最新專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案(模板17篇)

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    方案的制定需要考慮相關(guān)利益方的意見和建議,以增加方案的可接受性和可推廣性。方案的制定需要考慮到目標(biāo)的實(shí)際可達(dá)性,避免過于理想化和空想。以下是小編為大家整理的方案范例,供大家參考和借鑒。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇一
    進(jìn)一步弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化,豐富節(jié)日期間城鄉(xiāng)群眾文化生活,營造歡樂祥和、和諧文明的節(jié)日氛圍,使節(jié)日更加貼近實(shí)際、貼近生活、貼近群眾,按照中央文明辦和河南省文明辦的安排部署,結(jié)合實(shí)際,鄭州市文明辦下發(fā)通知,在“雙節(jié)”期間組織開展“我們的節(jié)日春節(jié)元宵節(jié)”主題活動(dòng)。
    一、廣泛開展群眾性文化活動(dòng)。
    深入開展形式多樣的群眾性節(jié)日活動(dòng),發(fā)揮好優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的滋養(yǎng)和引導(dǎo)作用。結(jié)合實(shí)際、精心設(shè)計(jì)活動(dòng)載體和活動(dòng)形式,廣泛開展豐富多彩、特色鮮明的`群眾性文化活動(dòng),深入挖掘和弘揚(yáng)春節(jié)、元宵節(jié)的文化內(nèi)涵。利用文化宮、青少年宮、體育場、廣場、公園等場所,依托鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站、文化活動(dòng)中心、村文化室等,組織開展民俗展示、體育健身、歌舞表演、花會(huì)歌會(huì)、聯(lián)歡聯(lián)誼、社火廟會(huì)、燈謎燈會(huì)、書法棋藝、美術(shù)攝影等群眾喜聞樂見的活動(dòng),豐富群眾節(jié)日文化生活。廣泛開展公益性文化惠民服務(wù)活動(dòng),把歡樂送到千家萬戶。充分調(diào)動(dòng)基層業(yè)余文化骨干的積極性,鼓勵(lì)支持鄉(xiāng)村文藝演出隊(duì)、文化能人到周邊城市、城郊開展演出活動(dòng),推動(dòng)城鄉(xiāng)之間文化交流。組織開展結(jié)對共建、軍民共建、警民共建活動(dòng),發(fā)揮機(jī)關(guān)、部隊(duì)、學(xué)校、企業(yè)等單位的文化資源優(yōu)勢,積極幫助基層社區(qū)、農(nóng)村文藝骨干編排節(jié)目,組織開展各種形式的文化聯(lián)誼活動(dòng),使人們在參與中抒發(fā)情感、愉悅身心。各地要充分發(fā)揮“鄉(xiāng)村學(xué)校少年宮”的作用,為農(nóng)村未成年人節(jié)日活動(dòng)提供場所。要挖掘地方文化旅游資源,大力開展節(jié)日旅游活動(dòng),活躍節(jié)日文化市場,增強(qiáng)節(jié)日魅力。
    二、精心組織送溫暖獻(xiàn)愛心活動(dòng)。
    各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位利用“雙節(jié)”有利時(shí)機(jī),以生活困難道德模范、身邊好人、文明市民為重點(diǎn)對象,開展各種關(guān)愛幫扶活動(dòng),多做雪中送炭的工作,展示中華民族崇德向善、團(tuán)結(jié)互助、共同進(jìn)步的精神風(fēng)貌。開展向道德模范和身邊好人拜年走訪、慰問交流、座談聯(lián)歡等活動(dòng),組織他們參加當(dāng)?shù)氐墓?jié)日慶典和文藝聯(lián)歡活動(dòng),大力宣傳他們的先進(jìn)事跡和崇高品德,體現(xiàn)黨和政府對他們的關(guān)懷。要組織有關(guān)部門、文明單位開展慰問孤寡老人、殘疾人和低保戶活動(dòng),幫助其解決生活中實(shí)際困難,推動(dòng)有關(guān)部門惠民措施的盡快落實(shí),讓他們過一個(gè)舒心、溫暖的傳統(tǒng)節(jié)日。建設(shè)更多面向基層困難群眾的愛心超市(市場、攤點(diǎn)),通過提供愛心券、上門送貨等形式,給廣大群眾帶來更多的實(shí)惠和便利。
    三、著力深化主題志愿服務(wù)活動(dòng)。
    要緊緊圍繞辭舊迎新、團(tuán)圓平安、孝老愛親的主題,積極開展形式多樣的志愿服務(wù)活動(dòng),廣泛發(fā)動(dòng)群眾特別是社區(qū)居民參與,傳遞親情友情,傳播文明社會(huì)風(fēng)尚。要深化拓展關(guān)愛空巢老人和殘疾人志愿服務(wù)活動(dòng),動(dòng)員志愿者以結(jié)對幫扶的形式,為空巢老人和殘疾人提供生活照料和精神慰籍等服務(wù),讓他們心情舒暢、快樂過節(jié)。以城市農(nóng)民工為重點(diǎn),開展關(guān)愛農(nóng)民工維權(quán)活動(dòng),組織志愿者特別是法律志愿者為農(nóng)民工提供政策咨詢、索要欠薪、處理勞動(dòng)糾紛等服務(wù),維護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益。開展關(guān)愛返鄉(xiāng)農(nóng)民工活動(dòng),組織志愿者幫助農(nóng)民工辦理網(wǎng)上訂票業(yè)務(wù),在農(nóng)民工返鄉(xiāng)道路沿線設(shè)立休息站,農(nóng)民工重點(diǎn)輸出地要組織志愿者到車站等地開展迎接活動(dòng),為農(nóng)民工提供必要的幫助。開展關(guān)愛留守農(nóng)民工活動(dòng),以送祝福、送親情、送文化、送平安、送健康為主要內(nèi)容,組織開展多種形式的志愿服務(wù)活動(dòng),讓留守打工地過年的農(nóng)民工在異地他鄉(xiāng)度過一個(gè)喜慶溫馨的“雙節(jié)”。
    四、大力營造濃厚節(jié)日氛圍。
    報(bào)刊、廣播、電視和互聯(lián)網(wǎng)等新聞媒體要做好節(jié)日期間的宣傳工作,通過新聞報(bào)道、言論評論、專家訪談、公益廣告等形式,多側(cè)面、多角度地宣傳介紹春節(jié)、元宵節(jié)相關(guān)知識(shí),及時(shí)報(bào)道各地開展主題活動(dòng)的進(jìn)展情況,傳播文明和諧、喜慶節(jié)儉的節(jié)日理念,讓越來越多的人喜愛傳統(tǒng)節(jié)日、過好傳統(tǒng)節(jié)日。電臺(tái)、電視臺(tái)制作播出一批文化類節(jié)目和專題節(jié)慶晚會(huì),用優(yōu)秀電視文藝節(jié)目滿足群眾節(jié)日文化需求。各地重點(diǎn)新聞網(wǎng)站要大力開展網(wǎng)上主題活動(dòng),組織“網(wǎng)上拜大年”和“網(wǎng)上燈謎征集”活動(dòng),征集拜年寄語和過年體會(huì),推動(dòng)文明辦網(wǎng)、文明上網(wǎng),大力發(fā)展健康向上的網(wǎng)絡(luò)文化。
    五、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
    “雙節(jié)”期間,各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位把開展“我們的節(jié)日”主題活動(dòng)作為一項(xiàng)重要工作,高度重視、周密部署,把各項(xiàng)工作做得扎扎實(shí)實(shí)、有聲有色。要突出思想內(nèi)涵,堅(jiān)持把培育和踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀貫穿活動(dòng)始終,緊密結(jié)合“我的中國夢”主題活動(dòng),設(shè)計(jì)項(xiàng)目、開展活動(dòng),不斷提高人們的思想道德素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)。要廣泛動(dòng)員群眾參與,多設(shè)計(jì)群眾喜聞樂見的活動(dòng)項(xiàng)目,多搭建群眾便于參與的活動(dòng)平臺(tái),增強(qiáng)活動(dòng)的吸引力和感染力。要加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、溝通聯(lián)絡(luò),充分調(diào)動(dòng)各部門的積極性,共同推進(jìn)節(jié)日活動(dòng)。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇二
    一、按照《中國注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的審計(jì)程序組織實(shí)施審計(jì)、規(guī)范審計(jì)行為,提高審計(jì)質(zhì)量,明確審計(jì)責(zé)任。
    1、審前準(zhǔn)備階段
    接受委托,組建審前調(diào)查小組,對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行調(diào)查和初步核實(shí)。編制審前調(diào)查記錄或撰寫審前調(diào)查報(bào)告。 調(diào)查期間收集有針對性的、由有關(guān)行政部門頒發(fā)且與被審計(jì)項(xiàng)目內(nèi)部控制管理情況有關(guān)的法律及行政法規(guī)。
    2、審計(jì)實(shí)施階段
    實(shí)施前先對審計(jì)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)(準(zhǔn)備)。
    召開有被審計(jì)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)及其主要部門負(fù)責(zé)人參加審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議,主要有三個(gè)議程:
    被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人介紹項(xiàng)目情況,項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人介紹審計(jì)目的、程序、內(nèi)容、方式,就審計(jì)配合問題向被審計(jì)單位提出具體要求或作出具體安排。
    審計(jì)人員采用規(guī)定的方式、方法并結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目的特點(diǎn)收集審計(jì)證據(jù)并形成相應(yīng)的審計(jì)工作底稿。
    審計(jì)過程中遇到疑難和重大問題時(shí)可追溯或延伸至有關(guān)年度。
    3、審計(jì)報(bào)告階段
    審計(jì)工作完成后,及時(shí)撰寫項(xiàng)目組的審計(jì)報(bào)告,并履行本公司三級(jí)復(fù)核程序。
    項(xiàng)目組及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目組的審計(jì)報(bào)告及被審計(jì)單位的反饋意見,配合主審所的工作。
    4、總結(jié)、歸檔階段
    及時(shí)整理審計(jì)工作底稿、基礎(chǔ)資料、核對取證記錄,形成完整的審計(jì)資料。對審計(jì)數(shù)據(jù)、資料進(jìn)行信息化處理,形成必要的電子文檔。撰寫工作總結(jié),登記歸檔。
    二、審計(jì)實(shí)施原則
    1、嚴(yán)格遵守《中國注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德基本準(zhǔn)則》的要求,恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則參與審計(jì)工作。
    2、一旦中標(biāo),一切以完成審計(jì)任務(wù)為重,不以收費(fèi)多少作為完成業(yè)務(wù)工作質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn);
    3、按照委托單位的要求,在保證業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)。
    4、如果委托審計(jì)的項(xiàng)目要求超出了本事務(wù)所執(zhí)業(yè)人員的力量和專業(yè)勝任能力,應(yīng)實(shí)事求是向委托單位表達(dá)無法接受委托;在實(shí)際審計(jì)工作中,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員不適應(yīng)或不勝任所委托的審計(jì)工作,要及時(shí)調(diào)換或加強(qiáng)力量,決不做力所不能及的工作。
    三、具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則
    1、與委托單位先進(jìn)行溝通,弄清楚委托單位的審計(jì)要求;
    6、按風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的要求,有重點(diǎn)有目的地進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審計(jì)測試;
    8、向委托單位提供統(tǒng)一出具審計(jì)報(bào)告所要求的審計(jì)資料。
    四、審計(jì)內(nèi)容
    1.資金來源審計(jì):
    (1).審查資金籌集依據(jù)是否合規(guī)合法,看征收主體、客體是否合規(guī)合法;資金征收單位是否按籌集目的、要求做到及時(shí)足額籌集,有無欠收、多收的問題。
    (2).審查專項(xiàng)資金籌集到位率,看有無地方應(yīng)籌集、應(yīng)配套的資金沒有及時(shí)籌集配套到位,以及虛假籌集、虛假配套的問題。
    (3).審查項(xiàng)目中報(bào)立項(xiàng)的真實(shí)性,看是否存在虛假概算、虛假立項(xiàng),相同項(xiàng)目重復(fù)立項(xiàng)的問題,有無隨意、盲目申報(bào)立項(xiàng)、選項(xiàng)不當(dāng)?shù)膯栴}。
    (4).審查項(xiàng)目概預(yù)算的經(jīng)濟(jì)合理性??搭A(yù)算編制是否體現(xiàn)、可
    行和節(jié)約的原則,是否有利于可持續(xù)發(fā)展的原則,涉及工程建設(shè)的還應(yīng)審查工程設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算編制是否合規(guī)、正確。
    2.資金分配使用審計(jì)
    (1).通過對某地區(qū)、某部門在一個(gè)周期內(nèi)分配使用專項(xiàng)資金取得的直接或間接經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益分析,看資金的分配和安排是否合理,是否向重點(diǎn)項(xiàng)目傾斜。
    (2).審查上級(jí)安排的專項(xiàng)資金是否按規(guī)定及時(shí)撥付到用款單位或項(xiàng)目,項(xiàng)目資格有無實(shí)際到位,有無影響到項(xiàng)目工程進(jìn)度。在資金下?lián)苓^程中,財(cái)政部門是否按照年度預(yù)算、用款計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度將資金及時(shí)撥付到用款單位;主管部門在分配撥付環(huán)節(jié)有無截留、占?jí)嘿Y金以及擅自計(jì)提或擅自提高標(biāo)準(zhǔn)收取項(xiàng)目前期費(fèi)用、咨詢費(fèi)和管理費(fèi)等各項(xiàng)問題。
    (3).審查有關(guān)部門和項(xiàng)目實(shí)施單位是否按批準(zhǔn)的項(xiàng)目和規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金,有無擅自改變投向、將生產(chǎn)性資金用于非生產(chǎn)性項(xiàng)目的問題;有無虛列支出、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金、擠占挪用以及貪污私分等問題,評價(jià)專項(xiàng)資金使用的有效性。
    期的情況,工程資金結(jié)算是否履行了必要的審計(jì)或?qū)徍耸掷m(xù)。四是重視和加強(qiáng)對財(cái)政報(bào)表核算的審計(jì)。
    (5).審查資金使用是否按政策規(guī)定執(zhí)行,有無違反規(guī)定擅自將無償資金轉(zhuǎn)為有償使用,擴(kuò)大有償資金范圍;有無違反規(guī)定收取或提高標(biāo)準(zhǔn)收取資金占用費(fèi)問題,評價(jià)專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的合規(guī)性。
    3.資金管理審計(jì)
    (1).審查專項(xiàng)資金各項(xiàng)內(nèi)控是否建立健全,對資金的管理是否規(guī)范,監(jiān)督是否及時(shí)有效,有無因制度不完善、管理不規(guī)范造成專項(xiàng)資金的損失浪費(fèi),或因管理辦法或規(guī)章制度落后導(dǎo)致項(xiàng)目資金使用效益低下。
    (2).審查專項(xiàng)資金管理工作機(jī)制是否健全,內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)臵是否科學(xué)合理,傳遞是否及時(shí),工作運(yùn)轉(zhuǎn)是否暢通、高效。
    (3).審查工程項(xiàng)目是否按照四制管理的要求實(shí)施,即是否落實(shí)項(xiàng)目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、切實(shí)專項(xiàng)資金的投資效益。
