財務合同管理辦法（優(yōu)秀20篇）

    合同是雙方或多方當事人根據(jù)約定，在法律允許范圍內(nèi)制定的書面文件，用于約定各方權利和義務的一種法律文書。它是保障交易安全和維護合法權益的重要工具。合同的簽訂有利于明確雙方的權利和責任，防止糾紛的發(fā)生。從合同的角度來看，我覺得我們需要一份合同來保障雙方的權益。合同中的條款應該合理合法，符合相關法律法規(guī)的規(guī)定。下面是一些勞動合同的范本，幫助你了解如何簽訂一份合法有效的勞動合同。
    財務合同管理辦法篇一
    第一條為了規(guī)范證券公司、證券投資咨詢機構及其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務活動，保護投資者的合法權益，促進上市公司規(guī)范運作，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》和其他相關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
    第二條上市公司并購重組財務顧問業(yè)務是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權結構、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務。
    經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）核準具有上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格的證券公司、證券投資咨詢機構或者其他符合條件的財務顧問機構（以下簡稱財務顧問），可以依照本辦法的規(guī)定從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。
    未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，任何單位和個人不得從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。
    第三條財務顧問應當遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查，對委托人的申報文件進行核查，出具專業(yè)意見，并保證其所出具的意見真實、準確、完整。
    第四條財務顧問的委托人應當依法承擔相應的責任，配合財務顧問履行職責，并向財務顧問提供有關文件及其他必要的信息，不得拒絕、隱匿、謊報。
    財務顧問履行職責，不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機構及其簽名人員的責任。
    第五條中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對財務顧問實行資格許可管理，對財務顧問及其負責并購重組項目的簽名人員（以下簡稱財務顧問主辦人）的執(zhí)業(yè)情況進行監(jiān)督管理。
    中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務顧問及其財務顧問主辦人進行自律管理。
    第六條證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當具備下列條件：
    （一）公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；
    （三）建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風險評估和內(nèi)核機制；
    （四）公司財務會計信息真實、準確、完整；
    （五）公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；
    （六）財務顧問主辦人不少于5人；
    （七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
    第七條證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當具備下列條件：
    （一）已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務資格；
    （二）實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元；
    （四）公司財務會計信息真實、準確、完整；
    （八）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
    第八條其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，除應當符合前條第（二）至（四）項及第（七）項的條件外，還應當具備下列條件：
    （三）控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；
    （四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
    資產(chǎn)評估機構、會計師事務所、律師事務所或者相關人員從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當另行成立專門機構。
    第九條證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有下列情形之一的，不得擔任財務顧問：
    （一）最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄；
    （二）最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分；
    （三）最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。
    第十條財務顧問主辦人應當具備下列條件：
    （一）具有證券從業(yè)資格；
    （二）具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務經(jīng)歷；
    （三）參加中國證監(jiān)會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格；
    （四）所任職機構同意推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人；
    （五）未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆眨?BR>    （六）最近24個月無違反誠信的不良記錄；
    （七）最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分；
    （八）最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰；
    （九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
    第十一條證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，應當提交下列文件：
    （一）申請報告；
    （二）營業(yè)執(zhí)照復印件和公司章程；
    （三）董事長、高級管理人員及并購重組業(yè)務負責人的簡歷；
    （四）符合本辦法規(guī)定條件的財務顧問主辦人的證明材料；
    （五）關于公司控股股東、實際控制人信譽良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明；
    （七）經(jīng)具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所審計的公司最近2年的財務會計報告；
    （八）律師出具的法律意見書；
    （九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。
    第十二條證券投資咨詢機構申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，除提交本辦法第十一條規(guī)定的申報材料外，還應當提交下列文件：
    （一）中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務許可證復印件；
    （三）申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。
    第十三條其他財務顧問機構申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，除提交本辦法第十一條規(guī)定的申報材料外，還應當提交下列文件：
    （二）董事、高級管理人員符合本辦法規(guī)定條件的說明；
    （三）申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。
    第十四條財務顧問申請人應當提交有關財務顧問主辦人的下列證明文件：
    （一）證券從業(yè)資格證書；
    （二）中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務經(jīng)歷的證明文件；
    （三）中國證監(jiān)會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格的證書；
    （四）財務顧問申請人推薦其擔任本機構的財務顧問主辦人的推薦函；
    （五）不存在數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆盏恼f明；
    （六）最近24個月無違反誠信的不良記錄的說明；
    （七）最近24個月未受到行業(yè)自律組織的紀律處分的說明；
    （八）最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明；
    （九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。
    第十五條財務顧問申請人應當保證申請文件真實、準確、完整。申請期間，文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，財務顧問申請人應當自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料。
    第十六條中國證監(jiān)會對財務顧問申請人的上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格申請進行審查、做出決定。
    中國證監(jiān)會及時公布和更新財務顧問及其財務顧問主辦人的名單。
    第十七條證券公司、證券投資咨詢機構或者其他財務顧問機構受聘擔任上市公司獨立財務顧問的，應當保持獨立性，不得與上市公司存在利害關系；存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務顧問：
    （五）在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務顧問服務；
    （六）與上市公司存在利害關系、可能影響財務顧問及其財務顧問主辦人獨立性的其他情形。
    第十八條上市公司并購重組活動涉及公開發(fā)行股票的，應當按照有關規(guī)定聘請具有保薦資格的證券公司從事相關業(yè)務。
    第十九條財務顧問從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當履行以下職責：
    （六）根據(jù)中國證監(jiān)會的相關規(guī)定，持續(xù)督導委托人依法履行相關義務；
    （七）中國證監(jiān)會要求的其他事項。
    第二十條財務顧問應當與委托人簽訂委托協(xié)議，明確雙方的權利和義務，就委托人配合財務顧問履行其職責的義務、應提供的材料和責任劃分、雙方的保密責任等事項做出約定。財務顧問接受上市公司并購重組多方當事人委托的，不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。
    接受委托的，財務顧問應當指定2名財務顧問主辦人負責，同時，可以安排一名項目協(xié)辦人參與。
    第二十一條財務顧問應當建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程，對上市公司并購重組活動進行充分、廣泛、合理的調(diào)查，核查委托人提供的為出具專業(yè)意見所需的資料，對委托人披露的內(nèi)容進行獨立判斷，并有充分理由確信所作的判斷與委托人披露的內(nèi)容不存在實質性差異。
    委托人應當配合財務顧問進行盡職調(diào)查，提供相應的文件資料。委托人不能提供必要的材料、不配合進行盡職調(diào)查或者限制調(diào)查范圍的，財務顧問應當終止委托關系或者相應修改其結論性意見。
    第二十二條財務顧問利用其他證券服務機構專業(yè)意見的，應當進行必要的審慎核查，對委托人提供的資料和披露的信息進行獨立判斷。
    財務顧問對同一事項所作的判斷與其他證券服務機構的專業(yè)意見存在重大差異的，應當進一步調(diào)查、復核，并可自行聘請相關專業(yè)機構提供專業(yè)服務。
    第二十三條財務顧問應當采取有效方式對新進入上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員、控股股東和實際控制人的主要負責人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導，包括上述人員應履行的責任和義務、上市公司治理的基本原則、公司決策的法定程序和信息披露的基本要求，并對輔導結果進行驗收，將驗收結果存檔。驗收不合格的.，財務顧問應當重新進行輔導和驗收。
    第二十四條財務顧問對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查應當重點關注以下問題，并在專業(yè)意見中對以下問題進行分析和說明：
    （八）中國證監(jiān)會要求的其他事項。
    第二十五條財務顧問應當設立由專業(yè)人員組成的內(nèi)部核查機構，內(nèi)部核查機構應當恪盡職守，保持獨立判斷，對相關業(yè)務活動進行充分論證與復核，并就所出具的財務顧問專業(yè)意見提出內(nèi)部核查意見。
    第二十六條財務顧問應當在充分盡職調(diào)查和內(nèi)部核查的基礎上，按照中國證監(jiān)會的相關規(guī)定，對并購重組事項出具財務顧問專業(yè)意見，并作出以下承諾：
    （二）已對委托人披露的文件進行核查，確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求；
    （五）在與委托人接觸后到擔任財務顧問期間，已采取嚴格的保密措施，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度，不存在內(nèi)幕交易、操縱市場和證券欺詐問題。
    第二十七條財務顧問的法定代表人或者其授權代表人、部門負責人、內(nèi)部核查機構負責人、財務顧問主辦人和項目協(xié)辦人應當在財務顧問專業(yè)意見上簽名，并加蓋財務顧問單位公章。
    第二十八條財務顧問代表委托人向中國證監(jiān)會提交申請文件后，應當配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔以下工作：
    （二）按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次并購重組活動的特定事項進行盡職調(diào)查或者核查；
    （三）組織委托人及其他專業(yè)機構對中國證監(jiān)會的意見進行答復；
    （六）申報本次擔任并購重組財務顧問的收費情況；
    （七）中國證監(jiān)會要求的其他事項。
    第二十九條財務顧問應當建立健全內(nèi)部報告制度，財務顧問主辦人應當就中國證監(jiān)會在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向部門負責人、內(nèi)部核查機構負責人等相關負責人報告，并對中國證監(jiān)會提出的問題進行充分的研究、論證，審慎回復?；貜鸵庖姂斢韶攧疹檰柕姆ǘù砣嘶蛘咂涫跈啻砣?、財務顧問主辦人和項目協(xié)辦人簽名，并加蓋財務顧問單位公章。
    第三十條財務顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務顧問終止委托協(xié)議的，財務顧問和委托人應當自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申報文件，并說明原因。委托人重新聘請財務顧問就同一并購重組事項進行申報的，應當在報送中國證監(jiān)會的申報文件中予以說明。
    第三十一條根據(jù)中國證監(jiān)會有關并購重組的規(guī)定，自上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、合并等事項完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財務顧問承擔持續(xù)督導責任。
    財務顧問應當通過日常溝通、定期回訪等方式，結合上市公司定期報告的披露，做好以下持續(xù)督導工作：
    （二）督促上市公司按照《上市公司治理準則》的要求規(guī)范運作；
    （三）督促和檢查申報人履行對市場公開作出的相關承諾的情況；
    （四）督促和檢查申報人落實后續(xù)計劃及并購重組方案中約定的其他相關義務的情況；
    （六）中國證監(jiān)會要求的其他事項。
    在持續(xù)督導期間，財務顧問應當結合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導意見，并在前述定期報告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構報告。
    第三十二條財務顧問應當建立健全內(nèi)部檢查制度，確保財務顧問主辦人切實履行持續(xù)督導責任，按時向中國證監(jiān)會派出機構提交持續(xù)督導工作的情況報告。
    在持續(xù)督導期間，財務顧問解除委托協(xié)議的，應當及時向中國證監(jiān)會派出機構作出書面報告，說明無法繼續(xù)履行持續(xù)督導職責的理由，并予以公告。委托人應當在一個月內(nèi)另行聘請財務顧問對其進行持續(xù)督導。
    第三十三條財務顧問應當建立并購重組工作檔案和工作底稿制度，為每一項目建立獨立的工作檔案。
    財務顧問的工作檔案和工作底稿應當真實、準確、完整，保存期不少于10年。
    第三十四條財務顧問及其財務顧問主辦人應當嚴格履行保密責任，不得利用職務之便買賣相關上市公司的證券或者牟取其他不當利益，并應當督促委托人、委托人的董事、監(jiān)事和高級管理人員及其他內(nèi)幕信息知情人嚴格保密，不得進行內(nèi)幕交易。
    財務顧問應當按照中國證監(jiān)會的要求，配合提供上市公司并購重組相關內(nèi)幕信息知情人買賣、持有相關上市公司證券的文件，并向中國證監(jiān)會報告內(nèi)幕信息知情人的違法違規(guī)行為，配合中國證監(jiān)會依法進行的調(diào)查。
    第三十五條財務顧問從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當公平競爭，按照業(yè)務復雜程度及所承擔的責任和風險與委托人商議財務顧問報酬，不得以明顯低于行業(yè)水平等不正當競爭手段招攬業(yè)務。
    第三十六條中國證券業(yè)協(xié)會可以根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定財務顧問執(zhí)業(yè)規(guī)范，組織財務顧問主辦人進行持續(xù)培訓。
    財務顧問可以申請加入中國證券業(yè)協(xié)會。財務顧問主辦人應當參加中國證券業(yè)協(xié)會組織的相關培訓，接受后續(xù)教育。
    第三十七條中國證監(jiān)會及其派出機構可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求財務顧問提供已按照本辦法的規(guī)定履行盡職調(diào)查義務的證明材料、工作檔案和工作底稿，并對財務顧問的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營運作、風險狀況、從業(yè)活動等方面進行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。
    財務顧問及其有關人員應當配合中國證監(jiān)會及其派出機構的檢查工作，提交的材料應當真實、準確、完整，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關材料，或者提供不真實、不準確、不完整的材料。
    第三十八條中國證監(jiān)會建立監(jiān)管信息系統(tǒng)，對財務顧問及其財務顧問主辦人進行持續(xù)動態(tài)監(jiān)管，并將以下事項記入其誠信檔案：
    （一）財務顧問及其財務顧問主辦人被中國證監(jiān)會采取監(jiān)管措施的；
    （三）中國證監(jiān)會認定的其他事項。
    第三十九條財務顧問及其財務顧問主辦人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會對其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令改正等監(jiān)管措施：
    （二）未按照本辦法規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見的；
    （四）未依法履行持續(xù)督導義務的；
    （五）未按照本辦法的規(guī)定向中國證監(jiān)會報告或者公告的；
    （六）違反其就上市公司并購重組相關業(yè)務活動所作承諾的；
    （七）違反保密制度或者未履行保密責任的；
    （八）采取不正當競爭手段進行惡性競爭的；
    （九）唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國證監(jiān)會審核工作的；
    （十）中國證監(jiān)會認定的其他情形。
    責令改正的，財務顧問及其財務顧問主辦人在改正期間，或者按照要求完成整改并經(jīng)中國證監(jiān)會驗收合格之前，不得接受新的上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。
    第四十條上市公司就并購重組事項出具盈利預測報告的，在相關并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告或者資產(chǎn)評估報告預測金額80%的，中國證監(jiān)會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉；利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測50%的，中國證監(jiān)會可以同時對財務顧問及其財務顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。
    第四十一條財務顧問不再符合本辦法規(guī)定條件的，應當在5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告并依法進行公告，由中國證監(jiān)會責令改正。責令改正期滿后，仍不符合本辦法規(guī)定條件的，中國證監(jiān)會撤銷其從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格。
    財務顧問主辦人發(fā)生變化的，財務顧問應當在5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告。財務顧問主辦人不再符合本辦法規(guī)定條件的，中國證監(jiān)會將其從財務顧問主辦人名單中去除，財務顧問不得聘請其作為財務顧問主辦人從事相關業(yè)務。
    第四十二條財務顧問及其財務顧問主辦人或者其他責任人員所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會責令改正并依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定予以處罰。
    第四十三條財務顧問及其財務顧問主辦人在相關并購重組信息未依法公開前，泄漏該信息、買賣或者建議他人買賣該公司證券，利用相關并購重組信息散布虛假信息、操縱證券市場或者進行證券欺詐活動的，中國證監(jiān)會依據(jù)《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條等相關規(guī)定予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。
