計劃能夠讓我們在有限的時間內完成更多的工作，并且有更好的結果。制定計劃時，可以考慮將大的目標分解為小的目標，逐步實現(xiàn)。以下是一些成功人士總結的計劃經(jīng)驗，或許能給你一些新的啟示和思考方向。
財務科預算工作計劃篇一
20__年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經(jīng)好多年，深知20__年公司財務部財務工作計劃對加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20__年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。
針對目標，制定出臺《__縣農村信用社20__年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。
具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，__年5月份我們要組織人員對20__年5月至20__年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。
財務科預算工作計劃篇二
20__年，在局黨組的正確領導下，在各科室的大力支持下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以部門預算為核心、以項目預算編制和資金監(jiān)督管理為重點，較好地完成了各項目標任務，現(xiàn)將上半年工作完成情況匯報如下：
一、依法征管，嚴格執(zhí)法，確保各項資金及時足額上繳。
加強收費入庫管理。按國庫集中支付制度要求，堅持“征收部門開票，銀行代收，財政管理”，確保專項資金及時、就地、全額入庫，提高入庫率。截至6月底，共收取各項規(guī)費73.39萬元，其中：采礦權價款43.97萬元，地州級管理費17.51萬元，土地出讓金11.21萬元，采礦權使用費0.7萬元。
礦產(chǎn)資源補償費征收管理不斷規(guī)范，通過建立完善的征收制度和工作程序，確保了礦產(chǎn)資源補償費的及時足額征收，截至6月底，共征收礦產(chǎn)資源補償費1831.34萬元，比上年同期增長42.7%(上年6月1283.25萬元)。征收20__年-20__年煤炭資源開發(fā)特別調節(jié)費512.12萬元，都按規(guī)定足額上繳自治區(qū)征收辦，確保應收盡收，足額上繳，無截留、挪用、坐支現(xiàn)象。
二、加強對專項資金的監(jiān)督管理、跟蹤問效，提高資金的使用效率。
1、加強土地開發(fā)整理項目資金的使用管理，加大監(jiān)管力度。20__年—20__年自治區(qū)共下達六縣一市9個土地整理項目資金8924.17萬元，項目資金嚴格按照《自治區(qū)土地開發(fā)整理項目資金使用管理暫行辦法的通知》(新財建【20__】12號)文件執(zhí)行，嚴格執(zhí)行《基本建設資金的撥付程序》和專項資金管理各項規(guī)章制度，及時辦理下?lián)軐ｍ椯Y金，對項目資金實行全程管理和監(jiān)督。在資金撥付上，對土地開發(fā)整理項目合同與項目預算進行核實確認，規(guī)范相關審批程序，按項目預算、施工合同和工程進度直接將款項撥付到工程施工單位，已按合同工期撥付六縣一市9個土地整理項目資金，共計5697.12萬元;資金撥付做到不耽誤工期，不違反規(guī)定。
2、為確保重大項目征地工作順利實施，自收到自治區(qū)撥付連霍國家高速公路阿克蘇-喀什段、庫阿高速公路、英買力潛山油藏地面工程等各項征地等補償費，及時請示領導，在第一時間內全額撥付到各縣(市)國土資源局，并要求各縣(市)嚴格按照《國家重點項目補償標準》落實各項補償費，及時發(fā)放到農民手中，依法維護國家、集體和個人的切身利益，保障征地工作的順利完成。
截至6月底，共撥付各項征地補償費1.015億元，撥付測量標志設置工作經(jīng)費0.87萬元，沒有擠占、挪用、滯留資金的現(xiàn)象，保證了項目資金?？顚Ｓ茫_保資金和項目發(fā)揮正常效率。
三、嚴格遵守財務會計制度，認真履行職責，做好日常工作。
1、按時完成20__年度財政部門決算、土地開發(fā)整理收入支出財務決算，完成礦產(chǎn)資源補償費專用票據(jù)和決算報表的編制、審核、匯總、上報工作。
2、按照財政部門預算、國庫集中支付和“收支兩條線”的要求，按時申報用款計劃，及時掌握本局工作經(jīng)費使用情況，安排好各項工作經(jīng)費，每月與財政、銀行及時對帳，并按項目支出進度合理使用資金。
3、完成土地整理項目資金、礦產(chǎn)資源補償費征收、零余額和基本戶、工會戶四套賬目的會計核算工作，按月裝訂成冊。如實反映經(jīng)費往來和收支情況，及時處理各類收入、支出，做到財務憑證合法合規(guī)、賬務記載清晰，為領導決策提供真實、可靠的依據(jù)。
4、完成日常財務報銷、工資以及各項津貼補貼的發(fā)放工作。定期對基本公用支出情況進行公示，做到財務支出公開透明、各項支出有依有據(jù)。
5、嚴格按照部門預算的管理原則，收入合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度歷行節(jié)約上報工作。
6、按照要求完成了對新舊固定資產(chǎn)使用人的確認及固定資產(chǎn)卡片上報工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。
7、完成了收費許可證、組織機構代碼證、開戶許可證的年檢換證工作;財政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)庫錄入、國有土地收支統(tǒng)計報表、行政事業(yè)單位公務用車能源消費、勞動工資、政府采購信息系統(tǒng)月報、季報等各項財務統(tǒng)計報表，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
8、為保證各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極協(xié)調與社保局、住房公積金管理中心等相關單位的關系，完成了年度內住房公積金、社會保障費年基數(shù)、個人所得稅的計算、變更調整和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫(yī)療保險和團體意外傷害保險，調入、退休人員工資、公積金、社保費資金的轉入、提取、合并、補繳手續(xù)，確保職工個人公積金、社保賬戶正常使用。
9、認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自查自糾力度;配合相關單位做好“治理小金庫”專項檢查工作。
10、加強與財政、國庫、審計，以及各科室之間的溝通和協(xié)調，切實解決項目預算和財務管理過程中存在的問題，努力提高國土資源管理部門項目預算和財務管理工作水平。
11、積極完成領導交辦的其他工作。
四、存在的不足，今后努力的方向。
通過半年的努力，在局黨組和同志們的關心指導下，雖然做了大量的工作，在思想認識上也都有了一定的提高，但在工作上還需要進一步的擴展，工作中時有浮燥情緒有待進一步提高和改進：
1、由于今年項目資金量大，對專項資金的監(jiān)督力度還不夠，有待進一步加強。
2、與其它科室的溝通和協(xié)作還不夠。
五、下半年工作思路：
1、嚴格執(zhí)行收費政策，確保各項收費應收盡收，按規(guī)定足額上繳。
2、嚴格財務管理，強化制約意識。
一是認真編制和執(zhí)行部門預算;二是嚴格按照資金的性質和用途對各類資金分類核算，并及時上繳下?lián)?三是加強專項資金的使用管理，確保?？顚Ｓ茫沤^截留、挪用和擠占專項資金的行為。
3、按照會計制度的要求記賬、報賬，做到手續(xù)完備，日清月結，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，編報及時。
4、加強外部聯(lián)系，力爭得到支持。為了保證我局各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極做好協(xié)調工作，以保障干部職工應該享受的福利待遇能夠得到保障。
5、繼續(xù)做好定期財務公開工作，按時上報各類財務報表，做到數(shù)據(jù)真實、可靠。
6、認真做好20__年財政部門預算上報工作。
7、做好重大項目資金的績效評價工作。
8、積極完成領導交辦的其他工作。
財務科預算工作計劃篇三
去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為__x元，法人股入股起點為____元，投資股比例__x%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20__年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。__年底投資股比例__x%，還差__個百分點，需在一季內達到比例。20__年要大力開展增資擴股工作，雖然__年底縣信用社的資本充足率已達到__x%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù)，還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據(jù)兌付時不受影響。
按標準開展信息披露工作。
年度工作目標立足基礎工作深化工作細節(jié)提高人員素質強化服務意識、追求工作質量、打造朝陽團隊。財管中心緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，以服務全集團為宗旨，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作。從財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務管理水平和服務質量。為了更好的開展財務管理工作，科學、高效服務于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理，下面對20__年財務工作計劃作如下安排：
(一)、制定財務制度及相關流程執(zhí)行標準。1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務制度。2、制定各項財務工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總裁并對應完善相關制度。
(二)、擬定財務人員配置及崗位職責1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。2、按照規(guī)范、精細、科學的標準提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。3、以培訓帶動基礎工作的落實，20__年有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
分析力度(1)按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。(2)20__年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調整提供參考。(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區(qū)域等進行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過高質量的財務分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。4、落實會計檔案管理制度，制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強對市場銷售、成本費用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面積極將好的建議、意見上報總裁。(2)對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3)加強債權債務管理工作，積極配合清欠部門對債權的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學合理運用負債經(jīng)營理念，維護公司形象適時進行債務清理。
3、加強對人員調動和工作交接的監(jiān)督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領導監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。
(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。1、增強全員的安全防范意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、fa票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關等進行檢查消除各類安全隱患。
三、稅務籌劃工作。
財管中心要主動和稅務機構加強溝通和協(xié)調，創(chuàng)造和諧的稅企關系，及早化解涉稅風險。
1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些規(guī)模大，經(jīng)營時間長，信譽好的企業(yè)合作，從源頭上控制fa票等涉稅風險;取得fa票時一律驗證fa票真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假fa票提出警告并退回，各單位應加大日?？刂屏Χ取８鞴居龅郊值纳娑悊栴}要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。
2、嚴格按照會計法規(guī)及稅法要求，準確及時進行賬務處理;每筆業(yè)務的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關單位出具手續(xù)的，及時索取;進行科目調整，確保相關費用科目的稅前扣除指標合理化，并對稅前扣除項目進行實時監(jiān)控，做到科學納稅，合理避稅。
3、重點關注行業(yè)綜合稅賦指標，對偏離較大的，應及時調整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入_1%_25%預繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業(yè)平均標準1‰左右。
4、在規(guī)定時間內做好20__年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。
四、資金管理工作。
20__年繼續(xù)深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用。
1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計劃管理。
2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執(zhí)行力。
3、加強資金監(jiān)管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結合生產(chǎn)經(jīng)營，做好月度資金計劃，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態(tài)管理，適時監(jiān)控，對于那些在資金計劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執(zhí)行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。
4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。
5、研究“內保外貸”業(yè)務的辦-理程序、方法。
6、積極探討與進出貿易相關的資金模式、賬務處理，為集團大貿易板塊提供業(yè)務支持。
財務科預算工作計劃篇四
一、合作單位：
去工商局拿工作簡報，回來找合適的報道點；
二、歡樂送：
獎品齊全，做好與新萬寶購物廣場的.最后四期；
三、選題：
1.詳細報道興業(yè)銀行的“興業(yè)通”業(yè)務；
2.近日，河北省消協(xié)發(fā)出消費警告：消費者慎選“無糖食品”，記者想對此項警告做詳細的報道。
四、欄目創(chuàng)收：
暫無。
財務科預算工作計劃篇五
(一)資金的管理比較復雜。
我們知道，公路建設所需要的時間是比較長的，其建設一般都是由多個施工單位共同完成，并且這些單位的規(guī)模和施工進度通常都不一致。這就在某種程度上給公路企業(yè)在建設資金的管理與籌集方而帶來了一定的困難。其所籌集到的資金不只是跨期較長，而且需要支付的施工單位也很多，貨幣的支付進度和額度都不一致。所以，在如此特殊的企業(yè)里而實施財務預算管理，其意義就顯得尤為重要。
(二)籌資的任務比較艱巨。
我國目前的公路經(jīng)營體制仍然是收費經(jīng)營。這是由市場供求關系以及政府宏觀上保證市場的有效供給雙重因素決定的。而且我國的公路企業(yè)在公路建設前期的投資規(guī)模通常都很大，動輒就要上百億元的投資。所以，作為公路企業(yè)，其籌資的任務一直都是比較艱巨的。
(一)對財務預算管理的內涵理解認識不夠。
財務預算管理工作會涉及到我國公路企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，是集財務預算與經(jīng)營預算為一體的一個綜合性預算體系。在此體系中，每個部門甚至每個員工都是預算的執(zhí)行者和提供者。但是，由于預算管理就是在財務的收支預算管理基礎之上的發(fā)展與延伸，其與財務部門的關系必然是十分密切的，這就導致不少的企業(yè)人員存在認識上的錯誤，誤以為預算管理就是財務部門的事情與工作，只是一種財務行為，應該由財務部門全而負責預算的編制工作與實施工作，并未將預算管理和企業(yè)管理、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)的組織結構緊密地聯(lián)系起來，因而缺乏參與到預算管理的積極性和主動性，對預算管理工作的重要性認識不足。而且在實際工作中，很多公路企業(yè)直接將預算的編制工作全都交到財務部門，其他部門幾乎很少直接參與預算，甚至根本不參與預算的編制工作，只是對財務部門所提交的結果進行一下確認而已，這樣一來，企業(yè)的預算管理便流于形式。所以說，公路企業(yè)管理中各員工和部門如果參與預算管理的意識不強，參與的力度不夠，就會直接導致預算約束力的剛性降低，預算執(zhí)行力的隨意性增加，財務預算管理的應有作用無法得到充分的發(fā)揮。
(二)預算的編制時間不夠，執(zhí)行反饋情況也不及時。
首先，預算的編制工作作為財務預算管理的起點，需要全體員工和各部門領導的參與和多方論證，工作量相當大，通常要安排非常充足的編制時間才能完成?？墒悄壳拔覈恍┕菲髽I(yè)往往在時間安排上不甚合理，經(jīng)常不能及時在上年年底完成預算編制工作，這樣就使得第二年年初嚴重缺乏預算的指導，使內部考核結果失去了依據(jù)，有的企業(yè)雖然在上年年底之前匆匆完成了預算的編制工作，但是由于缺乏充足的調查研究與論證結果，使得預算的質量也不是很高。
其次，由于在預算的編制過程中無法做到精準的預測，所以當實際發(fā)生要對預算進行調整時，若不能夠得到及時的反饋，就會導致整個財務預算形同虛設，所以通常情況下，預算的編制做得越詳細，在實際執(zhí)行情況中對及時反饋的要求也就越高。
(三)員工的績效考評尚未與財務預算的執(zhí)行情況掛鉤。
目前，我國的公路企業(yè)財務預算管理普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，此現(xiàn)象的產(chǎn)生是源于以下兩個主要方而:一方而，相關人員的考核意識比較薄弱，考核指標也不是很明確。我國目前不少公路企業(yè)在預算的編制完成之后就認為是萬事大吉了忽視了對預算工作執(zhí)行情況的監(jiān)督、評價和分析等重要細節(jié)，沒有從本質上實現(xiàn)預算目的，也就無法做到將預算的執(zhí)行情況和企業(yè)本身的經(jīng)營情況進行有機的銜接。另一方而，不少公路企業(yè)沒有制定出一套財務預算指標的考評機制，也沒有把企業(yè)員工的工作績效和財務預算的執(zhí)行情況聯(lián)系起來，使預算工作本身應該具備的約束力不能得到有效的發(fā)揮。
(一)控制好企業(yè)財務風險，采用多元化的融資方法。
我國的公路企業(yè)要想達到比較良好的財務預算管理效果，先就要做好籌資的管理，特別是要處理好權益性融資與債務融資之間的關系。另外，在債務融資中，最主要的是對本金和利息的支付與企業(yè)的現(xiàn)金流量之間的關系要做好妥善的處理。而長期融資和短期融資也有著各自不同的特點，長期融資在某種程度上可以減輕企業(yè)的還本壓力，但又使每期的利息有所增加。短期借款雖然其利息支出比較少，但過重的債務又給企業(yè)帶來了不小的壓力。所以說，公路企業(yè)在財務預算管理中應該對兩者進行合理的分析和籌劃。
(二)加強對預算管理的.認識程度。
我國公路企業(yè)在預算管理中存在的眾多問題，歸根到底與其比較薄弱的預算管理意識是分不開的。在實際工作中，企業(yè)在編制預算時，財務部門以外的其他部門其實很少過問甚至不參與，這就導致財務預算管理與企業(yè)的管理乃至企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相脫節(jié)，從而使預算的執(zhí)行效果大打折扣。所以，先要加強對財務預算管理的認識，在企業(yè)內部堅持宣傳預算管理的作用和理念，讓企業(yè)的每位員工都能深刻意識到自己正是財務預算管理中的一員，而其他各個部門更要積極地參與到預算管理的編制工作和執(zhí)行工作中來，因為財務部門工作人員無法通曉企業(yè)的所有部門的專業(yè)知識和工作流程的細節(jié)，那么，企業(yè)的財務部門就應該和其他各部門共同完成對預算的編制、分析和執(zhí)行工作，財務部門也有責任從財務預算角度為其他部門的預算管理提出指導意見，只有這樣，才能全而提高企業(yè)預算管理的有效性。
(三)開拓新的預算編制方法。
企業(yè)在做財務預算時雖然需要以以前年度的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，但并不意味著財務預算編制就要完全依賴以往數(shù)據(jù)才可以進行。特別是我國的公路企業(yè)，在編制預算時，經(jīng)常會考慮到基數(shù)的遞增，可實際的情況卻是，公路企業(yè)具體的經(jīng)營業(yè)務一般會隨著我國宏觀環(huán)境的變化而變化。而此類變化可能對于財務預算的編制部門來說難以精準掌握。這就會造成預算的編制工作不僅欠缺細致性，并且很有可能脫離實際，沒有辦法與監(jiān)控中心、養(yǎng)護部門等實際的費用支出相吻合。另外，倘若監(jiān)控中心、公路的養(yǎng)護部門等可以在編制財務預算以前就提供充足的參考資料，那么，企業(yè)預算的編制基礎就能夠采取零基預算，可以實際的需求和可能作為出發(fā)點.分別對支出標準與費用的內容進行合理的審查，進而對財務預算進行編制。雖然此方法有可能使編制的過程變的比較復雜，但是卻有助于我國的公路企業(yè)對養(yǎng)護部門、監(jiān)控中心等部門具體的業(yè)務活動、資產(chǎn)情況、人員情況掌握得更加清晰，同時也有助于下一步對人員的考核責任進行劃分。
(四)建立健全預算的考核執(zhí)行機制，進一步提升預算剛性約束力企業(yè)的財務預算管理是需要全員參與、全程控制和全而覆蓋的一項系統(tǒng)工程，為確保各個預算指標能夠順利完成，就有必要建立一個嚴謹?shù)?、合理的預算考核評價機制。
綜上，預算的主要操作流程是:預算的編制、預算的調控和執(zhí)行、預算的績效考核。所以，財務預算管理是我國公路企業(yè)進行財務管理的一個重要有效手段，能夠幫助企業(yè)的管理層更加有效地做好資金的統(tǒng)籌管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理也能夠統(tǒng)攬大局，是確保公路企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)的根本所在。
財務科預算工作計劃篇六
在公司黨組領導下，認真貫徹落實中國南方電網(wǎng)公司工作會議精神；圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，完善公司預算管理體系；加強資產(chǎn)、資金管理和運作，防范和化解財務風險，確保公司可持續(xù)發(fā)展；以現(xiàn)代化財務管理為目的，全面推進財務經(jīng)營管理信息系統(tǒng)建設。
20xx年公司財務工作要重點抓好以下工作：
電價矛盾是當前電網(wǎng)經(jīng)營工作中最突出的問題，合理的電價是保證電網(wǎng)實現(xiàn)經(jīng)營效益的前提，是公司發(fā)展的生命線。
全面預算管理貫穿企業(yè)經(jīng)營工作的始終，是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標最主要和最有效的控制機制。不但要抓發(fā)展更要考慮經(jīng)濟效益，要開源節(jié)流，挖掘內部潛力，控制投資和生產(chǎn)成本。公司系統(tǒng)要把降低成本作為加強公司經(jīng)營管理的一項重要工作來抓，牢固樹立成本管理理念，從嚴控制生產(chǎn)經(jīng)營、項目建設和融資成本。
1、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本。要求各單位20xx年的成本費用必須控制在預算內，確保資產(chǎn)經(jīng)營目標實現(xiàn)。
2、建立項目財務評價體系，防范投資風險。要建立健全投資項目評價制度，包括建設前的財務預評估制度與項目投產(chǎn)后的后評估制度，提高項目投資經(jīng)濟效益。
3、加強資金管理，降低融資成本。進一步加強項目資金的監(jiān)管力度，完善資金流動計劃管理，提高項目融資計劃的`準確性和可靠性，爭取貸款優(yōu)惠利率，優(yōu)化債務結構，降低融資成本。
進一步發(fā)揮電網(wǎng)公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運作力度，充分發(fā)揮中國電力財務公司廣西業(yè)務部的融資理財功能，提高資金的效益。繼續(xù)保持良好的銀企合作關系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為電網(wǎng)建設提供財務支持。
認真研究財政部和其他國家有關政策，做好廠網(wǎng)分開過程中發(fā)電企業(yè)資產(chǎn)財務劃分及資產(chǎn)交接工作，理順財務關系。對資產(chǎn)劃轉和交接中出現(xiàn)的財務問題，提出解決辦法。要積極參與主輔分離研究，解決主輔分離過程中的相關財務問題。
20xx年項目計劃要完成軟件開發(fā)、系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)的整理與錄入、系統(tǒng)試運行等，并爭取實現(xiàn)在線運行。公司各部門和南寧供電局及各相關單位在今后的工作階段中要配合項目實施，確保項目順利完成。
今年將農網(wǎng)工程的竣工決算工作列入對供電局內部經(jīng)營責任制的考核，我們要求各供電局采取措施，切實將城農網(wǎng)項目竣工決算工作抓緊做好。
我們要繼續(xù)開展對代管供電企業(yè)財務調查，進一步摸清代管供電企業(yè)的財務情況以及存在問題，制定相應的管理辦法，規(guī)范代管供電企業(yè)的財務管理行為。
今年，受中共中央組織部委托，國家審計署將在電力系統(tǒng)進行20xx年財務收支和領導人任期經(jīng)濟責任審計。為了配合審計部門檢查，公司對迎審工作進行了布置，各單位要認真配合審計部門做好檢查工作。
九、進一步加強制度建設，實施財務人才工程，適應公司的發(fā)展要求。
積極實施財務人才工程，進一步完善各級財會人員知識結構，選拔培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)新精神和進取意識的復合型財會人才，為我公司實現(xiàn)現(xiàn)代化管理培養(yǎng)高素質的財務管理隊伍。
財務科預算工作計劃篇七
只有做好了。
才能把工作做得更好更出色。以下是由小編為大家收集整理的銀行預算財務工作計劃歡迎大家學習參考。
20xx年是我縣農村信用社深化改革關鍵之年，各項工作的開展直接關系到統(tǒng)一法人的進程和專項票據(jù)的兌付。根據(jù)聯(lián)社的統(tǒng)一安排，結合我縣信用社財務管理工作中的實際，在上年度財務管理工作經(jīng)驗的基礎上，細致分析信用社以后發(fā)展形勢，20xx年度聯(lián)社財務科的工作思路是“以深化農信社改革為中心;以提高全轄經(jīng)濟效益為目標。緊緊圍繞統(tǒng)一法人和專項票據(jù)兌付工作，強化財務管理，狠抓制度落實，防范各種操作風險，全面完成各項目標任務”。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤x萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。
五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
20xx年是公司發(fā)展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經(jīng)營決策當好參謀，為完成公司經(jīng)營目標作出應有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構想：
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責。
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現(xiàn)金收訖，登記。
日記。
帳等。
庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據(jù)集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務。
規(guī)章制度。
使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
目前，財務部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務隊伍。以強化財務人員教育培養(yǎng)為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業(yè)務培訓,注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變?yōu)槟軌蝾A測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學化，現(xiàn)代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。
2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務。管理是生產(chǎn)力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業(yè)務招待費管理。采取行政負責、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務招待費。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領導審核批準后進行維修，車輛用油由財務科負責采購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現(xiàn)場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發(fā)展。
