管力度。公司管理者作為公司的決策者，自身的素質水平與財務知識儲備相當重要。首先要加強資金管理重要性的認識，從自身出發(fā)強化資金管理意識，把資金管理作為公司財務管理的中心環(huán)節(jié)對待，也是提高公司核心競爭力的重要手段；其次，針對資金管理中存在的不穩(wěn)定性因素，作為公司管理者必須做好相關重要決策，督促各種資金管理制度落實到位，強化內部考核機制，使得存貨計劃按照預期的比例進行，同時加強應收賬款的管理，使得公司內部資金流轉處于良性循環(huán)。
（四）不斷提高相關人員整體業(yè)務素質。資金管理在印刷公司中顯得尤為重要，而資金管理是否有效取決人的參與程度，這個過程中財務管理人員的知識水平和整體素質起著舉足輕重的作用，所以，若要保證公司資金管理達到較高水平，應確保相關人員具備較的整體業(yè)務素質。提高財務人員整體業(yè)務素質最有效的途徑之一為加強業(yè)務素質培訓，使得他們能夠接觸到財務管理現(xiàn)代化知識。
四、結束語。
針對印刷公司資金管理的特點及其存在的問題，著重從經營環(huán)境，資金結構和資金使用效率、資金管理意識、相關人員業(yè)務素質等方面分析了產生問題的原因，并提出了印刷公司必須保持合理的資金結構，加強資金管理者的管理意識，加大監(jiān)管力度，提高相關人員資金管理的整體素質的管理對策。我們認為資金管理是公司財務管理的核心，對公司的生存與發(fā)展起著至關重要的作用，資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能實現(xiàn)資金持續(xù)的良性循環(huán)和周轉，才能使公司在市場競爭中立于不敗之地，才能使公司朝著健康有序的方向發(fā)展。
公司資金管理調研報告篇十五
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條存款管理。
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。
第四條借款和擔保業(yè)務管理。
(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務的審批。
(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的`企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計報表。
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事長辦公會議討論通過。
3.核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內行使副總權限。
公司資金管理調研報告篇一
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算；對村級支出實行以收定支；做到無預算的不開支，有預算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
二、主要內容。
（一）、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農村合作經濟組織結算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農戶有權拒交。
村級資金實行收、支兩條、線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條、抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金為2000元。
（二）、規(guī)范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產性支出。村集體經濟組織的各項支出，應取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務，應通過轉賬形式支付，發(fā)放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：
1、村干部報酬及獎金嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經費支出的，須經“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準。
村級會議一般不支付相關補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費五保戶（包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的）、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標準執(zhí)行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內的，由村“兩委會”和村務監(jiān)督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責人審核同意后給予救助；特殊情況報鎮(zhèn)主要負責人審核把關后給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復救助。
5、差旅及交通補助費。
（1）除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
（2）因外出參觀學習等需集體用車的，事前報鎮(zhèn)__批準后方可另行開支。
（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
（4）村干部到泰州市外出差必須報經鎮(zhèn)主要領導同意，并于出差歸來后一周內到鎮(zhèn)__履行費用報批手續(xù)；未經同意的，出差費用由其個人承擔。
6、報刊費嚴格執(zhí)行省定標準，總額控制在2000元以內；報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總人口數(shù)。確因村務發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結束后，及時公布用工情況，按時結報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責人審核同意。
9、學習培訓費村干部參加學歷學習必須經鎮(zhèn)批準，學習結束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經批準后憑手續(xù)報支70%的學習費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費村級公務招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發(fā)展村級經濟等必需開支的招待費用，按區(qū)__《關于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀發(fā)〔2008〕29號）文件規(guī)定執(zhí)行。
商務招待費（用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標準執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務招待費；
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內的商務招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經查實，按“誰經手，誰承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關人員的責任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結算，無法落實的經村“兩委會”和村務監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。
12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他干部負擔25%。
13、工程建設款項支出凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。
撥付建設工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質的社會中介機構出具的審計報告，并按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。
14、其他由村務監(jiān)督委員會審核并報經鎮(zhèn)分管農經的負責人同意后報支。
（三）、規(guī)范債權債務管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經鎮(zhèn)經管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經濟實力的單位或個人擔保，確保在規(guī)定的期限內收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經濟組織應及時清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務人死亡或破產等情況，確實無法收回的，要經鎮(zhèn)經管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經濟組織應積極化解往年形成的債務，堅決制止發(fā)生新的債務。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎上，按下列程序進行：
（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
（3）、公開公示。將經村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內在村務公開欄內公示，公示時間不少于3天。
（4）、申報審批。將經討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
（5）、實施跟蹤。鎮(zhèn)經管站負責跟蹤監(jiān)督舉債資金是否?？顚Ｓ谩?BR> 4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責、誰借錢、誰償還”。
（四）、規(guī)范報批程序。
1、編制預算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)__審批并報鎮(zhèn)經管站備案后實施。無預算的不予支出。
2、公務消費實行公務卡結算凡公務卡強制結算目錄范圍內的公務消費，一律實行公務卡結算，不得以現(xiàn)金結算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產性費用實行專戶核算各村要建立非生產性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施。
1、明確監(jiān)管職責村黨組織書記是抓好村集體經濟收支管理工作的第一責任人，負責在規(guī)定的標準范圍內組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關人員的責任。
2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節(jié)余的可結轉下年滾動使用。二是公開財務。村級各項經濟收支必須按財務公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標準范圍內，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農經工作的重點考核內容，未按收支管理預算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監(jiān)督指導鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責實施監(jiān)督，對機關工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起；農經部門具體負責業(yè)務實施；審計、財政部門每年進行一次專項審計；鎮(zhèn)駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細則自2016年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)__和經管站負責解釋。
公司資金管理調研報告篇二
扶貧資金是為了改善貧困地區(qū)而發(fā)放的專項資金。本文將介紹2022扶貧資金調研報告。
