行政單位財務(wù)自查自糾報告(熱門18篇)

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    報告是一種對某個事件或問題進行系統(tǒng)性研究和分析的書面材料。報告的撰寫要注重條理性和連貫性,避免信息雜亂無章。接下來,讓我們一起來看看一些優(yōu)秀報告的例子,從中學(xué)習(xí)寫作技巧和表達(dá)方法。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇一
    市政府:
    我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀(jì)律問題,違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬元。
    在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動群眾,分析財務(wù)管理和收支中的問題,并組織財會部門深入基層進行檢查,并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,財務(wù)部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責(zé),個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下?,F(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是:
    一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年,事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊,然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊從中提取1-5%的手續(xù)費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。
    二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,開支十四萬多元。
    三、巧立名目,濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,市政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會,然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務(wù)自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。
    四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。
    五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費,學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補助的名義私分給職工。
    六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標(biāo)準(zhǔn);有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費,有的`業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達(dá)二萬四千多元。
    八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看,基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,給違法亂紀(jì)甚至盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟的犯罪問題。
    對于上述這些問題,多數(shù)單位是重視的,并及時按照國務(wù)院和市政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對于違反財經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動承擔(dān)責(zé)任,要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),并提出改進的方案。把財務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國務(wù)院和市政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴(yán);主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴(yán);由于認(rèn)識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
    一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的,一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。
    二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,必須按照市政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價處理”的辦法。
    三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回。考慮到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回??刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關(guān)系報主管部門批準(zhǔn)。
    四、對于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市政府的有關(guān)規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財政部門。
    五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。
    以上報告,如無不妥,請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇二
    根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務(wù)情況進行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
    為確保此次自查工作順利進行,20xx年5月5日收到xxx財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
    20xx年xx月xx日至xx月xx日。
    自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
    按照州財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
    (一)財務(wù)收支和財務(wù)管理方面。
    1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。
    2、嚴(yán)格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。
    3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
    4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
    5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
    6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
    7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
    (二)會計核算和會計報告方面。
    我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
    (三)內(nèi)部控制和檔案管理方面。
    財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。
    (四)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。
    根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點要求:
    1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
    2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
    3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
    4。明確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計核算準(zhǔn)確無誤。
    (五)固定資產(chǎn)管理和使用情況。
    為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購臵時,嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
    (六)存在問題。
    通過自查,醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇三
    我公司進取組織,認(rèn)真開展自查,現(xiàn)就自查情景報告如下:
    一、財務(wù)收支情景。
    在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又研究財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情景下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
    二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情景。
    根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,到達(dá)了以下三點要求:
    1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確職責(zé),防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
    2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責(zé),規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
    3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
    三、固定資產(chǎn)管理和使用情景。
    為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,經(jīng)過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情景及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面經(jīng)過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
    四、存在問題。
    經(jīng)過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全到達(dá)《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇四
    市人民政府:
    我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市人民政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀(jì)律問題,違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬元。
    在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動群眾,分析財務(wù)管理和收支中的問題,并組織財會部門深入基層進行檢查,并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,財務(wù)部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責(zé),個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下?,F(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是:
    段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊,然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊從中提取1-5%的手續(xù)費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。
    二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,開支十四萬多元。
    三、巧立名目,濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,市人民政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會,然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務(wù)自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。
    四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。
    五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費,學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補助的名義私分給職工。
    六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標(biāo)準(zhǔn);有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費,有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達(dá)二萬四千多元。
    八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看,基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,給違法亂紀(jì)甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。
    對于上述這些問題,多數(shù)單位是重視的,并及時按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對于違反財經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動承擔(dān)責(zé)任,要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),并提出改進的方案。把財務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進行處理,不能搞”下不為例”。要以中央、國務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴(yán);主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴(yán);由于認(rèn)識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
    一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的,一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。
    二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價處理”的辦法。
    三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回??紤]到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回??刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關(guān)系報主管部門批準(zhǔn)。
    四、對于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財政部門。
