通過總結(jié)可以清楚地了解自己在學習和工作中的進展和成果，從而更好地評估自己的努力和付出。寫總結(jié)需要掌握一定的寫作技巧和表達能力，逐漸提升自己的寫作水平。以下是一份關(guān)于總結(jié)的范文，供大家參考。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇一
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風險。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計應(yīng)仔細登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。
2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇二
根據(jù)銀興財發(fā)[xx]22號文件精神，對我單位xx年1月1日至xx年12月31日有關(guān)行政事業(yè)性收費及財政票據(jù)管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
在收到財政發(fā)文件后，工作人員認真領(lǐng)會文件精神，對xx年1月至xx年12月票據(jù)的管理使用進行了嚴格的自查，并認真填寫行政事業(yè)性收費及財政票據(jù)管理自查表，做到領(lǐng)用票據(jù)數(shù)量底數(shù)清，收入金額數(shù)字清。
xx至xx年我單位嚴格執(zhí)行財務(wù)及票據(jù)管理制度，無帳外帳、私設(shè)小金庫等違法問題，所收金額全部及時繳入賬戶。收費人員在領(lǐng)用收費票據(jù)時，由票據(jù)管理人員詳細登記領(lǐng)用數(shù)量、票面金額及票據(jù)號碼，收費時開票人與收費人分開，共同合作，互相牽制，所收現(xiàn)金及時交入銀行，票據(jù)繳銷、稽核中，票面金額與實際收到現(xiàn)金完全相符方可繳銷，嚴格執(zhí)行職責分離制度。妥善保管保管存根，銷毀票據(jù)時登記造冊并報同級財政部門后由財政部門統(tǒng)一銷毀，有作廢票據(jù)時，必需三聯(lián)齊備時方可作廢。對xx年丟失的收據(jù)已在報刊上登載聲明作廢，并在審計中對此事做出了處理。收費中按照興慶區(qū)發(fā)收費許可證規(guī)定項目，無擅自增加項目，擴大范圍及提高收費標準及亂收費的現(xiàn)象，各項收入嚴格執(zhí)行收支“兩條線”的規(guī)定，不作支現(xiàn)金。
在這次自查中，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存在個別失誤，在今后的工作中，我們會更加嚴格的執(zhí)行票據(jù)管理制度，力爭把工作做做到最好。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇三
為了加強財務(wù)管理，提高科學理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。
一、認真學習《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線的規(guī)定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的.方針，加強資金管理，精打細算，厲行節(jié)約，對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準，經(jīng)辦人簽名，所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結(jié)，上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
一、為了加強票證管理，進一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價證據(jù)，有利于保護合法經(jīng)營，強化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應(yīng)。
三、嚴格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。
四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚，嚴格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據(jù)嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導(dǎo)責任，并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇四
一年來，我在縣財政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下，緊緊圍繞xxxx年工作目標責任書，以科學經(jīng)濟發(fā)展觀、服務(wù)于人民群眾為宗旨，認真履行職責，現(xiàn)就一年來工作任務(wù)完成情況匯報如下：
財政所做為支農(nóng)服務(wù)的基層窗口，和廣大群眾的利益密切相關(guān)，為此，我們嚴格要求自己，從我做起，從一言一行做起，規(guī)范道德意識，強化服務(wù)態(tài)度，每周二進行財政資金安全管理的教育和培訓，不定時與資金管理人員進行交流，及時了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風險的不良嗜好，把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中，對來我單位辦理業(yè)務(wù)的工作人員，熱情接待，從實際出發(fā)，及時辦理，尤其是對農(nóng)戶百姓，更是講究文明用語，熱情服務(wù)，既是遇到不能辦理的業(yè)務(wù)，更是做到耐心解答，說明原因，真正做到來有迎聲，去有送聲，使老百姓深切體會到財政部門良好的工作作風。
一年來，為了汽車下鄉(xiāng)補貼能及早下發(fā)到群眾手中，我們針對古城農(nóng)業(yè)人口多，相對工作量也就較大的實際問題，安排專人值守，確保補貼及時申報。工作中，由于農(nóng)戶忙于農(nóng)活，一般都在上地之前和收工之后辦理補貼手續(xù)，也只好是下班時間，并且他們從不分什么節(jié)假日，所以來辦事的`農(nóng)民對我們會造成誤會和不良影響，為此，鑒于此情況，討論決定，必須保證單位隨時有人值班，受理補貼業(yè)務(wù)，不受時間限制，確保全天輪流值班，從而解決了農(nóng)戶實際問題，為農(nóng)民提供了方便，對一些農(nóng)戶補貼手續(xù)不健全證件姓名不一致，以及外省購置等問題，做到耐心解答和政策宣傳，盡可能服務(wù)于農(nóng)戶，使百姓真正體會到黨的溫暖。
(1)提高了?？顚Ｓ媚芰?，有效地防止截留挪用、亂收濫支。
我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖，各種資金根據(jù)用途，定向撥放，如：民政定補等資金原則上實行統(tǒng)發(fā)；村級資金直接拔付給各村級管理專戶；對財政扶貧資金等的拔付，實行直拔到工程方及受益者等，減少了資金的中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免了中途的截留挪用。對收費也進行了規(guī)范，規(guī)范了票據(jù)的領(lǐng)銷制度等，從源頭上制止了亂收費。
(2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理得到有效規(guī)范。
鄉(xiāng)財縣管實施后，我鎮(zhèn)的財務(wù)管理得到了進一步的規(guī)范。如：工程類資金的支付，以前只要有發(fā)票就能入賬，甚至白條也入賬，鄉(xiāng)財縣管改革后必須附有預(yù)算、合同(協(xié)議)、進度報告單，工程結(jié)束后，還要有工程決算、相關(guān)部門的驗收單等。
(3)保證收支平衡，緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，遏止了債務(wù)的增加。
通過實施鄉(xiāng)財縣管工作，我鎮(zhèn)收入全部納入預(yù)算管理，財政收入及時繳入國庫，嚴格控制支出及支出順序，先保工資發(fā)放，再保運轉(zhuǎn)和重點支出。嚴格職務(wù)消費，嚴禁隨意舉債，管住了收入的“袋子”，扎嚴了支出的“口子”。
通過清理債權(quán)債務(wù)，鎖定了以前債務(wù)，實行“先剎車，后消腫”。實施鄉(xiāng)財縣管后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務(wù)，實現(xiàn)了“先剎車”的預(yù)期目標。嚴格的預(yù)算管理，輔以“賬戶統(tǒng)設(shè)”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項目、亂挪專項資金起到了約束作用。
(4)遏制了亂收費行為，減輕農(nóng)民負擔得到保證。
縣對鄉(xiāng)實行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項運轉(zhuǎn)支出由縣財政統(tǒng)一保障，堵住了向農(nóng)民亂收費、亂推派的口子，使減輕農(nóng)民負擔真正得到了保證，促進了“三農(nóng)”發(fā)展。
(5)提高了工作效率。
鄉(xiāng)財縣管工作，全部采用計算機管理，規(guī)范了工作流程，輸入憑證后，審核、記賬、結(jié)賬、報表等工作都由計算機自動完成，提高了工作效率，保證了數(shù)據(jù)的準確性，方便了審計。
(6)規(guī)范了會計核算，確保會計信息質(zhì)量。
鄉(xiāng)財縣管實施后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會計賬由縣會計核算中心運用財務(wù)軟件統(tǒng)一管理，規(guī)范了會計核算程序，統(tǒng)一了核算口徑，確保會計信息質(zhì)量，對會計檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進作用。
(7)按照國家有關(guān)財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理制度，實行內(nèi)部稽核制度，建立崗位的考評制度、輪崗制度；制定資金收付管理的回避制度。
以上所述這些實際上還是我們在日常工作中應(yīng)該做得本職工作，工作成績不必多論，只是還存在著許多不足之處，在今后的工作中努力克服解決，切實轉(zhuǎn)變工作作風，自加壓力，提高工作效率，力爭各項工作上臺階，還請領(lǐng)導(dǎo)和同志們給予批評指正。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇五
近幾年來，我院醫(yī)療事業(yè)收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎(chǔ)工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照縣非稅管理辦公室的統(tǒng)一部署和要求，對我院的票據(jù)管理工作進行了認真的自查和深刻的總結(jié)，從四個方面匯報如下：
我院嚴格遵守《山東省財政票據(jù)管理規(guī)定》、《山東省資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》，針對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，并依據(jù)我院實際情況建立《票據(jù)管理制度》，健全了收款票據(jù)管理的其他內(nèi)部制度，以確保票據(jù)管理和使用有章可循。
1、我院按要求設(shè)立票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量，做到隨時查閱收費員票據(jù)使用情況，每月進行一次票據(jù)盤點，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。
2、在票據(jù)使用過程中，財務(wù)部門加強內(nèi)部審計工作，經(jīng)常到各收費窗口進行不定期盤點抽查，檢查收費員在一定時間段內(nèi)收費票據(jù)、電腦匯總收入與現(xiàn)金、繳款單、押金條是否一致，及時發(fā)現(xiàn)問題，防止舞弊行為的發(fā)生。
3、做到了專人專庫保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。我院在辦公、診療用房緊張的情況下，專門騰出房子用于存放財政票據(jù)，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。為方便票據(jù)的管理和查閱，特別定制牢固的鐵架，做到了財政票據(jù)按使用情況分類保存、有序擺放、整潔易查。
隨著信息系統(tǒng)的'完善，根據(jù)醫(yī)院票據(jù)管理相關(guān)要求，結(jié)合醫(yī)院實際，從2012年7月開始，票據(jù)管理員將醫(yī)療收費票據(jù)領(lǐng)用、核銷、管理工作在記錄手工臺賬的同時，通過醫(yī)院healthone系統(tǒng)來完成。通過在電腦系統(tǒng)中設(shè)置各處收費員的崗位職責及收費權(quán)限，避免了單一的手工管理時，收費員之間存在相互借用票據(jù)、票據(jù)核銷不及時、管理員不能實時了解票據(jù)使用情況等現(xiàn)象。收費員每日每人的交款數(shù)額及病人收、退押金情況，要及時與計算機匯總額核對。當日的收款必須當日全額上繳，以有效地防止延期交款，挪用公款等行為的發(fā)生。通過對票據(jù)的計算機管理，既提高了票據(jù)管理的質(zhì)量、堵塞了財務(wù)漏洞，又在很大程度上提高了票據(jù)管理的效率。
加強票據(jù)使用人員的職業(yè)道德和法制教育，嚴防職務(wù)犯罪；加強票據(jù)使用人及開單科室的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)教育，使其熟悉醫(yī)院的相關(guān)經(jīng)濟活動的性質(zhì)，正確合理使用財政票據(jù)。手寫票據(jù)要按規(guī)定完整填寫，不得出現(xiàn)大小寫不符、金額涂改等現(xiàn)象。
總之，醫(yī)院票據(jù)管理是醫(yī)院管理工作的重要組成部分，也是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強票據(jù)管理，不僅可以維護醫(yī)院會計核算的真實合法，堵塞財務(wù)漏洞，還能提高醫(yī)院的財務(wù)管理水平和工作效率。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的不斷拓展，票據(jù)管理工作也越來越復(fù)雜，只有在管理過程中不斷地思考和學習，不斷地改進工作，才能保證醫(yī)院的資金安全，使醫(yī)院的財務(wù)活動合法、有序地進行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇六
為加強單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學雜費專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機關(guān)批準收費的文件，到區(qū)財政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機打票據(jù)時，開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學雜費專用收據(jù)，應(yīng)按順序號填列，學費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末，單位將本學期的收費情況進行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動時開具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)核準的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報時，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第八條 購入的各類票據(jù)由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿，購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時，必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結(jié)算中心記賬會計根據(jù)開出使用的票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應(yīng)當妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。
第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況，進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇七
1.收費票據(jù)由財務(wù)科專職票據(jù)保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領(lǐng)明細表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。
1、收費票據(jù)的購置。
(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標,由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購入收費票據(jù)后,須由財務(wù)科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費票據(jù)的領(lǐng)用。
(1)出納、門診、住院收費員領(lǐng)取收費票據(jù)時,必須填寫《領(lǐng)用收費票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領(lǐng)明細帳》。
(2)門診收費員憑病歷收費領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關(guān)。
3、收費票據(jù)退費、作廢的規(guī)定。
(1)退費、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認。
(2)若出現(xiàn)部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費處理,然后補開實收收據(jù)。
(3)作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費、作廢票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計,上繳財務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費票據(jù)的核銷。
(1)門診、住院收費票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。
(2)往來款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。
(3)凡領(lǐng)用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇八
工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：
一、 基礎(chǔ)工作。
一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面)、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“***區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的`管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預(yù)算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。
三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管-理-員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入12338萬元，較上年同期增加4006萬元，增長48%，專戶存儲率達到了100%。
二、 日常管理。
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時清結(jié)票據(jù)工本費。從2004年開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。2014年共向市票據(jù)科購領(lǐng)財政票據(jù)4.46萬冊，其中新版財政票據(jù)3.5 萬冊，89萬份;礦產(chǎn)品稅費票據(jù)1.96萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計20.2萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預(yù)交的方式。
二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。
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票據(jù)管理工作總結(jié)篇九
全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻?，F(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：
今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會計出納部經(jīng)常組織員工進行理論學習、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯事故。
我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工病、事假都嚴格按照規(guī)定及時請假。在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管；對重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負責；明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán)；對于市行要求上報的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時上報；隨時提高警惕，杜絕詐騙。總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的`無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
今年是對全行職工個人業(yè)務(wù)考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓中心進行業(yè)務(wù)上機打操作的練習。有些員工工作、家庭的各方面負擔都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經(jīng)常互相交流思想，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關(guān)系到自己是否有資格上崗；時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們?yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻。行領(lǐng)導(dǎo)多次強調(diào)，存款是責任，不是任務(wù)。
就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當成自已的事，變壓力為動力，當我們正視這個問題的同時，我們也感到了責任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會戰(zhàn)”當成一個活動去積極的參與。
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗，當然也有很多教訓。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達標的，但。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十
銀行承兌匯票banksacceptancebill（ba）是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。
簡介。
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。
銀行承兌匯票的出票人具備的條件。
（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；
（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；
（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；
（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽。
（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。
（6）能提供相應(yīng)的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。
編輯本段票據(jù)特點。
由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票；由實力雄厚，信譽卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經(jīng)濟所必須的信用體系在我國尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛，我們經(jīng)濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。
突出特點。
一、信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。
二、流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。
三、節(jié)約資金成本。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務(wù)，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點，因而受到企業(yè)的歡迎。與此同時，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭，有些企業(yè)深受其害。
銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結(jié)算的重要方式之一。
1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。
2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。
3、相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。
適用于銀行承兌匯票的公司。
交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結(jié)算。作為銷貸方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。
簽發(fā)匯票。
付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。
備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應(yīng)當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負責人和經(jīng)辦人印章。
匯票承兌。
付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”及銀行承兌匯票清單，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一般為一式三聯(lián)，銀行信貸部門一聯(lián)，銀行會計部門一聯(lián)，付款單位一聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應(yīng)遵守的基本條款等。待銀行審核完畢之后，在銀行承兌協(xié)議上加蓋銀行公章或合同章，在銀行承兌匯票上加蓋匯票專用章，并至少加蓋一個經(jīng)辦人私章。
支付手續(xù)費。
按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收，每筆手續(xù)費不足10元的，按10元計收。