    4.資金使用效果審計(jì)
    (1).審查項(xiàng)目建設(shè)是否達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益,看有無項(xiàng)目閑臵、工程停工下馬、工程質(zhì)量低劣、項(xiàng)目失敗、效益低下,以及損失浪費(fèi)的問題。
    (2).審查項(xiàng)目是否按計(jì)劃要求時(shí)間完成,比較實(shí)際完成工作量占計(jì)劃工作量的比重,看是否達(dá)到了設(shè)計(jì)規(guī)模,有無因工程進(jìn)度遲緩、工程質(zhì)量差等造成項(xiàng)目未完工、未投產(chǎn)運(yùn)行就成為廢棄項(xiàng)目的問題。
    (3).審查項(xiàng)目是否進(jìn)行了竣工決算驗(yàn)收,項(xiàng)目的實(shí)際投資于預(yù)算之間的差額,有無擅自擴(kuò)大項(xiàng)目規(guī)模或縮小項(xiàng)目規(guī)模,造成項(xiàng)目投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)效益低下。
    五、對參與審計(jì)人員的要求
    3、所有參與審計(jì)業(yè)務(wù)的人員除業(yè)務(wù)素質(zhì)的要求外,均應(yīng)正直、誠實(shí)并能獨(dú)立完成項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交給的任務(wù)。
    六、具體實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)中應(yīng)關(guān)注的問題
    5、特別關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易,會(huì)計(jì)估計(jì),持續(xù)經(jīng)營和期后事項(xiàng);
    6、所有審計(jì)結(jié)論,均要作出明確界定,不能含糊和產(chǎn)生歧義;
    7、堅(jiān)持實(shí)事求是,決不遷就被審計(jì)單位的不合理要求,該出具否定意見的不能出具保留意見,該出具保留意見的決不以強(qiáng)調(diào)說明意見來替代。
    xxxx補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生
    xxxx:
    我們接受委托,根據(jù)《2015-2011年中央補(bǔ)助我市公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金聘請中介機(jī)構(gòu)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)工作方案》以及xxxx的相關(guān)要求,擬對本次納入審計(jì)范圍的xxx等15個(gè)區(qū)縣中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。結(jié)合審前調(diào)查及各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)的具體情況,特制定本審計(jì)方案。
    一、事務(wù)所基本情況及主要業(yè)績
    xxxxx(以下簡稱本所)是經(jīng)xx市財(cái)政局審批,具有執(zhí)業(yè)注冊會(huì)計(jì)師法定業(yè)務(wù)資格的專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu),在xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所排名中名列前茅,在業(yè)內(nèi)有著較深厚的技術(shù)沉淀與企業(yè)影響力,業(yè)務(wù)水平和能力在業(yè)內(nèi)享有盛譽(yù)且業(yè)績斐然。公司專家隊(duì)伍實(shí)力雄厚,有具備資深工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)并曾有曾在國內(nèi)知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所長期執(zhí)業(yè)的資深注冊會(huì)計(jì)師,有在衛(wèi)生系統(tǒng)從事多年財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),以及近幾年多次參與衛(wèi)生系統(tǒng)財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作并積累了豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊會(huì)計(jì)師,現(xiàn)有從業(yè)人員60余人,其中具有注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師、注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人士38名。多年以來,已為衛(wèi)生系統(tǒng)、交通系統(tǒng)、等數(shù)百家外資、國有、民營等企事業(yè)單位提供過會(huì)計(jì)審計(jì)、稅收籌劃、涉稅鑒證、財(cái)稅咨詢、投資分析、企業(yè)改制、內(nèi)控管理咨詢等全方位多層次的專業(yè)服務(wù),業(yè)績情況詳見附表1:主要業(yè)績一覽表。
    二、審計(jì)組成員
    本所擬委派具有衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的4名現(xiàn)場人員進(jìn)行審計(jì)。所委派的現(xiàn)場人員具有多年衛(wèi)生系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn),包括對各區(qū)縣衛(wèi)生系統(tǒng)清債項(xiàng)目、全球基金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),對部分衛(wèi)生系統(tǒng)基層單位法定代表人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及對部分醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)等。主要人員情況介紹:
    院等進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);曾對xx等基層衛(wèi)生院進(jìn)行清債審計(jì),對xx醫(yī)院進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。
    xxxx,擁有注冊會(huì)計(jì)師資格,大學(xué)本科學(xué)歷,8年審計(jì)工作經(jīng)歷,在會(huì)計(jì)、審計(jì)方面具有豐富經(jīng)驗(yàn)。曾參與制定xx市衛(wèi)生系統(tǒng)、xx水利投資集團(tuán)有限公司、xx市公路局、xx市地產(chǎn)集團(tuán)等多家企事業(yè)單位任期和專項(xiàng)審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、清產(chǎn)核資、上市審計(jì)、拆遷審計(jì)、地方公路建設(shè)資金審計(jì)等審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)模版及審核工作。
    助理人員:xxx(大學(xué)本科)
    xxx(大學(xué)本科)
    以上二位助理人員參與了xxx醫(yī)院等任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);參與xx基層衛(wèi)生院清債審計(jì),參與璧山丁家醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)等,具有一定的實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。
    根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況,我所擬安排上述4人進(jìn)行公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金審計(jì)現(xiàn)場工作,并計(jì)劃對每個(gè)區(qū)縣現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間在5個(gè)工作日以上。
    三、審計(jì)目的
    檢查各區(qū)縣中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金收支情況及真實(shí)性,使用的合規(guī)性、合法性,檢查專項(xiàng)資金是否??顚S茫瑩芨妒欠窦皶r(shí)到位,加強(qiáng)對中央轉(zhuǎn)移支付財(cái)政資金的監(jiān)管力度。
    四、審計(jì)范圍
    3、各區(qū)縣2011年4季度中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金執(zhí)行情況及撥付情況。
    五、審計(jì)依據(jù)
    2
    3、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》。
    4、《中國注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》。
    六、審計(jì)內(nèi)容
    (一)資金管理
    2、專項(xiàng)資金撥付是否及時(shí)、使用是否??顚S?;
    4、項(xiàng)目建設(shè)資金是否及時(shí)到位,是否存在改變項(xiàng)目用途的現(xiàn)象。
    (二)財(cái)務(wù)管理
    1、對專項(xiàng)資金是否單獨(dú)建賬核算;
    2、專項(xiàng)資金撥付與使用的原始憑證是否真實(shí)可靠,要素是否齊全,賬、證、表是否一致;
    3、專項(xiàng)資金安排的建設(shè)項(xiàng)目,工程成本的核算是否真實(shí)合規(guī)。
    七、審計(jì)程序及審計(jì)方法
    3、通過抽查、核對、現(xiàn)場查勘等審計(jì)程序,檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等用款單位專項(xiàng)資金使用情況,檢查其使用的合規(guī)、合法性。
    八、審計(jì)方式和審計(jì)計(jì)劃
    采取就地審計(jì)方式,計(jì)劃審計(jì)工作進(jìn)度和時(shí)間安排如下:
    1、審計(jì)準(zhǔn)備階段:xx年5月21日至25日(時(shí)間5個(gè)工作日),工作內(nèi)容:進(jìn)行審前調(diào)查,收集資料,制定審計(jì)實(shí)施方案,擬定審計(jì)計(jì)劃及簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。
    2、審計(jì)實(shí)施階段:xx年5月28日至6月22日(時(shí)間約15個(gè)工作日),工作內(nèi)容:現(xiàn)場審計(jì)。
    3、提交審計(jì)報(bào)告征求意見書:xx年6月25日至28日(時(shí)間約4個(gè)工作日),工作內(nèi)容:工作底稿匯總、復(fù)核,全面稽核收集的有關(guān)資料和現(xiàn)場審計(jì)數(shù)據(jù),撰寫審計(jì)報(bào)告初稿,提交被審計(jì)單位及xx市衛(wèi)生局交換意見。
    4、審計(jì)結(jié)論階段:xx年6月29日至30日(時(shí)間約2個(gè)工作日),工作內(nèi)容:完成并出具正式審計(jì)報(bào)告。
    九、審計(jì)原則
    1、嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃實(shí)施審計(jì),保質(zhì)保量完成審計(jì)工作,并按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告;
    2、現(xiàn)場審計(jì)人員嚴(yán)格遵守職業(yè)道德,不徇私舞弊,確保審計(jì)報(bào)告客觀公正;
    3、通過審計(jì),為加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,提高專項(xiàng)資金使用效率提出合理化建議。
    附件1:主要業(yè)績一覽表
    附件2:中央專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)價(jià)表
    xxx有限責(zé)任公司
    xxx年x月x日
    審計(jì)實(shí)施方案
    獲取2012年度決算,2015年經(jīng)調(diào)整后預(yù)算,2015年報(bào)財(cái)政的決算,對以下經(jīng)費(fèi)進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí):
    一、 因公出國境經(jīng)費(fèi)
    1、 獲取2015年因公出國(境)計(jì)劃,查看有無上報(bào)計(jì)劃。
    2、 獲取外辦批復(fù)的出國境計(jì)劃,查看與賬面報(bào)銷中的出國境時(shí)間(1個(gè)國家為6天,2
    個(gè)及以上國家不超過10天)、人數(shù)(不超過6人)、名單與計(jì)劃是否相符,是否有不屬于本單位的人員。重點(diǎn)關(guān)注旅行社的報(bào)價(jià)表、日程安排、出訪人數(shù)、天數(shù)、地點(diǎn)等與批復(fù)計(jì)劃是否相符。
    3、 審閱往來款明細(xì)對象中旅行社及下屬單位的掛賬情況,查看是否有出國經(jīng)費(fèi)的開支
    情況。
    4、 審閱專課題經(jīng)費(fèi),查是是否有三公經(jīng)費(fèi)的開支。
    5、 獲取在職人員情況表,查看是否有同一部門同級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)同團(tuán)出訪情況。
    需要提供資料:
    1、 工資發(fā)放單,確定在編人數(shù)為多少?臨時(shí)工及合同工人數(shù)為多少?長期合同工
    人數(shù)包含在內(nèi)。
    2、 外辦批復(fù),是否跨地區(qū)、跨部門組團(tuán)?
    3、 出訪報(bào)告,出國期間是否有公-款互贈(zèng)禮品或者紀(jì)念品(司局級(jí)以下贈(zèng)禮不超過
    500元),是否宴請?
    4、 因公出國境預(yù)算,是否為0增長?
    二、 公務(wù)接待費(fèi)
    1、 詳查公務(wù)接待費(fèi)后附原始票據(jù)是否有經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)的簽字,事由是否寫明,查看
    有無土特產(chǎn)、提貨券的開支;查看菜單中有無魚翅、燕窩和野生動(dòng)物,有無高檔煙酒;查看有無娛樂場所、私人會(huì)所,高檔餐飲消費(fèi)場所的大額發(fā)票開銷,特別是2015年6月后的發(fā)票要詳查。至少復(fù)印一份大額支出,在報(bào)告中反映。查看禮品支出及管理情況;查看業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否超過公務(wù)費(fèi)的2%。
    2、 查看內(nèi)部賓館、食堂中有無大額的招待費(fèi)支出在成本中核算?
    3、 查看辦公室提供的公務(wù)接待清單,核實(shí)是否有公函?接待對象是否交伙食費(fèi),出
    差標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的住宿費(fèi)?接待單位安排一次工作餐,陪餐人數(shù),對象在10人以內(nèi)的為3人; 10人以外的不高于對象人數(shù)的1/3。
    4、 結(jié)合在建工程科目核算,有無改、擴(kuò)建賓館、招待所的費(fèi)用?
    5、 結(jié)合往來款,查看相關(guān)合同,查看是否有應(yīng)記入本期限而未入本期的業(yè)務(wù)費(fèi)等其
    他三公經(jīng)費(fèi)支出。
    三、 公用車購置及運(yùn)行費(fèi)審計(jì)
    1、 獲取“浙江省公務(wù)用車問題專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室重新核定的公務(wù)用車編
    2、 獲取汽車行駛證,查看是否與車輛固定資產(chǎn)登記單位一致;
    3、 查看相關(guān)憑證,確認(rèn)車輛采購、保險(xiǎn)、車輛維修是否實(shí)行政府采購, 維修是否定
    點(diǎn)。維修發(fā)票中相關(guān)材料是否與所購車輛相符?是否有其他車牌車輛的維修費(fèi)?
    4、 關(guān)注大額特別是整數(shù)燃油費(fèi)開支,或者有規(guī)律性的整數(shù)燃油費(fèi)開支,按汽車行駛
    里程估算汽油用量是否合理?
    5、 大額維修開支,關(guān)注是否有理賠保險(xiǎn)?關(guān)注裝修費(fèi)是否超過購置費(fèi)的10%或1.5
    萬元.
    四、 會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)審計(jì)
    1、 該次審計(jì)對象主要為三類會(huì)議,查看省直部門是否有會(huì)議審批,內(nèi)容是否包括:
    理由,名稱,時(shí)間,地點(diǎn),議程,參加人員規(guī)模,經(jīng)費(fèi)預(yù)算,受邀的省領(lǐng)導(dǎo)名單及主席臺(tái)席位等。費(fèi)用按260元/人/天.