    五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。
    以上報告,如無不妥,請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇五
    建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些。
    規(guī)章制度。
    有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全接下來是小編為大家收集的行政單位財務(wù)。
    供大家參考希望可以幫助到大家。
    我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀(jì)律問題,違紀(jì)金額達(dá)三百二十萬元。
    在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動群眾,分析財務(wù)管理和收支中的問題,并組織財會部門深入基層進行檢查,并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,財務(wù)部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責(zé),個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下。現(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是:
    一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年,事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊,然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊從中提取1-5%的手續(xù)費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。
    二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,開支十四萬多元。
    三、巧立名目,濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,市政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會,然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務(wù)自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。
    四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。
    五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費,學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補助的名義私分給職工。
    六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標(biāo)準(zhǔn);有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費,有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達(dá)二萬四千多元。
    八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看,基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,給違法亂紀(jì)甚至盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟類犯罪問題。
    對于上述這些問題,多數(shù)單位是重視的,并及時按照國務(wù)院和市政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對于違反財經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動承擔(dān)責(zé)任,要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),并提出改進的方案。把財務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國務(wù)院和市政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴(yán);主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴(yán);由于認(rèn)識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
    一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的,一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。
    二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,必須按照市政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價處理”的辦法。
    三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回??紤]到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回。扣回期限最遲不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關(guān)系報主管部門批準(zhǔn)。
    四、對于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市政府的有關(guān)規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財政部門。
    五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。
    根據(jù)文件精神,從5月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
    在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
    根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:
    1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
    2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
    3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
    為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
    通過自查,我村在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇六
    根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
    為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
    成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
    按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
    1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。
    2、嚴(yán)格專項資金管理,做到??顚S茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
    3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
    4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
    5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
    6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
    7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
    8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
    通過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇七
    第一條為規(guī)范行政單位的財務(wù)行為,加強行政單位的財務(wù)管理,保障行政單位工作任務(wù)的完成,制定本制度。
    第二條本制度適用于***(以下簡稱***)內(nèi)各行政單位(以下簡稱行政單位)的財務(wù)活動。
    第三條行政單位財務(wù)管理的基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的有關(guān)管理規(guī)定;厲行節(jié)約,制止奢侈浪費;量入為出,保證重點,兼顧一般;注重資金使用效益。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇八
    (三)加強行政單位國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。
    第五條行政單位實行單位報賬制度,由財政局會計核算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)行政單位的會計核算工作。
    第六條行政單位財務(wù)預(yù)算是指行政單位根據(jù)其職責(zé)和工作任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。行政單位財務(wù)預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。
    第七條財政局對行政單位實行收支統(tǒng)一管理,定額、定項撥款,
    超支不補,結(jié)余留用的預(yù)算管理辦法。
    第八條行政單位的各項收入和支出應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理,統(tǒng)籌安排使用。
    行政單位的預(yù)算外資金收入和其他收入應(yīng)當(dāng)首先用于彌補經(jīng)常性支出不足和必要的專項支出。
    (三)財政局將審核后的單位財務(wù)預(yù)算指標(biāo)報管委會審批,管委會審批后正式下達(dá)。
    第十條行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按照收支平衡的原則,合理安排各項資金,不得超預(yù)算安排支出。
    第三章收入管理。
    第十一條收入是行政單位依法取得的非償還性資金,包括財政預(yù)算撥款收入、預(yù)算外資金收入以及其他合法收入。
    第十二條行政單位收入包括:
    (一)財政預(yù)算撥款收入,是指財政局核撥給行政單位的財政預(yù)算資金。
    (二)預(yù)算外資金收入,是指財政專戶按照規(guī)定核撥給行政單位。
    的預(yù)算外資金和經(jīng)財政局核準(zhǔn)由行政單位按照計劃使用,不上繳財政專戶的少量預(yù)算外資金。
    (三)上級補助收入,是指國家、省市有關(guān)部門按照規(guī)定給予的項目補助資金。
    (四)其他收入,是指行政單位依法取得本條第一款、第二款、
    第三款、范圍以外的收入。
    第十三條行政單位各項收入的取得,應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定,及時入賬,并按照財務(wù)管理的要求,分項如實填報。
    第十四條行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)納入財政預(yù)算的罰沒收入、行政性收費收入和基金,以及應(yīng)當(dāng)繳入財政專戶的預(yù)算外資金,不屬于行政單位的收入,必須及時足額上繳。
    第四章支出管理。
    第十五條支出是指行政單位為開展業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的資金耗費。
    第十六條行政單位支出包括:
    (一)經(jīng)常性支出,是指行政單位為維持正常運轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出。
    (二)專項支出(含上級補助資金支出),是指行政單位為完成專項或者特定工作任務(wù)發(fā)生的支出。
    (三)自籌基本建設(shè)支出,是指行政單位經(jīng)依法批準(zhǔn)用財政預(yù)算撥款以外的資金安排的基本建設(shè)支出。
    本條第二項、第三項支出,分別按其用途列入相應(yīng)的預(yù)算科目。第十七條行政單位應(yīng)當(dāng)建立、健全各項支出的管理制度。各項支出由財政局按照批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核辦理。防止多頭審批和無計劃開支。
    第十八條行政單位的支出,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行管委會有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),同時制定相應(yīng)的內(nèi)控制度。保證人員經(jīng)費和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支,并對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。
    第十九條行政單位的專項支出,應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項目和用途使用,并按照國家、省市、的有關(guān)規(guī)定向主管預(yù)算單位及財政局報送專項支出情況表及文字報告,接受有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督。
    第二十條行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制自籌基本建設(shè)支出,確需安排支出的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序履行報批手續(xù)。核批后的自籌基本建設(shè)資金,納入基本建設(shè)財務(wù)管理。
    第五章結(jié)余及其分配。
    第二十一條結(jié)余是指行政單位年度收入與支出相抵后的余額。第二十二條行政單位的結(jié)余不提取基金,全額結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。其中,已完成項目的專項經(jīng)費結(jié)余,報經(jīng)主管預(yù)算單位及財政局批準(zhǔn)后,方可使用。
    第六章資產(chǎn)管理。
    第二十三條資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的能以貨幣計量的。
    經(jīng)濟資源,包括流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。
    第二十四條流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、銀行存款、庫存材料、暫付款等。
    第二十五條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在2,000元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理。
    固定資產(chǎn)的分類按的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置。固定資產(chǎn)實行計劃審批、統(tǒng)一采購。
    第二十六條行政單位應(yīng)當(dāng)建立、健全資產(chǎn)管理制度,由財政局統(tǒng)一建賬、核算,資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一登記、管理。行政單位應(yīng)當(dāng)明確責(zé)任,定期或者不定期進行清查盤點,保證賬賬相符,賬實相符。年度終了,應(yīng)當(dāng)進行全面清查。
    第二十七條行政單位應(yīng)當(dāng)由財政局統(tǒng)一開設(shè)和管理銀行存款賬戶。
    第二十八條行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制暫付款的規(guī)模,并及時進行清理,不得長期掛賬。
    第二十九條行政單位所需的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要,根據(jù)合理、節(jié)約、有效的原則,上報管委會統(tǒng)一審批。
