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裝飾公司財務(wù)分析報告篇一
一、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
二、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
三、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
四、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章。財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
五、財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
七、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第一條、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務(wù)報酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費；
（四）結(jié)算起點以下的零星支出；
（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二條、公司職員因工作需要借支備用金，需填寫借款單，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借支。
第三條、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第四條、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第五條、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第六條、工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核、簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。
第七條、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
第八條、公司報賬程序：
（一）、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
（二）會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第一條、票由出納人員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查。
第二條、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記薄上注銷。
第三條、于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。
第四條、公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
出現(xiàn)下列情況之一，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人當(dāng)月月薪的1倍。
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的`或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；
3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
5、經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支套取現(xiàn)金的；
6、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇二
第一條為了加強公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的財務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
第二條本制度是處理公司財務(wù)事項的規(guī)范和準(zhǔn)則，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和部門。
第三條企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。
第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作：
1、原始記錄：生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關(guān)職能部門統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄格式、內(nèi)容的填制要求及時做好完整的原始記錄。
2、計量驗收工作：公司各種財產(chǎn)物資的購置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移，產(chǎn)品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴(yán)格執(zhí)行公司的計量驗收制度，做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確。
3、定額工作：配合公司各職能部門，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。
4、內(nèi)部計劃價格工作：財務(wù)中心牽頭負責(zé)公司內(nèi)部價格的制定工作，根據(jù)財務(wù)管理和經(jīng)濟責(zé)任制要求，制定和完善各種產(chǎn)品、在產(chǎn)品、原材料、半成品等的計劃價格。
5、財產(chǎn)清查工作：公司各項財產(chǎn)物資的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、調(diào)入、收發(fā)、領(lǐng)退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴(yán)格的'報批審核手續(xù)。每年11月底進行一次全面財產(chǎn)清查工作，及時處理財產(chǎn)變動情況，確保公司財產(chǎn)物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第六條本公司財務(wù)人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必要時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。
第七條公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督，定期、及進、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。
第八條資金管理應(yīng)遵循的原則：
1、取之合法，使用合規(guī)；
2、開源節(jié)流，講求效益；
3、內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險；
4、管理有序，責(zé)任到人；
第九條：資金籌集：
2、資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認(rèn)，不得弄虛作假；
3、款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
第九條現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理。
1、內(nèi)部牽制。
（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；
2、財經(jīng)紀(jì)律。
（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》；
（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
2、現(xiàn)金等價物。
短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。
第十一條結(jié)算資金管理：
1、應(yīng)收帳款管理應(yīng)遵循以下原則：
（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；
（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；
（3）清理及時，回款迅速；
（4）節(jié)約資金，力戒損失；
（5）職責(zé)明確，失誤必究。
2、債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：
（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合銷售成立的有關(guān)條款；
（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；
（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。3、跟蹤管理和清理回款。
實行“源頭負責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。
4、債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。
第十二條公司根據(jù)國家規(guī)定和企業(yè)實際，以貨幣資產(chǎn)、實物、無形資產(chǎn)等方式在不超過凈資產(chǎn)的50%的比例內(nèi)，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券均構(gòu)成公司的長期投資。
第十三條對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業(yè)對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準(zhǔn)備。
第十四條企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法、權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權(quán)在20％－50％的采用權(quán)益法，股權(quán)在50％以上（不含50％）的，應(yīng)編制合并會計報表。
第十五條本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
第十六條企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規(guī)定，規(guī)范操作。
第十七條財產(chǎn)物資管理的原則：
3、綜合管理、分級管理相結(jié)合；
4、遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。
5、實行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負責(zé)。
第十八條物資增加：
2、采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價；
3、物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收；
4、固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求；
5、禁止使用部門自行采購物資；
第十九條物資減少：
2、存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進行計價；
3、處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)辦理；
4、盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)，并分別情況進行處理；
第二十條物資保管和盤存。
3、各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還或借用的物資。
第二十一條其他事項。
1、年度中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計提存貨跌價損失；
2、按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。
第二十二條加強成本管理和原則：
1、經(jīng)濟效益的原則：這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標(biāo)；
2、全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；
5、歸口管理與分級管理相結(jié)合，財務(wù)部門是歸口總管單位，各項指標(biāo)應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、級下達落實各部門、各工段直至個人。
第二十三條企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度；
1、對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查；