承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權(quán)買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務(wù)。
適用對象。
適用于銀行承兌匯票包買的公司。
適用于具有真實貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關(guān)學校等單位。
1、存在改善財務(wù)狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。
2、財務(wù)制度較為嚴格，希望降低票據(jù)應(yīng)收風險的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。
1、買方的最終付款風險轉(zhuǎn)由銀行承擔，在基礎(chǔ)交易真實合法的基礎(chǔ)上，銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權(quán)。
2、賣方遠期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財務(wù)狀況得到實質(zhì)改善。
3、賣方資金周轉(zhuǎn)率提高，便利資金周轉(zhuǎn)。
出票。
銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：
（一）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織；
（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；
（三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項：
（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；
（二）無條件支付的委托；
（三）確定的金額；
（四）付款人名稱；
（五）收款人名稱；
（六）出票日期；
（七）出票人簽章。
欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。
“銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務(wù)中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無需另行記載。
無條件支付委托是支付文句。在實務(wù)中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。
確定的金額要求。匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標的，記載的匯票金額必須按《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。
付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據(jù)債務(wù)人，而是必須經(jīng)其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務(wù)人。
收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初票據(jù)權(quán)利人。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票日期必須按照《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票人在匯票上注明"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉(zhuǎn)讓。
銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。
出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實地出示匯票，以行使或保全其票據(jù)權(quán)利的行為。
提示承兌。
提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。
銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權(quán)。
見票即付的匯票無需提示承兌。
定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。
銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應(yīng)當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
承兌。
承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權(quán)利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權(quán)才能得以確定。
商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：
（一）與出票人具有真實的委托付款關(guān)系；
（二）具有支付匯票金額的可靠資金；
（三）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。
銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。
付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應(yīng)在承兌時記載付款日期。在實務(wù)中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。
銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。
付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
貼現(xiàn)。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。
一、申請人應(yīng)具備的條件。
（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料；
（三）在開戶行開立結(jié)算賬戶；
（四）非銀行承兌匯票的出票人；
（五）滿足開戶行要求的其他條件。
二、申請人需要提供的資料。
（二）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；
（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件；
（四）開戶行要求的其他資料。
三、申辦程序。
客戶向開戶行提出書面申請，并提交有關(guān)資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。
四、服務(wù)渠道。
銀行各級分支機構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作。
提示付款。
提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。
銀行承兌匯票的持票人應(yīng)當自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。
持票人應(yīng)當在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應(yīng)匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。
通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準。
銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權(quán)。
持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
付款。
付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。
付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構(gòu)成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關(guān)系得以消滅，票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除其票據(jù)責任。
銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應(yīng)當在見票當日足額付款。
銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。
承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。
銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。
持票人獲得付款的，應(yīng)當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶，視同簽收。
匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。
付款人及其代理付款人付款時，應(yīng)當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當自行承擔責任。
對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產(chǎn)生的責任。
付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責任解除。
追索。
追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務(wù)人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費用的行為。
追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。
銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。
持票人行使追索權(quán)時，應(yīng)當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當對持票人承擔責任。
背書轉(zhuǎn)讓是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。
背書從按目的可以分為兩類：一是轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書，二是非轉(zhuǎn)讓背書，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。
商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應(yīng)當向持票人清償：
（一）被拒絕付款的匯票金額；
（三）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：
（一）被背書人名稱；
（二）背書人簽章。
未記載上述事項之一的，背書無效。兩次或多次貼單背書的，蓋齊縫單（法人章、財務(wù)章）。
背書時應(yīng)當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。
背書記載"委托收款"字樣，被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。
匯票可以設(shè)定質(zhì)押。質(zhì)押時應(yīng)當以背書記載"質(zhì)押"字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利。
票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。
票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。
銀行本票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。
背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書背書無效。
匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當承擔票據(jù)責任。
背書應(yīng)當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。
保證。
銀行承兌匯票的債務(wù)可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務(wù)人以外的其他人擔當。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權(quán)利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務(wù)因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票，保證人應(yīng)當與被保證人對持票人承擔連帶責任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當足額付款。
保證人應(yīng)當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項：
（一）表明"保證"的字樣；
（二）保證人名稱和住所；
（三）被保證人的名稱；
（四）保證日期；
（五）保證人簽章。
其中，第（一）項、第（五）為保證行為的必須記載事項，保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（二）項的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。
保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。
保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償銀行承兌匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。
銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法：
重要?，F(xiàn)從長期工作經(jīng)驗中總結(jié)出五種方法：一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。
一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 面無折痕、水跡、油漬或其他污物?！獰o涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改。
痕跡。
票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章。
齊全。
3．準確性：
主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到“兩無”，即：
無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應(yīng)準確無誤，背書必須連續(xù)等。
無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份
要求1,2月前加零,日期要求1-9前加零,10,20,30前加零)4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達到“兩無”即：
無免責，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。
無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感。
則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。
三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十一
《按照甘肅省非稅收入管理條例》之規(guī)定，根據(jù)隴南市發(fā)改委、市財政局《關(guān)于對20xx年度收費執(zhí)行情況進行年審換證工作的通知》的安排，自20xx年5月4日開始，利用一個月時間，市非稅局會同市發(fā)改委對市直執(zhí)收執(zhí)罰單位20xx年度《收費許可證》、《票據(jù)準購證》使用及非稅收入收繳、使用、管理情況開展了年度審檢工作。這項工作得到市發(fā)改委、市非稅局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，得到市直各審檢單位的支持配合，在各方的共同努力下，這項工作已于20xx年6月3日全面結(jié)束，現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
本，《社會團體會費統(tǒng)一收據(jù)》收據(jù)2本，《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》286本，《甘肅省事業(yè)性統(tǒng)一收費票據(jù)》1182本，門診手工票據(jù)105本，住院手工票據(jù)8本，門診微機票據(jù)28萬份，住院微機票據(jù)萬份，《人民法院訴訟費專用票據(jù)（預(yù)收）》5本，罰沒不定額票據(jù)1本，《甘肅省殘疾人就業(yè)保障金專用票據(jù)》4本，涉及非稅收入28815萬元，其中，納入預(yù)算管理的非稅收入4029萬元，政府性基金4753萬元、納入財政專戶管理的非稅收入9173萬元，變更注銷《票據(jù)準購證》17本。
在這次年審中，我們按照分工、有序的原則對納入年審范圍被審單位的收費許可、票據(jù)使用、收入上繳及支出使用進行了認真審核，以票據(jù)使用和收入收繳為主做了以下幾方面的工作：
數(shù)量單位進行審核，確保每天工作均衡開展，在計劃時限內(nèi)完成審核任務(wù)。
2、重點清理收費項目，對《票據(jù)準購證》使用、更改、核銷進行審核。在年審中我們嚴格把握政策依據(jù)，對國家已明令禁止或政策不允許的收費項目，以及由于單位撤并而涉及合并的項目，重點進行清核，看是否進行了變更登記及《票據(jù)準購證》、收費票據(jù)的核銷，尚未及時辦理的變更及注銷的，在年審中予以糾正辦理，此次年審共辦理變更9宗，注銷《票據(jù)準購證》17本。
3、對票據(jù)使用的合規(guī)性進行審核。財政票據(jù)的使用是年審的重點，在審檢中，我們除對經(jīng)營性收費單位采取抽查方式審檢外，對不同單位所涉及的各類票據(jù)進行了全面審核，對其審檢年度內(nèi)收費票面金額與實際收費情況進行核對，看有無隨意更改票面金額，存根、收費、對賬聯(lián)是否一至。對往來結(jié)算票據(jù)的使用進行審核，看是否有不按使用規(guī)定，對預(yù)收、暫收以外的收費使用往來結(jié)算票據(jù)的行為，進一步規(guī)范票據(jù)使用行為。
庫數(shù)相核，看是否票款同行，是否存在執(zhí)收單位對非稅收入不及時入庫或繳入指定匯繳專戶，是否存在截留、坐支收費的現(xiàn)象。這次年審共對148個單位的萬元非稅收入進行了核定。
這次年審工作在局領(lǐng)導(dǎo)的重視支持和被審單位的積極配合下，取得了審檢率高，找問題客觀準確，糾正處理錯誤及時到位的良好效果，我們的主要做法是：
第一，精心準備，確保年審工作順利開展。局領(lǐng)導(dǎo)對年審工作高度重視，親自安排部署，并就做好年審工作提出了具體的要求和意見，在年審前，市發(fā)改委、市財政局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于對20xx年度收費執(zhí)行情況進行年審換證的工作通知》，對年審的程序、內(nèi)容、職責都做了詳細的規(guī)定，規(guī)范工作人員的年審行為。年審工作人員重新設(shè)計了20xx年年審表，為年審工作的順利開展打下了堅實的基礎(chǔ)。
第三，認真審查，確保年審工作取得實效。根據(jù)年審工作要求認真核對各項需要年審的內(nèi)容，要求用票單位提供相關(guān)的資料，與年審?fù)ㄖ囊笠灰粚φ?，如非稅收入收繳情況、票據(jù)準購證更改、注銷的情況、票據(jù)規(guī)范使用的情況等。要求票據(jù)使用規(guī)范、正確、填寫詳細。對有違規(guī)使用票據(jù)的單位及時進行登記、立案、落實、查處，維護了票據(jù)年審工作的嚴肅性，確保年審工作取得實效。
盡管我們在年審工作中做了大量工作，取得了一定實效，非稅收繳和票據(jù)的使用管理較之以前有了很大的提高和改進，但通過年檢，我們?nèi)园l(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題：
仍沒有參加年審。
2、變更及票據(jù)核銷不及時。部分領(lǐng)票單位撤銷、改制后，未及時到發(fā)改及非稅部門辦理單位變更或注銷手續(xù)，對已使用或尚未使用完的非_據(jù)，也沒有主動到市非稅局票管科核銷。
3、個別單位票據(jù)使用不規(guī)范。在審檢中，我們發(fā)現(xiàn)個別單位手工票據(jù)存在票面金額與實際繳納金額不符，收據(jù)金額大小寫不符，票據(jù)使用超出規(guī)定范圍的情況。如民政局在使用《甘肅省社團、基金、集資、募捐統(tǒng)一收據(jù)》時出現(xiàn)票實不符及大小寫不符的情況。文聯(lián)將《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》用來收取捐贈收入。
4、個別單位未按時足額上繳非稅收入。經(jīng)查，市農(nóng)機局收取培訓費萬元，市殘聯(lián)精神病康復(fù)中心自20xx年實行收費許可以來，共收取各類醫(yī)療費用萬元，但至今沒有繳入財政專戶，違背“收支兩條線”管理政策規(guī)定。
處分暫行辦法》的規(guī)定進行處罰，加大執(zhí)行《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》第六章“罰則”的執(zhí)行力度；對于違反非_據(jù)管理規(guī)定的單位，進行警告或罰款，對一些情節(jié)嚴重的注銷《票據(jù)準購證》，停止供給非_據(jù)。
2、加大政府非_據(jù)管理工作的宣傳力度。注重于執(zhí)收執(zhí)罰單位的聯(lián)系與溝通，執(zhí)收執(zhí)罰單位進一步明確“以票管收”的政府非稅收入的方針政策，使用非_據(jù)管理的非稅收入，必須全額納入非稅管理。
3、完善收繳措施。對個別單位非稅收入資金未全額納入非稅收入管理的問題，我們將盡快制定具體措施和辦法，將這部分非稅收入納入財政管理范圍，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十二
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會計負責保管、發(fā)放、繳驗和結(jié)報工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門、財政部門。
三、單位對各類票據(jù)要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買、自制；不準轉(zhuǎn)讓、代開；不準代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的`“財務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗結(jié)報時要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標準收費，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?BR> 七、年度終了，應(yīng)當將當年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號，交會計歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十三
一、各類票據(jù)，如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購，分戶建帳，視同現(xiàn)金，專人管理。
二、各類票據(jù)的使用實行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù)，用完后及時上繳。
三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān)，出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負責。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
一、為加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負責。出納擔任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。
四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)稽核，出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負責收回。
七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認真稽核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映，由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時，應(yīng)及時登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時，應(yīng)編制票據(jù)移交明細表，在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員在交接明細表上簽名確認。
十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
如何完善財政票據(jù)管理制度，建議從以下幾個方面入手：
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用，對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進一步完善制度，讓制度實施的更好。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十四
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負責賠償售價或損失的××%。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準，
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的'貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
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票據(jù)管理工作總結(jié)篇十五
為了加強票據(jù)管理，維護金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，制定了相關(guān)管理辦法，下面本站小編給大家介紹關(guān)于財政票據(jù)管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
一、票據(jù)實行“統(tǒng)一管理、分級負責、相互制約、嚴格稽核”的管理制度，發(fā)票必須由會計統(tǒng)一購置，任何單位和個人不得擅自購買和印制，若有違反追究有關(guān)人員責任。
二、票據(jù)使用時，必須按照規(guī)定程序逐項填寫齊全，文字要清晰、工整，多聯(lián)票據(jù)必須一次復(fù)寫，內(nèi)容要一致合法，嚴禁分次復(fù)寫、套寫;收費項目要按規(guī)定項目填開，不得提高收費標準或亂收費，各種票據(jù)嚴禁涂改、刮擦、挖補等。開具的收入票據(jù)每個月末及時向會計結(jié)報。
三、票據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放、核銷時要進行登記《票證結(jié)報手冊》并簽名，會計每月末要進行核對賬面結(jié)存數(shù)和實際庫存數(shù)，防止票據(jù)丟失。
四、所有收入款項要及時交出納統(tǒng)一存入局賬戶，各科室領(lǐng)取的票據(jù)原則上每月結(jié)報一次。
第一章總則。
第一條為了規(guī)范財政票據(jù)行為，加強政府非稅收入征收管理和單位財務(wù)監(jiān)督，維護國家財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條財政票據(jù)的印制、領(lǐng)購、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱財政票據(jù)，是指由財政部門監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理，國家機關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團體及其他組織(以下簡稱“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。