    第三十條行政單位固定資產(chǎn)處置、出租收入,應(yīng)當(dāng)首先用于單位固定資產(chǎn)的更新改造。
    第七章應(yīng)繳款項和暫存款項的管理。
    第三十一條應(yīng)繳款項是指行政單位依法取得并應(yīng)當(dāng)上繳國庫的預(yù)算資金和應(yīng)當(dāng)繳入財政專戶的預(yù)算外資金等款項,包括按照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算管理的罰沒收入、行政性收費、基金以及暫未納入預(yù)算管理但應(yīng)當(dāng)繳入財政專戶的預(yù)算外資金。
    第三十二條行政單位取得罰沒收入、行政性收費、基金等收入,應(yīng)當(dāng)使用合法票據(jù)。
    行政單位取得各種應(yīng)繳款項,應(yīng)當(dāng)及時、足額上繳金庫或者同級財政專戶,不得挪用、截留或者坐支。
    第三十三條暫存款項是行政單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或者個人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項。
    第三十四條行政單位應(yīng)當(dāng)加強對暫存款項的管理,不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項列入暫存款項;對各種暫存款項應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算,不得長期掛賬。
    第三十五條行政單位發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并的財務(wù)處理,應(yīng)當(dāng)在財政局、國有資產(chǎn)管理部門和主管預(yù)算單位的監(jiān)督指導(dǎo)下進行。
    劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn),編制有關(guān)財務(wù)報表,提供資產(chǎn)目錄以及往來款項清單,提出資產(chǎn)作價依據(jù)和往來款項的處理意見,辦理國有資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)手續(xù),并妥善處理各項遺留問題。
    第三十六條劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位的資產(chǎn)經(jīng)上報財政局和國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后,分別按照下列規(guī)定處理:
    (一)轉(zhuǎn)為事業(yè)單位和改變隸屬關(guān)系的行政單位,其資產(chǎn)無償移交,并相應(yīng)調(diào)整、劃轉(zhuǎn)經(jīng)費指標(biāo)。
    (二)轉(zhuǎn)為企業(yè)的行政單位,其資產(chǎn)按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定進行評估作價后,轉(zhuǎn)作企業(yè)的國家資本金。
    (三)撤消的行政單位,其全部資產(chǎn)由財政局及授權(quán)的主管預(yù)算單位處理。
    (四)合并的行政單位,其全部資產(chǎn)移交新組建單位;合并后多余的資產(chǎn),由財政局及授權(quán)的主管預(yù)算單位處理。
    第九章財務(wù)報告和財務(wù)分析。
    第三十七條財務(wù)報告是反映行政單位一定時期財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性書面文件。
    第三十八條行政單位的財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、預(yù)算外資金收支明細(xì)表、專項支出情況表等有關(guān)附表以及財務(wù)情況說明書。
    第三十九條財務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)反映本期收入、支出、結(jié)余、專項經(jīng)費使用及資產(chǎn)變動的情況,說明影響財務(wù)狀況變化的重要事項,總結(jié)財務(wù)管理經(jīng)驗,對存在的問題提出改進意見等。
    第四十條財務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行、開支水平、人員增減、固定資產(chǎn)利用等。
    財務(wù)分析的指標(biāo)包括支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出比重、人員經(jīng)費占總支出的比重、人車比例等。行政單位可以根據(jù)其業(yè)務(wù)特點增加財務(wù)分析指標(biāo)。
    第十章財務(wù)監(jiān)督。
    第四十一條財務(wù)監(jiān)督是行政單位根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,對本單位的財務(wù)活動進行審核、檢查的行為。
    (一)對預(yù)算的編制、執(zhí)行和財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行審核、檢查;。
    (二)對各項收入和支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進行審核、檢查;。
    (三)對有關(guān)資產(chǎn)管理要求和措施的落實情況進行檢查督促;。
    (四)對違反財務(wù)規(guī)章制度的問題進行檢查糾正。
    第四十三條財政局嚴(yán)格履行監(jiān)督職責(zé),切實做好行政單位財務(wù)監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的重點是:行政單位依法設(shè)帳情況;財務(wù)會計報告的真實、完整情況;預(yù)算編制、執(zhí)行情況;收支管理的規(guī)范、合法情況;國有資產(chǎn)的使用情況等。定期對行政單位工作進行檢查,并提出整改意見。行政單位應(yīng)根據(jù)加強財務(wù)監(jiān)督的要求,如實提供有關(guān)情況,自覺接受監(jiān)督,認(rèn)真整改。
    第十一章附則。
    第四十四條本制度由財政局負(fù)責(zé)解釋。
    第四十五條本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行,此前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的,一律按本制度執(zhí)行。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇九
    根據(jù)《xx縣財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》文件精神,從今年8月起,結(jié)合實際,組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:
    通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會計法》,認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作的質(zhì)量。通過管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。
    《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》。
    1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
    2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
    3、會計內(nèi)部控制制度是否健全;
    4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守;
    5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整;
    6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;
    7、是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
    (一)財務(wù)收支執(zhí)行情況。
    在財務(wù)工作中,我院嚴(yán)格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。
    (二)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。
    根據(jù)我院工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:
    1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。
    2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
    3、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
    (三)固定資產(chǎn)管理和使用情況。
    為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
    通過自查,我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內(nèi)控管理,切實提高會計工作效率。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十
    市人民政府:
    我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市人民政府的部署,于xxxx年xx月底xx月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀(jì)律問題,違紀(jì)金額達(dá)xxx萬元。
    在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動群眾,分析財務(wù)管理和收支中的問題,并組織財會部門深入基層進行檢查,并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,財務(wù)部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責(zé),個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下?,F(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是:
    一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年,事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊,然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊從中提?。?5%的手續(xù)費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。
    二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開支xxx萬元。其中有xxx區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,開支xxx萬多元。
    三、巧立名目,濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,市人民政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會,然后以工會活動費的名義分給職工。發(fā)放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。
    四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,檢查出來的公費旅游共一千二百多起。xxx、xx兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及xxx人,到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。xx區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到xx縣、xx河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。
    五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。xx區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入,虛列開支私分xxx元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。xx區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費,學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補助的名義私分給職工。
    六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標(biāo)準(zhǔn);有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費,有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達(dá)二萬四千多元。
    七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設(shè)。當(dāng)前,各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張,各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難,但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室,開支四萬多元。
    八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看,基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,給違法亂紀(jì)甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。
    對于上述這些問題,多數(shù)單位是重視的,并及時按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進行了處理。xx區(qū)、xx區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對于違反財經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動承擔(dān)責(zé)任,要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),并提出改進的方案。把財務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門的'規(guī)定為依據(jù),本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴(yán);主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴(yán);由于認(rèn)識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
    一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的,一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。
    二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,必須按照文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價處理”的辦法。
    三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回??紤]到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回??刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關(guān)系報主管部門批準(zhǔn)。
    四、對于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財政部門。
    五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。
    以上報告,如無不妥,請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十一
    尊敬的領(lǐng)導(dǎo):
    您好!