2、對計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況進行核查；
3、對銀行及票據(jù)保證金帳戶進行核查；
4、財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；
5、重要票證管理情況核查；
6、其他必要的內(nèi)容。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇三
裝修最根本的一條是?？顚Ｓ?，許多本來做的還不錯的裝飾公司，到后來做不下去，很多是因為把預(yù)收裝飾款用到其它地方，而不是?？钣迷谘b飾項目上。裝修具體主要有以下幾點:。
1、公司財務(wù)部是公司實行財務(wù)管理的`職能部門，直接對董事會負責(zé)，各分公司財務(wù)部門直接受總公司財務(wù)部管理。
2、公司資金實行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號，?？顚Ｓ貌坏门灿?。所需支付款項可預(yù)借備用金，然后實報實銷。
3、裝飾公司財務(wù)要及時記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。
4、各級財務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”，收據(jù)不得遺失、跳號，不得使用其它收據(jù)收款，用完一本及時銷號并將存根交回總公司，再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，凡有額度限度的費用，不得突破，如有特殊情況需要先報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務(wù)與董事長聯(lián)系，經(jīng)董事長同意后先行借支，事后補辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報各種財務(wù)報表，務(wù)必確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表，業(yè)績考核情況，經(jīng)人力資源部審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財務(wù)方可進行結(jié)算。全體財務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財務(wù)機密，公司的財務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇四
第一條根據(jù)中華人民共和國國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實施細則。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的'最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準(zhǔn)則。
第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第一條根據(jù)中華人民共和國國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實施細則。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準(zhǔn)則。
第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負責(zé)貫徹實施本公司財務(wù)管理實施細則。
第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。
第七條及時，完整，準(zhǔn)確，真實編制月報和年報報表。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇五
第一條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條公司的一切財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。
第二節(jié)財務(wù)機構(gòu)與會計人員。
第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)，配備專職財務(wù)人員。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇六
4，每月安排公司全體員工盤點庫存，處理報損報溢;。
5，核對所有阿里國際站運營部門的費用明細。
6，統(tǒng)計運營部門利潤(細到sku);。
7，將所有收支明細在賬套里記賬;。
8，對公銀行&支付寶&有贊的管理，付款，開票，對賬等;。
9，管理全司人員的使用的各種erp權(quán)限，培訓(xùn)等;。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇七
1、公司財務(wù)部是公司實行財務(wù)管理的職能部門，直接對董事會負責(zé)，各分公司財務(wù)部門直接受總公司財務(wù)部管理。
2、公司資金實行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時內(nèi)（節(jié)假日順延）全部打入公司指定賬號，?？顚Ｓ貌坏门灿?。所需支付款項可預(yù)借備用金，然后實報實銷。
3、裝飾公司財務(wù)要及時記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。
4、各級財務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”，收據(jù)不得遺失、跳號，不得使用其它收據(jù)收款，用完一本及時銷號并將存根交回總公司，再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，凡有額度限度的費用，不得突破，如有特殊情況需要先報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務(wù)與董事長聯(lián)系，經(jīng)董事長同意后先行借支，事后補辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報各種財務(wù)報表，務(wù)必確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表，業(yè)績考核情況，經(jīng)人力資源部審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財務(wù)方可進行結(jié)算。全體財務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財務(wù)機密，公司的財務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇八
20xx年x月份的工作即將告一段落，可能是這個月的天數(shù)比別的月都少的原因吧，覺得一眨眼這個月就過去了，回顧一下這個月來的工作，主要是日常工作及xx年度的年報工作。首先說一下日常工作：
1、審核和調(diào)整了以前完成的賬目，及時改正一些賬務(wù)上的錯誤。
2、配合銷售部門做好銷售結(jié)算開票，督促銷售貨款及時回籠，合理使用資金。
3、根據(jù)會計制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，及時進行記賬、登帳、編制各種會計財務(wù)報表；做好財務(wù)最基本工作，所有賬實相符，支出考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)；在做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
這個月最最重要的工作就是xx年度帳的審計工作和統(tǒng)計年報工作。對于我來說，這項工作給我的壓力很大，這個審計過程的順利與否，直接證明了這一年來我們在財務(wù)工作上的成績，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數(shù)據(jù)需要核實證明一下就可以了，連給我們做審計的注冊會計師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對于我們來說就是最大的鼓舞和信心。再有就是統(tǒng)計局的年報工作，以前的統(tǒng)計申報工作是會計公司負責(zé)上報的，我們自己沒有接觸過這種報表，所以今年的統(tǒng)計年報對于我們來說也是一個挑戰(zhàn)，每一個數(shù)字都要查幾遍，算幾遍，不會的，不懂得也及時向統(tǒng)計局商調(diào)隊的老師請教，在我們的共同努力下終于全部審核通過。
下面是總結(jié)的一些關(guān)于財務(wù)上面的問題：由于新來的實習(xí)生是在年底進入我們公司的，臨近年關(guān)，所以沒有把工作具體的分工到個人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現(xiàn)問題沒有人承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。所以，在這個月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個人每天必須上交詳細的工作記錄，避免此現(xiàn)象的再次產(chǎn)生。還有就是做事情粗心，財務(wù)工作最重要的就是要有細心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因為自己不細心的結(jié)果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細對待每一件工作就好了。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇九
從總體來看，企業(yè)的資產(chǎn)總額從3月份的1856901.27萬元減少到209月份的1742094.53萬元，減少了6.18%。一般認(rèn)為，企業(yè)資產(chǎn)總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實力。從結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)占69.30%，長期股權(quán)投資占1.44%，固定資產(chǎn)占11.67%，無形資產(chǎn)占3.24%?？紤]到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè)，屬于壟斷資源板塊，這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn)、對外股權(quán)投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結(jié)構(gòu)的變化來看，貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)所占比重有所增加;應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有所下降，而應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、固定資產(chǎn)、在建工程有所增長，應(yīng)該成為分析過程中關(guān)注的重點。
從負債與所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)的流動負債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，長期借款下降了23.91%。所有者權(quán)益有所減少的原因是當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產(chǎn)負債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質(zhì)量的分析。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說，企業(yè)從債權(quán)人那里借入款項有所增加，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領(lǐng)域是:對外股權(quán)投資、在建工程、無形資產(chǎn)的取得等、因此，對企業(yè)資金運用質(zhì)量的分析，應(yīng)當(dāng)結(jié)合對有關(guān)項目的質(zhì)量分析。
2.對在建工程質(zhì)量分析。
從在建工程的規(guī)模來看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證。
3.對無形資產(chǎn)質(zhì)量的分析。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權(quán)，還有商標(biāo)權(quán)、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高。
4.對短期債務(wù)情況的分析。
該公司應(yīng)付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%，應(yīng)付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系。
5.對企業(yè)應(yīng)交稅費的分析。
在應(yīng)交稅費方面，公司3月份的應(yīng)交稅費為30824.24萬元，9月份為-65480.83萬元。這就是說，公司存在提前預(yù)交稅金的情況，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產(chǎn)負債表的總體評價。