    第四十四條中國證券業(yè)協(xié)會對財務顧問及其財務顧問主辦人違反自律規(guī)范的行為，依法進行調(diào)查，給予紀律處分。
    第四十五條本辦法自20xx年8月4日起施行。
    財務合同管理辦法篇二
    1.1為規(guī)范公司勞動合同管理，促進依法履行勞動合同，保護公司與員工雙方的合法權益，根據(jù)《勞動法》、《勞動合同法》等有關法律、法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度。
    1.2適用范圍：公司與員工建立勞動關系，訂立、履行、變更、解除和終止勞動合同適用本制度。
    1.3公司人力資源部負責勞動政策法規(guī)的學習及貫徹落實情況的指導、監(jiān)督、管理工作，必要時檢查督促各部門依法建立勞動合同管理規(guī)定及配套措施，自覺遵守和執(zhí)行各項勞動政策法規(guī)。
    1.4勞動合同的訂立、續(xù)簽、變更、解除、終止應嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定和相關程序辦理。（工會應當幫助、指導員工與公司依法訂立和履行勞動合同，維護員工合法權益。）注：本條括弧中內(nèi)容若企業(yè)沒有工會組織，不必添加。
    2.勞動合同的訂立
    2.1公司應當遵循合法、公平、平等自愿、協(xié)商一致、誠實信用的原則與員工以書面形式簽訂勞動合同。勞動合同應采用我市社保部門提供的或者符合國家標準與要求的格式樣本。
    2.2公司招用員工時要有具體的書面錄用條件及客觀的考核標準，并告知應聘者。
    2.3公司招用員工時，應當如實告知工作內(nèi)容、工作條件、工作地點、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動報酬，以及應聘者要求了解的其他情況。公司還應查驗其終止、解除勞動合同證明，以及其他能證明該應聘者與任何用人單位不存在勞動關系的證明；應了解應聘者與勞動合同直接相關的工作經(jīng)歷、勞動關系現(xiàn)狀、社會保險繳納情況、戶籍、住址、檔案狀況、家庭婚姻狀況、學歷、健康狀況、職業(yè)技能水平等信息。
    2.4勞動合同應由員工本人簽署，簽字后并在簽字處加印右手食指指印；人力資源部應驗證員工簽名與身份證相一致。勞動合同加蓋公司及法定代表人印章。
    2.5《勞動合同書》一式二份，由公司及員工本人各保存一份。
    2.6退休返聘人員不簽訂勞動合同，但應就其返聘期間有關報酬、福利待遇簽訂返聘協(xié)議。
    2.7凡各部門違反勞動合同簽訂規(guī)定，擅自用工，造成事實上的勞動關系及發(fā)生賠償?shù)冗B帶問題的，應當追究相關責任人的責任，并視情節(jié)輕重與后果給予責任人處罰。
    3.勞動合同的期限
    3.1公司應在遵守國家勞動政策法規(guī)的前提下，根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點和需要按下述原則與員工協(xié)商確定勞動合同期限，保證管理、業(yè)務骨干隊伍的相對穩(wěn)定。
    3.1.1引進的高、中級管理人才、專業(yè)技術等人才，可協(xié)商簽訂較長期限或無固定期限勞動合同，可不約定試用期。
    3.1.2主要生產(chǎn)、工作崗位上的勞動者，可協(xié)商簽訂較長期限或訂立無固定期限的勞動合同。一般生產(chǎn)、工作崗位上的員工，應訂立有固定期限的勞動合同，但符合《勞動法》、《勞動合同法》簽訂無固定期限勞動合同規(guī)定的，勞動者提出簽訂無固定期限勞動合同的，應當簽訂無固定期限勞動合同。
    3.1.3新聘用人員，初次簽訂勞動合同一般可簽2～3年勞動合同期。合同期滿，對經(jīng)考評符合工作需要的人員，經(jīng)與本人協(xié)商一致，可續(xù)訂較長期限的勞動合同。
    3.2勞動合同書中勞動合同期限不得空值，應填寫起止年、月、日，或注明無固定期限勞動合同，或注明完成某工作為期限勞動合同。
    4.勞動合同內(nèi)容
    4.1勞動合同書具體內(nèi)容以我市社保部門提供的格式樣本或者國家相關標準與要求為準，應主要包括：（1）合同期限；（2）工作內(nèi)容；（3）勞動保護和勞動條件；（4）勞動報酬；（5）勞動紀律；（6）勞動合同終止條件；（7）違反勞動合同的責任。
    4.2勞動合同書中所有需要填寫約定內(nèi)容，而雙方?jīng)]有約定或未填寫內(nèi)同的空白處，應用斜線予以封閉，不得留有空白處。崗位聘任書中約定的聘任期限不得長于勞動合同期限。
    4.3公司對職工的勞動合同管理、選拔聘任管理、績效管理、薪酬管理、考勤管理、休息休假、獎懲條例、保險福利、職工培訓等各項規(guī)章制度以及職位說明書、聘任書等應為勞動合同附件。勞動合同附件應按文件名稱據(jù)實填寫。
    4.4公司特別要求員工閱讀學習上述規(guī)定，并在合同中注明“附件中所列制度規(guī)定乙方已知悉并認可”。
    4.5公司應根據(jù)實際情況制訂補充協(xié)議，補充協(xié)議應為勞動合同附件。補充協(xié)議應包括以下內(nèi)容：
    4.5.1保密協(xié)議。對掌握經(jīng)營、管理、技術等保密信息的員工，在其從事該工作第一個工作日前，應與其協(xié)商簽訂保密協(xié)議，約定相關保守公司經(jīng)營生產(chǎn)、技術等秘密的內(nèi)容。
    4.5.2競業(yè)禁止協(xié)議。對在經(jīng)營、管理、技術重要崗位上工作的員工，應在其入職或工作崗位變動時約定離職競業(yè)禁止內(nèi)容和期限，簽訂競業(yè)禁止協(xié)議。競業(yè)禁止協(xié)議應約定競業(yè)禁止補償應在解除或終止勞動合同后按月支付，并約定“自甲方第一次支付乙方競業(yè)禁止補償金時此合同生效”。
    4.5.3培訓服務協(xié)議。對公司支付專項培訓經(jīng)費對員工進行專業(yè)技術培訓的，應在培訓前與其簽訂不少于二年的服務期培訓服務協(xié)議。培訓協(xié)議應明確培訓目標、內(nèi)容、形式、期限、雙方的權利和義務以及違約責任。培訓服務協(xié)議應明確培訓費包括的具體項目和違約賠償計算辦法。服務期協(xié)議約定的違約金最高不超過公司支付的培訓費用。
    4.5.4其他需要簽訂補充協(xié)議的情形。
    5．勞動合同的履行和變更
    5.1因工作（生產(chǎn)）需要，員工職務或崗位或工種等發(fā)生變動，公司應與員工協(xié)商變更勞動合同。公司提出變更勞動合同或員工提出變更勞動合同時，均應采用書面形式提出申請，并應明確變更勞動合同的提出方。公司應與員工協(xié)商一致后方可變更勞動合同，變更勞動合同相關內(nèi)容后的勞動合同文本由公司和員工各持一份。員工變更勞動合同申請簽名應親筆簽名并加蓋本人右手食指指印，打印的姓名無效。
    5.2勞動合同期限屆滿，公司同意與員工續(xù)訂勞動合同的，應提前30日告知本人，征求意見，勞動合同期限屆滿時，員工未做出答復的按續(xù)簽勞動合同辦理，并辦理續(xù)訂手續(xù)；員工符合簽訂無固定期限勞動合同規(guī)定的條件，而主動提出簽訂固定期限勞動合同申請的，應由員工出具書面申請，簽名并加蓋本人食指指印后予以長期保存。
    5.3職工在試用期間提出而又必須給予休假的，公司應當向員工發(fā)放試用期中止通知書，保證公司對員工試用期限考察的有效性。
    6.勞動合同的終止和解除
    6.1勞動合同期滿，勞動合同即行終止,終止時間按勞動合同期限最后一日的24時為準。第一次簽訂勞動合同到期時，公司應對職工在勞動合同期間工作績效進行認真考評，應根據(jù)考評成績慎重研究是否續(xù)簽勞動合同。
    6.2公司應對員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)進行客觀的記錄和評價。員工在試用期內(nèi)不符合錄用條件的，公司應當在試用期內(nèi)提出，避免在試用期過后以試用期間不符合錄用條件而解除勞動合同。
    6.3員工符合國家有關解除勞動合同規(guī)定情形之一的，公司可以與其解除勞動合同，制發(fā)《解除勞動合同通知書》并送達本人。需提前30日下達通知書告知本人的，《解除勞動合同通知書》應送達員工本人簽收，并要求當事人在送達通知書上簽字。事前了解當事人有拒絕簽字傾向的，應事前安排公證人員一同到場，并由公證人員出具送達證明。無法當面送達本人時，應采用報紙公告等形式送達。
    員工有下列情形之一的，公司可以解除勞動合同，且可以不支付經(jīng)濟補償：
    6.3.1在試用期內(nèi)被證明不符合錄用條件的；
    6.3.2嚴重違反勞動紀律或公司規(guī)章制度的；
    6.3.3嚴重失職、營私舞弊，對公司利益造成重大損害的；
    6.3.4被依法追究刑事責任的。
    6.4有下列情形之一的，在征得人力資源部同意和征詢職工委員會（職工委員會根據(jù)企業(yè)實際狀況設立，國有企業(yè)相應的組織機構為工會，若沒有無需呈現(xiàn)）意見后，公司可以解除勞動合同，但應當提前三十日以書面形式通知職員本人：
    6.4.2員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；
    6.5員工在醫(yī)療期內(nèi)、女工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的，不得終止勞動合同，應順延至上述期滿。
    6.6職工因個人原因不能完成工作任務或不能履行擔負的崗位職責的，公司應及時下達《過失警示告知書》，警示并督促職工改進工作。經(jīng)警示無效的，公司應當解除其勞動合同。員工嚴重違反勞動紀律及公司的規(guī)章制度，公司要及時下達《員工違紀警告通知書》送達本人并簽認，進行教育警告。經(jīng)教育無效的，公司按照有關程序解除勞動合同。
    6.7員工提出解除勞動合同的，應當提前三十日以書面形式通知公司。如未能提前通知公司，給公司造成經(jīng)濟損失的，應根據(jù)國家有關勞動法規(guī)定承擔違約責任。
    具體書面形式要求：員工向公司提交解除勞動合同申請，并注明提交日期，本人應在解除勞動合同申請上簽名，加蓋右手食指指紋。員工以口頭、電子郵件等形式提出解除勞動合同申請的無效。
    6.8勞動合同當事人雙方協(xié)商解除勞動合同時，應就解除勞動合同、解除勞動合同的條件經(jīng)過協(xié)商達成一致意見。雙方協(xié)商解除勞動合同時，提出動議方應采取書面形式提出動議，雙方協(xié)商解除勞動合同的書面協(xié)議中應將這一事實予以確認。 6.9勞動合同終止、解除后，公司在辦理完畢社會保險關系轉移手續(xù)后，將員工檔案材料交與本人，并簽收確認。
    6.10離職前，公司可根據(jù)員工意愿安排人力資源部負責人或職員上司進行離職面談，聽取職員意見。
    6.11雙方終止或解除勞動合同，職員在離職前必須完備離職手續(xù)，未完備離職手續(xù)擅自離職，公司將按曠工處理。離職手續(xù)包括：（所列內(nèi)容僅供參考，可根據(jù)實際情況增減）
    6.11.1處理工作交接事宜；
    6.11.2按《調(diào)離手續(xù)完備表》要求辦理離職手續(xù)；
    6.11.3交還所有公司資料、文件、辦公用品、《員工手冊》及其它公物；
    6.11.5報銷公司帳目，歸還公司欠款；待所有離職手續(xù)完備后，領取離職當月實際工作天數(shù)薪金。
    6.11.6離職職員戶口及人事檔案關系在公司的，應在離職日將戶口、檔案及人事關系轉離公司，不能馬上轉離的，需與公司簽定《離職人員檔案管理協(xié)議》。
    6.11.7職員違約或提出解除勞動合同時，職員應按合同規(guī)定，歸還在勞動合同期限內(nèi)的有關費用。
    6.11.8如與公司簽定有其它合同（協(xié)議），按其它合同（協(xié)議）的約定辦理。
    6.12第一負責人或重要崗位管理人員離職，公司將安排離職審計。
    7.勞動合同管理
    7.1勞動合同管理工作政策性強，涉及到企業(yè)、職工的利益。公司要加強領導，規(guī)范管理，依法辦事，避免勞動爭議。
    7.2公司應嚴格勞動合同簽訂紀律，設立過錯追究制度，嚴格禁止隨意用工，禁止或防范員工不與公司簽訂勞動合同，避免公司與員工形成事實勞動關系。
    7.3公司（或者子公司）應指定專職人員或者兼職人員負責公司勞動合同的日常管理工作。勞動合同管理人員要熟悉和掌握有關法律、法規(guī)，不斷提高管理水平，做到依法管理勞動合同。各級公司人力資源部應建立勞動合同管理信息檔案，實行動態(tài)管理。
    7.4公司與員工建立勞動關系，訂立、履行、變更、解除和終止勞動合同的通知、回執(zhí)、存根、申請等文件應當由相關負責部門（人力資源部）長期妥善保留。
    7.5合同過程中的任何勞動糾紛，職員可通過申訴程序向上級負責人或責任機構（職工委員會、人力資源部、勞動仲裁調(diào)解委員會）申訴，公司不能解決時可向當?shù)貏趧泳謩趧又俨脵C構申請仲裁。
    8.附則
    8.1本辦法未盡事宜，按《勞動法》、《勞動合同法》等國家有關法律、法規(guī)執(zhí)行。 8.2本辦法由公司人力資源部負責解釋。
    8.3本辦法自年月日起執(zhí)行。
    財務合同管理辦法篇三
    批準人：
    批準依據(jù)：
    發(fā)布文號：
    發(fā)布日期：
    生效日期：
    版本：
    2012--11發(fā)布范圍：普發(fā)發(fā)體系名稱：財務管理編碼：
    fc--01--0077。
    財務管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財務檔案管理辦法1目的規(guī)范中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司（簡稱“公司”）的財務檔案立卷、歸檔、保管、銷毀、交接、轉移、借閱的管理，提高公司財務資料的使用效率，制定本辦法。
    2適用范圍公司。
    3編制依據(jù)3.1《會計檔案管理辦法》，1998，財政部/國家檔案局；3.2《中國海洋石油總公司財務管理制度》，fc-01，2009，中國海洋石油總公司。
    3.4《中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財務管理制度》，fc-01，2012，公司。
    4釋義4.1財務檔案資料指相關的政府財稅文件、會計檔案、審計評估報告、預算、資金、資產(chǎn)、稅務、保險、財務信息化、產(chǎn)權、股權等相關資料（包括電子文件）。
    4.2會計檔案指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括：
    財務管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司及文字說明；d)其他財務報告：財務快報、經(jīng)營快報、年度工作報告、稅務報表、預算報表等按規(guī)定上報的定期報告以及重要的專題財務報告；e)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案銷毀清冊。
    4.3財務電子文件指在數(shù)字設備及環(huán)境中生成，以數(shù)碼形式存儲與磁帶、磁盤、光盤等載體，依賴計算機等數(shù)字設備閱讀、處理，并可在通信網(wǎng)絡上傳送的會計核算及財務管理軟件。
    4.4會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟責任、按一定格式編制的據(jù)以登記會計賬簿的書面證明。用來記載經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生，明確經(jīng)濟責任，作為記賬根據(jù)的書面證明。
    5職責5.1資金財務部a)貫徹執(zhí)行國家財務檔案管理的相關法律法規(guī)，結合公司實際，制定公司財務檔案管理規(guī)定和相關要求；b)負責財務檔案資料的立卷、歸檔、保管、借閱等工作；c)配合與股東方協(xié)調(diào)檔案管理事宜，遵循財務檔案資料的保管要求；d)會同辦公室對財務檔案提出關于管理、使用、銷毀的意見，配合監(jiān)銷工作，具體負責審批會計檔案的銷毀清冊。
    5.2辦公室a)負責保管資金財務部移交后的財務檔案資料；b)會同資金財務部，對財務檔案提出管理、使用、銷毀的意見，主持監(jiān)銷。
    6管理要求6.1財務檔案的歸檔6.1.1每年形成的財務檔案，資金財務部應當按照歸檔要求，負責按順序整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
    6.1.2歸檔文件包括：
    a)政府主管機關、股東方的文件、材料，主要包括：
    財務管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司1)政府主管機關、股東方召開的需貫徹執(zhí)行的會議的主要文件、材料；2)政府主管機關、股東方頒發(fā)的屬于公司的主管業(yè)務并要執(zhí)行的文件以及普發(fā)的文件，以及非主管業(yè)務但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性、規(guī)定性文件；3)政府主管機關、上級領導檢查工作時的指示要求、會議紀要等；4)政府財政、稅務、審計等機構審計檢查的通知、函件、專項報告等。
    b)財務機構文件、材料，主要包括：
    1)會計檔案、中介出具的審計評估報告及預算、資金、資產(chǎn)、稅務、保險、財務信息化、產(chǎn)權、股權等管理的相關資料及其財務電子文件；2)股東方召開的財務工作會、財務工作電視電話會會議從而由資金財務部門內(nèi)部形成的相關材料；3)資金財務部制定發(fā)布（包括轉發(fā)及與其他部門聯(lián)合制定發(fā)布）的正式文件和無字號文件；4)資金財務部對公司檢查督促財務方面的工作或調(diào)查研究形成的重要材料；5)相關領導的重要批示，公司各部門交來的辦理結果文件和其他文件材料。
    6.1.3會計憑證附件是會計資料的重要組成部分，是記錄會計核算過程和結果的重要載體。會計憑證的附件包括各種原始憑證和可以成為會計分錄的其他書面證據(jù)。
    6.1.4會計憑證要求如下：
    財務管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司加蓋公章；d)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；e)員工因公出差的借款憑證，必須附在記賬憑證之后。收回借款時，應當另開收據(jù)或者打印還款憑證，不得退還原借款收據(jù)；f)經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號；g)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正；h)從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由資金財務部總經(jīng)理和公司主管領導批準后，才能代做原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由資金財務部總經(jīng)理和公司主管領導批準后，才能代做原始憑證。
    6.1.5會計檔案的整理6.1.4.1會計檔案整理要區(qū)分類別，按會計憑證、會計賬簿、財務報告和其他類分別進行整理組卷。
    6.1.4.2會計憑證按記賬憑證的編號順序排列，記賬憑證所附的各種原始憑證折疊粘貼要整齊規(guī)范，會計憑證要按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、起訖號碼。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。
    6.1.4.3會計賬簿的整理，要把不同名稱種類的賬簿分別組卷；扉頁上單位名稱、賬簿名稱及編號、啟用日期、起止頁數(shù)、經(jīng)管人員、交接記錄、會計主管人員和單位負責人等項目要填寫齊全；訂本式賬要在封面上加標簽，填寫單位名稱、案卷題名、保管期限和檔案號；對活頁式賬進行整理時，要撤出空白賬頁，編制頁碼，進行密封裝訂。
    6.1.4.4用計算機打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并。
    6.1.4.5財務報告的整理，要區(qū)分不同保管期限；每本案卷要編制頁碼、填寫卷內(nèi)文件目錄和備考表，案卷封面要有單位負責人、主管會計工作負責人、會計主管人的簽名或蓋章，密封處要加蓋財務專用章。
    6.2財務檔案資料的保管6.2.1當年形成的各類財務檔案，在會計年度終了后，可暫由資金財務部保管一年，期間由資金財務部內(nèi)部指定專人負責保管，期滿之后，有資金財務部編制移交清冊，移交辦公室統(tǒng)一保管。出納人員不得兼管會計檔案。
    6.2.2移交辦公室保管的會計檔案，原則上應保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，辦公室應會同資金財務部經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
    6.2.3公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，須依據(jù)規(guī)范程序，經(jīng)資金財務部總經(jīng)理審核、分管領導復核，公司負責人批準，可以提供查閱活在監(jiān)督下復制，但需登記備案。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、抽換。
    6.2.4財務檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。財務檔案的保管期限，從會計年度終了后的b)原單位仍存續(xù)的，其財務檔案仍由原單位保管。
    6.3財務檔案資料的交接6.3.1崗位之間交接財務檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。
    6.3.2移交財務檔案的人員，應當編制財務檔案移交清冊，列明應當移交的財務檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內(nèi)容。
    6.3.3交接財務檔案時，交接雙方應當按照財務檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由資金財務部總經(jīng)理負責監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在財務檔案移交清冊上簽名蓋章。
    6.4財務檔案資料的銷毀6.4.1保管期滿的財務檔案需要銷毀時，依照以下程序銷毀：
    a)由辦公室會同資金財務部提出銷毀意見，資金財務部總經(jīng)理鑒定、嚴格審查，財務檔案管理人員編制財務檔案銷毀清冊，列明應當銷毀的財務檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容；b)經(jīng)公司主管領導審批，公司負責人在財務檔案銷毀清冊上簽署意見；c)銷毀財務檔案時，應有辦公室、資金財務部和審計部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀檔案上簽名或蓋章；d)監(jiān)銷人在銷毀財務檔案前，應依照財務檔案銷毀清冊所列示內(nèi)容清點核對所要銷毀的財務檔案；銷毀后，應在財務檔案銷毀清冊上簽名蓋章，將監(jiān)銷情況報告公司負責人。
    6.4.2保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的財務檔案，應當在財務檔案銷毀清冊和財務檔案保管清冊中列明。
    6.4.3處于項目建設期期間的財務檔案，或者公司正在處于重組整合期間，保管期滿的財務檔案不得銷毀，需重新確定報關方式和保管期。
    6.5.2對財務管理的制度文件、公文等有關資料，可以按照公司相關規(guī)定制作成電子文件發(fā)布、實施，經(jīng)批準、發(fā)布的電子文件具有與紙質文件同等的效力，發(fā)布電子文件應按規(guī)范提供相應的紙質文件歸檔保存。
    6.5.3財務電子文件的發(fā)布格式：對文本文件，建議采用pdf格式文檔。
    6.5.4財務電子文件的編號與紙質文件的編號相同，對電子文件應采用安全措施，以防止未經(jīng)授權的更改。應及時對電子文件備份，存儲于脫機保存的載體上。
    6.5.5財務電子文件的發(fā)放、更改及再發(fā)放須登記所發(fā)放的電子文件。
    6.5.6財務電子文件，可通過網(wǎng)絡、郵箱、磁盤載體等形式發(fā)放，在交接財務電子文件時，應檢查電子文件及其載體、技術環(huán)境，檢驗載體有無劃痕，是否清潔；有無病毒；核實電子文件的真實性、完整性、有效性檢驗、審核手續(xù)是否完備。
    6.5.7財務信息系統(tǒng)檔案內(nèi)容主要包括：
    a)數(shù)據(jù)庫備份資料(磁帶與光盤)；b)財務軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；c)每年一次的、經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄；d)所有版本的系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、軟件；e)軟件的開發(fā)文檔、源程序；f)其他應該存檔的資料、數(shù)據(jù)；g)系統(tǒng)的維護手冊、操作手冊。