近年來，我縣把扶貧開發(fā)作為三農工作的重中之重和最大的民生工程來實施，貧困地區(qū)自我發(fā)展能力日益增強。這些可喜變化，與增加扶貧資金投入密切相關。近期，我們對xxxx0xxxx2年扶貧資金使用管理情況進行專項檢查，仍發(fā)現(xiàn)存在少量資金滯留、配套不到位等現(xiàn)象，如何加強扶貧資金的事前監(jiān)管，建立扶貧資金管理使用的高壓線，成為了切實提高資金使用效率，促進扶貧事業(yè)快速發(fā)展的必要條件，現(xiàn)將檢查情況分析如下。
一、檢查中存在的主要問題。
一是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部，申報項目存在隨意性與上級項目計劃下達不對稱，影響項目建設進度。二是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各自為政制約了項目科學化和規(guī)范化管理。三是項目資金撥付慢、到位晚，造成資金沉淀滯留，項目進度慢。四是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村對扶貧資金使用情況公示制度不夠好。五是項目資金管理缺乏問責制，影響扶貧資金整體效益。六是個別村對互助資金項目村監(jiān)管不夠，政策宣傳不到位，致使項目村入會率低、借款率低。
二、扶貧資金使用管理上的建議與對策。
為管好用好財政扶貧資金，提高扶貧成效，城步縣加強對資金分配的使用管理建立了資金運行監(jiān)督約束機制。一是創(chuàng)新資金撥付方式，確保資金安全高效運行。為了實現(xiàn)資金安全快捷高效撥付，防止資金被滯留和擠占挪用，應完善現(xiàn)行資金撥付辦法，實行財政扶貧直通車，并且限時到位。二是創(chuàng)新資金報賬制度，防止資金流失浪費。首先應建立安全通道。嚴格實行扶貧資金專戶管理，封閉運行，做到專戶專用。三是嚴把報賬關，實行憑票付款制度。要根據(jù)項目計劃、立項批復文件、實施合同等，按項目工程建設進度分批撥付和報賬，做到資金跟著項目走，使用到項目，管理到項目，驗收核算到項目，四是創(chuàng)新資金分配機制，降低資金管理成本。改革現(xiàn)行扶貧資金逐級申報、層層批復、代帽下達等分配方式，按照一次分配、總額撥付的原則，將扶貧資金一次性測算分配到縣到村，并將資金捆綁切塊下達到縣，自主決策管理和使用，上級主要加強對資金使用的監(jiān)督檢查和考核。五是應擴大縣里項目審批權限，將省、市兩級扶貧項目的審批權隨資金下放到縣，增強縣里項目安排的針對性和適用性，提高項目的效益。六是創(chuàng)新項目管理機制，解決其監(jiān)管到，看不到的項目科學性，提高項目效益。對申報的項目經過評審過關并批準后，進入項目庫管理，對沒有納入項目庫的原則上不予安排資金。七是項目建設要嚴格執(zhí)行招投標制、合同制和監(jiān)理制，完善項目公告公示制，對符合政府采購的物資設備等要實行陽光操作。要嚴格項目實施驗收，項目建設必須要按照驗收內容、標準和程序進行，確保項目質量。八是創(chuàng)新資金使用問責制，做到獎懲分明。對扶貧資金項目實施好單位及個人，按評出的等次分別給予物質和精神獎勵;對實施差的地區(qū)和單位及個人，給予通報批評，限期整改;對擠占截留、挪用甚至貪污私分扶貧資金的單位和個人，除責令其歸還外，并依法依紀追究單位有關領導和直接責任人的責任，對少數(shù)腐敗分子予以嚴懲。九是創(chuàng)新資金整合機制，放大資金使用效益。圍繞大扶貧格局，統(tǒng)一規(guī)劃，連片開發(fā)、突出重點、統(tǒng)籌安排，將扶貧資金和各種支農惠農資金，以縣為單位從省里進行捆綁整合，將資金打包切塊分配下達和撥付到縣，由縣根據(jù)整合案統(tǒng)籌安排使用資金。有助于提高資金使用效率，確保項目資金使用更有針對性，更符合當?shù)厍闆r。
三、加強對項目單位及工作人員的監(jiān)管。
扶貧資金是貧困群眾的保命錢和減貧脫貧的助推劑，多年來對加快貧困地區(qū)發(fā)展改善扶貧對象生產生活條件發(fā)揮了積極作用。一是強化責任追究，確保安全運行。要進一步完善扶貧資金績效考核管辦法，堅持把扶貧項目資金管理工作作為各級年度目標考核的重要內容，嚴格考核，兌現(xiàn)獎懲。二強化安全教育。要結合廉政建設，切實加強貧困地區(qū)干部群眾反腐倡廉思想教育，牢固樹立扶貧資金高壓線意識，努力做到以警鐘長鳴，防患于未然。三是強化領導責任。要認真落實一把手負責制，按照誰審批、誰負責的原則，嚴格實行責任追究制度。要認真履行職責，堅持定期或不定期對扶貧項目資金進行全面檢查和重點抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。對違反規(guī)定擠占挪用、損失浪費、報假發(fā)票、騙取、套取扶貧資金的行為，依法追究有關單位和責任人員的責任。四是強化社會監(jiān)督。要充分發(fā)揮財政、紀檢、監(jiān)察、審計等行業(yè)部門和新聞媒體的監(jiān)督優(yōu)勢，定期開展扶貧項目資金聯(lián)合執(zhí)法檢查，全面加強對扶貧項目資金管理使用的監(jiān)管，確保扶貧資金高效運行。
構筑扶貧資金管理使用高壓線顯然極具必要性。為此，我縣應對扶貧等保民生資金管理中存在的問題要主動作為，自查自糾，有針對性地制訂和完善制度，防止資金沉淀和滋生腐敗，讓公共資金在陽光下運行，建設廉潔政府，為貧困人民多些雪中送炭，多些特惠幫扶，真正做到政府過緊日子、人民過好日子。
財政扶貧資金是國家設立的用于改變貧困地區(qū)、經濟不發(fā)達地區(qū)落后面貌、改善貧困群眾生產、生活條件，提高貧困農民收入水平，促進經濟和社會全面發(fā)展的專項資金。加強財政扶貧資金管理是財政體制改革中的一項重要內容，提高財政扶貧資金的使用效益則是進一步深化財政管理所面臨的一項重要課題。筆者下面就當前財政扶貧資金管理中存在的問題，產生問題的原因及解決問題的辦法談點粗淺的認識。
一、存在的問題。
1、賬目管理不規(guī)范。一是有些單位財政扶貧資金沒有實行單獨記賬、專賬管理，而是與一般的收支混在一起記賬，致使扶貧資金不能一目了然，結算也無法正常體現(xiàn);二是扶貧資金的票據(jù)不合規(guī)，現(xiàn)金收支管理不規(guī)范;三是形成的固定資產沒有及時入賬管理。
2、擠占挪用資金。一是將扶貧資金挪用于其他項目;二是造假賬，將資金挪作它用;三是串項移位，改變資金立項時要求的建設內容和地點，造成扶貧資金的擠占挪用。
3、虛報冒領套取資金。一是無中生有造假項目，從中套取國家扶貧資金;二是多報補貼對象和擴大補貼基數(shù)，冒領扶貧資金。
4、損失浪費資金。一是立項不科學，致使所建設的項目無效益，或項目夭折，或設備閑置，造成資金的損失浪費;二是建設項目施工方高估冒算工程價款，造成資金的損失浪費;三是有些項目主管單位滯留扶貧資金，不能正常發(fā)揮扶貧資金應有的效益。
二、產生問題的主要原因。
一是法律意識淡薄。有些使用扶貧資金單位的領導干部對扶貧資金的性質缺乏足夠的認識，對如何管好用好扶貧資金措施不力，內控制度不嚴;有些單位領導干部的法律觀念不強，有章不循，有法不依，管理不嚴，急功近利，胡花亂用扶貧資金。
二是個別財會人員素質較差。對各項開支范圍劃分不準，不能嚴格按照《會計法》及財務會計制度建賬、記賬、報賬、會計核算不及時及技術性差錯現(xiàn)象時有發(fā)生，影響了會計工作質量，也導致了一些單位的財務管理不規(guī)范。
三是扶貧資金日常管理薄弱。當前財政支出日常管理弱化問題較普遍，尤其在扶貧資金管理方面更為突出，有關部門重分配、輕管理的觀念還未從根本上得到改變，缺乏對扶貧資金使用管理的綜合評價，多數(shù)是從數(shù)字上的簡單匯總，而沒有從財政角度加以分析和利用，特別是缺乏對扶貧資金使用管理情況的綜合評價和長期考核機制，串項、挪用等違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，扭曲了扶貧資金的真實用途，扶貧資金的效益得不到充分發(fā)揮，造成了財政扶貧資金的損失浪費。
四是監(jiān)督檢查力度不大。扶貧資金監(jiān)管部門對檢查還存在滯后現(xiàn)象，突擊性監(jiān)督、專項性檢查多，日常監(jiān)督檢查少;事后檢查多，事前、事中監(jiān)督管理少;對某一事項和環(huán)節(jié)檢查多，全方位跟蹤監(jiān)督管理少，相關部門的監(jiān)督工作還沒有形成合力。同時，對發(fā)現(xiàn)問題的處理有時失之于寬、失之于軟，從而使少數(shù)人有機可乘，部分緋觀望者攀比違法、違紀。
三、解決問題的對策。
1、要加強制度建設。一是要實行扶貧資金公示制度，主要是利用廣播、電視、報紙、會議等方式，對資金所涉及政策進行充分宣傳，讓群眾知情，并公示資金數(shù)額，項目內容等;二是要實行扶貧資金專戶和專賬管理。各扶貧資金使用單位應嚴格執(zhí)行專戶和專賬管理規(guī)定，不得多頭開戶，資金要封閉運行，單獨進行會計核算，確保資金專款專用和安全有效運行;三是要建立扶貧資金形成的資產登記制度。財政、發(fā)改委等有關部門要對扶貧資金項目進行竣工驗收，根據(jù)竣工驗收結果，財政部門要建立資產登記檔案，使用扶貧資金的單位和部門要建立相應的項目管理臺帳和固定資產臺帳，對項目實施、完成情況及固定資產狀況要有書面記錄。
2、要強化監(jiān)督檢查。財政、審計、監(jiān)察、發(fā)改委等職能部門要發(fā)揮職能優(yōu)勢，以扶貧資金流向和效益為主線，以維護財經紀律的嚴肅性為重點，確保扶貧資金及時足額到位，防范和杜絕擠占、挪用扶貧資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時要建立財政審計監(jiān)督與資金管理部門的日常跟蹤問效相結合、與預算編制部門相互協(xié)調的財政監(jiān)督機制，使得財政審計監(jiān)督管理貫穿于扶貧資金活動的始終，并且充分發(fā)揮審計等經濟監(jiān)督部門的作用，實行全方位、多層次、多環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成對扶貧資金強有力的監(jiān)督合力，建立扶貧資金監(jiān)督管理的新格局。
3、要嚴肅追究責任。各執(zhí)紀執(zhí)法機關要切實發(fā)揮職能作用，對弄虛作假、騙取國家投資，截留、挪用、擠占扶貧資金，擅自改變資金用途的單位和個人要堅決從嚴查處，以維護黨紀國法和財經紀律的嚴肅性;要加大責任追究力度，對黨政機關及其工作人員因疏于管理，工作失職，導致本部門、本單位扶貧資金管理使用混亂，或違反扶貧資金管理使用規(guī)定，弄虛作假、擠占挪用、盲目決策等，造成扶貧資金損失浪費的，除追究直接責任人的紀律責任外，還要追究本部門、本單位主要領導人的領導責任，涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。要綜合運用法律、經濟行政和輿論等多種手段，把處理事與處理人結合起來、行政處罰與刑事懲罰結合起來、內部通報與公開曝光結合起來，堅決打擊和懲治違法亂紀行為，把嚴肅財經紀律的要求落到實處。
公司資金管理調研報告篇三
1)從業(yè)務層面上，精干主業(yè)，業(yè)務剝離。基于行業(yè)特性，公司在業(yè)務規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務，突出核心業(yè)務，結構化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任;發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產的趕緊生產，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3)與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應商按時保質保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。
4)避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關注企業(yè)資產負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關鍵性反映企業(yè)流動資金周轉能力的指標，開拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質融資服務多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。
綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念;建立銷售信用管理體系，保障債權安全;加強資金周轉達效率管理，縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現(xiàn)集權有度，分權有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。
今年4月中旬，市人大組織有關同志對我市天然林保護工作開展了調查。調查過程中，聽取了有關部門的情況匯報，查閱了大量相關資料，組織駐會委員前往向峨鄉(xiāng)花龍點、蒲陽鎮(zhèn)長河點、青城景區(qū)管理局坪樂點、龍溪——虹口國家級自然保護區(qū)大水溝...