為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業(yè)務操作能力，切實促進員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業(yè)務操作考核辦法，將日常業(yè)務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進行業(yè)務操作意識，確保我轄各項業(yè)務的正常運轉和全年業(yè)務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。
信用社費用指標及各項財務經(jīng)營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：
(1)以年終決算報表數(shù)字為基礎，認真分析上年財務數(shù)據(jù)，合理核定當年各單位費用支出。
(2)組織信用社進行一次全年經(jīng)營情況預測，并結合有關金融政策和本年工作需要，認真編制20xx年度財務收支計劃，特別是對營業(yè)費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經(jīng)聯(lián)社審查批準后，按計劃執(zhí)行。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，提高管理水平，由于20xx年我轄將計劃新設立46個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人對所轄辦公網(wǎng)點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。
近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務科將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務的安全無事故。在往來賬務管理上，我們財務科將一方面及時印發(fā)關于加強信用社行社往來管理方面的相關文件;另一方面指定一名非聯(lián)行記賬人員負責對行社往來帳的勾對工作，對社內及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間;三是為確保這項制度的貫徹落實，20xx年，財務科繼續(xù)要求信用社在每月15日前收回對賬單，每月全面對行社、行內對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明;同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務往來安全無事故。
信用社內勤人員負責全轄的支付結算和會計核算的重任，素質的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內勤業(yè)務培訓和技能比賽就成為財務科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質。
(1)對全轄內勤員工進行業(yè)務操作培訓。
今年我們財務科將制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程，為了使信用社員工真正將操作規(guī)程較好地運用于實際，20xx年我們將開展一次針對新業(yè)務操作規(guī)程的培訓工作，通過此項培訓使員工將各項業(yè)務操作要點全面接受，使制定的操作規(guī)程起到應有的效用。
提高信貸工作質量，新一年為加強我社信貸管理。樹立風險、責任意識，做到職責分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務目標，現(xiàn)對公司業(yè)務部20xx年銀行信貸工作計劃：
從“以內控防范優(yōu)先，新的一年里。加強制度落實”角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務規(guī)范化操作順序及要求等內容為重點進行普及培訓，較短時間內培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質優(yōu)良、業(yè)務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務進行專項培訓。
一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，確保新增貸款質量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，獎勵一起。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完整性。人員調離或換片，貸款檔案應料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，近年來。貸款品種不時增加，信貸服務水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了山東省農村信用社貸款分期還款暫行方法》為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風險的后果。
對銀行員工素質加以培訓，首先要落實“三查”制度。使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”內容、要求、順序認真進行調查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必需有信貸人員的調查演講和信用社的會辦記錄，都必需換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必需經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必需經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲罰力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。
明確信貸投向。一是提高抵押和質ya貸款比重，20xx年我部將按照“分類指導、區(qū)別對待”原則。降低風險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押、質ya貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結構，降低風險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農業(yè)龍頭企業(yè)、特色農產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。
社全面推行了信貸資產(chǎn)風險分類工作，自20xx年以來，基本達到科學計量風險、摸清風險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質不匹配，距離準確運用風險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類基礎性工作不牢固，風險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;四是風險管理能力不強，未能緊密結合信貸資產(chǎn)不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
財務科預算工作計劃篇八
一、指導思想：
以黨的思想路線理論為指導，結合學校和上級團委的指示精神，緊緊圍繞學校教育開展工作，以提高學生素質，推進學校發(fā)展為奮斗目標，充分發(fā)揮青年團員干部的模范帶頭作用，開展豐富多彩的活動，調動學生學習積極性，形成良好的校園氛圍，通過共同努力，推動學校不斷向前發(fā)展。
二、目標任務：
1、針對新時期青年學生的特點和思想動態(tài)，有計劃地開展對共青團員的思想建設，教育、引導年輕一代樹立遠大理想，確立強烈的愛國主義、集體主義、社會主義教育，引導青少年學生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。
2、加強團隊伍建設，提高管理水平，一方面，組建強有力的團員干部管理網(wǎng)絡，形成一支全面的新型的共青團隊伍，健全組織，不斷豐富經(jīng)驗，完善制度，提高管理水平，從而引導團員和團外青年為實現(xiàn)四化、振興中華而勤奮學習，不斷攀登科學文化高峰，努力掌握為人民服務的本領。另一方面，繼續(xù)做好共青團員的發(fā)展工作，加大“推優(yōu)”力度，正確引導團外青年向團組織靠擾，逐步擴大團隊伍，為團隊開展各項活動創(chuàng)造前提的優(yōu)勢。
財務科預算工作計劃篇九
企業(yè)的財務預算在企業(yè)的具體發(fā)展中起到重要作用，主要表現(xiàn)為以下幾個方面。
（一）實行財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的迫切需要。
企業(yè)為謀求發(fā)展獲得盈利，就需要準確把握發(fā)展機遇，合理運用企業(yè)資金成本，而這些運營成本的計算和預估都要在企業(yè)財務預算中實現(xiàn)。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，由于企業(yè)競爭日趨激烈，一項項目投資可能有多家企業(yè)同時競爭，如何縮小成本并保證可行性就成為了為企業(yè)贏得投資項目的關鍵，而在此之中的關鍵步驟就是項目投資財務預算的準確性和可行性，發(fā)展到今天企業(yè)財務預算已經(jīng)成為提升企業(yè)核心競爭力的關鍵步驟之一。
（二）實行財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)財務管理適應財務活動性質變化的有效機制。
企業(yè)的財務活動已成為連接市場和企業(yè)的橋梁和紐帶，包括資金籌措、投資決策與日常管理等多項內容在內的十分復雜的活動。對現(xiàn)代企業(yè)的財務管理需要明確各項投資方案的利弊，并為可決項目積極籌措資金進行綜合預算，對企業(yè)的日常管理和相關支出費用都有重要作用。
（一）企業(yè)財務預算過于注重成本評估，忽視企業(yè)長久發(fā)展。
在現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展中，企業(yè)為能實現(xiàn)短期提升經(jīng)濟效益，往往忽視投資后的既定后果，在投資上也很少放眼于項目的長遠利益。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，往往是由于企業(yè)財務預算管理過于壓縮成本，在方案設立上和預算評估上未能考慮到企業(yè)后期盈利，僅考慮短期盈利，與企業(yè)長期發(fā)展的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營核心項目也相背離，長久來看，不利于企業(yè)發(fā)展。
（二）只重制造成本法的運用，忽視成本管理方法的改進。
目前，企業(yè)在管理模式上雖然能夠保證成本指標與會計準則保持一致，在短期內能夠提高員工工作積極性、擴大經(jīng)營規(guī)模，但由于其在產(chǎn)品價格、控制未來成本方面缺乏前瞻性，使這種僅僅適用于表面化的成本預算方式無法迎合企業(yè)未來的發(fā)展。
若想實現(xiàn)企業(yè)財務管理理念的創(chuàng)新，就必須建立在企業(yè)財務管理的問題基礎上對企業(yè)財務預算進行創(chuàng)新管理，而創(chuàng)新管理的核心即為管理理念的創(chuàng)新，也是實現(xiàn)企業(yè)財務管理改革的關鍵，具體創(chuàng)新財務預算管理理念方法如下。
（一）將企業(yè)財務預算建立在企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略之上，以實現(xiàn)企業(yè)長足發(fā)展為目標，為企業(yè)擴大經(jīng)營規(guī)?；蜇S富活動產(chǎn)品奠定基礎。
企業(yè)在實施預算管理制度前，需要綜合分析財務預算管理方案同企業(yè)經(jīng)營管理的核心理念是否有相違背之處，并及時指出更正，以實現(xiàn)企業(yè)的長足發(fā)展為最終目標確立財務預算管理方案。
（二）建立公正客觀的財務預算管理指標，實現(xiàn)企業(yè)財務管理能夠明確收支，并且為企業(yè)員工所信服。
企業(yè)的基本活動室企業(yè)收支的基本表現(xiàn)形式，而對企業(yè)活動的預算將直接關聯(lián)到企業(yè)運營成本和收入，與企業(yè)發(fā)展、企業(yè)員工、企業(yè)收入密切相關。在具體的企業(yè)財務預算創(chuàng)新管理中，需要能夠結合企業(yè)實際運營狀況并囊括活動所掌握得全部因素，在預算中盡量減少和消除企業(yè)無效活動的預算，以最大程度減免因活動失敗或預算失誤引起的損失。
（三）企業(yè)財務預算需做好企業(yè)員工基本績效考核和獎懲措施進行創(chuàng)新型管理。
企業(yè)員工的工資發(fā)放是企業(yè)運營的重要成本之一，公正合理的工資發(fā)放能夠提升企業(yè)員工的核心向心力，有助于企業(yè)的長足發(fā)展，但考核失誤現(xiàn)象和獎懲措施處理不當也會增加企業(yè)員工對企業(yè)的不滿情緒。因此，企業(yè)財務預算在核實員工薪資和獎懲得當對企業(yè)的發(fā)展至關重要。企業(yè)財務預算創(chuàng)新管理應當起到激勵員工努力工作，創(chuàng)造更大價值為目的，在具體實施上應當賞罰分明，并豐富獎勵內容，形式上不限定于旅游獎勵、現(xiàn)金獎勵等，并且應當將獎懲措施的具體收支計算到企業(yè)預算成本之內。
（四）創(chuàng)新企業(yè)財務預算管理理念應當以提高預算工作效率為基本目標，以節(jié)約成本實現(xiàn)提升企業(yè)競爭力為核心目標進行開放式管理。
企業(yè)財務創(chuàng)新管理需要企業(yè)及時對財務人員進行相關培訓，提升專業(yè)技能和職業(yè)道德素養(yǎng)。由于財務工作的復雜性，在工作中不僅涉及到大量資金也涉及到企業(yè)機密，而最終決定財務預算管理穩(wěn)步進行的.往往不是企業(yè)的內部監(jiān)督措施，而是企業(yè)財務管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng)，提升企業(yè)財務管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng)應當與提升企業(yè)財務管理人員的專業(yè)技能同步進行。在創(chuàng)新管理理念中企業(yè)還應當秉承著以人為本的原則，充分信任和尊重財務管理人員的工作，激勵企業(yè)財務管理人員提升主觀能動性，提升預算工作效率，以幫助企業(yè)節(jié)約成本并快速投入到新項目中，為企業(yè)發(fā)展贏得更大空間。
企業(yè)的財務預算管理應當結合企業(yè)實際發(fā)展現(xiàn)狀，及時有效地為企業(yè)核算出項目的成本價值，幫助企業(yè)開拓更加廣闊的發(fā)展空間?，F(xiàn)代化的企業(yè)財務預算創(chuàng)新管理模式更應當結合企業(yè)以人為本、綜合培養(yǎng)人才的宗旨，激勵員工積極主動地為企業(yè)創(chuàng)造更大的利益，通過預算及時節(jié)約企業(yè)成本，幫助企業(yè)及時獲取競標項目、擴大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、提升企業(yè)的核心競爭力。
財務科預算工作計劃篇十
財務預算管理指的是企業(yè)在企業(yè)經(jīng)營過程中制定一系列縝密的預算計劃，對一切經(jīng)濟活動的資金流量進行監(jiān)督和控制，從而保證企業(yè)正常運轉的管理過程，對企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。財務預算管理可以在一定程度上使管理企業(yè)的財務預算有計劃地支出，增強對企業(yè)資源和資金的宏觀調控能力。有些企業(yè)缺乏對財務預算的了解，從而無法正確利用其為企業(yè)發(fā)展作出貢獻，這樣是不正確的。財務預算管理在企業(yè)中的作用可以列為以下幾點：首先，財務預算管理可以有效調控企業(yè)職工做好自己的本職工作，有助于企業(yè)形成高效率、高素質的運營體系；其次，財務預算管理可以幫助決策者更好的決策，能夠提高企業(yè)的平穩(wěn)高速發(fā)展，對企業(yè)的長遠發(fā)展有十分重要的作用。林業(yè)財務預算管理指的是在國家政策允許的范圍內，林業(yè)部門要實現(xiàn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)預算的收支平衡，使資金能夠妥善高效地運用，來減輕國家負擔。林業(yè)財務預算管理的意義是提高林業(yè)各部門的資源利用率和辦事效率，還可以逐步更快實現(xiàn)預定目標，對我國林業(yè)的快速可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的作用。
2.1林業(yè)財務預算部門的工作定位存在問題。
當前我國的林業(yè)建設體系中并沒有將財務預算管理這一項重視起來，沒有設立專門的財務預算管理部門。為了解決這一方面的缺陷，林業(yè)的財物管理部門要將這一方面全權負責起來，促進財務預算收支平衡，保障企業(yè)的良好健康發(fā)展。然而當今財務預算部門并沒有加強對預算管理的重視，在一些統(tǒng)計過程中并沒有加入財務預算這一項，從而無法發(fā)揮財務預算的管理全局作用。
2.2林業(yè)某些方面的經(jīng)費支出超出預算標準。
對財務運行過程的監(jiān)督和管理是財務預算管理的重要一環(huán)，也是發(fā)揮財務預算統(tǒng)籌全局的作用。林業(yè)中運行的監(jiān)督是為了保證整個林業(yè)體系運行的流暢，也是為了保障整個體系的正常運轉，保障林業(yè)的正常發(fā)展。然而在當今的工作中卻常常忽視這一環(huán)，對林業(yè)單位的正常運行造成干擾。
2.3財務收支操作的規(guī)范性不夠。
在資金運轉過程中，總有一項規(guī)定是針對財務運轉中一些項目的操作的，否則就會出現(xiàn)財務經(jīng)費產(chǎn)生問題。財務管理中重要的是對財務收支進行規(guī)范，對每一項財務方面的收入和支出要具有明確的記錄。而林業(yè)在當前就缺乏這種硬性規(guī)定，常常會導致公司財務的計算方面出現(xiàn)隔斷，收支不平衡。另外，財務收支操作的規(guī)范性也要注意，若是出現(xiàn)了不規(guī)范的操作，導致賬目不清晰或者出現(xiàn)問題，也會影響財務收支的準確性。
由于缺乏林業(yè)財務管理的意識，會導致資金無法順利落實，整個現(xiàn)金鏈中部分資金流失，導致整個林業(yè)部門出現(xiàn)損失。為了解決這一狀況，應當提高企業(yè)財務預算管理的`法律意識和責任意識，在我國相關制度日益落實的基礎上，林業(yè)部門更要自律，對員工定期進行培訓，有助于他們了解新制度，認識到全面預算管理的重要性，從而促進整個行業(yè)財務預算管理的發(fā)展。
僅加強重視我國林業(yè)財務預算管理是不夠的，還要建立一系列比較完善的財務預算管理體系，從而使財務預算管理工作得到更好的落實與發(fā)展。具體實施方法如下：首先，應當實行責任制度，將工作落實到每一個人，每個人擔著不同的責任，有助于責任追究和提高人們的責任感；其次，預算工作的制定過程務必嚴謹，一旦制定好預算結果是不能擅自更改的，執(zhí)行過程中也要制定完善的流程以方便各項內容的落實；最后，要做好監(jiān)督工作，對各項財務支出進行詳細監(jiān)督，避免資金超出預算，造成浪費，同時加強監(jiān)督也能減少部分違法亂紀現(xiàn)象，有助于良好體系的形成與完善。
3.3預算管理專門化、科學化。
林業(yè)部門的財務預算管理要在未來走向專門化，雖然當今由于成本問題不能設立專門的財務預算管理部門，但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，財務預算管理逐漸得到重視，財務預算管理部門的設立也會慢慢得到實現(xiàn)。首先，應做的是加強財務預算管理的科學性，促進整個財務預算管理行業(yè)的科學發(fā)展，從而加強對林業(yè)財務收支的控制，促進林業(yè)的大規(guī)模標準化發(fā)展。
林業(yè)的財務預算管理對我國當今林業(yè)發(fā)展有著十分重要的作用。但由于意識不足而使林業(yè)財務預算管理中存在著一些問題，只要能夠重視財務預算的作用，完善財務預算體系，即可更好地監(jiān)督管理林業(yè)的發(fā)展建設，進而促進我國新時期的建設進程。
財務科預算工作計劃篇十一
一、補充制作除《九宮山滑雪+溫泉兩日游》的汽車團行程外，另外設計出長沙起止，早上長沙動車去咸寧，第二天下午4點左右火車返程長沙的行程。并且另制作出一份長沙高鐵往返的行程。(周結下午四點之前必須發(fā)給我)。
二、幫助設計出一套武漢散客計劃書，汽車散拼和火車散拼的計劃，并通知阮總。
(本人工作計劃。下午四點之前必須完成發(fā)給阮總，并與阮總電話討論)。
三、告訴武漢華經(jīng)理，九宮山滑雪網(wǎng)站上的`聯(lián)系電話與光碟的事宜。
(本人工作計劃，中午十二點之前必須完成)。
四、九宮山踩線資料，重新考慮去程時間的問題，落實從赤壁下高速去通山的路線。
(蘇鎮(zhèn)當天之內必須完成)。
五、落實部分賬目問題，彩頁與易拉寶的到位情況。并商量討論其他地級市場的去滑雪場的路線，時間以及價格情況。
(蘇震趙志偉)。
六、聯(lián)系丁丁與張星，問清楚咸寧市火車站和咸寧高鐵站的散客接團情況。
(本人工作計劃。由op協(xié)助完成。周一下午之前完成)。
七、此次踩線賓館的落實情況。
(周潔艾勝蘭周二下班之前必須交出來)。
八、市內各個戶外俱樂部名單整理出來。準備對其廣告宣傳。
(艾勝蘭周一下班之前落實清楚)。
財務科預算工作計劃篇十二
摘要：在預算起點問題上，學術界存在不同觀點?，F(xiàn)代企業(yè)應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。這一新觀點對于密切預算與戰(zhàn)略財務計劃的關系，執(zhí)行戰(zhàn)略財務計劃，實現(xiàn)財務戰(zhàn)略，提升企業(yè)管理水平具有重要現(xiàn)實意義。
關鍵詞：預算；起點；戰(zhàn)略財務計劃。
關于預算起點，目前學術界存在著生產(chǎn)起點觀、銷售起點觀、利潤起點觀、不同階段不同起點觀。這些觀點是與過去不同經(jīng)濟環(huán)境相適應的。立足于當今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預算起點是什么？對此，提出一個新觀點：應以戰(zhàn)略財務計劃作為現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點。
一、各種預算編制起點觀點評述。
預算觀念的形成有賴于經(jīng)濟環(huán)境，有賴于經(jīng)濟體制和所有制結構。第一種觀點是與計劃經(jīng)濟體制和國家所有制相適應的。1980年以前，我國國家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實行計劃經(jīng)濟體制，企業(yè)之間的供需、生產(chǎn)者和消費者之間的供需是通過國家計劃部門統(tǒng)一調配實現(xiàn)的，而不是通過市場，企業(yè)只是執(zhí)行國家指令的“生產(chǎn)車間”。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去，生產(chǎn)決定銷售。因而類似于預算的“生產(chǎn)技術財務計劃”編制的起點是生產(chǎn)。
二、三種觀點是與工業(yè)經(jīng)濟時代的市場經(jīng)濟相適應的。在市場經(jīng)濟的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到市場的約束。銷售決定生產(chǎn)，生產(chǎn)決定設備、材料采購和人員聘用，進而決定籌資與投資，因而第二種觀點認為預算編制的起點是銷售。銷售起點觀基于兩個重要假設：銷售是利潤的唯一限制因素，銷售與利潤的增減變動是一致。但是，銷售并非利潤的唯一約束因素，二者變動有時也不一致?，F(xiàn)實中，存在著銷售價格低于成本的情況，如外貿企業(yè)虧本出口；也存在企業(yè)成本費用因控制不佳而造成利潤偏低或虧損的情況，因銷售起點觀隱含的假設是不準確的，銷售起點觀亦不科學。第三種觀點主張以利潤為起點編制預算是基于銷售起點觀的假設在現(xiàn)實中不成立而提出的。筆者認為，作為預算編制起點應該具有這樣的特征：從起點出發(fā)按照內在邏輯性進行推導，應該能涉及經(jīng)營預算、專門預算、財務預算等所有的預算。利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，以利潤為起點編制預算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于投資活動和籌資活動不影響當年的利潤，所以以利潤為起點的預算無法將這兩種活動的預算包容進去。也可以說，以利潤為起點編制預算基于沒有籌資、投資活動的假設。筆者認為這是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。在工業(yè)經(jīng)濟時代，經(jīng)濟生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資、投資活動不多，假設不存在籌資、投資活動還大致符合現(xiàn)實。另外，在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽視長遠利益，可以將當期利潤作為財務管理的目標，進而作為預算編制的起點。在以銷售作為利潤的唯一約束因素時，可以銷售為預算編制的起點。因此可以說，利潤起點觀、銷售起點觀都是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。
關于第四種觀點，筆者認為，在相同經(jīng)濟大環(huán)境下，同一企業(yè)預算編制起點只有一個，然而不同起點觀將預算管理的重點與起點等同起來，實際上二者具有很大的差別。起點是預算編制起始點，而重點則是預算管理中的重要或主要的部分。
二、現(xiàn)代企業(yè)預算編制應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，技術更新加速，企業(yè)所處環(huán)境變動劇烈，企業(yè)投資活動日益增多；在發(fā)達資本市場條件下，帶動企業(yè)的籌資活動也日漸增多，再假設企業(yè)沒有投資、籌資活動則是脫離現(xiàn)實的。當年投資、籌資活動的安排分別通過投資預算、籌資預算進行。預算起點應該站在包括投資預算、籌資預算的所有預算整體角度考慮。以利潤作為編制預算起點是基于沒有投資預算、籌資預算的前提下而提出的。而在投資預算、籌資預算的情況下，預算編制的起點顯然不能再是利潤。從現(xiàn)實情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤，而日益重視長遠利潤，有時為了長遠利益而放棄眼前利潤，甚至忍受眼前的虧損。因而財務管理的目標不再是利潤，而是企業(yè)價值最大化。再以利潤作為出發(fā)點編制預算顯然存在缺陷。
那么，現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點到底是什么？預算是一個財務控制系統(tǒng)，它與財務控制的其他方面存在著密切聯(lián)系。為了避免只見樹木、不見森林的缺陷，應將預算置于整個企業(yè)財務控制大系統(tǒng)中考察其編制起點。預算是企業(yè)財務控制動態(tài)模式中的一個環(huán)節(jié)。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動加劇，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，企業(yè)不得不從長計議，注重戰(zhàn)略管理。首先，從財務角度考慮，企業(yè)需要制定財務戰(zhàn)略，而后根據(jù)財務戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財務計劃，以保證財務戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其次，戰(zhàn)略財務計劃是執(zhí)行財務戰(zhàn)略而決定實施的、主要對未來項目投資做出的安排。如果說財務戰(zhàn)略是財務控制的總體方向，那么戰(zhàn)略財務計劃便是朝這一方向前進的路線，沒有這條路線，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向。戰(zhàn)略財務計劃的時間是3年、5年、10年等，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團具體情況確定。第三，在戰(zhàn)略財務計劃的時間框架內，可編制責任中心預算。如果沒有戰(zhàn)略財務計劃的時間框架，而直接編制預算，則會強迫企業(yè)在預算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載、對戰(zhàn)略方案考慮不周、忽視一些選擇等問題，從而嚴重影響資源分配決策的質量，因此戰(zhàn)略財務計劃不可缺少，每年預算編制必須從戰(zhàn)略財務計劃開始。所以筆者從財務控制動態(tài)模式角度考慮，認為戰(zhàn)略財務計劃是編制預算的起點。企業(yè)應根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中投資、籌資長遠安排，編制投資預算、籌資預算；根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中對經(jīng)營活動的長遠安排，結合現(xiàn)實情況，確定下一年度目標利潤，編制經(jīng)營預算；最后根據(jù)投資預算、籌資預算和經(jīng)營預算，編制財務預算。
以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以從國外有關學者的論述中得到印證。美國的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達拉揚在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計劃在預算編制之前，并給每年制定預算提供一個框架；預算的目的之一是為戰(zhàn)略計劃作進一步的安排。
財務計劃成為空中樓閣的情況發(fā)生。二是有利于增強我國企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)實經(jīng)濟條件下，企業(yè)的競爭已經(jīng)轉移到戰(zhàn)略的競爭，誰的戰(zhàn)略正確，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大。我國已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟的大潮，企業(yè)必須重視財務戰(zhàn)略、戰(zhàn)略財務計劃。以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財務計劃，提升企業(yè)的管理水平，增強競爭力。三是可弱化經(jīng)營者的自利行為。從戰(zhàn)略財務計劃開始編制預算，將經(jīng)營者預算行為約束在戰(zhàn)略財務計劃的框架下，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財務計劃，從而在信息不對稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營者的自利行為。
參考文獻：
羅伯特n·安東尼，維杰伊·戈文達拉揚（許銳、牛國鋒、彭玉輝譯）。管理控制系統(tǒng)[m].北京：機械工業(yè)出版社，1999.