綜上所述，企業(yè)的資產(chǎn)總體質(zhì)量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉(zhuǎn)。其中，企業(yè)的資產(chǎn)中，存貨總額由小幅度的增長，說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順利;其他應(yīng)收款中關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金為0，所以不用擔(dān)心。對企業(yè)的負債而言，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言，公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快，且對外投資出現(xiàn)了盈利，對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響。在收入增長的前提下，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當(dāng)。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
2.對凈利潤的分析。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應(yīng)注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應(yīng)成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉，而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應(yīng)引起各方的關(guān)注。
三、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%。其中，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元，較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。
從報表上的內(nèi)容來看，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”增長了261.78%，而“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大，實際上也預(yù)示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大?！颁N售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升，或者應(yīng)收賬款減少，或者預(yù)收賬款增加;“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加，或者預(yù)付賬款規(guī)模上升，或者應(yīng)付賬款規(guī)模減少。
結(jié)合利潤表、資產(chǎn)負債表分析，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%，應(yīng)收票據(jù)增加了52.33%，而應(yīng)收賬款減少了49.43%，顯然，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結(jié)果。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元，增幅為0.809%，應(yīng)付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然，在銷售規(guī)模擴大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下，“支付的各項稅費”有所增長應(yīng)屬正常?！爸Ц兜钠渌c經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加，導(dǎo)致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，且比3月份增長135.24%，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關(guān)注。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價。
綜上，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負數(shù)，主要是當(dāng)期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當(dāng)年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求。
為了進行分析，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關(guān)財務(wù)比率，如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)比率分析表。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料，因而不能進行企業(yè)間的比較。
(一)短期償債能力分析。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，流動比率、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標(biāo)，除了流動比率和速動比率等指標(biāo)外，還應(yīng)當(dāng)考慮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的快慢。該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，公司的資產(chǎn)負債率較3月份有所下降，為41.21%。從指標(biāo)本身來看，企業(yè)的資產(chǎn)負債率處于中等偏下水平，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間。此外，必須強調(diào)的是，對企業(yè)長期融資能力的評價，還應(yīng)充分考慮公司的盈利能力。產(chǎn)權(quán)比率有所降低也表明負債的安全性比較大，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險有所降低。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)本年均有不同程度的提高，說明公司資產(chǎn)的總體運轉(zhuǎn)情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當(dāng)然，這與公司當(dāng)年收入規(guī)模的大幅增長以及應(yīng)收款項的下降時分不開的?？梢猿醪秸J(rèn)為，企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉(zhuǎn)質(zhì)量較高。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，反映公司獲利能力的兩項指標(biāo)低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系，該公司的上述周轉(zhuǎn)率很快，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，現(xiàn)金流動負債比有所上升，而現(xiàn)金債務(wù)總額比指標(biāo)9月份比3月份有所下降，表明公司現(xiàn)金流入對債務(wù)清償?shù)谋ＷC有所上升，償還短期債務(wù)的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力，是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析，內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)狀況，經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產(chǎn)管理方面也卓有成效，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所加快，營運能力不斷增強。但值得注意的是，資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產(chǎn)生太大的影響，應(yīng)當(dāng)引起公司相關(guān)部門、有關(guān)人事的注意。但也存在一些問題，如產(chǎn)品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外，對外投資的質(zhì)量也應(yīng)引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)效率、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權(quán)投資為主的情況下，如何切實保證投資的質(zhì)量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當(dāng)務(wù)之急。進一步地，如何合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十
1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占%；萬元，占%；萬元，占%。
2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、公司的組織結(jié)構(gòu)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)。
財務(wù)部職能（略）。
財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
財務(wù)部各崗位職責(zé)（略）。
1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。
2、主要稅收政策。
主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的'x%。
享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
（一）財務(wù)管理制度（略）。
（二）內(nèi)部控制制度。
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。
2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。
3、物資管理制度。
4、產(chǎn)成品管理制度。
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定。
“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
“預(yù)付賬款”（無）。
“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
“長期債權(quán)投資”（無）。
“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十一
一個會計人，在慢慢成長中，涉及的領(lǐng)域會越來越廣，要求掌握的知識也會越來越多，而不僅僅只是一盤賬的問題。會計人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss們接觸的時間也會越來越多。boss們都研究什么呢？我想最多的就是戰(zhàn)略、盈利模式等等，會經(jīng)常有新的投資項目的立項，注意：我說的投資不是會計書上講的那些長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資，那些太高級了，我說的投資是比如新建一個廠房、車間，新開一個公司等等，這些也屬于投資，是我們在工作中遇到的最貼近自己，最能看得見、摸得著的那種投資。既然有投資，就要立項，既然要立項，就要做市場調(diào)研和分析，做好戰(zhàn)略定位和可行性的經(jīng)營計劃。在這個過程中，財務(wù)人員千萬不要躲在一邊，要知道這可是財務(wù)人員最能學(xué)到真功夫的好時機。
下面引用了一個真實案例，想必有些會計人見過或見過類似的投資分析報告，其實投資立項就是這么做的。一份投資分析報告的質(zhì)量可以決定這個項目是否能達到預(yù)期目標(biāo)的90%以上，這不是唬人。當(dāng)然了，下面的這份報告質(zhì)量如何，我不知道，只是發(fā)過來給大家參考一下，以后公司要投資立項時，大家可以參考一下這里的思路。以后自己想當(dāng)老板時，也看看這里的思路。
說句題外話，根據(jù)我自己經(jīng)商的經(jīng)驗來看，能把這種報告寫的非常漂亮的人一般都不適合當(dāng)老板。老板一般都粗枝大葉，但他的閃光點就是能抓到最核心的東東，這叫戰(zhàn)略眼光。既然老板們都粗枝大葉了，那職業(yè)經(jīng)理人們就應(yīng)該發(fā)揮自己的細致周到的特點，對老板的缺陷進行彌補，那么，這個報告才會完美，這個項目就可以成功90%，接下來就是實施戰(zhàn)略預(yù)算管理體系的問題了，把目標(biāo)層層分解、設(shè)計好全盤績效、通過內(nèi)部銀行，一月一滾動，這樣就可以實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十二