2019年6月1日新《律師法》正式頒布實施。新《律師法》對市、縣兩級司法行政機關的律師管理職能作出了明確規(guī)定，較修改前有了進一步強化。...
一、縣級局站標準化建設的意義縣級基層氣象臺站是氣象部門直接獲取氣象信息、開展公共氣象服務、依法履行管理職能的最基層單位，是氣象業(yè)務服務的基石。...
我處共有在冊吸毒人員114人,其中扶青社區(qū)3人,xx社區(qū)12人,關家社區(qū)14人,xx社區(qū)18人,耕塘社區(qū)14人,甘子沖社區(qū)29人,小花社區(qū)16人，洞新社區(qū)8人，還有竹山社區(qū)目前暫時沒有。...
一、基本情況：為了更好地服務陪讀媽媽，鎮(zhèn)婦聯(lián)多方努力，開展四大服務：2、婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款宣傳。向陪讀媽媽發(fā)放婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款宣傳資料，讓她們了解婦女創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款的發(fā)放對象、優(yōu)惠政策、申請流程等，對有創(chuàng)業(yè)意向又缺...
指前鎮(zhèn)位于金壇市西南部，長蕩湖西畔，與溧陽市別橋鎮(zhèn)、埭頭鎮(zhèn)接壤。丹金溧漕河水運主航道和揚溧高速公路自北向南分別穿越鎮(zhèn)域東、西部地區(qū)，沿241省級公路向北10公里，到達常合高速(原沿江高速)公路入口處。...
為推動婦女發(fā)展，解決婦女民生的大事、實事來抓，在組織、動員、宣傳等方面積極發(fā)揮作用，共同推進農村婦女病免費普查和兩癌檢查項目的順利實施。...
如何創(chuàng)新非公經濟組織社會管理，是新形勢下促進企業(yè)和諧穩(wěn)定，推動非公企業(yè)科學發(fā)展的一項重要課題。近期，縣工商聯(lián)深入我縣的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、32家非公企業(yè)，涉及冶煉、煤炭、房地產、煙花鞭炮等縣域主要產業(yè),對非公經濟組織的社會管理情況進行...
公司資金管理調研報告篇四
本規(guī)范適用于集團內全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）。
2、規(guī)范制訂依據(jù)。
本規(guī)范是根據(jù)國家相關內部控制規(guī)范的要求，在《集團資金管理制度》基礎上，根據(jù)物業(yè)管理特點作出相關調整，本規(guī)范未涉及的內容按《集團資金管理制度》執(zhí)行。
3、職責。
集團資金管理中心負責督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團資金方面相關法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負責督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。
4、內容。
貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.1崗位分工和授權批準。
4.1.1.1各公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
其中：出納員負責現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責，非出納人員不得經手現(xiàn)金。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。
各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
各公司財務部應對資金業(yè)務經辦人員進行相關制度和崗位職責的培訓，保證所有人員確認已接受培訓并清楚國家、集團、公司的財務制度和個人的職責。
4.1.1.2各公司應當配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。
4.1.1.3各公司應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越授權審批權限。
經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員應拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
4.1.1.4各公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
4.1.1.5支付申請。
各公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
支付審批。
審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
支付復核。
復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
辦理支付。
出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當上報上級地產公司或集團總部審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.1.7嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
4.1.2現(xiàn)金管理。
本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應遵守國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。
4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條、例》的規(guī)定，結合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
4.1.2.2各公司根據(jù)當?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當日結余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。
4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
嚴禁“白條、”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應于當天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結束后收進的現(xiàn)金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經開戶銀行審查批準。
各公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現(xiàn)金。
4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責任造成的短缺，當事人要負賠償責任。
4.1.2.7出納保險柜內不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務的，應單獨使用專門的保險柜。
4.1.2.8各公司提取、運送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權要求有關部門及時安排車輛，有關部門應予以最大程度的協(xié)助。
4.1.2.9各公司財務保險柜由出納保管，嚴禁共用財務保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉交他人。
4.1.2.10出納在辦理收付時，應堅持“當面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應當即入賬。
4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務部門在業(yè)務活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。
4.1.2.12收費員、出納員應具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰?，一旦收取假鈔后果自負；公司應為收款員配備必要的驗鈔設備。
4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費臺帳并做好登記工作。
4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實行集中統(tǒng)一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費員應存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。
4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結。若出現(xiàn)差異應及時查明原因并報財務部負責人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應及時報公司財務負責人進行處理。
4.1.2.16財務負責人（或授權人）應每月最后一天（或第一天）、并在當月任意確定一天，監(jiān)督出納進行庫存現(xiàn)金的盤點，形成盤點記錄，相關人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務負責人。
4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內必須將全部金額轉入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或對外付款。
4.1.3銀行存款管理。
4.1.3.1各公司應當嚴禁按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。
4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務需要開具個人存折）財務管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務部經理、公司第一負責人、地產公司財務負責人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。
4.1.3.3財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。
4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。