財務科預算工作計劃篇十三
隨著當前時代的不斷發(fā)展，我國對于高校財務預算的重視程度進一步有所提升，因此本文從高校財務管理問題入手，在闡明高校財務預算以及績效管理之間存在關系的基礎上，提出相應的績效管理政策，從而對于科學的預算體系進行建立，并進一步加強這一過程中的監(jiān)管力度從而使得績效考核評價制度進一步合理化，促進我國高校的財務預算和資金支出結構，并且使得我國的資源配置進一步合理化。
高校財務預算管理是高校發(fā)展的關鍵之所在，其不僅對于高校的全面發(fā)展以及協(xié)調發(fā)展有所促進，也使得高校實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，因此對于高校財務進行管理的過程中，要不斷的對于財務預算以及績效管理進行重視。
(一)思想意識淺薄。
當前我國高校所使用的資金大多來源于國家的財政劃撥，而很多高校在這一過程中節(jié)約意識淡薄，沒有建立起合理的消費觀念，從而只注重對于資金的使用，而沒有對于資金的使用效益進行注重。并且當前在市場運行的條件下，難以對創(chuàng)新意識進行建立，因此高校的資金來源十分單一，相關資金使用的觀念也沒有得以完好的建立，從而使得我國財務預算難以發(fā)揮預想的作用。
(二)預算不盡合理。
我國高校對于資金進行管理的方法較為落后，沒有及時的進行更新，因此這就造成資金的使用不盡合理，并且缺乏科學性。高校過于重視資金的數(shù)目以及如何使用，但在使用過程中缺乏科學的管理，從而導致了資金利用效率低的現(xiàn)象出現(xiàn)，這不僅受到預算和理性的直接影響，也體現(xiàn)了當前高校資金缺乏管理，從而導致了經(jīng)費利用效率低，達不到預期效果。
(三)體制不夠健全。
由于當前高校的相關體制建立的尚不完善，財務的管理以及監(jiān)督就成為了主要面臨的問題。并且當前一些高校沒有端正自身的態(tài)度，對于資金的使用以及調整十分隨意，預算也是草草的敷衍，從而造成了預算過高、缺乏合理性的情況出現(xiàn)。甚至一些高校雖然對于相關的制度進行了建立，但在實施的過程中仍不對制度進行遵照，產(chǎn)生了虛假的形式主義，使得資金的管理以及規(guī)劃極為欠缺，預算十分不合理的現(xiàn)象發(fā)生。
(四)預算執(zhí)行監(jiān)管不力。
隨著當前時代的不斷發(fā)展，學校中的相關設備也需要進行進一步的更新來符合時代的要求，但當前許多高校存在著隨意調整預算的情況，其根據(jù)需求自行大程度提升預算，并且存在虛假的情況。由于當前的體制尚不完善，因此資金有剩余難以進行激勵，資金不足需要進一步予以追加，因此資金浪費的現(xiàn)象十分普遍。
(五)績效評價不完善。
大多高校只注重自身的利益，將資金的`投入視為重中之重，而忽視了對于資金的管理以及監(jiān)督，再加上當前績效評價體系不夠完善，因此造成了難以對于資金進行有效的管理。
財務預算以及績效評價是對于高校資金管理過程中的重點之所在，其不僅有助于資金的節(jié)約，還促進了預期目標的實現(xiàn)。在高校的實際發(fā)展過程中，財務預算以及績效管理二者相輔相成，相互制約，從而對于高校進一步有所促進。
財務預算是進行績效管理的基礎之所在，只有不斷的通過對于科學的財務預算進行制定，才能夠使得績效考核的標準得以形成。在這一過程中，財務預算不僅能夠為績效考核提供相應的標準，還加強了對于績效考評結果的衡量，使得績效考評進一步趨于合理，以對于高校真正的起到制約以及激勵的作用。并且績效管理是財務預算的關鍵環(huán)節(jié)，在績效管理的過程中，我們可以對于多個方面的財務預算數(shù)據(jù)進行結合，將考核評價指標進一步的完善化，促進其對于市場環(huán)境的不斷適應。
(二)財務預算與績效管理的相互作用。
當前的高校財務預算已經(jīng)一改傳統(tǒng)的預算方式，其中不僅包含著傳統(tǒng)意義中的各個方面，還在其中融入了高效的年度預算計劃，從而將二者共同對于高校的細則進行構成。并且高校財務預算是對于績效管理考核的指標進行制定的主要依據(jù)，因此財務預算以及績效管理應不斷的相互結合，從而進一步促進目標的科學性，并在這一過程中不斷的對于今后的發(fā)展戰(zhàn)略大體方向進行確定，只有這三者有機的進行了結合，才能夠使得發(fā)展戰(zhàn)略目標進一步合理化。
(一)構建科學的預算體系，合理編制財務預算。
高校財務預算管理不是一份簡單的工作，其中蘊含著大量的工作內容，是一項復雜的系統(tǒng)工程，而想要在預算管理過程中取得成功，就需要不斷的對于預算編著進行重視。因此高校應在今后的發(fā)展過程中應不斷的結合自身的實際發(fā)展情況，將總體發(fā)展規(guī)劃以及年度目標任務進行合理的編制，并且建立起一套科學的財務管理體質，在這一過程中將每個工作人員的工作進行分配、責任進行明確，從而使得財務管理工作作為績效考核最為核心一部分。在進行預算的過程中，工作人員應加強對于收支預算重視程度以及工作效率，在對于預算進行完成的過程中不斷的結合高校的實際情況進行科學計算，并且加強對于高校今后發(fā)展的分析，將高校今后的任務、計劃、項目開發(fā)以及支出范圍進行考慮，綜合其今后為高校帶來的收益從而對于預算進行計算，并且在這一過程中降低對于資金的浪費以及分散，從而加強預算過程中對于資金使用的合理性以及科學性，使得資金的使用效率最大化。
(二)強化監(jiān)管力度，提高預算執(zhí)行的效率。
財務預算所執(zhí)行的效率直接對高校財務預算管理的效果進行影響，因此我們要在高校預算管理的過程中不斷加強對于執(zhí)行效率的重視。由于財務預算管理較為復雜，其中所包含的政策性較強，因此高校就需要在發(fā)展過程中對于專業(yè)的技術進行提升，嚴格的對于國家的法律以及高校制定的相關規(guī)定進行遵守，加強對于監(jiān)管的力度并且不斷的對于收支進行審核，使得高校預算的作用更好的得以發(fā)揮。同時，我們還需要不斷的對于財務預算的監(jiān)管體制進行完善，進一步根據(jù)高校的發(fā)展特點進行相關預算的調整，并且不斷的對于財務的管理情況以及數(shù)據(jù)進行公開和匯報，從而使得預算的透明度得以提升，加強學校自覺的對于社會監(jiān)督進行接受，并且促進財務管理的規(guī)范化，使得財務管理工作得以有效的進行。
(三)建立績效考核評價制度，提高資金的使用效益。
績效考核評價是高校進行財務預算的過程中所涉及的最為關鍵的環(huán)節(jié)之一，績效考核的標準是通過不斷對于財務預算的分析從而得出的，因此其標準的制定較為科學，并且進行考核是使得監(jiān)管力度進一步提升的有效方法之一，有助于高校財務預算的進一步合理化，并且在資金使用過程中更加的科學化。由此可見對于科學、合理的績效考核評價機制進行建立是十分必要的。我們應不斷結合高校中各種事業(yè)的收入以及支出，從而對于可按活動以及活動資金等使用的金額進行合理的衡量，找出不合理的款項資金，從而進行科學、全面的衡量，將其金額調整到合理的水平，從而使得高校的預算進一步合理化，更好的為績效考評的標準進行合理化的評估。此外，我們還應不斷的對于高校財務預算的考核力度進行加大，加強對于獎懲措施的制定，使得獎懲機制進一步完善化，并且將其與員工的年終獎以及工資還有獎金進行掛鉤，從而使其成為高校日常的考核指標之一。在績效考評機制融合以后，如若資金的使用效率落實的好，員工就會獲得相應的獎勵，并對于工作的積極性有所提升，在今后的工作中進一步對于資金的使用情況進行重視;如果落實的不好，對于職工進行處罰，嚴重時甚至會追究員工的法律責任，這就使得員工更加注重自身的共協(xié)作效率，提升資金的使用效率以及合理性，從而在今后的工作過程中使得當前的情況得以改變，進一步實現(xiàn)資金的使用效益得以提高。
(四)優(yōu)化資金支出結構，科學合理的配置資源。
隨著當前時代的不斷發(fā)展，高校的辦學規(guī)模進一步得以發(fā)展，這也就使的高校中存在的一些資源配置不合理等問題得以暴露，教育過程中存在的矛盾也得以凸顯出來。因此這就要求我們在今后的發(fā)展過程中，不斷從存在的問題進行著手，合理的對于資源進行規(guī)劃，從而提升其利用效率以及配置的效率，從而將資金浪費的這一現(xiàn)象降到最小化。并且在這一情況下，我們首先應該將重點放在積極組織收入上，進一步的對于辦學渠道進行拓寬，增多資金的來源，使得教學中的設施得以更新，減少教學中的矛盾，同時不斷的將審核的手續(xù)進行嚴格化，加強批準的要求，嚴格的將財務預算進行控制，超出預算的要及時進行調整，并總結經(jīng)驗，減少這一情況在今后預算過程中的發(fā)展，并且在每月月末及時的將預算內容以及執(zhí)行情況向上級以及本級進行公示，增強預算以及執(zhí)行的透明化，并且不斷的對于資源進行整合，加強資金的支出結構進一步科學化。報銷的過程中也應該加強標準的嚴格化，增強對于手續(xù)嚴格要求，從而防止虛假報銷的情況發(fā)展，從而為節(jié)約型校園的建立做出貢獻。
結合本文以上所述可知，高校的財務管理過程中，其中最為核心的就是對于預算的管理，隨著當前時代的不斷發(fā)展，當前經(jīng)濟的不斷進步，政府對于高校發(fā)展的投入進一步增多，有效的促進了當前教育事業(yè)的發(fā)展，但由于資金劃撥過多就造成了利用不合理的問題，因此我們應加強對于這一現(xiàn)象的重視以及改善，績效預算作為一種預算的管理模式在這一過程中起著十分重要的作用，因此在對于高校預算管理的過程中應將這一種方式進行融合與應用，從而使得預算的管理進一步合理化，并且和高校中的相關部門要不斷加強對于預算的重視，從而使得高校財務管理預算水平不斷的得以提升。
財務科預算工作計劃篇十四
在移動互聯(lián)時代，通信行業(yè)發(fā)揮著不可替代的職能。在追求規(guī)模化經(jīng)營的過程中，通信行業(yè)在降低運營成本的同時，也在組織內控領域存在著諸多問題。從微觀視角出發(fā)，以代表性通信企業(yè)為考察對象，在個量分析基礎上來探究通信行業(yè)財務預算管理問題是十分必要的。然而，與其他類型企業(yè)不同，本文所選擇的通信企業(yè)承擔著基站建設、維護等工作事項，且該事項具有較強的外部性，所以在成本控制領域存在著諸多挑戰(zhàn)。如，通信企業(yè)所固有的社會效益目標，將可能導致企業(yè)內部出現(xiàn)預算軟約束。再如，在基站建設、維護等工作領域，因空間因素而可能導致成本控制將受到信息不對稱現(xiàn)象的干擾。所有這些都決定了，單純依托傳統(tǒng)基于成本核算的會計方法，已無法適應當前的財務預算管理的需要。因此，從組織管理創(chuàng)新層面入手來探索新型財務預算管理機制，則是值得思考的問題。
具體而言，可以從以下兩個方面來歸納出通信行業(yè)財務內控難點：
1.信息不對稱導致財務內控存在難點。通信行業(yè)財務內控的重點應是一線生產(chǎn)環(huán)節(jié)，在本文中則主要指向了基站建設和維護領域。在班組戶外作業(yè)模式下，班組成員具有趨同的利益訴求，使得班組成員存在著“隱藏私人信息”的內在激勵，進而在班組成員的一致行動下，將降低企業(yè)財務部門對其進行預算管理的績效。
2.基建外部性導致財務內控存在難點。通信行業(yè)所開展的基站建設和維護工作具有較強的外部性，這種外部性不僅能顯著提升當?shù)孛癖姷母＠?，也在另一方面加大了對基站使用進行管理的監(jiān)督成本。由于通信行業(yè)存在著國家所賦予的社會效益目標，所以在執(zhí)行財務預算管理中可能出現(xiàn)人為的軟約束。
結合以上所歸納出的財務內控難點，需要從以下三個方面來解構出財務預算管理的著力點。
1.解決信息偏在問題。信息偏在(信息不對稱)普遍存在于通信行業(yè)的財務預算管理之中，這種基于班組共同利益訴求而產(chǎn)生的現(xiàn)象，在破解時仍需要從解決班組成員的利益訴求上入手。筆者認為，將日常生產(chǎn)作業(yè)的成本控制紅利“內部化”，則是提升財務預算管理的著力點。
2.解決監(jiān)督缺位問題。正是受到通信行業(yè)在運營中多元目標的決定，所以在實施財務預算管理時應具有靈活性和彈性，而這絕不同于預算軟約束。在此基礎上，基站建設和維護單位可將基站的使用監(jiān)督事項，外包給第三方通信企業(yè)來實施。由此，這就構成了財務預算管理的著力點。
3.解決人為干預問題。我國通信行業(yè)具有市場壟斷性質，且行業(yè)內的諸多國企也存在著人際關系影響力痕跡。因此，在維護行業(yè)財務預算管理的客觀、公正的要求下，需要抑制人為干預所帶來的問題。只有這樣，才能確保以上兩個方面的著力點能夠到位。
根據(jù)以上所述，通信行業(yè)財務預算管理模式可從以下三個方面來構建：
1.可在企業(yè)內部引入市場機制。以國有通信企業(yè)為例，為了改變以往財務預算管理的困境，以及實現(xiàn)成本控制的紅利“內部化”，可以將基站建設和維護在企業(yè)內部進行招標，若是條件不允許則可以與班組簽訂建設和維護協(xié)議，并在協(xié)議基礎上額定相關預算資金，并規(guī)定：結余資金可以作為班組成員的績效獎金分配。這樣一來，就破解了信息不對稱所帶來的干擾，也將成本控制紅利完整的交給了班組成本分享。從而，就能實現(xiàn)全員參與下的預算管理目標。
2.與第三方企業(yè)進行戰(zhàn)略合作。把基站使用監(jiān)督任務交由第三方企業(yè)來完成，這就使得傭金轉換為了“固定成本”，最終優(yōu)化財務預算管理中的資金規(guī)劃質量。但這里需要注意的是，通信企業(yè)應與第三方企業(yè)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，進而激勵第三方企業(yè)認真履行工作職責。從重復合作博弈的納什均衡解可得，(合作、合作)形成了最有利于雙方的選擇。因此，這就通過業(yè)務創(chuàng)新優(yōu)化了財務預算管理機制。
3.落實主體責任規(guī)制人為干預。國企的預算軟約束也在通信企業(yè)中時有發(fā)生，這也是被廣為詬病的問題。解決人為干預問題，除了需要對企業(yè)各級管理者進行廉潔教育，還需要從落實主體責任的方面來進行規(guī)制。為此企業(yè)黨委應在這方面建立起與財務部門之間的協(xié)同機制來。當然，優(yōu)化企業(yè)的財務內控生態(tài)環(huán)境也勢在必行，但這需要在長期的過程中循序漸進的完成。
最后，還應在會計學視角下來認識財務管理與成本控制的關系，可知財務管理與成本控制實則是一個硬幣的正反面，財務管理的對象是企業(yè)資金，而成本管理的對象則是企業(yè)資產(chǎn)，一個是價值層面的企業(yè)資本、一個是實物層面的企業(yè)資本，因此，單就同屬企業(yè)資本這一點來看二者是存在共性的。再者，財務管理強調事前和事中控制，而成本控制則著眼于事后控制?？梢?，二者之間又存在著互補性。另外，需要明確財務管理的職能，不能因此而放棄傳統(tǒng)成本控制模式。因通信企業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)化和精細化特征使然，為了提升資金預算的精確性，需要建立包括財務部門、采購部門、生產(chǎn)部門在內的多方合作機制。由于多方都以自身的利益訴求為出發(fā)點，通過協(xié)商和綜合將能增強預算的穩(wěn)健性。這樣一來，資金預算對成本控制所創(chuàng)建的約束條件才具有可操作性。在規(guī)避新技術應用所帶來的研發(fā)和生產(chǎn)風險上，應根據(jù)大數(shù)據(jù)分析來確立資金預算的彈性系數(shù)。
本文認為，破解財務預算管理問題的措施，應從可在企業(yè)內部引入市場機制、與第三方企業(yè)進行戰(zhàn)略合作、落實主體責任規(guī)制人為干預等三個方面來構建。
財務科預算工作計劃篇十五
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務、重服務、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進一步加強財務管理，嚴格控制各項費用的開支。參照上年度預算及實際執(zhí)行情況，結合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況，進行統(tǒng)籌考慮、科學安排，合理使用可納入預算的資金。
一、年度預算收入萬元，具體收入預算如下：
(一)律師費預算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預算萬元;。
(三)律師管理費收入預算萬元;。
(四)銀行存款利息預算收入萬元;。
(五)其他預算收入約萬元，其中：
1.本年預計收入萬元;。
2.本年預計收入萬元;。
3.本年預計收入萬元。
二、年度預算開支萬元，具體預算支出明細如下：
(一)員工工資預算萬元，社會保險費預算萬元，職工福利費預算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調、水電費用預算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預算開支萬元：
1、雜志預算萬元;。
2、網(wǎng)站預算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預算開支萬元，具體支出明細如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預算萬元，2.更換辦公設備預算萬元。
(五)年審費及各項資質及會員資格維護費開支萬元。
(六)日常管理費費用預算支出萬元，具體明細如下：
1.辦公耗材費本年預算支出萬元;。
6.加班費本年本年預算萬元;。
7.交通及差旅費本年預算萬元;。
12.其他費用本年預算萬元;。
14.代理記賬費本年預算萬元;。
15.銀行手續(xù)費本年預算萬元;。
16.本年度本年預算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
(八)專項活動經(jīng)費預算開支萬元，具體明細如下：
1.培訓費預算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預算萬元;。
3.舉辦文體活動預算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預算萬元;。
5.年度旅游活動預算萬元;。
6.年度體檢活動預算萬元;。
7.平面媒體宣傳費預算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費預算萬元;。
10.編印書籍預算萬元;。
11.臨時專項活動預算萬元;。
12.預算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預算收入萬元，具體明細如下：
(一)培訓費預算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預算萬元;。
(四)年度旅游活動預算萬元;。
(五)年度體檢活動預算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費預算萬元;。
(七)年會預算萬元;。
(八)編印書籍預算萬元;。
(九)臨時專項活動預算萬元。
三、經(jīng)營成果預算。
(一)合伙人可支配公共收入預算。
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預算公共收入為萬元;。
2.管理費預算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔的公共費用預算。
1.本所年度費用成本預算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負擔的費用成本預算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負擔的費用成本預算支出為萬元;。
合伙人承擔的公共費用預算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應分享的分紅或應承擔的虧損預算。
以上報告，請審議。
律師事務所管委會。
財務科預算工作計劃篇十六
無論是大中型企業(yè)，還是小型企業(yè)，財務預算在發(fā)展和經(jīng)營管理中的作用不可替代，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略離不開財務預算的支持，預算有效管理財務支出，控制經(jīng)費使用，因此完善財務預算管理非常具有現(xiàn)實意義。本文闡述了財務預算管理內容以及重要性，提出了完善全面財務預算管理的技巧，為相關工作人員提供經(jīng)驗。
財務預算管理的含義是通過財務預算，對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、控制、管理以及考核，目的是更加高效地管理和統(tǒng)籌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，達到企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標[1]。在特定時期，對于一個企業(yè)來說，全面財務預算是以企業(yè)預算與決策為基礎，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標為中心，對企業(yè)的資金如何投入使用、各項工作運行的收入與支出、企業(yè)盈利性產(chǎn)品以及工資績效等的具體安排。通常情況下，全面財務預算以年度為基本單位，部分預算按季度實施，按季度實施的預算以業(yè)務預算、資本預算、籌資預算為主[2]。全面財務預算實行的是法人負責制，同時，在企業(yè)內部成立專門機構協(xié)同實施，一般設有財務預算委員會。財務預算委員會的主要工作內容是一是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和企業(yè)文化精神，制定全面財務預算的目的、制度，根據(jù)財務預算管理目的和制度，對應找出具體實施舉措。二是對財務預算方案開展審議工作，向下級部門或子單位下發(fā)財務預算清單，協(xié)調解決全面財務預算執(zhí)行過程中遇到的問題。三是對全面財務預算的.執(zhí)行工作組織審計、考察等工作，更進一步讓企業(yè)達到企業(yè)預先設定的全面財務預算目標。
一個具有科學性、可行性和合理性的高效全面財務預算管理工作，是企業(yè)全面提升、加速發(fā)展的必備條件之一，也是企業(yè)改革轉換重點工作內容的過渡環(huán)節(jié)之一。進一步完善全面財務預算管理，對于企業(yè)的發(fā)展和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)具有重要的現(xiàn)實意義，也是全面提升的最基礎的工作[3]。全面財務預算管理是一項綜合性的工作，需要企業(yè)內部各部門、各子單位協(xié)同作用，如果各部門間只注重本部門的財務預算，不考慮其他部門，對于企業(yè)整體發(fā)展不能起到促進作用，可能降低企業(yè)整體能力和未來發(fā)展前景。將財務預算進行全面整合，實現(xiàn)全面財務預算管理，將各部門的經(jīng)費支出統(tǒng)一管理，結束了原有財務分離現(xiàn)象，形成有機統(tǒng)一。全面財務預算管理在經(jīng)營發(fā)展方面的作用也是不可估量，有利于強化企業(yè)的經(jīng)營責任意識，實現(xiàn)企業(yè)在市場競爭中的主體地位。全面財務預算管理的有效實施，讓企業(yè)管理者更加有效和全方位的掌握財政，了解財務狀況，及時改變發(fā)展策略，提高綜合競爭力，將企業(yè)發(fā)展向著更加有利的方向轉變。
前文闡述了全面財務預算管理工作的重要性，因此健全和完善全面財務預算管理工作十分必要。健全和完善企業(yè)全面財務預算管理工作過程中，完善財務預算職能部門是基礎性的工作。財務預算部門主要工作內容是對企業(yè)進行財務預算，計劃一定時期內，各部門經(jīng)費支出、收入分配等。合理設置財務預算部門，配有具備高能力、高技能的預算領導，對于企業(yè)財務管理和預算工作具有重要意義。根據(jù)國家法律法規(guī)，全面財務預算管理工作實行的是法人負責制，財務預算管理部門負責人必須對企業(yè)法人直接負責，具備責任感與使命擔當，對預算部門工作人員要加強領導和管理。同時，財務預算管理部門要善于組織協(xié)調，溝通不同部門之間財務往來，充分調動各部門、各環(huán)節(jié)之間工作的積極性，促進各部門、各環(huán)節(jié)主觀能動性的發(fā)揮[4]。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和文化精神，全面財務預算管理要在預算中制定企業(yè)總體發(fā)展預算管理目標以及當前階段的管理目標。準確把握企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和文化精神，可以促進財務預算有機分配，將企業(yè)的長遠目標和現(xiàn)實利益有機結合，調整經(jīng)營策略，促進企業(yè)的未來發(fā)展生命力，因此，全面財務預算管理必須要有戰(zhàn)略目標責任意識。企業(yè)全面財務預算管理的好質量實現(xiàn)，離不開預算考核工作。預算考核工作能夠堅定工作人員嚴把全面財務預算管理工作的質量。全面財務預算管理考核的內容包括預算執(zhí)行的質量、預算工作開展各階段工作總結。全面預算管理計劃在企業(yè)內部出臺以后，應當具備一定效力，必須嚴格執(zhí)行，也需要設有專門部門對其執(zhí)行情況進行考核，定期要求各部門上交當前階段預算管理工作的執(zhí)行情況，并結合實際進行考核。根據(jù)考核結果，給出考核意見，查出問題要及時提出并要求相應部門做出改正。
當前經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的社會環(huán)境下，對于企業(yè)來說，實現(xiàn)全面財務預算管理是具有建設性意義的。本文分析了全面財務管理包含的內容以及對于企業(yè)發(fā)展的重要意義，講述了如何進一步健全全面財務預算管理，為財務預算管理工作人員提供新的工作思路。
[2]王南.淺析商業(yè)銀行全面財務預算管理[j].科技、經(jīng)濟、市場，20xx(12)：351+354.
財務科預算工作計劃篇十七
財務預算是用貨幣的形式反映企業(yè)未來某一特定時期內有關現(xiàn)金收支、資金需求、資金融通、營業(yè)收入、成本及財務狀況和經(jīng)營成果等方面的詳細計劃，即它是用貨幣單位表示的企業(yè)財務計劃。高等學校的財務預算一般要經(jīng)過法定程序審核批準，針對學校人員、部門、教學設施等經(jīng)費的控制，主要包括預算收入和預算支出兩個方面。
現(xiàn)行的高校財務預算只能反映學校整體的財務預算情況，并不能反映學校各學院和各部門的財務預算情況。高校財務預算管理中還存在著管理觀念淡薄、編制方法不科學、執(zhí)行力度不夠、缺乏考核評價體系等問題。