隨著醫(yī)院的快速發(fā)展，醫(yī)院財務(wù)管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財務(wù)部門信息相對集中，主要包括人力資源、統(tǒng)計、會計以及其他相關(guān)信息。這些信息內(nèi)容繁多且比較復(fù)雜，財務(wù)部門如果把這些原始數(shù)據(jù)直接提供給醫(yī)院的管理者，就會出現(xiàn)以下情況：1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理，沒有多少時間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識，從而會出現(xiàn)這些信息不能被管理者利用，對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此，財務(wù)部門要對這些信息進行。
總結(jié)。
分析歸納，把有價值的信息反饋給管理者。
（二）要對會計報表數(shù)據(jù)信息進行處理使之成為對管理者決策有用的信息。
隨著醫(yī)院會計報表的完善和不斷發(fā)展，會計報表提供的信息量越來越大，使用概念越來越專業(yè)化，醫(yī)院財務(wù)報表技術(shù)日趨復(fù)雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到，這樣就需要依靠財務(wù)分析。財務(wù)分析通過有效的解釋和分析，將專業(yè)的會計語言轉(zhuǎn)化為一般性語言，將會計信息轉(zhuǎn)換成管理者決策需要的信息，從而達到管理者能夠使用會計報表信息。
（三）醫(yī)院會計報表需要研究分析才能滿足管理者的要求。
醫(yī)院會計報表是主要是為了滿足政府預(yù)算管理需要而設(shè)計，沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此，醫(yī)院會計報表沒有辦法反映出事物的內(nèi)在聯(lián)系和特殊本質(zhì)，只是反映了經(jīng)濟結(jié)果和現(xiàn)象。所以，需要醫(yī)院的財務(wù)部門對醫(yī)院會計報表信息進行深入的研究和分析，以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況，將醫(yī)院會計有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。
醫(yī)院財務(wù)部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進行處理、分析，首先要分析的目標(biāo)，它財務(wù)分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復(fù)雜的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟現(xiàn)象中科學(xué)地預(yù)測出經(jīng)濟活動的必然結(jié)果。醫(yī)院財務(wù)分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財務(wù)部門再根據(jù)財務(wù)分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結(jié)果。
財務(wù)分析的過程主要是醫(yī)院財務(wù)部門將收集的財務(wù)信息資料，深入事物的本質(zhì)，要用多樣性的、科學(xué)的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動的規(guī)律，利用專業(yè)科學(xué)的方法，進行科學(xué)合理地研究和分析，發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進行財務(wù)分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定，按照財務(wù)指標(biāo)與其驅(qū)動的因素間的關(guān)系，確定各因素對指標(biāo)的影響程度；比較分析法是把數(shù)個具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。
財務(wù)分析的合理性、科學(xué)性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務(wù)分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫(yī)院財務(wù)分析時，要堅持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結(jié)合。
財務(wù)分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務(wù)分析報告的分析質(zhì)量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務(wù)分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財務(wù)分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務(wù)分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財務(wù)報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務(wù)分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向，只有認(rèn)真把握管理者的思路，才能確定財務(wù)分析報告的方向。在這種情況下，財務(wù)分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。
財務(wù)分析有科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性的特點，因此要求財務(wù)分析報告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據(jù)，條理清晰體現(xiàn)出較強的邏輯性，還要結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、語言精練，并且要體現(xiàn)出首尾照應(yīng)，觀點鮮明。
1、標(biāo)題：標(biāo)題要求準(zhǔn)確科學(xué)，例如某某醫(yī)院20xx年財務(wù)分析報告。
2、開頭部分：要對醫(yī)院財務(wù)狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側(cè)重點地進行分析。
4、結(jié)論部分：提出問題，肯定成績，對財務(wù)信息全面分析后得出結(jié)論。
5、意見與建議部分：這一部分是財務(wù)分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十三
公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%；萬元，占5.75%；萬元，占0.82%。
我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
（1）、財務(wù)部職能（略）。
(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
(3)、財務(wù)部各崗位職責(zé)（略）。
司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。
（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。
（2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
（一）財務(wù)管理制度（略）。
（二）內(nèi)部控制制度。
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。
2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。
3、物資管理制度。
4、產(chǎn)成品管理制度。
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定。
（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
（2）、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
（3）、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
（4）、“預(yù)付賬款”（無）。
（5）、“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
（6）、“長期債權(quán)投資”（無）。
（7）、“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十四
根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),對其進行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
(一)資產(chǎn)負債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表。
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)成本。
營業(yè)費用。
主營業(yè)務(wù)利潤。
其他業(yè)務(wù)利潤。
管理費用。
財務(wù)費用。
營業(yè)利潤。
營業(yè)外收支凈。
利潤總額。
所得稅。
凈利潤。
毛利率(%)。
凈利率(%)。
成本費用利潤率(%)。
凈收益營運指數(shù)。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.
(1)成本費用構(gòu)成情況。
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情況。
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價。
(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價。
(2)收益質(zhì)量評價。
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的`,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協(xié)調(diào)性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.
(三)現(xiàn)金流量表。
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況(%)。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
總現(xiàn)金流入量。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
總現(xiàn)金流出量。
現(xiàn)金流量凈額。
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。
(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
2.現(xiàn)金流動性分析。
(1)現(xiàn)金流入負債比。
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況(%)。
流動比率。
速動比率。
資產(chǎn)負債率(%)。
有形凈值債務(wù)率(%)。
現(xiàn)金流入負債比。
綜合分?jǐn)?shù)。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
(二)經(jīng)營效率分析。
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況(%)。
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率。
存貨周轉(zhuǎn)率。
營業(yè)周期(天)。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況。
總資產(chǎn)報酬率(%)。
凈資產(chǎn)收益率(%)。
毛利率(%)。
營業(yè)利潤率(%)。
主營業(yè)務(wù)利潤率(%)。
凈利潤率(%)。
成本費用利潤率(%)。
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).
(四)企業(yè)發(fā)展能力分析。
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況。
主營收入增長率(%)。
凈利潤增長率(%)。
流動資產(chǎn)增長率(%)。
總資產(chǎn)增長率(%)。
可持續(xù)增長率(%)。
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標(biāo).