    20xx年我在公司總部財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、分公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的關(guān)心、支持和幫忙下,與本部門同事的共同努力下完成了20xx年各項工作指標(biāo)任務(wù),并取得了必須的成績?;仡欉^去,作工作總結(jié)如下:
    在工作過程中,我們嚴(yán)格執(zhí)行了公司的各項規(guī)章制度,秉公辦事,顧全大局,以新會計法為依據(jù)。遵紀(jì)守法,遵守財經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計崗位職責(zé),一絲不茍,忠于職守盡職盡責(zé)的工作以,做到有令即行、有禁即止。
    我深知作為財務(wù)工作人員,肩負(fù)的任務(wù)繁重,職責(zé)重大,為了不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重托和大家的信任,更好的履行職責(zé),就務(wù)必不斷的學(xué)習(xí),因此把學(xué)習(xí)放在重要位置,認(rèn)真學(xué)習(xí)物業(yè)業(yè)務(wù)知識,盡快熟悉公司制定的各項規(guī)章制度和相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和各項業(yè)務(wù)技能。結(jié)合實際進行學(xué)習(xí)和實踐,用心參加各項培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。
    定期提醒各部門把應(yīng)收費用回收,每月協(xié)助分公司負(fù)責(zé)人向房產(chǎn)局提交各種報表,及時向政府收回1—3季度補貼費用42萬元。日常工作中,注意與房產(chǎn)局辦事員搞好關(guān)系,遇到難以收回的住戶的管理費主動、用心與房產(chǎn)局辦事員溝通,把費用列入應(yīng)收政府補貼報表中,爭取把拖欠費用收回。
    認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作,對各部門同事所需報銷的單據(jù)進行認(rèn)真審核,對不合理的票據(jù)一律退回更正,完善務(wù)必手續(xù)。發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,認(rèn)真審核原始憑證,會計憑證手續(xù)齊全,裝訂整潔貼合要求,及時向總公司報送會計報表,除按時完成本職工作之外,還能完成臨時性工作任務(wù),不畏困難、加班加點,完成了總公司和分公司下達(dá)的各項工作任務(wù),帳務(wù)核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符,報表數(shù)字準(zhǔn)確、報送及時。
    理解公司的工作安排,毫無怨言,領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作盡全力去完成。2—5月份兼做了xx地產(chǎn)的會計工作,期間努力克服困難,完成了地產(chǎn)的會計工作任務(wù),贏得了雙方領(lǐng)導(dǎo)的一致贊賞。9—12月兼做了分公司出納的部分日常工作,協(xié)助客服領(lǐng)班順利完成了出納休產(chǎn)假期間的工作任務(wù)。
    總之在20xx年的工作中,自我的努力和各位同事的幫忙是分不開的。在新的一年里,我將一如既往,更加努力工作,改正不足,以勤奮務(wù)實,解放思想,轉(zhuǎn)變觀念,抓住機遇,改變命運。以事業(yè)為基礎(chǔ),以經(jīng)濟為導(dǎo)向,以穩(wěn)定為前提,以學(xué)習(xí)為補充,以發(fā)展為動力。為公司的發(fā)展貢獻自我的力量。
    述職人:xxx。
    20xx年x月x日。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十二
    一年來,在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下,通過自身的努力,我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高,詳細(xì)內(nèi)容請看下文機關(guān)財務(wù)年終總結(jié)。
    一、加強學(xué)習(xí),注重提升個人修養(yǎng)。
    一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策,深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會黨的xx大、xx屆五中全會精神,努力踐行“三個代表”重要思想,不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。
    二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定,自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事,三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識,積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),嚴(yán)格按照提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求,堅持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”,始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實、求實上,腳踏實地工作;四是不斷改進學(xué)習(xí)方法,講求學(xué)習(xí)效果,“在工作中學(xué)習(xí),在學(xué)習(xí)中工作”,堅持學(xué)以致用,注重融會貫通,理論聯(lián)系實際,用新的知識、新的思維和新的啟示,鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長,使自身綜合能力不斷得到提高。
    二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé),扎實做好本職工作。
    一年來,本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心,自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排,努力做好各項工作,較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多,其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點,因此結(jié)合具體情況,按時間性,全年的工作一季度,完成年財務(wù)決算收尾工作,辦好相關(guān)事宜,辦理事業(yè)年檢。認(rèn)真總結(jié)去年的財務(wù)工作,并為年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案,進行了分類、裝訂、歸檔。對財務(wù)專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度,按照財務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立年新賬,處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目,以便于分項目統(tǒng)計,準(zhǔn)時向主管部門報送財務(wù)、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料,以便正確決策。
    主動與局計財科及時保持聯(lián)系,提出用款申請計劃,以達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對外付款方面,嚴(yán)格把關(guān),嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度,賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗,為貫徹落實行政許可法,及時報送“收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表,報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度,根據(jù)甘人財號文精神的要求,用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查,完善了財務(wù)手續(xù),寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會計制度執(zhí)行情況,進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度,為審核認(rèn)定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險,下半年醫(yī)保,住房公積。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十三
    實行領(lǐng)導(dǎo)及科室經(jīng)費包干的辦法,在對過去幾年經(jīng)費使用情況進行統(tǒng)計分析后,給領(lǐng)導(dǎo)及各科室分配一定數(shù)額的經(jīng)費指標(biāo),實行限額包干、超支自負(fù)的方法,突出了重點工作和重點開支項目,合理安排經(jīng)費支出,提高了資金使用效益,克服了大手大腳和鋪張浪費的做法,對經(jīng)費使用從嚴(yán)控制,從而使得有限的資金用在刀刃上,保證了我院各項工作的順利進行和檢察事業(yè)的發(fā)展。
    此外,我院還加強了對財務(wù)管理的監(jiān)督機制,院財務(wù)定期通報全院各類經(jīng)費的開支情況,并自覺接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察和有關(guān)部門的監(jiān)督。
    加強外部聯(lián)系,力爭得到最大支持。
    在加強內(nèi)部管理,做好“節(jié)流”工作的同時,我院還積極“開源”,不定期的向州委、州政府、上級檢察機關(guān)及州財政局匯報工作,由檢察長及主管財務(wù)的副檢察長親自跑經(jīng)費,如實反映我院經(jīng)費緊張的困境,使黨委、政府能的了解我院的難處,以得到他們的理解和支持,從而爭取較多的預(yù)算資金和各種專項資金。
    同時為了保證我院各項工作的正常運轉(zhuǎn)及全院干警的切身利益,我們還積極協(xié)調(diào)與醫(yī)療保險中心、養(yǎng)老保險中心、住房公積金管理中心等相關(guān)單位的關(guān)系,并做好聯(lián)系工作,以保障干警應(yīng)該享受的福利待遇能夠得到保障。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十四
    各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事:
    大家好!