財政票據(jù)是財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第四條財政部門是財政票據(jù)的主管部門。
財政部負責全國財政票據(jù)管理工作，承擔中央單位財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)地方財政票據(jù)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門(以下簡稱省級財政部門)負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)下級財政部門財政票據(jù)管理工作。
省級以下財政部門負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作。
第五條財政部門應(yīng)當積極推進財政票據(jù)電子化改革，依托計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制，提高財政票據(jù)管理水平。
第二章財政票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容。
第六條財政票據(jù)的種類和適用范圍如下：
(一)非稅收入類票據(jù)。
1.非稅收入通用票據(jù)，是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。
2.非稅收入專用票據(jù)，是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國有資源(資產(chǎn))收入票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
3.非稅收入一般繳款書，是指實施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時開具的通用憑證。
(二)結(jié)算類票據(jù)。
資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算時開具的憑證。
(三)其他財政票據(jù)。
1.公益事業(yè)捐贈票據(jù)，是指國家機關(guān)、公益性事業(yè)單位、公益性社會團體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈時開具的憑證。
2.醫(yī)療收費票據(jù)，是指非營利醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時開具的憑證。
3.社會團體會費票據(jù)，是指依法成立的社會團體向會員收取會費時開具的憑證。
4.其他應(yīng)當由財政部門管理的票據(jù)。
第七條財政票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、項目、標準、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途等內(nèi)容。
第八條非定額財政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)，各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。定額財政票據(jù)一般設(shè)置兩聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)。存根聯(lián)由開票方留存，收據(jù)聯(lián)由支付方收執(zhí)，記賬聯(lián)由開票方留做記賬憑證。
非稅收入一般繳款書屬于非定額財政票據(jù)，一般設(shè)置五聯(lián)，包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)?；貑温?lián)退執(zhí)收單位，借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開戶銀行留存，收據(jù)聯(lián)由繳款人收執(zhí)，存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
第三章財政票據(jù)的印制。
第九條財政票據(jù)由省級以上財政部門按照管理權(quán)限分別監(jiān)(印)制。
第十條省級以上財政部門應(yīng)當按照國家政府采購有關(guān)規(guī)定確定承印財政票據(jù)的企業(yè)，并與其簽訂印制。
合同。
財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當按照印制合同和財政部門規(guī)定的式樣印制票據(jù)。
禁止私自印制、偽造、變造財政票據(jù)。
第十一條印制財政票據(jù)應(yīng)當使用省級以上財政部門確定的防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造財政票據(jù)防偽專用品。
第十二條財政票據(jù)應(yīng)當套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)監(jiān)制章。財政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財政部統(tǒng)一規(guī)定。
禁止偽造、變造財政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財政票據(jù)上套印財政票據(jù)監(jiān)制章。
第十三條財政票據(jù)應(yīng)當使用中文印制。民族自治地方的財政票據(jù)，可以加印一種當?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖?。有實際需要的，可以同時使用中外兩種文字印制。
第十四條財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當建立票據(jù)印制管理制度和保管措施，對財政票據(jù)式樣模板、財政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的財政票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的財政部門以外的其他單位或者個人提供財政票據(jù)。
第十五條印制合同終止后，財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當將印制票據(jù)所需用品、資料交還委托印制票據(jù)的財政部門，不得自行保留或者提供給其他單位或者個人。
第十六條禁止在境外印制財政票據(jù)。
第十七條財政票據(jù)實行不定期換版制度。全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部確定;非全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部和省級財政部門按照職責權(quán)限分別確定。
財政票據(jù)換版時應(yīng)當進行公告。
第四章財政票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放。
第十八條省級以下財政部門應(yīng)當根據(jù)本地區(qū)用票需求，按照財政管理體制向上一級財政部門報送用票計劃，申領(lǐng)財政票據(jù)。上級財政部門經(jīng)審核后發(fā)放財政票據(jù)。
第十九條財政票據(jù)實行憑證領(lǐng)購、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。
領(lǐng)購財政票據(jù)，一般按照財務(wù)隸屬關(guān)系向同級財政部門申請。
第二十條首次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當按照規(guī)定程序辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，應(yīng)當提交申請函、單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件，填寫《財政票據(jù)領(lǐng)購證申請表》，并按照領(lǐng)購財政票據(jù)的類別提交相關(guān)依據(jù)。
領(lǐng)購非稅收入類票據(jù)的，應(yīng)當根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列依據(jù)：
(二)收取政府性基金的，提交國務(wù)院或者財政部批準收取政府性基金的文件復(fù)印件;。
(四)收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)。
領(lǐng)購其他財政票據(jù)的，分別提交下列依據(jù)：
(一)領(lǐng)購公益事業(yè)捐贈票據(jù)的，提交本單位符合接受捐贈條件的依據(jù);。
(三)領(lǐng)購社會團體會費票據(jù)的，提交社會團體章程以及收取會費的依據(jù);。
(四)同級財政部門要求的其他材料。
第二十一條受理申請的財政部門應(yīng)當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發(fā)《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，并發(fā)放財政票據(jù)。
《財政票據(jù)領(lǐng)購證》應(yīng)當包括單位基本信息、使用的財政票據(jù)名稱、非稅收入項目(含標準)、文件依據(jù)、購領(lǐng)票據(jù)記錄、審核票據(jù)記錄、作廢票據(jù)記錄、票據(jù)檢查及違紀處理記錄、銷毀票據(jù)記錄等項目。
第二十二條再次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當出示《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的種類、冊(份)數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。受理申請的財政部門審核后，核銷財政票據(jù)存根，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十三條領(lǐng)購未列入《財政票據(jù)領(lǐng)購證》內(nèi)的財政票據(jù)，應(yīng)當向原核發(fā)領(lǐng)購證的財政部門提出申請，并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。受理申請的財政部門審核后，應(yīng)當在《財政票據(jù)領(lǐng)購證》上補充新增財政票據(jù)的相關(guān)信息，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十四條財政票據(jù)一次領(lǐng)購的數(shù)量一般不超過本單位六個月的使用量。
第二十五條財政部門發(fā)放財政票據(jù)時，對按照規(guī)定可以收取工本費的，收取后應(yīng)當繳入同級國庫，納入預(yù)算管理。
第五章財政票據(jù)的使用與保管。
第二十六條財政票據(jù)使用單位應(yīng)當指定專人負責管理財政票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)管理臺賬，按照規(guī)定向財政部門報送票據(jù)使用情況。
第二十七條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫。
因填寫錯誤等原因而作廢的財政票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。
第二十八條填寫財政票據(jù)應(yīng)當統(tǒng)一使用中文。財政票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填寫。
第二十九條財政票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據(jù);不得串用財政票據(jù)，不得將財政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。
第三十條省級財政部門印制的財政票據(jù)應(yīng)當在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
第三十一條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定使用。不按規(guī)定使用的，付款單位和個人有權(quán)拒付款項，財務(wù)部門不得報銷。
第三十二條財政票據(jù)使用完畢，使用單位應(yīng)當按照要求填寫相關(guān)資料，按順序清理財政票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。
財政票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財政部門查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應(yīng)當報原核發(fā)票據(jù)的財政部門批準。
第三十三條尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的財政票據(jù)，使用單位應(yīng)當?shù)怯浽靸?，報原核發(fā)票據(jù)的財政部門核準、銷毀。
第三十四條財政票據(jù)使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷、職權(quán)變更，或者收費項目被依法取消或者名稱變更的，應(yīng)當自變動之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的財政部門辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》的變更或者注銷手續(xù);對已使用財政票據(jù)的存根和尚未使用的財政票據(jù)應(yīng)當分別登記造冊，報財政部門核準、銷毀。
第三十五條財政票據(jù)或者《財政票據(jù)領(lǐng)購證》滅失的，財政票據(jù)使用單位應(yīng)當查明原因，及時以書面形式報告原核發(fā)票據(jù)的財政部門，并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內(nèi)登報聲明作廢。
第三十六條財政部門、財政票據(jù)印制企業(yè)、財政票據(jù)使用單位應(yīng)當設(shè)置財政票據(jù)專用倉庫或者專柜，指定專人負責保管，確保財政票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則。
第三十七條財政部門應(yīng)當建立健全財政票據(jù)監(jiān)督檢查制度，對財政票據(jù)印制、使用、管理等情況進行檢查。
第三十八條財政部門實施監(jiān)督檢查，應(yīng)當按照規(guī)定程序和要求進行，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。
第三十九條財政票據(jù)使用單位和財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當自覺接受財政部門的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十條單位和個人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上財政部門責令改正并給予警告;對非經(jīng)營活動中的違法行為，處以1000元以下罰款;對經(jīng)營活動中的違法行為，有違法所得的，處以違法所得金額3倍以下不超過30000元的罰款，沒有違法所得的，處以10000元以下罰款。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)：
(一)違反規(guī)定印制財政票據(jù);。
(二)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開財政票據(jù);。
(三)偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù);。
(四)偽造、使用偽造的財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(五)未按規(guī)定使用財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(六)違反規(guī)定生產(chǎn)、使用、偽造財政票據(jù)防偽專用品;。
(七)在境外印制財政票據(jù);。
單位和個人違反本辦法規(guī)定，對涉及財政收入的財政票據(jù)有本條第一款所列行為之一的，依照《財政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
第四十一條財政部門、行政事業(yè)單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的，依法給予處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。
第四十二條單位和個人對處理、處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
國家工作人員對處分不服的，可以依照有關(guān)規(guī)定申請復(fù)核或者提出申訴。
第七章附則。
第四十三條中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊適用《軍隊票據(jù)管理規(guī)定》。
第四十四條省級財政部門可以依據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實際情況制定具體實施辦法，報財政部備案。
第四十五條本辦法自20xx年1月1日起施行。1998年9月21日財政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》(財綜字〔1998〕104號)同時廢止。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十六
票據(jù)是企業(yè)開展業(yè)務(wù)活動中不可或缺的一項工作，它記錄著企業(yè)的經(jīng)濟往來和資金流動情況。良好的票據(jù)管理不僅有助于提高工作效率，還能減少錯誤和風險。在我長期從事票據(jù)管理工作中，我深刻體會到了票據(jù)管理的重要性和一些經(jīng)驗與心得。
首先，建立健全的票據(jù)管理制度是票據(jù)管理的關(guān)鍵。一個企業(yè)應(yīng)該有明確的票據(jù)流轉(zhuǎn)流程，并且每個崗位的工作職責要明確，避免崗位交叉和責任不落實。在我的工作中，我注意到，建立健全的票據(jù)管理制度可以提高工作效率，減少工作中的錯誤。例如，我們部門建立了嚴格的票據(jù)審核流程，任何一筆票據(jù)在審核前都必須經(jīng)過兩位以上審核人員的確認，以確保準確無誤，有效避免了審核時的差錯，保證了工作的順利進行。
其次，合理有效地利用票據(jù)管理軟件也是提高票據(jù)管理效率的關(guān)鍵?，F(xiàn)代企業(yè)隨著信息化的發(fā)展，票據(jù)管理已經(jīng)逐漸從傳統(tǒng)的紙質(zhì)文檔轉(zhuǎn)為電子化操作。合理利用票據(jù)管理軟件可以大大提高工作效率和減少工作負擔。我所在的公司研發(fā)了一款高效的票據(jù)管理軟件，通過掃描儀將紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)化為電子文檔，然后通過軟件進行管理和存檔。這極大地減輕了我們的工作負擔，提高了工作效率。
再次，要保持票據(jù)管理的嚴密性和規(guī)范性。票據(jù)管理工作涉及到大量的賬務(wù)，一絲不茍的處理每一筆票據(jù)是非常重要的。在我進行票據(jù)管理的過程中，我深感每一筆數(shù)據(jù)的重要性，因為它們直接關(guān)系到企業(yè)的賬務(wù)準確與否。為了保證數(shù)據(jù)的準確性，我通常在處理票據(jù)時，采取多次核對的方式，確保票據(jù)的正確和完整。對于異常的票據(jù)，我會及時反饋給相關(guān)部門進行調(diào)整，保證了票據(jù)的嚴密性和規(guī)范性。
此外，合理的票據(jù)分類和歸檔也是票據(jù)管理工作中不可忽視的一環(huán)。一個良好的票據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)該能夠迅速地查找到需要的票據(jù)，以便核實和審計之用。在我的工作中，我會對票據(jù)進行分類和編號，如按照票據(jù)類型、時間等進行分類，然后將其歸檔存放。這樣不僅方便了工作的開展，也便于相關(guān)部門的審計和查詢工作。
最后，合理的風險控制也是良好票據(jù)管理的重要環(huán)節(jié)。在票據(jù)管理工作中，存在著一些風險，如票據(jù)丟失、虛假票據(jù)等。因此，建立完善的風險控制機制對于保障票據(jù)管理工作的安全和準確性至關(guān)重要。在我的工作中，我會定期對票據(jù)進行盤點，確保每一筆票據(jù)的完整和安全。同時，建立健全的風險防控機制，對于可疑票據(jù)要進行及時的調(diào)查和核實。這樣可以有效地控制票據(jù)管理工作中的風險，保障企業(yè)的資金安全。
總之，良好的票據(jù)管理對于企業(yè)的運營非常重要。在我長期從事票據(jù)管理工作中，我深刻認識到了建立健全的票據(jù)管理制度、合理有效地利用票據(jù)管理軟件、保持嚴密性和規(guī)范性、合理的分類和歸檔以及合理的風險控制等方面的重要性。只有不斷加強和改進票據(jù)管理，才能更好地服務(wù)企業(yè)的發(fā)展。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十七
xx財政局：
按照xx市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)xx市財政局〈關(guān)于對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)混亂現(xiàn)象進行治理的通知〉的通知精神，現(xiàn)將xx財政票據(jù)管理使用情況報告如下：
xx鎮(zhèn)財政所使用在財政局非稅科領(lǐng)購的《四川省非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)》，并嚴格按照票據(jù)管理制度使用財政票據(jù)。由專人負責財政票據(jù)的購領(lǐng)、保管、繳銷工作。財政票據(jù)的領(lǐng)用記錄齊全，領(lǐng)購票據(jù)數(shù)量及種類與財政票據(jù)《領(lǐng)購證》記錄相符。嚴格規(guī)定財政收入必須使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，其他單位、部門需要領(lǐng)用票據(jù)的，需主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，才可領(lǐng)用，領(lǐng)用票據(jù)的單位、部門需定期與財政所進行結(jié)算、銷號。嚴格執(zhí)行會計開票、出納收款的原則，每月進行結(jié)算。
xx鎮(zhèn)從未將《四川省非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)》出借給其他單位、企業(yè)、村、組和個人使用，也不存在丟失毀損票據(jù)行為，沒有印制或買賣、偽造、串用、涂改財政票據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。
今后，xx鎮(zhèn)將進一步加強對財政票據(jù)的監(jiān)督和管理，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和票據(jù)管理的相關(guān)制度，杜絕不當?shù)钠睋?jù)使用行為。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十八
第一條為了規(guī)范財政票據(jù)行為，加強政府非稅收入征收管理和單位財務(wù)監(jiān)督，維護國家財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條財政票據(jù)的印制、領(lǐng)購、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱財政票據(jù)，是指由財政部門監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理，國家機關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團體及其他組織(以下簡稱“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。
財政票據(jù)是財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第四條財政部門是財政票據(jù)的主管部門。
財政部負責全國財政票據(jù)管理工作，承擔中央單位財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)地方財政票據(jù)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門(以下簡稱省級財政部門)負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)下級財政部門財政票據(jù)管理工作。
省級以下財政部門負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作。
第五條財政部門應(yīng)當積極推進財政票據(jù)電子化改革，依托計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制，提高財政票據(jù)管理水平。
第二章財政票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容。
第六條財政票據(jù)的種類和適用范圍如下：
1.非稅收入通用票據(jù)，是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。
2.非稅收入專用票據(jù)，是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國有資源(資產(chǎn))收入票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
3.非稅收入一般繳款書，是指實施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時開具的通用憑證。
(二)結(jié)算類票據(jù)。
資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算時開具的憑證。
(三)其他財政票據(jù)。
1.公益事業(yè)捐贈票據(jù)，是指國家機關(guān)、公益性事業(yè)單位、公益性社會團體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈時開具的憑證。
2.醫(yī)療收費票據(jù)，是指非營利醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時開具的憑證。
3.社會團體會費票據(jù)，是指依法成立的社會團體向會員收取會費時開具的憑證。
4.其他應(yīng)當由財政部門管理的票據(jù)。
第七條財政票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、項目、標準、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途等內(nèi)容。
第八條非定額財政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)，各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。定額財政票據(jù)一般設(shè)置兩聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)。存根聯(lián)由開票方留存，收據(jù)聯(lián)由支付方收執(zhí)，記賬聯(lián)由開票方留做記賬憑證。
非稅收入一般繳款書屬于非定額財政票據(jù)，一般設(shè)置五聯(lián)，包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)?；貑温?lián)退執(zhí)收單位，借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開戶銀行留存，收據(jù)聯(lián)由繳款人收執(zhí)，存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
第九條財政票據(jù)由省級以上財政部門按照管理權(quán)限分別監(jiān)(印)制。
第十條省級以上財政部門應(yīng)當按照國家政府采購有關(guān)規(guī)定確定承印財政票據(jù)的企業(yè)，并與其簽訂印制合同。
財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當按照印制合同和財政部門規(guī)定的式樣印制票據(jù)。
禁止私自印制、偽造、變造財政票據(jù)。