    2、 培訓(xùn)費(fèi),省直機(jī)關(guān)舉辦培訓(xùn)班的,按每人每天不高于120元的標(biāo)準(zhǔn)開支場租、資
    料、組織等各項(xiàng)費(fèi)用。各地參加培訓(xùn)人員往返交通費(fèi)、培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助按各地規(guī)定,回原單位報(bào)銷。不得發(fā)放紀(jì)念品及組織游覽。
    3、 差旅費(fèi),處級(jí)及以下人員,住宿費(fèi)省外200,省內(nèi)150元;省外出差公雜費(fèi)(市
    內(nèi)公交及通訊費(fèi))30元,省內(nèi)15元; 伙食補(bǔ)助,省外50元/天,省內(nèi)30元/天; 自備車參加會(huì)議,以實(shí)際在途天數(shù),最高不超過4天,報(bào)銷伙食補(bǔ)助及公雜費(fèi)。
    4、 實(shí)習(xí)掛職,伙食補(bǔ)助費(fèi),省外25,省內(nèi)15,休息天除外,無公雜費(fèi);參加本系統(tǒng)
    舉辦的3個(gè)月內(nèi)培訓(xùn),伙食補(bǔ)助省外每天25,省內(nèi)15。超3個(gè)月(不含3個(gè)月),標(biāo)準(zhǔn)減半。
    5、 會(huì)議農(nóng)家樂名單,定點(diǎn)采購
    五、津貼、補(bǔ)貼、
    獲取津貼、補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)文件;
    特別針對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審查,是否有人員補(bǔ)貼發(fā)放。
    ××:
    根據(jù)××年審計(jì)工作計(jì)劃,受干部處委托,我處擬于××月××日前往××公安消防支隊(duì),對支隊(duì)長××、政委××、副支隊(duì)長××、后勤處長××四名同志實(shí)施任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為完成好該項(xiàng)審計(jì)任務(wù),按照審計(jì)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我處對××、××、××、××四名同志實(shí)施審前調(diào)查和審計(jì)分工的實(shí)際,制定了如下審計(jì)實(shí)施方案,如無不妥,擬由該項(xiàng)目審計(jì)組組織實(shí)施。
    組長:
    ××年××月××日
    1
    ××市公安消防支隊(duì)支隊(duì)長××、政治委員××、副支隊(duì)長××、后勤處長××四名
    同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案
    一、審計(jì)項(xiàng)目
    ××市公安消防支隊(duì)支隊(duì)長××、政治委員××、副支隊(duì)長××、后勤處長××四名同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    二、編制依據(jù)
    三、審計(jì)范圍
    ××年××月至××年××月支隊(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。此次重點(diǎn)審計(jì)××自××年××月任支隊(duì)長、黨委書記、××自××年××月任政治委員、××自××年××月任副支隊(duì)長、××自××年××月任后勤處長以來的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。貨幣資金、庫存物資核對至檢查之日。審計(jì)中如發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng),可追溯到以往年度或延伸到相關(guān)單位。
    四、審計(jì)工作目標(biāo)
    2
    策、經(jīng)濟(jì)執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)管理以及經(jīng)濟(jì)報(bào)告、廉潔自律方面對其履行職責(zé)情況做出客觀公正的審計(jì)評價(jià)。通過審計(jì),發(fā)現(xiàn)并指出管理上存在的問題,有針對性地提出整改意見和建議,并督促有關(guān)部門抓好整改落實(shí),促進(jìn)被審計(jì)單位提高后勤管理水平。
    五、審計(jì)主要內(nèi)容
    (一)貫徹執(zhí)行國家、部隊(duì)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)情況;
    (二)內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況;
    (三)重大經(jīng)濟(jì)決策、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的程序和效果;
    (四)預(yù)算(計(jì)劃)的安排、調(diào)整、報(bào)批、執(zhí)行情況;
    (五)部隊(duì)全面建設(shè)的保障狀況及建設(shè)成效;
    (六)所有經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性、效益性以及家底經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況;
    (七)工程建設(shè)項(xiàng)目、裝備、物資、器材、服務(wù)集中采購以及有償服務(wù)等管理情況;
    (八)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入和涉案財(cái)物管理等情況;
    (九)部隊(duì)債權(quán)債務(wù)及經(jīng)濟(jì)遺留問題清理情況;
    (十)資產(chǎn)管理情況;
    3
    意見的整改落實(shí)情況;
    (十六)其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
    六、審計(jì)方式
    就地審計(jì)
    七、審計(jì)步驟與方法
    ××月××日通知××市公安消防支隊(duì),××月××進(jìn)駐被審計(jì)單位,該項(xiàng)目現(xiàn)場審計(jì)計(jì)劃××天完成。按照《公安消防部隊(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作流程》,具體步驟、方法如下:
    (一)××月××日上午,審計(jì)組組織××支隊(duì)黨委成員、機(jī)關(guān)副科長以上干部和后勤裝備、財(cái)務(wù)人員召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì),通報(bào)審計(jì)實(shí)施方案,介紹審計(jì)程序、內(nèi)容和要求,并請支隊(duì)長××、政委××、副支隊(duì)長××、后勤處長××就任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行述職,聽取被審計(jì)單位與會(huì)人員對述職報(bào)告的評價(jià)意見,開展遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政紀(jì)律情況調(diào)查測評。同時(shí),請被審計(jì)單位填好“被審計(jì)單位基本情況表”、“被審計(jì)人員基本情況表”,“審計(jì)雙向承諾書”。
    (二)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,核對銀行存款余額,檢查票據(jù)使用情況。
    4
    獨(dú)存放;要詳細(xì)登記借條和收付款憑證,統(tǒng)計(jì)好往來款借墊情況,審查是否使用正規(guī)借據(jù),審批手續(xù)是否齊全,有無“白條”或?qū)嵨锏謳臁⑺浇韫?款行為。
    2、銀行存款管理:審查支票使用登記簿是否齊全,密碼與支票、印簽是否分開保管,存儲(chǔ)和網(wǎng)上付款安全性(包括pos結(jié)算、簽訂協(xié)議是否合理,有無風(fēng)險(xiǎn),是否在工商銀行開設(shè)帳戶),對賬單是否齊全、逐筆核對,并取得開戶銀行出具的檢查日對賬單(有效證明),每年度至少抽查三個(gè)月銀行對帳單(詳細(xì)登記),并要求填寫“在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)賬戶情況承諾表”。
    3、票據(jù)管理:審查是否建帳管理,專人負(fù)責(zé)票據(jù)的入庫、購領(lǐng)、登記、保管、繳驗(yàn)、稽查、銷毀等工作(看有文字表述的財(cái)務(wù)部門人員分工職責(zé),予以確定),保管人與使用人是否分開,收款與蓋章是否分開,每本收費(fèi)票據(jù)是否統(tǒng)計(jì)收入數(shù),稽核是否嚴(yán)格,有無轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開和自行購買其他票據(jù)行為,購領(lǐng)數(shù)量記載是否與上級(jí)下?lián)軘?shù)一致,并按適當(dāng)比例抽查稽核與賬目記載情況。
    4、內(nèi)部控制情況:審查會(huì)計(jì)與出納分工是否合理,是否符合內(nèi)控要求,帳目是否做到日清月結(jié);防火防盜設(shè)施如何,報(bào)銷柜臺(tái)設(shè)臵是否合理。
    5
    ×、××、××、××四名同志的工作評價(jià)及廉潔自律情況的評價(jià),了解黨委集體民主理財(cái)情況,收集大家對支隊(duì)建設(shè)和后勤管理方面的意見和建議,并對座談了解到的問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。
    (四)××月××日上午至××月××日下午,核對會(huì)計(jì)憑證,審查會(huì)計(jì)賬簿,審定資金安全性,計(jì)算確定家底經(jīng)費(fèi),統(tǒng)計(jì)違紀(jì)違規(guī)金額(提綱攜領(lǐng)提示,要拓寬思路,舉一反三,每套賬至少抽查六個(gè)月憑證),在對本方案第五項(xiàng)“審計(jì)主要內(nèi)容”逐項(xiàng)審查的同時(shí),也要重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)容和現(xiàn)象:
    1、資金安全可靠性:檢查《武警消防部隊(duì)資金安全管理暫行規(guī)定》中定期對賬制度的落實(shí)情況,查看會(huì)計(jì)憑證后面是否附有“庫存現(xiàn)金盤存表”、“銀行存款對賬單”、“余額調(diào)節(jié)表”(會(huì)計(jì)、出納、領(lǐng)導(dǎo)是否簽字、復(fù)核);提取現(xiàn)金是否履行審批手續(xù),是否超限額存儲(chǔ)(計(jì)算月日均量),有無為個(gè)人套取現(xiàn)金行為,有無用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金憑證,現(xiàn)金使用是否合規(guī)(有無擴(kuò)大范圍);轉(zhuǎn)帳支票票面收款單位、用途等是否填寫清楚,匯款轉(zhuǎn)賬審批手續(xù)是否齊全;較大金額支出憑證是否合規(guī),大額現(xiàn)金支出手續(xù)是否齊全。
    6
    否合法,有無變相將預(yù)算資金轉(zhuǎn)移到預(yù)算外。
    3、資金往來真實(shí)性:要注意核查內(nèi)部帳戶相互轉(zhuǎn)款情況,看有無隱匿帳戶,有無以暫收暫付科目核算開支;要注意核實(shí)往來款項(xiàng)(對上:總隊(duì),對下:大中隊(duì)和核算中心),確認(rèn)有無呆賬、死賬;審查資金往來是否與本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有關(guān),確認(rèn)真?zhèn)?;審查債?quán)債務(wù)清理是否及時(shí),是否清晰完整,有無營私舞弊行為。
    4、執(zhí)行紀(jì)律嚴(yán)肅性:審查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否專款專用,標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)有無虛報(bào)冒領(lǐng)、克扣基層經(jīng)費(fèi)和擴(kuò)大開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍的現(xiàn)象,審查保險(xiǎn)、住房補(bǔ)貼發(fā)放手續(xù)是否齊全,有無挪用;有無亂收款、亂罰款、以贊助代替罰款等行為;軍糧差價(jià)經(jīng)費(fèi)、被裝購臵費(fèi)使用和管理是否規(guī)范,財(cái)務(wù)人員是否審核把關(guān);大病醫(yī)療專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否核銷基層實(shí)際開支,歷年經(jīng)費(fèi)結(jié)余使用是否合規(guī);審查基建項(xiàng)目是否按規(guī)定立項(xiàng),基建支出是否實(shí)行先審計(jì)后結(jié)算,有無違規(guī)借墊款,是否按規(guī)定進(jìn)行了招投標(biāo);生活費(fèi)中探親路費(fèi)、夜餐費(fèi)、住院補(bǔ)助等不易掌握的經(jīng)費(fèi)是否包干或制定嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn);核查落實(shí)上次審計(jì)意見真實(shí)整改情況。
    7
    蓋轉(zhuǎn)付訖章;預(yù)算項(xiàng)目細(xì)化供應(yīng)到部隊(duì)的,是否明確到具體使用單位,本級(jí)直接開支內(nèi)容、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額是否詳細(xì);對基層供應(yīng)實(shí)力和標(biāo)準(zhǔn)審核是否詳細(xì)、準(zhǔn)確。
    (五)××月××日上午,審計(jì)組匯總審計(jì)工作底稿,撰寫審計(jì)報(bào)告初稿。
    (六)××月××日下午,審計(jì)組組織支隊(duì)黨委成員、后勤財(cái)務(wù)人員召開審計(jì)通報(bào)會(huì),通報(bào)審計(jì)結(jié)果,初步征求被審計(jì)單位及被審計(jì)人對審計(jì)報(bào)告初稿的修改意見。
    (七)××月××日上午,根據(jù)被審計(jì)單位及被審計(jì)人對審計(jì)報(bào)告初稿的反饋意見,修改審計(jì)報(bào)告,報(bào)總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審定。
    (八)××月××日下午,根據(jù)總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審定的審計(jì)報(bào)告,下達(dá)審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定,并整理審計(jì)文書,立卷歸檔。
    八、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估與防范:
    在實(shí)施審計(jì)過程中,審計(jì)人員應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),最大限度地減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
    (一)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)中的責(zé)任不準(zhǔn)確可能存在的風(fēng)險(xiǎn)界定
    1、現(xiàn)任責(zé)任與前任責(zé)任的界定
    2、主管責(zé)任與直接責(zé)任的界定
    3、錯(cuò)誤與舞弊責(zé)任的界定
    (二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)不當(dāng)可能存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
    1、對非評價(jià)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行評價(jià)
    2、對審計(jì)過程中未涉及的事項(xiàng)進(jìn)行評價(jià)
    3、對審計(jì)證據(jù)不足的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行評價(jià)
    4、審計(jì)評價(jià)的措詞不當(dāng)
    (三)其他可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
    1、資金安全方面的風(fēng)險(xiǎn),如未達(dá)賬項(xiàng)較多,白條抵庫時(shí)間長、筆數(shù)多;
    3、基本建設(shè)、物資采購方面的風(fēng)險(xiǎn),重點(diǎn)了解落實(shí)招投標(biāo)法等到情況,基建、物資采購程序等。
    4、效益方面的風(fēng)險(xiǎn)。
    5、其他可能存在的風(fēng)險(xiǎn),如審計(jì)方法采用不當(dāng)、審計(jì)抽樣樣本選取不科學(xué)等。
    九、審計(jì)組成員及分工
    組 長:××
    成 員:×× ××
    同志的總體評價(jià);負(fù)責(zé)核查基建賬戶,了解掌握基建總體情況;負(fù)責(zé)監(jiān)督盤點(diǎn)審計(jì)當(dāng)日庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券,核對銀行存款余額(抽查幾個(gè)月),核查收費(fèi)票據(jù),對內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試;負(fù)責(zé)查看“審計(jì)整改年”活動(dòng)落實(shí)情況。
    ××:主要負(fù)責(zé)審查本級(jí)消防業(yè)務(wù)費(fèi)有關(guān)經(jīng)費(fèi)收支情況(含事業(yè)收費(fèi)、罰沒);
    ××:負(fù)責(zé)審查本級(jí)武警部隊(duì)經(jīng)費(fèi)賬戶收支情況(含保險(xiǎn)、住房、預(yù)算外等帳目),核查固定資產(chǎn)管理和賬實(shí)情況,負(fù)責(zé)匯總統(tǒng)計(jì)“家底”經(jīng)費(fèi)和債權(quán)債務(wù),統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和違紀(jì)違規(guī)數(shù)據(jù),搜集、匯總工作底稿,撰寫審計(jì)報(bào)告初稿。
    分工說明:1、分項(xiàng)預(yù)算、部門預(yù)算、支出預(yù)算要按經(jīng)費(fèi)分工核查;2、裝備物資采購不單獨(dú)設(shè)臵賬戶的,要按采購經(jīng)費(fèi)性質(zhì)分工核查;3、固定資產(chǎn)和庫存物資按經(jīng)費(fèi)性質(zhì)分工核查;4、資金管理涉及銀行存款、現(xiàn)金業(yè)務(wù)按經(jīng)費(fèi)性質(zhì)分工核查;5、對外有償服務(wù)經(jīng)費(fèi)及合同按經(jīng)費(fèi)性質(zhì)分工核查;6、臨時(shí)增加的任務(wù),根據(jù)任務(wù)進(jìn)展情況和工作量大小由組長進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整安排。
    十、審計(jì)工作要求
    重點(diǎn)審計(jì)單位的主要資金及其管理中的關(guān)鍵方面和薄弱環(huán)節(jié)。
    (二)加強(qiáng)協(xié)調(diào),及時(shí)溝通。一是加強(qiáng)審計(jì)組內(nèi)部溝通協(xié)調(diào),發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作精神,強(qiáng)化組織觀念,加強(qiáng)審計(jì)報(bào)告制度(對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題和各審計(jì)人員審計(jì)相關(guān)聯(lián)同志要及時(shí)進(jìn)行溝通和報(bào)告)和審計(jì)情況例會(huì)匯報(bào)制度,發(fā)揮審計(jì)整體合力作用;二是加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通,注重審計(jì)過程中員的交流,充分聽取和研究被審計(jì)單位的意見和建議,言行舉止文明,防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
    (三)嚴(yán)格控制,確保質(zhì)量。審計(jì)人員要按各項(xiàng)《審計(jì)操作指南》和《現(xiàn)場審計(jì)操作流程表》進(jìn)行審計(jì),審計(jì)事項(xiàng)要客觀公正、實(shí)事求是不隱瞞或歪曲事實(shí),定性定量分析,要做到政策法規(guī)運(yùn)用充分合理。審計(jì)工作底稿中所列事實(shí)經(jīng)過、結(jié)論、建議、依據(jù)等要全面、準(zhǔn)確、清楚,做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,確保質(zhì)量。
    (四)明確分工,落實(shí)責(zé)任。審計(jì)人員要認(rèn)真完成審計(jì)方案中指定的審計(jì)任務(wù),按照方案確定的審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)開展工作,并對所審計(jì)事項(xiàng)負(fù)責(zé)。
    (五)防范風(fēng)險(xiǎn),提高水平。要積極運(yùn)用內(nèi)部控制測評、風(fēng)險(xiǎn)評估等審計(jì)方法,提高電子信息化水平。
    意見;審計(jì)報(bào)告征求意見稿提出前,審計(jì)人員不得對被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)等有關(guān)資料擅自處理。
    編制(簽字):
    初審(簽字):
    ××年××月××日
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇三
    堅(jiān)持以人為本,提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)。在開展集中性孕情管理服務(wù)工作時(shí),堅(jiān)持依法行政,大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)普查服務(wù),提高育齡群眾對計(jì)劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率,進(jìn)一步提高群眾滿意度。
    各村、居要充分認(rèn)識(shí)組織開展三月份集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性、必要性和緊迫性,針對不同人群,合理安排組織,確保重點(diǎn)服務(wù)對象參查率達(dá)98%以上。重點(diǎn)服務(wù)對象主要包括:
    2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女;
    3、依據(jù)前期“單獨(dú)兩孩”摸底調(diào)查的情況,有生育意愿的育齡婦女;