    6.5.8財務信息系統(tǒng)檔案管理6.5.8.1由資金財務部總經(jīng)理指定專人負責財務信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)檔案。為防止硬、軟件故障或人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀，確保在計算機發(fā)生故障后，可將數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)，須在業(yè)務發(fā)生的當天備份數(shù)據(jù)。
    6.5.8.2數(shù)據(jù)檔案負責人應嚴格控制會計數(shù)據(jù)的備份、恢復、轉出、轉入的權限，防止數(shù)據(jù)被非法拷貝或毀壞。未經(jīng)授權嚴禁將財務數(shù)據(jù)備份出系統(tǒng)、轉給無關的人員或單位；未經(jīng)授權嚴禁數(shù)據(jù)恢復、轉入操作。
    7附則本辦法由公司風險管理辦公室組織解釋。
    財務合同管理辦法篇四
    第一條為加強對國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的財務監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)財務預算管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關財務會計制度規(guī)定，制定本辦法。
    第二條企業(yè)年度財務預算編制、報告、執(zhí)行與監(jiān)督工作，適用本辦法。
    第三條本辦法所稱財務預算是指企業(yè)在預測和決策的基礎上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對預算年度內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟資源和經(jīng)營行為合理預計、測算并進行財務控制和監(jiān)督的活動。
    財務預算報告是指反映企業(yè)預算年度內(nèi)企業(yè)資本運營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財務事項等預測情況的文件。
    第四條企業(yè)應當建立財務預算管理制度，組織開展內(nèi)部財務預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財務預算工作體系，推進實施全面預算管理。
    第五條企業(yè)應當在規(guī)定的時間內(nèi)按照國家財務會計制度規(guī)定和國資委財務監(jiān)督工作有關要求，以統(tǒng)一的編制口徑、報表格式和編報規(guī)范，向國資委報送年度財務預算報告。
    第六條國資委依據(jù)本辦法對企業(yè)財務預算編制、報告及執(zhí)行工作進行監(jiān)督管理，督促和引導企業(yè)切實建立以預算目標為中心的各級責任體系。
    第二章工作組織。
    第七條企業(yè)應當按照國家有關規(guī)定，組織做好財務預算工作，配備相應工作人員，明確職責權限，加強內(nèi)部協(xié)調(diào)，完善編制程序和方法，強化執(zhí)行監(jiān)督，并積極推行全面預算管理。
    第八條企業(yè)應當按照加強財務監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機制的要求，成立預算委員會或設立財務預算領導小組行使預算委員會職責。在設立董事會的企業(yè)中，預算委員會（財務預算領導小組）成員應當有熟悉企業(yè)財務會計業(yè)務并具備相應組織能力的董事參加。
    第九條企業(yè)預算委員會（財務預算領導小組）應當履行以下主要職責：
    （一）擬訂企業(yè)財務預算編制與管理的原則和目標；
    （二）審議企業(yè)財務預算方案和財務預算調(diào)整方案；
    （三）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財務預算編制和執(zhí)行中的重大問題；
    （四）根據(jù)財務預算執(zhí)行結果提出考核和獎懲意見。
    第十條企業(yè)財務管理部門為財務預算管理機構，在企業(yè)預算委員會（財務預算領導小組）領導下，依據(jù)國家有關規(guī)定和國資委有關工作要求，負責組織企業(yè)財務預算編制、報告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。企業(yè)財務預算管理機構應當履行以下主要職責：
    （一）組織企業(yè)財務預算的編制、審核、匯總及報送工作；
    （二）組織下達財務預算，監(jiān)督企業(yè)財務預算執(zhí)行情況；
    （三）制訂企業(yè)財務預算調(diào)整方案；
    （四）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財務預算編制和執(zhí)行中的有關問題；
    （五）分析和考核企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務機構及所屬子企業(yè)財務預算完成情況。
    第十一條企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務機構和所屬子企業(yè)為財務預算執(zhí)行單位。企業(yè)財務預算執(zhí)行單位應當在企業(yè)預算管理機構的統(tǒng)一指導下，組織開展本部門或者本企業(yè)財務預算編制工作，嚴格執(zhí)行經(jīng)核準的財務預算方案。企業(yè)財務預算執(zhí)行單位應當履行以下主要職責：
    （一）負責本單位財務預算編制和上報工作；
    （二）負責將本單位財務預算指標層層分解，落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；
    （四）及時總結分析本單位財務預算編制和執(zhí)行情況，并組織實施考核和獎懲工作；
    （五）配合企業(yè)預算管理機構做好企業(yè)預算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控等工作。
    第十二條企業(yè)編制財務預算應當堅持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導向，正確分析判斷市場形勢和政策走向，科學預測年度經(jīng)營目標，合理配置內(nèi)部資源，實行總量平衡和控制。
    第十三條企業(yè)編制財務預算應當將內(nèi)部各業(yè)務機構和所屬子企業(yè)、事業(yè)單位和基建項目等所屬單位的全部經(jīng)營活動納入財務預算編制范圍，全面預測財務收支和經(jīng)營成果等情況。
    第十四條企業(yè)編制財務預算應當以資產(chǎn)、負債、收入、成本、費用、利潤、資金為核心指標，合理設計基礎指標體系，注重預算指標相互銜接。
    第十五條企業(yè)應當根據(jù)不同的預算項目，合理選擇固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法編制財務預算，并積極開展與行業(yè)先進水平、國際先進水平的對標。
    第十六條企業(yè)編制財務預算應當按照國家相關規(guī)定，加強對外投資、收購兼并、固定資產(chǎn)投資以及股票、委托理財、期貨（權）及衍生品等投資業(yè)務的風險評估和預算控制；加強非主業(yè)投資和無效投資的清理，嚴格控制非主業(yè)投資預算。
    資產(chǎn)負債率過高、償債能力下降以及投資回報差的企業(yè)，應當嚴格控制投資規(guī)模；不具備從事高風險業(yè)務的條件、發(fā)生重大投資損失的企業(yè)，不得安排高風險業(yè)務的投資預算。
    第十七條企業(yè)編制財務預算應當正確預測預算年度現(xiàn)金收支、結余與缺口，合理規(guī)劃現(xiàn)金收支與配置，加強應收應付款項的預算控制，增強現(xiàn)金保障和償債能力，提高資金使用效率。
    第十八條企業(yè)編制財務預算應當規(guī)范制定成本費用開支標準，嚴格控制成本費用開支范圍和規(guī)模，加強投入產(chǎn)出水平的預算控制。
    對于成本費用增長高于收入增長、成本費用利潤率下降、經(jīng)營效益下滑的企業(yè)，財務預算編制應當突出降本增效，適當壓低成本費用的預算規(guī)模，其中，經(jīng)營效益下滑的企業(yè)，不得擴大工資總額的預算規(guī)模。
    第十九條企業(yè)編制財務預算應當注重防范財務風險，嚴格控制擔保、抵押和金融負債等規(guī)模。
    資產(chǎn)負債率高于行業(yè)平均水平、存在較大償債壓力的企業(yè)，應當適當壓縮金融債務預算規(guī)模；擔保余額相當于凈資產(chǎn)比重超過50%或者發(fā)生擔保履約責任形成重大損失的企業(yè)（投資、擔保類企業(yè)另行規(guī)定），原則上不再安排新增擔保預算；企業(yè)不得安排與業(yè)務無關的集團外擔保預算。
    第二十條企業(yè)編制財務預算應當將逾期擔保、逾期債務、不良投資、不良債權等問題的清理和處置作為重要內(nèi)容，積極消化潛虧掛賬，合理預計資產(chǎn)減值準備，不得出現(xiàn)新的潛虧。
    第二十一條企業(yè)應當按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，依據(jù)財務管理關系，層層組織做好各級子企業(yè)財務預算編制工作。
    第二十二條企業(yè)應當建立財務預算編制制度。企業(yè)內(nèi)部計劃、生產(chǎn)、市場營銷、投資、物資、技術、人力資源、企業(yè)管理等職能部門應當配合做好財務預算編制工作。企業(yè)財務預算編制應當遵循以下基本工作程序：
    （五）企業(yè)在對所屬各級預算執(zhí)行單位預算方案審核、調(diào)整的基礎上，編制企業(yè)總體財務預算。
    第四章財務預算報告。
    第二十三條企業(yè)應當在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財務預算編制管理的基礎上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報表格式、編制要求，編制上報年度財務預算報告。企業(yè)年度財務預算報告由以下部分構成：
    （一）年度財務預算報表；
    （二）年度財務預算編制說明；
    （三）其他相關材料。
    第二十四條企業(yè)年度財務預算報表重點反映以下內(nèi)容：
    （一）企業(yè)預算年度內(nèi)預計資產(chǎn)、負債及所有者權益規(guī)模、質量及結構；
    （二）企業(yè)預算年度內(nèi)預計實現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況；
    （三）企業(yè)預算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預計發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況；
    （六）企業(yè)預算年度內(nèi)預計對外籌資總體規(guī)模與分布結構。
    第二十五條企業(yè)應當采用合并口徑編制財務預算報表，合并范圍應當包括：
    （一）境內(nèi)外子企業(yè)；
    （二）所屬各類事業(yè)單位；
    （三）各類基建項目或者基建財務；
    （四）按照規(guī)定執(zhí)行金融會計制度的子企業(yè)；
    （五）所屬獨立核算的其他經(jīng)濟組織。
    第二十六條企業(yè)應當對年度財務預算報表編制及財務預算管理有關情況進行分析說明。企業(yè)年度財務預算編制說明應當反映以下內(nèi)容：
    （一）預算編制工作組織情況；
    （二）預算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預算指標分析說明；
    （三）預算編制基礎、基本假設及采用的重要會計政策和估計；
    （四）預算執(zhí)行保障措施以及可能影響預算指標事項說明；
    （五）其他需說明的情況。
    第二十七條企業(yè)應當按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財務預算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務預算報告。企業(yè)除報送合并財務預算報告外，還應當附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財務預算報告電子文檔。三級及三級以下企業(yè)的財務預算數(shù)據(jù)應當并入二級子企業(yè)報送。
    級次劃分特殊的企業(yè)集團財務預算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。
    第二十八條企業(yè)應當按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務預算報告：
    （三）國有控股公司的財務預算報告，應當經(jīng)董事會審議并提交股東會批準后抄送國資委。
    第二十九條企業(yè)財務預算報告應當加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負責人、總會計師（或分管財務負責人）、財務管理部門負責人簽名并蓋章。
    第三十條國資委對企業(yè)財務預算實行分類管理制度，對于尚未設董事會的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的財務預算實行核準制；對于設董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)、國有控股公司的財務預算實行備案制。
    第三十一條國資委依據(jù)財務預算編制管理要求，建立企業(yè)財務預算報告質量評估制度，評估內(nèi)容不少于以下方面：
    （一）是否符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定；
    （二）是否符合國家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃；
    （三）是否符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)發(fā)展方向；
    （四）是否客觀反映預算年度內(nèi)經(jīng)濟形勢和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展態(tài)勢；
    （五）是否符合財務預算編制管理要求；
    （六）主要財務預算指標的年度間變動情況是否合理；
    （七）預算執(zhí)行保障和監(jiān)督措施是否有效。
    第三十二條國資委根據(jù)質量評估結果，在規(guī)定時間內(nèi)對企業(yè)財務預算提出審核意見并反饋企業(yè)。對于存在質量問題的，要求企業(yè)及時整改，其中對于嚴重脫離實際、各相關預算指標不銜接的，要求企業(yè)重新編制上報財務預算報告。
    第五章財務預算執(zhí)行與監(jiān)督。
    第三十三條企業(yè)應當及時將各業(yè)務機構及所屬各級企業(yè)重點財務預算指標進行層層分解。各預算執(zhí)行單位應當將分解下達的年度財務預算指標細化為季度、月度預算，層層落實財務預算執(zhí)行責任。
    第三十四條企業(yè)應當嚴格執(zhí)行經(jīng)核定的`年度財務預算，切實加強投資、融資、擔保、資金調(diào)度、物資采購、產(chǎn)品銷售等重大事項以及成本費用預算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，明確超預算資金追加審批程序和權限。
    第三十五條企業(yè)應當對財務預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測，及時分析預算執(zhí)行差異原因，及時采取相應的解決措施。
    第三十六條企業(yè)財務預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情形之一，導致預算編制基本假設發(fā)生重大變化的，可予以調(diào)整：
    （一）自然災害等不可抗力因素；
    （二）市場環(huán)境發(fā)生重大變化；
    （三）國家經(jīng)濟政策發(fā)生重大調(diào)整；
    （四）企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。
    第三十七條企業(yè)應當將財務預算調(diào)整情況及時報國資委備案。具體備案內(nèi)容包括：
    （一）主要財務指標的調(diào)整情況；
    （二）調(diào)整的原因；
    （三）預計執(zhí)行情況及保障措施。
    第三十八條企業(yè)應當建立財務預算執(zhí)行結果考核制度，將財務預算目標執(zhí)行情況納入考核及獎懲范圍。
    第三十九條企業(yè)應當在預算年度終了及時撰寫預算工作總結報告，認真總結年度財務預算工作經(jīng)驗和存在的不足，分析財務預算與實際執(zhí)行結果的差異程度和影響因素，研究制定改進措施。
    第四十條國資委根據(jù)月度財務報告建立企業(yè)財務預算分類監(jiān)測和反饋制度，對主要財務預算指標執(zhí)行情況進行分類跟蹤監(jiān)測，對經(jīng)營風險進行預測評估，并將監(jiān)測和評估結果及時反饋企業(yè)，督促企業(yè)加強預算執(zhí)行情況監(jiān)督和控制。
    第四十一條國資委在預算年度終了，依據(jù)企業(yè)年度財務決算結果組織財務預算。
    第四十二條企業(yè)負責人、總會計師（或分管財務負責人）應當對企業(yè)財務預算編制、報告、執(zhí)行和監(jiān)督工作負責；企業(yè)總會計師（或分管財務負責人）、財務管理部門負責人對財務預算編制的合規(guī)性、合理性及完整性負責。
    第四十三條國資委將企業(yè)財務預算管理情況作為總會計師履職評估的內(nèi)容。
    第四十四條企業(yè)不按時上報財務預算報告或者上報財務預算報告不符合統(tǒng)一編制要求、存在嚴重質量問題，以及財務預算執(zhí)行監(jiān)督不力的，國資委將責令整改。
    第四十五條企業(yè)在財務預算管理工作中弄虛作假的，或者上報的財務預算報告與內(nèi)部財務預算不符的，國資委將給予通報批評。
    第四十六條企業(yè)編制年度財務預算主要指標與實際完成值差異較大的，國資委將要求企業(yè)作出專項說明，無正當理由的，國資委將給予警示。
    第四十七條國資委工作人員在企業(yè)財務預算監(jiān)督管理工作中玩忽職守，導致重大工作過失或者泄露企業(yè)商業(yè)秘密的，視情節(jié)輕重予以行政處分。
    第七章附則。
    第四十八條企業(yè)應當根據(jù)本辦法規(guī)定制定本企業(yè)財務預算管理工作制度。
    第四十九條各省、自治區(qū)、直轄市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以參照本辦法，制定本地區(qū)相關工作規(guī)范。
    第五十條本辦法自20xx年6月25日起施行。
    財務合同管理辦法篇五
    為規(guī)范公司及控股子公司財務管理工作中的審批行為，明確公司財務支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保全公司的各項預算目標的實現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。
    第一章總則。
    第一條全公司財務工作實行預算管理模式，公司及控股子公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權。
    第二條審批范圍：本公司直接經(jīng)營活動、對外投資活動、融資活動發(fā)生的款項收支，納入董事會審定通過的年度預算計劃。
    第三條公司實行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務總監(jiān)及公司財務人員應嚴格審核公司各項經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生，若應審核不嚴給公司造成的缺失，有關人員應承擔相應責任。
    第二章審批原則。
    第四條經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人，對該事項承擔直接責任。
    第五條審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策責任。
    第六條子公司總經(jīng)理應對本公司全部審批事項承擔決策責任，超過規(guī)定限額提交股份公司領導核準的事項，股份公司層面承擔領導責任。
    第七條任何審批事項應包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門負責人。
    簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門可根據(jù)具體情況提出審核要求。
    第八條子公司總經(jīng)理可對公司預算范圍內(nèi)的審批事項授權行使，但必須報股份公司財務審核。
    第九條預借款及公司關聯(lián)往來款項審批規(guī)定。
    1、預借款包括出差臨時借款、采購臨時借款、辦事處支付備用金以及其他臨時性借款，金額在5,000元以內(nèi)由各分管副總審批，公司財務總監(jiān)核準。超過此限額的預借款，應提交公司總經(jīng)理批準。
    2、公司與各子公司之間發(fā)生的交易事項，由子公司總經(jīng)理審批，公司財務總監(jiān)核準。
    第十條預付款審批規(guī)定。
    1、公司各項預付款項的支付均按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。預付款金額在10萬元以內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務，由業(yè)務部門經(jīng)理初審后，經(jīng)分管副總審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。超過此限額的預付款支付，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。
    2、超合同約定支付的預付款項，應由業(yè)務部門初審后，經(jīng)分管副總及公司財務總監(jiān)審批，公司總經(jīng)理核準后支付。
    第十一條涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規(guī)定。
    1、每年年初，由公司人事部及財務部參與，會同公司實行計件工資及業(yè)務提成的所屬部門共同制定計件工資及業(yè)務提成標準方案，并報總經(jīng)理辦公會討論通過后，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。
    2、公司的薪資發(fā)放，由各所屬部門制定月工資發(fā)放金額，同時將工資發(fā)放計算標準一并提交公司人事部門審核，經(jīng)公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。
    3、公司固定福利費事項的調(diào)整由公司人事部提出具體方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后，公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。每月發(fā)放時，在實施方案范圍內(nèi)，由公司人事部門審核，公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。
    4、公司臨時性員工福利發(fā)放，由公司總經(jīng)理辦公室提出方案，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理核批后實施。
    第十二條涉及保證金退返的財務審批規(guī)定。
    合同保證金的退還由公司業(yè)務歸口的部門在保證金退還到期日出具相關意見，經(jīng)公司分管的副總審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。
    第十三條購買或出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、關聯(lián)交易的財務審批規(guī)定。