    過去的一年,在公司領(lǐng)導(dǎo)和全體同仁的支持下,財務(wù)部基本完成各項既定指標(biāo)。下面將財務(wù)部一年來履職情況匯報如下:
    一、全年完成公司量化指標(biāo)情況:
    公司全年給我部門的量化指標(biāo)主要有五項:一是資金上存率95%以上;我司全年資金上存率為98%;二是年末貨幣資金余額8000萬元以上,其中公司本級20__萬;我司年末貨幣資金余額14200萬元,因購置設(shè)備支付2800萬元導(dǎo)致公司本部貨幣資金沒有達(dá)標(biāo);三是新開項目資金策劃率100%;本年度公司新開4個項目均做了項目資金策劃。四是全司利潤總額8500萬元;實際全年完成利潤8560萬元;五是辦理資金信貸類業(yè)務(wù),投訴率為0;財務(wù)部全年辦理各項信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)確及時,全年未發(fā)生一起投訴。
    二、全年所做的主要工作。
    20__年,我們主要圍繞以下六個方面展開財務(wù)工作:
    一是以統(tǒng)一財務(wù)管理模式為主線加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度:按照規(guī)?;l(fā)展,專業(yè)化管理的要求,統(tǒng)一公司財務(wù)核算方面度量衡,統(tǒng)一財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)。
    二是持續(xù)推進預(yù)算管理,提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度:一年來預(yù)算管理工作初見成效。
    三是加強資金管理,確保生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金流量:全年公司向所屬各單位收回7160萬元,同時財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營資金需要,全年共計向局借款2.345億元,此外全年為公司各單位累計辦理承兌匯票131筆計8533萬元。以上措施有力保證了公司全年生產(chǎn)經(jīng)營需要。
    四是充分發(fā)揮支持服務(wù)職能:一年來,我們及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供各種數(shù)據(jù),及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持,基本上滿足了領(lǐng)導(dǎo)和各單位對我部的財務(wù)要求。
    五是加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度,防范財務(wù)風(fēng)險。
    六是加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提升理論水平:去年我們有計劃組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識,提升把握政策的水平。
    三、存在的主要問題和不足:
    20__年我們在以下幾方面,還有待在以后的工作中加以改進:
    一是部門之間相互溝通的還不夠;二是分公司有一部分核定上交資金未及時收回來;三是財務(wù)部門未能經(jīng)常深入分公司和項目了解第一手資料和情況;四是我本人工作作風(fēng)還有待改進。
    四、20__年財務(wù)工作的初步設(shè)想:
    20__年財務(wù)除在原來的基礎(chǔ)上加強財務(wù)管理外,我想主要在以下幾個方面開展工作:
    二是要強化總部對資金的集中調(diào)控能力;。
    三是以審計作為重要手段,加強審計過程監(jiān)督和結(jié)果考核,維護公司安全運營;。
    四是要強化財務(wù)管理的數(shù)字化。把原來許多定性的文字盡可能地轉(zhuǎn)化為定量的數(shù)字。
    最后,還想說兩點:一是我工作能順利的開展首先要感謝公司領(lǐng)導(dǎo)的支持,以及財務(wù)部全體員工對我的工作給予的幫助和配合;二是希望大家在今年能一如既往地支持配合我的工作,我將一如既往地與大家一道,為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。
    謝謝大家!
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十五
    20xx年,在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下,通過自身的努力,我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高,并取得了一定的工作成績,現(xiàn)將本人一年以來的個人工作總結(jié)報告如下:
    一、在學(xué)習(xí)上,注重提升個人修養(yǎng)。
    1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹#的路線、方針、政策,不斷提高了政治理論水平,加強政治思想和品德修養(yǎng)。
    2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定,自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。
    3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識,積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),嚴(yán)格按照勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻的要求,堅持講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣,始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實、求實上,腳踏實地工作。
    4、不斷改進學(xué)習(xí)方法,講求學(xué)習(xí)效果,在工作中學(xué)習(xí),在學(xué)習(xí)中工作,堅持學(xué)以致用,注重融會貫通,理論聯(lián)系實際,用新的知識、新的思維和新的啟示,鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長,使自身綜合能力不斷得到提高。
    二、在思想上,認(rèn)真履行廉政建設(shè)。
    作為一名財務(wù)工作者,我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé),堅守工作崗位,遵守工作制度和職業(yè)道德,做好財務(wù)工作計劃,樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù),如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準(zhǔn)備工作,完成廉政專項治理自查自糾情況報告及風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。
    三、在工作上,扎實做好本職工作。
    作過程中,不刁難同志、不拖延報賬時間:對真實、合法的憑證,及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證,指明原因,要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量,以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù),獲得了全體職工的好評。
    作為一名合格的財務(wù)工作者,不僅要具備相關(guān)的知識和技能,而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng),同時體會到,無論在什么崗位,哪怕是毫不起眼的工作,都應(yīng)該用心做到最好,哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作,也要善于從中尋找樂趣,做到日新月異,從改變中找到創(chuàng)新.