目前，高等學校對財務預算管理的認識還不夠，各學院及部門并不重視，不能著眼于學校整體利益，只考慮部門或個人的利益。有的認為財務預算是財務部門的事，與本部門無關，平時都是被動接受學校下達的預算指標；有的認為財務預算即便是做了也是白費功夫，還不如學校分配多少就花多少；還有的認為做預算就是向學校要錢，分到自己學院或部門的錢就可以隨意支配了，所以希望越多越好。由于這些錯誤的.認識，導致高校有限的資源不能得到合理利用和分配，大大降低了資源的使用效率，影響高等學校財務工作的正常進行。
高等學校的財務預算通常按年度編制，為了平衡年度收入和支出，高校一般都是按短期設定的目標編制的，很少考慮或根本不考慮學校的長期發(fā)展目標。我國很多高等學校財務預算通常采用基數(shù)法，即在上年度基數(shù)的基礎上考慮影響年度財務收支的各因素，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)和信息預測下年度財務預算的一種方法。
一般來說，高校財務預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，未經(jīng)法定程序不得隨意變更或調整。但是，目前我國很多高校財務預算管理彈性較大，經(jīng)常會出現(xiàn)隨意更改已經(jīng)通過審議的財務預算現(xiàn)象，并且在具體執(zhí)行過程中，臨時追加預算的情況也時常發(fā)生，這就使財務預算的管理和控制的難度增大了。許多高校在財務預算下達后，不能及時執(zhí)行或執(zhí)行時不能有效的跟蹤和監(jiān)控，很多資金實際并沒有用到預算時安排的項目上，下級的財務預算執(zhí)行情況也不能及時反饋給上級，財務預算的執(zhí)行力度遠遠不夠。
目前，很多高校并沒有對財務預算的使用效率建立健全的考核評價體系，各學院和部門認為預算經(jīng)費只要不超過標準就可以隨意支配，所以胡亂花錢，毫無長期規(guī)劃，真正需要資金建設的項目得不到資金或資金不夠使用，它們一般重視在成本費用的支出上，不重視成本費用支出的使用效率，往往造成資金浪費，資金使用效率低下。因此，為了減少這種現(xiàn)象的發(fā)生，高校應將預算執(zhí)行情況與各學院和部門利益掛鉤，建立有效的考核和激勵機制。
高校財務預算管理工作要想很好的貫徹執(zhí)行，必須要有校領導的支持和各部門的配合。因此，高校應加大宣傳力度，增強領導對高校財務預算管理的重視，強化各部門對財務預算管理的認識，向各部門宣傳財務預算管理制度，調動各部門的積極性，確保各部門認識到財務預算管理的重要性。同時高校應健全校內財務預算管理制度，使各部門在財務預算管理過程中多從學校整體利益考慮，確保高校資源得到合理利用和分配，提高資源的使用效率和經(jīng)濟效益。
高校要想使財務預算管理工作順利開始，必須要選擇科學合理的方法編制財務預算。目前，比基數(shù)法更為科學合理的方法是零基預算法，它是以零為基礎編制的計劃和預算，完全不用考慮以前年度的財務預算水平，而是以零為起點，根據(jù)預算期高校實際情況的需要，按照各項開支的重要程度來編制預算。以這種方法的得出的預算結果和實際執(zhí)行數(shù)額比較接近，達到了充分合理、有效配置資源的目的。
為了確保高校經(jīng)費的有效使用，就必須加強對財務預算執(zhí)行過程的管理和控制。財務預算一經(jīng)審批后，就得嚴格執(zhí)行，不得隨意變更和調整。財務預算下達后，下級部門應及時把財務預算執(zhí)行情況上報給上級部門，在執(zhí)行時學校應派專門的人進行跟蹤和監(jiān)控，高校還可以引入網(wǎng)絡信息化工具，以便更好的監(jiān)控整個學校和各部門的運行情況，保證預算資金落實到預算時安排的項目上，提高財務預算執(zhí)行的約束力。
4.建立科學完善的財務預算考核評價體系。
高校應建立健全的財務預算考核評價體系，及時對高校預算執(zhí)行情況和完成結果進行績效評價。財務預算考核評價體系應該以費用支出為中心，通過費用支出差異指標考核費用支出預算執(zhí)行情況，也就是說將預算費用支出水平與實際執(zhí)行發(fā)生數(shù)額相比較，并分析造成兩者產(chǎn)生差異的原因，進而考核各部門預算完成情況和資金使用效率，對于完成情況較差的部門應給予懲罰，在下一年申報預算時降低較差部門的申報數(shù)額。
財務科預算工作計劃篇十八
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務工作決算與xxxx年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結構進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預算xx萬元。
以上全年收入預算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預算(略)。
以上各項，全年預算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
財務科預算工作計劃篇十九
根據(jù)新醫(yī)改方案，到20xx年基本醫(yī)療衛(wèi)生制度將覆蓋全國，屆時老百姓看病難的問題將得到解決。在這種形勢下，醫(yī)院的市場競爭壓力將越來越大，醫(yī)院為了生存和長期發(fā)展，就必須提高自身競爭力，加強自身經(jīng)濟管理，而財務管理是其中最重要的一環(huán)。與此同時，隨著新醫(yī)改的深入開展，醫(yī)院財務管理中存在的問題也不斷顯露出來，如何完善醫(yī)院財務預算管理體系，有效加強成本控制，成為醫(yī)院亟待解決的問題。
（一）研究醫(yī)院經(jīng)濟政策，深化醫(yī)院基礎改革的重要手段。
當前醫(yī)院所采用的財務管理機制與核算方式不能給衛(wèi)生機構提供明確的成本信息，這使得有關部門在制定補貼性政策時，很難避免盲目性和主觀性，不利于醫(yī)院基礎改革的深化。同時，由于目前的管理方式不能體現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營的內在規(guī)律，財務部門無法獲取醫(yī)療成本的具體信息，難以對醫(yī)院的經(jīng)濟運行情況進行考評，也不利于財務部門對醫(yī)院經(jīng)濟政策進行研究。
（二）使醫(yī)院真正成為向患者提供醫(yī)療幫助的公益性服務機構。
公共醫(yī)療事業(yè)兼具市場性和公益性的特點，但由于很多醫(yī)院至今尚未分清建設成本和人員工資預算成本，造成醫(yī)院的利潤始終是個謎，并導致公立醫(yī)院過于市場化、商業(yè)化，無法成為一個真正為患者提供醫(yī)療幫助的服務機構，極大地損害了醫(yī)院的形象。因此，加強預算管理和成本控制，是醫(yī)院塑造良好公眾形象、改變“看病難”必要手段。
（三）提高醫(yī)院效益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。
良好的財務預算管理可以減少醫(yī)院在財務方面的漏洞，有利于資金的回籠和資金分配的合理規(guī)劃，同時也有利于提高醫(yī)院的整體收益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。此外，良好的財務預算管理還可以保證良好的資金循環(huán)，使醫(yī)院的經(jīng)濟活動運行在正確的軌道上，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營提供保障。
（四）給醫(yī)院生產(chǎn)和長期發(fā)展提供保障。
良好的財務預算管理機制，可以讓醫(yī)院在保證醫(yī)療服務質量的前提下，獲得更高的經(jīng)濟效益。醫(yī)院通過對醫(yī)療費用、醫(yī)院設施進行有效監(jiān)督，可以降低醫(yī)療成本，防止醫(yī)療漏洞，提高醫(yī)院的市場競爭力。同時，良好的環(huán)境、先進的設備、專業(yè)的人才是當前人們選擇醫(yī)院時優(yōu)先考慮的條件，而這些條件都需要資金的支持。財務預算管理的創(chuàng)新，有利于醫(yī)院降低成本、合理融資，為醫(yī)院爭取更多有利的條件，使之更好地適應社會需求。
（一）加強醫(yī)院管理人員財務預算管理與成本控制意識。
當前，我國大部分醫(yī)院都是公立醫(yī)院，其投入不計成本，而產(chǎn)出又不計利益，這使得醫(yī)院缺乏足夠的財務預算管理意識。對此，醫(yī)院首先要積極宣傳成本控制的重要性與必要性，強化醫(yī)院全員成本控制的意識，提升廣大醫(yī)療工作者對資源的運用效率。其次，醫(yī)院要改變原有的理財觀念，將財務管理納入醫(yī)院管理的長效機制中，并將財務管理的重心從原本單純的會計工作向真正的管理方面轉變，讓財務工作由原來封閉、獨立的發(fā)展狀態(tài)轉變?yōu)殚_放、融合的經(jīng)濟管理模式。再次，醫(yī)院應構建相應的成本控制制度，規(guī)范醫(yī)療人員的行為。其中主要構建明確的獎罰機制，對成本控制搞得好的部門實施表彰與獎勵，而對成本浪費較大的部門追究相關領導的責任，并且實施相應的處罰，以此制約醫(yī)療工作者的行為。
（二）健全醫(yī)院內部的財務管理組織體系。
首先，要加強醫(yī)院全面預算。為了達到醫(yī)院制定的財務目標，應為各項業(yè)務制定明確的計劃，并由管理部門對各院的執(zhí)行情況進行審核，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)的臨時狀況要經(jīng)過審核人員的批準指示，并將預算計劃的完成情況與每個科室的利益相掛鉤。其次，要實現(xiàn)內部審計專業(yè)化。長期以來，醫(yī)院內部的財務管理工作都是由醫(yī)務人員兼職完成，給醫(yī)院的經(jīng)濟管理造成很大困難。今后，對于內部的審計工作，包括會計審核、預算管理、成本核算，都應由專業(yè)的財務管理人員直接負責，或委托給專業(yè)的財務中介機構。最后，要建立嚴格的崗位責任制。各部門人員要各司其職、相互制約、相互監(jiān)督。例如，負責現(xiàn)金管理的人員要做到每日提取的備用金不超過銀行和醫(yī)院的規(guī)定限額；出納員要每日將現(xiàn)金存到銀行，不能坐支；負責審批的人員不能記賬等。通過建立有效的崗位責任制，切實加強醫(yī)院的財務管理，提高財務工作質量。
（三）加強醫(yī)院財務內部控制制度的建設。
首先，應健全和完善內部會計控制制度，規(guī)范相關人員會計行為，保證會計資料真實完整，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保證醫(yī)院資產(chǎn)的安全。其次，要加強內部管理控制制度建設和監(jiān)督檢查，定期或不定期地開展內部控制檢查、監(jiān)督和考核內部控制制度的執(zhí)行情況，并建立相應的獎懲制度。最后，要加強醫(yī)院財務的實時管理。傳統(tǒng)的財務管理是依據(jù)事后反映的靜態(tài)的財務會計資料及其他相關資料進行的，而網(wǎng)絡技術的應用可以動態(tài)地跟蹤醫(yī)院的每一項經(jīng)濟活動，財務人員可以根據(jù)動態(tài)的財務信息及時做出反應，使醫(yī)院的財務管理貫穿經(jīng)營全過程，改變財務和業(yè)務分離的滯后狀況。
（四）結合財務預算管理制度，加強醫(yī)院全員成本控制。
醫(yī)院要想通過控制成本來適應新醫(yī)改形勢，就必須加強醫(yī)院全員成本控制，具體控制范圍包括房屋成本、醫(yī)療儀器成本、衛(wèi)生材料采購成本、人力成本、資金成本、水電費繳納成本等。為了保證全員成本控制的順利實施，醫(yī)院必須做好各項管理工作，從全員成本管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程進行有效的監(jiān)督。在每個部門收到分配的成本管理指標之后，就必須要嚴格按照分配到的成本指標來進行日常的工作分解，并通過長期的經(jīng)驗與人員分工，確定每個員工的責任成本指標。醫(yī)院應該定時進行成本指標完成的審核，在監(jiān)督的過程中應該不講情面，不弄虛作假，以嚴格的監(jiān)督來保障醫(yī)院全員成本管理的可靠性。
（五）提高醫(yī)院財務方面人員專業(yè)素質和資金利用率。
醫(yī)院有關領導要強化自身財務管理意識，注重財務管理人員的培養(yǎng)，建立行之有效的財務預算管理人才選拔機制，充分調動現(xiàn)有財務人員學習專業(yè)知識的積極性。并且，醫(yī)院要經(jīng)常組織財務人員開展繼續(xù)教育學習活動，不斷給醫(yī)院的財務人員補充新知識、新技能，充分發(fā)揮他們的職能作用。另外，在平時的醫(yī)院工作中，要加強對資金支付的控制，必須經(jīng)由管理部門對設備需求和醫(yī)院實際支付資金的能力進行分析后，才能對設備進行統(tǒng)一采買，借此控制成本支出，提高資金利用率。
新形勢下加強財務預算管理和成本控制是醫(yī)院發(fā)展的必然趨勢，醫(yī)院財務管理人員必須將最新的管理理念和新醫(yī)改要求融合在一起，使醫(yī)院的財務管理走向秩序化、科學化，從而不斷提升成本控制效率，提高醫(yī)院的核心競爭力。
財務科預算工作計劃篇一
20__年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。我做財務工作已經(jīng)好多年，深知20__年公司財務部財務工作計劃對加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20__年財務工作計劃。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風險。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。
針對目標，制定出臺《__縣農村信用社20__年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。
具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，__年5月份我們要組織人員對20__年5月至20__年4月的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。
財務科預算工作計劃篇二
20__年，在局黨組的正確領導下，在各科室的大力支持下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，以部門預算為核心、以項目預算編制和資金監(jiān)督管理為重點，較好地完成了各項目標任務，現(xiàn)將上半年工作完成情況匯報如下：
一、依法征管，嚴格執(zhí)法，確保各項資金及時足額上繳。
加強收費入庫管理。按國庫集中支付制度要求，堅持“征收部門開票，銀行代收，財政管理”，確保專項資金及時、就地、全額入庫，提高入庫率。截至6月底，共收取各項規(guī)費73.39萬元，其中：采礦權價款43.97萬元，地州級管理費17.51萬元，土地出讓金11.21萬元，采礦權使用費0.7萬元。
礦產(chǎn)資源補償費征收管理不斷規(guī)范，通過建立完善的征收制度和工作程序，確保了礦產(chǎn)資源補償費的及時足額征收，截至6月底，共征收礦產(chǎn)資源補償費1831.34萬元，比上年同期增長42.7%(上年6月1283.25萬元)。征收20__年-20__年煤炭資源開發(fā)特別調節(jié)費512.12萬元，都按規(guī)定足額上繳自治區(qū)征收辦，確保應收盡收，足額上繳，無截留、挪用、坐支現(xiàn)象。
二、加強對專項資金的監(jiān)督管理、跟蹤問效，提高資金的使用效率。
1、加強土地開發(fā)整理項目資金的使用管理，加大監(jiān)管力度。20__年—20__年自治區(qū)共下達六縣一市9個土地整理項目資金8924.17萬元，項目資金嚴格按照《自治區(qū)土地開發(fā)整理項目資金使用管理暫行辦法的通知》(新財建【20__】12號)文件執(zhí)行，嚴格執(zhí)行《基本建設資金的撥付程序》和專項資金管理各項規(guī)章制度，及時辦理下?lián)軐ｍ椯Y金，對項目資金實行全程管理和監(jiān)督。在資金撥付上，對土地開發(fā)整理項目合同與項目預算進行核實確認，規(guī)范相關審批程序，按項目預算、施工合同和工程進度直接將款項撥付到工程施工單位，已按合同工期撥付六縣一市9個土地整理項目資金，共計5697.12萬元;資金撥付做到不耽誤工期，不違反規(guī)定。
2、為確保重大項目征地工作順利實施，自收到自治區(qū)撥付連霍國家高速公路阿克蘇-喀什段、庫阿高速公路、英買力潛山油藏地面工程等各項征地等補償費，及時請示領導，在第一時間內全額撥付到各縣(市)國土資源局，并要求各縣(市)嚴格按照《國家重點項目補償標準》落實各項補償費，及時發(fā)放到農民手中，依法維護國家、集體和個人的切身利益，保障征地工作的順利完成。
截至6月底，共撥付各項征地補償費1.015億元，撥付測量標志設置工作經(jīng)費0.87萬元，沒有擠占、挪用、滯留資金的現(xiàn)象，保證了項目資金?？顚Ｓ茫_保資金和項目發(fā)揮正常效率。
三、嚴格遵守財務會計制度，認真履行職責，做好日常工作。
1、按時完成20__年度財政部門決算、土地開發(fā)整理收入支出財務決算，完成礦產(chǎn)資源補償費專用票據(jù)和決算報表的編制、審核、匯總、上報工作。
2、按照財政部門預算、國庫集中支付和“收支兩條線”的要求，按時申報用款計劃，及時掌握本局工作經(jīng)費使用情況，安排好各項工作經(jīng)費，每月與財政、銀行及時對帳，并按項目支出進度合理使用資金。
3、完成土地整理項目資金、礦產(chǎn)資源補償費征收、零余額和基本戶、工會戶四套賬目的會計核算工作，按月裝訂成冊。如實反映經(jīng)費往來和收支情況，及時處理各類收入、支出，做到財務憑證合法合規(guī)、賬務記載清晰，為領導決策提供真實、可靠的依據(jù)。
4、完成日常財務報銷、工資以及各項津貼補貼的發(fā)放工作。定期對基本公用支出情況進行公示，做到財務支出公開透明、各項支出有依有據(jù)。
5、嚴格按照部門預算的管理原則，收入合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度歷行節(jié)約上報工作。
6、按照要求完成了對新舊固定資產(chǎn)使用人的確認及固定資產(chǎn)卡片上報工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。
7、完成了收費許可證、組織機構代碼證、開戶許可證的年檢換證工作;財政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)庫錄入、國有土地收支統(tǒng)計報表、行政事業(yè)單位公務用車能源消費、勞動工資、政府采購信息系統(tǒng)月報、季報等各項財務統(tǒng)計報表，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
8、為保證各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極協(xié)調與社保局、住房公積金管理中心等相關單位的關系，完成了年度內住房公積金、社會保障費年基數(shù)、個人所得稅的計算、變更調整和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫(yī)療保險和團體意外傷害保險，調入、退休人員工資、公積金、社保費資金的轉入、提取、合并、補繳手續(xù)，確保職工個人公積金、社保賬戶正常使用。
9、認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自查自糾力度;配合相關單位做好“治理小金庫”專項檢查工作。
10、加強與財政、國庫、審計，以及各科室之間的溝通和協(xié)調，切實解決項目預算和財務管理過程中存在的問題，努力提高國土資源管理部門項目預算和財務管理工作水平。
11、積極完成領導交辦的其他工作。
四、存在的不足，今后努力的方向。
通過半年的努力，在局黨組和同志們的關心指導下，雖然做了大量的工作，在思想認識上也都有了一定的提高，但在工作上還需要進一步的擴展，工作中時有浮燥情緒有待進一步提高和改進：
1、由于今年項目資金量大，對專項資金的監(jiān)督力度還不夠，有待進一步加強。
2、與其它科室的溝通和協(xié)作還不夠。
五、下半年工作思路：
1、嚴格執(zhí)行收費政策，確保各項收費應收盡收，按規(guī)定足額上繳。
2、嚴格財務管理，強化制約意識。
一是認真編制和執(zhí)行部門預算;二是嚴格按照資金的性質和用途對各類資金分類核算，并及時上繳下?lián)?三是加強專項資金的使用管理，確保?？顚Ｓ茫沤^截留、挪用和擠占專項資金的行為。
3、按照會計制度的要求記賬、報賬，做到手續(xù)完備，日清月結，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，編報及時。
4、加強外部聯(lián)系，力爭得到支持。為了保證我局各項工作的正常運轉及全局干部的切身利益，積極做好協(xié)調工作，以保障干部職工應該享受的福利待遇能夠得到保障。
5、繼續(xù)做好定期財務公開工作，按時上報各類財務報表，做到數(shù)據(jù)真實、可靠。
6、認真做好20__年財政部門預算上報工作。
7、做好重大項目資金的績效評價工作。
8、積極完成領導交辦的其他工作。
財務科預算工作計劃篇三
去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復我縣信用社自然人股入股起點為__x元，法人股入股起點為____元，投資股比例__x%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20__年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。__年底投資股比例__x%，還差__個百分點，需在一季內達到比例。20__年要大力開展增資擴股工作，雖然__年底縣信用社的資本充足率已達到__x%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù)，還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據(jù)兌付時不受影響。
按標準開展信息披露工作。
年度工作目標立足基礎工作深化工作細節(jié)提高人員素質強化服務意識、追求工作質量、打造朝陽團隊。財管中心緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，以服務全集團為宗旨，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作。從財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務管理水平和服務質量。為了更好的開展財務管理工作，科學、高效服務于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理，下面對20__年財務工作計劃作如下安排：
(一)、制定財務制度及相關流程執(zhí)行標準。1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務制度。2、制定各項財務工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總裁并對應完善相關制度。
(二)、擬定財務人員配置及崗位職責1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。2、按照規(guī)范、精細、科學的標準提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。3、以培訓帶動基礎工作的落實，20__年有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
分析力度(1)按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。(2)20__年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調整提供參考。(3)加強客戶信息管理，對客戶信用、區(qū)域等進行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過高質量的財務分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。4、落實會計檔案管理制度，制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類、按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強對市場銷售、成本費用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面積極將好的建議、意見上報總裁。(2)對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計并上報總裁，力爭費用支出的合理性。(3)加強債權債務管理工作，積極配合清欠部門對債權的清理工作，加速資金回攏，緩解資金壓力;科學合理運用負債經(jīng)營理念，維護公司形象適時進行債務清理。
3、加強對人員調動和工作交接的監(jiān)督，針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清錢、物、資料，并由主管領導監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責任不清風險。
(二)、加強安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。1、增強全員的安全防范意識，宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、fa票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關等進行檢查消除各類安全隱患。
三、稅務籌劃工作。
財管中心要主動和稅務機構加強溝通和協(xié)調，創(chuàng)造和諧的稅企關系，及早化解涉稅風險。
1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些規(guī)模大，經(jīng)營時間長，信譽好的企業(yè)合作，從源頭上控制fa票等涉稅風險;取得fa票時一律驗證fa票真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假fa票提出警告并退回，各單位應加大日?？刂屏Χ取８鞴居龅郊值纳娑悊栴}要及時向集團財管中心反映，以便共同研究解決。