第十一條印制財政票據(jù)應(yīng)當使用省級以上財政部門確定的防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造財政票據(jù)防偽專用品。
第十二條財政票據(jù)應(yīng)當套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)監(jiān)制章。財政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財政部統(tǒng)一規(guī)定。
禁止偽造、變造財政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財政票據(jù)上套印財政票據(jù)監(jiān)制章。
第十三條財政票據(jù)應(yīng)當使用中文印制。民族自治地方的財政票據(jù)，可以加印一種當?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖帧Ｓ袑嶋H需要的，可以同時使用中外兩種文字印制。
第十四條財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當建立票據(jù)印制管理制度和保管措施，對財政票據(jù)式樣模板、財政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的財政票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的財政部門以外的其他單位或者個人提供財政票據(jù)。
第十五條印制合同終止后，財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當將印制票據(jù)所需用品、資料交還委托印制票據(jù)的財政部門，不得自行保留或者提供給其他單位或者個人。
第十六條禁止在境外印制財政票據(jù)。
第十七條財政票據(jù)實行不定期換版制度。全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部確定;非全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部和省級財政部門按照職責權(quán)限分別確定。
財政票據(jù)換版時應(yīng)當進行公告。
第四章財政票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放。
第十八條省級以下財政部門應(yīng)當根據(jù)本地區(qū)用票需求，按照財政管理體制向上一級財政部門報送用票計劃，申領(lǐng)財政票據(jù)。上級財政部門經(jīng)審核后發(fā)放財政票據(jù)。
第十九條財政票據(jù)實行憑證領(lǐng)購、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。
領(lǐng)購財政票據(jù)，一般按照財務(wù)隸屬關(guān)系向同級財政部門申請。
第二十條首次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當按照規(guī)定程序辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，應(yīng)當提交申請函、單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件，填寫《財政票據(jù)領(lǐng)購證申請表》，并按照領(lǐng)購財政票據(jù)的類別提交相關(guān)依據(jù)。
領(lǐng)購非稅收入類票據(jù)的，應(yīng)當根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列依據(jù)：
(二)收取政府性基金的，提交國務(wù)院或者財政部批準收取政府性基金的文件復(fù)印件;。
(四)收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)。
領(lǐng)購其他財政票據(jù)的，分別提交下列依據(jù)：
(一)領(lǐng)購公益事業(yè)捐贈票據(jù)的，提交本單位符合接受捐贈條件的依據(jù);。
(三)領(lǐng)購社會團體會費票據(jù)的，提交社會團體章程以及收取會費的依據(jù);。
(四)同級財政部門要求的其他材料。
第二十一條受理申請的財政部門應(yīng)當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發(fā)《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，并發(fā)放財政票據(jù)。
《財政票據(jù)領(lǐng)購證》應(yīng)當包括單位基本信息、使用的財政票據(jù)名稱、非稅收入項目(含標準)、文件依據(jù)、購領(lǐng)票據(jù)記錄、審核票據(jù)記錄、作廢票據(jù)記錄、票據(jù)檢查及違紀處理記錄、銷毀票據(jù)記錄等項目。
第二十二條再次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當出示《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的種類、冊(份)數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。受理申請的財政部門審核后，核銷財政票據(jù)存根，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十三條領(lǐng)購未列入《財政票據(jù)領(lǐng)購證》內(nèi)的財政票據(jù)，應(yīng)當向原核發(fā)領(lǐng)購證的財政部門提出申請，并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。受理申請的財政部門審核后，應(yīng)當在《財政票據(jù)領(lǐng)購證》上補充新增財政票據(jù)的相關(guān)信息，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十四條財政票據(jù)一次領(lǐng)購的數(shù)量一般不超過本單位六個月的使用量。
第二十五條財政部門發(fā)放財政票據(jù)時，對按照規(guī)定可以收取工本費的，收取后應(yīng)當繳入同級國庫，納入預(yù)算管理。
第五章財政票據(jù)的使用與保管。
第二十六條財政票據(jù)使用單位應(yīng)當指定專人負責管理財政票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)管理臺賬，按照規(guī)定向財政部門報送票據(jù)使用情況。
第二十七條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫。
因填寫錯誤等原因而作廢的財政票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。
第二十八條填寫財政票據(jù)應(yīng)當統(tǒng)一使用中文。財政票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填寫。
第二十九條財政票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據(jù);不得串用財政票據(jù)，不得將財政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。
第三十條省級財政部門印制的財政票據(jù)應(yīng)當在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
第三十一條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定使用。不按規(guī)定使用的，付款單位和個人有權(quán)拒付款項，財務(wù)部門不得報銷。
第三十二條財政票據(jù)使用完畢，使用單位應(yīng)當按照要求填寫相關(guān)資料，按順序清理財政票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。
財政票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財政部門查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應(yīng)當報原核發(fā)票據(jù)的財政部門批準。
第三十三條尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的財政票據(jù)，使用單位應(yīng)當?shù)怯浽靸?，報原核發(fā)票據(jù)的財政部門核準、銷毀。
第三十四條財政票據(jù)使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷、職權(quán)變更，或者收費項目被依法取消或者名稱變更的，應(yīng)當自變動之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的財政部門辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》的變更或者注銷手續(xù);對已使用財政票據(jù)的存根和尚未使用的財政票據(jù)應(yīng)當分別登記造冊，報財政部門核準、銷毀。
第三十五條財政票據(jù)或者《財政票據(jù)領(lǐng)購證》滅失的，財政票據(jù)使用單位應(yīng)當查明原因，及時以書面形式報告原核發(fā)票據(jù)的財政部門，并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內(nèi)登報聲明作廢。
第三十六條財政部門、財政票據(jù)印制企業(yè)、財政票據(jù)使用單位應(yīng)當設(shè)置財政票據(jù)專用倉庫或者專柜，指定專人負責保管，確保財政票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則。
第三十七條財政部門應(yīng)當建立健全財政票據(jù)監(jiān)督檢查制度，對財政票據(jù)印制、使用、管理等情況進行檢查。
第三十八條財政部門實施監(jiān)督檢查，應(yīng)當按照規(guī)定程序和要求進行，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。
第三十九條財政票據(jù)使用單位和財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當自覺接受財政部門的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十條單位和個人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上財政部門責令改正并給予警告;對非經(jīng)營活動中的違法行為，處以1000元以下罰款;對經(jīng)營活動中的違法行為，有違法所得的，處以違法所得金額3倍以下不超過30000元的罰款，沒有違法所得的，處以10000元以下罰款。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)：
(一)違反規(guī)定印制財政票據(jù);。
(二)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開財政票據(jù);。
(三)偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù);。
(四)偽造、使用偽造的財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(五)未按規(guī)定使用財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(六)違反規(guī)定生產(chǎn)、使用、偽造財政票據(jù)防偽專用品;。
(七)在境外印制財政票據(jù);。
(八)其他違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
單位和個人違反本辦法規(guī)定，對涉及財政收入的財政票據(jù)有本條第一款所列行為之一的，依照《財政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
第四十一條財政部門、行政事業(yè)單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的，依法給予處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。
第四十二條單位和個人對處理、處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
國家工作人員對處分不服的，可以依照有關(guān)規(guī)定申請復(fù)核或者提出申訴。
第七章附則。
第四十三條中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊適用《軍隊票據(jù)管理規(guī)定》。
第四十四條省級財政部門可以依據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實際情況制定具體實施辦法，報財政部備案。
第四十五條本辦法自1月1日起施行。9月21日財政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》(財綜字〔〕104號)同時廢止。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十九
（一）為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理，正確進行經(jīng)濟核算，依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《xx市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
（二）本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:。
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機關(guān)購買的專用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），從非稅務(wù)機關(guān)購買的收款票據(jù)。
（三）總公司財務(wù)部設(shè)專人負責發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據(jù)進行統(tǒng)一管理。
（四）本制度適用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
（一）發(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買，并由專人負責，各地督導(dǎo)不得從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的，可以自行購買使用。
（二）發(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負責保管，并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿，按類別登記。
（三）分公司或督導(dǎo)應(yīng)當嚴格發(fā)票、收據(jù)的管理工作，由專案負責人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù)，填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄，將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進行登記，雙方簽字。
（四）整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負責人，由專案負責人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
（五）財務(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
（六）發(fā)票保管人變更時，應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
（一）總公司及所屬分公司提供服務(wù)收取款項時，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
（二）總公司及所屬分公司收取單位或個人往來性質(zhì)的款項時，應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
（三）使用發(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本發(fā)票或收據(jù)不能使用，及時交回財務(wù)。
（四）開據(jù)的發(fā)票、收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。
（五）不得虛開、開發(fā)票，不得開具與事實不符發(fā)票。
（六）發(fā)票、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫，各欄內(nèi)容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。
（七）填錯的`發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。
（八）使用電子計算機開具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，并使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。
（九）任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù)；不得使用拆本發(fā)票、收據(jù)；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
（十）各地督導(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù)，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶，同時上報收取押金明細表以及收據(jù)使用狀況，并通知財務(wù)部查收。
（一）對使用完的發(fā)票，財務(wù)部應(yīng)仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
（二）發(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務(wù)部報告，丟失發(fā)票的，還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
（一）所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補，應(yīng)盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
（二）因發(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟損失的，要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務(wù)管理規(guī)定對責任人進行處罰。
（三）凡未按公司要求及時上交押金，收取押金不開收據(jù)，不及時上報收取押金明細表的情況，一經(jīng)查處，將如數(shù)上交押金，并處相關(guān)責任人200-500元罰款。
（一）本制度由總公司財務(wù)部負責制定、修改和補充。
（二）本制度由總公司財務(wù)部負責解釋。
（三）本制度自頒布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇二十
為加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責任，制定了業(yè)務(wù)票據(jù)的相關(guān)管理規(guī)定，下面小編給大家介紹關(guān)于票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
第一條為加強業(yè)務(wù)票據(jù)管理，規(guī)范收費行為，根據(jù)《江蘇省行政事業(yè)單位收費和政府性基金票據(jù)管理辦法》，結(jié)合我局工作實際，制定本制度。
第二條本制度所稱票據(jù)包括本局(含所屬各處、室、中心，下同)使用的行政事業(yè)性收費票據(jù)、工本費收據(jù)、行政事業(yè)單位結(jié)算憑證、稅務(wù)發(fā)票等用于勞動保障和各類行政事業(yè)性往來的所有票據(jù)。
第三條除法律法規(guī)另有規(guī)定者外，票據(jù)的領(lǐng)購、領(lǐng)用、保管及核銷適用本制度。
第四條財務(wù)基金管理中心是本局票據(jù)管理的職能部門。財務(wù)基金管理中心具體負責社會保險類和解困(再就業(yè))資金所需票據(jù)的領(lǐng)購、領(lǐng)用、管理和票據(jù)使用的監(jiān)督檢查，其它各類票據(jù)和管理工作由計劃財務(wù)股具體負責。票據(jù)管理工作接受財政、稅務(wù)、審計、物價等部門的監(jiān)督檢查。
第五條本局所有行政事業(yè)性收費、基金(資金)征收、罰沒收入、往來結(jié)算等均需使用財政、稅務(wù)部門規(guī)定的票據(jù)。
第六條本局所需票據(jù)統(tǒng)一由票據(jù)管理部門向省廳、財政、稅務(wù)部門辦理領(lǐng)購或申請手續(xù)。上級統(tǒng)一制發(fā)的票據(jù)，各單位領(lǐng)回后，應(yīng)及時全部送交票據(jù)管理部門集中管理。
第七條實行票據(jù)領(lǐng)購、領(lǐng)用登記制度。票據(jù)管理部門對統(tǒng)一領(lǐng)購、印制接收的票據(jù)必須規(guī)范登記，明確專人保管;對所有領(lǐng)用的票據(jù)必須按規(guī)定要求逐一登記，各單位應(yīng)及時辦理票據(jù)領(lǐng)用、核對、繳驗、裝訂等手續(xù)，定期報告票據(jù)的領(lǐng)用、保管、結(jié)存等情況。
領(lǐng)用、繳驗票據(jù)時，應(yīng)當檢查是否有缺頁、漏號、重號等情況。使用票據(jù)時，填寫必須內(nèi)容完整、字跡工整、印章齊全。如發(fā)生填寫錯誤，應(yīng)重新開據(jù)，錯票應(yīng)加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補、撕毀;如發(fā)生票據(jù)丟失情況，責任人應(yīng)立即報告，由責任單位及時聲明作廢，并查明原因，寫出書面報告，經(jīng)本局票據(jù)管理部門審核后報同級財政、稅務(wù)部門處理。
第八條實行非現(xiàn)金結(jié)算制度。本局與各單位及服務(wù)對象發(fā)生的所有收支業(yè)務(wù)，均通過規(guī)定的金融部門或其設(shè)在大廳的辦事機構(gòu)辦理，工作人員不得經(jīng)手現(xiàn)金收支。確需登門收取的，應(yīng)經(jīng)部門負責人同意，所收現(xiàn)金必須及時到規(guī)定的金融部門解交。
第九條票據(jù)使用實行定期核對制度。票據(jù)領(lǐng)用單位(人)每月至少一次與對應(yīng)帳務(wù)的財務(wù)管理人員核對票據(jù)使用份數(shù)、發(fā)票金額及收支憑證;社會保險基金專用票據(jù)實行每日對帳管理辦法。核對無票存根聯(lián)逐據(jù)簽字(蓋章)備查;發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明原因，確保收入足額到帳。
票據(jù)使用完畢后，領(lǐng)用單位應(yīng)及時到票據(jù)管理單位繳驗。管理人員查對無誤后，按規(guī)定要求當面記載繳驗記錄。
第十條本局各種票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、借用、代開或買賣。
第十一條保管期滿的票據(jù)存根和已作廢或不用的票據(jù)由票據(jù)管理部門填制《江蘇省行政事業(yè)收費憑證銷毀申報表》，報同級財政部門審核同意后，集中銷毀。
第十二條票據(jù)管理、領(lǐng)用單位負責人應(yīng)依據(jù)職能，認真督查，確保票據(jù)規(guī)范管理、運用。違反本制度并造成不良后果的，由紀檢監(jiān)察機構(gòu)嚴肅查處。
第十三條本辦法自xxxx年xx月xx日起施行。
功能
1.支付功能。
2.匯兌功能。指一國貨幣所具有的.購買外國貨幣的能力。
3.信用功能。即票據(jù)當事人可以憑借自己的信譽，將未來才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來使用。
4.結(jié)算功能。即債務(wù)抵消功能。
5.融資功能。即融通資金或調(diào)度資金。票據(jù)的融資功能是通過票據(jù)的貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實現(xiàn)的。
6流通作用。指票據(jù)的轉(zhuǎn)讓無需通知其債務(wù)人，只要票據(jù)要式具備就可交付或背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。
特征
票據(jù)具有其獨特的法律屬性：
(1)票據(jù)是設(shè)權(quán)證券，證券權(quán)利因作成證券而創(chuàng)設(shè)。
(2)票據(jù)是債權(quán)證券。票據(jù)權(quán)利人對票據(jù)義務(wù)人可行使付款請求權(quán)和追索權(quán)。
(3)票據(jù)是金錢證券。票據(jù)以一定的金錢為交付標的。
(4)票據(jù)是流通證券。票據(jù)通過背書或交付而轉(zhuǎn)讓，在市場上自由流通。
(5)票據(jù)是無因證券。票據(jù)權(quán)利的成立，不必以債權(quán)人與債務(wù)人的原因關(guān)系的成立為前提。
(6)票據(jù)是文義證券。票據(jù)上所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利和義務(wù)，均依票據(jù)上記載的文字內(nèi)容來確定。
(7)票據(jù)是要式證券。票據(jù)必須依法定形式制作才能具有法律效力。
(8)票據(jù)是占有證券。任何人欲主張票據(jù)權(quán)利，就必須實際占有票據(jù)。
(9)票據(jù)是提示證券。票據(jù)權(quán)利人請求付款或行使追索權(quán)時，必須向義務(wù)人提示票據(jù)。
(10)票據(jù)是返還證券。票據(jù)權(quán)利人在實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利后，必須將票據(jù)返還給義務(wù)人。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇二十一
1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務(wù)方可開具發(fā)票。
3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。
5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。
7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定。
1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。
(三)回收。
1、當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。
(四)填寫。
公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。
(五)監(jiān)督。
會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進行監(jiān)督。
(六)內(nèi)容不符時的處理。
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。
2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇一
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風險，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風險。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計應(yīng)仔細登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。
2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇二
根據(jù)銀興財發(fā)[xx]22號文件精神，對我單位xx年1月1日至xx年12月31日有關(guān)行政事業(yè)性收費及財政票據(jù)管理工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
在收到財政發(fā)文件后，工作人員認真領(lǐng)會文件精神，對xx年1月至xx年12月票據(jù)的管理使用進行了嚴格的自查，并認真填寫行政事業(yè)性收費及財政票據(jù)管理自查表，做到領(lǐng)用票據(jù)數(shù)量底數(shù)清，收入金額數(shù)字清。