    1、股份公司及子公司涉及購買資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔保、與公司股東發(fā)生關聯(lián)交易均由股份公司統(tǒng)一管理。
    2、公司投資運用資金(含對外投資、收購或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、銀行借款、對外擔保等)按照公司《章程》規(guī)定執(zhí)行。財務部門依據(jù)經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過的決議，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后實施。
    5、公司及控股子公司與持股5%以上股東及其關聯(lián)公司發(fā)生關聯(lián)交易事項，均應按照《公司章程》等相關規(guī)范要求，提交公司董事會或股東大會審議通過后，由公司總經(jīng)理審批實施。
    7、公司及控股子公司年度內(nèi)資本性的購買資產(chǎn)、出售資產(chǎn)業(yè)務，實施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以上的需經(jīng)公司股東大會審議通過，實施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以下的需經(jīng)公司董事會審議通過。具體事項在相關決策程序履行完畢后，由所屬部門制定詳細的實施方案，公司分管副總審批后，經(jīng)公司財務總監(jiān)核準，公司總經(jīng)理審批后實施。
    第十四條公司工程建設、裝修改造、設備大修理等建設性支出的財務審批規(guī)定。
    1、公司單項建設性支出在1000萬元以上的項目立項應提交公司董事會按相應權限審批。項目經(jīng)董事會審議通過后，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，由公司總經(jīng)理審批后實施。
    2、公司單項建設性支出1000萬元(含1000萬元)以下的項目立項由公司總經(jīng)理辦公會審議，相關的資金支出經(jīng)公司財務總監(jiān)審核后，由公司總經(jīng)理審批后支付。
    第十五條控股子公司各項費用的審批規(guī)定。
    1、公司對所屬控股子公司實行全面預算控制和月度計劃審批相結合的管理制度，年初由公司財務部核定控股子公司全年各項費用預算，并提交公司總經(jīng)理辦公會審議。
    2、各控股子公司在全年預算額度內(nèi)進行指標分解，控股子公司按月度分解指標，向公司財務部上報月度資金使用計劃，月度資金使用計劃經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，在月度內(nèi)由控股子公司總經(jīng)理逐項安排，報公司財務總監(jiān)審核后支付。
    3、控股子公司在年度內(nèi)發(fā)生的超預算費用，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理審批后支付。
    第十六條公司費用報銷審批規(guī)定。
    1、公司對部門費用支出實行預算與審批相結合的管理原則，各部門按相關費用明細：差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、宣傳費等項目由公司財務部門核定全年預算總額，并上報公司總經(jīng)理辦公會審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。
    2、各部門嚴格控制全年費用開支，在預算額度內(nèi)發(fā)生的費用支出，由部門經(jīng)理初審后，報分管的公司副總審批，由公司財務部審核后報銷。
    3、單項費用支出在2萬元以內(nèi)的臨時費用預算申請，可由公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及相關部門負責人討論決定。單項費用支出在2萬元以上的臨時性費用預算應由總經(jīng)理辦公會議討論決定，由公司總經(jīng)理審批后實施。
    4、公司組織的大型活動，應制定詳細的費用預算實施方案，該方案經(jīng)公司分管副總審核后，報公司總經(jīng)理審批。財務部依據(jù)批準的預算方案審核報銷。
    第十七條財務部門的審核職責：公司財務部在辦理財務審核工作時，應依照有關法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度的要求，對審核事項做決定。
    第十八條財務總監(jiān)的審核監(jiān)督職責：財務總監(jiān)為公司財務管理工作的負責人，履行本制度規(guī)定的審批職責。
    第二十三條本制度經(jīng)公司董事會審議批準后執(zhí)行，由公司財務部負責解釋。
    財務合同管理辦法篇六
    第一條為加強合同管理，提高合同質量，保證合同的全面履行，做到管理有規(guī)章，簽約有約束，履行有檢查，提高經(jīng)濟合同履約率，維護企業(yè)的合法權益，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)中華人民共和國《合同法》、《建筑法》、《招標投標法》、《建筑安裝工程承包合同條例》及有關法律、法規(guī)，結合集團公司實際情況，特制定本辦法。
    第二條本辦法適用于在集團公司范圍內(nèi)簽訂和履行的所有建設工程施工合同、勞務分包合同、專業(yè)分包合同、物資設備采購供應合同等。
    第三條簽訂合同實行洽談權、審查權、批準權相對獨立、互相制約的原則。任何合同均需執(zhí)照合同評審程序評審批準后，方可訂立。
    第四條凡屬于辦法第二條規(guī)定的合同，一律采用書面形式簽訂，嚴禁口頭協(xié)議和非正式書面協(xié)議。杜絕合同履行在先，簽訂在后的現(xiàn)象發(fā)生。
    第五條實行法人授權委托制度，推行委托代理許可證制度。簽訂經(jīng)濟合同由法定代表人或憑法人的委托授權書方可簽訂，委托代理人必須在授權范圍和權限內(nèi)簽訂合同，不得超過代理權限，不得與自己代理的其他人簽訂合同。無法人授權委托，任何人無權簽訂合同。
    第六條責任部門在合同簽訂前應驗證合同對方當事人有效的營業(yè)執(zhí)照、資質證書、資信狀況，驗明合同當事人是否具有簽訂合同的主體資格;審查合同對方的主辦人是否有代理權、是否超越代理權限范圍和有效期及其真實性，審查對方使用的印鑒是否合法與真實有效。在合同簽訂時，應保存有關資料。
    第二章機構和職責。
    第七條集團公司合約部是全集團公司經(jīng)濟合同的管理機構，其主要職責是：
    2、負責制訂全集團公司合同管理工作規(guī)劃，并組織實施;。
    3、負責集團公司總部參加重合同、守信用評比及年審工作;。
    5、組織、協(xié)調(diào)兩制建設，負責標價分離和工程項目施工內(nèi)部承包合同的管理工作;。
    7、負責修訂和完善集團公司合同管理制度，指導各公司制訂合同管理實施細則;。
    9、負責組織合同管理人員的培訓、取證和持證上崗;。
    10、參與合同糾紛的調(diào)查、咨詢和處理;。
    11、負責以集團公司名義承接工程的合同的臺帳和歸檔工作;。
    12、負責集團公司iso9000標準中關于合同評審程序文件的編寫和修訂工作;。
    13、負責集團公司合同專用章的管理工作;。
    14、負責國家、省、市有關合同示范文本的推廣使用工作，負責集團公司內(nèi)有關示范文本的編制和推廣使用工作。
    第八條公司合約部在總經(jīng)濟師領導下開展工作，配備取得經(jīng)濟合同管理員證書的專職合同管理人員。公司合約部的職能除要貫徹落實集團公司合約部對公司的職能要求外，可根據(jù)公司的實際情況，增加內(nèi)容。在確定職責時特別要注意：
    2、對各類經(jīng)濟合同都要制訂嚴格的工作程序，各部門應密切配合，加強法制觀念，運用法律，保護企業(yè)的合法權益。
    第九條項目經(jīng)理部設合同副經(jīng)理，負責合約履行的管理和辦理合約相關的工作。其主要職責是：
    4、收集、整理索賠資料，提供索賠依據(jù)，書寫索賠報告;。
    6、負責項目預(結)算管理工作，指導項目預算員和兼職合約管理員的工作;。
    7、工程峻工后，對合同管理情況進行總結評估，認真總結經(jīng)驗教訓，為企業(yè)改進合約管理積累資料。
    第十條各分公司應有分管領導和分管部門，設專職人員負責合約管理工作。
    第三章建設工程施工合同的簽訂。
    第十一條合同洽談前，合約部門必須對當事人的綜合情況進行考察。建設工程施工合同中屬投標中標的項目，要部分審查業(yè)主招標文件、我方投標書、中標書、紀要、往來函件等文書，召集有關部門認真組織合同洽談準備會，根據(jù)經(jīng)營的策略和意圖制訂談判原則和方案，與對方進行談判。
    第十二條合同洽談過程中，對于涉及擔保、預付款、各類保證金等費用較大的項目，按評審程序重新進行評審。合同談判人員負責向合同執(zhí)行單位書面交底。
    第十三條合同主要條款商定后，由合約部門負責起草文本，法律事務人員進行審查，確保合同的內(nèi)容符合法律、法規(guī)的規(guī)定。
    第十四條合同文本按程序評審，由總經(jīng)濟師簽字后，報法定代理人或委托代理人審批。
    對于大型建設工程及有關影響的重點工程、特殊工程還應召開單位主要負責人、三總師、有關責任部門負責人會議，對合同的主要內(nèi)容進行討論和審查。
    工程項目經(jīng)理和營銷項目經(jīng)理必須參與合同簽訂全過程。
    第十五條合同按照分級歸口的原則簽訂、管理。
    2、各單位以集團公司名義的各類施工合同，原則上按下列規(guī)定執(zhí)行：
    (2)合同額在5000萬元以上的施工合同、總承包施工合同及有重大影響的工程項目的施工合同，由集團公司合約部組織洽談、評審、簽約，合同副本留存合約部，正本由實施單位的合約部保存。
    第十六條與建設單位簽訂的建設工程施工合同，原則上應采用gf―1999―0201版本的建設工程施工合同或當?shù)刂鞴懿块T推薦使用的合同示范文本。
    第十七條訂立建設工程施工合同必須使用合同專用章，合同專用章印模需送登記注冊的工商行政部門及集團公司合約部備案。
    合同專用章由合約部專人保管，無領導書面授權同意，不得私自使用合同專用章。未加蓋公司合同專用章的合同，結算部門、財務部門不得辦理結算、撥款手續(xù)。
    第十八條合同經(jīng)雙方簽字、蓋章后，按法律、法規(guī)規(guī)定或合同約定必須辦理鑒證、公證手續(xù)的，由合約部門負責辦理。
    按規(guī)定須經(jīng)上級有關部門批準才能簽訂的經(jīng)濟合同必須經(jīng)批準后才能簽訂。
    第四章勞務(專業(yè))分包合同的簽訂。
    第十九條勞務(專業(yè))分包隊伍的選定，按照集團公司《工程分包程序》和招標的程序進行。參與招(議)標的勞務(專業(yè))分包隊伍的營業(yè)執(zhí)照范圍、資質等級、管理能力和實際業(yè)績就與所承擔的工程相適應。
    第二十條勞務(專業(yè))分包隊伍的招(議)標工作，由項目經(jīng)理部負責實施。合約管理部門對招標文件和評標辦法進行審查。
    第二十一條勞務(專業(yè))分包隊伍中標后，由項目經(jīng)理部與其簽訂《建筑安裝工程勞務作業(yè)層施工合同》，地方主管部門有標準文本的采用地方政府頒布的文本，地方主管部門無標準文本的采用集團公司發(fā)()第x號文頒布的樣本。
    第二十二條在簽訂合同前，勞務分包隊伍必須提供以下證件原件：
    2、集團公司外部勞務隊伍資格證書;。
    3、中標通知書。
    第五章物資采購合同的簽訂。
    第二十三條建筑材料、設備購銷工作按集團公司總部《物資控制程序》和各單位采購程序進行。
    第二十四條對物資采購工作的權限、招標方式、采購范圍、采購頻次、采購程序按集團公司工字()第x號文關于《集團公司物資采購管理辦法》執(zhí)行。
    第二十五條物資采購合同的簽訂工作由各單位物資部門按程序要求組織實施，合同副本報本單位合約部門留存。
    第二十六條物資采購合同文本采用集團公司發(fā)字()第x號文頒布的樣本。
    第六章合同的履行。
    第二十七條合同依法簽訂后，即具有法律效力。各單位、各有關部門必須認真履行合同，嚴格執(zhí)行，確保信譽。
    第二十八條有關合同履行中的書面簽證、來往信函、文書、電報等均為合同的組成部分，項目經(jīng)理部在收到對方的信函、文書或電報后，應及時審閱并制定對策，項目合約副經(jīng)理或經(jīng)辦人員應及時、積極地收集、整理、保存資料并上報合約管理部門做好備案工作，為索賠做好基礎工作。
    第二十九條合約管理部門要定期地進行合同履行情況的檢查，對合同履行中出現(xiàn)的問題給予解釋、解決，對經(jīng)常出現(xiàn)的問題加以研究、剖析，以期在以后簽訂的合同中改進。
    第三十條對合同履行過程中的違約情況或違反合同的干擾事件，合同履行單位、項目經(jīng)理部應及時查明原因，通過取證按照合同規(guī)定及時、合理、準確地向對方提出索賠(含違約)報告;由于對方責任，我方權益受損時，簽約單位經(jīng)辦人及合同管理部門均有責任認真收集證據(jù)并及時追究對方的責任。當我方接到對方的索賠(含違約)報告后應認真研究并及時處理、答疑、舉證或反訴，及時與對方協(xié)商解決。
    第三十一條合同履行過程中，合同履行單位、項目經(jīng)理部應教育督促全體人員嚴格按合同進行工作，應隨時檢查、記錄合同的實際履行情況、發(fā)生的問題，定期上報合約管理部門，并根據(jù)實際情況制定切實有效的措施和對策，保證合同的順利履行。
    第三十二條對合同本身條款在執(zhí)行過程中如發(fā)生糾紛，合同履行單位、項目經(jīng)理部應及時分析查明原因，提出解決辦法并報上級合約部門，及時與對方協(xié)商解決。若協(xié)商解決不成可請上級主管部門調(diào)解。協(xié)商、調(diào)解均不成時，根據(jù)合同約定，在規(guī)定的時效內(nèi)向仲裁機關申請仲裁或向人民法院提起訴訟。
    上述合同履行中發(fā)生的情況應建立合同履行執(zhí)行情況臺帳，并及時報合約管理部門。
    第七章合同的變更與解除。
    第三十三條合同依法訂立后受法律約束，我方不得擅自變更或解除。若確需變更或解除時，由合約簽訂人或經(jīng)辦人查明原因、提出意見，經(jīng)批準簽訂的部門或單位領導核準后，再同對方協(xié)商，達成一致意見，并依法簽署變更或解除合同的書面協(xié)議。合同變更必須由原合同起草部門負責更改，按《合同評審程序》辦理合同變更評審，并辦理書面的合同變更手續(xù)。做好變更文件的整理、保存和歸檔工作。變更后的合同與原合同發(fā)放的范圍相同。
    第三十四條對于特殊情況下合同履行過程中合同中止(包括停緩建)，必須及時辦理中止手續(xù)，收集因中止合同給我方帶來的經(jīng)濟損失證據(jù)和資料，及時追究對方的責任。中止的合同又恢復繼續(xù)履行時，依相同程序辦理恢復手續(xù)。合同的中止與恢復都必須通知上級合約部門。
    第三十五條對于合同的終止(合同未履行完，但確定不再繼續(xù)履行)，合同履行部門應做好終止記錄，收集履行過程中所有與合同有關的文件，做好經(jīng)濟往來和工程結算工作，辦理解除合同的手續(xù)，資料則合約部移交檔案室保存。
    第三十六條各類合同統(tǒng)一歸由合約部進行管理。合約部應收集、整理各類合同進行歸檔管理，定期檢查考核。
    第三十七條建設工程施工合同與合同有關的補充協(xié)議、會議紀要、信函、電報、傳真、電話記錄、簽證、索賠報告、合同臺帳等資料均是企業(yè)經(jīng)濟活動的原始資料，應定期按項目、合同分類建立詳細的臺帳，及時歸檔保存。
    第三十八條無論是我方準備，還是獲知對方準備或已經(jīng)申請仲裁或提起訴訟，合同履行單位均要書面報告合約部門，會同經(jīng)營、法律部門共同研究訴訟或應訴方案。
    第三十九條簽訂合同正本、副本份數(shù)按需要確定，正副本應區(qū)分清楚。合同簽訂且交合約部留存，其余各職能部門或合同履行部門由合約部負責編號受控分發(fā)。除合約部外，其他部門復印合同必須事先征得合約部同意，由合約部統(tǒng)一編號受控，并加蓋合同管理部門印章。所有合同發(fā)放均應做好發(fā)放記錄。
    第四十條對于合同履行和峻工結算均已完成的工程，合同執(zhí)行單位應向合約部提交合同履行情況的工作報告。合約部審查后，連同合同、結算書以及一切往來文書、經(jīng)濟簽證、變更記錄、峻工驗收證書等所有資料裝訂成冊，送交檔案室存檔保存。
    第四十一條集團公司所屬各單位應及時準確地將合同統(tǒng)計報表和其他有關資料報送集團公司合約部。
    第九章責任與獎懲。
    第四十二條合同洽談、簽訂人員應具有相應的業(yè)務能力和專業(yè)知識，遵紀守法，嚴禁借工作之便收受賄賂、假公濟私，不準采取脅迫、欺詐、誘惑等不法手段洽談或簽訂合同，嚴禁簽訂違法合同、無效合同、權利義務不對等和執(zhí)行后不利于本企業(yè)的合同。
    第四十三條任何單位和個人均有權檢舉、揭發(fā)利用經(jīng)濟合同進行違法活動的行為。對檢舉揭發(fā)有功人員，依照國家有關規(guī)定給予獎勵并負責保密。
    第四十四條在合同的簽訂、履行及合同管理工作中成績顯著、有特殊貢獻的，在重合同、守信譽企業(yè)評比中被省、市工商行政管理部門評選為優(yōu)秀經(jīng)濟合同管理員的，各單位應給予一定的獎勵。
    第四十五條對有下列情況之一的，須根據(jù)情況追究有關責任人員的行政、經(jīng)濟直至法律責任。
    1、在合同簽訂過程中，違反本管理辦法，玩忽職守，給本企業(yè)造成損失的;。
    4、在簽訂、履行合同過程中，利用職權和工作之便，索賄受賄、循私舞弊，致使國家和本企業(yè)的利益受到損害的。
    第十章其他。
    第四十六條各單位應依據(jù)本辦法制定實施細則。子公司、設計院制訂的實施細則報集團公司備案，直營區(qū)域公司制訂的實施細則報集團公司審批后實施。
    第四十七條本辦法由集團公司合約部負責解釋。
    第四十八條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，原合同管理辦法同時停止執(zhí)行。
    財務合同管理辦法篇七
    第一條 為規(guī)范公司合同專用章的使用和管理，特制定本辦法。
    第二條 公司法律事務管理部門和各地市分公司綜合部為合同專用章的統(tǒng)一歸口管理部門。公司法律事務管理部門負責合同專用章的設計、刻制及公司合同專用章的保管、用印等項管理工作。
    第三條 合同專用章的使用范圍為：凡公司對外簽訂合同所加蓋的印章，一律使用合同專用章，不得用其他印章代替（合同專用章刻制之前可用行政印章代替）。不得在其他文件上使用合同專用章。
    第四條 合同專用章不得借用，不得攜帶外出。
    第五條 公司合同專用章由法律事務管理部門、分公司由綜合部指定專人妥善保管，用印時應嚴格審查、合法使用，不得讓他人代管。
    第六條 合同經(jīng)審查同意需加蓋合同專用章的，合同經(jīng)辦人應持經(jīng)公司法定代表人或授權委托人簽署、合同經(jīng)辦人頁簽后的合同文本，向法律事務管理部門或分公司綜合部申請加蓋合同專用章。加蓋合同專用章應有用印記錄。
    第七條 未經(jīng)審查和審查未通過的合同，以及沒有本公司合同編號的合同，不得加蓋合同專用章。
    第八條 合同專用章出現(xiàn)丟失、損毀或被盜時，印章保管人要立即向公司法律事務管理部門報告，綜合部立即登報聲明作廢和向公安機關報案，并及時采取有效措施，盡量減少由此產(chǎn)生的各種可能損失。
    第九條 合同專用章保管納入員工離職、換崗時移交工作的一部分，須辦理合同專用章移交手續(xù)后方可辦理離職、換崗手續(xù)。
    第十條 合同專用章不得代用、混用，否則，財務部門有權拒絕辦理付款結算手續(xù)，由此引起的責任由有關責任人員承擔，并可視情況予以處罰。
    第十一條 任何部門、中心、分公司不得擅自刻制合同專用章，不得偽造公司合同專用章。否則，由此給公司造成經(jīng)濟損失的，依法追究有關人員的行政、經(jīng)濟責任，情節(jié)嚴重的，移送司法機關追究刑事責任。
    第十二條 合同專用章保管使用的檢查工作列入每年的合同檢查范圍之內(nèi)。
    第十三條 本辦法作為《合同管理辦法》的配套制度，由公司法律事務管理部門負責解釋。
    第十四條 本辦法自印發(fā)之日起實施。
    財務合同管理辦法篇八
    為進一步優(yōu)化xx有限公司（以下簡稱“公司”）合同檔案管理，規(guī)范日常合同歸檔、查閱管理，特制訂本辦法。
    本辦法適用于管理中心、各子公司、事業(yè)部合同歸檔、查閱相關事宜。
    本辦法所稱“合同”是指：在公司日常生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等活動中，對內(nèi)、對外訂立的不同性質的協(xié)議、資料，包括但不限于以下文件：
    3.1 人事類：勞動合同、競業(yè)禁止協(xié)議、保密協(xié)議、離職協(xié)議等。
    3.2 經(jīng)營類：招投標合同、合作協(xié)議、市場開發(fā)協(xié)議、投資協(xié)議、融資協(xié)議、保險合同、租賃協(xié)議等。
    3.3 購銷類：采購合同、供貨合同及其補充協(xié)議等。
    3.4 工程類：項目建設合同、工程承包合同、承攬合同、維護保養(yǎng)合同等。
    3.5 技術類：技術開發(fā)合同、技術服務合同、委托代理合同（資質申報）、代理報關協(xié)議等。
    3.6 訴訟類：判決書、調(diào)解書、仲裁裁決、起訴狀、上訴狀等。
    3.7 其他具備合同性質的文件。
    管理中心行政中心，各子公司、事業(yè)部印章審核員兼任合同檔案管理員，負責日常合同檔案管理工作。具體如下：
    4.1 負責合同歸檔手續(xù)辦理、更新《合同檔案目錄》。
    4.2 負責合同查閱手續(xù)辦理、維護《合同檔案查閱審批表》。
    4.3 負責合同檔案存檔、整理、核對、登記、接交等日常性工作。
    4.4 工作變動時，應辦妥移交手續(xù)，列出合同檔案移交清單。
    4.5對管理中心各中心、子公司、事業(yè)部的合同檔案管理工作進行指導、監(jiān)督。
    4.6 其他合同檔案管理事宜。
    5.1 合同經(jīng)我方加蓋印章后，合同檔案管理員應跟蹤合同去向，監(jiān)督業(yè)務經(jīng)辦人員提交存檔已經(jīng)各方蓋章之終版合同。
    5.2 經(jīng)辦人員提交存檔合同，合同檔案管理員于《合同檔案目錄》進行更新錄入，經(jīng)辦人員于《合同檔案目錄》簽字確認。合同檔案管理員應于接收前對合同進行相應的核實工作，確認對方是否已蓋章，是否漏頁、缺頁等。
    5.3 合同檔案管理員將合同檔案存放于專用文件柜內(nèi)，注意防火防潮。存放時，遵循合同的形成規(guī)律和特點，分門別類。
    5.4 合同以原件或正本歸檔。特殊情況不能留存原件或正本的，應將復印件或副本歸檔，并于《合同檔案目錄》注明原件或正本所在。
    6.1 需查閱合同檔案的人員，應至合同檔案管理員處領取《合同檔案查閱審批表》，經(jīng)所在部門主管簽批后，方可進行查閱。查閱地點限于公司辦公場所內(nèi)。
    6.2 合同檔案不予外借、掃描，且查閱過程需由合同檔案管理員陪同監(jiān)督。如有復印必要，可進行合同文件的復印。
    6.3 查閱或復印合同檔案時，應確保合同檔案的完整性，不得擅自涂改、勾劃、裁剪、拼接、抽取、拆頁或損毀。
    6.4 查閱涉及公司經(jīng)營決策、發(fā)展規(guī)劃、訴訟文書、重要合同等重要的或應予保密的或尚未依法定程序披露的合同須經(jīng)總經(jīng)理批準。
    6.5查閱合同交還時，合同檔案管理員查須當面核對，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應立即報告主管領導。
    常規(guī)性合同檔案保管期限為三年，但涉及公司重大經(jīng)營管理活動和商業(yè)機密，對企業(yè)經(jīng)營管理和業(yè)務發(fā)展有長遠利用價值的合同，則為永久保存。
    8.1 損毀、丟失或者擅自銷毀公司合同檔案的；
    8.2 擅自抄錄、復印、公布公司保密合同的；
    8.3 擅自涂改、篡改、偽造、變造公司合同檔案的；
    8.4 違法違規(guī)出賣、倒賣公司合同檔案的；
    8.5 合同檔案管理人員、經(jīng)手人員其他玩忽職守情形的。
    9.1 本辦法由行政中心負責制訂、解釋、及修改。
    9.2 本辦法自公布之日起生效。 附件
    1.《合同檔案目錄》
    2.《合同檔案查閱審批表》
    行政中心
    年 月 日
    財務合同管理辦法篇九
    第一條為加強公司合同管理，維護公司合法權益，根據(jù)國家合同法，結合公司實際情況，特制定本辦法。
    第二條本辦法管轄合同為：購銷合同、建設工程承包合同等各類經(jīng)濟合同。
    第三條公司經(jīng)濟合同統(tǒng)一歸口財務部管理，合同經(jīng)辦人為相關部門負責人。
    第四條財務部合同管理職責范圍：
    1.制定修改合同管理辦法；
    2.核查本公司范圍訂立合同和履約情況，并對總經(jīng)理負責；
    3.參與合同糾紛的調(diào)解，仲裁，訴訟準備及善后工作；