2、嚴格按照會計法規(guī)及稅法要求，準確及時進行賬務處理;每筆業(yè)務的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關單位出具手續(xù)的，及時索取;進行科目調整，確保相關費用科目的稅前扣除指標合理化，并對稅前扣除項目進行實時監(jiān)控，做到科學納稅，合理避稅。
3、重點關注行業(yè)綜合稅賦指標，對偏離較大的，應及時調整，保持合理稅賦，維持良好的稅企關系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入_1%_25%預繳，年度匯繳清算;增值稅稅負行業(yè)平均標準1‰左右。
4、在規(guī)定時間內做好20__年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。
四、資金管理工作。
20__年繼續(xù)深化資金集中管理，進一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用。
1、制定資金集中管理辦法，明確了集團、子公司的責任和義務，細化資金計劃管理。
2、加強資金集中管理和控制，推行資金計劃由總裁辦公會議研究決定的制度，全面落實已出臺的各項資金管理辦法，強化制度的執(zhí)行力。
3、加強資金監(jiān)管，嚴格各子公司資金管理制度，建立資金預警制度，推行子公司資金計劃管理和過程控制，緊密結合生產(chǎn)經(jīng)營，做好月度資金計劃，合理使用和調配資金。對各單位資金收支進行動態(tài)管理，適時監(jiān)控，對于那些在資金計劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預警，督促整改，促進各單位嚴格執(zhí)行資金計劃，維護集團資金計劃的嚴肅性。
4、進一步完善資金集中管理平臺，提高資金管理效率。
5、研究“內保外貸”業(yè)務的辦-理程序、方法。
6、積極探討與進出貿易相關的資金模式、賬務處理，為集團大貿易板塊提供業(yè)務支持。
財務科預算工作計劃篇四
一、合作單位：
去工商局拿工作簡報，回來找合適的報道點；
二、歡樂送：
獎品齊全，做好與新萬寶購物廣場的.最后四期；
三、選題：
1.詳細報道興業(yè)銀行的“興業(yè)通”業(yè)務；
2.近日，河北省消協(xié)發(fā)出消費警告：消費者慎選“無糖食品”，記者想對此項警告做詳細的報道。
四、欄目創(chuàng)收：
暫無。
財務科預算工作計劃篇五
(一)資金的管理比較復雜。
我們知道，公路建設所需要的時間是比較長的，其建設一般都是由多個施工單位共同完成，并且這些單位的規(guī)模和施工進度通常都不一致。這就在某種程度上給公路企業(yè)在建設資金的管理與籌集方而帶來了一定的困難。其所籌集到的資金不只是跨期較長，而且需要支付的施工單位也很多，貨幣的支付進度和額度都不一致。所以，在如此特殊的企業(yè)里而實施財務預算管理，其意義就顯得尤為重要。
(二)籌資的任務比較艱巨。
我國目前的公路經(jīng)營體制仍然是收費經(jīng)營。這是由市場供求關系以及政府宏觀上保證市場的有效供給雙重因素決定的。而且我國的公路企業(yè)在公路建設前期的投資規(guī)模通常都很大，動輒就要上百億元的投資。所以，作為公路企業(yè)，其籌資的任務一直都是比較艱巨的。
(一)對財務預算管理的內涵理解認識不夠。
財務預算管理工作會涉及到我國公路企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，是集財務預算與經(jīng)營預算為一體的一個綜合性預算體系。在此體系中，每個部門甚至每個員工都是預算的執(zhí)行者和提供者。但是，由于預算管理就是在財務的收支預算管理基礎之上的發(fā)展與延伸，其與財務部門的關系必然是十分密切的，這就導致不少的企業(yè)人員存在認識上的錯誤，誤以為預算管理就是財務部門的事情與工作，只是一種財務行為，應該由財務部門全而負責預算的編制工作與實施工作，并未將預算管理和企業(yè)管理、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)的組織結構緊密地聯(lián)系起來，因而缺乏參與到預算管理的積極性和主動性，對預算管理工作的重要性認識不足。而且在實際工作中，很多公路企業(yè)直接將預算的編制工作全都交到財務部門，其他部門幾乎很少直接參與預算，甚至根本不參與預算的編制工作，只是對財務部門所提交的結果進行一下確認而已，這樣一來，企業(yè)的預算管理便流于形式。所以說，公路企業(yè)管理中各員工和部門如果參與預算管理的意識不強，參與的力度不夠，就會直接導致預算約束力的剛性降低，預算執(zhí)行力的隨意性增加，財務預算管理的應有作用無法得到充分的發(fā)揮。
(二)預算的編制時間不夠，執(zhí)行反饋情況也不及時。
首先，預算的編制工作作為財務預算管理的起點，需要全體員工和各部門領導的參與和多方論證，工作量相當大，通常要安排非常充足的編制時間才能完成?？墒悄壳拔覈恍┕菲髽I(yè)往往在時間安排上不甚合理，經(jīng)常不能及時在上年年底完成預算編制工作，這樣就使得第二年年初嚴重缺乏預算的指導，使內部考核結果失去了依據(jù)，有的企業(yè)雖然在上年年底之前匆匆完成了預算的編制工作，但是由于缺乏充足的調查研究與論證結果，使得預算的質量也不是很高。
其次，由于在預算的編制過程中無法做到精準的預測，所以當實際發(fā)生要對預算進行調整時，若不能夠得到及時的反饋，就會導致整個財務預算形同虛設，所以通常情況下，預算的編制做得越詳細，在實際執(zhí)行情況中對及時反饋的要求也就越高。
(三)員工的績效考評尚未與財務預算的執(zhí)行情況掛鉤。
目前，我國的公路企業(yè)財務預算管理普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，此現(xiàn)象的產(chǎn)生是源于以下兩個主要方而:一方而，相關人員的考核意識比較薄弱，考核指標也不是很明確。我國目前不少公路企業(yè)在預算的編制完成之后就認為是萬事大吉了忽視了對預算工作執(zhí)行情況的監(jiān)督、評價和分析等重要細節(jié)，沒有從本質上實現(xiàn)預算目的，也就無法做到將預算的執(zhí)行情況和企業(yè)本身的經(jīng)營情況進行有機的銜接。另一方而，不少公路企業(yè)沒有制定出一套財務預算指標的考評機制，也沒有把企業(yè)員工的工作績效和財務預算的執(zhí)行情況聯(lián)系起來，使預算工作本身應該具備的約束力不能得到有效的發(fā)揮。
(一)控制好企業(yè)財務風險，采用多元化的融資方法。
我國的公路企業(yè)要想達到比較良好的財務預算管理效果，先就要做好籌資的管理，特別是要處理好權益性融資與債務融資之間的關系。另外，在債務融資中，最主要的是對本金和利息的支付與企業(yè)的現(xiàn)金流量之間的關系要做好妥善的處理。而長期融資和短期融資也有著各自不同的特點，長期融資在某種程度上可以減輕企業(yè)的還本壓力，但又使每期的利息有所增加。短期借款雖然其利息支出比較少，但過重的債務又給企業(yè)帶來了不小的壓力。所以說，公路企業(yè)在財務預算管理中應該對兩者進行合理的分析和籌劃。
(二)加強對預算管理的.認識程度。
我國公路企業(yè)在預算管理中存在的眾多問題，歸根到底與其比較薄弱的預算管理意識是分不開的。在實際工作中，企業(yè)在編制預算時，財務部門以外的其他部門其實很少過問甚至不參與，這就導致財務預算管理與企業(yè)的管理乃至企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相脫節(jié)，從而使預算的執(zhí)行效果大打折扣。所以，先要加強對財務預算管理的認識，在企業(yè)內部堅持宣傳預算管理的作用和理念，讓企業(yè)的每位員工都能深刻意識到自己正是財務預算管理中的一員，而其他各個部門更要積極地參與到預算管理的編制工作和執(zhí)行工作中來，因為財務部門工作人員無法通曉企業(yè)的所有部門的專業(yè)知識和工作流程的細節(jié)，那么，企業(yè)的財務部門就應該和其他各部門共同完成對預算的編制、分析和執(zhí)行工作，財務部門也有責任從財務預算角度為其他部門的預算管理提出指導意見，只有這樣，才能全而提高企業(yè)預算管理的有效性。
(三)開拓新的預算編制方法。
企業(yè)在做財務預算時雖然需要以以前年度的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，但并不意味著財務預算編制就要完全依賴以往數(shù)據(jù)才可以進行。特別是我國的公路企業(yè)，在編制預算時，經(jīng)常會考慮到基數(shù)的遞增，可實際的情況卻是，公路企業(yè)具體的經(jīng)營業(yè)務一般會隨著我國宏觀環(huán)境的變化而變化。而此類變化可能對于財務預算的編制部門來說難以精準掌握。這就會造成預算的編制工作不僅欠缺細致性，并且很有可能脫離實際，沒有辦法與監(jiān)控中心、養(yǎng)護部門等實際的費用支出相吻合。另外，倘若監(jiān)控中心、公路的養(yǎng)護部門等可以在編制財務預算以前就提供充足的參考資料，那么，企業(yè)預算的編制基礎就能夠采取零基預算，可以實際的需求和可能作為出發(fā)點.分別對支出標準與費用的內容進行合理的審查，進而對財務預算進行編制。雖然此方法有可能使編制的過程變的比較復雜，但是卻有助于我國的公路企業(yè)對養(yǎng)護部門、監(jiān)控中心等部門具體的業(yè)務活動、資產(chǎn)情況、人員情況掌握得更加清晰，同時也有助于下一步對人員的考核責任進行劃分。
(四)建立健全預算的考核執(zhí)行機制，進一步提升預算剛性約束力企業(yè)的財務預算管理是需要全員參與、全程控制和全而覆蓋的一項系統(tǒng)工程，為確保各個預算指標能夠順利完成，就有必要建立一個嚴謹?shù)?、合理的預算考核評價機制。
綜上，預算的主要操作流程是:預算的編制、預算的調控和執(zhí)行、預算的績效考核。所以，財務預算管理是我國公路企業(yè)進行財務管理的一個重要有效手段，能夠幫助企業(yè)的管理層更加有效地做好資金的統(tǒng)籌管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理也能夠統(tǒng)攬大局，是確保公路企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)的根本所在。
財務科預算工作計劃篇六
在公司黨組領導下，認真貫徹落實中國南方電網(wǎng)公司工作會議精神；圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，完善公司預算管理體系；加強資產(chǎn)、資金管理和運作，防范和化解財務風險，確保公司可持續(xù)發(fā)展；以現(xiàn)代化財務管理為目的，全面推進財務經(jīng)營管理信息系統(tǒng)建設。
20xx年公司財務工作要重點抓好以下工作：
電價矛盾是當前電網(wǎng)經(jīng)營工作中最突出的問題，合理的電價是保證電網(wǎng)實現(xiàn)經(jīng)營效益的前提，是公司發(fā)展的生命線。
全面預算管理貫穿企業(yè)經(jīng)營工作的始終，是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標最主要和最有效的控制機制。不但要抓發(fā)展更要考慮經(jīng)濟效益，要開源節(jié)流，挖掘內部潛力，控制投資和生產(chǎn)成本。公司系統(tǒng)要把降低成本作為加強公司經(jīng)營管理的一項重要工作來抓，牢固樹立成本管理理念，從嚴控制生產(chǎn)經(jīng)營、項目建設和融資成本。
1、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本。要求各單位20xx年的成本費用必須控制在預算內，確保資產(chǎn)經(jīng)營目標實現(xiàn)。
2、建立項目財務評價體系，防范投資風險。要建立健全投資項目評價制度，包括建設前的財務預評估制度與項目投產(chǎn)后的后評估制度，提高項目投資經(jīng)濟效益。
3、加強資金管理，降低融資成本。進一步加強項目資金的監(jiān)管力度，完善資金流動計劃管理，提高項目融資計劃的`準確性和可靠性，爭取貸款優(yōu)惠利率，優(yōu)化債務結構，降低融資成本。
進一步發(fā)揮電網(wǎng)公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運作力度，充分發(fā)揮中國電力財務公司廣西業(yè)務部的融資理財功能，提高資金的效益。繼續(xù)保持良好的銀企合作關系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為電網(wǎng)建設提供財務支持。
認真研究財政部和其他國家有關政策，做好廠網(wǎng)分開過程中發(fā)電企業(yè)資產(chǎn)財務劃分及資產(chǎn)交接工作，理順財務關系。對資產(chǎn)劃轉和交接中出現(xiàn)的財務問題，提出解決辦法。要積極參與主輔分離研究，解決主輔分離過程中的相關財務問題。
20xx年項目計劃要完成軟件開發(fā)、系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)的整理與錄入、系統(tǒng)試運行等，并爭取實現(xiàn)在線運行。公司各部門和南寧供電局及各相關單位在今后的工作階段中要配合項目實施，確保項目順利完成。
今年將農網(wǎng)工程的竣工決算工作列入對供電局內部經(jīng)營責任制的考核，我們要求各供電局采取措施，切實將城農網(wǎng)項目竣工決算工作抓緊做好。
我們要繼續(xù)開展對代管供電企業(yè)財務調查，進一步摸清代管供電企業(yè)的財務情況以及存在問題，制定相應的管理辦法，規(guī)范代管供電企業(yè)的財務管理行為。
今年，受中共中央組織部委托，國家審計署將在電力系統(tǒng)進行20xx年財務收支和領導人任期經(jīng)濟責任審計。為了配合審計部門檢查，公司對迎審工作進行了布置，各單位要認真配合審計部門做好檢查工作。
九、進一步加強制度建設，實施財務人才工程，適應公司的發(fā)展要求。
積極實施財務人才工程，進一步完善各級財會人員知識結構，選拔培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)新精神和進取意識的復合型財會人才，為我公司實現(xiàn)現(xiàn)代化管理培養(yǎng)高素質的財務管理隊伍。
財務科預算工作計劃篇七
只有做好了。
才能把工作做得更好更出色。以下是由小編為大家收集整理的銀行預算財務工作計劃歡迎大家學習參考。
20xx年是我縣農村信用社深化改革關鍵之年，各項工作的開展直接關系到統(tǒng)一法人的進程和專項票據(jù)的兌付。根據(jù)聯(lián)社的統(tǒng)一安排，結合我縣信用社財務管理工作中的實際，在上年度財務管理工作經(jīng)驗的基礎上，細致分析信用社以后發(fā)展形勢，20xx年度聯(lián)社財務科的工作思路是“以深化農信社改革為中心;以提高全轄經(jīng)濟效益為目標。緊緊圍繞統(tǒng)一法人和專項票據(jù)兌付工作，強化財務管理，狠抓制度落實，防范各種操作風險，全面完成各項目標任務”。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯(lián)行結算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤x萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：
一是財務開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內節(jié)約使用。
三是預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區(qū)域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。
五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
20xx年是公司發(fā)展中的關鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認真貫徹執(zhí)行公司財務預算，以加強財務核算、提高會計素質為主要工作內容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理,積極為公司領導經(jīng)營決策當好參謀，為完成公司經(jīng)營目標作出應有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構想：
1、搭建集團公司財務組織構架，明確崗位及職責。
崗位職責。
財務部長：對公司的財務管理負全面責任，擬定籌資，投資方案，編制財務預算。
會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結帳;編制財務報表。
出納：負責現(xiàn)金收訖，登記。
日記。
帳等。
庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據(jù)集團公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務人員核算管理，制定完善內部財務。
規(guī)章制度。
使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
目前，財務部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務隊伍。以強化財務人員教育培養(yǎng)為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把全公司的財務工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務隊伍。對現(xiàn)有財務從業(yè)人員進行業(yè)務考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎。
2、加強理論培訓，增強財務的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業(yè)務的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和基礎財務分析工作。
4、加強會計實務培訓。加強會計人員的業(yè)務培訓,注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉變?yōu)槟軌蝾A測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學化，現(xiàn)代化。
總之，財務部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家理好財，努力提高工作效率和工作質量。全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。
2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導財務人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調度資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務。管理是生產(chǎn)力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業(yè)務招待費管理。采取行政負責、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務招待費。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預算控制，電話費預算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領導審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領導審核批準后進行維修，車輛用油由財務科負責采購、結算，專門部門負責保管、登記、領用，杜絕亂購、無計劃領用。
今年，我們財務科將按照新編財務制度和信用社日常會計、出納工作實際，結合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務管理和支付結算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務科牽頭，現(xiàn)場指導，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學習和交流，從而，徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學的方向發(fā)展。
為進一步加強信用社措施落實力度，提高內勤員工業(yè)務操作能力，切實促進員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務，今年，我們財務科將全面建立、健全信用社業(yè)務操作考核辦法，將日常業(yè)務和微機處理充分結合，加強內勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進行業(yè)務操作意識，確保我轄各項業(yè)務的正常運轉和全年業(yè)務操作安全無事故，促進我縣年底各項財務管理制度的全面落實。
信用社費用指標及各項財務經(jīng)營指標核定是否科學、合理，直接關系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會要求，認真測定、科學核算各項財務費用指標。為此，我們財務科將著重從三方面入手：
(1)以年終決算報表數(shù)字為基礎，認真分析上年財務數(shù)據(jù)，合理核定當年各單位費用支出。
(2)組織信用社進行一次全年經(jīng)營情況預測，并結合有關金融政策和本年工作需要，認真編制20xx年度財務收支計劃，特別是對營業(yè)費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經(jīng)聯(lián)社審查批準后，按計劃執(zhí)行。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，提高管理水平，由于20xx年我轄將計劃新設立46個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人對所轄辦公網(wǎng)點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。
近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務科將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務的安全無事故。在往來賬務管理上，我們財務科將一方面及時印發(fā)關于加強信用社行社往來管理方面的相關文件;另一方面指定一名非聯(lián)行記賬人員負責對行社往來帳的勾對工作，對社內及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間;三是為確保這項制度的貫徹落實，20xx年，財務科繼續(xù)要求信用社在每月15日前收回對賬單，每月全面對行社、行內對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明;同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務往來安全無事故。
信用社內勤人員負責全轄的支付結算和會計核算的重任，素質的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內勤業(yè)務培訓和技能比賽就成為財務科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質。
(1)對全轄內勤員工進行業(yè)務操作培訓。
今年我們財務科將制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程，為了使信用社員工真正將操作規(guī)程較好地運用于實際，20xx年我們將開展一次針對新業(yè)務操作規(guī)程的培訓工作，通過此項培訓使員工將各項業(yè)務操作要點全面接受，使制定的操作規(guī)程起到應有的效用。
提高信貸工作質量，新一年為加強我社信貸管理。樹立風險、責任意識，做到職責分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務目標，現(xiàn)對公司業(yè)務部20xx年銀行信貸工作計劃：
從“以內控防范優(yōu)先，新的一年里。加強制度落實”角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務規(guī)范化操作順序及要求等內容為重點進行普及培訓，較短時間內培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質優(yōu)良、業(yè)務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務進行專項培訓。
一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，確保新增貸款質量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，獎勵一起。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完整性。人員調離或換片，貸款檔案應料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，近年來。貸款品種不時增加，信貸服務水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了山東省農村信用社貸款分期還款暫行方法》為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風險的后果。