    4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
    20xx年3月23日至3月29日。
    1、明確集中性孕情管理服務(wù)方法:對所有的孕檢對象,采取上門訪視、進(jìn)村入戶早早孕試紙藥檢和b超機(jī)檢相結(jié)合,全面普查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合,經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法,逐一檢查到位;對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務(wù),并及時(shí)將孕檢結(jié)果通報(bào)戶籍地;對省外的流動(dòng)人口孕檢對象,村級(jí)摸清其詳細(xì)地址上報(bào)鎮(zhèn)計(jì)生站,由鎮(zhèn)計(jì)生站負(fù)責(zé)與流入地聯(lián)系,通過網(wǎng)協(xié)平臺(tái)取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
    2、開展宣傳教育服務(wù)。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計(jì)劃生育宣傳資料,進(jìn)行一次面對面的宣傳交流,提高育齡群眾對人口計(jì)生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率。
    3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費(fèi)普查服務(wù)。免費(fèi)為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務(wù),為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對象進(jìn)行宣傳和跟蹤服務(wù)。
    4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務(wù)。對因身體原因不能落實(shí)長效避孕節(jié)育措施,以及生育一個(gè)孩子30天以后,未采取長效節(jié)育措施的對象發(fā)放避孕藥具,搞好隨訪服務(wù)。
    1、提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。集中性孕情管理服務(wù)是計(jì)劃生育工作中最基礎(chǔ)的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作,提高孕檢工作質(zhì)量,既可篩查出重點(diǎn)管理對象,控制政策外出生;又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對象,為打擊“兩非”提供線索,降低人口出生性別比;還可一并落實(shí)孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)檢查、宣傳教育和長效避孕節(jié)育措施,提高育齡群眾對計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性和緊迫性,鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項(xiàng)活動(dòng)當(dāng)作當(dāng)前計(jì)劃生育階段性中心任務(wù)來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長汪杰任組長,分管計(jì)生副鎮(zhèn)長陳小龍任副組長,鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,全面負(fù)責(zé)和指導(dǎo)此次集中性孕情管理服務(wù)工作的落實(shí)。各村、社區(qū)要成立相應(yīng)班子專抓,明確分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)抓,分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓,研究制定具體的實(shí)施方案,任務(wù)到人,責(zé)任到人,切實(shí)增強(qiáng)工作主動(dòng)性和責(zé)任性,有效提高集中性孕情管理服務(wù)工作的質(zhì)量。
    2、強(qiáng)化宣傳,營造氛圍。各村、社區(qū)要充分運(yùn)用各種宣傳載體,全方位開展宣傳,全面普及計(jì)劃生育法律法規(guī)、婚育新風(fēng)、生殖健康科普知識(shí)等,為集中服務(wù)活動(dòng)的深入開展?fàn)I造良好的社會(huì)環(huán)境,引導(dǎo)育齡群眾積極主動(dòng)參加孕環(huán)情監(jiān)測。
    3、強(qiáng)化考核,嚴(yán)格獎(jiǎng)懲?;顒?dòng)結(jié)束后,鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)站將采取查看名冊資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對各村、社區(qū)活動(dòng)工作效果組織專項(xiàng)考核,并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅(jiān)決嚴(yán)禁報(bào)假數(shù)、虛數(shù),堅(jiān)持“誰檢查、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”、“誰包保、誰負(fù)責(zé)”的原則,對工作弄虛作假導(dǎo)致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的,實(shí)行責(zé)任倒查,嚴(yán)肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇四
    為進(jìn)一步完善wohang法人治理結(jié)構(gòu),建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡,激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制,根據(jù)審計(jì)中心年度審計(jì)計(jì)劃,特制定公司治理專項(xiàng)審計(jì)方案,具體如下:
    一、審計(jì)目的為加快wohang現(xiàn)代金融企業(yè)建設(shè)步伐,構(gòu)建職責(zé)邊界清晰、權(quán)責(zé)明確、運(yùn)作規(guī)范、制衡有效的“三會(huì)一層”治理結(jié)構(gòu),形成相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。進(jìn)一步完善公司治理,查漏補(bǔ)缺,發(fā)現(xiàn)問題,提升公司治理水平,確保公司治理的合規(guī)性、有效性,促進(jìn)wohang長期穩(wěn)健發(fā)展。
    二、審計(jì)對象和范圍。
    時(shí)間安排及審計(jì)人員組成1.時(shí)間安排:審計(jì)工作自2021年12月1日開始至12月中旬結(jié)束,每家行社現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間約1周。審計(jì)結(jié)束后2日內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告和附表。如遇重大、突出問題,可延長審計(jì)時(shí)間和延伸審計(jì)范圍,時(shí)間服從質(zhì)量。
    2.審計(jì)人員組成:審計(jì)組設(shè)組長1名,主審1名;組員3-4名。
    (三)審計(jì)依據(jù)。
    《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》、《農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《商業(yè)銀行董事履職評價(jià)辦法(試行)》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬指引》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》等。
    四、審計(jì)內(nèi)容。
    (一)黨的領(lǐng)導(dǎo)。
    是否在公司章程中明確黨建工作總體要求;是否科學(xué)合理界定黨委與股東(社員代表)大會(huì)、董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的職責(zé)邊界與權(quán)利義務(wù),明確黨委前置研究討論事項(xiàng)清單;重大經(jīng)營管理事項(xiàng)是否經(jīng)黨委會(huì)研究討論后,再提交董事會(huì)或高管層決策。
    (二)股東股權(quán)。
    1.是否安排專人負(fù)責(zé)公司治理事宜,公司治理職責(zé)是否明晰;按時(shí)召開股東大會(huì)年度會(huì)議;股東大會(huì)會(huì)議是否實(shí)行律師見證制度,并出具法律意見書;會(huì)議通知是否符合法律法規(guī)要求;出席會(huì)議的比例是否合法合規(guī);是否存在應(yīng)限制而未限制表決權(quán)情況;是否嚴(yán)格執(zhí)行回避制度;是否提前告知監(jiān)管部門;是否存在應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議而為審議的現(xiàn)象等;公司章程是否符合監(jiān)管部門要求。
    2.縣域機(jī)構(gòu)法人股占比是否超過35%,市區(qū)機(jī)構(gòu)法人股占比是否超過50%;職工股占比是否低于20%。
    3.股東社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄、納稅記錄、財(cái)務(wù)狀況等是否持續(xù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定;是否有股東經(jīng)營不善或投資失敗,陷入債務(wù)危機(jī)和訴訟糾紛,對本行經(jīng)營造成負(fù)面影響;主要股東是否提供虛假資料或者作不實(shí)聲明;股東是否使用信貸資金、委托資金、債務(wù)資金或其他非自有資金入股,是否存在虛假出資、出資不實(shí)、抽逃或變相抽逃出資等現(xiàn)象;股東是否委托他人或接受他人委托持股,是否存在隱形股東、金融產(chǎn)品持股現(xiàn)象。股東或其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等是否通過隱瞞、欺騙等不正當(dāng)手段超比例持有農(nóng)合機(jī)構(gòu)股權(quán);作為主要股東參股商業(yè)銀行是否超過2家,控股商業(yè)銀行是否超過1家;入股程序是否合規(guī),是否未經(jīng)批準(zhǔn)持有股權(quán)或行使股東權(quán)利,股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人單獨(dú)或合計(jì)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下是否按照規(guī)定報(bào)監(jiān)管部門備案;股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人是否未經(jīng)批準(zhǔn)單獨(dú)或合計(jì)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額百分之五以上;同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人持股比例是否符合監(jiān)管規(guī)定。
    4.是否存在股東通過隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查,謀求對商業(yè)銀行的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)情況;主要股東是否在持股5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份(不包括監(jiān)管要求、監(jiān)管批準(zhǔn)、司法強(qiáng)制、同一投資人名下不同主體轉(zhuǎn)讓等情形);是否存在提名董(理)事超過三分之一、同時(shí)提名董(理)事和監(jiān)事的現(xiàn)象;股東派駐的董(理)事、監(jiān)事、高管是否未經(jīng)核準(zhǔn)履行職責(zé),是否與本行和其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)存在董(理)事、監(jiān)事和高管交叉任職現(xiàn)象;是否濫用股東權(quán)利干預(yù)董事會(huì)、高管層的決策權(quán)和管理權(quán),或進(jìn)行利益輸送,或?yàn)E用股東權(quán)利損害相關(guān)利益者的合法權(quán)益;主要股東是否按照規(guī)定向商業(yè)銀行提供信息,是否按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾,是否支持銀行董事會(huì)制定的合理的資本規(guī)劃,是否存在阻礙其他股東對銀行補(bǔ)充資本或合格新股東的進(jìn)入的情況;是否存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰或存在權(quán)屬糾紛,以及針對股東股權(quán)問題投訴舉報(bào)較為集中的情況;是否存在長期多次委托其他股東代為參加股東會(huì)議情況。
    5.董事會(huì)是否每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項(xiàng)情況、落實(shí)公司章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定情況進(jìn)行評估,是否及時(shí)將評估報(bào)告報(bào)送監(jiān)管部門;是否在章程中明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押等規(guī)定,股權(quán)管理制度是否明確股東資質(zhì)條件、股權(quán)登記確認(rèn)、股權(quán)集中托管、股權(quán)變更程序、股權(quán)質(zhì)押行為、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式、股東重大信息報(bào)告等內(nèi)容;是否將股權(quán)在符合要求的托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中托管;是否存在未事前告知董事會(huì)的股權(quán)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓事項(xiàng);擁有董、監(jiān)事席位的股東,或直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行2%以上股份或表決權(quán)的股東,出質(zhì)商業(yè)銀行股份前是否向銀行董事會(huì)申請備案;在董事會(huì)審議相關(guān)備案事項(xiàng)時(shí),由擬出質(zhì)股東委派的董事是否回避;是否存在以應(yīng)收賬款墊付回購股權(quán)資金,導(dǎo)致資本“空心化”的現(xiàn)象;股權(quán)質(zhì)押信息是否記載在股東名冊、股權(quán)信息管理系統(tǒng)中;是否存在股權(quán)交叉質(zhì)押、接受本行或變相接收本行股權(quán)質(zhì)押的現(xiàn)象;是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)?,F(xiàn)象,是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象;股東在本機(jī)構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計(jì)的上一年度股權(quán)凈值的,是否仍將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押;股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量達(dá)到或超過其持有股權(quán)的50%的,是否對其在股東大會(huì)和派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行限制;被質(zhì)押股權(quán)涉及凍結(jié)、司法拍賣,是否依法限制表決權(quán)或者受到其他權(quán)利限制;被質(zhì)押股權(quán)是否達(dá)到或超過全部股權(quán)的20%;否按規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)告股權(quán)質(zhì)押等相關(guān)信息;是否通過半年報(bào)、年報(bào)在官方網(wǎng)站等渠道真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股權(quán)信息;是否按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第三十八條規(guī)定,在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。
    6.是否在公司章程中對股東(大)會(huì)職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排,相關(guān)職責(zé)是否明確具體,議事規(guī)則是否完備;是否將關(guān)于股東管理的相關(guān)監(jiān)管要求、股東的法定權(quán)利義務(wù)完整明確地寫入公司章程;是否在公司章程中明確:同一股東及其關(guān)聯(lián)人不得同時(shí)提名董事和監(jiān)事人選;同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事(監(jiān)事)人選已擔(dān)任董事(監(jiān)事)職務(wù),在其任職期屆滿或更換前,該股東不得再提名監(jiān)事(董事)候選人;同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過董事會(huì)成員總數(shù)的三分之一;是否在公司章程中規(guī)定,已經(jīng)提名董事的股東不得再提名獨(dú)立董事。
    (三)董事會(huì)。
    1.董事會(huì)人數(shù)及構(gòu)成是否符合法律規(guī)定;董事會(huì)議事規(guī)則是否合法合規(guī);章程或董事會(huì)議事規(guī)則是否對董事會(huì)采取通訊表決的條件和程序進(jìn)行規(guī)定;董事會(huì)例會(huì)是否每季度至少召開一次;是否建立董事履職檔案,完整記錄董事參加董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、獨(dú)立發(fā)表意見和建議及被采納情況等,作為對董事評價(jià)的依據(jù);是否按照要求將監(jiān)管意見及整改情況在董事會(huì)上通報(bào);董事會(huì)對監(jiān)管通報(bào)、監(jiān)管意見、現(xiàn)場檢查意見書等監(jiān)管文書提出的問題,是否能督促整改并及時(shí)審議整改進(jìn)展;是否及時(shí)將股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄和決議等文件報(bào)送監(jiān)管部門備案。
    2.是否規(guī)定了董事的最低工作時(shí)間;是否未經(jīng)任職資格審查任命(變更)董事,或授權(quán)不具備資格人員實(shí)際履行董事職權(quán);董事是否每年至少親自出席三分之二以上的董事會(huì)會(huì)議,因故不能出席會(huì)議的董事,是否能夠委托同類別其他董事代為出席;董事任期屆滿,是否在半年內(nèi)產(chǎn)生董事候選人。
    3.董事會(huì)是否根據(jù)情況單獨(dú)或合并設(shè)立其專門委員會(huì),如戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì);董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)成員專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)是否符合要求(審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)和會(huì)計(jì)等某一方面的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷與管理的經(jīng)驗(yàn));董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)是否按照規(guī)定定期召開會(huì)議,參會(huì)人數(shù)及會(huì)議表決方式是否符合規(guī)定;董事會(huì)召開董事會(huì)會(huì)議,是否事先通知監(jiān)事會(huì)派員列席。
    4.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員是否不少于3人,是否多數(shù)成員為獨(dú)立董事,審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人是否由獨(dú)立董事?lián)?;董事?huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)是否由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人;董事會(huì)提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)是否由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人;董事會(huì)合規(guī)委員會(huì)或承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)的專業(yè)委員會(huì)是否至少有一名獨(dú)立董事成員;獨(dú)立董事是否對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見;獨(dú)立董事同時(shí)任職商業(yè)銀行是否不超過2家;獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職時(shí)間是否累計(jì)不超過六年;獨(dú)立董事每年在商業(yè)銀行工作的時(shí)間是否不少于15個(gè)工作日,擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)人的董事每年在商業(yè)銀行工作的時(shí)間不得少于25個(gè)工作日。