xx至xx年我單位嚴格執(zhí)行財務(wù)及票據(jù)管理制度，無帳外帳、私設(shè)小金庫等違法問題，所收金額全部及時繳入賬戶。收費人員在領(lǐng)用收費票據(jù)時，由票據(jù)管理人員詳細登記領(lǐng)用數(shù)量、票面金額及票據(jù)號碼，收費時開票人與收費人分開，共同合作，互相牽制，所收現(xiàn)金及時交入銀行，票據(jù)繳銷、稽核中，票面金額與實際收到現(xiàn)金完全相符方可繳銷，嚴格執(zhí)行職責分離制度。妥善保管保管存根，銷毀票據(jù)時登記造冊并報同級財政部門后由財政部門統(tǒng)一銷毀，有作廢票據(jù)時，必需三聯(lián)齊備時方可作廢。對xx年丟失的收據(jù)已在報刊上登載聲明作廢，并在審計中對此事做出了處理。收費中按照興慶區(qū)發(fā)收費許可證規(guī)定項目，無擅自增加項目，擴大范圍及提高收費標準及亂收費的現(xiàn)象，各項收入嚴格執(zhí)行收支“兩條線”的規(guī)定，不作支現(xiàn)金。
在這次自查中，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存在個別失誤，在今后的工作中，我們會更加嚴格的執(zhí)行票據(jù)管理制度，力爭把工作做做到最好。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇三
為了加強財務(wù)管理，提高科學理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。
一、認真學習《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線的規(guī)定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的.方針，加強資金管理，精打細算，厲行節(jié)約，對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準，經(jīng)辦人簽名，所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結(jié)，上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
一、為了加強票證管理，進一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價證據(jù)，有利于保護合法經(jīng)營，強化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應(yīng)。
三、嚴格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。
四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚，嚴格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據(jù)嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導(dǎo)責任，并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇四
一年來，我在縣財政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下，緊緊圍繞xxxx年工作目標責任書，以科學經(jīng)濟發(fā)展觀、服務(wù)于人民群眾為宗旨，認真履行職責，現(xiàn)就一年來工作任務(wù)完成情況匯報如下：
財政所做為支農(nóng)服務(wù)的基層窗口，和廣大群眾的利益密切相關(guān)，為此，我們嚴格要求自己，從我做起，從一言一行做起，規(guī)范道德意識，強化服務(wù)態(tài)度，每周二進行財政資金安全管理的教育和培訓，不定時與資金管理人員進行交流，及時了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風險的不良嗜好，把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中，對來我單位辦理業(yè)務(wù)的工作人員，熱情接待，從實際出發(fā)，及時辦理，尤其是對農(nóng)戶百姓，更是講究文明用語，熱情服務(wù)，既是遇到不能辦理的業(yè)務(wù)，更是做到耐心解答，說明原因，真正做到來有迎聲，去有送聲，使老百姓深切體會到財政部門良好的工作作風。
一年來，為了汽車下鄉(xiāng)補貼能及早下發(fā)到群眾手中，我們針對古城農(nóng)業(yè)人口多，相對工作量也就較大的實際問題，安排專人值守，確保補貼及時申報。工作中，由于農(nóng)戶忙于農(nóng)活，一般都在上地之前和收工之后辦理補貼手續(xù)，也只好是下班時間，并且他們從不分什么節(jié)假日，所以來辦事的`農(nóng)民對我們會造成誤會和不良影響，為此，鑒于此情況，討論決定，必須保證單位隨時有人值班，受理補貼業(yè)務(wù)，不受時間限制，確保全天輪流值班，從而解決了農(nóng)戶實際問題，為農(nóng)民提供了方便，對一些農(nóng)戶補貼手續(xù)不健全證件姓名不一致，以及外省購置等問題，做到耐心解答和政策宣傳，盡可能服務(wù)于農(nóng)戶，使百姓真正體會到黨的溫暖。
(1)提高了?？顚Ｓ媚芰?，有效地防止截留挪用、亂收濫支。
我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖，各種資金根據(jù)用途，定向撥放，如：民政定補等資金原則上實行統(tǒng)發(fā)；村級資金直接拔付給各村級管理專戶；對財政扶貧資金等的拔付，實行直拔到工程方及受益者等，減少了資金的中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免了中途的截留挪用。對收費也進行了規(guī)范，規(guī)范了票據(jù)的領(lǐng)銷制度等，從源頭上制止了亂收費。
(2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理得到有效規(guī)范。
鄉(xiāng)財縣管實施后，我鎮(zhèn)的財務(wù)管理得到了進一步的規(guī)范。如：工程類資金的支付，以前只要有發(fā)票就能入賬，甚至白條也入賬，鄉(xiāng)財縣管改革后必須附有預(yù)算、合同(協(xié)議)、進度報告單，工程結(jié)束后，還要有工程決算、相關(guān)部門的驗收單等。
(3)保證收支平衡，緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，遏止了債務(wù)的增加。
通過實施鄉(xiāng)財縣管工作，我鎮(zhèn)收入全部納入預(yù)算管理，財政收入及時繳入國庫，嚴格控制支出及支出順序，先保工資發(fā)放，再保運轉(zhuǎn)和重點支出。嚴格職務(wù)消費，嚴禁隨意舉債，管住了收入的“袋子”，扎嚴了支出的“口子”。
通過清理債權(quán)債務(wù)，鎖定了以前債務(wù)，實行“先剎車，后消腫”。實施鄉(xiāng)財縣管后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務(wù)，實現(xiàn)了“先剎車”的預(yù)期目標。嚴格的預(yù)算管理，輔以“賬戶統(tǒng)設(shè)”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項目、亂挪專項資金起到了約束作用。
(4)遏制了亂收費行為，減輕農(nóng)民負擔得到保證。
縣對鄉(xiāng)實行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項運轉(zhuǎn)支出由縣財政統(tǒng)一保障，堵住了向農(nóng)民亂收費、亂推派的口子，使減輕農(nóng)民負擔真正得到了保證，促進了“三農(nóng)”發(fā)展。
(5)提高了工作效率。
鄉(xiāng)財縣管工作，全部采用計算機管理，規(guī)范了工作流程，輸入憑證后，審核、記賬、結(jié)賬、報表等工作都由計算機自動完成，提高了工作效率，保證了數(shù)據(jù)的準確性，方便了審計。
(6)規(guī)范了會計核算，確保會計信息質(zhì)量。
鄉(xiāng)財縣管實施后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會計賬由縣會計核算中心運用財務(wù)軟件統(tǒng)一管理，規(guī)范了會計核算程序，統(tǒng)一了核算口徑，確保會計信息質(zhì)量，對會計檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進作用。
(7)按照國家有關(guān)財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理制度，實行內(nèi)部稽核制度，建立崗位的考評制度、輪崗制度；制定資金收付管理的回避制度。
以上所述這些實際上還是我們在日常工作中應(yīng)該做得本職工作，工作成績不必多論，只是還存在著許多不足之處，在今后的工作中努力克服解決，切實轉(zhuǎn)變工作作風，自加壓力，提高工作效率，力爭各項工作上臺階，還請領(lǐng)導(dǎo)和同志們給予批評指正。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇五
近幾年來，我院醫(yī)療事業(yè)收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎(chǔ)工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照縣非稅管理辦公室的統(tǒng)一部署和要求，對我院的票據(jù)管理工作進行了認真的自查和深刻的總結(jié)，從四個方面匯報如下：
我院嚴格遵守《山東省財政票據(jù)管理規(guī)定》、《山東省資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》，針對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，并依據(jù)我院實際情況建立《票據(jù)管理制度》，健全了收款票據(jù)管理的其他內(nèi)部制度，以確保票據(jù)管理和使用有章可循。
1、我院按要求設(shè)立票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量，做到隨時查閱收費員票據(jù)使用情況，每月進行一次票據(jù)盤點，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。
2、在票據(jù)使用過程中，財務(wù)部門加強內(nèi)部審計工作，經(jīng)常到各收費窗口進行不定期盤點抽查，檢查收費員在一定時間段內(nèi)收費票據(jù)、電腦匯總收入與現(xiàn)金、繳款單、押金條是否一致，及時發(fā)現(xiàn)問題，防止舞弊行為的發(fā)生。
3、做到了專人專庫保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。我院在辦公、診療用房緊張的情況下，專門騰出房子用于存放財政票據(jù)，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。為方便票據(jù)的管理和查閱，特別定制牢固的鐵架，做到了財政票據(jù)按使用情況分類保存、有序擺放、整潔易查。
隨著信息系統(tǒng)的'完善，根據(jù)醫(yī)院票據(jù)管理相關(guān)要求，結(jié)合醫(yī)院實際，從2012年7月開始，票據(jù)管理員將醫(yī)療收費票據(jù)領(lǐng)用、核銷、管理工作在記錄手工臺賬的同時，通過醫(yī)院healthone系統(tǒng)來完成。通過在電腦系統(tǒng)中設(shè)置各處收費員的崗位職責及收費權(quán)限，避免了單一的手工管理時，收費員之間存在相互借用票據(jù)、票據(jù)核銷不及時、管理員不能實時了解票據(jù)使用情況等現(xiàn)象。收費員每日每人的交款數(shù)額及病人收、退押金情況，要及時與計算機匯總額核對。當日的收款必須當日全額上繳，以有效地防止延期交款，挪用公款等行為的發(fā)生。通過對票據(jù)的計算機管理，既提高了票據(jù)管理的質(zhì)量、堵塞了財務(wù)漏洞，又在很大程度上提高了票據(jù)管理的效率。
加強票據(jù)使用人員的職業(yè)道德和法制教育，嚴防職務(wù)犯罪；加強票據(jù)使用人及開單科室的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)教育，使其熟悉醫(yī)院的相關(guān)經(jīng)濟活動的性質(zhì)，正確合理使用財政票據(jù)。手寫票據(jù)要按規(guī)定完整填寫，不得出現(xiàn)大小寫不符、金額涂改等現(xiàn)象。
總之，醫(yī)院票據(jù)管理是醫(yī)院管理工作的重要組成部分，也是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強票據(jù)管理，不僅可以維護醫(yī)院會計核算的真實合法，堵塞財務(wù)漏洞，還能提高醫(yī)院的財務(wù)管理水平和工作效率。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的不斷拓展，票據(jù)管理工作也越來越復(fù)雜，只有在管理過程中不斷地思考和學習，不斷地改進工作，才能保證醫(yī)院的資金安全，使醫(yī)院的財務(wù)活動合法、有序地進行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇六
為加強單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學雜費專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機關(guān)批準收費的文件，到區(qū)財政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時，必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機打票據(jù)時，開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或收費專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫，因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學雜費專用收據(jù)，應(yīng)按順序號填列，學費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標準，必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴大收費項目和收費標準。每學期末，單位將本學期的收費情況進行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動時開具的憑證。
單位必須嚴格按照財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)核準的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報時，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對，對于超范圍開具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第八條 購入的各類票據(jù)由財產(chǎn)保管員負責保管。財產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿，購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時，必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結(jié)算中心記賬會計根據(jù)開出使用的票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶及時進行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報送財政部門備案。
第十二條 單位應(yīng)當妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會計年度將其匯總整理，作為會計資料歸檔。
第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況，進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇七
1.收費票據(jù)由財務(wù)科專職票據(jù)保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務(wù)時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次,每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領(lǐng)明細表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時向票據(jù)保管員報告,由票據(jù)保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映,必要時應(yīng)當在報刊上聲明作廢。
1、收費票據(jù)的購置。
(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標,由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購入收費票據(jù)后,須由財務(wù)科票據(jù)保管員驗收入庫,登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費票據(jù)的領(lǐng)用。
(1)出納、門診、住院收費員領(lǐng)取收費票據(jù)時,必須填寫《領(lǐng)用收費票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領(lǐng)明細帳》。
(2)門診收費員憑病歷收費領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財務(wù)科長審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關(guān)。
3、收費票據(jù)退費、作廢的規(guī)定。
(1)退費、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認。
(2)若出現(xiàn)部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費處理,然后補開實收收據(jù)。
(3)作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費、作廢票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計,上繳財務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費票據(jù)的核銷。
(1)門診、住院收費票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。
(2)往來款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。
(3)凡領(lǐng)用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇八
工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：
一、 基礎(chǔ)工作。
一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面)、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“***區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的`管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務(wù)信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預(yù)算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。
三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管-理-員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入12338萬元，較上年同期增加4006萬元，增長48%，專戶存儲率達到了100%。
二、 日常管理。
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時清結(jié)票據(jù)工本費。從2004年開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。2014年共向市票據(jù)科購領(lǐng)財政票據(jù)4.46萬冊，其中新版財政票據(jù)3.5 萬冊，89萬份;礦產(chǎn)品稅費票據(jù)1.96萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計20.2萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預(yù)交的方式。
二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。
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票據(jù)管理工作總結(jié)篇九
全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻?，F(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：
今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會計出納部經(jīng)常組織員工進行理論學習、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯事故。
我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工病、事假都嚴格按照規(guī)定及時請假。在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管；對重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負責；明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán)；對于市行要求上報的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時上報；隨時提高警惕，杜絕詐騙。總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的`無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
今年是對全行職工個人業(yè)務(wù)考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓中心進行業(yè)務(wù)上機打操作的練習。有些員工工作、家庭的各方面負擔都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經(jīng)常互相交流思想，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關(guān)系到自己是否有資格上崗；時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們?yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻。行領(lǐng)導(dǎo)多次強調(diào)，存款是責任，不是任務(wù)。
就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當成自已的事，變壓力為動力，當我們正視這個問題的同時，我們也感到了責任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會戰(zhàn)”當成一個活動去積極的參與。
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗，當然也有很多教訓。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達標的，但。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十
銀行承兌匯票banksacceptancebill（ba）是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。
簡介。
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。
銀行承兌匯票的出票人具備的條件。
（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；
（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；
（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；
（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽。
（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。
（6）能提供相應(yīng)的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。
編輯本段票據(jù)特點。
由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票；由實力雄厚，信譽卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經(jīng)濟所必須的信用體系在我國尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛，我們經(jīng)濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。
突出特點。
一、信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。
二、流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。
三、節(jié)約資金成本。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務(wù)，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點，因而受到企業(yè)的歡迎。與此同時，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭，有些企業(yè)深受其害。
銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結(jié)算的重要方式之一。
1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。
2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。
3、相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。
適用于銀行承兌匯票的公司。
交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結(jié)算。作為銷貸方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。
簽發(fā)匯票。
付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。
備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應(yīng)當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負責人和經(jīng)辦人印章。
匯票承兌。
付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”及銀行承兌匯票清單，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一般為一式三聯(lián)，銀行信貸部門一聯(lián)，銀行會計部門一聯(lián)，付款單位一聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應(yīng)遵守的基本條款等。待銀行審核完畢之后，在銀行承兌協(xié)議上加蓋銀行公章或合同章，在銀行承兌匯票上加蓋匯票專用章，并至少加蓋一個經(jīng)辦人私章。
支付手續(xù)費。