裝飾公司財務(wù)分析報告篇一
一、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
二、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
三、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
四、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章。財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
五、財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
七、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第一條、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務(wù)報酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費；
（四）結(jié)算起點以下的零星支出；
（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二條、公司職員因工作需要借支備用金，需填寫借款單，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借支。
第三條、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第四條、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第五條、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第六條、工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核、簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。
第七條、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
第八條、公司報賬程序：
（一）、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
（二）會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第一條、票由出納人員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查。
第二條、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記薄上注銷。
第三條、于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。
第四條、公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
出現(xiàn)下列情況之一，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人當(dāng)月月薪的1倍。
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的`或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；
3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
5、經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支套取現(xiàn)金的；
6、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇二
第一條為了加強公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的財務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
第二條本制度是處理公司財務(wù)事項的規(guī)范和準(zhǔn)則，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和部門。
第三條企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。
第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作：
1、原始記錄：生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關(guān)職能部門統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄格式、內(nèi)容的填制要求及時做好完整的原始記錄。
2、計量驗收工作：公司各種財產(chǎn)物資的購置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移，產(chǎn)品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴(yán)格執(zhí)行公司的計量驗收制度，做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確。
3、定額工作：配合公司各職能部門，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。
4、內(nèi)部計劃價格工作：財務(wù)中心牽頭負責(zé)公司內(nèi)部價格的制定工作，根據(jù)財務(wù)管理和經(jīng)濟責(zé)任制要求，制定和完善各種產(chǎn)品、在產(chǎn)品、原材料、半成品等的計劃價格。
5、財產(chǎn)清查工作：公司各項財產(chǎn)物資的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、調(diào)入、收發(fā)、領(lǐng)退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴(yán)格的'報批審核手續(xù)。每年11月底進行一次全面財產(chǎn)清查工作，及時處理財產(chǎn)變動情況，確保公司財產(chǎn)物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第六條本公司財務(wù)人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必要時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。
第七條公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督，定期、及進、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。
第八條資金管理應(yīng)遵循的原則：
1、取之合法，使用合規(guī)；
2、開源節(jié)流，講求效益；
3、內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險；
4、管理有序，責(zé)任到人；
第九條：資金籌集：
2、資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認(rèn)，不得弄虛作假；
3、款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
第九條現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理。
1、內(nèi)部牽制。
（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；
2、財經(jīng)紀(jì)律。
（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》；
（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
2、現(xiàn)金等價物。
短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。
第十一條結(jié)算資金管理：
1、應(yīng)收帳款管理應(yīng)遵循以下原則：
（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；
（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；
（3）清理及時，回款迅速；
（4）節(jié)約資金，力戒損失；
（5）職責(zé)明確，失誤必究。
2、債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：
（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合銷售成立的有關(guān)條款；
（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；
（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。3、跟蹤管理和清理回款。
實行“源頭負責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。
4、債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。
第十二條公司根據(jù)國家規(guī)定和企業(yè)實際，以貨幣資產(chǎn)、實物、無形資產(chǎn)等方式在不超過凈資產(chǎn)的50%的比例內(nèi)，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券均構(gòu)成公司的長期投資。
第十三條對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業(yè)對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準(zhǔn)備。
第十四條企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法、權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權(quán)在20％－50％的采用權(quán)益法，股權(quán)在50％以上（不含50％）的，應(yīng)編制合并會計報表。
第十五條本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
第十六條企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規(guī)定，規(guī)范操作。
第十七條財產(chǎn)物資管理的原則：
3、綜合管理、分級管理相結(jié)合；
4、遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。
5、實行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負責(zé)。
第十八條物資增加：
2、采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價；
3、物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收；
4、固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求；
5、禁止使用部門自行采購物資；
第十九條物資減少：
2、存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進行計價；
3、處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)辦理；
4、盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)，并分別情況進行處理；
第二十條物資保管和盤存。
3、各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還或借用的物資。
第二十一條其他事項。
1、年度中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計提存貨跌價損失；
2、按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。
第二十二條加強成本管理和原則：
1、經(jīng)濟效益的原則：這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標(biāo)；
2、全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；
5、歸口管理與分級管理相結(jié)合，財務(wù)部門是歸口總管單位，各項指標(biāo)應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、級下達落實各部門、各工段直至個人。
第二十三條企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度；
1、對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查；
2、對計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況進行核查；
3、對銀行及票據(jù)保證金帳戶進行核查；
4、財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；
5、重要票證管理情況核查；