4.1.3.5財務管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預留印鑒轉交別人使用，除《物業(yè)管理條、例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。
4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內，應根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調節(jié)表》及其說明，報財務負責人（或其授權人）審核。
4.1.4財務印鑒及票據(jù)管理。
4.1.4.1財務印鑒須由兩人分別保管。
財務專用章需由財務負責人或其授權人保管，出納不得保管財務專用章。
4.1.4.2當財務印鑒保管人員外出時，征得財務負責人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務印鑒交于其他財務人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務登記在《印鑒交接代保管清單》上。
公司資金管理調研報告篇五
為了解預算外資金管理情況，更好地貫徹落實預算法，提高預算外資金管理水平，溧水縣人大常委會組成調研組，深入縣有關部門及下屬單位、鎮(zhèn)，通過召開座談會、查閱預算外收支帳目及財務審計報告，對預算外資金使用管理進行了專題調研。調研中我們發(fā)現(xiàn)，我縣預算外資金管理起步較早，政府從“收”與“繳”兩個方面切實加強預算外資金的監(jiān)控與管理，成績顯著。同時，通過部門預算編制改革，實行了綜合預算，現(xiàn)在已逐步形成了一套較為完善的預算外資金管理體系。目前預算外資金管理存在的突出問題是：
思想認識還不到位。一些單位認為預算。
外資金是部門的資金，自己可以隨意使用和占有。
票據(jù)管理有一定漏洞。按照票據(jù)領取、使用、核繳管理辦法，所有單位收費、往來結算業(yè)務必須領取財政部門統(tǒng)一印制票據(jù)，而少數(shù)單位在市場購買“收款收據(jù)”使用，容易形成“小金庫”；有的單位領用票據(jù)不登記，核銷無手續(xù)；有些單位收費票據(jù)長期不入帳，占用挪用預算外資金時有發(fā)生，使票據(jù)管理難度加大。私設“小金庫”，不入專戶現(xiàn)象時有發(fā)生。個別部門、單位公款私存，私設“小金庫”，或將預算外資金直接存入單位工會帳，作為單位內部福利外資金。有的收入不入專戶，以各種名義轉移、截留。管理制度不健全。目前預算外資金管理的方式仍然是簡單的收支兩條線，資金只是在財政專戶過一遍，很快又劃撥回收費單位使用，支出情況追蹤監(jiān)督不力，造成財政資金長期體外循環(huán)。
監(jiān)督機制不健全。一是預算外資金征收、入專戶、撥款、使用都集中于一個。
部門，沒有實行分開管理，對資金征收、流向缺乏必要的監(jiān)督。二是對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，多年來一直是通報和要求整改，有的單位仍我行我素，難以處罰到位，沒有約束力。調研組建議：
一、提高認識，轉變觀念。
要認識到預算外資金是地方財政收入的一種非稅收入，是地方財政財政資金的重要組成部分，不能隨便亂動、挪用和截留。要重新認識預算外資金的三權所屬關系，即所有權歸國家、調控權歸政府、管理權歸財政，這是預算外資金從“兩權不變”到“還錢還權”的重大改革。
加強票據(jù)管理。
三、
規(guī)范和完善“收支兩條線”，防范私設“小金庫”。
嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，收入全額上繳專戶，支出由財政部門核定指標，統(tǒng)一安排使用。部門和單位必須經財政部門批準，只能在一家銀行設立一個預算外資金支出帳，且只能支不能收，只能接納財政專戶撥付的預算外資金。要防范私設“小金庫”現(xiàn)象，防止部門、單位把預算外資金當成自己的“私房錢”、“取款機”來使用，防止預算外資金的體外循環(huán)。逐步實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的管理制度，做到票款分離，資金通過財政專戶進行劃撥和結算。
四、強化綜合預算管理，逐步推行“陽光工程”。
資金的整體效益。用于工資、獎金、補貼、津貼和福利等方面支出，應嚴格執(zhí)行財政部門核定的項目、范圍和標準，在條件成熟情況下，逐步推行“陽光工程”，統(tǒng)一各部門、單位獎金、福利發(fā)放標準，做到透明化。積極發(fā)揮會計核算中心的監(jiān)督作用，從原始單據(jù)入手，強化預算外資金的支出監(jiān)督，引導預算外資金合理流向，充分發(fā)揮預算外資金的效益。
《預算外資金管理調研報告》來源于第1文秘網，歡迎閱讀預算外資金管理調研報告。
公司資金管理調研報告篇六
近年來，隨著城市居民生活水平的日益提高，養(yǎng)犬的人越來越多，犬類在給養(yǎng)犬人帶來生活樂趣的同時，也給城市另一部分人帶來一定程度的困擾，甚至造成危害。加強犬類管理工作已成為當務之急。為此，市城市管理執(zhí)法大隊機動中隊在近期對我市的犬類管理工作進行了調研。
一、我市犬類飼養(yǎng)的現(xiàn)狀。
犬類按照是否有主分為飼養(yǎng)犬、流浪犬。目前，在我市飼養(yǎng)的犬類的方式多為散養(yǎng)，犬類多出現(xiàn)在東湖廣場、城區(qū)道路、城中村等場所，特別是在早晚兩個時段，養(yǎng)犬人都有溜狗的習慣，一方面嚴重影響了周邊的環(huán)境衛(wèi)生，另一方面是犬嚇人、犬咬人事件常有發(fā)生，造成了一定的安全隱患。
除了飼養(yǎng)犬，我市還有數(shù)量較多的流浪犬。由于飼養(yǎng)犬只的居民越來越多，但缺乏足夠心理準備，后期容易產生“厭棄”的情緒，成為了流浪犬的主要來源。由于缺乏管理，流浪犬更容易傷人，加上大多沒有采取防疫措施，易染上傳染病。流浪犬在城區(qū)內亂竄，又會影響城市交通。上述特性，使流浪犬對社會的危害要超過飼養(yǎng)犬。
二、市民對犬類管理的看法。
市民對犬類管理呈現(xiàn)出兩種看法：一是希望能規(guī)范養(yǎng)犬，二是對捕犬較為抗拒。一方面，大部分市民認為做好安全防護工作養(yǎng)養(yǎng)也無妨，但對于散養(yǎng)犬特別是流浪犬大多持反對意見，認為要予以嚴格管理。主要理由是對人身安全造成隱患，犬只嚇人、咬人的實例屢見不鮮。另一方面，部分市民對捕犬不理解，認為隊員的捕抓對犬只造成了損害，在微博、平湖論壇等媒體上有網友對流浪犬的去向提出疑問。有網友建議將犬只送往嘉興平湖流浪動物基地飼養(yǎng)，中隊為此專門到該基地進行調研，認為建議尚不成熟。主要理由有三個：一是收養(yǎng)條件不夠?；匾扬曫B(yǎng)了較多的流浪犬，已沒有空間再容納大量流浪犬；二是人員不足。飼養(yǎng)大量流浪犬需要一定數(shù)量的管理人員，這方面該基地也不滿足；三是居民反響強烈。由于地處住宅區(qū)，周圍居民反對的聲音比較強烈，認為大量流浪犬進入會帶來犬擾民、環(huán)境衛(wèi)生變差等諸多問題。在充分考慮諸多現(xiàn)實因素后，不建議將犬只放在該基地飼養(yǎng)。
中隊將確保犬類捕抓過程的公開透明，積極向群眾做好宣傳工作，讓對流浪動物富有愛心的市民更好的了解中隊的工作，并且清楚執(zhí)法過程并不傷害犬只，從而支持中隊的工作。
三、中隊開展犬類管理的工作流程和成果。
市城市管理執(zhí)法大隊機動中隊在局黨組的正確領導下，高度重視做好犬類管理工作。成立了中隊犬類管理工作領導小組，由中隊主要領導擔任組長。每周定期組織兩次捕犬行動，并能根據(jù)主動巡查和信訪舉報的方式不定期開展捕犬。一旦發(fā)現(xiàn)散養(yǎng)犬，所有捕犬隊員根據(jù)事先預案部署，拿鐵鉗，握網兜，看鐵籠，每一步程序，每一個步驟都能落實到個人。在捕到犬只后，隊員會將其安全的放進鐵籠，并在當天運往臨時收養(yǎng)點。捕抓的每只無證犬，都有自己的“標簽”，即進行攝像，填寫抓獲的時間、地點，并進行公示。對前來索領的犬主，先進行教育，再讓其填寫《領養(yǎng)犬只情況登記單》，書面保證做好犬類的管理工作。在攜犬離開時，進行攝像，確認領犬人身份。最后，進行統(tǒng)計，整理，歸檔。
中隊的上述工作開展，在一定程度上對城區(qū)散養(yǎng)犬管理的起到了積極的促進作用。
四、犬類管理遇到的問題和困難。
犬類管理主要遇到以下四個方面的問題和困難：一是各部門間聯(lián)動尚未形成。日常犬類管理主要由我局負責，但有主犬散養(yǎng)和流浪犬滋生現(xiàn)象背后產生的根源，相關的管理職能分屬于農經、公安、衛(wèi)生等多個部門，一旦管理力度不一，就難以達到標本兼治。二是規(guī)范養(yǎng)犬意識有待提高。養(yǎng)犬人未經免疫飼養(yǎng)，不按規(guī)定栓養(yǎng)，隨意遺棄等不文明和不規(guī)范行為時有發(fā)生。個別養(yǎng)犬人抵觸心理比較嚴重，即使經勸導暫時規(guī)范，等隊員離開后再次違規(guī)的情況也比較常見。三是部分群眾對捕犬缺乏理解。出于對小動物的愛心與同情，部分群眾認為捕犬過程會對犬只造成傷害，上前阻撓隊員執(zhí)法的例子屢見不鮮。四是專門收養(yǎng)點還未建立。目前我市沒有專門收養(yǎng)點，流浪犬在捕抓后運往臨時收養(yǎng)點，該臨時收養(yǎng)點不管從基礎設施還是人員管理方面都有待提高。
五、先進地區(qū)的主要做法。
武漢的“芯片化”管理。為了規(guī)范養(yǎng)犬，武漢市推行犬類“芯片化”管理，通過科技手段，引導擾民“綠色養(yǎng)犬”：首先是將一只電腦芯片植入寵物犬的頸部，這如同一只狗的“電子身份證”，里面有狗的名字、防疫記錄等相關信息，還有犬主的家庭住址、電話等。這些數(shù)據(jù)輸入電腦后，只要點擊相關網站，管理者便可了然于胸。
香港的“法制化”管理。在香港，帶狗外出，一定要帶上狗繩；體型較大或者具有攻擊性品種的狗，外出一定要戴上口罩。狗糞污染街道或者公共地方，罰款1500港幣；襲擊市民或者吠叫聲擾民，最高罰款10000港幣；對大型狗和危險狗的管制不符合要求，最高罰款25000港幣或監(jiān)禁3個月……重罰一定程度上規(guī)范了主人的行為，狗主人外出遛狗都會隨身攜帶清理糞便的工具，及時“打掃戰(zhàn)場”；如果和具有攻擊性的狗迎面相撞，他們往往會收緊繩索，把“危險分子”死死摁在自己腿邊，讓道給行人。
北京的“服務費”管理。養(yǎng)犬要繳納管理服務費。制定收費一方面利用經濟杠桿控制養(yǎng)犬數(shù)量，另一方面減輕犬類管理、收容等項目產生財政費用的負擔。
六、做好犬類管理下一步的建議。
結合__市犬類飼養(yǎng)現(xiàn)狀與犬類管理工作情況以及先進地區(qū)犬類管理的優(yōu)秀經驗，為了更好的做好犬類管理，建議如下：
加快地方立法，規(guī)范管理主體和管理責任。根據(jù)實際情況，制定符合我市的犬類管理條例，成立犬管辦，從部門分工、管理權限、管理程序、資金使用等方面予以明確、規(guī)范，達到齊抓共管，有序飼養(yǎng)的目的。