按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收，每筆手續(xù)費不足10元的，按10元計收。
承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權(quán)買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務(wù)。
適用對象。
適用于銀行承兌匯票包買的公司。
適用于具有真實貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關(guān)學校等單位。
1、存在改善財務(wù)狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。
2、財務(wù)制度較為嚴格，希望降低票據(jù)應(yīng)收風險的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。
1、買方的最終付款風險轉(zhuǎn)由銀行承擔，在基礎(chǔ)交易真實合法的基礎(chǔ)上，銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權(quán)。
2、賣方遠期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財務(wù)狀況得到實質(zhì)改善。
3、賣方資金周轉(zhuǎn)率提高，便利資金周轉(zhuǎn)。
出票。
銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：
（一）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織；
（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；
（三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項：
（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；
（二）無條件支付的委托；
（三）確定的金額；
（四）付款人名稱；
（五）收款人名稱；
（六）出票日期；
（七）出票人簽章。
欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。
“銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務(wù)中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無需另行記載。
無條件支付委托是支付文句。在實務(wù)中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。
確定的金額要求。匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標的，記載的匯票金額必須按《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。
付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據(jù)債務(wù)人，而是必須經(jīng)其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務(wù)人。
收款人是匯票上記載的受領(lǐng)匯票金額的最初票據(jù)權(quán)利人。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票日期必須按照《支付結(jié)算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票人在匯票上注明"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉(zhuǎn)讓。
銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。
出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實地出示匯票，以行使或保全其票據(jù)權(quán)利的行為。
提示承兌。
提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。
銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權(quán)。
見票即付的匯票無需提示承兌。
定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。
銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應(yīng)當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
承兌。
承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權(quán)利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權(quán)才能得以確定。
商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：
（一）與出票人具有真實的委托付款關(guān)系；
（二）具有支付匯票金額的可靠資金；
（三）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。
銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。
付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應(yīng)在承兌時記載付款日期。在實務(wù)中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。
銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。
付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
貼現(xiàn)。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。
一、申請人應(yīng)具備的條件。
（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料；
（三）在開戶行開立結(jié)算賬戶；
（四）非銀行承兌匯票的出票人；
（五）滿足開戶行要求的其他條件。
二、申請人需要提供的資料。
（二）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；
（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件；
（四）開戶行要求的其他資料。
三、申辦程序。
客戶向開戶行提出書面申請，并提交有關(guān)資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。
四、服務(wù)渠道。
銀行各級分支機構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作。
提示付款。
提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。
銀行承兌匯票的持票人應(yīng)當自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。
持票人應(yīng)當在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應(yīng)匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。
通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準。
銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權(quán)。
持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
付款。
付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。
付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構(gòu)成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關(guān)系得以消滅，票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除其票據(jù)責任。
銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應(yīng)當在見票當日足額付款。
銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。
承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。
銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。
持票人獲得付款的，應(yīng)當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)帳收入持票人帳戶，視同簽收。
匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。
付款人及其代理付款人付款時，應(yīng)當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應(yīng)當自行承擔責任。
對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產(chǎn)生的責任。
付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責任解除。
追索。
追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務(wù)人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費用的行為。
追索權(quán)的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。
銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。
持票人行使追索權(quán)時，應(yīng)當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當對持票人承擔責任。
背書轉(zhuǎn)讓是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。
背書從按目的可以分為兩類：一是轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書，二是非轉(zhuǎn)讓背書，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。
商業(yè)匯票均可以背書轉(zhuǎn)讓，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應(yīng)當向持票人清償：
（一）被拒絕付款的匯票金額；
（三）取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：
（一）被背書人名稱；
（二）背書人簽章。
未記載上述事項之一的，背書無效。兩次或多次貼單背書的，蓋齊縫單（法人章、財務(wù)章）。
背書時應(yīng)當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。
背書記載"委托收款"字樣，被背書人有權(quán)利代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。
匯票可以設(shè)定質(zhì)押。質(zhì)押時應(yīng)當以背書記載"質(zhì)押"字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利。
票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。
票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。
銀行本票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。
背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書背書無效。
匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當承擔票據(jù)責任。
背書應(yīng)當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。
保證。
銀行承兌匯票的債務(wù)可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務(wù)人以外的其他人擔當。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權(quán)利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務(wù)因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票，保證人應(yīng)當與被保證人對持票人承擔連帶責任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當足額付款。
保證人應(yīng)當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項：
（一）表明"保證"的字樣；
（二）保證人名稱和住所；
（三）被保證人的名稱；
（四）保證日期；
（五）保證人簽章。
其中，第（一）項、第（五）為保證行為的必須記載事項，保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（二）項的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。
保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。
保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償銀行承兌匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。
銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法：
重要?，F(xiàn)從長期工作經(jīng)驗中總結(jié)出五種方法：一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。
一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 面無折痕、水跡、油漬或其他污物?！獰o涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改。
痕跡。
票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章。
齊全。
3．準確性：
主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到“兩無”，即：
無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應(yīng)準確無誤，背書必須連續(xù)等。
無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份
要求1,2月前加零,日期要求1-9前加零,10,20,30前加零)4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達到“兩無”即：
無免責，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。
無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感。
則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。
三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十一
《按照甘肅省非稅收入管理條例》之規(guī)定，根據(jù)隴南市發(fā)改委、市財政局《關(guān)于對20xx年度收費執(zhí)行情況進行年審換證工作的通知》的安排，自20xx年5月4日開始，利用一個月時間，市非稅局會同市發(fā)改委對市直執(zhí)收執(zhí)罰單位20xx年度《收費許可證》、《票據(jù)準購證》使用及非稅收入收繳、使用、管理情況開展了年度審檢工作。這項工作得到市發(fā)改委、市非稅局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，得到市直各審檢單位的支持配合，在各方的共同努力下，這項工作已于20xx年6月3日全面結(jié)束，現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
本，《社會團體會費統(tǒng)一收據(jù)》收據(jù)2本，《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》286本，《甘肅省事業(yè)性統(tǒng)一收費票據(jù)》1182本，門診手工票據(jù)105本，住院手工票據(jù)8本，門診微機票據(jù)28萬份，住院微機票據(jù)萬份，《人民法院訴訟費專用票據(jù)（預(yù)收）》5本，罰沒不定額票據(jù)1本，《甘肅省殘疾人就業(yè)保障金專用票據(jù)》4本，涉及非稅收入28815萬元，其中，納入預(yù)算管理的非稅收入4029萬元，政府性基金4753萬元、納入財政專戶管理的非稅收入9173萬元，變更注銷《票據(jù)準購證》17本。
在這次年審中，我們按照分工、有序的原則對納入年審范圍被審單位的收費許可、票據(jù)使用、收入上繳及支出使用進行了認真審核，以票據(jù)使用和收入收繳為主做了以下幾方面的工作：
數(shù)量單位進行審核，確保每天工作均衡開展，在計劃時限內(nèi)完成審核任務(wù)。
2、重點清理收費項目，對《票據(jù)準購證》使用、更改、核銷進行審核。在年審中我們嚴格把握政策依據(jù)，對國家已明令禁止或政策不允許的收費項目，以及由于單位撤并而涉及合并的項目，重點進行清核，看是否進行了變更登記及《票據(jù)準購證》、收費票據(jù)的核銷，尚未及時辦理的變更及注銷的，在年審中予以糾正辦理，此次年審共辦理變更9宗，注銷《票據(jù)準購證》17本。
3、對票據(jù)使用的合規(guī)性進行審核。財政票據(jù)的使用是年審的重點，在審檢中，我們除對經(jīng)營性收費單位采取抽查方式審檢外，對不同單位所涉及的各類票據(jù)進行了全面審核，對其審檢年度內(nèi)收費票面金額與實際收費情況進行核對，看有無隨意更改票面金額，存根、收費、對賬聯(lián)是否一至。對往來結(jié)算票據(jù)的使用進行審核，看是否有不按使用規(guī)定，對預(yù)收、暫收以外的收費使用往來結(jié)算票據(jù)的行為，進一步規(guī)范票據(jù)使用行為。
庫數(shù)相核，看是否票款同行，是否存在執(zhí)收單位對非稅收入不及時入庫或繳入指定匯繳專戶，是否存在截留、坐支收費的現(xiàn)象。這次年審共對148個單位的萬元非稅收入進行了核定。
這次年審工作在局領(lǐng)導(dǎo)的重視支持和被審單位的積極配合下，取得了審檢率高，找問題客觀準確，糾正處理錯誤及時到位的良好效果，我們的主要做法是：
第一，精心準備，確保年審工作順利開展。局領(lǐng)導(dǎo)對年審工作高度重視，親自安排部署，并就做好年審工作提出了具體的要求和意見，在年審前，市發(fā)改委、市財政局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于對20xx年度收費執(zhí)行情況進行年審換證的工作通知》，對年審的程序、內(nèi)容、職責都做了詳細的規(guī)定，規(guī)范工作人員的年審行為。年審工作人員重新設(shè)計了20xx年年審表，為年審工作的順利開展打下了堅實的基礎(chǔ)。
第三，認真審查，確保年審工作取得實效。根據(jù)年審工作要求認真核對各項需要年審的內(nèi)容，要求用票單位提供相關(guān)的資料，與年審?fù)ㄖ囊笠灰粚φ?，如非稅收入收繳情況、票據(jù)準購證更改、注銷的情況、票據(jù)規(guī)范使用的情況等。要求票據(jù)使用規(guī)范、正確、填寫詳細。對有違規(guī)使用票據(jù)的單位及時進行登記、立案、落實、查處，維護了票據(jù)年審工作的嚴肅性，確保年審工作取得實效。
盡管我們在年審工作中做了大量工作，取得了一定實效，非稅收繳和票據(jù)的使用管理較之以前有了很大的提高和改進，但通過年檢，我們?nèi)园l(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題：
仍沒有參加年審。
2、變更及票據(jù)核銷不及時。部分領(lǐng)票單位撤銷、改制后，未及時到發(fā)改及非稅部門辦理單位變更或注銷手續(xù)，對已使用或尚未使用完的非_據(jù)，也沒有主動到市非稅局票管科核銷。
3、個別單位票據(jù)使用不規(guī)范。在審檢中，我們發(fā)現(xiàn)個別單位手工票據(jù)存在票面金額與實際繳納金額不符，收據(jù)金額大小寫不符，票據(jù)使用超出規(guī)定范圍的情況。如民政局在使用《甘肅省社團、基金、集資、募捐統(tǒng)一收據(jù)》時出現(xiàn)票實不符及大小寫不符的情況。文聯(lián)將《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》用來收取捐贈收入。
4、個別單位未按時足額上繳非稅收入。經(jīng)查，市農(nóng)機局收取培訓費萬元，市殘聯(lián)精神病康復(fù)中心自20xx年實行收費許可以來，共收取各類醫(yī)療費用萬元，但至今沒有繳入財政專戶，違背“收支兩條線”管理政策規(guī)定。
處分暫行辦法》的規(guī)定進行處罰，加大執(zhí)行《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》第六章“罰則”的執(zhí)行力度；對于違反非_據(jù)管理規(guī)定的單位，進行警告或罰款，對一些情節(jié)嚴重的注銷《票據(jù)準購證》，停止供給非_據(jù)。
2、加大政府非_據(jù)管理工作的宣傳力度。注重于執(zhí)收執(zhí)罰單位的聯(lián)系與溝通，執(zhí)收執(zhí)罰單位進一步明確“以票管收”的政府非稅收入的方針政策，使用非_據(jù)管理的非稅收入，必須全額納入非稅管理。
3、完善收繳措施。對個別單位非稅收入資金未全額納入非稅收入管理的問題，我們將盡快制定具體措施和辦法，將這部分非稅收入納入財政管理范圍，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十二
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會計負責保管、發(fā)放、繳驗和結(jié)報工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門、財政部門。
三、單位對各類票據(jù)要嚴格分清使用范圍，不得混用；不準自行購買、自制；不準轉(zhuǎn)讓、代開；不準代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的`“財務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗結(jié)報時要審核收費資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標準收費，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?BR> 七、年度終了，應(yīng)當將當年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號，交會計歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會計檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十三
一、各類票據(jù)，如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購，分戶建帳，視同現(xiàn)金，專人管理。
二、各類票據(jù)的使用實行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù)，用完后及時上繳。
三、各單位記帳員對領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān)，出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負責。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票，絕對禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對發(fā)票進行清查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。
一、為加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負責。出納擔任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負責非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。
四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)稽核，出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負責收回。
七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認真稽核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映，由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時，應(yīng)及時登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時，應(yīng)編制票據(jù)移交明細表，在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員在交接明細表上簽名確認。
十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
如何完善財政票據(jù)管理制度，建議從以下幾個方面入手：
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用，對制度本身要關(guān)注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進一步完善制度，讓制度實施的更好。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十四
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細審核票據(jù)的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負責賠償售價或損失的××%。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準，
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的'貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準，以防偽造。
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票據(jù)管理工作總結(jié)篇十五
為了加強票據(jù)管理，維護金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，制定了相關(guān)管理辦法，下面本站小編給大家介紹關(guān)于財政票據(jù)管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
一、票據(jù)實行“統(tǒng)一管理、分級負責、相互制約、嚴格稽核”的管理制度，發(fā)票必須由會計統(tǒng)一購置，任何單位和個人不得擅自購買和印制，若有違反追究有關(guān)人員責任。
二、票據(jù)使用時，必須按照規(guī)定程序逐項填寫齊全，文字要清晰、工整，多聯(lián)票據(jù)必須一次復(fù)寫，內(nèi)容要一致合法，嚴禁分次復(fù)寫、套寫;收費項目要按規(guī)定項目填開，不得提高收費標準或亂收費，各種票據(jù)嚴禁涂改、刮擦、挖補等。開具的收入票據(jù)每個月末及時向會計結(jié)報。