6、其他必要的內(nèi)容。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇三
裝修最根本的一條是?？顚Ｓ?，許多本來做的還不錯的裝飾公司，到后來做不下去，很多是因為把預(yù)收裝飾款用到其它地方，而不是?？钣迷谘b飾項目上。裝修具體主要有以下幾點:。
1、公司財務(wù)部是公司實行財務(wù)管理的`職能部門，直接對董事會負責(zé)，各分公司財務(wù)部門直接受總公司財務(wù)部管理。
2、公司資金實行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號，?？顚Ｓ貌坏门灿?。所需支付款項可預(yù)借備用金，然后實報實銷。
3、裝飾公司財務(wù)要及時記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。
4、各級財務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”，收據(jù)不得遺失、跳號，不得使用其它收據(jù)收款，用完一本及時銷號并將存根交回總公司，再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，凡有額度限度的費用，不得突破，如有特殊情況需要先報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務(wù)與董事長聯(lián)系，經(jīng)董事長同意后先行借支，事后補辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報各種財務(wù)報表，務(wù)必確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表，業(yè)績考核情況，經(jīng)人力資源部審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財務(wù)方可進行結(jié)算。全體財務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財務(wù)機密，公司的財務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇四
第一條根據(jù)中華人民共和國國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實施細則。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的'最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準(zhǔn)則。
第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第一條根據(jù)中華人民共和國國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實施細則。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準(zhǔn)則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準(zhǔn)則。
第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第五條嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務(wù)規(guī)章制度，認(rèn)真、負責(zé)貫徹實施本公司財務(wù)管理實施細則。
第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。
第七條及時，完整，準(zhǔn)確，真實編制月報和年報報表。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇五
第一條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條公司的一切財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。
第二節(jié)財務(wù)機構(gòu)與會計人員。
第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)，配備專職財務(wù)人員。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇六
4，每月安排公司全體員工盤點庫存，處理報損報溢;。
5，核對所有阿里國際站運營部門的費用明細。
6，統(tǒng)計運營部門利潤(細到sku);。
7，將所有收支明細在賬套里記賬;。
8，對公銀行&支付寶&有贊的管理，付款，開票，對賬等;。
9，管理全司人員的使用的各種erp權(quán)限，培訓(xùn)等;。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇七
1、公司財務(wù)部是公司實行財務(wù)管理的職能部門，直接對董事會負責(zé)，各分公司財務(wù)部門直接受總公司財務(wù)部管理。
2、公司資金實行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時內(nèi)（節(jié)假日順延）全部打入公司指定賬號，?？顚Ｓ貌坏门灿?。所需支付款項可預(yù)借備用金，然后實報實銷。
3、裝飾公司財務(wù)要及時記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。
4、各級財務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”，收據(jù)不得遺失、跳號，不得使用其它收據(jù)收款，用完一本及時銷號并將存根交回總公司，再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。
5、各項開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報銷。
6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，凡有額度限度的費用，不得突破，如有特殊情況需要先報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務(wù)與董事長聯(lián)系，經(jīng)董事長同意后先行借支，事后補辦手續(xù)。
8、各分公司應(yīng)按月上報各種財務(wù)報表，務(wù)必確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表，業(yè)績考核情況，經(jīng)人力資源部審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財務(wù)方可進行結(jié)算。全體財務(wù)人員均應(yīng)自覺保守公司財務(wù)機密，公司的財務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇八
20xx年x月份的工作即將告一段落，可能是這個月的天數(shù)比別的月都少的原因吧，覺得一眨眼這個月就過去了，回顧一下這個月來的工作，主要是日常工作及xx年度的年報工作。首先說一下日常工作：
1、審核和調(diào)整了以前完成的賬目，及時改正一些賬務(wù)上的錯誤。
2、配合銷售部門做好銷售結(jié)算開票，督促銷售貨款及時回籠，合理使用資金。
3、根據(jù)會計制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，及時進行記賬、登帳、編制各種會計財務(wù)報表；做好財務(wù)最基本工作，所有賬實相符，支出考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)；在做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
這個月最最重要的工作就是xx年度帳的審計工作和統(tǒng)計年報工作。對于我來說，這項工作給我的壓力很大，這個審計過程的順利與否，直接證明了這一年來我們在財務(wù)工作上的成績，值得欣慰的是，沒有什么大問題，只有一些數(shù)據(jù)需要核實證明一下就可以了，連給我們做審計的注冊會計師也夸我們今年的帳比去年的做的清楚多了，基本上沒有什么問題了。這對于我們來說就是最大的鼓舞和信心。再有就是統(tǒng)計局的年報工作，以前的統(tǒng)計申報工作是會計公司負責(zé)上報的，我們自己沒有接觸過這種報表，所以今年的統(tǒng)計年報對于我們來說也是一個挑戰(zhàn)，每一個數(shù)字都要查幾遍，算幾遍，不會的，不懂得也及時向統(tǒng)計局商調(diào)隊的老師請教，在我們的共同努力下終于全部審核通過。
下面是總結(jié)的一些關(guān)于財務(wù)上面的問題：由于新來的實習(xí)生是在年底進入我們公司的，臨近年關(guān)，所以沒有把工作具體的分工到個人，這也就造成了有些事，做完之后沒有人整理、記錄，甚至出現(xiàn)問題沒有人承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象。所以，在這個月，我們重新分配了一下工作，定人定崗，每個人每天必須上交詳細的工作記錄，避免此現(xiàn)象的再次產(chǎn)生。還有就是做事情粗心，財務(wù)工作最重要的就是要有細心，其次是用心，再者就是耐心，如果是因為自己不細心的結(jié)果而感到委屈的話，大可不必，只要做到以后耐心的用心仔細對待每一件工作就好了。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇九
從總體來看，企業(yè)的資產(chǎn)總額從3月份的1856901.27萬元減少到209月份的1742094.53萬元，減少了6.18%。一般認(rèn)為，企業(yè)資產(chǎn)總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實力。從結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)占69.30%，長期股權(quán)投資占1.44%，固定資產(chǎn)占11.67%，無形資產(chǎn)占3.24%?？紤]到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè)，屬于壟斷資源板塊，這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn)、對外股權(quán)投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結(jié)構(gòu)的變化來看，貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)所占比重有所增加;應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有所下降，而應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、固定資產(chǎn)、在建工程有所增長，應(yīng)該成為分析過程中關(guān)注的重點。
從負債與所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)的流動負債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，長期借款下降了23.91%。所有者權(quán)益有所減少的原因是當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產(chǎn)負債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質(zhì)量的分析。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說，企業(yè)從債權(quán)人那里借入款項有所增加，表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領(lǐng)域是:對外股權(quán)投資、在建工程、無形資產(chǎn)的取得等、因此，對企業(yè)資金運用質(zhì)量的分析，應(yīng)當(dāng)結(jié)合對有關(guān)項目的質(zhì)量分析。
2.對在建工程質(zhì)量分析。
從在建工程的規(guī)模來看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證。
3.對無形資產(chǎn)質(zhì)量的分析。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權(quán)，還有商標(biāo)權(quán)、軟件系統(tǒng)等，且9月份增幅為7.59%，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高。
4.對短期債務(wù)情況的分析。
該公司應(yīng)付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%，應(yīng)付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好，現(xiàn)金流情況得到了較大的改善，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系。
5.對企業(yè)應(yīng)交稅費的分析。
在應(yīng)交稅費方面，公司3月份的應(yīng)交稅費為30824.24萬元，9月份為-65480.83萬元。這就是說，公司存在提前預(yù)交稅金的情況，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產(chǎn)負債表的總體評價。