對銀行員工素質加以培訓，首先要落實“三查”制度。使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”內容、要求、順序認真進行調查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必需有信貸人員的調查演講和信用社的會辦記錄，都必需換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必需經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必需經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲罰力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。
明確信貸投向。一是提高抵押和質ya貸款比重，20xx年我部將按照“分類指導、區(qū)別對待”原則。降低風險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押、質ya貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結構，降低風險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農業(yè)龍頭企業(yè)、特色農產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。
社全面推行了信貸資產(chǎn)風險分類工作，自20xx年以來，基本達到科學計量風險、摸清風險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質不匹配，距離準確運用風險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類基礎性工作不牢固，風險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;四是風險管理能力不強，未能緊密結合信貸資產(chǎn)不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
財務科預算工作計劃篇八
一、指導思想：
以黨的思想路線理論為指導，結合學校和上級團委的指示精神，緊緊圍繞學校教育開展工作，以提高學生素質，推進學校發(fā)展為奮斗目標，充分發(fā)揮青年團員干部的模范帶頭作用，開展豐富多彩的活動，調動學生學習積極性，形成良好的校園氛圍，通過共同努力，推動學校不斷向前發(fā)展。
二、目標任務：
1、針對新時期青年學生的特點和思想動態(tài)，有計劃地開展對共青團員的思想建設，教育、引導年輕一代樹立遠大理想，確立強烈的愛國主義、集體主義、社會主義教育，引導青少年學生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。
2、加強團隊伍建設，提高管理水平，一方面，組建強有力的團員干部管理網(wǎng)絡，形成一支全面的新型的共青團隊伍，健全組織，不斷豐富經(jīng)驗，完善制度，提高管理水平，從而引導團員和團外青年為實現(xiàn)四化、振興中華而勤奮學習，不斷攀登科學文化高峰，努力掌握為人民服務的本領。另一方面，繼續(xù)做好共青團員的發(fā)展工作，加大“推優(yōu)”力度，正確引導團外青年向團組織靠擾，逐步擴大團隊伍，為團隊開展各項活動創(chuàng)造前提的優(yōu)勢。
財務科預算工作計劃篇九
企業(yè)的財務預算在企業(yè)的具體發(fā)展中起到重要作用，主要表現(xiàn)為以下幾個方面。
（一）實行財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的迫切需要。
企業(yè)為謀求發(fā)展獲得盈利，就需要準確把握發(fā)展機遇，合理運用企業(yè)資金成本，而這些運營成本的計算和預估都要在企業(yè)財務預算中實現(xiàn)。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，由于企業(yè)競爭日趨激烈，一項項目投資可能有多家企業(yè)同時競爭，如何縮小成本并保證可行性就成為了為企業(yè)贏得投資項目的關鍵，而在此之中的關鍵步驟就是項目投資財務預算的準確性和可行性，發(fā)展到今天企業(yè)財務預算已經(jīng)成為提升企業(yè)核心競爭力的關鍵步驟之一。
（二）實行財務預算管理是現(xiàn)代企業(yè)財務管理適應財務活動性質變化的有效機制。
企業(yè)的財務活動已成為連接市場和企業(yè)的橋梁和紐帶，包括資金籌措、投資決策與日常管理等多項內容在內的十分復雜的活動。對現(xiàn)代企業(yè)的財務管理需要明確各項投資方案的利弊，并為可決項目積極籌措資金進行綜合預算，對企業(yè)的日常管理和相關支出費用都有重要作用。
（一）企業(yè)財務預算過于注重成本評估，忽視企業(yè)長久發(fā)展。
在現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展中，企業(yè)為能實現(xiàn)短期提升經(jīng)濟效益，往往忽視投資后的既定后果，在投資上也很少放眼于項目的長遠利益。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，往往是由于企業(yè)財務預算管理過于壓縮成本，在方案設立上和預算評估上未能考慮到企業(yè)后期盈利，僅考慮短期盈利，與企業(yè)長期發(fā)展的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營核心項目也相背離，長久來看，不利于企業(yè)發(fā)展。
（二）只重制造成本法的運用，忽視成本管理方法的改進。
目前，企業(yè)在管理模式上雖然能夠保證成本指標與會計準則保持一致，在短期內能夠提高員工工作積極性、擴大經(jīng)營規(guī)模，但由于其在產(chǎn)品價格、控制未來成本方面缺乏前瞻性，使這種僅僅適用于表面化的成本預算方式無法迎合企業(yè)未來的發(fā)展。
若想實現(xiàn)企業(yè)財務管理理念的創(chuàng)新，就必須建立在企業(yè)財務管理的問題基礎上對企業(yè)財務預算進行創(chuàng)新管理，而創(chuàng)新管理的核心即為管理理念的創(chuàng)新，也是實現(xiàn)企業(yè)財務管理改革的關鍵，具體創(chuàng)新財務預算管理理念方法如下。
（一）將企業(yè)財務預算建立在企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略之上，以實現(xiàn)企業(yè)長足發(fā)展為目標，為企業(yè)擴大經(jīng)營規(guī)?；蜇S富活動產(chǎn)品奠定基礎。
企業(yè)在實施預算管理制度前，需要綜合分析財務預算管理方案同企業(yè)經(jīng)營管理的核心理念是否有相違背之處，并及時指出更正，以實現(xiàn)企業(yè)的長足發(fā)展為最終目標確立財務預算管理方案。
（二）建立公正客觀的財務預算管理指標，實現(xiàn)企業(yè)財務管理能夠明確收支，并且為企業(yè)員工所信服。
企業(yè)的基本活動室企業(yè)收支的基本表現(xiàn)形式，而對企業(yè)活動的預算將直接關聯(lián)到企業(yè)運營成本和收入，與企業(yè)發(fā)展、企業(yè)員工、企業(yè)收入密切相關。在具體的企業(yè)財務預算創(chuàng)新管理中，需要能夠結合企業(yè)實際運營狀況并囊括活動所掌握得全部因素，在預算中盡量減少和消除企業(yè)無效活動的預算，以最大程度減免因活動失敗或預算失誤引起的損失。
（三）企業(yè)財務預算需做好企業(yè)員工基本績效考核和獎懲措施進行創(chuàng)新型管理。
企業(yè)員工的工資發(fā)放是企業(yè)運營的重要成本之一，公正合理的工資發(fā)放能夠提升企業(yè)員工的核心向心力，有助于企業(yè)的長足發(fā)展，但考核失誤現(xiàn)象和獎懲措施處理不當也會增加企業(yè)員工對企業(yè)的不滿情緒。因此，企業(yè)財務預算在核實員工薪資和獎懲得當對企業(yè)的發(fā)展至關重要。企業(yè)財務預算創(chuàng)新管理應當起到激勵員工努力工作，創(chuàng)造更大價值為目的，在具體實施上應當賞罰分明，并豐富獎勵內容，形式上不限定于旅游獎勵、現(xiàn)金獎勵等，并且應當將獎懲措施的具體收支計算到企業(yè)預算成本之內。
（四）創(chuàng)新企業(yè)財務預算管理理念應當以提高預算工作效率為基本目標，以節(jié)約成本實現(xiàn)提升企業(yè)競爭力為核心目標進行開放式管理。
企業(yè)財務創(chuàng)新管理需要企業(yè)及時對財務人員進行相關培訓，提升專業(yè)技能和職業(yè)道德素養(yǎng)。由于財務工作的復雜性，在工作中不僅涉及到大量資金也涉及到企業(yè)機密，而最終決定財務預算管理穩(wěn)步進行的.往往不是企業(yè)的內部監(jiān)督措施，而是企業(yè)財務管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng)，提升企業(yè)財務管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng)應當與提升企業(yè)財務管理人員的專業(yè)技能同步進行。在創(chuàng)新管理理念中企業(yè)還應當秉承著以人為本的原則，充分信任和尊重財務管理人員的工作，激勵企業(yè)財務管理人員提升主觀能動性，提升預算工作效率，以幫助企業(yè)節(jié)約成本并快速投入到新項目中，為企業(yè)發(fā)展贏得更大空間。
企業(yè)的財務預算管理應當結合企業(yè)實際發(fā)展現(xiàn)狀，及時有效地為企業(yè)核算出項目的成本價值，幫助企業(yè)開拓更加廣闊的發(fā)展空間?，F(xiàn)代化的企業(yè)財務預算創(chuàng)新管理模式更應當結合企業(yè)以人為本、綜合培養(yǎng)人才的宗旨，激勵員工積極主動地為企業(yè)創(chuàng)造更大的利益，通過預算及時節(jié)約企業(yè)成本，幫助企業(yè)及時獲取競標項目、擴大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、提升企業(yè)的核心競爭力。
財務科預算工作計劃篇十
財務預算管理指的是企業(yè)在企業(yè)經(jīng)營過程中制定一系列縝密的預算計劃，對一切經(jīng)濟活動的資金流量進行監(jiān)督和控制，從而保證企業(yè)正常運轉的管理過程，對企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。財務預算管理可以在一定程度上使管理企業(yè)的財務預算有計劃地支出，增強對企業(yè)資源和資金的宏觀調控能力。有些企業(yè)缺乏對財務預算的了解，從而無法正確利用其為企業(yè)發(fā)展作出貢獻，這樣是不正確的。財務預算管理在企業(yè)中的作用可以列為以下幾點：首先，財務預算管理可以有效調控企業(yè)職工做好自己的本職工作，有助于企業(yè)形成高效率、高素質的運營體系；其次，財務預算管理可以幫助決策者更好的決策，能夠提高企業(yè)的平穩(wěn)高速發(fā)展，對企業(yè)的長遠發(fā)展有十分重要的作用。林業(yè)財務預算管理指的是在國家政策允許的范圍內，林業(yè)部門要實現(xiàn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)預算的收支平衡，使資金能夠妥善高效地運用，來減輕國家負擔。林業(yè)財務預算管理的意義是提高林業(yè)各部門的資源利用率和辦事效率，還可以逐步更快實現(xiàn)預定目標，對我國林業(yè)的快速可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的作用。
2.1林業(yè)財務預算部門的工作定位存在問題。
當前我國的林業(yè)建設體系中并沒有將財務預算管理這一項重視起來，沒有設立專門的財務預算管理部門。為了解決這一方面的缺陷，林業(yè)的財物管理部門要將這一方面全權負責起來，促進財務預算收支平衡，保障企業(yè)的良好健康發(fā)展。然而當今財務預算部門并沒有加強對預算管理的重視，在一些統(tǒng)計過程中并沒有加入財務預算這一項，從而無法發(fā)揮財務預算的管理全局作用。
2.2林業(yè)某些方面的經(jīng)費支出超出預算標準。
對財務運行過程的監(jiān)督和管理是財務預算管理的重要一環(huán)，也是發(fā)揮財務預算統(tǒng)籌全局的作用。林業(yè)中運行的監(jiān)督是為了保證整個林業(yè)體系運行的流暢，也是為了保障整個體系的正常運轉，保障林業(yè)的正常發(fā)展。然而在當今的工作中卻常常忽視這一環(huán)，對林業(yè)單位的正常運行造成干擾。
2.3財務收支操作的規(guī)范性不夠。
在資金運轉過程中，總有一項規(guī)定是針對財務運轉中一些項目的操作的，否則就會出現(xiàn)財務經(jīng)費產(chǎn)生問題。財務管理中重要的是對財務收支進行規(guī)范，對每一項財務方面的收入和支出要具有明確的記錄。而林業(yè)在當前就缺乏這種硬性規(guī)定，常常會導致公司財務的計算方面出現(xiàn)隔斷，收支不平衡。另外，財務收支操作的規(guī)范性也要注意，若是出現(xiàn)了不規(guī)范的操作，導致賬目不清晰或者出現(xiàn)問題，也會影響財務收支的準確性。
由于缺乏林業(yè)財務管理的意識，會導致資金無法順利落實，整個現(xiàn)金鏈中部分資金流失，導致整個林業(yè)部門出現(xiàn)損失。為了解決這一狀況，應當提高企業(yè)財務預算管理的`法律意識和責任意識，在我國相關制度日益落實的基礎上，林業(yè)部門更要自律，對員工定期進行培訓，有助于他們了解新制度，認識到全面預算管理的重要性，從而促進整個行業(yè)財務預算管理的發(fā)展。
僅加強重視我國林業(yè)財務預算管理是不夠的，還要建立一系列比較完善的財務預算管理體系，從而使財務預算管理工作得到更好的落實與發(fā)展。具體實施方法如下：首先，應當實行責任制度，將工作落實到每一個人，每個人擔著不同的責任，有助于責任追究和提高人們的責任感；其次，預算工作的制定過程務必嚴謹，一旦制定好預算結果是不能擅自更改的，執(zhí)行過程中也要制定完善的流程以方便各項內容的落實；最后，要做好監(jiān)督工作，對各項財務支出進行詳細監(jiān)督，避免資金超出預算，造成浪費，同時加強監(jiān)督也能減少部分違法亂紀現(xiàn)象，有助于良好體系的形成與完善。
3.3預算管理專門化、科學化。
林業(yè)部門的財務預算管理要在未來走向專門化，雖然當今由于成本問題不能設立專門的財務預算管理部門，但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，財務預算管理逐漸得到重視，財務預算管理部門的設立也會慢慢得到實現(xiàn)。首先，應做的是加強財務預算管理的科學性，促進整個財務預算管理行業(yè)的科學發(fā)展，從而加強對林業(yè)財務收支的控制，促進林業(yè)的大規(guī)模標準化發(fā)展。
林業(yè)的財務預算管理對我國當今林業(yè)發(fā)展有著十分重要的作用。但由于意識不足而使林業(yè)財務預算管理中存在著一些問題，只要能夠重視財務預算的作用，完善財務預算體系，即可更好地監(jiān)督管理林業(yè)的發(fā)展建設，進而促進我國新時期的建設進程。
財務科預算工作計劃篇十一
一、補充制作除《九宮山滑雪+溫泉兩日游》的汽車團行程外，另外設計出長沙起止，早上長沙動車去咸寧，第二天下午4點左右火車返程長沙的行程。并且另制作出一份長沙高鐵往返的行程。(周結下午四點之前必須發(fā)給我)。
二、幫助設計出一套武漢散客計劃書，汽車散拼和火車散拼的計劃，并通知阮總。
(本人工作計劃。下午四點之前必須完成發(fā)給阮總，并與阮總電話討論)。
三、告訴武漢華經(jīng)理，九宮山滑雪網(wǎng)站上的`聯(lián)系電話與光碟的事宜。
(本人工作計劃，中午十二點之前必須完成)。
四、九宮山踩線資料，重新考慮去程時間的問題，落實從赤壁下高速去通山的路線。
(蘇鎮(zhèn)當天之內必須完成)。
五、落實部分賬目問題，彩頁與易拉寶的到位情況。并商量討論其他地級市場的去滑雪場的路線，時間以及價格情況。
(蘇震趙志偉)。
六、聯(lián)系丁丁與張星，問清楚咸寧市火車站和咸寧高鐵站的散客接團情況。
(本人工作計劃。由op協(xié)助完成。周一下午之前完成)。
七、此次踩線賓館的落實情況。
(周潔艾勝蘭周二下班之前必須交出來)。
八、市內各個戶外俱樂部名單整理出來。準備對其廣告宣傳。
(艾勝蘭周一下班之前落實清楚)。
財務科預算工作計劃篇十二
摘要：在預算起點問題上，學術界存在不同觀點?，F(xiàn)代企業(yè)應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。這一新觀點對于密切預算與戰(zhàn)略財務計劃的關系，執(zhí)行戰(zhàn)略財務計劃，實現(xiàn)財務戰(zhàn)略，提升企業(yè)管理水平具有重要現(xiàn)實意義。
關鍵詞：預算；起點；戰(zhàn)略財務計劃。
關于預算起點，目前學術界存在著生產(chǎn)起點觀、銷售起點觀、利潤起點觀、不同階段不同起點觀。這些觀點是與過去不同經(jīng)濟環(huán)境相適應的。立足于當今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預算起點是什么？對此，提出一個新觀點：應以戰(zhàn)略財務計劃作為現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點。
一、各種預算編制起點觀點評述。
預算觀念的形成有賴于經(jīng)濟環(huán)境，有賴于經(jīng)濟體制和所有制結構。第一種觀點是與計劃經(jīng)濟體制和國家所有制相適應的。1980年以前，我國國家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實行計劃經(jīng)濟體制，企業(yè)之間的供需、生產(chǎn)者和消費者之間的供需是通過國家計劃部門統(tǒng)一調配實現(xiàn)的，而不是通過市場，企業(yè)只是執(zhí)行國家指令的“生產(chǎn)車間”。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去，生產(chǎn)決定銷售。因而類似于預算的“生產(chǎn)技術財務計劃”編制的起點是生產(chǎn)。
二、三種觀點是與工業(yè)經(jīng)濟時代的市場經(jīng)濟相適應的。在市場經(jīng)濟的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到市場的約束。銷售決定生產(chǎn)，生產(chǎn)決定設備、材料采購和人員聘用，進而決定籌資與投資，因而第二種觀點認為預算編制的起點是銷售。銷售起點觀基于兩個重要假設：銷售是利潤的唯一限制因素，銷售與利潤的增減變動是一致。但是，銷售并非利潤的唯一約束因素，二者變動有時也不一致?，F(xiàn)實中，存在著銷售價格低于成本的情況，如外貿企業(yè)虧本出口；也存在企業(yè)成本費用因控制不佳而造成利潤偏低或虧損的情況，因銷售起點觀隱含的假設是不準確的，銷售起點觀亦不科學。第三種觀點主張以利潤為起點編制預算是基于銷售起點觀的假設在現(xiàn)實中不成立而提出的。筆者認為，作為預算編制起點應該具有這樣的特征：從起點出發(fā)按照內在邏輯性進行推導，應該能涉及經(jīng)營預算、專門預算、財務預算等所有的預算。利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，以利潤為起點編制預算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于投資活動和籌資活動不影響當年的利潤，所以以利潤為起點的預算無法將這兩種活動的預算包容進去。也可以說，以利潤為起點編制預算基于沒有籌資、投資活動的假設。筆者認為這是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。在工業(yè)經(jīng)濟時代，經(jīng)濟生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資、投資活動不多，假設不存在籌資、投資活動還大致符合現(xiàn)實。另外，在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽視長遠利益，可以將當期利潤作為財務管理的目標，進而作為預算編制的起點。在以銷售作為利潤的唯一約束因素時，可以銷售為預算編制的起點。因此可以說，利潤起點觀、銷售起點觀都是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。
關于第四種觀點，筆者認為，在相同經(jīng)濟大環(huán)境下，同一企業(yè)預算編制起點只有一個，然而不同起點觀將預算管理的重點與起點等同起來，實際上二者具有很大的差別。起點是預算編制起始點，而重點則是預算管理中的重要或主要的部分。
二、現(xiàn)代企業(yè)預算編制應以戰(zhàn)略財務計劃為起點。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，技術更新加速，企業(yè)所處環(huán)境變動劇烈，企業(yè)投資活動日益增多；在發(fā)達資本市場條件下，帶動企業(yè)的籌資活動也日漸增多，再假設企業(yè)沒有投資、籌資活動則是脫離現(xiàn)實的。當年投資、籌資活動的安排分別通過投資預算、籌資預算進行。預算起點應該站在包括投資預算、籌資預算的所有預算整體角度考慮。以利潤作為編制預算起點是基于沒有投資預算、籌資預算的前提下而提出的。而在投資預算、籌資預算的情況下，預算編制的起點顯然不能再是利潤。從現(xiàn)實情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤，而日益重視長遠利潤，有時為了長遠利益而放棄眼前利潤，甚至忍受眼前的虧損。因而財務管理的目標不再是利潤，而是企業(yè)價值最大化。再以利潤作為出發(fā)點編制預算顯然存在缺陷。
那么，現(xiàn)代企業(yè)預算編制的起點到底是什么？預算是一個財務控制系統(tǒng)，它與財務控制的其他方面存在著密切聯(lián)系。為了避免只見樹木、不見森林的缺陷，應將預算置于整個企業(yè)財務控制大系統(tǒng)中考察其編制起點。預算是企業(yè)財務控制動態(tài)模式中的一個環(huán)節(jié)。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動加劇，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，企業(yè)不得不從長計議，注重戰(zhàn)略管理。首先，從財務角度考慮，企業(yè)需要制定財務戰(zhàn)略，而后根據(jù)財務戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財務計劃，以保證財務戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其次，戰(zhàn)略財務計劃是執(zhí)行財務戰(zhàn)略而決定實施的、主要對未來項目投資做出的安排。如果說財務戰(zhàn)略是財務控制的總體方向，那么戰(zhàn)略財務計劃便是朝這一方向前進的路線，沒有這條路線，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向。戰(zhàn)略財務計劃的時間是3年、5年、10年等，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團具體情況確定。第三，在戰(zhàn)略財務計劃的時間框架內，可編制責任中心預算。如果沒有戰(zhàn)略財務計劃的時間框架，而直接編制預算，則會強迫企業(yè)在預算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載、對戰(zhàn)略方案考慮不周、忽視一些選擇等問題，從而嚴重影響資源分配決策的質量，因此戰(zhàn)略財務計劃不可缺少，每年預算編制必須從戰(zhàn)略財務計劃開始。所以筆者從財務控制動態(tài)模式角度考慮，認為戰(zhàn)略財務計劃是編制預算的起點。企業(yè)應根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中投資、籌資長遠安排，編制投資預算、籌資預算；根據(jù)戰(zhàn)略財務計劃中對經(jīng)營活動的長遠安排，結合現(xiàn)實情況，確定下一年度目標利潤，編制經(jīng)營預算；最后根據(jù)投資預算、籌資預算和經(jīng)營預算，編制財務預算。
以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以從國外有關學者的論述中得到印證。美國的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達拉揚在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計劃在預算編制之前，并給每年制定預算提供一個框架；預算的目的之一是為戰(zhàn)略計劃作進一步的安排。
財務計劃成為空中樓閣的情況發(fā)生。二是有利于增強我國企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)實經(jīng)濟條件下，企業(yè)的競爭已經(jīng)轉移到戰(zhàn)略的競爭，誰的戰(zhàn)略正確，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大。我國已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟的大潮，企業(yè)必須重視財務戰(zhàn)略、戰(zhàn)略財務計劃。以戰(zhàn)略財務計劃為起點編制預算，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財務計劃，提升企業(yè)的管理水平，增強競爭力。三是可弱化經(jīng)營者的自利行為。從戰(zhàn)略財務計劃開始編制預算，將經(jīng)營者預算行為約束在戰(zhàn)略財務計劃的框架下，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財務計劃，從而在信息不對稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營者的自利行為。
參考文獻：
羅伯特n·安東尼，維杰伊·戈文達拉揚（許銳、牛國鋒、彭玉輝譯）。管理控制系統(tǒng)[m].北京：機械工業(yè)出版社，1999.