    5.發(fā)展戰(zhàn)略是否涵蓋中長期發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念、市場定位、資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容;在關(guān)注總體發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上,是否重點(diǎn)關(guān)注人才戰(zhàn)略和信息科技戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略;是否在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)公益事業(yè)等方面履行社會(huì)責(zé)任;在發(fā)展戰(zhàn)略框架下,高級(jí)管理層是否制定科學(xué)合理的年度經(jīng)營管理目標(biāo)與計(jì)劃;董事會(huì)是否根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素,審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計(jì)劃;董事會(huì)及其相關(guān)專門委員會(huì)是否充分論證年度經(jīng)營計(jì)劃的科學(xué)性;董事會(huì)是否監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行情況;董事會(huì)是否制定董事會(huì)自身和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)規(guī)范與價(jià)值準(zhǔn)則;高級(jí)管理層是否制定全行各部門管理人員和業(yè)務(wù)人員的職業(yè)規(guī)范,明確具體的問責(zé)條款,建立相應(yīng)處理機(jī)制。
    (四)監(jiān)事會(huì)。
    6.監(jiān)事會(huì)成員是否為三人至十三人,職工監(jiān)事、外部監(jiān)事的比例是否均不低于三分之一;監(jiān)事會(huì)例會(huì)是否每季度至少召開一次;監(jiān)事會(huì)是否能夠?qū)ΡO(jiān)管要求的財(cái)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督,按規(guī)定提出意見;監(jiān)事會(huì)是否按規(guī)定向股東大會(huì)報(bào)告工作;重大決策事項(xiàng)是否事前告知監(jiān)事會(huì),是否及時(shí)向監(jiān)事會(huì)提供經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等重要情況及其他監(jiān)事會(huì)要求提供的信息,監(jiān)事會(huì)是否派員列席董事會(huì)會(huì)議;監(jiān)事會(huì)是否能夠按照規(guī)定對董事會(huì)和高管層及其成員開展履職評價(jià),對監(jiān)事會(huì)工作情況進(jìn)行自我評價(jià),并對監(jiān)事履職情況進(jìn)行評價(jià),評價(jià)結(jié)果是否及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門及股東大會(huì)。
    7.監(jiān)事出席會(huì)議次數(shù)、在行工作時(shí)間是否符合監(jiān)管規(guī)定,股東監(jiān)事和外部監(jiān)事每年工作時(shí)間是否少于15個(gè)工作日;外部監(jiān)事在商業(yè)銀行任職時(shí)間是否超過6年;外部監(jiān)事同時(shí)任職商業(yè)銀行是否超過2家,是否在可能發(fā)生利益沖突的金融機(jī)構(gòu)兼任外部監(jiān)事;是否存在監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事代為出席會(huì)議的情形;職工監(jiān)事是否參與制定涉及員工切身利益的規(guī)章制度。
    8.監(jiān)事任期屆滿,是否在半年內(nèi)產(chǎn)生監(jiān)事候選人;外部監(jiān)事與商業(yè)銀行之間,是否存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系;外部監(jiān)事與主要股東之間,是否存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。
    (五)高級(jí)管理層。
    高級(jí)管理人員在任期間是否始終符合相應(yīng)的任職資格條件;是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)的高級(jí)管理人員;是否向監(jiān)管部門及時(shí)報(bào)告非核準(zhǔn)類高管人員;董事長、行長是否存在長期空缺(一年以上)的情況;董事長和行長是否存在明顯矛盾,對公司重大事項(xiàng)缺乏應(yīng)有溝通;是否因董事長和行長存在矛盾,造成公司決策、管理流程混亂,甚至產(chǎn)生對抗性沖突的等情況;高級(jí)管理層是否超越董事會(huì)授權(quán)開展業(yè)務(wù);高級(jí)管理層是否定期向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)通報(bào)經(jīng)營情況,是否建立了有效的信息溝通傳遞渠道。
    (六)考核評價(jià)。
    1.在確定考評指標(biāo)權(quán)重時(shí),合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)權(quán)重是否明顯高于其他類指標(biāo);確定考評指標(biāo)權(quán)重時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重是否明顯高于其他類指標(biāo);內(nèi)部審計(jì)部門是否每年對績效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),審計(jì)結(jié)果是否向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告,并報(bào)送監(jiān)管部門;是否建立規(guī)范的績效考評管理流程,確??冃Э荚u指標(biāo)體系和實(shí)施過程公開透明;是否與考評對象及其員工進(jìn)行有效溝通。
    2.是否設(shè)立時(shí)點(diǎn)性規(guī)??荚u指標(biāo);是否在綜合績效考評指標(biāo)體系外設(shè)定單項(xiàng)或臨時(shí)性考評指標(biāo);是否設(shè)定沒有具體目標(biāo)值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標(biāo);分支機(jī)構(gòu)是否自行制定考評辦法或提高考評標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)要求。
    (七)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控。
    1.董事會(huì)是否能夠根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、發(fā)展規(guī)模和速度,建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序,判斷銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好;董事會(huì)是否督促高級(jí)管理層有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制并及時(shí)處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn);董事會(huì)是否定期聽取高級(jí)管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的專題報(bào)告,對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評估,并提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理意見;董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是否定期聽取高級(jí)管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的專題報(bào)告,對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評估,并提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理意見。
    2.是否建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要素是否符合監(jiān)管要求;董事會(huì)及其下設(shè)專業(yè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層是否積極履行合規(guī)管理職責(zé)。
    3.是否制定內(nèi)部審計(jì)章程并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn);內(nèi)部審計(jì)章程是否報(bào)監(jiān)管部門備案;內(nèi)部審計(jì)人員是否不少于員工總數(shù)的1%;內(nèi)部審計(jì)結(jié)果和整改情況是否作為審計(jì)對象績效考評的重要依據(jù);內(nèi)部審計(jì)人員的薪酬水平是否不低于本機(jī)構(gòu)其他部門同職級(jí)人員平均水平;董事會(huì)是否對總審計(jì)師的履職盡責(zé)情況進(jìn)行考核評價(jià);內(nèi)部審計(jì)部門是否定期對內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力進(jìn)行評價(jià);內(nèi)部審計(jì)部門是否跟進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況;董事會(huì)、高管層是否采取有效措施,確保內(nèi)部審計(jì)結(jié)果得到充分利用,整改措施得到及時(shí)落實(shí);對未按要求整改的,董事會(huì)、高級(jí)管理層是否追究相關(guān)人員責(zé)任。
    4.是否建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門;是否指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門;是否設(shè)立合規(guī)管理部門,明確負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作部門為案防工作牽頭部門;是否建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)體系,設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門。
    (八)信息披露。
    1.是否按照有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和監(jiān)管規(guī)定建立本行的信息披露管理制度;是否按照監(jiān)管要求及時(shí)披露公司基本信息、公司治理、股權(quán)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易、年度重大事項(xiàng)等信息。
    2.董事、高級(jí)管理人員是否對年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見;監(jiān)事會(huì)是否提出書面審核意見,說明報(bào)告的編制和審核程序是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定,報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映商業(yè)銀行的實(shí)際情況。
    3.年度報(bào)告是否于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)披露,因特殊原因不能按時(shí)披露的,是否至少提前十五日向監(jiān)管部門申請延遲;對于監(jiān)管要求十日內(nèi)披露的事項(xiàng),是否及時(shí)披露。因特殊原因不能按時(shí)披露的,是否提前向監(jiān)管部門提出申請。
    4.公開披露的股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易、重大事項(xiàng)等信息是否存在明顯遺漏,是否及時(shí),是否存在虛假,或誤導(dǎo)情況。
    (九)外部審計(jì)。
    是否聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì);聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,是否依照公司章程的規(guī)定,由股東大會(huì)或者董事會(huì)決定;是否對外部審計(jì)報(bào)告質(zhì)量及審計(jì)業(yè)務(wù)約定書的履行情況進(jìn)行評估;是否與外審機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會(huì)計(jì)師對同一家銀行進(jìn)行外部審計(jì)年限是否超過五年;年報(bào)近三年內(nèi)是否被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見。
    (十)其他方面。
    1.是否為員工提供有效途徑參與重大決策和日常經(jīng)營管理;是否鼓勵(lì)員工通過合法渠道對有關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報(bào)告,并充分保護(hù)員工合法權(quán)益;是否建立職工代表大會(huì)制度、職工監(jiān)事制度;涉及職工切身利益的重大問題是否經(jīng)過職代會(huì)審議;是否指定專人或部門負(fù)責(zé)投資者關(guān)系維護(hù)。
    2.是否制定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略,并有效執(zhí)行;高管層是否根據(jù)董事會(huì)要求開展綠色信貸相關(guān)工作,并向董事會(huì)報(bào)告;是否指定高管人員和牽頭部門組織綠色信貸各項(xiàng)工作;是否有效履行相關(guān)社會(huì)責(zé)任,并定期披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。
    五、工作要求。
    (一)認(rèn)真組織,嚴(yán)格落實(shí)。被審計(jì)單位務(wù)必要對公司治理工作高度重視,不搞形式、不走過場,扎扎實(shí)實(shí)對法人治理工作進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),確保此次專項(xiàng)審計(jì)查清、查透、查全面。
    (二)切實(shí)整改,消除隱患。被審計(jì)單位對于現(xiàn)場審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,要建立問題整改臺(tái)賬,制定切實(shí)可行的整改措施,逐條整改。審計(jì)組要及時(shí)跟蹤轄內(nèi)被審計(jì)行社整改進(jìn)度,做好督導(dǎo)落實(shí),確保所有問題全部整改到位。
    (三)加強(qiáng)制度建設(shè),形成長效機(jī)制。被審計(jì)行社要依據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及省聯(lián)社管理制度,結(jié)合公司治理業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及現(xiàn)場審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,修訂完善公司治理方面的制度并嚴(yán)格落實(shí)。
    專項(xiàng)治理整改措施。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇五
    各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局,各高等學(xué)校,有關(guān)中等職業(yè)學(xué)校:
    今年月12日是我國第九個(gè)全國防災(zāi)減災(zāi)日,主題是“減輕社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn),提升基層減災(zāi)能力”,月8日至14日為防災(zāi)減災(zāi)宣傳周。根據(jù)《國家減災(zāi)委員會(huì)關(guān)于做好20xx年全國防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》(x減電〔20xx〕x號(hào))及《湖北省減災(zāi)委員會(huì)關(guān)于做好20xx年“12”防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》(x減電發(fā)〔20xx〕x號(hào))精神,為做好我省教育系統(tǒng)防災(zāi)減災(zāi)日宣傳教育活動(dòng),現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
    我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多,強(qiáng)風(fēng)、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生。特別是近年,隨著全球氣候變化影響加劇,極端天氣氣候事日益增多,自然災(zāi)害造成的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失也越發(fā)嚴(yán)重。學(xué)校是人群高度密集的場所,做好學(xué)校防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作責(zé)任特別重大,一刻也不能放松。各地各學(xué)校要從防災(zāi)減災(zāi)的大局出發(fā),進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識(shí)、責(zé)任意識(shí),堅(jiān)持以防為主、防抗救相結(jié)合,扎實(shí)做好災(zāi)害防御和救災(zāi)救助工作,提高防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。
    學(xué)校是防災(zāi)減災(zāi)教育的主陣地,有效的防災(zāi)減災(zāi)教育,是普及防災(zāi)減災(zāi)科學(xué)知識(shí)、提高廣大師生防災(zāi)減災(zāi)意識(shí)與技能的重要途徑。各地各學(xué)校要突出防災(zāi)救災(zāi)工作的新理念新思路,堅(jiān)持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針,堅(jiān)持常態(tài)減災(zāi)和非常態(tài)救災(zāi)相統(tǒng)一,建立防災(zāi)減災(zāi)宣傳教育的長效機(jī)制。要把防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育列入學(xué)校教學(xué)計(jì)劃,結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動(dòng)活潑的防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育,教育活動(dòng)要覆蓋到每一所學(xué)校、每一位師生。充分利用家長會(huì)、主題班會(huì)、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式,向?qū)W生和家長宣傳防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)知識(shí),提醒學(xué)生家長配合做好災(zāi)害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害發(fā)生的規(guī)律和特點(diǎn)開發(fā)防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)地方程。以“防災(zāi)減災(zāi)日”等節(jié)點(diǎn)為契機(jī),深入開展防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)主題宣傳教育活動(dòng)。
    各地各學(xué)校要認(rèn)真總結(jié)近年在防災(zāi)減災(zāi)工作,特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災(zāi)害中的寶貴經(jīng)驗(yàn)和深刻教訓(xùn),對校園校舍及防災(zāi)減災(zāi)設(shè)施深入開展風(fēng)險(xiǎn)排查,查找風(fēng)險(xiǎn)隱患和薄弱環(huán)節(jié),建立臺(tái)賬,提出有針對性的整改措施,明確整改工作責(zé)任和工作時(shí)間進(jìn)度,逐一整改銷號(hào),盡最大可能減輕災(zāi)害造成的損失和影響。
    各地各學(xué)校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災(zāi)害情況特點(diǎn),進(jìn)一步完善各類救災(zāi)應(yīng)急預(yù)案,重點(diǎn)針對城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災(zāi)害、風(fēng)雹等自然災(zāi)害以及火災(zāi)、安全事故等突發(fā)災(zāi)害事,制定切實(shí)可行的演練計(jì)劃和保障措施,因地制宜組織開展應(yīng)急預(yù)案演練活動(dòng),提高預(yù)案的針對性和可操作性,進(jìn)一步規(guī)范各類災(zāi)害的應(yīng)對處置程序,確保責(zé)任明確到人、落實(shí)到位。演練活動(dòng)要貼近實(shí)際,提高師生參與度,促進(jìn)師生增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),提升應(yīng)急避險(xiǎn)和自救互救能力。
    各地各學(xué)校要認(rèn)真組織開展今年“12”防災(zāi)減災(zāi)日的各項(xiàng)活動(dòng),并與月20日前將活動(dòng)開展情況總結(jié)報(bào)告報(bào)送至省教育廳。
    各市、州教育行政部門總結(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳基礎(chǔ)教育處,聯(lián)系電話:xx(傳真)。
    各高??偨Y(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處,聯(lián)系電話:xx(傳真)。
    有關(guān)中等職業(yè)學(xué)校總結(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處,聯(lián)系電話:xx(傳真)。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇六
    根據(jù)上級(jí)有關(guān)指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實(shí)施方案》和縣政府《關(guān)于加強(qiáng)蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會(huì)議紀(jì)要》要求,在前段時(shí)間對紹大線立面整治、節(jié)點(diǎn)改造工作的基礎(chǔ)上,四、五二個(gè)月將實(shí)施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作?,F(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實(shí)施方案。
    此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造,總長約6公里,主要要實(shí)施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
    紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時(shí)間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
    為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作,確保工程順利進(jìn)場,按期完工,成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學(xué)軍,鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔(dān)任組長,鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀(jì)委書記高鑫祥擔(dān)任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關(guān)根、郭建華、吳強(qiáng)、馮志偉任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實(shí)施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個(gè)工作小組。
    1、工程管理組:負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)招標(biāo)等前期工作,制訂實(shí)施方案,提出拆遷政策,加強(qiáng)施工管理。
    2、工程協(xié)調(diào)組:負(fù)責(zé)做好征地、拆遷前期協(xié)調(diào)工作,按政策簽訂相關(guān)協(xié)議并落實(shí),規(guī)劃所、征地小組做好相關(guān)配合工作;協(xié)助拆違拆遷組做好拆除工作;協(xié)助工程管理組做好施工過程中的協(xié)調(diào)工作。下設(shè)六個(gè)工作小組(規(guī)下企業(yè)原則上由相應(yīng)村小組負(fù)責(zé),具體工作內(nèi)容見附圖表):
    大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任、各村書記、村長、駐村指導(dǎo)員為成員。
    3、拆違拆遷實(shí)施組:負(fù)責(zé)工程所涉拆違拆遷工作。組長沈月崗,組員為城監(jiān)中隊(duì),
    4、企業(yè)協(xié)調(diào)組:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜(具體工作內(nèi)容見附圖、表)。組長孫岳傳、馮志偉,組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
    1、設(shè)計(jì)、招標(biāo)與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應(yīng)抓緊同步進(jìn)行,努力縮短工程前期準(zhǔn)備時(shí)間,爭取盡快進(jìn)場施工,為按時(shí)完工打下良好基礎(chǔ)。
    2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個(gè)人,聽取相關(guān)意見,做好相關(guān)政策宣傳解釋工作,確保按期完成征地拆違任務(wù)。
    3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下,加快工程進(jìn)度,努力減少工程對群眾生活的影響。
    4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣,要求高,工程變更預(yù)計(jì)較多,嚴(yán)格按照工程變更審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,加強(qiáng)與設(shè)計(jì)、施工、審計(jì)等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào),確保工程按期完工。
    1、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定態(tài)度。該項(xiàng)工作是我鎮(zhèn)當(dāng)前工作的重點(diǎn)。各工作小組務(wù)必引起高度重視,切實(shí)落實(shí)立面整治改造有關(guān)工作要求。
    2、明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任。要按照目標(biāo)要求,結(jié)合實(shí)際,進(jìn)一步分解任務(wù),制定措施、精心組織,對于工程實(shí)施過程中產(chǎn)生的各種新問題,要積極做好解釋協(xié)調(diào),及時(shí)予以解決,確保工程順利推進(jìn)。
    3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點(diǎn)。要按照時(shí)間進(jìn)度,重點(diǎn)把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié),在工程順利推進(jìn)的同時(shí)做好其他各項(xiàng)工作。
    4、攻堅(jiān)克難、確保完成。由于該項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重,各工作小組成員要敢于較真碰硬,強(qiáng)化協(xié)作配合,集中力量推進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇七
    為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設(shè)資金監(jiān)督管理,保障村級(jí)公益事業(yè)建設(shè),維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益,加快推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)〈暫行〉規(guī)定》,特制定本方案。
    20xx—20xx年開展村級(jí)公益事業(yè)“一事一議”和省級(jí)新農(nóng)村建設(shè)示范點(diǎn),其中20xx年省級(jí)點(diǎn)68個(gè),列入本次審計(jì)33個(gè),20xx年省級(jí)點(diǎn)69個(gè),列入本次審計(jì)34個(gè)。
    全縣在完成專項(xiàng)治理第二階段自查自糾后,應(yīng)轉(zhuǎn)入第三階段的專項(xiàng)審計(jì),時(shí)間為20天,從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
    1、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過,按規(guī)定程序申報(bào)審批。
    2、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否有擅自提高標(biāo)準(zhǔn),超標(biāo)準(zhǔn)籌資行為。
    3、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支,決算不實(shí)等問題。
    4、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否違反規(guī)定,亂支亂花,鋪張浪費(fèi),發(fā)獎(jiǎng)金、實(shí)物、補(bǔ)貼等現(xiàn)象。
    2、審計(jì)結(jié)果征求被審單位意見;。
    3、寫出審計(jì)報(bào)告,呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定;。
    4、下達(dá)《審計(jì)結(jié)論》、《審計(jì)意見書》;。
    5、整理審計(jì)資料并歸檔保存。
    1、進(jìn)駐被審計(jì)單位,走訪群眾,召開村民代表座談會(huì),了解議事籌資建設(shè)項(xiàng)目;。
    2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標(biāo)文書等);。
    3、實(shí)地察看籌資籌勞項(xiàng)目建設(shè)情況;。
    5、對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)小組開會(huì)討論,進(jìn)行處理、定性。
    搞好一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金的專項(xiàng)審計(jì),是為了全面貫徹落實(shí)黨的減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策,鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果,它即是政策規(guī)定,又是農(nóng)民所盼,是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護(hù)和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站,要統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),爭取當(dāng)?shù)攸h委政府重視和支持,迅速成立審計(jì)小組,站長為審計(jì)負(fù)責(zé)人,經(jīng)管員以及懂審計(jì)業(yè)務(wù)人員為成員,把一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)列入重要工作日程,作為學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動(dòng)的重點(diǎn),切實(shí)抓緊抓好,抓出成效。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇八
    為了規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為,治理審計(jì)執(zhí)法中存在的問題,根據(jù)中央、省、市關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)要求和市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》統(tǒng)一部署,結(jié)合全市審計(jì)工作實(shí)際,制定如下方案:
    根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求,切實(shí)查找審計(jì)執(zhí)法中存在的問題,進(jìn)行集中整治并加強(qiáng)制度建設(shè),以規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),提升審計(jì)形象,充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”的作用,促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。
    為了加強(qiáng)對全市規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織領(lǐng)導(dǎo),市局成立規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長,分管紀(jì)檢監(jiān)察、法規(guī)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長,經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財(cái)金處、計(jì)算機(jī)處的主要負(fù)責(zé)人為成員。
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在市局監(jiān)察室,監(jiān)察室主任為辦公室主任,法規(guī)處處長為副主任,主要負(fù)責(zé)規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織協(xié)調(diào)、安排和監(jiān)督檢查。
    (一)規(guī)范審計(jì)執(zhí)法程序。進(jìn)一步梳理審計(jì)執(zhí)法依據(jù),細(xì)化審計(jì)執(zhí)法內(nèi)外部程序,并經(jīng)市法制辦確認(rèn),保證審計(jì)執(zhí)法程序合法合規(guī)。
    (二)規(guī)范審計(jì)調(diào)查取證行為。嚴(yán)格按照國家審計(jì)取證的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)調(diào)查取證,做到事實(shí)認(rèn)定清楚,證據(jù)確鑿充分。
    (三)規(guī)范審計(jì)處罰自由裁量權(quán)。完善審計(jì)處罰裁量基準(zhǔn)制度和實(shí)行審計(jì)執(zhí)法案例指導(dǎo)制度,保證同事同罰。
    (四)規(guī)范管理審計(jì)執(zhí)法人員。嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法資格審查,堅(jiān)持持證執(zhí)法,大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。
    (五)大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行平臺(tái)為依托,推行網(wǎng)上辦案。對凡符合上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法行為,都要在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。
    (六)實(shí)行行政指導(dǎo)和執(zhí)法問責(zé)。進(jìn)一步加大審計(jì)行政指導(dǎo)力度,促進(jìn)執(zhí)法理念的進(jìn)一步深化和執(zhí)法方式的進(jìn)一步完善,不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過完善審計(jì)執(zhí)法責(zé)任追究制度,公正執(zhí)法,堅(jiān)決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。
    按照市里統(tǒng)一部署,全市審計(jì)行政執(zhí)法工作專項(xiàng)行動(dòng)共分為五個(gè)階段組織實(shí)施:
    (一)宣傳發(fā)動(dòng)階段(6月底-7月初)。主要成立組織機(jī)構(gòu),制訂方案,加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法工作在審計(jì)網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報(bào)道。
    (二)實(shí)施階段(7-9月份)。一是明確審計(jì)執(zhí)法主體,完善審計(jì)職權(quán)目錄;二是梳理審計(jì)執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù);三是細(xì)化行政執(zhí)法內(nèi)、外部程序,完善審計(jì)執(zhí)法流程;四是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)署有關(guān)審計(jì)執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求;五是進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)處罰自由裁量權(quán);六是嚴(yán)格落實(shí)罰繳分離和收支兩條線管理制度;七是公開審計(jì)執(zhí)法事項(xiàng),將執(zhí)法主體職權(quán)、程序步驟、裁量標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)法結(jié)果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內(nèi)容向社會(huì)公示;八是推行網(wǎng)上執(zhí)法,凡具備上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法案件,要求全部在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。
    (三)督促檢查階段(10-11月份)。市局監(jiān)察室會(huì)同法制處不定期對各相關(guān)處室審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作進(jìn)行檢查,對存在的問題進(jìn)行督促整改,對下一步工作提出具體建議,保障審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作有效圓滿完成。
    (四)考核總結(jié)階段(12月份)。市局監(jiān)察室會(huì)同法規(guī)處對全市審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作進(jìn)行考核,并將考核結(jié)果納入全市審計(jì)系統(tǒng)目標(biāo)考核內(nèi)容。
    (五)長效管理階段。20xx年作為集中整治年,20xx年后進(jìn)入常態(tài)管理,各單位要自覺堅(jiān)持規(guī)范化行政執(zhí)法。
    (一)在正常審計(jì)工作中做好審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作。全市審計(jì)機(jī)關(guān)要以這次審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作為契機(jī),更好的規(guī)范審計(jì)各項(xiàng)工作,防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),提高審計(jì)質(zhì)量,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
    (二)局審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作的聯(lián)系點(diǎn),要及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送工作信息和匯報(bào)工作情況,以便取得上級(jí)組織的指導(dǎo)幫助。
    (三)積極開展審計(jì)執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計(jì)執(zhí)法中,不斷大膽創(chuàng)新審計(jì)執(zhí)法的新理念、新方式和新方法,并及時(shí)總結(jié)形成材料報(bào)局監(jiān)察室、法規(guī)處。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇九
    為凈化校園生存環(huán)境,倡導(dǎo)文明生活方式,引導(dǎo)學(xué)生形成積極健康向上的精神風(fēng)貌,把注意力轉(zhuǎn)移到成績的提高和生活習(xí)慣的養(yǎng)成上來,實(shí)現(xiàn)“無煙校園”的.創(chuàng)建目標(biāo),提升附中名校品牌質(zhì)量,針對學(xué)生中確已存在的“抽煙”不良行為,特制定以下工作方案。
    一、“禁煙”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
    組長:z副組長:z。
    組員:z。
    二、工作步驟(本周開始)。
    第一階段,宣傳階段。通過廣播倡議書、板報(bào)、主題班會(huì)等形式實(shí)行宣傳吸煙的危害,用大量事實(shí)教育學(xué)生與不良行為告別。班主任與相關(guān)家長進(jìn)行聯(lián)系,力爭家校結(jié)合共同做好教育工作。
    第二階段,綜合治理階段。在充分宣傳的基礎(chǔ)上,進(jìn)行“四查”,即查學(xué)生的行李箱、包、柜、床、課桌內(nèi)有無藏匿香煙;查學(xué)生的寢室有無煙味、煙蒂;查教學(xué)樓衛(wèi)生間有無抽煙學(xué)生;查學(xué)生手上、校服上有無“煙味”。以達(dá)到促使學(xué)生與香煙告別的目的。
    第三階段,總結(jié)反省階段。通過綜合治理,對原來存在吸煙現(xiàn)象的學(xué)生個(gè)人與宿舍進(jìn)行評議;評出活動(dòng)中徹底改正不良行為的個(gè)人并予以表揚(yáng);邀請有代表性的同學(xué)以書面形式,痛述抽煙的危害及“戒煙的日子”里的心路歷程,以告誡其他同學(xué)不要以身試煙;評選“無煙班級(jí)”、“無煙宿舍”和“無煙辦公室’予以掛牌表彰。
    三、處罰對抽煙被抓獲的個(gè)人,實(shí)行批評教育、紀(jì)律處分相結(jié)合的原則。
    1、對初次被查者,批評教育;
    2、對再次被查到者,給予記過以上處分;
    3、對第三次被查獲者,給予留校察看處分;
    4、對第四次被查獲者,勸其退學(xué)。
    四、其他。
    學(xué)校要求全體教師做好學(xué)生的表率。有抽煙習(xí)慣的教師,請按照“三定一不”的原則自覺約束自己,即“定”點(diǎn)(不得在教學(xué)區(qū)和學(xué)生集會(huì)場所、校園公共區(qū)域內(nèi)抽煙)、“定”量(少抽煙,或不抽煙)、“定”時(shí)(上課及學(xué)生集合、教師集會(huì)時(shí)不得抽煙),“不”亂扔煙蒂。對有違上述原則的教師輕則提示批評,重則可通報(bào)批評。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十
    柜員的工作內(nèi)容和工作性質(zhì)決定柜員的考核體系。柜員并非營銷人員,其更大程度上應(yīng)當(dāng)是成本中心而非利潤中心,因而不能用利潤指標(biāo)對其進(jìn)行考核,而相應(yīng)代之以業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)質(zhì)量等考核指標(biāo)。
    業(yè)務(wù)量是指柜員在考核期間內(nèi)所完成的工作量;業(yè)務(wù)質(zhì)量是指柜員本職工作的準(zhǔn)確率考核;營銷業(yè)績是指柜員所承擔(dān)的相關(guān)營銷任務(wù)的完成情況,如日均儲(chǔ)蓄存款余額、銀行卡發(fā)卡數(shù)量、銀證通、保險(xiǎn)、基金的營銷情況等等;業(yè)務(wù)知識(shí)是指柜員對承擔(dān)本職工作相關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí)的掌握程度;業(yè)務(wù)技能是指柜員對承擔(dān)本職工作相關(guān)的專業(yè)技能的掌握程度;工作能力是指員工完成本職工作和推動(dòng)部門工作的能力;服務(wù)質(zhì)量主要指行內(nèi)外客戶對員工服務(wù)的滿意程度;工作態(tài)度是指員工對分行和本職工作的熱愛程度。
    業(yè)務(wù)量考核的難點(diǎn)在于怎樣準(zhǔn)確、真實(shí)、客觀地反映被考核柜員的業(yè)務(wù)量,并產(chǎn)生正面的激勵(lì)效果。早期的業(yè)務(wù)量考核采用計(jì)時(shí)考核,通過統(tǒng)計(jì)柜員的工作天數(shù),來粗略估計(jì)柜員完成的業(yè)務(wù)量。計(jì)時(shí)考核方式存在著種種缺點(diǎn):一是考核結(jié)果誤差較大,同樣的工作時(shí)間并不能表明完成工作量是一樣的;二是不能反映柜員的工作效率,工作效率有高有低,實(shí)際完成工作量必然有差距,計(jì)時(shí)考核方式不能產(chǎn)生獎(jiǎng)優(yōu)懲劣的作用,反而可能產(chǎn)生消極怠工的影響;三是不能區(qū)別復(fù)雜業(yè)務(wù)和簡單業(yè)務(wù),無法對柜員業(yè)務(wù)水平起到正向激勵(lì)作用。