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    5.財務(wù)部出納人員年終工作總結(jié)。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十六
    大家好,很高興今天能有這個機會向在座的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們匯報一個來的學(xué)習(xí)、工作情況。一年來,我在局黨組和局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,團結(jié)和帶領(lǐng)財務(wù)科全體同志,精誠團結(jié),開拓創(chuàng)新,圓滿完成了全年的各項工作任務(wù)?,F(xiàn)將我一年來的學(xué)習(xí)和工作情況向在座的述職,請予以評議。
    加強理論學(xué)習(xí),提高自身政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)是確保工作取得成效的基礎(chǔ)。財務(wù)部門是一個單位的重要部門,國家有關(guān)財務(wù)方面的法律法規(guī)時常在修改或在更新,這就從客觀上要求我們財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和同志必須加強學(xué)習(xí),在學(xué)習(xí)中不斷提高自己,才能更好地履行好職責(zé),一方面讓領(lǐng)導(dǎo)放心,另一方面取得大家的信任。因此我始終把學(xué)習(xí)放在重要位置。
    一是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的方針、政策,特別是加強了科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí),使自己的理論水平、思想覺悟和用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)工作的能力有了明顯提高和進步;二是加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。財務(wù)工作是一項專業(yè)性很強的工作,特別是近幾年來預(yù)算體制改革,新政策、新規(guī)定不斷出臺。為了充分將工作做好,我除了積極組織科室同志們及時認(rèn)真的學(xué)習(xí)國家和省、市新出臺的有關(guān)財經(jīng)、財務(wù)方面的政策、法規(guī)外,還利用業(yè)余時間自學(xué)了計算機操作等方面的知識,提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),為做好本職工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。
    財務(wù)工作是保障性的.工作,對推進整個單位工作的發(fā)展具有舉足輕重的作用,一年來,我團結(jié)社保局的中心工作,在強化財務(wù)管理,提高后勤保障水平上下功夫,扎實抓好以下工作的落實,有效地提高了財務(wù)管理水平。
    (一)積極協(xié)調(diào),努力爭取爭取財政部門的資金、政策支持。
    一年來,我們始終堅持把廣大干部職工的根本利益作為財務(wù)工作的出發(fā)點和落腳點,為了保證系統(tǒng)廣大干部職工正常工資及增資能夠及時足額發(fā)放,保證局機關(guān)干部職工各種福利、獎勵逐年提高,我們審時度勢,認(rèn)真研究、積極協(xié)調(diào),得到了同級財政和上級財政的大量資金支持,為推進全局工作奠寫了堅實的基礎(chǔ)。一是積極爭取,得到了財政廳的大力支持,為我局劃撥了萬元的就業(yè)社保工作經(jīng)費;二是多次協(xié)調(diào),得到同級財政的支持,把以前未納入預(yù)算的人頭經(jīng)費和車輛運行經(jīng)費共萬元納入了同級財政預(yù)算,減小了單位的經(jīng)濟壓力;三是多方協(xié)調(diào),得到了地方財政的關(guān)心,強化了對我局項目資金的管理審批,及時劃撥我局的項目資金。
    (二)強化項目資金的監(jiān)督管理,確保資金使用規(guī)范。
    我局的項目資金主要有:再就業(yè)資金、職業(yè)培訓(xùn)專項資金、技工學(xué)校助學(xué)資金三種,共萬元。地方財政把項目獎金劃撥到我局帳戶后,我們向局黨組和局領(lǐng)導(dǎo)提出建議,得到采納,局黨組下發(fā)了項目資金管理使用規(guī)定,要求項目實施部門嚴(yán)格要求、規(guī)范操作,同時強化了資金使用的監(jiān)督管理,做到了事前管理和事后監(jiān)督相結(jié)合,確保了項目資金使用的安全有效,得到了全局上下的好評,在審計部門組織的年終審計中,順利通過了審計,使我局得到“項目資金使用信得過單位”的榮譽稱號。同時,圓滿完成了小金庫自查清理工作,按財政部門的要求,根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)安排,我?guī)ьI(lǐng)財務(wù)科的同志們,加班加點,按時圓滿完成了全局和所屬二級局的小金庫自查清理工作,寫出了報告上報有關(guān)部門,得到了有關(guān)部門的好評。
    (三)合理安排收支,切實有效地保證資金供應(yīng)。
    單位財務(wù)部門是全局的管家,掌握著全局的錢袋子,這就要求我們必須認(rèn)真研究,嚴(yán)格規(guī)范收入管理,把錢用在刀刃上,用在最需要用的地方,推動全局工作的發(fā)展。一是用制度管錢。為了達(dá)到推動全局這個目標(biāo),我們多次向局領(lǐng)導(dǎo)建議,出臺下發(fā)了《機關(guān)管理規(guī)定》、《干部職工出差管理規(guī)定》、《財務(wù)管理規(guī)定》等制度,有效地規(guī)范了我局的財務(wù)管理,提高了財務(wù)管理水平;二是實行收支兩條錢,杜絕坐收坐支現(xiàn)象,提高了資金使用的有效性;三是實行賬務(wù)公開,定期對財務(wù)管理、資金使用情況進行公開,讓領(lǐng)導(dǎo)做到心中有數(shù),讓干部職工清楚,真正做到了資金的使用公平、公正、公開,也讓領(lǐng)導(dǎo)對我們信任、職工對我們放心。
    正確行使手中的權(quán)力,加強黨風(fēng)廉政建設(shè),是黨中央對我們每個黨員、干部的基本要求。特別是在市場經(jīng)濟條件下,我們這些經(jīng)常與金錢打交道的財務(wù)工作者。更是想以黨的利益、國家利益和人民群眾利益為重,為本單位的利益和職工利益為重,要以做好本職工作為己任。一年來,我主要從以下幾個方面來加強自身廉潔服務(wù)意識,提高拒腐防變能力:一是經(jīng)常對照黨章和黨規(guī)黨法檢查自己的言行,不斷提高黨性修養(yǎng)。二是認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級決定和決議,服從組織安排,嚴(yán)格依照黨章辦事。三是在工作中,做到廉潔服務(wù),遵守財經(jīng)工作紀(jì)律,嚴(yán)格依照有關(guān)財經(jīng)工作紀(jì)律辦事,始終牢記職責(zé),為國家資金把好關(guān)、守好門。
    一年來,我在學(xué)習(xí)上取得了一定的進步,在工作中取得了一定的提高,但我清楚地認(rèn)識到,這些成績?nèi)〉檬蔷贮h組和局領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持的結(jié)果,是全科上下齊心協(xié)力、辛勤努力的結(jié)果,是機關(guān)各科室和同志們大力幫助、積極配合的結(jié)果,縱觀我一年的學(xué)習(xí)和工作,也還存在一此問題,主要表現(xiàn)在:
    一是對理論學(xué)習(xí)認(rèn)識還不夠深刻,還存在重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),輕理論學(xué)習(xí)的問題;二是工作開拓、創(chuàng)新意識還不夠強烈;三是對本科室的同志們交任務(wù)多,關(guān)心、幫助不夠;四是工作方法特別是對有些不能開支、不能報銷的事項,給同志們的解釋工作做的還不到位。在此,誠懇地歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們給我個人和處提出寶貴意見,我將虛心接受,努力改進,為推進下步工作而努力奮斗。
    謝謝大家。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十七
     盡管當(dāng)前財政體制改革不斷深化,行政事業(yè)單位財務(wù)管理不斷加強,但從近幾年的情況來看,仍存在一些不容忽視的問題。
     (一)財務(wù)管理職能弱化。
     一是重核算輕管理,甚至將財務(wù)管理等同于會計核算;二是尚未擺脫資金供給制下“記賬、算賬、報賬”的模式,財務(wù)管理的職能沒有發(fā)揮出來;三是財務(wù)實行集中核算,只能審核支出事項和憑證的合理性、合法性,支出是否合符實際無法全程監(jiān)督;四是資產(chǎn)的所有權(quán),與管理權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離,導(dǎo)致財務(wù)管理失控;五是財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和財務(wù)人員配備不合規(guī);六是用會計報表和年終決算的編報說明代替財務(wù)分析報告,沒有客觀、深入地反映單位的財務(wù)收支狀況及存在的問題;七是忽視資金使用前的預(yù)測和使用中的控制,對財務(wù)收支的考核只追求賬面平衡,缺乏對資金使用效率的考核。
     (二)會計管理工作混亂。
     一是部分單位的會計工作已經(jīng)進入了電算化,而另一部分單位仍然采用傳統(tǒng)的手工記賬方法,致使會計的核算不統(tǒng)一;二是會計核算不能完整地記錄財務(wù)信息,常出差錯;三是單位內(nèi)部業(yè)務(wù)機構(gòu)不能完整地為財務(wù)機構(gòu)提供相關(guān)資料,導(dǎo)致業(yè)務(wù)與財務(wù)之間的聯(lián)系斷裂;四是票據(jù)管理混亂;五是往來掛賬數(shù)額大,影響資產(chǎn)負(fù)債的真實性。
     (三)內(nèi)部制約機制不健全。
     一是許多單位制度是掛在墻上給上級檢查看的,內(nèi)部并未嚴(yán)格執(zhí)行;二是財務(wù)管理制度操作性不強,過于籠統(tǒng)、定義模糊,執(zhí)行起來無所適從;三是不相容職務(wù)未分離,導(dǎo)致管賬、管錢與用錢、管物同為一體,缺乏制約。
     (四)財務(wù)不夠公開透明。
     大部分單位一是沒有成立民主理財監(jiān)督小組;二是沒有完全公開財務(wù)計劃情況和經(jīng)費收支情況;三是在公開形式上沒有做到:公布地點公眾化,公布內(nèi)容具體化,熱點問題專門化,時間要求明細(xì)化。
     (五)部分財務(wù)人員素質(zhì)不能滿足財務(wù)工作需要。
     在現(xiàn)行會計管理體制下,各單位財會人員在業(yè)務(wù)上受財政部門領(lǐng)導(dǎo),在行政上受本單位領(lǐng)導(dǎo),財政部門對會計人員不能進行有效的考核和監(jiān)督,導(dǎo)致有的財會人員法制觀念淡薄,缺乏職業(yè)操守,在行政權(quán)力和經(jīng)濟利益的雙重驅(qū)使下,按領(lǐng)導(dǎo)的意圖做賬,違規(guī)操作;有的單位將不具備財務(wù)能力人員安排在會計崗位;有的財務(wù)人員未經(jīng)培訓(xùn),無證上崗;有的單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)自己的意志隨意變更會計人員,導(dǎo)致財會隊伍人心不穩(wěn)、素質(zhì)不高。
     (六)預(yù)算編制及執(zhí)行管理不規(guī)范。
     一是有的單位編制預(yù)算不完整、不全面、不規(guī)范,沒有反映本單位財務(wù)收支的全貌和工作重點;二是在資金使用過程中,無計劃、無控制,支出審批和報銷程序不規(guī)范,沒有很好地發(fā)揮預(yù)算應(yīng)有的約束作用;三是未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,部分收支未納入財政預(yù)算統(tǒng)一管理,如:發(fā)票工本費收入、房屋租金和廣告牌租金收入、機關(guān)食堂承包收入、下屬單位上繳收入、固定資產(chǎn)處置收入等未納入財政預(yù)算統(tǒng)一管理。
     (七)資產(chǎn)管理不規(guī)范。
     一是購置資產(chǎn)未通過政府采購程序,自建或維修固定資產(chǎn)未按規(guī)定實行招投標(biāo)、簽訂承包合同、辦理工程驗收和決算;二是對采購資產(chǎn)缺乏監(jiān)督,導(dǎo)致購入的資產(chǎn)質(zhì)次價高;三是未辦理任何手續(xù),擅自核銷債權(quán)、處置資產(chǎn);四是將固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)分割或轉(zhuǎn)讓給所屬單位,其分割或轉(zhuǎn)讓款長期掛賬;六是對資產(chǎn)不進行定期盤點,對損壞或丟失的資產(chǎn)無人追究,造成資產(chǎn)賬實不符;七是購置固定資產(chǎn)直接列經(jīng)費支出;八是自建固定資產(chǎn)已交付使用多年,仍未辦理峻工結(jié)算,未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
     (八)弄虛作假,套取國家財政資金。
     一是以虛報、多報人數(shù)的手法套取各種補貼、助學(xué)金等;二是以虛假項目或以申報新技術(shù)研究名義套取項目資金;三是以虛列工程量的方式套取工程配套資金;四是假借其他公司名義套取國家建設(shè)資金。
     (九)擠占挪用專項資金和項目經(jīng)費。
     一是臨時調(diào)度專項資金作其他支出;二是存在專項資金外借行為;三是以會員、考察等名義將專項資金中的培訓(xùn)經(jīng)費用于組織觀光、旅游;四是將培訓(xùn)資金變相用于行政管理費;五是在項目資金中提取工資經(jīng)費;六是將專項資金存儲利息轉(zhuǎn)為工作經(jīng)費,用于人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等經(jīng)常性支出;七是用虛報冒領(lǐng)或做假的手法擠占挪用專項資金和項目經(jīng)費。
     (十)違規(guī)發(fā)放錢物。
     有部分單位政策外違規(guī)發(fā)放錢物。如:誤餐補助、春節(jié)值勤補助、未年休人員工資報酬、在職正式人員出差補助、績效考勤獎、防塵費、過節(jié)費、加班費、取暖費、降溫費、高溫津貼、下鄉(xiāng)補助、工會福利費、交通費、平安獎、中考獎、調(diào)研獎、宣傳稿件采用獎、各種物資等。
     (十一)“三公經(jīng)費”和會議費控制不嚴(yán)。
     一是部分單位“三公經(jīng)費”和會議費支出仍在增長;二是個別單位超標(biāo)車輛仍在使用;三是隱瞞“三公經(jīng)費”和會議費支出,將部分“三公經(jīng)費”和會議費支出列入項目支出或其它支出等會計科目進行核算;四是將部分“三公經(jīng)費”轉(zhuǎn)移到下屬單位列支。
     (十二)報賬票據(jù)不規(guī)范。
     一是白條報賬、白條抵庫的現(xiàn)象較為嚴(yán)重;二是以商店購買的收據(jù)代替發(fā)票報賬;三是報銷不按發(fā)票規(guī)定用途使用的發(fā)票,如以零售、批發(fā)商業(yè)發(fā)票代替飲食服務(wù)行業(yè)的發(fā)票;四是報銷不按發(fā)票規(guī)定要求開具的發(fā)票;五是報銷與工作無關(guān)的購物發(fā)票;六是報銷同城住宿發(fā)票;七是報賬發(fā)票及其附件不規(guī)范。