財務科預算工作計劃篇十三
隨著當前時代的不斷發(fā)展，我國對于高校財務預算的重視程度進一步有所提升，因此本文從高校財務管理問題入手，在闡明高校財務預算以及績效管理之間存在關系的基礎上，提出相應的績效管理政策，從而對于科學的預算體系進行建立，并進一步加強這一過程中的監(jiān)管力度從而使得績效考核評價制度進一步合理化，促進我國高校的財務預算和資金支出結構，并且使得我國的資源配置進一步合理化。
高校財務預算管理是高校發(fā)展的關鍵之所在，其不僅對于高校的全面發(fā)展以及協(xié)調發(fā)展有所促進，也使得高校實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，因此對于高校財務進行管理的過程中，要不斷的對于財務預算以及績效管理進行重視。
(一)思想意識淺薄。
當前我國高校所使用的資金大多來源于國家的財政劃撥，而很多高校在這一過程中節(jié)約意識淡薄，沒有建立起合理的消費觀念，從而只注重對于資金的使用，而沒有對于資金的使用效益進行注重。并且當前在市場運行的條件下，難以對創(chuàng)新意識進行建立，因此高校的資金來源十分單一，相關資金使用的觀念也沒有得以完好的建立，從而使得我國財務預算難以發(fā)揮預想的作用。
(二)預算不盡合理。
我國高校對于資金進行管理的方法較為落后，沒有及時的進行更新，因此這就造成資金的使用不盡合理，并且缺乏科學性。高校過于重視資金的數(shù)目以及如何使用，但在使用過程中缺乏科學的管理，從而導致了資金利用效率低的現(xiàn)象出現(xiàn)，這不僅受到預算和理性的直接影響，也體現(xiàn)了當前高校資金缺乏管理，從而導致了經(jīng)費利用效率低，達不到預期效果。
(三)體制不夠健全。
由于當前高校的相關體制建立的尚不完善，財務的管理以及監(jiān)督就成為了主要面臨的問題。并且當前一些高校沒有端正自身的態(tài)度，對于資金的使用以及調整十分隨意，預算也是草草的敷衍，從而造成了預算過高、缺乏合理性的情況出現(xiàn)。甚至一些高校雖然對于相關的制度進行了建立，但在實施的過程中仍不對制度進行遵照，產(chǎn)生了虛假的形式主義，使得資金的管理以及規(guī)劃極為欠缺，預算十分不合理的現(xiàn)象發(fā)生。
(四)預算執(zhí)行監(jiān)管不力。
隨著當前時代的不斷發(fā)展，學校中的相關設備也需要進行進一步的更新來符合時代的要求，但當前許多高校存在著隨意調整預算的情況，其根據(jù)需求自行大程度提升預算，并且存在虛假的情況。由于當前的體制尚不完善，因此資金有剩余難以進行激勵，資金不足需要進一步予以追加，因此資金浪費的現(xiàn)象十分普遍。
(五)績效評價不完善。
大多高校只注重自身的利益，將資金的`投入視為重中之重，而忽視了對于資金的管理以及監(jiān)督，再加上當前績效評價體系不夠完善，因此造成了難以對于資金進行有效的管理。
財務預算以及績效評價是對于高校資金管理過程中的重點之所在，其不僅有助于資金的節(jié)約，還促進了預期目標的實現(xiàn)。在高校的實際發(fā)展過程中，財務預算以及績效管理二者相輔相成，相互制約，從而對于高校進一步有所促進。
財務預算是進行績效管理的基礎之所在，只有不斷的通過對于科學的財務預算進行制定，才能夠使得績效考核的標準得以形成。在這一過程中，財務預算不僅能夠為績效考核提供相應的標準，還加強了對于績效考評結果的衡量，使得績效考評進一步趨于合理，以對于高校真正的起到制約以及激勵的作用。并且績效管理是財務預算的關鍵環(huán)節(jié)，在績效管理的過程中，我們可以對于多個方面的財務預算數(shù)據(jù)進行結合，將考核評價指標進一步的完善化，促進其對于市場環(huán)境的不斷適應。
(二)財務預算與績效管理的相互作用。
當前的高校財務預算已經(jīng)一改傳統(tǒng)的預算方式，其中不僅包含著傳統(tǒng)意義中的各個方面，還在其中融入了高效的年度預算計劃，從而將二者共同對于高校的細則進行構成。并且高校財務預算是對于績效管理考核的指標進行制定的主要依據(jù)，因此財務預算以及績效管理應不斷的相互結合，從而進一步促進目標的科學性，并在這一過程中不斷的對于今后的發(fā)展戰(zhàn)略大體方向進行確定，只有這三者有機的進行了結合，才能夠使得發(fā)展戰(zhàn)略目標進一步合理化。
(一)構建科學的預算體系，合理編制財務預算。
高校財務預算管理不是一份簡單的工作，其中蘊含著大量的工作內容，是一項復雜的系統(tǒng)工程，而想要在預算管理過程中取得成功，就需要不斷的對于預算編著進行重視。因此高校應在今后的發(fā)展過程中應不斷的結合自身的實際發(fā)展情況，將總體發(fā)展規(guī)劃以及年度目標任務進行合理的編制，并且建立起一套科學的財務管理體質，在這一過程中將每個工作人員的工作進行分配、責任進行明確，從而使得財務管理工作作為績效考核最為核心一部分。在進行預算的過程中，工作人員應加強對于收支預算重視程度以及工作效率，在對于預算進行完成的過程中不斷的結合高校的實際情況進行科學計算，并且加強對于高校今后發(fā)展的分析，將高校今后的任務、計劃、項目開發(fā)以及支出范圍進行考慮，綜合其今后為高校帶來的收益從而對于預算進行計算，并且在這一過程中降低對于資金的浪費以及分散，從而加強預算過程中對于資金使用的合理性以及科學性，使得資金的使用效率最大化。
(二)強化監(jiān)管力度，提高預算執(zhí)行的效率。
財務預算所執(zhí)行的效率直接對高校財務預算管理的效果進行影響，因此我們要在高校預算管理的過程中不斷加強對于執(zhí)行效率的重視。由于財務預算管理較為復雜，其中所包含的政策性較強，因此高校就需要在發(fā)展過程中對于專業(yè)的技術進行提升，嚴格的對于國家的法律以及高校制定的相關規(guī)定進行遵守，加強對于監(jiān)管的力度并且不斷的對于收支進行審核，使得高校預算的作用更好的得以發(fā)揮。同時，我們還需要不斷的對于財務預算的監(jiān)管體制進行完善，進一步根據(jù)高校的發(fā)展特點進行相關預算的調整，并且不斷的對于財務的管理情況以及數(shù)據(jù)進行公開和匯報，從而使得預算的透明度得以提升，加強學校自覺的對于社會監(jiān)督進行接受，并且促進財務管理的規(guī)范化，使得財務管理工作得以有效的進行。
(三)建立績效考核評價制度，提高資金的使用效益。
績效考核評價是高校進行財務預算的過程中所涉及的最為關鍵的環(huán)節(jié)之一，績效考核的標準是通過不斷對于財務預算的分析從而得出的，因此其標準的制定較為科學，并且進行考核是使得監(jiān)管力度進一步提升的有效方法之一，有助于高校財務預算的進一步合理化，并且在資金使用過程中更加的科學化。由此可見對于科學、合理的績效考核評價機制進行建立是十分必要的。我們應不斷結合高校中各種事業(yè)的收入以及支出，從而對于可按活動以及活動資金等使用的金額進行合理的衡量，找出不合理的款項資金，從而進行科學、全面的衡量，將其金額調整到合理的水平，從而使得高校的預算進一步合理化，更好的為績效考評的標準進行合理化的評估。此外，我們還應不斷的對于高校財務預算的考核力度進行加大，加強對于獎懲措施的制定，使得獎懲機制進一步完善化，并且將其與員工的年終獎以及工資還有獎金進行掛鉤，從而使其成為高校日常的考核指標之一。在績效考評機制融合以后，如若資金的使用效率落實的好，員工就會獲得相應的獎勵，并對于工作的積極性有所提升，在今后的工作中進一步對于資金的使用情況進行重視;如果落實的不好，對于職工進行處罰，嚴重時甚至會追究員工的法律責任，這就使得員工更加注重自身的共協(xié)作效率，提升資金的使用效率以及合理性，從而在今后的工作過程中使得當前的情況得以改變，進一步實現(xiàn)資金的使用效益得以提高。
(四)優(yōu)化資金支出結構，科學合理的配置資源。
隨著當前時代的不斷發(fā)展，高校的辦學規(guī)模進一步得以發(fā)展，這也就使的高校中存在的一些資源配置不合理等問題得以暴露，教育過程中存在的矛盾也得以凸顯出來。因此這就要求我們在今后的發(fā)展過程中，不斷從存在的問題進行著手，合理的對于資源進行規(guī)劃，從而提升其利用效率以及配置的效率，從而將資金浪費的這一現(xiàn)象降到最小化。并且在這一情況下，我們首先應該將重點放在積極組織收入上，進一步的對于辦學渠道進行拓寬，增多資金的來源，使得教學中的設施得以更新，減少教學中的矛盾，同時不斷的將審核的手續(xù)進行嚴格化，加強批準的要求，嚴格的將財務預算進行控制，超出預算的要及時進行調整，并總結經(jīng)驗，減少這一情況在今后預算過程中的發(fā)展，并且在每月月末及時的將預算內容以及執(zhí)行情況向上級以及本級進行公示，增強預算以及執(zhí)行的透明化，并且不斷的對于資源進行整合，加強資金的支出結構進一步科學化。報銷的過程中也應該加強標準的嚴格化，增強對于手續(xù)嚴格要求，從而防止虛假報銷的情況發(fā)展，從而為節(jié)約型校園的建立做出貢獻。
結合本文以上所述可知，高校的財務管理過程中，其中最為核心的就是對于預算的管理，隨著當前時代的不斷發(fā)展，當前經(jīng)濟的不斷進步，政府對于高校發(fā)展的投入進一步增多，有效的促進了當前教育事業(yè)的發(fā)展，但由于資金劃撥過多就造成了利用不合理的問題，因此我們應加強對于這一現(xiàn)象的重視以及改善，績效預算作為一種預算的管理模式在這一過程中起著十分重要的作用，因此在對于高校預算管理的過程中應將這一種方式進行融合與應用，從而使得預算的管理進一步合理化，并且和高校中的相關部門要不斷加強對于預算的重視，從而使得高校財務管理預算水平不斷的得以提升。
財務科預算工作計劃篇十四
在移動互聯(lián)時代，通信行業(yè)發(fā)揮著不可替代的職能。在追求規(guī)模化經(jīng)營的過程中，通信行業(yè)在降低運營成本的同時，也在組織內控領域存在著諸多問題。從微觀視角出發(fā)，以代表性通信企業(yè)為考察對象，在個量分析基礎上來探究通信行業(yè)財務預算管理問題是十分必要的。然而，與其他類型企業(yè)不同，本文所選擇的通信企業(yè)承擔著基站建設、維護等工作事項，且該事項具有較強的外部性，所以在成本控制領域存在著諸多挑戰(zhàn)。如，通信企業(yè)所固有的社會效益目標，將可能導致企業(yè)內部出現(xiàn)預算軟約束。再如，在基站建設、維護等工作領域，因空間因素而可能導致成本控制將受到信息不對稱現(xiàn)象的干擾。所有這些都決定了，單純依托傳統(tǒng)基于成本核算的會計方法，已無法適應當前的財務預算管理的需要。因此，從組織管理創(chuàng)新層面入手來探索新型財務預算管理機制，則是值得思考的問題。
具體而言，可以從以下兩個方面來歸納出通信行業(yè)財務內控難點：
1.信息不對稱導致財務內控存在難點。通信行業(yè)財務內控的重點應是一線生產(chǎn)環(huán)節(jié)，在本文中則主要指向了基站建設和維護領域。在班組戶外作業(yè)模式下，班組成員具有趨同的利益訴求，使得班組成員存在著“隱藏私人信息”的內在激勵，進而在班組成員的一致行動下，將降低企業(yè)財務部門對其進行預算管理的績效。
2.基建外部性導致財務內控存在難點。通信行業(yè)所開展的基站建設和維護工作具有較強的外部性，這種外部性不僅能顯著提升當?shù)孛癖姷母＠?，也在另一方面加大了對基站使用進行管理的監(jiān)督成本。由于通信行業(yè)存在著國家所賦予的社會效益目標，所以在執(zhí)行財務預算管理中可能出現(xiàn)人為的軟約束。
結合以上所歸納出的財務內控難點，需要從以下三個方面來解構出財務預算管理的著力點。
1.解決信息偏在問題。信息偏在(信息不對稱)普遍存在于通信行業(yè)的財務預算管理之中，這種基于班組共同利益訴求而產(chǎn)生的現(xiàn)象，在破解時仍需要從解決班組成員的利益訴求上入手。筆者認為，將日常生產(chǎn)作業(yè)的成本控制紅利“內部化”，則是提升財務預算管理的著力點。
2.解決監(jiān)督缺位問題。正是受到通信行業(yè)在運營中多元目標的決定，所以在實施財務預算管理時應具有靈活性和彈性，而這絕不同于預算軟約束。在此基礎上，基站建設和維護單位可將基站的使用監(jiān)督事項，外包給第三方通信企業(yè)來實施。由此，這就構成了財務預算管理的著力點。
3.解決人為干預問題。我國通信行業(yè)具有市場壟斷性質，且行業(yè)內的諸多國企也存在著人際關系影響力痕跡。因此，在維護行業(yè)財務預算管理的客觀、公正的要求下，需要抑制人為干預所帶來的問題。只有這樣，才能確保以上兩個方面的著力點能夠到位。
根據(jù)以上所述，通信行業(yè)財務預算管理模式可從以下三個方面來構建：
1.可在企業(yè)內部引入市場機制。以國有通信企業(yè)為例，為了改變以往財務預算管理的困境，以及實現(xiàn)成本控制的紅利“內部化”，可以將基站建設和維護在企業(yè)內部進行招標，若是條件不允許則可以與班組簽訂建設和維護協(xié)議，并在協(xié)議基礎上額定相關預算資金，并規(guī)定：結余資金可以作為班組成員的績效獎金分配。這樣一來，就破解了信息不對稱所帶來的干擾，也將成本控制紅利完整的交給了班組成本分享。從而，就能實現(xiàn)全員參與下的預算管理目標。
2.與第三方企業(yè)進行戰(zhàn)略合作。把基站使用監(jiān)督任務交由第三方企業(yè)來完成，這就使得傭金轉換為了“固定成本”，最終優(yōu)化財務預算管理中的資金規(guī)劃質量。但這里需要注意的是，通信企業(yè)應與第三方企業(yè)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，進而激勵第三方企業(yè)認真履行工作職責。從重復合作博弈的納什均衡解可得，(合作、合作)形成了最有利于雙方的選擇。因此，這就通過業(yè)務創(chuàng)新優(yōu)化了財務預算管理機制。
3.落實主體責任規(guī)制人為干預。國企的預算軟約束也在通信企業(yè)中時有發(fā)生，這也是被廣為詬病的問題。解決人為干預問題，除了需要對企業(yè)各級管理者進行廉潔教育，還需要從落實主體責任的方面來進行規(guī)制。為此企業(yè)黨委應在這方面建立起與財務部門之間的協(xié)同機制來。當然，優(yōu)化企業(yè)的財務內控生態(tài)環(huán)境也勢在必行，但這需要在長期的過程中循序漸進的完成。
最后，還應在會計學視角下來認識財務管理與成本控制的關系，可知財務管理與成本控制實則是一個硬幣的正反面，財務管理的對象是企業(yè)資金，而成本管理的對象則是企業(yè)資產(chǎn)，一個是價值層面的企業(yè)資本、一個是實物層面的企業(yè)資本，因此，單就同屬企業(yè)資本這一點來看二者是存在共性的。再者，財務管理強調事前和事中控制，而成本控制則著眼于事后控制?？梢?，二者之間又存在著互補性。另外，需要明確財務管理的職能，不能因此而放棄傳統(tǒng)成本控制模式。因通信企業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)化和精細化特征使然，為了提升資金預算的精確性，需要建立包括財務部門、采購部門、生產(chǎn)部門在內的多方合作機制。由于多方都以自身的利益訴求為出發(fā)點，通過協(xié)商和綜合將能增強預算的穩(wěn)健性。這樣一來，資金預算對成本控制所創(chuàng)建的約束條件才具有可操作性。在規(guī)避新技術應用所帶來的研發(fā)和生產(chǎn)風險上，應根據(jù)大數(shù)據(jù)分析來確立資金預算的彈性系數(shù)。
本文認為，破解財務預算管理問題的措施，應從可在企業(yè)內部引入市場機制、與第三方企業(yè)進行戰(zhàn)略合作、落實主體責任規(guī)制人為干預等三個方面來構建。
財務科預算工作計劃篇十五
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務、重服務、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進一步加強財務管理，嚴格控制各項費用的開支。參照上年度預算及實際執(zhí)行情況，結合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況，進行統(tǒng)籌考慮、科學安排，合理使用可納入預算的資金。
一、年度預算收入萬元，具體收入預算如下：
(一)律師費預算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預算萬元;。
(三)律師管理費收入預算萬元;。
(四)銀行存款利息預算收入萬元;。
(五)其他預算收入約萬元，其中：
1.本年預計收入萬元;。
2.本年預計收入萬元;。
3.本年預計收入萬元。
二、年度預算開支萬元，具體預算支出明細如下：
(一)員工工資預算萬元，社會保險費預算萬元，職工福利費預算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調、水電費用預算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預算開支萬元：
1、雜志預算萬元;。
2、網(wǎng)站預算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預算開支萬元，具體支出明細如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預算萬元，2.更換辦公設備預算萬元。
(五)年審費及各項資質及會員資格維護費開支萬元。
(六)日常管理費費用預算支出萬元，具體明細如下：
1.辦公耗材費本年預算支出萬元;。
6.加班費本年本年預算萬元;。
7.交通及差旅費本年預算萬元;。
12.其他費用本年預算萬元;。
14.代理記賬費本年預算萬元;。
15.銀行手續(xù)費本年預算萬元;。
16.本年度本年預算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
(八)專項活動經(jīng)費預算開支萬元，具體明細如下：
1.培訓費預算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預算萬元;。
3.舉辦文體活動預算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預算萬元;。
5.年度旅游活動預算萬元;。
6.年度體檢活動預算萬元;。
7.平面媒體宣傳費預算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費預算萬元;。
10.編印書籍預算萬元;。
11.臨時專項活動預算萬元;。
12.預算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預算收入萬元，具體明細如下：
(一)培訓費預算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預算萬元;。
(四)年度旅游活動預算萬元;。
(五)年度體檢活動預算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費預算萬元;。
(七)年會預算萬元;。
(八)編印書籍預算萬元;。
(九)臨時專項活動預算萬元。
三、經(jīng)營成果預算。
(一)合伙人可支配公共收入預算。
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預算公共收入為萬元;。
2.管理費預算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔的公共費用預算。
1.本所年度費用成本預算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負擔的費用成本預算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負擔的費用成本預算支出為萬元;。
合伙人承擔的公共費用預算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應分享的分紅或應承擔的虧損預算。