綜上所述，企業(yè)的資產(chǎn)總體質(zhì)量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉(zhuǎn)。其中，企業(yè)的資產(chǎn)中，存貨總額由小幅度的增長，說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順利;其他應(yīng)收款中關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金為0，所以不用擔(dān)心。對企業(yè)的負債而言，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言，公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快，且對外投資出現(xiàn)了盈利，對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響。在收入增長的前提下，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當(dāng)。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
2.對凈利潤的分析。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應(yīng)注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應(yīng)成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉，而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應(yīng)引起各方的關(guān)注。
三、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看，公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%。其中，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元，較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元，較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。
從報表上的內(nèi)容來看，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”增長了261.78%，而“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大，實際上也預(yù)示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大?！颁N售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升，或者應(yīng)收賬款減少，或者預(yù)收賬款增加;“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加，或者預(yù)付賬款規(guī)模上升，或者應(yīng)付賬款規(guī)模減少。
結(jié)合利潤表、資產(chǎn)負債表分析，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%，應(yīng)收票據(jù)增加了52.33%，而應(yīng)收賬款減少了49.43%，顯然，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結(jié)果。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元，增幅為0.809%，應(yīng)付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然，在銷售規(guī)模擴大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下，“支付的各項稅費”有所增長應(yīng)屬正常?！爸Ц兜钠渌c經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加，導(dǎo)致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，且比3月份增長135.24%，能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關(guān)注。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出，公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看，靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足，滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價。
綜上，公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負數(shù)，主要是當(dāng)期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致，其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當(dāng)年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求。
為了進行分析，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關(guān)財務(wù)比率，如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)比率分析表。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料，因而不能進行企業(yè)間的比較。
(一)短期償債能力分析。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，流動比率、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標(biāo)，除了流動比率和速動比率等指標(biāo)外，還應(yīng)當(dāng)考慮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的快慢。該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，公司的資產(chǎn)負債率較3月份有所下降，為41.21%。從指標(biāo)本身來看，企業(yè)的資產(chǎn)負債率處于中等偏下水平，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間。此外，必須強調(diào)的是，對企業(yè)長期融資能力的評價，還應(yīng)充分考慮公司的盈利能力。產(chǎn)權(quán)比率有所降低也表明負債的安全性比較大，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險有所降低。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)本年均有不同程度的提高，說明公司資產(chǎn)的總體運轉(zhuǎn)情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當(dāng)然，這與公司當(dāng)年收入規(guī)模的大幅增長以及應(yīng)收款項的下降時分不開的?？梢猿醪秸J(rèn)為，企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉(zhuǎn)質(zhì)量較高。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，反映公司獲利能力的兩項指標(biāo)低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系，該公司的上述周轉(zhuǎn)率很快，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關(guān)指標(biāo)中看出，現(xiàn)金流動負債比有所上升，而現(xiàn)金債務(wù)總額比指標(biāo)9月份比3月份有所下降，表明公司現(xiàn)金流入對債務(wù)清償?shù)谋ＷC有所上升，償還短期債務(wù)的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此，如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力，是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析，內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)狀況，經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產(chǎn)管理方面也卓有成效，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所加快，營運能力不斷增強。但值得注意的是，資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產(chǎn)生太大的影響，應(yīng)當(dāng)引起公司相關(guān)部門、有關(guān)人事的注意。但也存在一些問題，如產(chǎn)品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外，對外投資的質(zhì)量也應(yīng)引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)效率、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權(quán)投資為主的情況下，如何切實保證投資的質(zhì)量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當(dāng)務(wù)之急。進一步地，如何合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十
1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占%；萬元，占%；萬元，占%。
2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、公司的組織結(jié)構(gòu)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)。
財務(wù)部職能（略）。
財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
財務(wù)部各崗位職責(zé)（略）。
1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。
2、主要稅收政策。
主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的'x%。
享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
（一）財務(wù)管理制度（略）。
（二）內(nèi)部控制制度。
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。
2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。
3、物資管理制度。
4、產(chǎn)成品管理制度。
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定。
“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
“預(yù)付賬款”（無）。
“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
“長期債權(quán)投資”（無）。
“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十一
一個會計人，在慢慢成長中，涉及的領(lǐng)域會越來越廣，要求掌握的知識也會越來越多，而不僅僅只是一盤賬的問題。會計人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss們接觸的時間也會越來越多。boss們都研究什么呢？我想最多的就是戰(zhàn)略、盈利模式等等，會經(jīng)常有新的投資項目的立項，注意：我說的投資不是會計書上講的那些長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資，那些太高級了，我說的投資是比如新建一個廠房、車間，新開一個公司等等，這些也屬于投資，是我們在工作中遇到的最貼近自己，最能看得見、摸得著的那種投資。既然有投資，就要立項，既然要立項，就要做市場調(diào)研和分析，做好戰(zhàn)略定位和可行性的經(jīng)營計劃。在這個過程中，財務(wù)人員千萬不要躲在一邊，要知道這可是財務(wù)人員最能學(xué)到真功夫的好時機。
下面引用了一個真實案例，想必有些會計人見過或見過類似的投資分析報告，其實投資立項就是這么做的。一份投資分析報告的質(zhì)量可以決定這個項目是否能達到預(yù)期目標(biāo)的90%以上，這不是唬人。當(dāng)然了，下面的這份報告質(zhì)量如何，我不知道，只是發(fā)過來給大家參考一下，以后公司要投資立項時，大家可以參考一下這里的思路。以后自己想當(dāng)老板時，也看看這里的思路。