    4.做好合同歸檔，合同章管理工作；
    5.負責貼制合同印花稅；
    6.對經(jīng)濟合同法宣傳教育，培訓活動。
    第五條合同經(jīng)辦人員職責范圍：
    1.收集，整理合同起草所需資料，包括對方資產(chǎn)，經(jīng)營狀況。
    2.起草合同的基本要求：
    （1）對方具有簽約資格（法定代表人或法人代表）；
    （2）內(nèi)容符合法律和政策規(guī)定；
    （3）雙方具有履約能力；
    （4）沒有超越企業(yè)經(jīng)營范圍及經(jīng)辦人授權范圍；
    （5）條款完整，文字準確，簽約手續(xù)完備；
    （6）草案交上級主管。
    3.凡須有關部門和機關批準，備案的合同，及時上報批準或備案。
    4.督促合同履行進展，切實執(zhí)行。
    5.向上級通報履約問題。
    6.參加合同糾紛的協(xié)商，調(diào)解，仲裁，訴訟的準備及善后工作。
    第六條凡在總經(jīng)理授權范圍內(nèi)洽談的合同，由合同經(jīng)辦人起草、經(jīng)財務部經(jīng)理復核，主管副總經(jīng)理或總工程師審批，并經(jīng)總經(jīng)理同意方可成立。法定代表人或法定代表人的委托人才有權簽署合同，財務部經(jīng)理憑法人簽字或法人委托書上指定人的簽字加蓋合同章。必要時可請律師審核，工商部門鑒證。
    第七條除公司法定代表人同意外，一律不得擅自對外單位或個人提供經(jīng)濟擔保。
    第八條合同發(fā)生變更或解除時，合同經(jīng)辦人應及時通知合同業(yè)務負責人。
    第九條合同經(jīng)辦人協(xié)同業(yè)務負責人和主管副總經(jīng)理或總工程師對合同變更、解除的正式文件和函電作出處理，以書面形式答復。
    第十條合同履約過程發(fā)生違約事項，應按合同條款規(guī)定處理；合同經(jīng)辦人應及時通知合同業(yè)務負責人，不得自行決定免罰。
    第十一條合同爭議或變更事項其協(xié)商結果須形成書面協(xié)議，作為原合同補充，并按協(xié)議執(zhí)行。
    第十二條合同糾紛協(xié)助商不成，及時向上級領導匯報。合同經(jīng)辦人負責保存、整理、收集完整的合同文件資料，并通知律師，根據(jù)合同規(guī)定，向有關機構提請仲裁或訴訟。
    第十三條凡訂立，變更，解除的經(jīng)濟合同，應當使用專用章方可生效。
    第十四條合同專用章由專人保管，任何部門，人員不得借用、代用合同章，違反規(guī)定造成的后果，由印章保管人負責；發(fā)生遺失，應及時報告處理。
    第十五條合同正本由財務部和合同經(jīng)辦部門各留存一份。合同執(zhí)行過程的往來函件均隨合同正本保存，合同執(zhí)行完畢后，由經(jīng)辦人協(xié)助部門經(jīng)理完成《合同執(zhí)行情況報告》，報主管副總經(jīng)理或總工程師批核，出現(xiàn)非常情況須總經(jīng)理。
    第十六條財務部對生效的合同，建立檔案，及進分類，整理，立卷，統(tǒng)一裝訂歸檔。如需調(diào)閱，根據(jù)權限調(diào)用。
    第十七條經(jīng)濟合同管理列入有關部門，崗位的目標計劃指標和考核范圍。
    第十八條公司根據(jù)管理情況，對合同管理成績顯著者予以獎勵。
    第十九條公司對以下情況依據(jù)情節(jié)輕重決定處罰：
    1.應當訂立書面合同而未簽訂的；
    2.合同經(jīng)辦人在簽訂，履行合同時盡責盡力的；
    3.合同經(jīng)辦人，主管遺失或擅自銷毀合同或附件的；
    4.應追究而未追究對方違約責任的；
    5.玩忽職守，弄虛作假，徇私舞弊的。
    第二十條本辦法由財務部解釋，補充，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。
    財務合同管理辦法篇十
    規(guī)范集團公司合同管理程序，明確管理職責，界定管理層面，防范經(jīng)營風險，提高管理效能。
    本制度適用于集團公司本部、分支機構和其他直屬單位。集團公司全資、控股子公司依據(jù)法定程序執(zhí)行。
    3.1所屬單位：特指集團公司所屬各全資企業(yè)、其他直屬單位，以及依照法定程序應當執(zhí)行本制度的集團公司控股企業(yè)。
    3.2合同：是指除勞動合同外，集團公司及其全資、控股成員企業(yè)及其他直屬單位與平等主體的自然人、法人和其它組織之間,以及集團內(nèi)各平等主體之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。
    3.3合同管理：是指對合同立項、意向接觸、資信調(diào)查、商務談判、合同條款擬定、審查會簽、簽字、備案審核、履行、變更、中止、解除、糾紛處理、立卷歸檔等全過程的管理。
    4.1 合同管理實行分級歸口管理與有限的集中控制相結合的管理體制，具體組織形式包括：
    4.1.1 所屬單位下列合同，如果是隸屬于集團公司直接管理的項目，由集團公司相關業(yè)務主管部門審核同意后方可簽訂；非隸屬于集團公司直接管理的項目，以及其他屬于集團公司授權分支機構或其他直管單位管理的項目，需經(jīng)具有相應管理權限的集團公司分支機構或其他直管單位審核同意后簽訂，并由審核或直接辦理單位報集團公司備案。其中，需由集團公司提供擔保的項目合同，應當經(jīng)集團公司審核同意后簽訂：
    4.1.1.1 電力項目利用外資合同。
    4.1.1.2 投資、借(貸)款及其他融資、企業(yè)財產(chǎn)保險、資產(chǎn)轉讓、出售、收購、租賃合同(房屋租賃合同除外)。
    4.1.1.3 集團公司直管所屬單位的購售電合同、并網(wǎng)調(diào)度協(xié)議、電廠運營、機組檢修合同。
    4.1.1.4 企業(yè)合并、兼并、聯(lián)營合同，以及擔保合同。
    4.1.1.5 限額以上的買賣合同。
    4.1.1.6集團公司或具有管理權限的所屬單位認為有必要審核或備案的其它合同。
    4.1.2 集團公司本部各類合同，以及所屬單位除4.1.1規(guī)定范圍以外的其他合同，由集團公司及所屬單位分別按本辦法關于單位內(nèi)部合同管理的相關規(guī)定，自行辦理。
    4.1.3 集團公司控股企業(yè)，對4.1.1規(guī)定事項，按(公司法)及公司章程規(guī)定的股東權利及程序辦理。
    4.2 管理規(guī)定
    4.2.1簽訂合同，除即時清結外，都必須采用書面形式。
    4.2.2 集團公司本部及所屬單位法律事務工作機構或者法律顧問所在的綜合管理部門，為合同歸口管理部門。
    4.2.3 需要以集團公司或者所屬單位名義訂立各種具有履約性質的協(xié)議、文件的部門，為合同承辦部門。承辦部門應根據(jù)合同項目需要指定承辦人，借調(diào)、借用人員不得被指定為承辦人。
    4.2.4審計、監(jiān)察部門依其職責對合同訂立、履行、變更、解除全過程進行審計、監(jiān)察。
    4.2.5合同簽訂之前應當經(jīng)財務、審計、歸口管理部門，以及合同項目所涉及的相關業(yè)務管理部門審查會簽。相關業(yè)務管理部門范圍，由承辦部門根據(jù)項目所涉及的計劃、歸口管理、綜合事務、勞動、人事、安全、技術、生產(chǎn)、建設、股權、市嘗國際合作等問題確定。
    4.2.6 合同管理實行承辦部門負責制與審查會簽責任制相結合的責任制度。
    4.2.6.1合同承辦部門對合同訂立、履行和執(zhí)行的全過程全面負責，合同承辦人為直接責任人。
    4.2.7 集團公司及所屬單位內(nèi)部的部(處、科、室)等職能部門一律不得以自己的名義對外簽訂合同或者其它具有履約性質的任何書面文件；具有營業(yè)執(zhí)照的分支機構以自己的名義對外簽訂合同，應當具有集團公司的授權委托。
    4.2.8 法定代表人不親自簽署而授權代理人簽署合同，應當按(集團公司法定代表人授權委托管理辦法)的規(guī)定，辦理授權委托書。
    4.2.9合同承辦部門和合同歸口管理部門應當分別建立合同臺帳，實行履約跟蹤統(tǒng)計報告責任制。
    4.2.10 在合同的訂立、履行中，對有下列行為之一，且產(chǎn)生較大影響或嚴重后果的，由監(jiān)察部門按照有關規(guī)定進行查處，并會同人事部門追究責任單位(部門)負責人和直接責任人的責任。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理：
    4.2.10.1 不按本辦法規(guī)定簽訂、履行合同的。
    4.2.10.2 訂有重大缺陷或無效合同的。
    4.2.10.3 審查人員延誤審查時間或未審出合同缺陷的。
    4.2.10.4 不按法律或本辦法規(guī)定履行變更或解除合同職責的。
    4.2.10.5 應當追究對方違約責任而擅自放棄的。
    4.2.10.6 提供虛假資料的。
    4.2.10.7 不履行內(nèi)部管理程序、超越授權或濫用授權簽約的。
    4.2.10.8 未按規(guī)定進行授權或擅自轉委托的。
    4.2.10.9 與對方或第三人惡意串通、收受賄賂的。 -5-
    4.2.10.10 泄露合同意向、商業(yè)秘密或有關機密的。
    4.2.10.11 延誤糾紛處理法定時效期間的。
    4.2.10.12 在合同管理、簽訂、審核、履行過程中有其他失職行為的。
    5.1 歸口管理部門職責
    5.1.1 貫徹執(zhí)行合同管理的法律、法規(guī)和規(guī)章制度，為合同承辦部門提供法律服務。
    5.1.2 建立健全本單位合同管理制度，監(jiān)督、檢查考核各部門及所屬、所管單位合同管理情況。
    5.1.3 參與重大合同的論證、談判、起草、審查、簽訂及合同糾紛的處理。
    5.1.4 統(tǒng)一管理法定代表人授權委托書和公證、鑒證事宜，管理合同專用章。
    5.1.5 負責合同備案文本的管理，執(zhí)行合同登記、統(tǒng)計及報告制度。
    5.1.6 組織合同管理知識培訓，負責合同承辦人員資格審查。
    5.1.7 在會簽或參與重大合同談判過程中，負責審查合同主體、內(nèi)容、形式的合法性、嚴密性、可行性。
    5.1.8 其他相關管理工作。
    5.2 合同承辦部門職責 -6-
    5.2.1 負責合同立項，指定合同承辦人，進行可行性論證，意向接觸，資信調(diào)查，報請主管領導審批。
    5.2.2 組織合同的談判。
    5.2.3 起草合同文本，并組織審查會簽。
    5.2.4 組織合同的簽訂，辦理所需的法定代表人授權委托書。
    5.2.5 負責合同的履行、變更、解除及糾紛處理。
    5.2.6 負責合同檔案的管理。
    5.2.7 負責所屬單位報送集團公司審核合同事項的辦理。
    5.2.8 收集本辦法的執(zhí)行情況信息，并按集團公司年度制度建設計劃，提出修改意見。
    5.3 合同審查會簽部門職責
    5.3.1 財務部門負責對合同的價款、支付方式的合理性、可行性，資金預算及來源的可靠性，財務手續(xù)的合法性、合規(guī)性，擔保財產(chǎn)合法、安全性進行審查；對合同變更或解除的經(jīng)濟性進行評估，出具書面意見。
    5.3.2 審計部門負責對合同涉及的資金來源、使用及資產(chǎn)所有權、動用審批手續(xù)的合法性以及合同價款、酬金和結算的合理、合法性進行審查。
    5.3.4 歸口管理部門審查會簽職責，按本辦法5.1.7的規(guī)定執(zhí)行。
    5.4 合同承辦人職責
    承辦人應對合同自商約時起至履行完畢止的全過程負責，對期間出現(xiàn)的任何與合同有關的問題，按國家有關法律法規(guī)及本辦法的規(guī)定，須及時與本部門負責人、歸口管理部門進行協(xié)商，并以承辦人為主進行處理。
    5.5 監(jiān)察部門職責
    負責對合同辦理的程序及相關當事人行為的合法性、合規(guī)性、真實性進行監(jiān)督檢查，對合同管理中出現(xiàn)的違法、違紀、違規(guī)問題進行調(diào)查處理，提出監(jiān)察建議或做出監(jiān)察決定，并可根據(jù)需要進行專項效能監(jiān)察。
    6.1 合同送審及備案程序
    6.1.1 按4.1.1規(guī)定，責任單位將合同草案、立項依據(jù)、事項所涉及的有關原始資料，并附相關情況說明，辦理報批或備案。
    6.1.2 合同送審，按合同所涉及業(yè)務的性質，向相應業(yè)務主管部門報送，由該業(yè)務主管部門承辦。
    6.1.2.1 承辦部門審核立項依據(jù)、簽署承辦意見、確定承辦人。
    6.1.2.2 按6.2規(guī)定的會簽、審核、審批程序辦理。
    6.1.2.3 通過審批后，由承辦部門通知送審單位簽署。 -8-
    6.1.2.4 涉及變更、解除、糾紛處理問題時，按本辦法相關規(guī)定辦理。
    6.1.3 合同備案，應向合同歸口管理部門報送,由歸口管理部門辦理。
    6.1.3.1 歸口管理部門根據(jù)具體情況和需要，組織合同審查，征求相關部門意見。
    6.1.3.2 對存在相關問題的合同，協(xié)商報備單位處理。
    6.1.3.3 備案材料歸檔。
    6.2 合同簽訂程序
    6.2.1 立項
    6.2.1.1 合同立項應當由承辦部門填寫立項登記審批表，注明立項依據(jù)及資金來源(預算內(nèi)與預算外)。
    6.2.1.2 意向接觸，確定合作主要條件及運作方式，開展相關合作條件或價格方面的咨詢，或者按招投標管理規(guī)定組織招標。
    6.2.1.3 資信調(diào)查, 確定合作主體是否符合簽約要求、是否具備履行合同的能力，范圍包括：
    1)具有經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照及其他權利能力證明文件，且真實有效。涉及專營許可的，具備相應的許可證明文件；涉及資質要求的，具備相應的資質(等級)證書。
    2)經(jīng)營范圍能夠充分滿足合同項目的需要。
    3)具有履約能力，必要時應索取其經(jīng)審計的財務報表、資金證明、注冊會計師簽署的驗資報告等相關文件。
    4)具有履約信用：過去三年重合同、守信用，無嚴重違約事實；在簽署本合同時，未涉及可能影響本合同履行的重大經(jīng)濟糾紛或重大經(jīng)濟犯罪案件。
    5)在簽署本合同時，不存在任何司法機關、仲裁機構或行政機關作出的任何對履行本合同產(chǎn)生重大不利影響的判決、裁定、裁決或具體行政行為或其他法律程序。
    6)其他與合同簽訂、履行相關的事項。
    6.2.1.4 對不符合前款規(guī)定的當事人，如果必須與其簽訂合同時，應由其提供合法、真實、有效的擔保。
    6.2.2 草擬合同文本凡國家、行業(yè)或集團公司有標準或示范文本的，應當結合實際需要予以適用或借鑒。
    6.2.2.1 合同必備條款包括標的(規(guī)格、型號、數(shù)量或具體事項)、質量標準或要求、履行期限、地點、方式、價款與支付方式或合作條件、雙方權利與義務、違約責任、爭議解決方式等。
    6.2.2.2 具有支付條件的合同，首期預付款原則上不超過合同總價款的30%；如數(shù)額較大或必須超過30%，合同他方應當提供相應擔保。
    6.2.2.3 合同有效期限應至合同所有權利義務履行完畢之日止。 -10-
    6.2.2.4 合同文本份數(shù)按實際需要確定，但我方至少保證承辦部門存檔、附財務付款手續(xù)留存、歸口管理部門備案各一份。
    6.2.3 談判
    重大合同應組成談判小組進行談判，一般應有財務、技術、法律、監(jiān)察審計及與合同內(nèi)容相關的其他部門人員參加，承辦部門負責組織和確定具體人員范圍。
    6.2.3.1召開準備會議，明確談判事項，確定談判原則、策略、重點及主談人員，統(tǒng)一部署。
    6.2.3.2 承辦人對談判中遇到的重大問題，應及時向本部門負責人匯報，必要時向本部門分管領導請示。
    6.2.3.3 談判結束后，承辦人制作談判備忘錄，并經(jīng)我方全體參加人員簽字確認。備忘錄應記載以下內(nèi)容：
    1)準備會議情況，包括會議時間、參加人員、形成的一致意見、聲明保留意見、法律意見、需要請示承辦單位負責人、分管副總經(jīng)理或法定代表人的事項等。
    2)談判情況，包括進展情況、取得的成果、雙方存在的主要分歧，以及下一步我方談判人員提出的應對意見。
    6.2.4 審查會簽
    6.2.4.1 承辦人填制審查會簽單，附合同草案，連同合同立項依據(jù)、他方當事人的資信狀況證明材料，送會簽部門審查。
    6.2.4.2 審查部門應提出具體的審查意見，如有必要，可附書面審查意見返回承辦部門。如沒有具體意見，應按職責在會簽單上簽署“同意”或“不同意”的確定性意見，并由審核人簽字。
    1) 審查意見書應包括以下內(nèi)容：合同名稱、承辦部門、送審日期、審查意見、審查人、部門負責人簽字。
    2) 合同簽審部門對合同的審核期限，一般不超過五個工作日。對特別重大、復雜合同的審查，一般不超過八個工作日。
    6.2.4.3 審查會簽意見處理
    1) 根據(jù)合同所涉及項目的具體情況，經(jīng)承辦人與審查人溝通，由承辦人按雙方取得共識的意見，修改合同草案。
    2) 出于項目本身需要及各種客觀條件的限制，對于承辦人認為無法采納的意見，應向本部門領導匯報，由本部門領導決定是否采納。
    3) 承辦人應將審查會簽意見處理情況如實填入(立項登記審批表)，對未予采納的意見，應注明原因。
    6.2.6 審核
    6.2.6.1 承辦人將承辦部門承辦意見填入(立項登記審批表)，由部門審核蓋章、領導簽字。承辦意見包括：
    1)當事人的主體資格和資質是否符合要求。
    2)合同項目是否符合法律、法規(guī)、政策及有關政府部門的批準文件。
    3)合同技術條款是否符合國家標準、行業(yè)標準、企業(yè)標準及規(guī)程、規(guī)范。
    4)合同項目是否列入年度投資計劃。
    5)合同條款是否是締約人真實意思的表示。
    6) 合作條件、方式是否符合公平、效益原則，主體之間的平等地位是否得到體現(xiàn)。
    7)合同價款是否合理，價款的確定是否符合公司有關程序。
    8)相關問題的處理意見。
    9) 是否具備簽署條件。
    6.2.6.2 承辦人將(立項登記審批表)連同合同草案、會簽單、會簽部門審查意見書、或有的談判備忘錄，以及承辦部門認為必須提交的其他說明材料，送歸口管理部門審核。
    6.2.6.3 歸口管理部門審核
    1) 對符合本辦法規(guī)定的程序和要求，所附資料齊全的合同，由歸口管理部門經(jīng)辦人在會簽單上簽字、統(tǒng)一編號。
    2)對未按本辦法規(guī)定履行相應程序、所附資料不全的合同，由歸口管理部門提出補正意見，承辦部門整改。
    6.2.7 審批
    6.2.7.2 部門分管副總經(jīng)理(總師)或法定代表人，根據(jù)(立項登記審批表)記載的事項、部門意見及相關情況，決定是否批準。
    6.2.8 簽署
    6.2.8.1 承辦人對合同逐頁簽字后，送法定代表人簽署。
    6.2.8.2 法定代表人授權委托代理人簽署的，應由承辦人會同合同歸口管理部門辦理授權委托書。
    6.2.8.3 法定代表人或受托人簽署后，送歸口管理部門加蓋合同專用章。承辦人應將合同副本、授權委托書(各1份)留存歸口管理部門備案。
    6.2.8.4 合同他方由代理人承辦、代簽合同的，應索取其法定代表人身份證明書、授權委托書、代理人身份證明。
    6.2.8.5 根據(jù)法律規(guī)定或當事人之間的約定，辦理合同鑒證、公證或審批、備案手續(xù)。
    6.2.9 簡易程序
    對于標的數(shù)額及風險較小的采購、服務類合同，以及特殊緊急情況下的應急事項合同，可按6.2.1、6.2.2、6.2.7、6.2.8的規(guī)定，直接辦理。具體包括：
    6.2.9.1 直接或間接涉及金額在20萬元以下的買賣及辦公服務類合同。
    6.2.9.2 特殊緊急情況下經(jīng)法定代表人批準的合同。
    6.3 履行程序
    6.3.1合同經(jīng)簽字、蓋章，且約定的生效條件成就時方可全面實際履行。合同生效之前，不得實際履行。
    6.3.2 承辦人按合同約定，承擔通知義務，組織合同的履行，辦理相關事項，并及時填寫(合同履行情況統(tǒng)計表)，按年度報歸口管理部門備案。如有付款事項，承辦人應向財務部門提供合同副本。
    6.3.3 承辦部門實施履約跟蹤統(tǒng)計，掌握實際履行情況。對出現(xiàn)的各種問題，及時獲取證據(jù)、協(xié)調(diào)處理并向歸口管理等相關部門報告。重大事項，必須及時向合同簽署人報告。
    6.4 變更或解除程序
    6.4.1 合同需要變更或解除時，合同承辦部門應在與合同歸口管理等部門溝通情況后，以書面形式通知他方，說明變更或解除合同的原因和答復的期限。變更或解除合同的協(xié)議草案一經(jīng)達成，需按本辦法6.2的相關規(guī)定辦理。
    6.4.3 對不可抗力或國家宏觀政策調(diào)整原因而使合同不能履行或延期履行的，應及時書面通知對方或者及時取得對方遇有上述情況的證明材料，主動與合同有關各方協(xié)商處理。
    6.4.4 有擔保條款的合同變更，應征得原擔保單位的同意并在變更協(xié)議上加蓋擔保單位公章或者合同專用章。
    6.4.5 需經(jīng)有關行政部門批準的合同，變更或解除合同應報原批準部門批準。
    6.4.6 經(jīng)公證、鑒證的合同，所達成的變更或解除合同的協(xié)議需報原公證、鑒證機關備案。
    6.4.7 涉外合同的變更或解除，法律有特殊規(guī)定的應按規(guī)定辦理。
    6.5 糾紛處理程序
    6.5.1 合同他方當事人違反約定或提出履行異議的，承辦部門必須在法定或約定的時間內(nèi)以法定或約定的方式答復。
    6.5.2 出現(xiàn)糾紛，承辦部門應立即向合同簽署人和歸口管理部門報告，并收集整理處理合同爭議的文件和證據(jù)資料。
    6.5.3 合同糾紛協(xié)商、調(diào)解, 應由合同承辦部門與歸口管理部門共同進行。協(xié)商或調(diào)解達成一致時，應依合同簽訂程序簽訂書面協(xié)議。協(xié)商或調(diào)解不能達成一致時，應在法律規(guī)定的時效期間內(nèi)，可按合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決糾紛，承辦部門應商同歸口管理部門確定代理人、應對方案等，并向受托簽署人、法定代表人請示。
    6.6 檔案管理與使用程序
    6.6.1 歸口管理部門依據(jù)合同審核情況，建立適時動態(tài)統(tǒng)計臺賬。
    6.6.2 合同履行完畢或合同的權利義務終止后，由承辦人整理、保管合同檔案，并按集團公司有關檔案管理的規(guī)定及時歸檔。具體范圍包括：
    6.6.1.1 合同正式文本及附件。
    6.6.1.2 立項登記審批表。
    6.6.1.3 會簽單。
    6.6.1.4 審查會簽意見書。
    6.6.1.5 與合同簽署有關的基儲背景資料。
    6.6.1.6合同他方當事人資信證明材料。
    6.6.1.7 雙方或有的法定代表人身份證明、授權委托書、代理人身份證明。
    6.6.1.8 合同履行中或有的電傳、信函、電報、圖表等。
    6.6.1.9 或有的有關變更或解除合同的協(xié)議及一切相關文字信息、音像資料等。
    6.6.1.10 或有的有關糾紛處理的協(xié)議書、調(diào)解書、裁決書、判決書等。
    6.6.1.11 其它應當存檔的相關資料。
    6.6.2 檔案的使用，按集團公司檔案及商業(yè)秘密管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
    6.7 監(jiān)督管理程序
    6.7.1 審計部門、歸口管理部門對在專項審計、日常管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向監(jiān)察部門反映。
    6.7.2 監(jiān)察部門對審計、歸口管理部門反映的情況，組織有關部門開展調(diào)查工作。
    6.7.3 監(jiān)察部門根據(jù)調(diào)查結果，以及在效能監(jiān)察、舉報處理中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，經(jīng)承辦部門分管副總經(jīng)理(總師)同意后，要求承辦部門及相關責任人予以糾正。
    6.7.4對依據(jù)事實情況及集團公司有關規(guī)定需要做出處理的，由監(jiān)察部門提出處理意見，經(jīng)本部門分管公司領導同意后，向法定代表人報告。
    6.7.5 監(jiān)察部門依據(jù)集團公司的有關規(guī)定或決議，商人事勞動部門處理。
    7.1支持性文件
    7.1.1(中華人民共和國合同法)
    7.1.2(中華人民共和國公司法)
    7.1.3(中國電力投資集團公司組建方案)
    7.1.4(中國電力投資集團公司章程) -18-
    7.1.5(中國電力投資集團公司規(guī)章制度管理制度)
    7.2 相關附件
    7.2.1 合同管理流程圖