三、票據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放、核銷時要進行登記《票證結(jié)報手冊》并簽名，會計每月末要進行核對賬面結(jié)存數(shù)和實際庫存數(shù)，防止票據(jù)丟失。
四、所有收入款項要及時交出納統(tǒng)一存入局賬戶，各科室領(lǐng)取的票據(jù)原則上每月結(jié)報一次。
第一章總則。
第一條為了規(guī)范財政票據(jù)行為，加強政府非稅收入征收管理和單位財務(wù)監(jiān)督，維護國家財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條財政票據(jù)的印制、領(lǐng)購、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱財政票據(jù)，是指由財政部門監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理，國家機關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團體及其他組織(以下簡稱“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。
財政票據(jù)是財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第四條財政部門是財政票據(jù)的主管部門。
財政部負責全國財政票據(jù)管理工作，承擔中央單位財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)地方財政票據(jù)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門(以下簡稱省級財政部門)負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)下級財政部門財政票據(jù)管理工作。
省級以下財政部門負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作。
第五條財政部門應(yīng)當積極推進財政票據(jù)電子化改革，依托計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制，提高財政票據(jù)管理水平。
第二章財政票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容。
第六條財政票據(jù)的種類和適用范圍如下：
(一)非稅收入類票據(jù)。
1.非稅收入通用票據(jù)，是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。
2.非稅收入專用票據(jù)，是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國有資源(資產(chǎn))收入票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
3.非稅收入一般繳款書，是指實施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時開具的通用憑證。
(二)結(jié)算類票據(jù)。
資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算時開具的憑證。
(三)其他財政票據(jù)。
1.公益事業(yè)捐贈票據(jù)，是指國家機關(guān)、公益性事業(yè)單位、公益性社會團體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈時開具的憑證。
2.醫(yī)療收費票據(jù)，是指非營利醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時開具的憑證。
3.社會團體會費票據(jù)，是指依法成立的社會團體向會員收取會費時開具的憑證。
4.其他應(yīng)當由財政部門管理的票據(jù)。
第七條財政票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、項目、標準、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途等內(nèi)容。
第八條非定額財政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)，各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。定額財政票據(jù)一般設(shè)置兩聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)。存根聯(lián)由開票方留存，收據(jù)聯(lián)由支付方收執(zhí)，記賬聯(lián)由開票方留做記賬憑證。
非稅收入一般繳款書屬于非定額財政票據(jù)，一般設(shè)置五聯(lián)，包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)?；貑温?lián)退執(zhí)收單位，借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開戶銀行留存，收據(jù)聯(lián)由繳款人收執(zhí)，存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
第三章財政票據(jù)的印制。
第九條財政票據(jù)由省級以上財政部門按照管理權(quán)限分別監(jiān)(印)制。
第十條省級以上財政部門應(yīng)當按照國家政府采購有關(guān)規(guī)定確定承印財政票據(jù)的企業(yè)，并與其簽訂印制。
合同。
財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當按照印制合同和財政部門規(guī)定的式樣印制票據(jù)。
禁止私自印制、偽造、變造財政票據(jù)。
第十一條印制財政票據(jù)應(yīng)當使用省級以上財政部門確定的防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造財政票據(jù)防偽專用品。
第十二條財政票據(jù)應(yīng)當套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)監(jiān)制章。財政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財政部統(tǒng)一規(guī)定。
禁止偽造、變造財政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財政票據(jù)上套印財政票據(jù)監(jiān)制章。
第十三條財政票據(jù)應(yīng)當使用中文印制。民族自治地方的財政票據(jù)，可以加印一種當?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖?。有實際需要的，可以同時使用中外兩種文字印制。
第十四條財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當建立票據(jù)印制管理制度和保管措施，對財政票據(jù)式樣模板、財政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的財政票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的財政部門以外的其他單位或者個人提供財政票據(jù)。
第十五條印制合同終止后，財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當將印制票據(jù)所需用品、資料交還委托印制票據(jù)的財政部門，不得自行保留或者提供給其他單位或者個人。
第十六條禁止在境外印制財政票據(jù)。
第十七條財政票據(jù)實行不定期換版制度。全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部確定;非全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部和省級財政部門按照職責權(quán)限分別確定。
財政票據(jù)換版時應(yīng)當進行公告。
第四章財政票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放。
第十八條省級以下財政部門應(yīng)當根據(jù)本地區(qū)用票需求，按照財政管理體制向上一級財政部門報送用票計劃，申領(lǐng)財政票據(jù)。上級財政部門經(jīng)審核后發(fā)放財政票據(jù)。
第十九條財政票據(jù)實行憑證領(lǐng)購、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。
領(lǐng)購財政票據(jù)，一般按照財務(wù)隸屬關(guān)系向同級財政部門申請。
第二十條首次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當按照規(guī)定程序辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，應(yīng)當提交申請函、單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件，填寫《財政票據(jù)領(lǐng)購證申請表》，并按照領(lǐng)購財政票據(jù)的類別提交相關(guān)依據(jù)。
領(lǐng)購非稅收入類票據(jù)的，應(yīng)當根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列依據(jù)：
(二)收取政府性基金的，提交國務(wù)院或者財政部批準收取政府性基金的文件復(fù)印件;。
(四)收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)。
領(lǐng)購其他財政票據(jù)的，分別提交下列依據(jù)：
(一)領(lǐng)購公益事業(yè)捐贈票據(jù)的，提交本單位符合接受捐贈條件的依據(jù);。
(三)領(lǐng)購社會團體會費票據(jù)的，提交社會團體章程以及收取會費的依據(jù);。
(四)同級財政部門要求的其他材料。
第二十一條受理申請的財政部門應(yīng)當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發(fā)《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，并發(fā)放財政票據(jù)。
《財政票據(jù)領(lǐng)購證》應(yīng)當包括單位基本信息、使用的財政票據(jù)名稱、非稅收入項目(含標準)、文件依據(jù)、購領(lǐng)票據(jù)記錄、審核票據(jù)記錄、作廢票據(jù)記錄、票據(jù)檢查及違紀處理記錄、銷毀票據(jù)記錄等項目。
第二十二條再次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當出示《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的種類、冊(份)數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。受理申請的財政部門審核后，核銷財政票據(jù)存根，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十三條領(lǐng)購未列入《財政票據(jù)領(lǐng)購證》內(nèi)的財政票據(jù)，應(yīng)當向原核發(fā)領(lǐng)購證的財政部門提出申請，并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。受理申請的財政部門審核后，應(yīng)當在《財政票據(jù)領(lǐng)購證》上補充新增財政票據(jù)的相關(guān)信息，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十四條財政票據(jù)一次領(lǐng)購的數(shù)量一般不超過本單位六個月的使用量。
第二十五條財政部門發(fā)放財政票據(jù)時，對按照規(guī)定可以收取工本費的，收取后應(yīng)當繳入同級國庫，納入預(yù)算管理。
第五章財政票據(jù)的使用與保管。
第二十六條財政票據(jù)使用單位應(yīng)當指定專人負責管理財政票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)管理臺賬，按照規(guī)定向財政部門報送票據(jù)使用情況。
第二十七條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫。
因填寫錯誤等原因而作廢的財政票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。
第二十八條填寫財政票據(jù)應(yīng)當統(tǒng)一使用中文。財政票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填寫。
第二十九條財政票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據(jù);不得串用財政票據(jù)，不得將財政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。
第三十條省級財政部門印制的財政票據(jù)應(yīng)當在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
第三十一條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定使用。不按規(guī)定使用的，付款單位和個人有權(quán)拒付款項，財務(wù)部門不得報銷。
第三十二條財政票據(jù)使用完畢，使用單位應(yīng)當按照要求填寫相關(guān)資料，按順序清理財政票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。
財政票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財政部門查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應(yīng)當報原核發(fā)票據(jù)的財政部門批準。
第三十三條尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的財政票據(jù)，使用單位應(yīng)當?shù)怯浽靸?，報原核發(fā)票據(jù)的財政部門核準、銷毀。
第三十四條財政票據(jù)使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷、職權(quán)變更，或者收費項目被依法取消或者名稱變更的，應(yīng)當自變動之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的財政部門辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》的變更或者注銷手續(xù);對已使用財政票據(jù)的存根和尚未使用的財政票據(jù)應(yīng)當分別登記造冊，報財政部門核準、銷毀。
第三十五條財政票據(jù)或者《財政票據(jù)領(lǐng)購證》滅失的，財政票據(jù)使用單位應(yīng)當查明原因，及時以書面形式報告原核發(fā)票據(jù)的財政部門，并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內(nèi)登報聲明作廢。
第三十六條財政部門、財政票據(jù)印制企業(yè)、財政票據(jù)使用單位應(yīng)當設(shè)置財政票據(jù)專用倉庫或者專柜，指定專人負責保管，確保財政票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則。
第三十七條財政部門應(yīng)當建立健全財政票據(jù)監(jiān)督檢查制度，對財政票據(jù)印制、使用、管理等情況進行檢查。
第三十八條財政部門實施監(jiān)督檢查，應(yīng)當按照規(guī)定程序和要求進行，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。
第三十九條財政票據(jù)使用單位和財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當自覺接受財政部門的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十條單位和個人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上財政部門責令改正并給予警告;對非經(jīng)營活動中的違法行為，處以1000元以下罰款;對經(jīng)營活動中的違法行為，有違法所得的，處以違法所得金額3倍以下不超過30000元的罰款，沒有違法所得的，處以10000元以下罰款。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)：
(一)違反規(guī)定印制財政票據(jù);。
(二)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開財政票據(jù);。
(三)偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù);。
(四)偽造、使用偽造的財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(五)未按規(guī)定使用財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(六)違反規(guī)定生產(chǎn)、使用、偽造財政票據(jù)防偽專用品;。
(七)在境外印制財政票據(jù);。
單位和個人違反本辦法規(guī)定，對涉及財政收入的財政票據(jù)有本條第一款所列行為之一的，依照《財政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
第四十一條財政部門、行政事業(yè)單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的，依法給予處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。
第四十二條單位和個人對處理、處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
國家工作人員對處分不服的，可以依照有關(guān)規(guī)定申請復(fù)核或者提出申訴。
第七章附則。
第四十三條中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊適用《軍隊票據(jù)管理規(guī)定》。
第四十四條省級財政部門可以依據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實際情況制定具體實施辦法，報財政部備案。
第四十五條本辦法自20xx年1月1日起施行。1998年9月21日財政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》(財綜字〔1998〕104號)同時廢止。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十六
票據(jù)是企業(yè)開展業(yè)務(wù)活動中不可或缺的一項工作，它記錄著企業(yè)的經(jīng)濟往來和資金流動情況。良好的票據(jù)管理不僅有助于提高工作效率，還能減少錯誤和風險。在我長期從事票據(jù)管理工作中，我深刻體會到了票據(jù)管理的重要性和一些經(jīng)驗與心得。
首先，建立健全的票據(jù)管理制度是票據(jù)管理的關(guān)鍵。一個企業(yè)應(yīng)該有明確的票據(jù)流轉(zhuǎn)流程，并且每個崗位的工作職責要明確，避免崗位交叉和責任不落實。在我的工作中，我注意到，建立健全的票據(jù)管理制度可以提高工作效率，減少工作中的錯誤。例如，我們部門建立了嚴格的票據(jù)審核流程，任何一筆票據(jù)在審核前都必須經(jīng)過兩位以上審核人員的確認，以確保準確無誤，有效避免了審核時的差錯，保證了工作的順利進行。
其次，合理有效地利用票據(jù)管理軟件也是提高票據(jù)管理效率的關(guān)鍵?，F(xiàn)代企業(yè)隨著信息化的發(fā)展，票據(jù)管理已經(jīng)逐漸從傳統(tǒng)的紙質(zhì)文檔轉(zhuǎn)為電子化操作。合理利用票據(jù)管理軟件可以大大提高工作效率和減少工作負擔。我所在的公司研發(fā)了一款高效的票據(jù)管理軟件，通過掃描儀將紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)化為電子文檔，然后通過軟件進行管理和存檔。這極大地減輕了我們的工作負擔，提高了工作效率。
再次，要保持票據(jù)管理的嚴密性和規(guī)范性。票據(jù)管理工作涉及到大量的賬務(wù)，一絲不茍的處理每一筆票據(jù)是非常重要的。在我進行票據(jù)管理的過程中，我深感每一筆數(shù)據(jù)的重要性，因為它們直接關(guān)系到企業(yè)的賬務(wù)準確與否。為了保證數(shù)據(jù)的準確性，我通常在處理票據(jù)時，采取多次核對的方式，確保票據(jù)的正確和完整。對于異常的票據(jù)，我會及時反饋給相關(guān)部門進行調(diào)整，保證了票據(jù)的嚴密性和規(guī)范性。
此外，合理的票據(jù)分類和歸檔也是票據(jù)管理工作中不可忽視的一環(huán)。一個良好的票據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)該能夠迅速地查找到需要的票據(jù)，以便核實和審計之用。在我的工作中，我會對票據(jù)進行分類和編號，如按照票據(jù)類型、時間等進行分類，然后將其歸檔存放。這樣不僅方便了工作的開展，也便于相關(guān)部門的審計和查詢工作。
最后，合理的風險控制也是良好票據(jù)管理的重要環(huán)節(jié)。在票據(jù)管理工作中，存在著一些風險，如票據(jù)丟失、虛假票據(jù)等。因此，建立完善的風險控制機制對于保障票據(jù)管理工作的安全和準確性至關(guān)重要。在我的工作中，我會定期對票據(jù)進行盤點，確保每一筆票據(jù)的完整和安全。同時，建立健全的風險防控機制，對于可疑票據(jù)要進行及時的調(diào)查和核實。這樣可以有效地控制票據(jù)管理工作中的風險，保障企業(yè)的資金安全。
總之，良好的票據(jù)管理對于企業(yè)的運營非常重要。在我長期從事票據(jù)管理工作中，我深刻認識到了建立健全的票據(jù)管理制度、合理有效地利用票據(jù)管理軟件、保持嚴密性和規(guī)范性、合理的分類和歸檔以及合理的風險控制等方面的重要性。只有不斷加強和改進票據(jù)管理，才能更好地服務(wù)企業(yè)的發(fā)展。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十七
xx財政局：
按照xx市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)xx市財政局〈關(guān)于對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)混亂現(xiàn)象進行治理的通知〉的通知精神，現(xiàn)將xx財政票據(jù)管理使用情況報告如下：
xx鎮(zhèn)財政所使用在財政局非稅科領(lǐng)購的《四川省非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)》，并嚴格按照票據(jù)管理制度使用財政票據(jù)。由專人負責財政票據(jù)的購領(lǐng)、保管、繳銷工作。財政票據(jù)的領(lǐng)用記錄齊全，領(lǐng)購票據(jù)數(shù)量及種類與財政票據(jù)《領(lǐng)購證》記錄相符。嚴格規(guī)定財政收入必須使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，其他單位、部門需要領(lǐng)用票據(jù)的，需主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，才可領(lǐng)用，領(lǐng)用票據(jù)的單位、部門需定期與財政所進行結(jié)算、銷號。嚴格執(zhí)行會計開票、出納收款的原則，每月進行結(jié)算。
xx鎮(zhèn)從未將《四川省非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)》出借給其他單位、企業(yè)、村、組和個人使用，也不存在丟失毀損票據(jù)行為，沒有印制或買賣、偽造、串用、涂改財政票據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。
今后，xx鎮(zhèn)將進一步加強對財政票據(jù)的監(jiān)督和管理，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和票據(jù)管理的相關(guān)制度，杜絕不當?shù)钠睋?jù)使用行為。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十八
第一條為了規(guī)范財政票據(jù)行為，加強政府非稅收入征收管理和單位財務(wù)監(jiān)督，維護國家財經(jīng)秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條財政票據(jù)的印制、領(lǐng)購、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動，適用本辦法。
第三條本辦法所稱財政票據(jù)，是指由財政部門監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理，國家機關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團體及其他組織(以下簡稱“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。
財政票據(jù)是財務(wù)收支和會計核算的原始憑證，是財政、審計等部門進行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第四條財政部門是財政票據(jù)的主管部門。
財政部負責全國財政票據(jù)管理工作，承擔中央單位財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)地方財政票據(jù)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門(以下簡稱省級財政部門)負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作，指導(dǎo)下級財政部門財政票據(jù)管理工作。
省級以下財政部門負責本行政區(qū)域財政票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作。
第五條財政部門應(yīng)當積極推進財政票據(jù)電子化改革，依托計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制，提高財政票據(jù)管理水平。
第二章財政票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容。
第六條財政票據(jù)的種類和適用范圍如下：
1.非稅收入通用票據(jù)，是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時開具的通用憑證。
2.非稅收入專用票據(jù)，是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國有資源(資產(chǎn))收入票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
3.非稅收入一般繳款書，是指實施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時開具的通用憑證。
(二)結(jié)算類票據(jù)。
資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算時開具的憑證。
(三)其他財政票據(jù)。
1.公益事業(yè)捐贈票據(jù)，是指國家機關(guān)、公益性事業(yè)單位、公益性社會團體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈時開具的憑證。
2.醫(yī)療收費票據(jù)，是指非營利醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時開具的憑證。
3.社會團體會費票據(jù)，是指依法成立的社會團體向會員收取會費時開具的憑證。
4.其他應(yīng)當由財政部門管理的票據(jù)。
第七條財政票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、項目、標準、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額財政票據(jù)應(yīng)當包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途等內(nèi)容。
第八條非定額財政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)，各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。定額財政票據(jù)一般設(shè)置兩聯(lián)，包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)。存根聯(lián)由開票方留存，收據(jù)聯(lián)由支付方收執(zhí)，記賬聯(lián)由開票方留做記賬憑證。