以上報告，請審議。
律師事務所管委會。
財務科預算工作計劃篇十六
無論是大中型企業(yè)，還是小型企業(yè)，財務預算在發(fā)展和經(jīng)營管理中的作用不可替代，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略離不開財務預算的支持，預算有效管理財務支出，控制經(jīng)費使用，因此完善財務預算管理非常具有現(xiàn)實意義。本文闡述了財務預算管理內容以及重要性，提出了完善全面財務預算管理的技巧，為相關工作人員提供經(jīng)驗。
財務預算管理的含義是通過財務預算，對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、控制、管理以及考核，目的是更加高效地管理和統(tǒng)籌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，達到企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標[1]。在特定時期，對于一個企業(yè)來說，全面財務預算是以企業(yè)預算與決策為基礎，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標為中心，對企業(yè)的資金如何投入使用、各項工作運行的收入與支出、企業(yè)盈利性產(chǎn)品以及工資績效等的具體安排。通常情況下，全面財務預算以年度為基本單位，部分預算按季度實施，按季度實施的預算以業(yè)務預算、資本預算、籌資預算為主[2]。全面財務預算實行的是法人負責制，同時，在企業(yè)內部成立專門機構協(xié)同實施，一般設有財務預算委員會。財務預算委員會的主要工作內容是一是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和企業(yè)文化精神，制定全面財務預算的目的、制度，根據(jù)財務預算管理目的和制度，對應找出具體實施舉措。二是對財務預算方案開展審議工作，向下級部門或子單位下發(fā)財務預算清單，協(xié)調解決全面財務預算執(zhí)行過程中遇到的問題。三是對全面財務預算的.執(zhí)行工作組織審計、考察等工作，更進一步讓企業(yè)達到企業(yè)預先設定的全面財務預算目標。
一個具有科學性、可行性和合理性的高效全面財務預算管理工作，是企業(yè)全面提升、加速發(fā)展的必備條件之一，也是企業(yè)改革轉換重點工作內容的過渡環(huán)節(jié)之一。進一步完善全面財務預算管理，對于企業(yè)的發(fā)展和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)具有重要的現(xiàn)實意義，也是全面提升的最基礎的工作[3]。全面財務預算管理是一項綜合性的工作，需要企業(yè)內部各部門、各子單位協(xié)同作用，如果各部門間只注重本部門的財務預算，不考慮其他部門，對于企業(yè)整體發(fā)展不能起到促進作用，可能降低企業(yè)整體能力和未來發(fā)展前景。將財務預算進行全面整合，實現(xiàn)全面財務預算管理，將各部門的經(jīng)費支出統(tǒng)一管理，結束了原有財務分離現(xiàn)象，形成有機統(tǒng)一。全面財務預算管理在經(jīng)營發(fā)展方面的作用也是不可估量，有利于強化企業(yè)的經(jīng)營責任意識，實現(xiàn)企業(yè)在市場競爭中的主體地位。全面財務預算管理的有效實施，讓企業(yè)管理者更加有效和全方位的掌握財政，了解財務狀況，及時改變發(fā)展策略，提高綜合競爭力，將企業(yè)發(fā)展向著更加有利的方向轉變。
前文闡述了全面財務預算管理工作的重要性，因此健全和完善全面財務預算管理工作十分必要。健全和完善企業(yè)全面財務預算管理工作過程中，完善財務預算職能部門是基礎性的工作。財務預算部門主要工作內容是對企業(yè)進行財務預算，計劃一定時期內，各部門經(jīng)費支出、收入分配等。合理設置財務預算部門，配有具備高能力、高技能的預算領導，對于企業(yè)財務管理和預算工作具有重要意義。根據(jù)國家法律法規(guī)，全面財務預算管理工作實行的是法人負責制，財務預算管理部門負責人必須對企業(yè)法人直接負責，具備責任感與使命擔當，對預算部門工作人員要加強領導和管理。同時，財務預算管理部門要善于組織協(xié)調，溝通不同部門之間財務往來，充分調動各部門、各環(huán)節(jié)之間工作的積極性，促進各部門、各環(huán)節(jié)主觀能動性的發(fā)揮[4]。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和文化精神，全面財務預算管理要在預算中制定企業(yè)總體發(fā)展預算管理目標以及當前階段的管理目標。準確把握企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和文化精神，可以促進財務預算有機分配，將企業(yè)的長遠目標和現(xiàn)實利益有機結合，調整經(jīng)營策略，促進企業(yè)的未來發(fā)展生命力，因此，全面財務預算管理必須要有戰(zhàn)略目標責任意識。企業(yè)全面財務預算管理的好質量實現(xiàn)，離不開預算考核工作。預算考核工作能夠堅定工作人員嚴把全面財務預算管理工作的質量。全面財務預算管理考核的內容包括預算執(zhí)行的質量、預算工作開展各階段工作總結。全面預算管理計劃在企業(yè)內部出臺以后，應當具備一定效力，必須嚴格執(zhí)行，也需要設有專門部門對其執(zhí)行情況進行考核，定期要求各部門上交當前階段預算管理工作的執(zhí)行情況，并結合實際進行考核。根據(jù)考核結果，給出考核意見，查出問題要及時提出并要求相應部門做出改正。
當前經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的社會環(huán)境下，對于企業(yè)來說，實現(xiàn)全面財務預算管理是具有建設性意義的。本文分析了全面財務管理包含的內容以及對于企業(yè)發(fā)展的重要意義，講述了如何進一步健全全面財務預算管理，為財務預算管理工作人員提供新的工作思路。
[2]王南.淺析商業(yè)銀行全面財務預算管理[j].科技、經(jīng)濟、市場，20xx(12)：351+354.
財務科預算工作計劃篇十七
財務預算是用貨幣的形式反映企業(yè)未來某一特定時期內有關現(xiàn)金收支、資金需求、資金融通、營業(yè)收入、成本及財務狀況和經(jīng)營成果等方面的詳細計劃，即它是用貨幣單位表示的企業(yè)財務計劃。高等學校的財務預算一般要經(jīng)過法定程序審核批準，針對學校人員、部門、教學設施等經(jīng)費的控制，主要包括預算收入和預算支出兩個方面。
現(xiàn)行的高校財務預算只能反映學校整體的財務預算情況，并不能反映學校各學院和各部門的財務預算情況。高校財務預算管理中還存在著管理觀念淡薄、編制方法不科學、執(zhí)行力度不夠、缺乏考核評價體系等問題。
目前，高等學校對財務預算管理的認識還不夠，各學院及部門并不重視，不能著眼于學校整體利益，只考慮部門或個人的利益。有的認為財務預算是財務部門的事，與本部門無關，平時都是被動接受學校下達的預算指標；有的認為財務預算即便是做了也是白費功夫，還不如學校分配多少就花多少；還有的認為做預算就是向學校要錢，分到自己學院或部門的錢就可以隨意支配了，所以希望越多越好。由于這些錯誤的.認識，導致高校有限的資源不能得到合理利用和分配，大大降低了資源的使用效率，影響高等學校財務工作的正常進行。
高等學校的財務預算通常按年度編制，為了平衡年度收入和支出，高校一般都是按短期設定的目標編制的，很少考慮或根本不考慮學校的長期發(fā)展目標。我國很多高等學校財務預算通常采用基數(shù)法，即在上年度基數(shù)的基礎上考慮影響年度財務收支的各因素，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)和信息預測下年度財務預算的一種方法。
一般來說，高校財務預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，未經(jīng)法定程序不得隨意變更或調整。但是，目前我國很多高校財務預算管理彈性較大，經(jīng)常會出現(xiàn)隨意更改已經(jīng)通過審議的財務預算現(xiàn)象，并且在具體執(zhí)行過程中，臨時追加預算的情況也時常發(fā)生，這就使財務預算的管理和控制的難度增大了。許多高校在財務預算下達后，不能及時執(zhí)行或執(zhí)行時不能有效的跟蹤和監(jiān)控，很多資金實際并沒有用到預算時安排的項目上，下級的財務預算執(zhí)行情況也不能及時反饋給上級，財務預算的執(zhí)行力度遠遠不夠。
目前，很多高校并沒有對財務預算的使用效率建立健全的考核評價體系，各學院和部門認為預算經(jīng)費只要不超過標準就可以隨意支配，所以胡亂花錢，毫無長期規(guī)劃，真正需要資金建設的項目得不到資金或資金不夠使用，它們一般重視在成本費用的支出上，不重視成本費用支出的使用效率，往往造成資金浪費，資金使用效率低下。因此，為了減少這種現(xiàn)象的發(fā)生，高校應將預算執(zhí)行情況與各學院和部門利益掛鉤，建立有效的考核和激勵機制。
高校財務預算管理工作要想很好的貫徹執(zhí)行，必須要有校領導的支持和各部門的配合。因此，高校應加大宣傳力度，增強領導對高校財務預算管理的重視，強化各部門對財務預算管理的認識，向各部門宣傳財務預算管理制度，調動各部門的積極性，確保各部門認識到財務預算管理的重要性。同時高校應健全校內財務預算管理制度，使各部門在財務預算管理過程中多從學校整體利益考慮，確保高校資源得到合理利用和分配，提高資源的使用效率和經(jīng)濟效益。
高校要想使財務預算管理工作順利開始，必須要選擇科學合理的方法編制財務預算。目前，比基數(shù)法更為科學合理的方法是零基預算法，它是以零為基礎編制的計劃和預算，完全不用考慮以前年度的財務預算水平，而是以零為起點，根據(jù)預算期高校實際情況的需要，按照各項開支的重要程度來編制預算。以這種方法的得出的預算結果和實際執(zhí)行數(shù)額比較接近，達到了充分合理、有效配置資源的目的。
為了確保高校經(jīng)費的有效使用，就必須加強對財務預算執(zhí)行過程的管理和控制。財務預算一經(jīng)審批后，就得嚴格執(zhí)行，不得隨意變更和調整。財務預算下達后，下級部門應及時把財務預算執(zhí)行情況上報給上級部門，在執(zhí)行時學校應派專門的人進行跟蹤和監(jiān)控，高校還可以引入網(wǎng)絡信息化工具，以便更好的監(jiān)控整個學校和各部門的運行情況，保證預算資金落實到預算時安排的項目上，提高財務預算執(zhí)行的約束力。
4.建立科學完善的財務預算考核評價體系。
高校應建立健全的財務預算考核評價體系，及時對高校預算執(zhí)行情況和完成結果進行績效評價。財務預算考核評價體系應該以費用支出為中心，通過費用支出差異指標考核費用支出預算執(zhí)行情況，也就是說將預算費用支出水平與實際執(zhí)行發(fā)生數(shù)額相比較，并分析造成兩者產(chǎn)生差異的原因，進而考核各部門預算完成情況和資金使用效率，對于完成情況較差的部門應給予懲罰，在下一年申報預算時降低較差部門的申報數(shù)額。
財務科預算工作計劃篇十八
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務工作決算與xxxx年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結構進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預算xx萬元。
以上全年收入預算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預算(略)。
以上各項，全年預算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
財務科預算工作計劃篇十九
根據(jù)新醫(yī)改方案，到20xx年基本醫(yī)療衛(wèi)生制度將覆蓋全國，屆時老百姓看病難的問題將得到解決。在這種形勢下，醫(yī)院的市場競爭壓力將越來越大，醫(yī)院為了生存和長期發(fā)展，就必須提高自身競爭力，加強自身經(jīng)濟管理，而財務管理是其中最重要的一環(huán)。與此同時，隨著新醫(yī)改的深入開展，醫(yī)院財務管理中存在的問題也不斷顯露出來，如何完善醫(yī)院財務預算管理體系，有效加強成本控制，成為醫(yī)院亟待解決的問題。
（一）研究醫(yī)院經(jīng)濟政策，深化醫(yī)院基礎改革的重要手段。
當前醫(yī)院所采用的財務管理機制與核算方式不能給衛(wèi)生機構提供明確的成本信息，這使得有關部門在制定補貼性政策時，很難避免盲目性和主觀性，不利于醫(yī)院基礎改革的深化。同時，由于目前的管理方式不能體現(xiàn)醫(yī)院經(jīng)營的內在規(guī)律，財務部門無法獲取醫(yī)療成本的具體信息，難以對醫(yī)院的經(jīng)濟運行情況進行考評，也不利于財務部門對醫(yī)院經(jīng)濟政策進行研究。
（二）使醫(yī)院真正成為向患者提供醫(yī)療幫助的公益性服務機構。
公共醫(yī)療事業(yè)兼具市場性和公益性的特點，但由于很多醫(yī)院至今尚未分清建設成本和人員工資預算成本，造成醫(yī)院的利潤始終是個謎，并導致公立醫(yī)院過于市場化、商業(yè)化，無法成為一個真正為患者提供醫(yī)療幫助的服務機構，極大地損害了醫(yī)院的形象。因此，加強預算管理和成本控制，是醫(yī)院塑造良好公眾形象、改變“看病難”必要手段。
（三）提高醫(yī)院效益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。
良好的財務預算管理可以減少醫(yī)院在財務方面的漏洞，有利于資金的回籠和資金分配的合理規(guī)劃，同時也有利于提高醫(yī)院的整體收益，增強醫(yī)院的生命力和凝聚力。此外，良好的財務預算管理還可以保證良好的資金循環(huán)，使醫(yī)院的經(jīng)濟活動運行在正確的軌道上，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營提供保障。
（四）給醫(yī)院生產(chǎn)和長期發(fā)展提供保障。
良好的財務預算管理機制，可以讓醫(yī)院在保證醫(yī)療服務質量的前提下，獲得更高的經(jīng)濟效益。醫(yī)院通過對醫(yī)療費用、醫(yī)院設施進行有效監(jiān)督，可以降低醫(yī)療成本，防止醫(yī)療漏洞，提高醫(yī)院的市場競爭力。同時，良好的環(huán)境、先進的設備、專業(yè)的人才是當前人們選擇醫(yī)院時優(yōu)先考慮的條件，而這些條件都需要資金的支持。財務預算管理的創(chuàng)新，有利于醫(yī)院降低成本、合理融資，為醫(yī)院爭取更多有利的條件，使之更好地適應社會需求。
（一）加強醫(yī)院管理人員財務預算管理與成本控制意識。
當前，我國大部分醫(yī)院都是公立醫(yī)院，其投入不計成本，而產(chǎn)出又不計利益，這使得醫(yī)院缺乏足夠的財務預算管理意識。對此，醫(yī)院首先要積極宣傳成本控制的重要性與必要性，強化醫(yī)院全員成本控制的意識，提升廣大醫(yī)療工作者對資源的運用效率。其次，醫(yī)院要改變原有的理財觀念，將財務管理納入醫(yī)院管理的長效機制中，并將財務管理的重心從原本單純的會計工作向真正的管理方面轉變，讓財務工作由原來封閉、獨立的發(fā)展狀態(tài)轉變?yōu)殚_放、融合的經(jīng)濟管理模式。再次，醫(yī)院應構建相應的成本控制制度，規(guī)范醫(yī)療人員的行為。其中主要構建明確的獎罰機制，對成本控制搞得好的部門實施表彰與獎勵，而對成本浪費較大的部門追究相關領導的責任，并且實施相應的處罰，以此制約醫(yī)療工作者的行為。
（二）健全醫(yī)院內部的財務管理組織體系。
首先，要加強醫(yī)院全面預算。為了達到醫(yī)院制定的財務目標，應為各項業(yè)務制定明確的計劃，并由管理部門對各院的執(zhí)行情況進行審核，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)的臨時狀況要經(jīng)過審核人員的批準指示，并將預算計劃的完成情況與每個科室的利益相掛鉤。其次，要實現(xiàn)內部審計專業(yè)化。長期以來，醫(yī)院內部的財務管理工作都是由醫(yī)務人員兼職完成，給醫(yī)院的經(jīng)濟管理造成很大困難。今后，對于內部的審計工作，包括會計審核、預算管理、成本核算，都應由專業(yè)的財務管理人員直接負責，或委托給專業(yè)的財務中介機構。最后，要建立嚴格的崗位責任制。各部門人員要各司其職、相互制約、相互監(jiān)督。例如，負責現(xiàn)金管理的人員要做到每日提取的備用金不超過銀行和醫(yī)院的規(guī)定限額；出納員要每日將現(xiàn)金存到銀行，不能坐支；負責審批的人員不能記賬等。通過建立有效的崗位責任制，切實加強醫(yī)院的財務管理，提高財務工作質量。
（三）加強醫(yī)院財務內部控制制度的建設。
首先，應健全和完善內部會計控制制度，規(guī)范相關人員會計行為，保證會計資料真實完整，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保證醫(yī)院資產(chǎn)的安全。其次，要加強內部管理控制制度建設和監(jiān)督檢查，定期或不定期地開展內部控制檢查、監(jiān)督和考核內部控制制度的執(zhí)行情況，并建立相應的獎懲制度。最后，要加強醫(yī)院財務的實時管理。傳統(tǒng)的財務管理是依據(jù)事后反映的靜態(tài)的財務會計資料及其他相關資料進行的，而網(wǎng)絡技術的應用可以動態(tài)地跟蹤醫(yī)院的每一項經(jīng)濟活動，財務人員可以根據(jù)動態(tài)的財務信息及時做出反應，使醫(yī)院的財務管理貫穿經(jīng)營全過程，改變財務和業(yè)務分離的滯后狀況。
（四）結合財務預算管理制度，加強醫(yī)院全員成本控制。
醫(yī)院要想通過控制成本來適應新醫(yī)改形勢，就必須加強醫(yī)院全員成本控制，具體控制范圍包括房屋成本、醫(yī)療儀器成本、衛(wèi)生材料采購成本、人力成本、資金成本、水電費繳納成本等。為了保證全員成本控制的順利實施，醫(yī)院必須做好各項管理工作，從全員成本管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程進行有效的監(jiān)督。在每個部門收到分配的成本管理指標之后，就必須要嚴格按照分配到的成本指標來進行日常的工作分解，并通過長期的經(jīng)驗與人員分工，確定每個員工的責任成本指標。醫(yī)院應該定時進行成本指標完成的審核，在監(jiān)督的過程中應該不講情面，不弄虛作假，以嚴格的監(jiān)督來保障醫(yī)院全員成本管理的可靠性。
（五）提高醫(yī)院財務方面人員專業(yè)素質和資金利用率。
醫(yī)院有關領導要強化自身財務管理意識，注重財務管理人員的培養(yǎng)，建立行之有效的財務預算管理人才選拔機制，充分調動現(xiàn)有財務人員學習專業(yè)知識的積極性。并且，醫(yī)院要經(jīng)常組織財務人員開展繼續(xù)教育學習活動，不斷給醫(yī)院的財務人員補充新知識、新技能，充分發(fā)揮他們的職能作用。另外，在平時的醫(yī)院工作中，要加強對資金支付的控制，必須經(jīng)由管理部門對設備需求和醫(yī)院實際支付資金的能力進行分析后，才能對設備進行統(tǒng)一采買，借此控制成本支出，提高資金利用率。
新形勢下加強財務預算管理和成本控制是醫(yī)院發(fā)展的必然趨勢，醫(yī)院財務管理人員必須將最新的管理理念和新醫(yī)改要求融合在一起，使醫(yī)院的財務管理走向秩序化、科學化，從而不斷提升成本控制效率，提高醫(yī)院的核心競爭力。