說句題外話，根據(jù)我自己經(jīng)商的經(jīng)驗來看，能把這種報告寫的非常漂亮的人一般都不適合當(dāng)老板。老板一般都粗枝大葉，但他的閃光點就是能抓到最核心的東東，這叫戰(zhàn)略眼光。既然老板們都粗枝大葉了，那職業(yè)經(jīng)理人們就應(yīng)該發(fā)揮自己的細致周到的特點，對老板的缺陷進行彌補，那么，這個報告才會完美，這個項目就可以成功90%，接下來就是實施戰(zhàn)略預(yù)算管理體系的問題了，把目標(biāo)層層分解、設(shè)計好全盤績效、通過內(nèi)部銀行，一月一滾動，這樣就可以實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十二
隨著醫(yī)院的快速發(fā)展，醫(yī)院財務(wù)管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財務(wù)部門信息相對集中，主要包括人力資源、統(tǒng)計、會計以及其他相關(guān)信息。這些信息內(nèi)容繁多且比較復(fù)雜，財務(wù)部門如果把這些原始數(shù)據(jù)直接提供給醫(yī)院的管理者，就會出現(xiàn)以下情況：1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理，沒有多少時間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識，從而會出現(xiàn)這些信息不能被管理者利用，對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此，財務(wù)部門要對這些信息進行。
總結(jié)。
分析歸納，把有價值的信息反饋給管理者。
（二）要對會計報表數(shù)據(jù)信息進行處理使之成為對管理者決策有用的信息。
隨著醫(yī)院會計報表的完善和不斷發(fā)展，會計報表提供的信息量越來越大，使用概念越來越專業(yè)化，醫(yī)院財務(wù)報表技術(shù)日趨復(fù)雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到，這樣就需要依靠財務(wù)分析。財務(wù)分析通過有效的解釋和分析，將專業(yè)的會計語言轉(zhuǎn)化為一般性語言，將會計信息轉(zhuǎn)換成管理者決策需要的信息，從而達到管理者能夠使用會計報表信息。
（三）醫(yī)院會計報表需要研究分析才能滿足管理者的要求。
醫(yī)院會計報表是主要是為了滿足政府預(yù)算管理需要而設(shè)計，沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此，醫(yī)院會計報表沒有辦法反映出事物的內(nèi)在聯(lián)系和特殊本質(zhì)，只是反映了經(jīng)濟結(jié)果和現(xiàn)象。所以，需要醫(yī)院的財務(wù)部門對醫(yī)院會計報表信息進行深入的研究和分析，以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況，將醫(yī)院會計有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。
醫(yī)院財務(wù)部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進行處理、分析，首先要分析的目標(biāo)，它財務(wù)分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復(fù)雜的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟現(xiàn)象中科學(xué)地預(yù)測出經(jīng)濟活動的必然結(jié)果。醫(yī)院財務(wù)分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財務(wù)部門再根據(jù)財務(wù)分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結(jié)果。
財務(wù)分析的過程主要是醫(yī)院財務(wù)部門將收集的財務(wù)信息資料，深入事物的本質(zhì)，要用多樣性的、科學(xué)的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動的規(guī)律，利用專業(yè)科學(xué)的方法，進行科學(xué)合理地研究和分析，發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進行財務(wù)分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定，按照財務(wù)指標(biāo)與其驅(qū)動的因素間的關(guān)系，確定各因素對指標(biāo)的影響程度；比較分析法是把數(shù)個具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。
財務(wù)分析的合理性、科學(xué)性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務(wù)分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫(yī)院財務(wù)分析時，要堅持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結(jié)合。
財務(wù)分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務(wù)分析報告的分析質(zhì)量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務(wù)分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財務(wù)分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務(wù)分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財務(wù)報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務(wù)分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向，只有認(rèn)真把握管理者的思路，才能確定財務(wù)分析報告的方向。在這種情況下，財務(wù)分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。
財務(wù)分析有科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性的特點，因此要求財務(wù)分析報告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據(jù)，條理清晰體現(xiàn)出較強的邏輯性，還要結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、語言精練，并且要體現(xiàn)出首尾照應(yīng)，觀點鮮明。
1、標(biāo)題：標(biāo)題要求準(zhǔn)確科學(xué)，例如某某醫(yī)院20xx年財務(wù)分析報告。
2、開頭部分：要對醫(yī)院財務(wù)狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側(cè)重點地進行分析。
4、結(jié)論部分：提出問題，肯定成績，對財務(wù)信息全面分析后得出結(jié)論。
5、意見與建議部分：這一部分是財務(wù)分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十三
公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%；萬元，占5.75%；萬元，占0.82%。
我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
（1）、財務(wù)部職能（略）。
(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
(3)、財務(wù)部各崗位職責(zé)（略）。
司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。
（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。
（2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
（一）財務(wù)管理制度（略）。
（二）內(nèi)部控制制度。
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。
2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。
3、物資管理制度。
4、產(chǎn)成品管理制度。
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定。
（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
（2）、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
（3）、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
（4）、“預(yù)付賬款”（無）。
（5）、“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
（6）、“長期債權(quán)投資”（無）。
（7）、“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
裝飾公司財務(wù)分析報告篇十四
根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),對其進行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
(一)資產(chǎn)負債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表。
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)成本。
營業(yè)費用。
主營業(yè)務(wù)利潤。
其他業(yè)務(wù)利潤。
管理費用。
財務(wù)費用。
營業(yè)利潤。
營業(yè)外收支凈。
利潤總額。
所得稅。
凈利潤。
毛利率(%)。
凈利率(%)。
成本費用利潤率(%)。
凈收益營運指數(shù)。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.
(1)成本費用構(gòu)成情況。
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情況。
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價。
(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價。
(2)收益質(zhì)量評價。
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的`,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協(xié)調(diào)性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.
(三)現(xiàn)金流量表。
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況(%)。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
總現(xiàn)金流入量。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
總現(xiàn)金流出量。
現(xiàn)金流量凈額。
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。
(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
2.現(xiàn)金流動性分析。
(1)現(xiàn)金流入負債比。
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況(%)。
流動比率。
速動比率。
資產(chǎn)負債率(%)。
有形凈值債務(wù)率(%)。
現(xiàn)金流入負債比。
綜合分?jǐn)?shù)。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo).
(二)經(jīng)營效率分析。
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況(%)。
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率。
存貨周轉(zhuǎn)率。
營業(yè)周期(天)。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況。
總資產(chǎn)報酬率(%)。
凈資產(chǎn)收益率(%)。
毛利率(%)。
營業(yè)利潤率(%)。
主營業(yè)務(wù)利潤率(%)。
凈利潤率(%)。
成本費用利潤率(%)。
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).
(四)企業(yè)發(fā)展能力分析。
項目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情況。
主營收入增長率(%)。
凈利潤增長率(%)。
流動資產(chǎn)增長率(%)。
總資產(chǎn)增長率(%)。
可持續(xù)增長率(%)。
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標(biāo).