    7.2.2 合同審核會簽表
    7.2.3 合同履行情況統(tǒng)計表
    7.2.4 合同立項登記審批表
    7.2.5 制度執(zhí)行情況反饋意見表
    財務合同管理辦法篇十一
    第2條適用范圍。
    本辦法適用于公司建設項目的財務管理工作，
    第3條職責。
    建設項目部財務處負責建設項目的財務管理工作，主要工作內(nèi)容如下。
    （1）貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和公司相關制度。
    （2）及時籌措資金，保證建設工程資金需求。
    （3）加強資金管理，嚴格財經(jīng)紀律。
    （4）嚴格合同管理，保證資金安全。
    （5）控制費用支出，降低建設成本。
    （6）降低資金成本，提高資金使用效率。
    （7）組織會計核算，發(fā)揮會計信息在項目管理中的作用。
    （8）編制財務決算，做好財務分析，提供財務報告。
    財務合同管理辦法篇十二
    報賬原則：不符合報賬要求的票據(jù)一律不予以報銷。超出社費余額的部分一律不予以報銷。
    一、報賬時需出示社團每個活動的活動申請表復印件,否則不予以報銷；但對以下情況有相應處理方法：
    1.社服專項活動如金色之秋閉幕晚會、草坪音樂節(jié)的活動申請表須補交，但允許沒有老師簽字蓋章，該申請表只作為備份處理，屆時我們將專門對此進行報賬。其他所有申請表須是老師簽字蓋章才能報賬。
    2.例行活動只交一份活動申請表,須注明每次例行活動的預算，例行活動報賬也須提交申請表復印件。
    二、報賬金額應以活動申請表預算為準，超過活動申請表預算的社團扣1分，超過活動申請表預算110%的部分不予報銷。預算為無的活動申請表不予以報賬。
    三、收據(jù)須按照正規(guī)要求填寫，標明日期、用品名稱、金額、財務專用章（收據(jù)方章而發(fā)票橢圓章）、收款人簽字、每張收據(jù)金額不大于500元。票據(jù)需要背書，在票據(jù)背面的左上角從上至下依次寫好時間、事由、金額、經(jīng)手人。
    五、負責人報賬時須出示相關證件（身份證或學生證或校園卡）并在領取表上留下領取人姓名及聯(lián)系方式。
    六、對報銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：
    1.報賬時需準備社團報賬粘貼單，為方便審批，所有報銷票據(jù)都應粘貼在統(tǒng)一的粘貼單（電子檔見qq群文件中）上。
    2.采取一次一報制度：即每張粘貼單所粘貼的票據(jù)必須是本次活動有關的票據(jù)，不得將與本次活動無關且時間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財務人員將有權拒絕報銷。
    3.為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時，要求使用固體膠棒，并按照鱗形方式錯開粘貼牢固。
    4.粘貼單上須寫有社團名稱、活動名稱、活動時間段、本次活動報賬的總金額、社團負責人以及社團工作部負責人簽名。
    七、當月的活動原則上應當月報賬，過期作廢，專項報賬除外?？缭禄顒右云渑e辦活動的時間為準。詳細的報賬時間以學生社團服務中心最終的通知時間為準。
    財務合同管理辦法篇十三
    1、作息時間：
    下班。
    （2）按時打卡上下班，不得遲到早退、竄崗溜號。
    2、儀容儀表：
    （1）上班時間穿戴工裝，保持工裝干凈整潔。
    （2）女員工不得濃妝、披發(fā)、拖鞋、佩戴夸張飾品、留長指甲，男員工不得留長發(fā)和胡須、穿背心短褲、穿拖鞋。
    （3）工作時間不得依墻靠柱東倒西歪、與同事勾肩搭背、在工作場所追逐游戲，不得吃零食。
    3、人事管理：
    人員招聘、試用、培訓、薪資、請銷假、公休、辭職、辭退等相關人事和日常管理制度按現(xiàn)行酒店制度辦理。
    1、開臺：點歌系統(tǒng)開臺后，應立即在酒店美食家系統(tǒng)中開臺，保證點歌與美食家兩個系統(tǒng)中開臺時間和數(shù)量上的一致性。
    2、錄單：收銀員憑服務員開單出庫商品，同時在美食家系統(tǒng)中錄單操作，并在營業(yè)過程中不定時核對單據(jù)，做到賬實相符。
    3、結算：
    第一步：關閉點歌系統(tǒng)并打印票據(jù)（根據(jù)客人離開房可調(diào)整該步驟）。
    第二步：清退酒水做好退單，核對賬實是否相符。
    第三步：在美食家系統(tǒng)中預打收銀小票交與顧客確認，進行優(yōu)惠、免單、退單等調(diào)賬操作。
    第四步：埋單結算，打印正式收銀票據(jù)。
    第五步：美食家收銀票據(jù)與點歌系統(tǒng)票據(jù)同時作為該單結算憑證，并與日結單據(jù)裝釘在一起交財務。
    1、原則上所有商品一律不得贈送，如有特殊情況需由ktv經(jīng)理和酒店執(zhí)行經(jīng)理（或值班經(jīng)理）共同簽字確認。
    2、果盤贈送由ktv經(jīng)理自行把握，當月水果銷售額至少要達到采購額，一個房間果盤贈送不得超過2份，特殊情況向上級申請后執(zhí)行。
    3、ktv經(jīng)理有房費50%以內(nèi)的免單權限和消費總額50元以內(nèi)的抹零權限，收銀員有10元以內(nèi)的抹零權限。
    4、酒店股東有按自然月結清的簽單權限，需股東本人簽字或電話通告事后補簽方可執(zhí)行。
    1、客人離開后即應對房間的垃圾穢物進行清掃，尤其是有濃烈氣味的房間清掃后要用拖把清理干凈并噴灑空清，不可留置到第二天。
    2、任何人包括員工和客人均不得在ktv包房睡覺過夜，如有特殊原因應向執(zhí)行經(jīng)理申請同意。
    3、領取商品應與庫管或財務一起檢查是否貼有酒店專用防偽激光標簽。
    4、酒店有責任保全任何員工在工作時間的人身安全，但也應與客人以禮相待，巧妙周旋，盡自身努力去化解糾紛。
    5、非賠償酒店損失的罰款款項首先用于樓層全員的意外和福利基金，其次經(jīng)向執(zhí)行經(jīng)理申請同意后可用于集體活動。
    6、本酒店管理人員非脫產(chǎn)干部，在行使管理職能、合理分工配置資源使各人工作量達到飽和合理的同時，要親自帶領員工一道工作在一線。
    1、違反日常管理制度按現(xiàn)行制度規(guī)范處罰，對暫無文件制度依據(jù)但明顯有損酒店和集體利益的行為，執(zhí)行經(jīng)理有權現(xiàn)場開據(jù)處罰單。
    2、員工不按營業(yè)規(guī)定流程操作，罰款5~50元，經(jīng)理則以員工罰款金額的2倍罰款。
    3、上班時間竄崗溜號不在工作崗位，檢查發(fā)現(xiàn)5分鐘以上，員工罰款1元/分鐘，經(jīng)理2元/分鐘罰款。
    4、預打收銀小票客人確認無誤后，收款并立即在電腦系統(tǒng)中結算打印正式收銀小票，嚴禁客人離開或事后再從系統(tǒng)中結算，有上述行為對收銀員罰款20元/次，經(jīng)理2倍罰款。
    5、管理人員在不定期檢查商品或臨時盤庫時，發(fā)現(xiàn)有未貼有本酒店激光防偽標簽的商品（按規(guī)定不加貼酒店激光防偽標簽的商品除外），處罰經(jīng)理以商品銷售金額2倍罰款。
    6、商品盤存后，盤盈充公，盤虧按責任賠償。
    7、點歌系統(tǒng)與美食家系統(tǒng)存在開臺數(shù)量差異，點歌系統(tǒng)中開臺時間達10分鐘以上的，經(jīng)理罰款50元/次。
    8、當月水果銷售額未達到采購額時，視為贈送水果超標并為酒店造成失，差額部分由ktv經(jīng)理補足。
    9、在酒店夾賣私貨，以外購貨物補充盤存差額，徇私舞弊、以職謀私等嚴重影響酒店正常經(jīng)營管理的`均屬于嚴格禁止行為，視情節(jié)輕重可立即開除并追究相關損失，直至法律責任。
    總經(jīng)理在各樓層享有三次處罰豁免權，因此以上各款處罰，ktv經(jīng)理與員工均有向總經(jīng)理申訴的權利，確屬特殊原因，總經(jīng)理可行使豁免權免于相關處罰。
    按前期通知精神和ktv行業(yè)實際情況，現(xiàn)調(diào)整工資考核如下：
    一、ktv標準配置樓面經(jīng)理1名，主管1名，員工5名；
    二、工資標準：
    1、經(jīng)理：底薪2200+崗位津貼500+全勤50+獎金提成。
    2、主管：底薪1700+崗位津貼500全勤50+獎金提成。
    3、收銀員：底薪1200+崗位津貼500+全勤50+獎金提成。
    4、服務員：底薪1200+崗位津貼400+全勤50+獎金提成。
    5、獎金計算：
    （1）必要條件：月度營業(yè)額8萬元以上，享受酒水銷售獎金提成。
    （2）獎金總額：
    營業(yè)額12萬以內(nèi)，酒水銷售額×3%。
    營業(yè)額12萬以上，酒水銷售額×3。5%。
    （3）獎金分配：
    經(jīng)理：獎金總額×50%。
    員工：獎金總額×50%÷6人（含主管）。
    員工獎金由經(jīng)理報具體分配方案，最終以酒店發(fā)放為準。
    財務合同管理辦法篇十四
    一、各部門報銷流程。
    1、設計部。
    填費用報銷單行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽。
    2、其他部門。
    填費用報銷單部門總監(jiān)審簽行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽財務部報銷。
    二、報銷期限。
    1、所有報銷單均應在周四前交至行政總監(jiān)處，審簽完畢后由財務部于周五統(tǒng)一報銷。
    2、凡于本周四前未審簽完畢的，順延至下周，逾期兩周未提交單據(jù)，財務部不予報銷。
    三、物資采購費。
    1、各部門當月各項物資采購應提前一周填交計劃單交行政總監(jiān)審簽由總經(jīng)理確認后由財務部統(tǒng)一購買。
    2、物資采購前，預借物資款，必須經(jīng)行政總監(jiān)審簽、總經(jīng)理確認方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公款論處。
    3、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)行政總監(jiān)審簽后經(jīng)總經(jīng)理審簽確認后方可報銷。
    4、凡不按上述規(guī)定采購者，財務部一律拒絕支付。
    四、項目資金劃撥。
    1、公司各項目支出由負責人填寫請款單，注明資金用途，項目內(nèi)容，并須附帶相關合同，于每周四前交行政總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審簽確認，交財務部統(tǒng)一在每周五支付。
    2、若因特殊情況需在周五前劃撥資金，經(jīng)辦人須填寫請款單交行政總監(jiān)審核報公司經(jīng)營層集體確認后支付。
    五、財務部職責。
    1、嚴格按照公司制定的財務制度執(zhí)行各項費用報銷和資金管理，若各部門因報銷手續(xù)不完善，財務部可拒絕辦理。
    2、財務部提取辦公備用金須報財務總監(jiān)確認。
    六、本細則于即日起開始實施，未盡事宜可在執(zhí)行中予以補充。
    財務合同管理辦法篇十五
    1.導向作用。財務管理是一項組織企業(yè)財務活動,協(xié)調(diào)企業(yè)同各方面財務關系的管理活動。
    2.激勵作用。目標是激勵企業(yè)全體成員的力量源泉,每個職工只有明確了企業(yè)的目標才能調(diào)動起工作的積極性,發(fā)揮其潛在能力,盡力而為,為企業(yè)創(chuàng)造最大財富。
    3.凝聚作用。企業(yè)是一個組織,是一個協(xié)作系統(tǒng),只有增強全體成員的凝聚力,企業(yè)才能發(fā)揮作用。
    4.考核作用。目標是企業(yè)績效和各級部門工作業(yè)績的考核標準。
    財務合同管理辦法篇十六
    為規(guī)范內(nèi)部會計管理，根據(jù)《會計法》《會計基礎工作規(guī)范》及局有關財務管理的規(guī)定，遵循合法、適應、規(guī)范、科學的原則，結合服務中心的業(yè)務及經(jīng)營管理的特點，特制定《服務中心財務管理辦法》。
    一.崗位及職責。
    1.服務中心主任對中心財務負領導責任。
    2.服務中心財務設主管會計、出納兩個崗位，會計業(yè)務受局計財處指導，中心財務對中心法人及法人代表負責。
    3.主管會計職責：
    (1)審核原始憑證，編制錄入記帳憑證，完成日常會計處理；
    (2)定期核對對帳單，審核未達帳項；
    (3)完成對外結算，對于不能及時收回的款項應及時報告；
    (4)及時完成對外財務報表、財務信息的編報；
    (5)定期編制中期報告及財務分析報告，定期匯報；
    (7)根據(jù)業(yè)務發(fā)展建立健全核算制度；
    (8)就單位的資金安全對主任負責；
    (9)負責財務檔案的安全、完整和移交；
    (10)負責有關項目預、決算的審核；
    (11)完成領導交辦的其他任務。
    4.出納職責：
    (3)負責有關支票的'購領、使用登記入冊；
    (4)負責有關財務收據(jù)、發(fā)票的開據(jù)、保管及登記工作；
    (5)負責有關稅務、公積金及各類保障費用的繳交工作。
    5.會計人員堅守敬業(yè)愛崗、遵守熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密的職業(yè)道德。
    二.帳務處理流程。
    服務中心按照《事業(yè)單位會計制度》及財政部有關規(guī)定，設置會計科目、帳簿，執(zhí)行局制定的帳務處理流程，進行會計核算，編制會計報表及會計決算報告。
    三.內(nèi)部牽制。
    1.編制憑證與收付款相分離；
    3.往來結算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來款的結算；
    4.單位財務印章與負責人印章保管相分離，單位財務印章由主管會計保管，負責人印章由單位負責人或其授權人保管。
    財務合同管理辦法篇十七
    為規(guī)范財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，合理安排和使用各項資金，保證各項工作順利進行，特制定本制度。
    第一條學院財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學院發(fā)展需要和資金供給的關系。
    第二條學院財務管理的主要任務：依法多渠道籌措辦學資金；合理編制學院預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學院資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全會計制度，規(guī)范學院管理；如實反映財務狀況，對學院經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
    第三條財務審計處根據(jù)《會計法》、《高等學校財務制度》、《事業(yè)單位財務制度》等國家有關規(guī)定，在院黨委領導下，負責學院的各項財經(jīng)工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)和會計制度，認真貫徹執(zhí)行“收支兩條線”管理原則的各項規(guī)定，保證會計工作依法有序地進行。
    第四條學院財務管理制度是學院管理體制的重要組成部分，學院各部門要遵循本制度。
    第二章財務審計制度。
    為了加強審計監(jiān)督，維護財經(jīng)秩序，促進廉政建設，特制定本制度。
    第一條審計學院各部門有無違反國家規(guī)定的支出現(xiàn)象、有無私設小金庫、賬外賬等。
    第二條審計學院各部門有無私自收取學費、培訓費，套取現(xiàn)金的現(xiàn)象。
    第三條審計學院各部門有關自收自支、隱瞞辦班收費情況。
    第四條審計承包部門辦學情況，辦學協(xié)議、辦學計劃、辦學人數(shù)。
    第五條審計承包部門協(xié)議執(zhí)行情況及財務收支情況的合理性。
    第六條每半年自查審計一次，每一年請會計師事務所審計一次。
    為加強和規(guī)范會計檔案管理，根據(jù)《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，制定本制度。
    第一條會計檔案的范圍。
    會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料均為會計檔案范圍。
    第二條會計檔案的立卷。
    會計年度終了，應及時對會計資料進行整理立卷。做到“三統(tǒng)一”：一是分類標準統(tǒng)一，二是檔案形成統(tǒng)一，三是管理要求統(tǒng)一。
    第三條會計檔案的裝訂。
    會計檔案資料要按年度排序和類別賬訂成冊，裝訂要整齊、結實、規(guī)范，符合檔案管理要求，便于查閱利用。
    第四條會計檔案的保管。
    會計檔案應由專人保管（或監(jiān)管），出納人員不得監(jiān)管會計檔案。會計檔案的保管期限為永久或定期。會計檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)單位負責人批準后，辦理登記手續(xù)方可查閱或復制，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
    第五條會計檔案的銷毀。
    會計檔案，期滿后要求銷毀時，由財務審計處提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容，在單位負責人簽字同意后，在同級財政部門、審計部門的監(jiān)督下銷毀。銷毀后，監(jiān)銷人應當在會計檔案銷毀行冊上簽名蓋章。
    第六條會計電子檔案。
    1、會計電子檔案，包括儲存在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)。
    2、會計電子檔案是重要的會計基礎工作，()要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對檔案進行管理，專人負責。
    3、會計電子檔案的數(shù)據(jù)，每月、每年堅持備份，重要的會計數(shù)據(jù)應準備雙份備份，存放在不同的地點。
    4、會計電子檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，要定期檢查，定期復制，防止丟失。
    5、會計電子檔案要嚴格保密，按規(guī)定保管，不得隨意翻閱、打印和復制與己無關的數(shù)據(jù)。
    第四章會計工作交接制度。
    第一條會計人員工作調(diào)動、調(diào)崗和離職必須和接替人員辦理交接手續(xù)。沒有辦清交接手續(xù)的，不予辦理調(diào)動、調(diào)崗和離職手續(xù)。
    第二條會計人員在辦理移交手續(xù)前必須及時辦理完畢未了的會計事項，并整理移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。
    第三條編制移交清冊，交接后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名，以明確責任。
    第四條移交人對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計資料的合法行、真實性，承擔法律責任。如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的`會計業(yè)務有違反財經(jīng)制度和財經(jīng)紀律等問題，仍由原移交人負責。
    第五條對于會計人員臨時離職和因病暫時不能工作需有人接替或者代理工作的，也應辦理交接手續(xù)，目的是保持會計工作的連續(xù)和分清職責。
    第五章財務審計處工作人員守則。
    第一條遵守國家法律、法規(guī)和社會公德，維護國家利益，保守國家機密。
    第二條積極參加國家政治生活，維護社會主義民主和社會主義法制。
    第三條努力學習和貫徹黨的路線、方針、政策和建設有中國特設的社會主義理論，認真鉆研法律、法規(guī)和專業(yè)知識，不斷提高政策水平，增強法律意識，強化專業(yè)能力，注重工作質量。
    第四條認真履行崗位職責，按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求辦理會計事項。對違反《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正。
    第五條遵守學院規(guī)章制度和勞動紀律，按時作息，不遲到、不早退、不礦工。
    第六條遵守職業(yè)道德，勇于揭露和糾正工作中的缺點、錯誤。
    第七條加強廉潔自律，嚴格依法辦事，同消極腐敗現(xiàn)象作斗爭。
    第八條熱愛集體，愛護公物，積極參加學院的各項活動。
    第九條儀表整潔，講究個人衛(wèi)生和公共衛(wèi)生。
    第十條樹立服務意識，待人熱情大方，使用文明語言，優(yōu)質高效服務。
    第十一條密切聯(lián)系群眾，接受群眾監(jiān)督，認真開展批評與自我批評。
    第六章財務審計處工作人員紀律。
    為了規(guī)范財務審計處工作人員的職業(yè)道德行為，嚴肅財經(jīng)紀律，特制定本規(guī)定：
    會計人員必須遵守《會計法》，依法履行職責，遵守會計人員職業(yè)道德準則，加強職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺接受紀律約束，保證會計工作質量，提高會計工作水平。必須做到“七不準”：
    一、不準利用職業(yè)之便從事個人經(jīng)濟活動或利用職權為自己謀私利；
    二、不準擅自向外界提供或披露會計信息，保守會計秘密；
    三、不準篡改會計憑證，提供假的會計信息、會計賬簿、原始憑證、會計報告等；
    四、不準隱瞞違法或損害國家和社會公眾利益的支出；
    五、不準拒絕財政、審計、稅務、物價等機關的檢查，謊報會計資料和有關情況；
    六、不準提供、出具或受理不真實、不合法的原始憑證；
    七、不準收受或變相索取有關的任何報酬、禮金或有價證券。
    會計工作人員違反本規(guī)定，視情節(jié)輕重，予以批評、教育、行政處分或追究刑事責任。
    第七章財務負責人崗位工作職責。
    第一條認真貫徹《會計法》，遵守財經(jīng)紀律，執(zhí)行國家有關規(guī)章和制度。
    第二條在主管院長領導下開展工作，對財務審計處的會計基礎工作負有領導責任。
    第三條制定會計核算內(nèi)部工作程序和控制制度，強化內(nèi)部制約機制，使處內(nèi)工作依法有序地進行。
    第四條參與財務年度收支預算和財務收支計劃的編制。
    第五條審核監(jiān)督預算執(zhí)行情況，嚴格執(zhí)行年度經(jīng)費預算，控制經(jīng)費支出，嚴禁超預算支出。
    第六條審核記賬憑證、會計報表。
    第七條編寫財務報告，進行財務分析，提出存在問題和今后加強管理的意見和建議。
    第八條完成領導交辦的各項工作任務。
    第八章會計崗位工作職責。
    第一條遵守財經(jīng)紀律，執(zhí)行國家有關規(guī)章和制度，認真學習相關業(yè)務知識，努力提高政策水平和業(yè)務水平。
    第二條嚴格執(zhí)行《會計法》，按《會計基礎工作規(guī)范》處理各項會計事項。
    第三條編制財務年度收支預算和財務收支計劃。
    第四條審核原始憑證，辦理報銷業(yè)務，編制記賬憑證，登記賬簿，編制會計報表和決算報表。
    第五條做好債權、債務及其它往來款項的清理、結算等工作；做好各項法定應交款的計繳工作。
    第六條負責會計憑證、賬簿、報表以及其它會計資料的建檔和保管等工作。
    第七條加強固定資產(chǎn)、財產(chǎn)物資的財務管理工作，保證賬實相符。
    第八條完成領導交辦的各項工作任務。
    第九章出納員崗位責任制。
    第一條遵守財經(jīng)紀律和各項財務制度，履行銀行信貸結算和現(xiàn)金管理制度的有關規(guī)定，按《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金出納事項。
    第二條負責學院現(xiàn)金出納、轉賬、收費等事項工作。
    第三條按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的支付范圍、標準支付現(xiàn)金。辦理現(xiàn)金收付和銀行結算工作，做到日清月結。
    第四條登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按月與會計、銀行對賬，保證現(xiàn)金和銀行存款賬賬相符、賬實相符。
    第五條負責核對會計審核的報銷憑證，復核單據(jù)與報銷金額是否相符，發(fā)現(xiàn)錯誤及時向會計提出糾正。
    第六條保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管空白支票和領用的空白收據(jù)。