實行養(yǎng)犬登記管理制度。建立健全犬類登記注冊和犬牌佩戴制度，建全相關信息和檔案，實行統(tǒng)一的犬籍管理制度及收費標準，建立社會舉報電話，嚴厲查處違規(guī)養(yǎng)犬的行為，及時收繳流浪犬。
對寵物犬實施強制免疫。加強社區(qū)動物防疫重要性和相關知識的宣傳，強制及定期對犬只注射防疫疫苗和驅蟲，建立免疫檔案制度，消除各種人畜共患疫病隱患。
加強對養(yǎng)犬人的宣傳教育。充分利用電視、報刊、網絡等多種媒體，增強廣大群眾對狂犬病危害性的認識和增加預防狂犬病的知識，提高居民養(yǎng)犬的自覺意識。引導群眾自覺主動配合做好犬類登記管理及預防接種工作，向廣大人民群眾宣傳依法養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬，營造規(guī)范養(yǎng)犬的社會環(huán)境。
規(guī)范社區(qū)居民飼養(yǎng)犬只的行為。禁止市區(qū)住宅小區(qū)內飼養(yǎng)大型犬和烈性犬；飼主不得攜帶寵物犬進入商場、賓館、飯店、電梯、體育場所等公共場所，不得攜犬乘坐大型公共交通工具；寵物犬在戶外排便，牽領人應立即予以清除，發(fā)現(xiàn)患病或疑似患病寵物犬應及時隔離或就診。
發(fā)動各方力量籌集資金，建立符合規(guī)范的流浪犬收容機構。建立犬的收容制度，由政府或民間機構、社會團體設置犬收容所，收容流浪犬、遺棄犬、犬主不宜繼續(xù)養(yǎng)的犬、主管部門依法沒收的犬；犬收容所的運行費用由養(yǎng)犬登記費、政府補貼、社會捐助、收容寄養(yǎng)付費為來源。
發(fā)揮社區(qū)在養(yǎng)犬管理中的作用。由居民委員會等社區(qū)組織，協(xié)助主管部門負責督促轄區(qū)內的犬只進行登記；監(jiān)督衛(wèi)生防疫，狂犬病疫苗注射工作；宣傳科學養(yǎng)犬、文明養(yǎng)犬知識；配合執(zhí)法部門對違章犬主的處罰工作。
公司資金管理調研報告篇七
從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經營思路里，公司的流動資金流決定企業(yè)的價值創(chuàng)造，盈利質量、流動性，同時也反映企業(yè)的風險狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴張帶給企業(yè)的風險。諸如資金斷鏈風險、市場風險、回款風險、期間費用失控、產品質量風險、原材料供應風險以及管理風險。把握好規(guī)模化的“度”，并做好過程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經營規(guī)模，業(yè)務流程以及財務狀況，對于做好流動資金的風險管控，提出幾個建議以供決策層的參考：
1）從業(yè)務層面上，精干主業(yè)，業(yè)務剝離?；谛袠I(yè)特性，公司在業(yè)務規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務，突出核心業(yè)務，結構化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2）壓縮公司存貨規(guī)模。給各產品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任；發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產的趕緊生產，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3）與供應商建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。選擇幾家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應商按時保質保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉嫁到供應商上面。
4）避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關注企業(yè)資產負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關鍵性反映企業(yè)流動資金周轉能力的指標，開拓思路；在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內源融資。充分利用內源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務所操作的銀行，在結算速度與結算成本上能取得較低的費率。而關系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質融資服務多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。
綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念；建立銷售信用管理體系，保障債權安全；加強資金周轉達效率管理，縮短現(xiàn)金周期；嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務控制上，實現(xiàn)集權有度，分權有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。
公司資金管理調研報告篇八
為提高本公司經營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條、資金范圍。
本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。
第三條、作業(yè)期間。
（一）資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
（二）會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。
第四條、內銷收入。
營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第五條、勞務收入。
營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第六條、退稅收入。
（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。
（二）預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條、其他收入。
凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。
第八條、資本支出。
（一）土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。
（二）房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。
（三）設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（四）機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購l／c開立計劃，預計支付資金編列。
第九條、材料支出。
資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。
第十條、薪資。
會計部依據(jù)產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
第十一條、經常費用。
（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。
（二）制造費用：會計部依據(jù)生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
（三）推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
（四）管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
（五）財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調度情況，核算利息支付編列。
第十二條、其他支出。
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。
第十三條、異常說明。
各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數(shù)與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。
第十四條、資金調度。
（一）各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調度。
（二）資材部應按月根據(jù)國內外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。
（三）財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。
第十五條、本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。
公司資金管理調研報告篇九
摘要：結合實際，針對江蘇安邦集團資金管理進行了分析。
對于企業(yè)來說，貨幣資金使其進行一系列經濟運作包括生產經營的根源與動力，對于企業(yè)有著至關重要的作用，與企業(yè)整個的生產經營過程緊密相連。企業(yè)要想提高其經歷效益，那么只要對資金管理這一方面采取相應的措施，對資金運作的各環(huán)節(jié)進行疏導，就能對企業(yè)的發(fā)展產生有效地促進作用。第一，一家企業(yè)的經營活動往往取決于其對資金的管理。由此可見，企業(yè)要想時刻保持資金的流動性，確保其對于債款的償還能力，對資金的使用狀況就必須有著完全且及時的了解掌握，并進行周期性的分析反饋。第二，對資金管理及控制進行相關的加強，能對舞弊現(xiàn)象的出現(xiàn)進行遏止，這就對企業(yè)的內控制度提出了嚴格的要求，確保資金流進與流出渠道的合法性及合理性，從而著杜絕資金非法挪用的行為。最重要的一點，加強資金管理最為關鍵的一點是可以有效地提高資金的使用效益。以上可知，在使用資金之前應當進行合理的規(guī)劃并對資金的運作管理不斷地強化。
1江蘇安邦集團的概況。