非稅收入一般繳款書屬于非定額財政票據(jù)，一般設(shè)置五聯(lián)，包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)?；貑温?lián)退執(zhí)收單位，借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開戶銀行留存，收據(jù)聯(lián)由繳款人收執(zhí)，存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
第九條財政票據(jù)由省級以上財政部門按照管理權(quán)限分別監(jiān)(印)制。
第十條省級以上財政部門應(yīng)當按照國家政府采購有關(guān)規(guī)定確定承印財政票據(jù)的企業(yè)，并與其簽訂印制合同。
財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當按照印制合同和財政部門規(guī)定的式樣印制票據(jù)。
禁止私自印制、偽造、變造財政票據(jù)。
第十一條印制財政票據(jù)應(yīng)當使用省級以上財政部門確定的防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造財政票據(jù)防偽專用品。
第十二條財政票據(jù)應(yīng)當套印全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)監(jiān)制章。財政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財政部統(tǒng)一規(guī)定。
禁止偽造、變造財政票據(jù)監(jiān)制章，禁止在非財政票據(jù)上套印財政票據(jù)監(jiān)制章。
第十三條財政票據(jù)應(yīng)當使用中文印制。民族自治地方的財政票據(jù)，可以加印一種當?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖帧Ｓ袑嶋H需要的，可以同時使用中外兩種文字印制。
第十四條財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當建立票據(jù)印制管理制度和保管措施，對財政票據(jù)式樣模板、財政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實行專人負責，不得將承印的財政票據(jù)委托其他企業(yè)印制，不得向委托印制票據(jù)的財政部門以外的其他單位或者個人提供財政票據(jù)。
第十五條印制合同終止后，財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當將印制票據(jù)所需用品、資料交還委托印制票據(jù)的財政部門，不得自行保留或者提供給其他單位或者個人。
第十六條禁止在境外印制財政票據(jù)。
第十七條財政票據(jù)實行不定期換版制度。全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部確定;非全國統(tǒng)一式樣的財政票據(jù)換版時間、內(nèi)容和要求，由財政部和省級財政部門按照職責權(quán)限分別確定。
財政票據(jù)換版時應(yīng)當進行公告。
第四章財政票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放。
第十八條省級以下財政部門應(yīng)當根據(jù)本地區(qū)用票需求，按照財政管理體制向上一級財政部門報送用票計劃，申領(lǐng)財政票據(jù)。上級財政部門經(jīng)審核后發(fā)放財政票據(jù)。
第十九條財政票據(jù)實行憑證領(lǐng)購、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。
領(lǐng)購財政票據(jù)，一般按照財務(wù)隸屬關(guān)系向同級財政部門申請。
第二十條首次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當按照規(guī)定程序辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。
辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，應(yīng)當提交申請函、單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件，填寫《財政票據(jù)領(lǐng)購證申請表》，并按照領(lǐng)購財政票據(jù)的類別提交相關(guān)依據(jù)。
領(lǐng)購非稅收入類票據(jù)的，應(yīng)當根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列依據(jù)：
(二)收取政府性基金的，提交國務(wù)院或者財政部批準收取政府性基金的文件復(fù)印件;。
(四)收取罰沒收入的，提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)。
領(lǐng)購其他財政票據(jù)的，分別提交下列依據(jù)：
(一)領(lǐng)購公益事業(yè)捐贈票據(jù)的，提交本單位符合接受捐贈條件的依據(jù);。
(三)領(lǐng)購社會團體會費票據(jù)的，提交社會團體章程以及收取會費的依據(jù);。
(四)同級財政部門要求的其他材料。
第二十一條受理申請的財政部門應(yīng)當對申請單位提交的材料進行審核，對符合條件的單位，核發(fā)《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，并發(fā)放財政票據(jù)。
《財政票據(jù)領(lǐng)購證》應(yīng)當包括單位基本信息、使用的財政票據(jù)名稱、非稅收入項目(含標準)、文件依據(jù)、購領(lǐng)票據(jù)記錄、審核票據(jù)記錄、作廢票據(jù)記錄、票據(jù)檢查及違紀處理記錄、銷毀票據(jù)記錄等項目。
第二十二條再次領(lǐng)購財政票據(jù)，應(yīng)當出示《財政票據(jù)領(lǐng)購證》，提供前次票據(jù)使用情況，包括票據(jù)的種類、冊(份)數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。受理申請的財政部門審核后，核銷財政票據(jù)存根，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十三條領(lǐng)購未列入《財政票據(jù)領(lǐng)購證》內(nèi)的財政票據(jù)，應(yīng)當向原核發(fā)領(lǐng)購證的財政部門提出申請，并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。受理申請的財政部門審核后，應(yīng)當在《財政票據(jù)領(lǐng)購證》上補充新增財政票據(jù)的相關(guān)信息，并發(fā)放財政票據(jù)。
第二十四條財政票據(jù)一次領(lǐng)購的數(shù)量一般不超過本單位六個月的使用量。
第二十五條財政部門發(fā)放財政票據(jù)時，對按照規(guī)定可以收取工本費的，收取后應(yīng)當繳入同級國庫，納入預(yù)算管理。
第五章財政票據(jù)的使用與保管。
第二十六條財政票據(jù)使用單位應(yīng)當指定專人負責管理財政票據(jù)，建立票據(jù)使用登記制度，設(shè)置票據(jù)管理臺賬，按照規(guī)定向財政部門報送票據(jù)使用情況。
第二十七條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫。
因填寫錯誤等原因而作廢的財政票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。
第二十八條填寫財政票據(jù)應(yīng)當統(tǒng)一使用中文。財政票據(jù)以兩種文字印制的，可以同時使用另一種文字填寫。
第二十九條財政票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據(jù);不得串用財政票據(jù)，不得將財政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。
第三十條省級財政部門印制的財政票據(jù)應(yīng)當在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用，但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
第三十一條財政票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定使用。不按規(guī)定使用的，付款單位和個人有權(quán)拒付款項，財務(wù)部門不得報銷。
第三十二條財政票據(jù)使用完畢，使用單位應(yīng)當按照要求填寫相關(guān)資料，按順序清理財政票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。
財政票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財政部門查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應(yīng)當報原核發(fā)票據(jù)的財政部門批準。
第三十三條尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的財政票據(jù)，使用單位應(yīng)當?shù)怯浽靸?，報原核發(fā)票據(jù)的財政部門核準、銷毀。
第三十四條財政票據(jù)使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷、職權(quán)變更，或者收費項目被依法取消或者名稱變更的，應(yīng)當自變動之日起15日內(nèi)，向原核發(fā)票據(jù)的財政部門辦理《財政票據(jù)領(lǐng)購證》的變更或者注銷手續(xù);對已使用財政票據(jù)的存根和尚未使用的財政票據(jù)應(yīng)當分別登記造冊，報財政部門核準、銷毀。
第三十五條財政票據(jù)或者《財政票據(jù)領(lǐng)購證》滅失的，財政票據(jù)使用單位應(yīng)當查明原因，及時以書面形式報告原核發(fā)票據(jù)的財政部門，并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內(nèi)登報聲明作廢。
第三十六條財政部門、財政票據(jù)印制企業(yè)、財政票據(jù)使用單位應(yīng)當設(shè)置財政票據(jù)專用倉庫或者專柜，指定專人負責保管，確保財政票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則。
第三十七條財政部門應(yīng)當建立健全財政票據(jù)監(jiān)督檢查制度，對財政票據(jù)印制、使用、管理等情況進行檢查。
第三十八條財政部門實施監(jiān)督檢查，應(yīng)當按照規(guī)定程序和要求進行，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，不得向被檢查單位收取費用。
第三十九條財政票據(jù)使用單位和財政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當自覺接受財政部門的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十條單位和個人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上財政部門責令改正并給予警告;對非經(jīng)營活動中的違法行為，處以1000元以下罰款;對經(jīng)營活動中的違法行為，有違法所得的，處以違法所得金額3倍以下不超過30000元的罰款，沒有違法所得的，處以10000元以下罰款。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)：
(一)違反規(guī)定印制財政票據(jù);。
(二)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開財政票據(jù);。
(三)偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù);。
(四)偽造、使用偽造的財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(五)未按規(guī)定使用財政票據(jù)監(jiān)制章;。
(六)違反規(guī)定生產(chǎn)、使用、偽造財政票據(jù)防偽專用品;。
(七)在境外印制財政票據(jù);。
(八)其他違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
單位和個人違反本辦法規(guī)定，對涉及財政收入的財政票據(jù)有本條第一款所列行為之一的，依照《財政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
第四十一條財政部門、行政事業(yè)單位工作人員違反本辦法規(guī)定，在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的，依法給予處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)。
第四十二條單位和個人對處理、處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
國家工作人員對處分不服的，可以依照有關(guān)規(guī)定申請復(fù)核或者提出申訴。
第七章附則。
第四十三條中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊適用《軍隊票據(jù)管理規(guī)定》。
第四十四條省級財政部門可以依據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實際情況制定具體實施辦法，報財政部備案。
第四十五條本辦法自1月1日起施行。9月21日財政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》(財綜字〔〕104號)同時廢止。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十九
（一）為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理，正確進行經(jīng)濟核算，依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《xx市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
（二）本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:。
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機關(guān)購買的專用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），從非稅務(wù)機關(guān)購買的收款票據(jù)。
（三）總公司財務(wù)部設(shè)專人負責發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對發(fā)票和收據(jù)進行統(tǒng)一管理。
（四）本制度適用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
（一）發(fā)票、收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買，并由專人負責，各地督導(dǎo)不得從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的，可以自行購買使用。
（二）發(fā)票、收據(jù)購入后由財務(wù)部設(shè)專人負責保管，并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿，按類別登記。
（三）分公司或督導(dǎo)應(yīng)當嚴格發(fā)票、收據(jù)的管理工作，由專案負責人統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù)，填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄，將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進行登記，雙方簽字。
（四）整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負責人，由專案負責人核對收據(jù)存根、報表后到財務(wù)辦理登出登記。
（五）財務(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對，年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔儲存。
（六）發(fā)票保管人變更時，應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點手續(xù)。
（一）總公司及所屬分公司提供服務(wù)收取款項時，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
（二）總公司及所屬分公司收取單位或個人往來性質(zhì)的款項時，應(yīng)向付款單位或個人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
（三）使用發(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本發(fā)票或收據(jù)不能使用，及時交回財務(wù)。
（四）開據(jù)的發(fā)票、收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。
（五）不得虛開、開發(fā)票，不得開具與事實不符發(fā)票。
（六）發(fā)票、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫，各欄內(nèi)容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。
（七）填錯的`發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。
（八）使用電子計算機開具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，并使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票。
（九）任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù)；不得使用拆本發(fā)票、收據(jù)；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
（十）各地督導(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù)，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財務(wù)部指定帳戶，同時上報收取押金明細表以及收據(jù)使用狀況，并通知財務(wù)部查收。
（一）對使用完的發(fā)票，財務(wù)部應(yīng)仔細檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
（二）發(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人，必須在當日向總公司財務(wù)部報告，丟失發(fā)票的，還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
（一）所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補，應(yīng)盡力彌補，不能彌補的，要負賠償責任。
（二）因發(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟損失的，要追究當事人及部門負責人責任。對嚴重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務(wù)管理規(guī)定對責任人進行處罰。
（三）凡未按公司要求及時上交押金，收取押金不開收據(jù)，不及時上報收取押金明細表的情況，一經(jīng)查處，將如數(shù)上交押金，并處相關(guān)責任人200-500元罰款。
（一）本制度由總公司財務(wù)部負責制定、修改和補充。
（二）本制度由總公司財務(wù)部負責解釋。
（三）本制度自頒布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇二十
為加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責任，制定了業(yè)務(wù)票據(jù)的相關(guān)管理規(guī)定，下面小編給大家介紹關(guān)于票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
第一條為加強業(yè)務(wù)票據(jù)管理，規(guī)范收費行為，根據(jù)《江蘇省行政事業(yè)單位收費和政府性基金票據(jù)管理辦法》，結(jié)合我局工作實際，制定本制度。
第二條本制度所稱票據(jù)包括本局(含所屬各處、室、中心，下同)使用的行政事業(yè)性收費票據(jù)、工本費收據(jù)、行政事業(yè)單位結(jié)算憑證、稅務(wù)發(fā)票等用于勞動保障和各類行政事業(yè)性往來的所有票據(jù)。
第三條除法律法規(guī)另有規(guī)定者外，票據(jù)的領(lǐng)購、領(lǐng)用、保管及核銷適用本制度。
第四條財務(wù)基金管理中心是本局票據(jù)管理的職能部門。財務(wù)基金管理中心具體負責社會保險類和解困(再就業(yè))資金所需票據(jù)的領(lǐng)購、領(lǐng)用、管理和票據(jù)使用的監(jiān)督檢查，其它各類票據(jù)和管理工作由計劃財務(wù)股具體負責。票據(jù)管理工作接受財政、稅務(wù)、審計、物價等部門的監(jiān)督檢查。
第五條本局所有行政事業(yè)性收費、基金(資金)征收、罰沒收入、往來結(jié)算等均需使用財政、稅務(wù)部門規(guī)定的票據(jù)。
第六條本局所需票據(jù)統(tǒng)一由票據(jù)管理部門向省廳、財政、稅務(wù)部門辦理領(lǐng)購或申請手續(xù)。上級統(tǒng)一制發(fā)的票據(jù)，各單位領(lǐng)回后，應(yīng)及時全部送交票據(jù)管理部門集中管理。
第七條實行票據(jù)領(lǐng)購、領(lǐng)用登記制度。票據(jù)管理部門對統(tǒng)一領(lǐng)購、印制接收的票據(jù)必須規(guī)范登記，明確專人保管;對所有領(lǐng)用的票據(jù)必須按規(guī)定要求逐一登記，各單位應(yīng)及時辦理票據(jù)領(lǐng)用、核對、繳驗、裝訂等手續(xù)，定期報告票據(jù)的領(lǐng)用、保管、結(jié)存等情況。
領(lǐng)用、繳驗票據(jù)時，應(yīng)當檢查是否有缺頁、漏號、重號等情況。使用票據(jù)時，填寫必須內(nèi)容完整、字跡工整、印章齊全。如發(fā)生填寫錯誤，應(yīng)重新開據(jù)，錯票應(yīng)加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補、撕毀;如發(fā)生票據(jù)丟失情況，責任人應(yīng)立即報告，由責任單位及時聲明作廢，并查明原因，寫出書面報告，經(jīng)本局票據(jù)管理部門審核后報同級財政、稅務(wù)部門處理。
第八條實行非現(xiàn)金結(jié)算制度。本局與各單位及服務(wù)對象發(fā)生的所有收支業(yè)務(wù)，均通過規(guī)定的金融部門或其設(shè)在大廳的辦事機構(gòu)辦理，工作人員不得經(jīng)手現(xiàn)金收支。確需登門收取的，應(yīng)經(jīng)部門負責人同意，所收現(xiàn)金必須及時到規(guī)定的金融部門解交。
第九條票據(jù)使用實行定期核對制度。票據(jù)領(lǐng)用單位(人)每月至少一次與對應(yīng)帳務(wù)的財務(wù)管理人員核對票據(jù)使用份數(shù)、發(fā)票金額及收支憑證;社會保險基金專用票據(jù)實行每日對帳管理辦法。核對無票存根聯(lián)逐據(jù)簽字(蓋章)備查;發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明原因，確保收入足額到帳。
票據(jù)使用完畢后，領(lǐng)用單位應(yīng)及時到票據(jù)管理單位繳驗。管理人員查對無誤后，按規(guī)定要求當面記載繳驗記錄。
第十條本局各種票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、借用、代開或買賣。
第十一條保管期滿的票據(jù)存根和已作廢或不用的票據(jù)由票據(jù)管理部門填制《江蘇省行政事業(yè)收費憑證銷毀申報表》，報同級財政部門審核同意后，集中銷毀。
第十二條票據(jù)管理、領(lǐng)用單位負責人應(yīng)依據(jù)職能，認真督查，確保票據(jù)規(guī)范管理、運用。違反本制度并造成不良后果的，由紀檢監(jiān)察機構(gòu)嚴肅查處。
第十三條本辦法自xxxx年xx月xx日起施行。
功能
1.支付功能。
2.匯兌功能。指一國貨幣所具有的.購買外國貨幣的能力。
3.信用功能。即票據(jù)當事人可以憑借自己的信譽，將未來才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來使用。
4.結(jié)算功能。即債務(wù)抵消功能。
5.融資功能。即融通資金或調(diào)度資金。票據(jù)的融資功能是通過票據(jù)的貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實現(xiàn)的。
6流通作用。指票據(jù)的轉(zhuǎn)讓無需通知其債務(wù)人，只要票據(jù)要式具備就可交付或背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。
特征
票據(jù)具有其獨特的法律屬性：
(1)票據(jù)是設(shè)權(quán)證券，證券權(quán)利因作成證券而創(chuàng)設(shè)。
(2)票據(jù)是債權(quán)證券。票據(jù)權(quán)利人對票據(jù)義務(wù)人可行使付款請求權(quán)和追索權(quán)。
(3)票據(jù)是金錢證券。票據(jù)以一定的金錢為交付標的。
(4)票據(jù)是流通證券。票據(jù)通過背書或交付而轉(zhuǎn)讓，在市場上自由流通。
(5)票據(jù)是無因證券。票據(jù)權(quán)利的成立，不必以債權(quán)人與債務(wù)人的原因關(guān)系的成立為前提。
(6)票據(jù)是文義證券。票據(jù)上所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利和義務(wù)，均依票據(jù)上記載的文字內(nèi)容來確定。
(7)票據(jù)是要式證券。票據(jù)必須依法定形式制作才能具有法律效力。
(8)票據(jù)是占有證券。任何人欲主張票據(jù)權(quán)利，就必須實際占有票據(jù)。
(9)票據(jù)是提示證券。票據(jù)權(quán)利人請求付款或行使追索權(quán)時，必須向義務(wù)人提示票據(jù)。
(10)票據(jù)是返還證券。票據(jù)權(quán)利人在實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利后，必須將票據(jù)返還給義務(wù)人。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇二十一
1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務(wù)方可開具發(fā)票。
3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。
5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。
7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定。
1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。
(三)回收。
1、當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。
(四)填寫。
公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。
(五)監(jiān)督。
會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進行監(jiān)督。
(六)內(nèi)容不符時的處理。
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。
2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。