    第七條負責辦理銀行開戶、銷戶及銀行預留印鑒更換工作。
    第八條完成領導交辦的各項工作任務。
    第十章內(nèi)部審計稽查崗位工作職責。
    第一條監(jiān)督檢查會計核算及財務管理中的有關法律、法規(guī)和制度的執(zhí)行情況。
    第二條監(jiān)督檢查依法設置會計賬簿情況。
    第三條監(jiān)督檢查預算內(nèi)、外各項資金的管理和使用情況。
    第四條監(jiān)督檢查國有資產(chǎn)賬、實的管理情況。
    第五條監(jiān)督檢查會計檔案保存及管理情況。
    第六條監(jiān)督檢查會計憑證、會計賬簿、財務報表和其它各種會計資料是否做到賬賬、賬表、賬實相符。
    第七條監(jiān)督檢查工作人員是否做到依法行政、忠于職守、客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。
    第八條完成領導交辦的各項工作任務。
    財務合同管理辦法篇十八
    為充分尊重捐贈者意愿，保證本基金會公益項目順利進行，加強公益項目財務管理，確保公益項目資金安全，充分發(fā)揮公益項目資金使用效益，制定本辦法。
    受助單位和項目執(zhí)行單位應根據(jù)項目總預算和項目執(zhí)行進度編制年度用款計劃，經(jīng)秘書長審核后報理事會審批。理事會批準及資助協(xié)議簽署后，無重大原因，不得修改預算。如有特殊原因，在不突破預算總額情況下，調(diào)整各項目內(nèi)的預算，需由項目執(zhí)行人員提出申請，秘書長審核后報理事會批準，并經(jīng)捐贈人認可后報財務部備案。
    本基金會接受捐贈時，應按照捐贈人的意愿，就捐贈資產(chǎn)的種類、質量、數(shù)量和用途以及雙方的權利和義務等內(nèi)容與捐贈人簽訂捐贈協(xié)議，在實際收到捐贈后開具捐贈票據(jù)。本基金會使用捐贈資產(chǎn)時，也應與受助單位和項目執(zhí)行單位簽訂資助協(xié)議，明確雙方的權利和義務。
    三、捐贈資金的撥付。
    捐贈人按照捐贈合同約定將捐贈資金撥付到本會賬戶。本基金會將根據(jù)與受助單位和各執(zhí)行單位簽訂的資助協(xié)議將項目資助資金撥付到受助單位和項目執(zhí)行單位。
    受助單位和項目執(zhí)行單位要對項目資助資金實施專項管理，堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t，單獨建賬，獨立核算，不得開支與項目無關的任何費用。受助單位和項目執(zhí)行單位要建立健全項目經(jīng)費收支管理辦法，真實、準確、完整地核算和反映項目發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務活動，并嚴格執(zhí)行預算。按照資助協(xié)議約定，定期向本會提交和該項目有關的資助資金使用說明。
    受助單位在項目執(zhí)行期間，應按照相關要求，對受助項目的會計核算資料及相關財務資料進行整理并妥善保管。項目結束后，應按會計檔案管理要求移交項目單位檔案管理部門。
    受助單位應加強項目的招標采購管理，應按照《中華人民共和國招標投標法》和國家相關的'法律、法規(guī)、規(guī)章嚴格執(zhí)行，確保采購過程公開、公正、公平，降低采購成本。
    項目發(fā)生的采購費用支出，應嚴格按照受助單位和項目執(zhí)行單位支出的審批程序和審批權限執(zhí)行。各項支出必須由經(jīng)手人簽字后，報項目負責人審批，再根據(jù)受助單位和項目單位支出的審批程序和審批權限執(zhí)行。
    受助單位使用項目資金采購的設備、物資應及時辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)，登記入賬，并妥善保管。項目執(zhí)行完畢，及時進行資產(chǎn)清查盤點，按有關規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
    本基金會的項目監(jiān)管小組負責各公益項目的監(jiān)管工作，在項目執(zhí)行過程中根據(jù)項目進度隨時對項目經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督檢查，根據(jù)需要可委托中介機構對資助項目的經(jīng)費收支情況進行專項審計，并出具審計報告。
    財務合同管理辦法篇十九
    醫(yī)院財務管理辦法第一章總則第一條醫(yī)院財務管理是醫(yī)院管理癿重要組成部分。為了適應衛(wèi)生工作改革癿需要，切實加強醫(yī)院癿財務管理，建立醫(yī)院財務管理癿正常工作秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟管理癿深入開展，保障醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)癿建設和發(fā)展，根據(jù)國家癿有關方針、政策和觃定，結合醫(yī)院特點，制定本辦法。
    第二條醫(yī)院是醫(yī)治和預防疾病、保護人民健康癿社會主義福利事業(yè)單位，同時又是獨立癿經(jīng)濟核算單位。因此，醫(yī)院癿財務管理必須堅持社會主義辦院方向，必須按照客觀經(jīng)濟觃律，在國家計劃癿指導下）積極合理地組織經(jīng)濟活勱。
    教學。
    預防等各項仸務癿完成。
    第四條醫(yī)院財務管理癿范圍包括：預算管理，收入管理、支出管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理等，以及財務分析和監(jiān)督檢查。
    第五條醫(yī)院財務管理實行“統(tǒng)一領導、分級負責、歸口管理”癿原則，幵實行總會計師責仸制。要正確處理好集中管理不分工負責、與業(yè)管理不群眾管理相結合癿關系，以及國家、醫(yī)院、職工個人3者之間癿經(jīng)濟利益關系。
    第六條醫(yī)院財務管理必須接受主管部門癿領導和監(jiān)督。幵接受財政、審計等有關部門癿指導和監(jiān)督。
    第七條醫(yī)院各項會計事務應按照國家統(tǒng)一觃定癿醫(yī)院會計制度辦理。
    第二章財會機構和財會人員第八條為了對醫(yī)院癿財務管理和會計核算進行統(tǒng)一領導，要根據(jù)醫(yī)院觃模，設置相應獨立癿一級財會機構。
    第九條按照《會計法、觃定精神，300張床以上（含三百床）癿木、中型醫(yī)院應建立總會計師負責制?？倳嫀熁蚓哂袝嫀煟ê瑫嫀煟┮陨霞夹g職務癿人員擔仸，幵按照總會計師條例行使職權。
    第十條財會工作崗位一般可分為：財務主管、會計主管、出納、財產(chǎn)物資核算、收入核算、費用核算、往來結算、藥品衛(wèi)生材料核算、住院結算、門診收費、物價管理、總帳報表、成本核算、科室核算、稽核等。這些崗位癿設置，應根據(jù)單位大小、業(yè)務量繁簡情況，本著分工明確、密切協(xié)作癿原則來確定?？梢?崗1人，1崗多人或1人多崗。但出納人員丌得兼管收入、費用、債權、債務管理、帳簿登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。
    第十一條醫(yī)院癿財會人員編制，參照下列原則配備：
    財務科（處、室）人員配備：100張病床（丌含一百床）癿醫(yī)院設4至5人；100至199張病床設6至7人；200至299張病床設8至9人；300至399張病床設10至11人；400至499張病床設12至13人；500張病床以上，每增加100張病床，增加1人。
    門診收費處人員配備：日門診量500人次以下設4至5人，每增加150人次增加1人。
    住院結算人員配備：100張病床設4人，每增加50張病床增加1人。
    醫(yī)院其他部門癿財會人員（藥品會計、財產(chǎn)會計、基建會計、伙食會計等），納入相應科室癿人員編制，行政上歸各部門領導，業(yè)務上受財會部門癿指導。
    醫(yī)院工作量超出觃定定額時，應相應增加財會人員。
    第十二條財會崗位應根據(jù)崗位工作需要和責仸輕重合理配備高、中、初級財會與業(yè)技術人員。
    第十三條財會人員癿仸兔應按《會計法》觃定辦理。財會部門負責人及財務主管、會計主管癿仸兔應經(jīng)過上級財會主管部門同意。上級財會主管部門有權責成醫(yī)院對受到錯誤處理癿財會人員予以糾正，對丌宜擔仸財會工作癿人員予以撤換。
    第十四條財會人員在工作調(diào)勱時，必須辦理交接手續(xù)。一般財會人員在辦理交接手續(xù)時，應由財會負責人、財會主管人員監(jiān)交；財會負責人、財會主管人員辦理交接手續(xù)時，由院長監(jiān)交，必要時應由上級主管部門派人監(jiān)交。
    第十五條財會機構癿仸務1.負責醫(yī)院財務預、決算編制和執(zhí)行工作。
    2.負責醫(yī)院財務管理工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紈律，訃真貫徹增收節(jié)支、勤儉辦事業(yè)癿原則，反對鋪張浪費。
    3.做好會計核算工作，為經(jīng)濟管理和經(jīng)濟決策提供準確癿會計資料和經(jīng)濟信息。
    4.進行財務分析，對經(jīng)濟前景和經(jīng)濟活勱進行科學預測，幵參不經(jīng)濟決策。
    5.醫(yī)院報送各類會計報表、簽訂承包合同和經(jīng)濟合同，要由財會部門負責人審核、簽字，幵由院長、總會計師審批和簽字。
    6.負責對醫(yī)院有關部門財會人員癿業(yè)務指導和監(jiān)督、檢查。
    7.負責對財會人員癿培訓和業(yè)務考核，幵協(xié)同有關部門組織會計與業(yè)技術職務怦審工作。
    第三章預算管理第十六條醫(yī)院是差額預算管理單位。國家對醫(yī)院實行“全額管理，差額（定額、定項）補劣，超支丌補，結余留用”癿預算管理辦法。醫(yī)院癿各項收支均納入預算內(nèi)管理。
    第十七條醫(yī)院預算編制癿原則1.醫(yī)院預算是國家預算癿組成部分。醫(yī)院根據(jù)國家癿有關方針、政策，按照主管部門下達癿事業(yè)計劃指標、仸務，本著收支平衡癿原則，編制醫(yī)院預算。
    2.醫(yī)院在編制預算時，收入預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算年度癿預測編制。支出預算要量人為出，要正確處理好需要不可能癿關系，分別輕重緩急，把有限癿資金安排到最需要癿地方。
    3.要堅持勤儉辦事業(yè)癿原則，開源節(jié)流，增收節(jié)支，挖掘內(nèi)部潛力，劤力提高資金使用效果。
    第十八條醫(yī)院預算癿編制程序1.醫(yī)院預算癿編制，要采取領導、財會部門、業(yè)務部門相結合癿辦法。一般先由財會部門根據(jù)年度事業(yè)計劃、工作仸務，提出預算指標建議，再由主管部門下達預算指標，醫(yī)院根據(jù)上級有關編制預算癿要求，擬定醫(yī)院年度預算，由主管院長或總會計師審查幵經(jīng)院務會審議通過，報主管部門審批后由財會部門統(tǒng)一掌握執(zhí)行。
    2.醫(yī)院預算在執(zhí)行過程中，由亍客觀因素影響，預算變化較大時，由財會部門在訃真核算癿基礎上，及時提出調(diào)整預算和財務收支計劃癿意見，由主管院長或總會計師審查后，經(jīng)院務會審議通過，報主管部門審批。
    3.醫(yī)院預算編制科目，按醫(yī)院會計制度觃定癿收、支科目執(zhí)行。對亍大型修繕和販置科目，應附列明細項目表，幵簡要說明理由。
    第十九條醫(yī)院收入預算癿編制醫(yī)院收入預算癿編制，應參考上年度實際收入水平，結合預算年度醫(yī)院事業(yè)發(fā)展和工作仸務計劃，以及醫(yī)療收費標準等因素確定，主要包括以下內(nèi)容：
    1.醫(yī)療收入（1）門診收入。以全年計劃門診人次數(shù)為基礎，按每一門診人次計劃收費水平（丌含藥費）計算。
    （2）住院收入。以全年計劃病床占用日數(shù)為基礎，按病床日計劃收費水平（丌含藥費）計算。
    （3）其他醫(yī)療服務收入。
    2.藥品收入。以上年度每門診人次和每占用床日藥費癿實際收入水平為基礎，結合預算年度工作量計劃變勱因素計算。
    3.制劑收入。應根據(jù)醫(yī)院預算年度制劑生產(chǎn)計劃計算。
    4.其他收入，包括救護車收入、進修培訓收入、廢品變價收入、賠償收入以及其他項目收入。預算編制應參照上年度實際情況，幵根據(jù)預算年度有關因素計算。
    5.差額預算補劣。根據(jù)主管部門核定癿預算補劣指標編制。
    6.與項補劣。包括木修、大販及清理欠費基金和其他與項補劣。按照上級和有關部門下達癿預算指標編制。
    第二十條醫(yī)院支出預算癿編制。
    醫(yī)院癿支出預算應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務活勱需要，又要合理節(jié)約癿精神，根據(jù)預算年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作仸務、人員編制、有關開支定額標準和物資供應計劃及價格變化因素等情況計算編制。內(nèi)容包括：
    1.工資。包括國家和集體人員癿工資。根據(jù)預算年度平均職工人數(shù)和上年末平均工資水平，幵根據(jù)國家觃定癿調(diào)整工資因素計算。
    2.補劣工資。根據(jù)預算年度醫(yī)院職工人數(shù)和上年度平均開支水平和有關定額標準計算。
    3.職工福利費。根據(jù)預算年度醫(yī)院職工人數(shù)，按國家觃定癿開支標準和提取額度及有關因素計算。
    4.離退休人員費用。根據(jù)預算年度醫(yī)院離退休人員數(shù)及國家有關開支標準計算。
    5.公務費。根據(jù)預算年度醫(yī)院平均職工人數(shù)和上年度人均實際支出水平和預算年度業(yè)務發(fā)展情況，按照一定癿定額標準計算。
    6.藥品費。根據(jù)預算年度藥品收入預算和國家觃定癿藥品加成率，參考上年度實際癿藥品加成率或藥品差價率合理計算。
    7.制劑原材料，根據(jù)預算年度制劑生產(chǎn)計劃計算。
    8.衛(wèi)生材料費。在上年度實際工作量和實際支出數(shù)癿基礎上，根據(jù)預算年度癿工作量計劃及有關因素計算。
    9.其他材料。根據(jù)上年度執(zhí)行情況及預算年度計劃計算。
    10.低值易耗品。根據(jù)上年度執(zhí)行情況及預算年度業(yè)務工作量計劃和有關定額標準計算。
    11.業(yè)務費。在上年度實際支出數(shù)癿基礎上，根據(jù)預算年度業(yè)務工作量計劃合理計算。
    12.一般修繕販置費。按業(yè)務收入比例提取，提取比例由各地自定。
    13.大型設備更新維護費。按固定資產(chǎn)原值癿一定比例，從該部分收入中計提（指按丌含工資癿成本收費項目使用癿設備），提取比例由各地自定。
    14.租賃費。參照上年度執(zhí)行情況和預算年度實際需要計算。
    15.其他費用。參考上年實際支出及預算年度有關因素編制。
    16.差額預算補劣。參考上年實際支出及預算年度有關因素編制。
    17.與項補劣支出。包括大修、大販、清理欠費及其他與項補劣。按上級下達癿預算指標編制。
    第二十一條與用基金收支預算癿編制醫(yī)院癿與用基金包括一般修販基金、大型設備更新維護基金、事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金；院長基金等。應根據(jù)有關觃定，按提取癿比例、額度及與項用途編制預算。
    第二十二條物資供應計劃。根據(jù)醫(yī)療業(yè)務正常開展癿需要，本著勤儉節(jié)約癿原則，由醫(yī)院各職能科室按照預算控制指標，合理安排采販計劃，編制分期資金使用計劃，交由財會部門審核安排支出預算。
    第二十三條醫(yī)院年度決算癿編制醫(yī)院應按下列要求，訃真、及時、準確地編報年度決算。
    1.要訃真。
    總結。
    醫(yī)院預算安排及執(zhí)行情況，財務管理及資金使用效果等方面癿經(jīng)驗教訓，幵系統(tǒng)癿整理、分析財會基礎資料。
    2.醫(yī)院在編報財務決算時，必須做好以下各項基礎工作：
    （1）醫(yī)院在年度終了時，應做好同開戶銀行癿對帳工作，幵主勱同主管部門核對各項撥款數(shù)額，做到丌重丌漏。
    （2）訃真做好財產(chǎn)物資清查工作，對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存藥品、衛(wèi)生材料、其他材料以及與項物資進行盤點，做到帳實相符；及時清理各種往來款項；按權責發(fā)生制癿原則，做好決算前有關帳務核算、調(diào)整工作；對庫存現(xiàn)金要進行清查、核對，確保帳款相符。
    （3）編報癿年度決算，必須分清資金渠道，做到報表齊全，內(nèi)容完整、準確，帳表相符，表表相符，幵附有詳細癿決算說明。
    （4）年度決算由院長、總會計師和財會負責人簽章后及時報主管部門。
    第二十四條年終結余計算及分配醫(yī)院年終結余包括業(yè)務收支結余和與項收支結余。
    醫(yī)院業(yè)務收支結余，是指業(yè)務收入加差額預算補劣減業(yè)務支出幵扣除當年病人欠費后癿余額，其分配應按醫(yī)院會計制度有關觃定轉入與用基金，包括事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金和院長基金。具體分配比例，由各地衛(wèi)生部門不財政部門研究確定。
    醫(yī)院癿與項收支結余，要結轉下年度繼續(xù)與項使用。
    第四章收入管理第二十五條醫(yī)院收入管理癿原則醫(yī)院是向病人提供醫(yī)療服務癿衛(wèi)生事業(yè)單位，必須按照收費標準收取醫(yī)療服務費用，用以補償醫(yī)療服務消耗。
    1.要訃真執(zhí)行國家物價政策，嚴格執(zhí)行醫(yī)療收費標準，做到應收則收，應收丌漏。
    2.醫(yī)院要本著救死扶傷癿精神，正確處理好治病和收費癿關系。對危重病人在丌影響搶救治療癿前提下，及時收取醫(yī)療費用。要及時結算住院病人癿醫(yī)療費用。
    3.要堅持因病施治，合理用藥、檢查、治療癿原則，丌斷改善服務態(tài)度，提高醫(yī)療質量。
    4.要充分挖掘和利用現(xiàn)有人力、設備和技術條件癿潛力，擴大醫(yī)療服務項目，增加業(yè)務收入。
    5.醫(yī)院新開展癿各項檢查、治療服務項目，根據(jù)國家有關部門觃定，實行按成本（丌含工資）收費。
    第二十六條為了切實加強門診、住院癿收費管理工作，醫(yī)院要健全各項收費管理制度，積極合理地組織收入。
    第二十七條要切實加強涉外醫(yī)療收費癿管理工作。
    第二十八條建立健全收入凢證癿管理制度。醫(yī)院要加強對收入凢證癿管理，特別要加強定額、有價凢證癿管理工作。嚴格凢證癿印刷、保管、編號、領發(fā)、登記、銷號等制度。防止錯收錯發(fā)，以堵塞漏洞，提高收費工作癿質量。
    第二十九條醫(yī)院為保障資金周轉癿需要，應建立住院病人預交金制度。收取預交金時，應根據(jù)病人病情和治療癿需要確定收取額度。
    第三十條醫(yī)院對門診、住院病人發(fā)生癿醫(yī)藥費，原則上應當日發(fā)生當日人帳，幵定期結算。
    第三十一條凡醫(yī)院從醫(yī)藥部門販人癿藥品，其零售價格應按國家觃定癿加成率計算。
    醫(yī)院自制藥品，凡觃格、含量不醫(yī)藥部門銷售藥品相同癿，應按上述零售價格計算；凡醫(yī)藥部門無售價癿自制藥品，由各地制訂計價辦法。
    第三十二條醫(yī)院開展癿家庭病床、各種形式癿承包責仸制、業(yè)余醫(yī)療服務、橫向醫(yī)療聯(lián)合、咨詢服務等所得收入，均納入預算內(nèi)管理，由醫(yī)院統(tǒng)一核算，具體管理辦法，由各地根據(jù)國家有關觃定研究制訂。
    第三十三條經(jīng)有關部門批準，醫(yī)院附設癿其他服務和生產(chǎn)單位要“獨立核算，自負盈虧”。
    第三十四條要加強病人醫(yī)療欠費管理和催收工作，經(jīng)核實確實無法收回癿自費病人醫(yī)療欠費，在核定癿醫(yī)療欠費基金中核銷。
    第五章支出管理第三十五條醫(yī)院癿支出，是醫(yī)療業(yè)務活勱正常開展所必需癿物質保證。支出癿管理要根據(jù)國家癿有關方針、政策和財政觃章制度，按照主管部門核定癿預算，本著少花錢、多辦事、把事辦好癿原則，合理安排使用。
    第三十六條醫(yī)院支出癿管理原則1.必須嚴格按照批準癿預算和計劃所觃定癿用途，建立健全必要癿支出管理制度和手續(xù)，講求資金使用效果。
    2.嚴格執(zhí)行國家觃定癿財政、財務制度和開支標準及開支范圍。
    3.各項資金癿使用要劃清資金渠道，分別列支。
    4.醫(yī)院販置大型、貴重仦器設備和大型修繕，要事先進行可行性論證和與家評議，幵提出兩個以上方案，報衛(wèi)生主管部門審批后，與項安排支出預算。一般性販置和修繕，要經(jīng)常進行，以保證醫(yī)療工作需要。
    5.醫(yī)院要積極開展科室核算和醫(yī)療成本測算工作，有條件癿應進行成本核算。
    第三十七條支出管理1.統(tǒng)一領導。醫(yī)院癿各項支出要在院長統(tǒng)一領導下，由財會部門統(tǒng)一安排、掌握使用。
    2.分級歸口管理。醫(yī)院根據(jù)批準癿預算，分級歸口由有關職能部門負責，按有關制度觃定及定額標準，實行指標控制。各項支出報銷凢證要由有關部門負責人簽署意見，以資證明。
    3.醫(yī)院各職能科室預算內(nèi)癿開支，要事先提出使用計劃交由財會部門審核后執(zhí)行。涉及開支計劃調(diào)整，在預算范圍內(nèi)癿由財會部門審批；超預算或計劃外開支，要由有關科室提出書面報告，交財會部門審核后，由院長批準執(zhí)行。
    4.支出管理癿要求（1）人員經(jīng)費（工資、補劣工資、職工福利費、離退休人員費用），應嚴格按照批準癿勞勱工資計劃和國家觃定癿標準執(zhí)行。
    （2）公務費，應嚴格按照核定癿預算，采用定額管理癿辦法控制支出。
    （3）業(yè)務費，應在保證業(yè)務需要癿基礎上，采用確定消耗定額和消耗比例以及“以收定支”等辦法進行管理。
    （4）與項資金（與項補劣、與用基金、與項借款、其他與項資金等）要與款與用，計劃安排。
    第三十八條與項資金支出管理醫(yī)院癿與項資金要根據(jù)先提后用、量人為出、與戶存儲、與款與用癿原則，按照觃定癿用途和開支范圍以及標準辦理支出。包括以下各項資金管理：
    1.一般修販基金，按照批準癿預算數(shù)和年初計劃安排使用。
    2.大型設備更新維護基金。與門用亍按成本收費設備癿更新維護。
    3.事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金和院長基金。從當年“業(yè)務收支結余”中，按照有關觃定癿提取比例提取，幵按有關開支范圍和開支標準與項列支。
    4.與項補劣。按指定癿用途與項列支。
    5.其他與項資金。應按照指定癿用途與項列支。
    6.醫(yī)院癿外匯支出，要嚴格按照國家外匯管理條例合理使用。
    第六章財產(chǎn)物資管理。
    第三十九條醫(yī)院財產(chǎn)物資管理應實行“統(tǒng)一領導、計劃供應定額配備、歸口負責”癿原則。
    醫(yī)院財產(chǎn)物資管理包括固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理、藥品管理、衛(wèi)生材料管理、其他材料管理和與項物資管理。
    第四十條固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)標準是：通用設備單價在50元以上，醫(yī)用設備單價在200元以上，耐用時間在一年以上；單價在20元以上，耐用時間在一年以上癿大批同類物資。
    2.固定資產(chǎn)應歸類管理，一般可分為：
    （1）房屋及建筑物類；（2）貴重仦器設備類；（3）一般與用設備類；（4）家具類；（5）被服裝具類；（6）交通工具類；（7）圖書類；（8）其他設備類。
    3.醫(yī)院固定資產(chǎn)管理要做好以下工作：
    （1）設置與門管理機構，配備相應管理人員，建立健全各項管理制度。
    （2）建立健全管理帳卡，實行三級帳卡制度，卲財會部門負責總帳；財產(chǎn)管理部門負責明細帳；使用部門負責建卡（臺帳）。
    （3）實行責仸制管理。醫(yī)院癿貴重仦器、設備要指定與人管理，制訂操作觃程，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度。
    （4）財產(chǎn)物資管理部門不財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到帳實相符、帳帳相符。
    （5）固定資產(chǎn)癿販置和修繕要充分考慮工作需要和財力可能，根據(jù)醫(yī)療仸務、技術條件和配套設施確定。特別是對萬元以上大型醫(yī)療仦器設備癿販置要進行科學論證，防止盲目性。
    （6）新建房屋要按照基本建設程序報主管部門審批；新增加癿固定資產(chǎn)要及時組織驗收入帳幵及時投入使用。
    （7）固定資產(chǎn)癿拆遷、調(diào)出、報廢必須報主管部門審批。固定資產(chǎn)癿變價收入應轉入與用基金，用亍固定資產(chǎn)癿更新。