    采用“計(jì)件”考核方式,能夠部分解決上述問題。通過統(tǒng)計(jì)柜員完成的業(yè)務(wù)筆數(shù),可以準(zhǔn)確真實(shí)地反映柜員完成的工作量;同時(shí)鼓勵(lì)柜員提高工作效率,在同樣時(shí)間內(nèi)完成更多的業(yè)務(wù)量。
    但是業(yè)務(wù)量考核同樣面臨著一些問題:
    (1)如何準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)臨柜人員的業(yè)務(wù)量。最科學(xué)的辦法是依托銀行的統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng),研究開發(fā)柜員業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)量信息的統(tǒng)計(jì)、查詢、分析,提高統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確度、可信度,減少業(yè)務(wù)量考核的工作量,提高考核工作的工作效率。
    (2)不同業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量考核問題。復(fù)雜業(yè)務(wù)與簡單業(yè)務(wù)所需耗費(fèi)的時(shí)間和精力不同,不能簡單加總,必須對復(fù)雜業(yè)務(wù)進(jìn)行折算,以反映柜員所耗費(fèi)時(shí)間精力的差別以及所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同。同時(shí)由于某些新興業(yè)務(wù)要求柜員具有較高的專業(yè)知識(shí)水平和專業(yè)技能,對此類業(yè)務(wù)也必須有較高的折算系數(shù),以鼓勵(lì)柜員主動(dòng)學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新技能。
    柜員業(yè)務(wù)量考核指標(biāo)設(shè)置為:辦理存款、辦理取款、辦理中間業(yè)務(wù)、辦理其它業(yè)務(wù)四大類,根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)完成量折算分值,明細(xì)見下表:
    加強(qiáng)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,增強(qiáng)柜員操作合規(guī)性,是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。近年銀行發(fā)生的一些大案要案,雖然存在人為詐騙因素,但是有關(guān)柜員存在僥幸心理、沒有嚴(yán)格按照銀行規(guī)章制度操作,是詐騙分子成功的重要原因。如沒有按照憑證要素嚴(yán)格審查憑證,未堅(jiān)持驗(yàn)印制度,憑證未進(jìn)行復(fù)核,未定期查庫,開銷戶手續(xù)不全等等,上述行為很容易產(chǎn)生不良后果,對銀行產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性危害。因此,銀行必須加強(qiáng)柜員的業(yè)務(wù)質(zhì)量考核。
    業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,即業(yè)務(wù)差錯(cuò)考核,對柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中違反業(yè)務(wù)操作規(guī)范、產(chǎn)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)、給銀行造成損失的行為進(jìn)行考核,并采取相應(yīng)的懲罰措施。
    在業(yè)務(wù)差錯(cuò)考核中,由于業(yè)務(wù)差錯(cuò)種類繁多,如何對業(yè)務(wù)差錯(cuò)合理分類并確定考核標(biāo)準(zhǔn)成為考核的難點(diǎn)。銀行應(yīng)在科學(xué)界定柜員各類業(yè)務(wù)差錯(cuò)的基礎(chǔ)上,按照危害嚴(yán)重程度進(jìn)行分類,并確定恰當(dāng)?shù)目鄯謽?biāo)準(zhǔn)。
    營銷業(yè)績是否應(yīng)當(dāng)納入柜員考核體系是一個(gè)值得探討的問題,其實(shí)質(zhì)是銀行應(yīng)當(dāng)對柜員如何定位。支持營銷業(yè)績納入柜員考核體系的論據(jù)主要是:銀行柜員與客戶能夠直接接觸,了解客戶需求,可以向客戶營銷產(chǎn)品;同時(shí),銀行柜員可能也具備某些社會(huì)關(guān)系,可以為銀行聯(lián)系到一定的客戶和業(yè)務(wù)。不支持的論據(jù)主要是:銀行柜員的首要工作職責(zé)是做好前臺(tái)業(yè)務(wù)處理工作,不斷提高服務(wù)質(zhì)量,滿足客戶需求,如果過多的將營銷業(yè)績納入考核范圍,將分散銀行柜員對于主要工作職責(zé)的重視程度。從現(xiàn)實(shí)情況來看,國內(nèi)銀行大多賦予柜員一定的營銷任務(wù),并把營銷業(yè)績指標(biāo)作為考核標(biāo)準(zhǔn)之一。營銷業(yè)績指標(biāo)主要包括儲(chǔ)蓄存款、中間業(yè)務(wù)收入等。
    銀行應(yīng)當(dāng)定期組織對柜員業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的考試,并根據(jù)柜員考試成績確定其考核成績。業(yè)務(wù)知識(shí)考核應(yīng)當(dāng)包括金融基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、相關(guān)規(guī)章制度、操作規(guī)程等。具體包括會(huì)計(jì)基本制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、內(nèi)控管理規(guī)定、各項(xiàng)結(jié)算辦法、規(guī)范服務(wù)要求等內(nèi)容。
    技能考核主要包括中文輸入、傳票輸入、手工點(diǎn)鈔、假幣識(shí)別、票據(jù)審核等等,具體按照銀行柜員業(yè)務(wù)技能評定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。下表為前臺(tái)柜員業(yè)務(wù)技能評定表,規(guī)定了考核項(xiàng)目、總分占比、考核標(biāo)準(zhǔn)。柜員的各項(xiàng)單項(xiàng)考核結(jié)果參照下述標(biāo)準(zhǔn),按比例計(jì)算單項(xiàng)考核成績,然后按照權(quán)重計(jì)算綜合技能考核成績。
    工作能力、服務(wù)質(zhì)量、工作態(tài)度等考核指標(biāo),具有不可量化特征,難以進(jìn)行準(zhǔn)確考核,因此必須進(jìn)行相關(guān)設(shè)計(jì)以確保其考核的準(zhǔn)確性、有效性:一是準(zhǔn)確定義各項(xiàng)考核指標(biāo),并對考核指標(biāo)內(nèi)容做詳細(xì)清晰闡述,便于考核者參照打分;二是進(jìn)行360度考核,柜員自我評價(jià)、同事互相評價(jià)、直接管理人員評價(jià)、客戶評價(jià)相結(jié)合,并賦以不同的權(quán)重,計(jì)算綜合得分作為考評成績,從而實(shí)現(xiàn)對柜員的全方位評價(jià)。
    工作能力主要包括:
    (1)處理問題的能力。包括處理柜面突發(fā)事件的能力、處理與日常工作相關(guān)問題的能力;
    (4)對柜面服務(wù)合理建議。能否在改進(jìn)柜面服務(wù)方面經(jīng)常提出新思路和合理建議,并能積極付諸實(shí)踐。
    服務(wù)質(zhì)量主要包括:
    (3)客戶滿意程度。是否理解客戶的情緒、過錯(cuò)和需求;是否存在因柜面服務(wù)原因而引起的客戶投訴情況。
    工作態(tài)度主要包括:
    (1)事業(yè)心、責(zé)任心、是否熱愛本職工作、對本職工作盡職盡責(zé);
    (2)組織性、紀(jì)律性。是否服從統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),遵守各項(xiàng)工作紀(jì)律;
    (3)協(xié)作性、協(xié)調(diào)性。是否具有團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,能否協(xié)調(diào)好各種工作關(guān)系。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十一
    專項(xiàng)整治的范圍包括局機(jī)關(guān)全體干部職工,覆蓋審計(jì)審計(jì)工作全過程。重點(diǎn)有以下幾個(gè)方面:
    (一)堅(jiān)定理想信念、政治立場,嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩。對標(biāo)中央要求、對標(biāo)群眾呼聲、對標(biāo)發(fā)展需要,查找解決干部作風(fēng)方面突出問題,在抓落實(shí)中校驗(yàn)紀(jì)律作風(fēng),重點(diǎn)關(guān)注是否把政治紀(jì)律和政治規(guī)矩?cái)[在首位,堅(jiān)持做到“兩個(gè)維護(hù)”,自覺維護(hù)習(xí)近平總書記核心地位,是否自覺遵守和維護(hù)黨章,認(rèn)真落實(shí)新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則;是否存在發(fā)表危害黨的言論、損害中央權(quán)威、妨礙黨和國家方針政策實(shí)施、對抗組織審查、組織和參加非法宗教及封建迷信活動(dòng)等行為,推動(dòng)黨員干部職工自覺樹立“從嚴(yán)從實(shí)”的紀(jì)律作風(fēng),努力創(chuàng)造實(shí)實(shí)在在的工作業(yè)績。
    (二)嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和實(shí)施細(xì)則精神,持之以恒糾正“四風(fēng)”。結(jié)合我市開展的“作風(fēng)建設(shè)深化年”活動(dòng),嚴(yán)防“四風(fēng)”問題反彈。清醒認(rèn)識(shí)紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)的長期性、復(fù)雜性和艱巨性,重點(diǎn)整治是否不折不扣執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和實(shí)施細(xì)則精神,不斷加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè);是否堅(jiān)持以上率下,做好示范帶動(dòng),帶頭嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定;是否把自己擺進(jìn)去,把工作職責(zé)擺進(jìn)去,認(rèn)真查找“四風(fēng)”問題和存在的新表現(xiàn);是否認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律,嚴(yán)格靠制度管人、按制度辦事;是否存在有令不行、有禁不止的行為等現(xiàn)象,進(jìn)一步落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、自治區(qū)“十二個(gè)禁令”及審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律,加大正風(fēng)肅紀(jì)力度,馳而不息糾正“四風(fēng)”。
    (三)強(qiáng)化審計(jì)工作紀(jì)律,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。以“不忘初心砥礪前行”精神為引領(lǐng),積極構(gòu)建教育、監(jiān)督、制度并重的廉政工作體系,堅(jiān)決整治作風(fēng)不實(shí)、素質(zhì)低下以及黨風(fēng)廉政意識(shí)不強(qiáng)等問題,堅(jiān)決懲處各類違紀(jì)違規(guī)行為,努力將黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”落到實(shí)處。著力整治審計(jì)執(zhí)法效率低下、執(zhí)行不力以及不文明執(zhí)法等問題,重點(diǎn)解決是否對審計(jì)現(xiàn)場的反間防諜、人身安全、計(jì)算機(jī)安全、保密安全等工作有布置、有落實(shí)、有檢查;特別是參加審計(jì)署、自治區(qū)審計(jì)廳審計(jì)項(xiàng)目期間,是否存在不認(rèn)真落實(shí)審計(jì)現(xiàn)場考勤管理和請銷假制度的行為;是否存在參加被審計(jì)單位和個(gè)人安排的宴請、娛樂、旅游等活動(dòng);是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)私自外出活動(dòng)的行為;是否存在參加賭博、違反生活作風(fēng)規(guī)定等問題;是否存在酒駕、醉駕或其他違反道路安全法規(guī)的行為,切實(shí)提升審計(jì)人員作風(fēng)建設(shè),進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作紀(jì)律,嚴(yán)格遵守審計(jì)工作“八不準(zhǔn)”。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十二
    為充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性,完成總行下達(dá)的xx年存款任務(wù),結(jié)合同業(yè)市場競爭形勢,本著“公開、透明、按勞取酬”的原則,結(jié)合我行工作實(shí)際,制定本方案。
    成立由行長、副行長及各部門、各支行(含籌)主要負(fù)責(zé)人組成xx分行績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組),負(fù)責(zé)xx分行績效考核工作。領(lǐng)導(dǎo)小組成員如下:
    組長:行長
    副組長:副行長
    成員:各部室、各支行(含籌)主要負(fù)責(zé)人
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在綜合部,負(fù)責(zé)績效的提取、考核與發(fā)放。
    其他部門相關(guān)配合工作,風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)績效發(fā)放方案的審查。
    分行全體人員
    績效考核分業(yè)績考核和職責(zé)考核。
    績效考核=業(yè)績考核+職責(zé)考核
    業(yè)務(wù)部門業(yè)績考核與職責(zé)考核考核占比權(quán)重為7:3,職能部門業(yè)績考核與職責(zé)考核考核占比權(quán)重為3:7。
    業(yè)務(wù)部門為營業(yè)部、業(yè)務(wù)部、兗州,職能部門為風(fēng)險(xiǎn)部、綜合部。
    為激勵(lì)創(chuàng)新,獎(jiǎng)勵(lì)為分行發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的員工,分行將設(shè)立特殊貢獻(xiàn)基金,用于對為分行發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的集體及員工做出獎(jiǎng)勵(lì)。
    業(yè)績考核含存款業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)客戶、個(gè)人業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、特約商戶業(yè)務(wù)、市場業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、小微貸款業(yè)務(wù)。(4部室負(fù)責(zé)人按照績效考核系數(shù)提取績效,按照已發(fā)的業(yè)績考核費(fèi)用多退少補(bǔ))
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十三
    隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展和國家積極財(cái)政政策的實(shí)施,國家會(huì)安排大量的專項(xiàng)資金用于能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè),用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資,促進(jìn)和扶持各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展,因此開展專項(xiàng)資金審計(jì)、監(jiān)督專項(xiàng)資金的規(guī)范使用,可以有效提高專項(xiàng)資金的使用績效,實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源的合法、公平、高效配置,對增強(qiáng)政府的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力,確保國家扶持政策落實(shí)到位,具有十分重要的意義。
    專項(xiàng)資金是指國家為了發(fā)展、扶持某項(xiàng)事業(yè)而專門設(shè)立的,具有專門用途的資金。
    專項(xiàng)資金的來源包括國家安排撥付資金、地方財(cái)政配套資金和項(xiàng)目實(shí)施單位自籌資金等。
    專項(xiàng)資金主要具有以下特征:無償性、有償性、復(fù)雜性、目標(biāo)性和針對性。
    專項(xiàng)資金審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)對專項(xiàng)資金收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行的監(jiān)督活動(dòng)。
    隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展和國家積極財(cái)政政策的實(shí)施,國家會(huì)安排大量的專項(xiàng)資金用于能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè),用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資,促進(jìn)和扶持各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展,因此開展專項(xiàng)資金審計(jì),監(jiān)督專項(xiàng)資金的規(guī)范使用,有效提高專項(xiàng)資金的使用績效,實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源的合法、公平、高效配置,對增強(qiáng)政府的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力,確保國家扶持政策落實(shí)到位,具有十分重要的意義。
    專項(xiàng)資金使用過程中容易出現(xiàn)的問題主要有以下幾種類型:
    一、挪用專款。
    對于獨(dú)立核算的專項(xiàng)資金,從賬戶直接列支與專項(xiàng)資金無關(guān)的費(fèi)用。
    如將專項(xiàng)資金用于經(jīng)費(fèi)支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費(fèi)。
    有些單位故意不獨(dú)立核算專項(xiàng)資金,各種專項(xiàng)資金與正常經(jīng)費(fèi)交織在一起,占用部分專項(xiàng)資金彌補(bǔ)單位經(jīng)費(fèi)不足。
    有的單位由于資金調(diào)度困難,通過“暫付款”長期掛賬,采用挪用和歸還專項(xiàng)資金不記賬方式,隱瞞資金運(yùn)動(dòng)軌跡,達(dá)到挪用目的。
    對于補(bǔ)償性資金,偽造支出憑證套取現(xiàn)金,再以“其他收入”或掛往來帳形式入賬,然后從中列支費(fèi)用。
    有的單位套出后,形成賬外資金體外循環(huán)。
    有的單位把專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)移到下屬職能部門,從中報(bào)銷與專項(xiàng)資金無關(guān)費(fèi)用。
    項(xiàng)目撥款環(huán)節(jié)多,部分資金未全部納入專戶管理,受益項(xiàng)目未按期完工或未能及時(shí)驗(yàn)收,資金未能及時(shí)撥付到位,導(dǎo)致項(xiàng)目資金結(jié)余量大。
    一、預(yù)算測控法。
    預(yù)算測控法是指從財(cái)政預(yù)算分配入手,通過詳查預(yù)算分配方案,測算評估各種專項(xiàng)資金支出比例、結(jié)構(gòu)、用途是否合法合理的方法。
    運(yùn)用此種方法,對本級(jí)政府安排的??睿梢圆榍迨欠癜凑咦泐~預(yù)算,是否按人大批準(zhǔn)的預(yù)算安排資金,有無用于其他方面或沒有完成預(yù)算。
    對上級(jí)安排的??睿缰мr(nóng)扶貧資金等,可以查清配套資金是否到位。
    又能弄清以下問題:一是財(cái)政部門年初向人大上報(bào)的社會(huì)保障預(yù)算支出比例、結(jié)構(gòu)是否合理,資金的分配是否按現(xiàn)行的.原則。
    二是執(zhí)行預(yù)算時(shí)有無混淆中央專項(xiàng)補(bǔ)助指標(biāo)與本級(jí)預(yù)算安排指標(biāo)的問題,有無將中央專項(xiàng)補(bǔ)助資金改變用途或平衡預(yù)算。
    三是財(cái)政決算時(shí),有無截留社會(huì)保障支出指標(biāo),掛無項(xiàng)目、無部門的下年結(jié)轉(zhuǎn)科目問題,上報(bào)的決算報(bào)表是否帳表一致、真實(shí)可靠。
    二、多重結(jié)合法。
    指專項(xiàng)審計(jì)與專項(xiàng)調(diào)查、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或其他審計(jì)項(xiàng)目有機(jī)結(jié)合,便于從多角度、多層次發(fā)現(xiàn)、跟蹤線索查證事項(xiàng)的方法。
    一是與同級(jí)財(cái)政審計(jì)相結(jié)合。
    重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政部門對上級(jí)撥入、本級(jí)政府年初預(yù)算安排的專項(xiàng)基金是否及時(shí)足額到位,是否撥入財(cái)政專戶進(jìn)行管理并及時(shí)分配下?lián)?,核查有無不按政策規(guī)定分配、超范圍撥付、滯留未撥、虛列支出、擠占挪用、截留轉(zhuǎn)移或用于平衡財(cái)政預(yù)算等問題。
    揭示缺乏專項(xiàng)資金預(yù)算的種種弊端和專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)移支付行為中不合法、不合理、不公開、不規(guī)范的問題。
    二是與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。