江蘇安邦電化有限公司始建于1958年，涉及氯堿、農藥、精細化工、熱電四個系列三十余種，燒堿產能15萬噸/年，居國內同行前列?；ぎa品有燒堿、殺蟲單、殺蟲雙等二十余種。六氯環(huán)戊二烯、得克隆為國內生產，乙烯利產能世界第二。公司擁有自備鹽礦，氯化鈉儲量1.1億噸、硫酸鈉儲量3400萬噸，新建成的輸鹵管線可平衡燒堿產能30萬噸。公司有完善的公用工程系統(tǒng)，高效的產品銷售網絡，企業(yè)有自營進出口權，乙烯利、撲虱靈、六氯環(huán)戊二烯、正丁酯等產品出口到四十多個國家及地區(qū)，并在美國、巴基斯坦、香港設有代辦處。在國內安邦銷售公司分支機構有80個，遍布30個省市，有6000余個分銷商及45000多個零售商。對于集團來說，資金就像血液一般為其整個的運作提供源源不斷的動力。集團在對資金進行管理的過程中面臨著許多的問題，例如：成員企業(yè)資金盈缺平衡的缺失；交易過程中過多的體外循環(huán)；對子公司自資金的支付缺乏有力的監(jiān)控；對集團運作過程中資金的存儲，使用無法完全的掌控；成員企業(yè)資金決策的失誤對集團運作資金的效益，在市場上的競爭力以及資金運作的后續(xù)保障能力都形成了一定的制約。針對諸如此類的問題，這些年來，集團對資金管理的控制不停地加強，不斷的提高資金的運作效率。同時推出財務公司、結算中心、內部銀行等多種方式對資金進行針對性的管理。集團所自主創(chuàng)新研發(fā)的資金管理系統(tǒng)具有銀行貸款、定期存款、擔保管理、資金結算、賬務處理等多方面的功能。同時對與客戶的b2b結算模式進行不停地探索，從而更好的集中管理資金，將資金效益提供至最大化。
對于安邦集團來說，資金流使其維持穩(wěn)定發(fā)展的關鍵命脈所在而對于資金的管理又是其重中之重。正如好鋼應用于刀刃上，對于資金的使用也許投入到企業(yè)的發(fā)展中去。此是對于資金的流動性及盈利就提出了嚴重的要求。下面就以電化分廠作為參照，就這個問題進行深入的探討。要想使企業(yè)的經濟效益得到提高必須采取有效地措施對資金流運轉環(huán)節(jié)進行管理控制并加以疏通，然而這些都必須建立在以資金管理為中心這一前提下。資金管理與企業(yè)一切的經濟運作息息相關，尤其是企業(yè)財務管理中最核心的內容。由此可見，對資金管理的加強及控制必須得到高度的重視，而對于這方面的加強及控制的方式正變?yōu)榱爽F(xiàn)今企業(yè)所研的重要課題，以此才能夠在市場競爭中生存下去，并取得長足的進步與發(fā)展。
安邦集團電化分廠在編制資金預算時要充分考慮到其真實的.發(fā)展需求及資金的實際情況，從市場環(huán)境的變化出發(fā)。在使用資金時，要嚴格的依照資金預算來進行和籌資、運作，杜絕隨意挪用資金現(xiàn)象的出現(xiàn)，確保對資金的管理能夠對企業(yè)的發(fā)展起到積極作用。對企業(yè)內部的收支進行嚴格的審批，保障計算技術的先進性，對財政制度不斷地完善，降低人為因素的影響，提高管理過程中的信息化程度。同時要對資金賬目進行嚴格的管理，依法及時的對賬、報賬，杜絕假賬現(xiàn)象的出現(xiàn)。一旦發(fā)展預算有所缺失的地方，要及時的依據(jù)實際情況并結合決策者的建議進行修補，以保障資金預算與企業(yè)發(fā)展的需求相適應。
2.2.1安邦集團電化分廠在編制企業(yè)資金制度時，要以企業(yè)實際的經濟狀況為前提，并將企業(yè)資金的預算、審批、籌資、使用、投資及核算等制度包含進去。企業(yè)資金管理的過程中要善于利用企業(yè)資金管理制度體系，嚴格依照章程處理問題，高度集中資金收支，著重傾向于重點項目之上，確保收益的最大化，杜絕隨意挪用資金現(xiàn)象的出現(xiàn)，絕不狼分任何一筆資金。
2.2.2對電化分廠日常管理進行強化，并對企業(yè)的開支進行嚴格的限制，避免不必要的浪費，不在無計劃的情況下隨意動用資金，保障企業(yè)每一筆資金都能夠被最合理最有效的使用。同時在企業(yè)內部各部門要清晰把握其相關的職責，分工明確，培養(yǎng)其資金有償使用的理念，盡最大的努力去規(guī)避無價值的資金浪費，另外，對企業(yè)各部門的資金考核也是必不可少的。首先應完善相關的資金考核制度，定期考核，并依據(jù)其結果來決定員工的獎勵與處罰，只有將員工的切身利益與企業(yè)資金的管理狀況相聯(lián)系起來才能夠最大程度的調動員工的積極性，培養(yǎng)其資金管理意識，從而確保資金使用的合理性。
2.3健全資金管理監(jiān)督機制，促使企業(yè)資金的安全性能夠得以保障。
加強企業(yè)的內部監(jiān)督，合理的分配會計、出納等相關的工作崗位，避免一個人包辦全部過程的出現(xiàn)。同時要加強內部審計監(jiān)督控制的建設，加大對資金管理審計的投入及關注力度，確保對資金使用全過程的控制力度，并嚴格依照計劃執(zhí)行。
3針對貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題提出相關的建議政策。
盡管集團在發(fā)展的過程中，對貨幣管理方面投入了許多的努力，但是同樣的許多問題也不可避免的逐步暴露出來，主要有以下四個方面：
3.1對預算的管理方面。
在集團制定目標，對資金進行調度時，預算管理就是其基礎，然而集團對預算的管理還不夠全面，對例如設備更新、備品添置、職工教育培訓等的預算管理還不夠到位。因為對于集團來說，要想保障一切經營管理活動的順利，全面的預算管理就是其準則，不管是長遠的或是具體的，還是綜合的或局部的，都應當對其進行全面的預算管理。另一方面，由于預算與實際操作的過程中存在較大的偏差，針對此類狀況，集團應當依據(jù)不斷的修改健全集團全方位的管理體質，以此降低此類的偏差。
3.2對資金的回收方面。
集團日常的運作中，流動資產關乎著集團能否正常的經營，由此可見，資金的回收對集團的發(fā)展意義重大。但在這方面。集團的運作卻有所欠缺。集團對資金的管理是每天清點、校對各部門的所收資金，之后再將交接清單送至財務部門。這就容易導致部門交款拖欠現(xiàn)象的發(fā)生，使得資金被中途滯留，使得集團無法有效的調動這部分資金。針對這個問題，集團應對各部門的收支款秩序進行進一步的規(guī)范加強，加強監(jiān)督與考核，確保資金回收的順暢。
3.3對應收賬款的管理。
在商品流通發(fā)展的過程當中，應收賬款是其一種必然產物，隨著市場競爭的加劇，集團通過這種方式可以增加銷售量，但對于尺度的把握極為重要。對于集團來說，應收賬款在其流動資產中所占的比例極大,伴隨著市場競爭激烈程度的逐步升級,應收賬款在集團生存發(fā)展中所扮演角色的地位與日俱增。想要在競爭中生存并取得發(fā)展下去,對于應收賬款的管理至關重要,最大化資金的使用價值，同時將集團突發(fā)經營風險的可能性降至最低。首先要以一種嚴謹?shù)膽B(tài)度來面對應收賬款核銷制度，且對每筆應收賬款都做到清晰明確,在一些相對比較特殊的情況下對由于產品的質量、購貨的數(shù)量以及交貨時間不怎么確定的、甚至由于合同糾紛等沒有及時得到處理的應收賬款項目作為企業(yè)的財務管理人員需要單獨設賬管理，另外，明確所謂的權與責，在平時的管理與監(jiān)督的過程中企業(yè)的管理者們要不斷的加強銷售業(yè)務人員的風險意識與責任心,強調一定的收款責任。作為企業(yè)的管理者我們需要建立一個相對嚴謹且足夠完善的應收賬款內部控制系統(tǒng)，并且交給專業(yè)的人負責。
收入管理真正意義不僅僅局限于其字面的意思，以管理指導生產，促進財務及業(yè)務的一體化才是其真正的內涵。在這方面，集團則無法有力的控制收取承兌匯票的兌現(xiàn)，這就存在著一定的風險。由此集團應采取相關業(yè)務認識的建議，對每日實計責及應計責進行記錄，并整理二者之間的差異。同時，集團收入管理的全過程還存在缺陷，在監(jiān)控軟件上，還有風險因素的存在，由此，集團加強對各類軟件的升級完善，將人為因素帶來的負面影響降至最低，努力達到財務及業(yè)務一體化的模式。
4結束語。
對于企業(yè)來說，貨幣資金是其生產、經營的基礎，而對資金的管理則與一系列的經濟活動密不可分，其對企業(yè)財務的管理影響深遠。若像是企業(yè)的經濟效益有所提高，那么只有緊抓資金管理，同時采取有效的措施，使得資金流動得到疏導。此可見，資金的管理決定著企業(yè)絕大部分的經濟活動。
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公司資金管理調研報告篇十
為充分發(fā)揮效能監(jiān)察工作為提高企業(yè)經濟效益的重要手段作用，促進××熱電公司“節(jié)約年”各項目標任務的實現(xiàn)，加強和規(guī)范合同管理，維護公司在市場經濟活動中的合法權益，避免和減少因合同管理不規(guī)范造成的損失，堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益，公司4月份立項開展了合同管理專項效能監(jiān)察工作?，F(xiàn)將工作開展情況報告如下：
方案。
明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟并分階段組織實施。工作目的：通過有效的監(jiān)督嚴格的把關進一步規(guī)范合同管理制度嚴格各項規(guī)定和程序杜絕不廉潔行為的發(fā)生。工作方法：通過檢查合同文本規(guī)范合同管理制度、合同會簽制度、招議標程序。步驟：4月1日－6月30日為自查階段；7月1日－9月10日為檢查階段；9月11日－11月10日為整改階段；11月11日－12月31日為總結提高階段。
物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司等合同主辦部門等在自查階段能認真按照實施。
方案。
的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司、××公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行××公司合同管理制度物，招議標流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了。
廉政。
合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。
在自查工作結束后，監(jiān)察審計部會同相關部門對合同管理情況進行了檢查。
1、首先進行了基礎檢查。對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司基礎資料進行了查閱。檢查合同的有關文本、會議紀要、資質資料、會簽單以及。
廉政。
保證書、打分表等相關資料是否齊全、符合歸檔管理要求。通過檢查，各類資料都較齊全，符合歸檔要求。
2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。
3、對合同文本進行了檢查。檢查合同文本內容是否嚴謹規(guī)范、會議紀要是否齊全、會簽制度履行情況。通過檢查，各項合同文本較規(guī)范，主要不足是：合同文本。
格式。
不統(tǒng)一、合同會議紀要不齊全、個別合同會簽單上沒有時間。事后，相關部及時統(tǒng)一了合同文本。
格式。
補全了相關內容。
4、對合同承辦部門制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對物資供應部、設備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，相關工作人員是否存在不廉潔行為。