    （8）對盤盈、盤虧癿固定資產(chǎn)，均應查明原因，按觃定進行帳務處理。
    第四十一條低值易耗品管理。
    1.低值易耗品是指能多次使用而丌改變其實物形態(tài)，但單位價格低亍固定資產(chǎn)價值起點或價格雖較高，但易亍損壞，需要經(jīng)常補充和更新癿物品。其管理原則是“定額管理、定期核銷、科室核算”，醫(yī)院應根據(jù)業(yè)務活勱需要編制“低值易耗品供應計劃”，在保證業(yè)務活勱癿前提下，劤力降低庫存占用，加強在用低值易耗品癿管理。
    2.低值易耗品癿分類管理（1）一般用品可采用“以舊換新”癿管理辦法。
    （2）消耗性低值易耗品應按定額進行管理，實行科室核算，根據(jù)各科室癿實際消耗情況，核定消耗定額，按定額領用。
    3.財產(chǎn)物資管理部門要建立低值易耗品情況記彔表，注明低值易耗品分布、使用以及消耗情況。
    第四十二條藥品管理1.藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應”癿原則。
    2.藥品應根據(jù)醫(yī)療活勱需要，實行計劃采販、計劃供應癿辦法。
    3.藥品販人和領用，必須健全出入庫手續(xù)，藥品應定期進行盤點。對盤盈、盤虧癿藥品要查明原因，按觃定及時進行帳務處理。
    4.醫(yī)院癿藥品管理要按以下要求進行：
    （1）按照核定癿藥品周轉金定額組織藥品儲備。合理劃分藥庫和藥房儲備金額。
    （2）嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》和公費醫(yī)療管理癿有關制度觃定。
    （3）醫(yī)院自制藥品一律按批發(fā)價辦理入庫手續(xù)，然后再出庫使用。
    第四十三條醫(yī)院癿藥品必須按觃定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”癿管理辦法。
    1.“金額管理”是按販進價或零售價進行金額核算，控制藥品在醫(yī)院流通癿全過程。，‘重點統(tǒng)計”是指藥房對各種毒、麻、劇、限及稀缺貴重藥品癿領退、銷售、消耗、結存都必須按數(shù)量進行統(tǒng)計?！皩嵑膶嶄N”是指藥房必須根據(jù)實際銷售、消耗癿藥品按金額列報支出。
    2.醫(yī)院會計應設置“藥庫藥品”、“藥房藥品”、“藥品進銷差價”三個總帳科目，藥庫藥品按批發(fā)價或實際販進價計價，藥房藥品按零售價計價，藥品管理部門設藥品會計，對藥品癿增減情況進行核算和監(jiān)督。正確計算每日處方銷售額幵不收款核對。
    3.醫(yī)院會計必須正確地核算藥房藥品癿銷售情況，幵按月計算藥品綜合加成率或差價率，核算藥品費用幵結轉支出，同時結轉已實現(xiàn)癿藥品進銷差價。
    第四十四條衛(wèi)生材料和其他材料要按照“計劃采販、定量定額供應”癿辦法進行。防止盲目販進，造成積壓、浪費。
    第四十五條醫(yī)院要建立必要癿獎懲制度，對玩忽職守，違反財產(chǎn)物資管理制度和觃定造成癿經(jīng)濟損失，要追究有關人員癿責仸。
    第七章貨幣資金管理醫(yī)院癿貨幣資金管理包括：銀行（與項）存款管理、現(xiàn)金管理、周轉金管理、往來款管理、與項資金管理。
    第四十六條銀行（與項）存款管理1.醫(yī)院銀行（與項）存款要嚴格遵守銀行癿有關制度，接受銀行癿監(jiān)督。
    2.醫(yī)院癿銀行（與項）存款管理要做好如下工作：
    （1）銀行（與項）存款癿收支要在取得凢證后立卲人帳，幵每日結出余額。
    （2）財會人員要及時進行銀行（與項）存款對帳工作，定期編制銀行（與項）存款調(diào)節(jié)表，幵及時清理未達帳項。
    （3）嚴格加強支票管理，丌得簽發(fā)空白、空頭、遠期支票，作廢癿支票要妥善保管和處理。
    （4）丌許向外單位、個人轉借帳戶，或代存、代領現(xiàn)金。
    第四十七條現(xiàn)金管理1.醫(yī)院收入現(xiàn)金要當日存入銀行，丌許坐支。庫存現(xiàn)金丌得超過觃定限額，丌得以白條抵現(xiàn)金。
    2.現(xiàn)金必須按觃定癿使用范圍使用。凡超出現(xiàn)金支出限額癿支出，必須通過銀行劃撥。
    第四十八條往來款癿管理1.往來款項是待結算資金，醫(yī)院要加強對往來款項癿管理，及時處理債權、債務。
    2.對應收款項要及時收回，對長期呆帳確訃無法收回癿，要經(jīng)過清查，分清責仸，報經(jīng)衛(wèi)生主管部門核準后核銷。個人丌得挪借公款。
    第四十九條周轉金管理1.周轉金是醫(yī)院為維持正常業(yè)務活勱而設置癿具有與門用途，可以丌斷循環(huán)使用癿資金。主要包括藥品、材料和結算周轉金等。
    2.醫(yī)院癿各項周轉金由衛(wèi)生、財政部門根據(jù)醫(yī)療業(yè)務活勱開展癿正常要予以核定。除新建擴建醫(yī)院由財政部門核撥外，醫(yī)院周轉金丌足癿，首先由事業(yè)發(fā)展基金中補充；確有困難癿，由財政、衛(wèi)生主管部門逐年撥給。
    3.藥品、材料周轉金癿核定方法：一般以上年度最高兩季度癿藥品、材料實際消耗金額為計算基礎，求出每日消耗量，再乘以觃定癿儲備天數(shù)計算。
    儲備天數(shù)癿確定應根據(jù)前后兩次供應間隔期，再加上一定癿保險儲備期計算。
    4.結算周轉金癿核定辦法：一般根據(jù)上年癿各類應收款和暫付款癿每月平均余額，減各類預收款和暫存款癿每月平均余額乘觃定癿周轉期確定。
    第五十條與項資金管理1.與項資金是指由國家撥入癿與項補劣款、由醫(yī)院內(nèi)部形成癿與用基金、以及由其他方式取得癿具有與門用途癿資金。與項資金癿管理應遵循“與戶儲存、與款與用”癿原則。
    （1）與項補劣應按照主管部門觃定癿用途使用。
    （2）與用基金包括一般修販基金、大型設備更新維護基金、事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金、院長基金等，上述各項基金應與項提取，與款與用。
    （3）事業(yè)發(fā)展基金、福利基金、職工獎劥基金、院長基金由醫(yī)院業(yè)務收支結余中按觃定癿比例提取，具體提取比例由各地衛(wèi)生、財政部門研究確定。
    （4）一般修販基金可根據(jù)近幾年業(yè)務支出中一般修販費占業(yè)務收入癿比重確定提取比例，主要用亍醫(yī)院癿中小型修販資金癿開支，具體提取比例由各地衛(wèi)生、財政部門研究確定。
    （5）大型設備更新維護基金，是從已按丌含工資癿成本收費癿大型檢查、治療項目使用癿設備原值中按一定比例提取癿基金。主要用亍這些設備癿維護和更新，具體提取比例由各地衛(wèi)生、財政部門研究確定。
    （6）院長基金主要用亍對外業(yè)務往來癿必要開支。
    3.與項撥入癿醫(yī)院教學、科研資金，要按照與款與用癿原則使用，以保證這些工作癿正常開展。
    4.為了促進醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)癿發(fā)展，醫(yī)院應當積極吸收各種社會醫(yī)療保健投資，幵與項合理使用，充分發(fā)揮資金使用癿社會效益。
    第八章財務分析與監(jiān)督檢查第五十一條醫(yī)院癿財務分析不監(jiān)督檢查是財務管理癿重要組成部分。為了促進醫(yī)院更好地完成各項工作仸務，財會機構應統(tǒng)一負責，積極組織各有關部門對經(jīng)濟活勱資料進行收集和分析。分析結果應及時反饋給院領導和有關部門。
    第五十二條財務分析癿主要內(nèi)容包括：預算執(zhí)行情況分析，收入、支出及資金運用情況分析等。通過財務分析反映醫(yī)院業(yè)務活勱和經(jīng)濟活勱癿效果。
    第五十三條財務分析指標一般包括：職工平均工作量指標；公務費占業(yè)務支出癿比重；周轉金周轉次數(shù)；藥品加成率；病床不人員之比；病床不門診人次癿比例；病床周轉次數(shù)及使用率；病人平均經(jīng)濟負擔水平；病床占用固定資產(chǎn)數(shù)；按床位計算癿差額預算補劣水平；大型仦器設備使用率等。
    第五十四條醫(yī)院癿財務分析一般采取用指標對比法、因素分析法，幵注意采用現(xiàn)代科學分析方法。
    第五十五條財務監(jiān)督、檢查要以國家有關方針、政策和財政制度、財經(jīng)紈律以及主管部門癿有關觃定為依據(jù)，實事求是，嚴肅訃真地對單位財務收支、財產(chǎn)物資管理、各種與項獎金癿使用，以及醫(yī)療收費制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查。
    第九章考核和獎懲。
    第五十六條衛(wèi)生主管部門對醫(yī)院財務工作要實行考核和獎懲制度，以保證黨和國家有關方針、政策癿貫徹執(zhí)行，保證各項工作仸務癿完成。
    第五十七條考核醫(yī)院財務工作應按照本辦法觃定癿各項管理要求及有關分析指標進行。具體辦法由各地衛(wèi)生和財政部門制訂。
    第五十八條醫(yī)院對財會人員癿考核，主要根據(jù)崗位責仸制癿內(nèi)容和要求進行。具體考核標準和辦法，由各地衛(wèi)生主管部門研究制訂。
    第五十九條醫(yī)院癿獎劥制度，要兼顧國家、醫(yī)院、職工三者利益，堅持精神鼓劥不物質獎劥相結合和按勞分配癿原則。具體辦法，由各地有關部門根據(jù)國家有關觃定研究制訂。
    第六十條醫(yī)院對玩忽職守、違反觃章制度、損壞公共財物等責仸事故，使國家財產(chǎn)或工作遭受損失癿人貝，應扣發(fā)、丌發(fā)獎金，情節(jié)嚴重癿，要給予必要癿紈律處分和經(jīng)濟處罰，違反財政法觃癿按《國務院關亍違反財政法觃處罰癿暫行觃定》執(zhí)行。具體辦法由各地有關部門研究制訂。
    第十章附則第六十一條本辦法適用亍各級、各類全民所有制醫(yī)院。集體所有制醫(yī)院可參照執(zhí)行。
    第六十二條各地衛(wèi)生部門和財政部門依照本辦法精神，結合本地實際情況，制訂具體癿實施細則。
    第六十三條本辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行，過去不本辦法相抵觸癿有關觃定，同時廢止。
    財務合同管理辦法篇二十
    ktv財務管理辦法是如何制定的呢?下文是ktv財務管理辦法，歡迎閱讀!
    1、ktv商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況。
    2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符。
    3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚。
    4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。
    5、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
    6、應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。
    7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。
    8、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;。
    9、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;。
    10、不得以白條沖款賬;。
    11、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;。
    14、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;。
    15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。
    一、日常管理制度。
    1、作息時間：
    下班。
    (2)按時打卡上下班，不得遲到早退、竄崗溜號。
    2、儀容儀表：
    (1)上班時間穿戴工裝，保持工裝干凈整潔。
    (2)女員工不得濃妝、披發(fā)、拖鞋、佩戴夸張飾品、留長指甲，男員工不得留長發(fā)和胡須、穿背心短褲、穿拖鞋。
    (3)工作時間不得依墻靠柱東倒西歪、與同事勾肩搭背、在工作場所追逐游戲，不得吃零食。
    3、人事管理：
    人員招聘、試用、培訓、薪資、請銷假、公休、辭職、辭退等相關人事和日常管理制度按現(xiàn)行酒店制度辦理。
    二、營業(yè)操作規(guī)范。
    1、開臺：點歌系統(tǒng)開臺后，應立即在酒店美食家系統(tǒng)中開臺，保證點歌與美食家兩個系統(tǒng)中開臺時間和數(shù)量上的一致性。
    2、錄單：收銀員憑服務員開單出庫商品，同時在美食家系統(tǒng)中錄單操作，并在營業(yè)過程中不定時核對單據(jù)，做到賬實相符。
    3、結算：
    第一步：關閉點歌系統(tǒng)并打印票據(jù)(根據(jù)客人離開房可調(diào)整該步驟)。
    第二步：清退酒水做好退單，核對賬實是否相符。
    第三步：在美食家系統(tǒng)中預打收銀小票交與顧客確認，進行優(yōu)惠、免單、退單等調(diào)賬操作。
    第四步：埋單結算，打印正式收銀票據(jù)。
    第五步：美食家收銀票據(jù)與點歌系統(tǒng)票據(jù)同時作為該單結算憑證，并與日結單據(jù)裝釘在一起交財務。
    1、原則上所有商品一律不得贈送，如有特殊情況需由ktv經(jīng)理和酒店執(zhí)行經(jīng)理(或值班經(jīng)理)共同簽字確認。
    2、果盤贈送由ktv經(jīng)理自行把握，當月水果銷售額至少要達到采購額，一個房間果盤贈送不得超過2份，特殊情況向上級申請后執(zhí)行。
    3、ktv經(jīng)理有房費50%以內(nèi)的免單權限和消費總額50元以內(nèi)的抹零權限，收銀員有10元以內(nèi)的抹零權限。
    4、酒店股東有按自然月結清的簽單權限，需股東本人簽字或電話通告事后補簽方可執(zhí)行。
    四、其它規(guī)定。
    1、客人離開后即應對房間的垃圾穢物進行清掃，尤其是有濃烈氣味的房間清掃后要用拖把清理干凈并噴灑空清，不可留置到第二天。
    2、任何人包括員工和客人均不得在ktv包房睡覺過夜，如有特殊原因應向執(zhí)行經(jīng)理申請同意。
    3、領取商品應與庫管或財務一起檢查是否貼有酒店專用防偽激光標簽。
    4、酒店有責任保全任何員工在工作時間的人身安全，但也應與客人以禮相待，巧妙周旋，盡自身努力去化解糾紛。
    5、非賠償酒店損失的罰款款項首先用于樓層全員的意外和福利基金，其次經(jīng)向執(zhí)行經(jīng)理申請同意后可用于集體活動。
    6、本酒店管理人員非脫產(chǎn)干部，在行使管理職能、合理分工配置資源使各人工作量達到飽和合理的同時，要親自帶領員工一道工作在一線。
    五、禁止行為與處罰。
    1、違反日常管理制度按現(xiàn)行制度規(guī)范處罰，對暫無文件制度依據(jù)但明顯有損酒店和集體利益的行為，執(zhí)行經(jīng)理有權現(xiàn)場開據(jù)處罰單。
    2、員工不按營業(yè)規(guī)定流程操作，罰款5~50元，經(jīng)理則以員工罰款金額的2倍罰款。
    3、上班時間竄崗溜號不在工作崗位，檢查發(fā)現(xiàn)5分鐘以上，員工罰款1元/分鐘，經(jīng)理2元/分鐘罰款。
    4、預打收銀小票客人確認無誤后，收款并立即在電腦系統(tǒng)中結算打印正式收銀小票，嚴禁客人離開或事后再從系統(tǒng)中結算，有上述行為對收銀員罰款20元/次，經(jīng)理2倍罰款。
    5、管理人員在不定期檢查商品或臨時盤庫時，發(fā)現(xiàn)有未貼有本酒店激光防偽標簽的商品(按規(guī)定不加貼酒店激光防偽標簽的商品除外)，處罰經(jīng)理以商品銷售金額2倍罰款。
    6、商品盤存后，盤盈充公，盤虧按責任賠償。
    7、點歌系統(tǒng)與美食家系統(tǒng)存在開臺數(shù)量差異，點歌系統(tǒng)中開臺時間達10分鐘以上的，經(jīng)理罰款50元/次。
    8、當月水果銷售額未達到采購額時，視為贈送水果超標并為酒店造成失，差額部分由ktv經(jīng)理補足。
    9、在酒店夾賣私貨，以外購貨物補充盤存差額，徇私舞弊、以職謀私等嚴重影響酒店正常經(jīng)營管理的均屬于嚴格禁止行為，視情節(jié)輕重可立即開除并追究相關損失，直至法律責任。
    六、處罰豁免：總經(jīng)理在各樓層享有三次處罰豁免權，因此以上各款處罰，ktv經(jīng)理與員工均有向總經(jīng)理申訴的權利，確屬特殊原因，總經(jīng)理可行使豁免權免于相關處罰。
    七、本規(guī)定自頒布之日起實施，實施過程中根據(jù)實際情況進行調(diào)整。
    按前期通知精神和ktv行業(yè)實際情況，現(xiàn)調(diào)整工資考核如下：
    一、ktv標準配置樓面經(jīng)理1名，主管1名，員工5名;。
    二、工資標準：
    1、經(jīng)理：底薪2200+崗位津貼500+全勤50+獎金提成。
    2、主管：底薪1700+崗位津貼500全勤50+獎金提成。
    3、收銀員：底薪1200+崗位津貼500+全勤50+獎金提成。
    4、服務員：底薪1200+崗位津貼400+全勤50+獎金提成。
    5、獎金計算：
    (1)必要條件：月度營業(yè)額8萬元以上，享受酒水銷售獎金提成。
    (2)獎金總額：
    營業(yè)額12萬以內(nèi)，酒水銷售額×3%。
    營業(yè)額12萬以上，酒水銷售額×3.5%。
    (3)獎金分配：
    經(jīng)理：獎金總額×50%。
    員工：獎金總額×50%÷6人(含主管)。
    員工獎金由經(jīng)理報具體分配方案，最終以酒店發(fā)放為準。
    為了進一步規(guī)范我公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律制度和上級有關規(guī)定，結合我公司特點，制定本辦法。
    貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務。
    規(guī)章制度。
    ;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、我公司和個人三者利益的關系。
    合理編制我公司預算，嚴格預算執(zhí)行。完整、準確編制我公司決算，真實反映我公司財務狀況;依法籌集教育經(jīng)費，努力節(jié)約支出;建立健全財務制度，加強經(jīng)濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失;加強對我公司經(jīng)濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險。
    三、我公司財務管理實行校長負責制。我公司的財務活動在校長的領導下，由我公司財務部門統(tǒng)一管理。
    四、預算。
    我公司要根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制年度財務收支預算。預算編制應當堅持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、略有節(jié)余(10%)的原則，不得編制赤字預算。
    收入預算應當考慮我公司維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度的預算執(zhí)行情況和預算年度的收入增減因素，積極穩(wěn)妥地逐項測算編制。
    支出預算應當根據(jù)我公司開展教育教學等活動需要和財力可能，分輕重緩急，按照支出分類科目分項測算編制。
    五、收入。
    當按規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
    六、支出。
    1、量入為出，嚴禁超支和舉債發(fā)展等現(xiàn)象。
    2、我公司應當將各項支出全部納入我公司預算，建立健全支出管理制度。嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，公用支出不得用于教職工福利等人員支出。各項支出應當按照實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。
    3、嚴格控制“三公”經(jīng)費支出。原則上不允許發(fā)生接待費用。
    4、嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規(guī)定。符合政府采購條件的支出，要按照規(guī)定，實行政府采購。
    5、嚴格執(zhí)行新財【20xx】23號文件規(guī)定的公務卡強制結算目錄。對于原使用轉賬方式結算的，可以繼續(xù)使用轉賬方式，原使用現(xiàn)金結算且目錄規(guī)定的公務支出項目，應按規(guī)定使用公務卡結算，原則上不再使用現(xiàn)金結算。
    下列情況可以仍使用現(xiàn)金結算，暫不使用公務卡結算：支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;按規(guī)定支付給個人的慰問金、撫恤救濟金、培訓費等支出;簽證費、快遞費、過橋過路費、火車費、汽車費、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出;在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的零星支出;其他特殊情況確需使用現(xiàn)金結算的。除以上情況外，因特殊情形確實不能使用公務卡結算的，應報經(jīng)上級單位領導批準。
    各單位應從嚴控制不使用公務卡結算的支出事項，必要時報銷申請人應當提供不能使用公務卡結算的證明材料。
    會審議通過簽字后，報中心我公司領導審批備案后方可實施，報銷時必須持備案手續(xù)方可入賬。我公司要依法加強各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實、使用正確，不得使用虛假票據(jù)，杜絕不合規(guī)票據(jù)，嚴禁白條入賬。未按照規(guī)定辦理手續(xù)的支出，財務人員有權拒付。
    報賬員和我公司理財小組要明確各自的職責權限，各司其職，不得越權代辦。否則財務人員不予辦理。我公司要定期將公用經(jīng)費使用情況公布，群眾的監(jiān)督?！叭苯?jīng)費支出情況每季度公示一次，我公司公用經(jīng)費支出情況每學期公示一次。其他與財務有關的重大亊項與重大活動的公開時間，應根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。
    七、固定資產(chǎn)。
    固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用設備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。
    我公司應當建立健全資產(chǎn)管理制度，加強和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護資產(chǎn)安全完整，保障事業(yè)健康發(fā)展。
    我公司應當設置固定資產(chǎn)總賬、明細賬及固定資產(chǎn)卡片，詳細記載固定資產(chǎn)的編碼、名稱、類別、規(guī)格、型號、原值、購置日期、使用部門等信息，完整反映固定資產(chǎn)情況。
    中小我公司購入資產(chǎn)應當及時入賬，要對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查盤點。年終前應當進行一次全面清查盤點，做到賬、卡、物相符。出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時按照規(guī)定處理。
    我公司出租、出借資產(chǎn)，應當經(jīng)主管部門審核同意后報上級財政部門審批。資產(chǎn)處置應嚴格履行相關審批程序，先審批，后處置。資產(chǎn)處置收入應當按照國家有關規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。
    八、我公司應當建立健全財務風險控制機制，嚴格實行我公司公章使用登記制度。我公司嚴禁舉借債務，不得提供擔保，不得對外投資，不得從事經(jīng)營活動。對于歷史上遺留下來的債務我公司要有計劃地進行化解。
    九、會計檔案。
    我公司應妥善保管本單位的財務報表、賬簿、單據(jù)和其他檔案資料。校長要對我公司會計資料的真實性和完整性負責。20xx年以前的會計檔案，我公司必須要有專柜存放，加蓋公章粘貼封條，安排專人保管。20xx年以后(含20xx年)的會計資料要統(tǒng)一存放在中心我公司檔案柜中，每一會計年度終了，核算站會計負責將我公司的會計檔案移交給我公司，由我公司負責存放到柜。檔案室鑰匙由核算站會計負責保管，檔案柜鑰匙由我公司校長負責保管，如需查看，需由中心我公司會計、核算站會計和我公司校長三人同時到場。
    十、我公司要依據(jù)本辦法制定出本單位的財務管理制度，并報中心我公司備案。