    專項(xiàng)資金涉及部門多,覆蓋面廣,使用分散,要把一個(gè)縣的專款自上而下全部審計(jì),客觀上沒有必要,也受審計(jì)資源限制。
    為了節(jié)約審計(jì)成本,對全縣所有??顚?shí)施審計(jì)調(diào)查,對縣級(jí)財(cái)政、主管部門管理的??顚?shí)施全面審計(jì),對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、建設(shè)單位管理的??顚?shí)施抽樣審計(jì)。
    這樣有利于擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,提高審計(jì)質(zhì)量與效益,既可把握資金管理質(zhì)量和總量,又可掌握資金使用的實(shí)際情況,既可查出資金管理中存在的問題,又能考核資金使用的整體效益。
    三是與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合。
    有些單位的??顩]有建立專帳,而是與單位經(jīng)費(fèi)放在一起核算,只有將專項(xiàng)資金審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)有機(jī)結(jié)合,才能分清??顏碓磁c經(jīng)費(fèi)來源、專項(xiàng)支出與經(jīng)費(fèi)支出,確認(rèn)經(jīng)費(fèi)與??钍欠翊嬖诖蛲ㄊ褂玫默F(xiàn)象,確認(rèn)經(jīng)費(fèi)是否擠占了??睢?BR>    四是與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合。
    有利于加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的制約和監(jiān)督,增強(qiáng)其??罟芾淼呢?zé)任意識(shí)。
    三、跟蹤問效法。
    查閱原己審計(jì)過的審計(jì)檔案資料以及“審計(jì)線索庫”,全面系統(tǒng)地掌握以前年度專項(xiàng)資金審計(jì)情況及其他審計(jì)項(xiàng)目已發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索,實(shí)施跟蹤審計(jì)的方法。
    運(yùn)用這種方法可以有的放矢的制定審計(jì)實(shí)施方案,正確確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)難點(diǎn),根據(jù)審計(jì)人員的特長合理分工,整合審計(jì)資源,提升審計(jì)質(zhì)量。
    還可以查看以前年度審計(jì)結(jié)論落實(shí)情況,查看存在問題的整改力度及審計(jì)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益,將未落實(shí)的結(jié)論予以落實(shí),將未整改的問題督促整改,以維護(hù)審計(jì)執(zhí)法的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。
    實(shí)現(xiàn)“以審糾偏,以審促知,以審促法”的目標(biāo)。
    根據(jù)已發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索制定單項(xiàng)審計(jì)方案,實(shí)施跟蹤審計(jì),沿著可疑線索順藤摸瓜一查到底,弄清事實(shí)真相,依法嚴(yán)肅處理處罰。
    做到源于審計(jì),高于審計(jì),為規(guī)范專項(xiàng)資金、工程項(xiàng)目管理,拓寬其管理方法提出合理化建議。
    四、內(nèi)查外調(diào)法。
    通過內(nèi)查會(huì)計(jì)、項(xiàng)目資料,尋找可疑線索,跟蹤外調(diào)查清事實(shí)真相的方法。
    針對專項(xiàng)資金涉及面廣、流通渠道長的現(xiàn)實(shí),審計(jì)人員應(yīng)緊緊圍繞“從制度上和管理上揭露分析問題,維護(hù)專項(xiàng)基金的安全完整,促進(jìn)建立專項(xiàng)支出預(yù)算,完善專項(xiàng)資金管理制度”的審計(jì)目標(biāo)。
    把追蹤資金使用效益和相關(guān)交易作為審計(jì)重點(diǎn)。
    從內(nèi)查入手,測評內(nèi)控制度的科學(xué)性、實(shí)用性,找準(zhǔn)切入點(diǎn);外調(diào)內(nèi)控制度執(zhí)行力度、資金使用情況,核實(shí)資金是否安全有效運(yùn)行,重點(diǎn)弄清有無弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的情況,如編造改田、退耕還林、植樹造林兌現(xiàn)花名冊,虛報(bào)面積,套取資金。
    內(nèi)查??钪С銮闆r,審查有無擠占挪用??钣糜诮?jīng)費(fèi)支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費(fèi);外調(diào)開戶情況,核實(shí)主管單位有無多頭開戶現(xiàn)象,重點(diǎn)審查有無從銀行帳上套取現(xiàn)金,有無用大額現(xiàn)金支票撥款現(xiàn)象,有無從主管部門銀行帳轉(zhuǎn)入建設(shè)單位銀行帳,再利用虛假物資配套形式收回??畹那闆r。
    通過內(nèi)查外調(diào),單線取證,多方核實(shí),揭示專項(xiàng)資金管理中存在的漏洞。
    五、逐項(xiàng)核對法。
    是指對會(huì)計(jì)資料上反映的會(huì)計(jì)事項(xiàng)分類逐項(xiàng)核對的方法。
    專項(xiàng)資金包含扶貧資金、移民資金、社保基金等。
    為了全面掌握資金運(yùn)行的過程,實(shí)行源頭控制,全程監(jiān)理,逐項(xiàng)核對很重要。
    首先是核對??钍欠癜搭A(yù)算、按計(jì)劃、按程序、按進(jìn)度及時(shí)足額撥付。
    審查有無超計(jì)劃、無計(jì)劃、串項(xiàng)撥款;有無超規(guī)定、無規(guī)定列支管理費(fèi);有無打著確保工程物資質(zhì)量的幌子,給項(xiàng)目單位配套物資;有無打著預(yù)留工程尾款的幌子,有意滯留專款。
    其次核對是否按規(guī)定渠道撥款,審查是否執(zhí)行了直達(dá)撥款制,重點(diǎn)審查有無從財(cái)政部門撥入主管部門,再轉(zhuǎn)撥給鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府,再轉(zhuǎn)撥給項(xiàng)目單位的現(xiàn)象,從而層層滯留??睿嗲蓝喹h(huán)節(jié)流通,直接影響工程進(jìn)度、質(zhì)量的問題。
    另外核對??钪С龃_認(rèn)的準(zhǔn)確性,入帳的及時(shí)性,審查有無以撥列支、以領(lǐng)代支;有無弄虛作假,即通過開多列支出套取資金,或虛掛往來移花接木轉(zhuǎn)移資的情況。
    綜上所述,在多年的審計(jì)專于踐工作中,通過采用這些技巧不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)資金在管理使用過程中存在的違規(guī)違紀(jì)問題,還能提高工作效率,節(jié)約審計(jì)成本,起到事半功倍的效果,對專項(xiàng)資金進(jìn)行準(zhǔn)確有效的審計(jì)監(jiān)督,根據(jù)審計(jì)掌握的情況進(jìn)行原因分析,結(jié)合實(shí)際提出改進(jìn)意見或促進(jìn)措施,保證政府資金的安全使用,提高資金的使用效益。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十四
    生態(tài)文明建設(shè)是關(guān)系人民福祉、關(guān)乎名族未來的大計(jì),是實(shí)現(xiàn)中華名族偉大復(fù)興的中國夢的重要內(nèi)容。我們要建設(shè)的現(xiàn)代化是人與自然和諧共生的現(xiàn)代化,人類必須尊重自然、順應(yīng)自然、保護(hù)自然,堅(jiān)持“綠水青山就是金山銀山”的理念??h是長江上游總要的水源函養(yǎng)區(qū),天然林資源極其豐富,在維護(hù)國家生態(tài)安全中的地位十分重要。天然林是自然界中群落最穩(wěn)定、生物多樣性最豐富、結(jié)構(gòu)最復(fù)雜的陸地生態(tài)系統(tǒng),是生態(tài)的根本、產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)、文明的載體、在維護(hù)生態(tài)系統(tǒng)平衡、應(yīng)對氣候變化、保護(hù)生物多樣性等方面發(fā)揮著不可代替的作用。
    石渠縣專項(xiàng)審計(jì)反饋問題:2018年,縣林草局違規(guī)聘用3名非建檔立卡貧困戶(四職干部)享受生態(tài)護(hù)林員公益性崗位。針對該問題,我局庚即召開整改工作部署會(huì),專門安排、布置、落實(shí)整改問題。結(jié)合實(shí)際制定了具體整改方案。
    一是召開局務(wù)會(huì)議,并研究決定,單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任局整改小組組長,抽調(diào)相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員的整改領(lǐng)導(dǎo)小組,由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員王琴具體落實(shí)整改工作,確定整改時(shí)限為12月10日前。二是積極主動(dòng)開展2022年生態(tài)護(hù)林員選聘工作中,是否還存在同樣的問題,不斷提高業(yè)務(wù)水平,防止發(fā)生類似問題。
    堅(jiān)決貫徹執(zhí)行好專項(xiàng)審計(jì)反饋問題的整改,認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家生態(tài)護(hù)林員選聘政策,開展好2022年至2022年度生態(tài)護(hù)林(草)員選聘工作,2019-2022年生態(tài)護(hù)林(草)員選聘除選聘2022年需要脫貧的建檔立卡貧困戶外,續(xù)聘2014、2015、2016、2017、2018、2022年度已脫貧、但有返貧傾向的建檔立卡貧困戶為生態(tài)護(hù)林(草)員,以鞏固精準(zhǔn)脫貧成果,確保貧困戶真正受益。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十五
    1、作為晉級(jí)、解雇和調(diào)整崗位依據(jù),著重在能力、能力發(fā)揮和工作表現(xiàn)上進(jìn)行考核。
    2、作為確定績效工資的.依據(jù)。
    3、作為潛能開發(fā)和教育培訓(xùn)依據(jù)。
    4、作為調(diào)整人事政策、激勵(lì)措施的依據(jù),促進(jìn)上下級(jí)的溝通。
    1、公司正式聘用員工均應(yīng)進(jìn)行考核,不同級(jí)別員工考核要求和重點(diǎn)不同。
    2、考核的依據(jù)是公司的各項(xiàng)制度,員工的崗位描述及工作目標(biāo),同時(shí)考核必須公開、透明、人人平等、一視同仁。
    3、制定的考核方案要有可操作性,是客觀的、可靠的和公平的,不能摻入考評人個(gè)人好惡。
    4、提倡考核結(jié)果用不同方式與被評者見面,使之誠心接受,并允許其申訴或解釋。
    1、工作任務(wù)考核(按月)。
    2、綜合能力考核(由考評小組每季度進(jìn)行一次)。
    3、考勤及獎(jiǎng)懲情況(由行政部按照《公司內(nèi)部管理?xiàng)l例》執(zhí)行考核)。
    1、成立公司考評小組,對員工進(jìn)行全面考核和評價(jià)。
    2、自我鑒定,員工對自己進(jìn)行評價(jià)并寫出個(gè)人小結(jié)。
    3、考核指標(biāo),員工當(dāng)月工作計(jì)劃、任務(wù),考勤及《內(nèi)部管理?xiàng)l例》中的獎(jiǎng)懲辦法。
    考績應(yīng)與本人見面,將考核結(jié)果的優(yōu)缺點(diǎn)告訴被評人,鼓勵(lì)其發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)、改正缺點(diǎn)、再創(chuàng)佳績。
    (一)填寫程序
    1、每月2日前,員工編寫當(dāng)月工作計(jì)劃,經(jīng)部門直接上級(jí)審核后報(bào)行政部;
    5、工作計(jì)劃未進(jìn)行、進(jìn)行中(階段性工作)項(xiàng)請?jiān)谟?jì)劃完成情況欄內(nèi)文字說明原因。
    (二)計(jì)分說明
    1、工作績效考核表總分90分,日常工作類5項(xiàng)每項(xiàng)8分占40分,階段工作類5項(xiàng)每項(xiàng)10分占50分,其它類每項(xiàng)附加分8分,意見與建議如被公司采納,附加分10分;其中個(gè)人評分、職能部門評分、直接上級(jí)評分所占工作績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。(個(gè)人評分突破90分者,個(gè)人評分無效,按直接上級(jí)評分減10計(jì)算;職能部門評分從兩方面考評:成本意識(shí)、職業(yè)規(guī)范。分別由財(cái)務(wù)部和行政部考評。)
    2、綜合績效考核由考評小組季度進(jìn)行一次,員工每季度填寫一份《員工考核表》和一份《員工互評表》,具體時(shí)間由行政部另行通知;《員工考核表》由被考核員工和考評小組填寫,《員工互評表》由員工以無記名方式填寫后投入公司投票箱;其中自我考評、員工互評、考評小組考評所占綜合績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。
    3、工作績效考核季度得分為3個(gè)月的平均分,占季度績效考核得分的60%;綜合績效考核得分占季度績效考核得分的40%,季度最終績效考核得分即為兩者之和。
    (三)季度績效工資內(nèi)容
    季度績效工資=績效考核獎(jiǎng)+績效季度獎(jiǎng)
    (1)績效考核獎(jiǎng)由三部分組成:
    a、員工季度預(yù)留崗位工資10%的考核風(fēng)險(xiǎn)金;
    b、員工的第13個(gè)月月工資的四分之一;
    c、公司拿出該崗位10%的年崗位工資的四分之一作為激勵(lì)。
    員工季度考核為優(yōu)秀的發(fā)放全額季度績效考核獎(jiǎng)金;考核為合格的只發(fā)a項(xiàng)和b項(xiàng);考核不合格者無季度績效考核獎(jiǎng)金。
    (2)績效季度獎(jiǎng)金是總經(jīng)理根據(jù)員工在公司的整體表現(xiàn),參考員工的考核情況在季度末以紅包形式發(fā)放。
    (四)增減分類別:
    3、沒有按期編寫當(dāng)月工作計(jì)劃和填報(bào)工作績效考核表,每逾期一天扣1分,以此類推。
    4、季度內(nèi)考核為合格的.員工
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十六
    為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設(shè)資金監(jiān)督管理,保障村級(jí)公益事業(yè)建設(shè),維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益,加快推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)〈暫行〉規(guī)定》,特制定本方案。
    20xx—20xx年開展村級(jí)公益事業(yè)“一事一議”和省級(jí)新農(nóng)村建設(shè)示范點(diǎn),其中20xx年省級(jí)點(diǎn)68個(gè),列入本次審計(jì)33個(gè),20xx年省級(jí)點(diǎn)69個(gè),列入本次審計(jì)34個(gè)。
    二、審計(jì)時(shí)間。
    全縣在完成專項(xiàng)治理第二階段自查自糾后,應(yīng)轉(zhuǎn)入第三階段的專項(xiàng)審計(jì),時(shí)間為20天,從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
    1、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過,按規(guī)定程序申報(bào)審批。
    2、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否有擅自提高標(biāo)準(zhǔn),超標(biāo)準(zhǔn)籌資行為。
    3、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支,決算不實(shí)等問題。
    4、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否違反規(guī)定,亂支亂花,鋪張浪費(fèi),發(fā)獎(jiǎng)金、實(shí)物、補(bǔ)貼等現(xiàn)象。
    四、審計(jì)程序。
    1、成立審計(jì)組。應(yīng)提前6天向被審計(jì)單位發(fā)出《審計(jì)通知書》,新農(nóng)村建設(shè)點(diǎn)審計(jì)對象以3月30日專題會(huì)議確定的為準(zhǔn),如需調(diào)整審計(jì)對象須提前向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告;2、審計(jì)結(jié)果征求被審單位意見;3、寫出審計(jì)報(bào)告,呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定;4、下達(dá)《審計(jì)結(jié)論》、《審計(jì)意見書》;5、整理審計(jì)資料并歸檔保存。
    五、審計(jì)步驟。
    1、進(jìn)駐被審計(jì)單位,走訪群眾,召開村民代表座談會(huì),了解議事籌資建設(shè)項(xiàng)目;2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標(biāo)文書等);3、實(shí)地察看籌資籌勞項(xiàng)目建設(shè)情況;4、核查銀行存款、現(xiàn)金日記帳以及原始單據(jù)的真實(shí)性并做好審計(jì)工作底稿記錄,必要時(shí),找有關(guān)當(dāng)事人取證;5、對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)小組開會(huì)討論,進(jìn)行處理、定性。
    六、工作要求。
    搞好一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金的專項(xiàng)審計(jì),是為了全面貫徹落實(shí)黨的減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策,鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果,它即是政策規(guī)定,又是農(nóng)民所盼,是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護(hù)和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站,要統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),爭取當(dāng)?shù)攸h委政府重視和支持,迅速成立審計(jì)小組,站長為審計(jì)負(fù)責(zé)人,經(jīng)管員以及懂審計(jì)業(yè)務(wù)人員為成員,把一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)列入重要工作日程,作為學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動(dòng)的重點(diǎn),切實(shí)抓緊抓好,抓出成效。
    1.審計(jì)部工作計(jì)劃。
    2.審計(jì)年度工作計(jì)劃。
    專項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)策劃方案篇十七
    (一)要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真制定方案。要認(rèn)真按照局黨組安排部局,高度重視和組織好此次專項(xiàng)整治活動(dòng)。局黨組書記是第一責(zé)任人,分管局領(lǐng)導(dǎo)要在各自領(lǐng)域落實(shí)好“一崗雙責(zé)”,抓好分管范圍內(nèi)紀(jì)律、廉政、保密、安全等各項(xiàng)工作,并壓實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)每一名審計(jì)人員的責(zé)任,使每一名審計(jì)人員都知法、用法、守法。要把此次專項(xiàng)整治活動(dòng)納入“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育,嚴(yán)格按照局里統(tǒng)一安排,分階段推進(jìn)專項(xiàng)整治活動(dòng)。
    (二)要深入開展專項(xiàng)整治,做到邊學(xué)邊改?!按蜩F還需自身硬”,要深入扎實(shí)組織開展專項(xiàng)整治活動(dòng),堅(jiān)決防止走過場、搞形式主義等。既要全面排查梳理,做到不留盲區(qū)、不留死角,又要突出作風(fēng)建設(shè)、紀(jì)律建設(shè)、八小時(shí)之外、審計(jì)現(xiàn)場管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)內(nèi)容和重點(diǎn)領(lǐng)域,對能夠立即整改的問題,要立行立改、即知即改,不能只學(xué)習(xí)教育而不抓落實(shí),停留在表面。
    (三)要不斷健全完善長效機(jī)制,推動(dòng)作風(fēng)建設(shè)。要對這次專項(xiàng)整治發(fā)現(xiàn)的問題和暴露出來的短板,對正在執(zhí)行的各項(xiàng)制度進(jìn)行全面梳理,查缺補(bǔ)漏,認(rèn)真做好廢、改、立工作,解決制度缺失問題。要強(qiáng)化制度執(zhí)行力度,用制度管住干部的行為,用機(jī)制規(guī)范權(quán)力的運(yùn)行,切實(shí)維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,馳而不息推動(dòng)紀(jì)律作風(fēng)向縱深發(fā)展。
    (四)要統(tǒng)籌兼顧,做到工作學(xué)習(xí)兩不誤。當(dāng)前,審計(jì)工作任務(wù)十分繁重,要緊密結(jié)合自身實(shí)際,妥善處理好工學(xué)矛盾,把開展好專項(xiàng)整治活動(dòng)同做好當(dāng)前各項(xiàng)審計(jì)工作緊密結(jié)合起來,既要組織好學(xué)習(xí),又要抓好各項(xiàng)審計(jì)工作。切實(shí)做到兩手抓、兩不誤、兩促進(jìn),以專項(xiàng)整治活動(dòng)的成效推動(dòng)審計(jì)工作任務(wù)圓滿完成,以出色的審計(jì)工作業(yè)績把專項(xiàng)整治活動(dòng)成果落到實(shí)處。
    請全局干部職工以科室為單位于6月29日前上報(bào)專項(xiàng)整治的自查報(bào)告及整改臺(tái)賬(個(gè)人和科室),內(nèi)容主要包括:組織開展情況、查找出的主要問題、原因分析、整改措施和結(jié)果,以及下一步工作打算等。對于整改不力、效果不明顯、推諉應(yīng)付,造成工作失誤并帶來負(fù)面影響的,對當(dāng)事人做出嚴(yán)肅處理。