經效能監(jiān)察工作小組對參與合同管理的部門及工作人員工作情況進行全過程檢查，各承辦單位均嚴格執(zhí)行集團公司、大唐甘肅公司以及我公司合同管理制度有關規(guī)定情況，無吃、拿、卡、要和以權謀私的不廉潔行為。
經檢查統(tǒng)計分析，1-10月份，宏大公司共簽訂合同126份，其中：工程承包合同20份；工程發(fā)包合同29份；租賃合同31份；電熱合同9份；灰渣合同18份；煤炭合同8份；其他合同11份。物業(yè)公司共簽訂34份合同。物資供應部共簽訂47份合同，總標底2017萬元，節(jié)約資金75萬元；蘭西物資公司共簽訂合同51份，總標底1170萬元，節(jié)約資金183萬元。
各合同承辦單位：
1、組織部門人員認真學習××公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，嚴格執(zhí)行辦法中的各項規(guī)定，確保合同管理工作正常有序地開展。
2、統(tǒng)一合同各類相關資料的格式、內容、編號。
3、進一步加強對投標單位資質的審查。
4、加強部門及合同承辦人應履行的管理職責。
5、進一步完善招議標會議記錄、會簽單制度；合同相關資料必須統(tǒng)一、齊全、及時歸檔。
6、進一步加強合同生效的法人簽字或法人授權書制度。
在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各合同承辦單位針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。
1、各合同承辦單位認真組織部門人員學習××公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，不斷規(guī)范合同管理。
2、各合同承辦單位都進行了梳理，制定和修訂了一些管理制度。
3、通過制度建設的不斷完善，管理人員工作程序的不斷規(guī)范，堵塞了管理上的漏洞，提高了管理人員嚴格執(zhí)行合同管理制度的自覺性，防范和杜絕了不正當交易行為的發(fā)生。
公司資金管理調研報告篇十一
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條存款管理。
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。
第四條借款和擔保業(yè)務管理。
(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務的審批。
(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的`企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計報表。
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事長辦公會議討論通過。
3.核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內行使副總權限。
公司資金管理調研報告篇十二
一、員工歌廳由工會負責管理，主要包括批準開放、秩序維護、環(huán)境衛(wèi)生、活動紀律及音響設施的正常運行等。
二、員工歌廳僅限于本公司員工使用，不對外開放，如員工生日聚會、重大活動慶賀等，經申請批準后方可使用。歌廳開放時間為：18：30——22：00。
三、員工歌廳內嚴禁抽煙、飲酒、賭博、打架斗毆、刁難管理人員等違紀行為發(fā)生。
四、嚴禁隨地吐痰、亂扔果皮、垃圾等不雅行為;要講究衛(wèi)生，文明娛樂，保持活動室內干凈整潔。
五、愛護音響器材、設施，器具用完后必須放回原處，對人為損壞的要照價賠償，對故意破壞的將追究責任和處理。
六、音響音量不宜過大，不得影響他人工作和休息，嚴禁打鬧嬉戲等不文明行為發(fā)生。
七、員工歌廳管理員有權對違紀人員進行批評、教育，對違反本管理辦法的，可參照公寓樓管理辦法等處以100—500元的罰款，情節(jié)嚴重的由工會提出處理意見，報公司研究處理。
公司資金管理調研報告篇十三
摘要：隨著改革開放以及社會的不斷發(fā)展，我國的國民經濟也隨著這個發(fā)展的大潮突飛猛進。這其中，我國的中小企業(yè)發(fā)揮著重要的作用。現(xiàn)階段，占國內企業(yè)總數(shù)99%以上大約971萬個中小企業(yè)，貢獻了國內60%的gdp，對進出口貿易額的創(chuàng)造接近70%，提供了80%的再就業(yè)機會，這其中不乏許多新產品的開發(fā)和問世，為國家創(chuàng)造了65%的發(fā)明專利。中小企業(yè)是我國經濟發(fā)展的重要力量和前提保障，對我國的經濟產業(yè)結構起到了支撐作用，對維持社會的穩(wěn)定和經濟的進步有著至關重要的作用，但是在市場的大環(huán)境下生存，普遍存在著較高的失敗率。截至底，中小企業(yè)中的7.5%處在停產、倒閉、歇業(yè)的狀態(tài)中。
關鍵詞：中小企業(yè)；管理資金；機制；解決方法。
我們這里所說的營運資金管理，通常是企業(yè)在維護企業(yè)資本運營以及企業(yè)在生產過程中，資產流動性的管理機制，主要是籌備管理和運營管理。
了解營運資金的籌資管理，促進企業(yè)內部有效流動，以營利為目的，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。在我國，大部分的企業(yè)在經營管理過程中，都對營運資金管理不夠重視，由于在企業(yè)運作的過程中，缺乏資本運營，有些企業(yè)在對企業(yè)營運資本管理上沒有充分的認識。金融危機爆發(fā)并迅速在全球范圍內蔓延，導致全球經濟發(fā)展的步伐全面放緩。國內投資市場不理想，產能過剩，產品需求量銳減，出口增長率逐步減緩。
面對如此嚴峻的市場挑戰(zhàn)，中小企業(yè)在不斷創(chuàng)新、延伸產業(yè)鏈、加強市場核心競爭力的同時，針對營運資金管理的成效，決定著每一個中小企業(yè)能否長遠發(fā)展。
（一）站在外部的角度怎么辦。
目前國內的中小金融機構普遍存在的問題是資本規(guī)模較小模式比較單一，具備長遠目光的管理層次較少，管理運營靈活，并且服務對象過多傾向于中小企業(yè)機構。因此，政府應加強和嚴格審核中小金融機構的管理，建立良好的市場運營，縮減相應的審批手續(xù)，促使中小金融機構間形成良性的市場競爭，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展鋪平道路打好基礎。國家應該通過制定實施一系列的長遠方針，鼓勵各大中小企業(yè)運用抵押、周轉、貸款來進行更為有效的融資。進一步規(guī)范股權市場，豐富資本市場產品，鼓勵中小企業(yè)通過股權轉讓、技術入股等多種形式融資。為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠政策，引導中小企業(yè)通過銀行貸款、發(fā)行股票、債券等多種形式進行融資。建立行之有效的企業(yè)擔保資金機制，讓中小企業(yè)的發(fā)展走向正規(guī)，建立健全的信用擔保機制，提高國家指定的政策性擔保機構的抗風險能力和擔保能力。借助政府制定的相關政策對市場進行有效的調控，這些措施可以有效地使公司進入規(guī)范化的運營模式。對管理進行要求嚴格的評審考核，達到一定水平的信用評級，并且有一定的規(guī)章制度，同時還有標準化的使用和一定的信譽擔保機構，給予一部分政策性的補貼。
（二）站在內部角度怎么辦。
1.拓寬融資的平臺，改進簡單的模式。第一步，對自身資金進行強化的原始基本積累儲備。中小企業(yè)依托自身優(yōu)勢，通過高效的科學方法，逐漸提高企業(yè)的資本運作能力和資金周轉能力，進而對企業(yè)資金利用能力和抗風險力度有一個更好的利用。第二步，優(yōu)化公司管理層次結構，引入更多的`專業(yè)技術人才，加強技術創(chuàng)新，擴大企業(yè)規(guī)模。同時，企業(yè)應該通過多種的融資渠道去優(yōu)化企業(yè)自身的資本和儲備的結構。中小企業(yè)可通過自身內部融資，使企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中來，進而提高了企業(yè)員工的生產積極性。最后，企業(yè)要細化內部資金的支出流動方向的問題，以此來確立企業(yè)的資金需要量，有效地控制企業(yè)的內部財務會計的內部控制，提高資金利用率。在中小企業(yè)的內部，不管是庫存管理還是企業(yè)資金運營管理中，都要有各自的有效的管理機制，把企業(yè)內部中的采購和財務崗位分開，銷售部門和結賬部門分開，采取執(zhí)行和審核兩個方式。
2.有效準確評估資金使用的需求量。企業(yè)本身應該是最終以獲得利益為主，產品開發(fā)、生產和銷售必須要很多的資金才可以進行，因此企業(yè)不僅要對自己的本金進行可靠的管理和評估，同時也要有一定的流動資金來良性運營。通過科學合理的預算，預留一定與企業(yè)日常運營相匹配的流動資金，來保證企業(yè)資金鏈的正常流轉。3.健全資金監(jiān)督、管理機制。流動資金要由企業(yè)進行統(tǒng)一的操作和運用，堅持“誰是誰負責就是誰的責任”的具體資金使用或使用部門的公平原則。企業(yè)需花費大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統(tǒng)中，通過集體討論決策層、企業(yè)的主要負責人、財務主管及各個部門之間共同進行簽署，保證大量的資金一起運作。當企業(yè)收到承兌匯票，為了保證金流動和流轉的利用率，要加快進行兌換，這不僅能夠降低財務的費用和運營成本，并且還能加快效率。企業(yè)發(fā)展除了有固定的生產經營網站，而且還需要有很強的流動性資金來支持生產和經營活動。因此，企業(yè)需要企業(yè)外部融資活動。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當外部融資比例過大時，企業(yè)承擔的負擔過重，會影響到企業(yè)長遠發(fā)展，不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。當企業(yè)所要支付的利息及稅金超過了企業(yè)生產產品的成本時，即收支不平衡時，企業(yè)資金鏈斷裂，其最終結果將導致企業(yè)破產，應通過合理利用無息負債來緩解資金壓力。企業(yè)要積極維護企業(yè)信用，與銀行往來的過程中逐步建立并保持企業(yè)信用良好的形象，加強對財務人員的教育培訓，只有提高了財務人員自身的素質，增強他們的工作能力，才能保證企業(yè)資金的正常流轉。同時，完善健全企業(yè)各類管理制度，才能更好地監(jiān)督、制約財務人員，提高員工的工作效率，降低企業(yè)運營成本，才能使中小企業(yè)長遠地發(fā)展。
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[10]吳敬璉.經濟形勢與中小企業(yè)的發(fā)展[j].改革，，(5).
公司資金管理調研報告篇十四
公司的正常運轉總是伴隨著資金的順暢流動，也可以說資金是公司從事一切經營活動的必要條件，如果沒有資金支撐，各方面業(yè)務就難以開展。從這個意義上講，必須加強公司資金管理。公司資金管理是財務管理的集中體現(xiàn)，是推動公司發(fā)展與實現(xiàn)管理創(chuàng)新的助力劑，包括貨幣資金管理與增收公司利潤兩個部分，通過公司資金管理，利用有限資金獲得最大化的利潤才是資金管理的最終目的，總的來說，可以通過以下途徑實現(xiàn)：
1、建立健全內部審計制度；
2、完善考核機制；
3、加強存貨及應收賬款的管理，保證資金正常運轉；
4、增強風險意識，加大財務監(jiān)督。通過以上措施可確保資金運轉正常，因此說做好公司資金管理才是公司發(fā)展的根本出路。一般來說印刷公司規(guī)模不大，屬于勞動密集型產業(yè)，并且以加工制造為主，因此有著自身獨特特點，如盈利能力不高，與客戶資金結算周期較長（一般都以季度為期限，甚至長達半年以上），需要墊付材料等先期費用等，這些因素使得印刷公司資金回籠速度慢，公司短期內難以取得較多效益，因此投入設備與技術方面的資金少，管理不合理時還影響資金的正常流轉。由此看出公司資金管理是個復雜的系統(tǒng)工程，為公司管理的重要組成部分之一，其運轉良好是否直接制約公司的資金周轉。依上所述，在印刷公司內部加強資金管理尤為重要。
（一）經營環(huán)境惡化。激烈的市場經濟競爭條件下，印刷公司為了增加業(yè)務量與增創(chuàng)收入，一般會盡可能多地聯(lián)系客戶，不免存在墊付部分資金的現(xiàn)象，如上文所述的為出版社等客戶墊付原材料費用、給供應商支付材料款等，這使得印刷公司資金流轉相對困難，當公司內部出現(xiàn)資金問題時，銀行針對印刷公司的生存環(huán)境，一般不愿意過多地發(fā)放貸款，使得印刷公司生存更我困難，投資技術與裝備更成了套話、空話。
（二）資金結構不合理，資金使用效率低。印刷公司內部積壓了大量存貨，造成了資金囤積，為資金結構不合理的主要體現(xiàn)之一，此外，印刷公司對于應收賬款回收一時難以找到解決辦法，也占用了一部分資金，綜上兩方面的影響，造成了資金使用效率低、資金流轉困難、成本擴大化的趨勢。印刷公司制定的計劃（如資金使用與費用開支計劃等）不能按計劃執(zhí)行與落實，使得資金管理呈現(xiàn)較為混亂的局面，同時，由于部分公司追求資金的高額度回報與盲目地擴大投資規(guī)模，使得資金流轉超出其承受能力，使得資金占用率較高，回籠速度衰慢，是不利于公司正常發(fā)展的主要因素。
（三）資金管理意識薄弱，監(jiān)管力度不夠。雖然大部分印刷公司制定了相關的資金管理制度與方法，但由于財務管理意識薄弱，在實際操作過程中相關的制度與方法并沒有嚴格執(zhí)行到位，不可避免地造成的資金積壓、應收賬款回收不及時的現(xiàn)象發(fā)生，同時由于公司內部缺乏有效的監(jiān)管制度或監(jiān)管力度不夠，使得各項資金管理制度形同虛設，造成資源浪費嚴重與工作效率低下，資金的長期不合理將會產生嚴重的后果，使得資金流轉更為緊張，從而對公司的長遠發(fā)展形成障礙。
（四）相關人員整體業(yè)務素質低。受自身能力的.限制，一些公司管理者缺乏資金管理的知識儲備與經驗，容易造成公司決策判斷失誤。此外，也有些財務會計人員沒有充分調研印刷行業(yè)的發(fā)展局勢與公司內部資金運轉實際情況，依舊按照常規(guī)方法處理財務問題，不能適應時代的發(fā)展，造成資金管理信息化水平落后于同行業(yè)者。總的來說，財務管理人員知識儲備水平與業(yè)務處理能力不高，同時又缺乏“與時俱進”的精神與方法，使得資金管理相關措施難以實施，因此普及現(xiàn)化化資金管理知識與培養(yǎng)高素質財務人員是解決目前存在的財務問題的趨勢之一。
（一）逐步適應市場經濟發(fā)展。隨著全球經濟的發(fā)展，印刷公司不僅需同國內同行業(yè)者進行較量與比拼，而且也面臨國外競爭者的挑戰(zhàn)，公司內外部環(huán)境正遭受嚴峻的考驗，存在許多的不確定因素，是印刷公司面臨的主要形勢之一。資金問題始終是公司發(fā)展的核心問題，為了能夠緩解來自資金方面的壓力，應與出版社等客戶重點協(xié)商資金結算周期的問題，盡可能地促進資金快速回收，同時積極與有著良好信譽的固定客戶群建立良好關系，保證公司穩(wěn)定發(fā)展的同時又積極開創(chuàng)新的機遇，從而有效促進公司資金管理。
（二）合理調整資金結構，提高資金使用效率。針對公司存貨較、資金占用情況嚴重的現(xiàn)象，印刷公司必須調整資金結構，可通過以下途徑實現(xiàn)：
1、做好相關計劃，對存貨數(shù)量進行科學預測，從而避免不必要的存貨資金占用狀況；
2、加強成品、半成品工序的流轉，減少生產過程的停滯；
3、加大清收應收賬款力度，及時回籠資金，提高資金的使用效率；
4、逐步改變業(yè)務渠道，降低賬期長的客戶的印制比例，不斷優(yōu)化客戶群和產品結構。
（三）加強資金管理意識，加大監(jiān)管力度。公司管理者作為公司的決策者，自身的素質水平與財務知識儲備相當重要。首先要加強資金管理重要性的認識，從自身出發(fā)強化資金管理意識，把資金管理作為公司財務管理的中心環(huán)節(jié)對待，也是提高公司核心競爭力的重要手段；其次，針對資金管理中存在的不穩(wěn)定性因素，作為公司管理者必須做好相關重要決策，督促各種資金管理制度落實到位，強化內部考核機制，使得存貨計劃按照預期的比例進行，同時加強應收賬款的管理，使得公司內部資金流轉處于良性循環(huán)。
（四）不斷提高相關人員整體業(yè)務素質。資金管理在印刷公司中顯得尤為重要，而資金管理是否有效取決人的參與程度，這個過程中財務管理人員的知識水平和整體素質起著舉足輕重的作用，所以，若要保證公司資金管理達到較高水平，應確保相關人員具備較的整體業(yè)務素質。提高財務人員整體業(yè)務素質最有效的途徑之一為加強業(yè)務素質培訓，使得他們能夠接觸到財務管理現(xiàn)代化知識。
四、結束語。
針對印刷公司資金管理的特點及其存在的問題，著重從經營環(huán)境，資金結構和資金使用效率、資金管理意識、相關人員業(yè)務素質等方面分析了產生問題的原因，并提出了印刷公司必須保持合理的資金結構，加強資金管理者的管理意識，加大監(jiān)管力度，提高相關人員資金管理的整體素質的管理對策。我們認為資金管理是公司財務管理的核心，對公司的生存與發(fā)展起著至關重要的作用，資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能實現(xiàn)資金持續(xù)的良性循環(huán)和周轉，才能使公司在市場競爭中立于不敗之地，才能使公司朝著健康有序的方向發(fā)展。
公司資金管理調研報告篇十五
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條存款管理。
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。
第四條借款和擔保業(yè)務管理。
(一)借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務的審批。
(一)領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的`企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計報表。
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事長辦公會議討論通過。
3.核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內行使副總權限。