     一是個別領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識、責(zé)任意識淡薄。主要表現(xiàn)在:1、個別領(lǐng)導(dǎo)干部對相關(guān)政策及法律、法規(guī)學(xué)習(xí)不透、掌握不深。2、部分領(lǐng)導(dǎo)干部頂風(fēng)違紀(jì)、明知故犯。3、部分領(lǐng)導(dǎo)干部對單位財務(wù)管理不聞不問,沒有盡職盡責(zé)。4、部分單位前后兩任領(lǐng)導(dǎo)干部交接工作時,沒有及時界定責(zé)任。5、部分領(lǐng)導(dǎo)干部新官不理舊賬,對本單位歷史遺留問題視而不見,導(dǎo)致一些遺留問題長期得不到解決。
     二是個別領(lǐng)導(dǎo)干部亂作為或不作為。主要表現(xiàn)在:1、有的領(lǐng)導(dǎo)干部只顧完成經(jīng)濟指標(biāo),樹立個人形象,在投資決策和經(jīng)濟管理工作中,不按客觀規(guī)律辦事,導(dǎo)致決策失誤,造成國有資產(chǎn)流失和潛在損失。2、有的單位領(lǐng)導(dǎo)因經(jīng)費困難,有意違反部門預(yù)算、集中支付、轉(zhuǎn)移支付、政府采購、收支兩條線等政策。3、部分領(lǐng)導(dǎo)干部長期務(wù)虛,不理正事、要么不作為,要么亂作為。
     三是部分領(lǐng)導(dǎo)干部財務(wù)管理知識欠缺。主要表現(xiàn)在:1、有的單位領(lǐng)導(dǎo)在履行經(jīng)濟合同,財務(wù)報銷手續(xù)時,由于缺乏財務(wù)知識,未能認(rèn)清其中的責(zé)任,盲目簽字,當(dāng)發(fā)現(xiàn)失誤、造成損失時,已為時過晚。2、一些領(lǐng)導(dǎo)干部雖然重視財務(wù)管理,想把單位管好,但缺乏財務(wù)管理知識,不知道如何管理;3、一些領(lǐng)導(dǎo)干部在日常工作中,只顧忙于業(yè)務(wù)工作,忽視財務(wù)日常管理,等到問題出現(xiàn)后才知道財務(wù)日常管理的重要性。
     四是問責(zé)追責(zé)力度欠缺。近年來,相關(guān)部門雖然對行政事業(yè)單位存在的問題問責(zé)追責(zé)不斷加大力度,但由于受到行政體制的局限,問責(zé)追責(zé)力度還是不夠,在對一些違紀(jì)違規(guī)問題的`處理過程中,不僅缺乏手段和措施,而且還受到多方面因素的干預(yù),致使部分領(lǐng)導(dǎo)干部思想麻痹,落實責(zé)任流于形式,導(dǎo)致一些違反財經(jīng)法紀(jì)問題屢查屢犯、屢禁不止。
     一是加大對領(lǐng)導(dǎo)干部的培訓(xùn)力度。有關(guān)部門應(yīng)把財務(wù)管理知識、財經(jīng)法律法規(guī)知識納入各單位黨委(黨組)中心組理論學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的重要內(nèi)容,推進依法用權(quán)、規(guī)范用權(quán)、審慎用權(quán)、秉公用權(quán)。
     二是加大對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)管力度。事前要通過多種形式有針對性的開展警示教育,幫助領(lǐng)導(dǎo)干部克服盲目心態(tài)和僥幸心理,筑牢反腐倡廉思想道德防線。事中要在用制度的硬性要求對領(lǐng)導(dǎo)干部實行剛性監(jiān)督的同時加強部門監(jiān)督。審計機關(guān)要加大對重點單位、重點資金、重點崗位、重點工程違法亂紀(jì)行為的審查力度;紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)要加大對執(zhí)行紀(jì)律情況的監(jiān)管力度;組織部門要加大對履責(zé)情況的考核力度。事后要對違紀(jì)違規(guī)問題嚴(yán)格問責(zé),決不姑息遷就;對違反法律法規(guī)的,要及時移交司法機關(guān)追究法律責(zé)任。達(dá)到審查一處,震懾一片的目的。
     三是加大對查出問題的整改力度。審計機關(guān)要通過各種新聞媒體加大審計成果的公告力度,以便發(fā)揮群眾監(jiān)督的輻射功能和社會監(jiān)督的震懾功能,迫使有問題的領(lǐng)導(dǎo)干部自覺整改;被審計單位要有整改專班、方案、措施、責(zé)任和時間表,使審計整改各項要求真正落到實處;紀(jì)檢、組織、審計等部門要加強聯(lián)合督查力度,并通報整改情況,直至所有問題整改銷號。
     四是加大對長效機制的建設(shè)力度。一要完善經(jīng)濟責(zé)任審計與干部監(jiān)督管理工作之間的有效對接機制,紀(jì)檢監(jiān)察與組織、人事、審計、信訪、司法等部門要建立審前共商、審中協(xié)作、審后成果運用的聯(lián)合監(jiān)督機制;二要針對存在的問題和問題易發(fā)多發(fā)的原因,完善執(zhí)行重大決策和相關(guān)管理監(jiān)督機制;三要完善政務(wù)公開機制,使領(lǐng)導(dǎo)干部全方位處于社會的監(jiān)督之下,督促領(lǐng)導(dǎo)干部更好地規(guī)范權(quán)力行使和內(nèi)部管理,履行好兩個主體責(zé)任。
    行政單位財務(wù)自查自糾報告篇十八
    很高興今天能有這個機會向在座的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們匯報一個來的學(xué)習(xí)、工作情況。一年來,我在局黨組和局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,團結(jié)和帶領(lǐng)財務(wù)科全體同志,精誠團結(jié),開拓創(chuàng)新,圓滿完成了全年的各項工作任務(wù)?,F(xiàn)將我一年來的學(xué)習(xí)和工作情況向在座的述職,請予以評議。
    加強理論學(xué)習(xí),提高自身政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)是確保工作取得成效的基礎(chǔ)。財務(wù)部門是一個單位的重要部門,國家有關(guān)財務(wù)方面的法律法規(guī)時常在修改或在更新,這就從客觀上要求我們財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和同志必須加強學(xué)習(xí),在學(xué)習(xí)中不斷提高自己,才能更好地履行好職責(zé),一方面讓領(lǐng)導(dǎo)放心,另一方面取得大家的信任。因此我始終把學(xué)習(xí)放在重要位置。
    一是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的方針、政策,特別是加強了科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí),使自己的理論水平、思想覺悟和用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)工作的能力有了明顯提高和進步;二是加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。財務(wù)工作是一項專業(yè)性很強的工作,特別是近幾年來預(yù)算體制改革,新政策、新規(guī)定不斷出臺。為了充分將工作做好,我除了積極組織科室同志們及時認(rèn)真的學(xué)習(xí)國家和省、市新出臺的有關(guān)財經(jīng)、財務(wù)方面的政策、法規(guī)外,還利用業(yè)余時間自學(xué)了計算機操作等方面的知識,提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),為做好本職工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。
    財務(wù)工作是保障性的工作,對推進整個單位工作的發(fā)展具有舉足輕重的作用,一年來,我團結(jié)社保局的中心工作,在強化財務(wù)管理,提高后勤保障水平上下功夫,扎實抓好以下工作的落實,有效地提高了財務(wù)管理水平。
    (一)積極協(xié)調(diào),努力爭取爭取財政部門的.資金、政策支持。
    一年來,我們始終堅持把廣大干部職工的根本利益作為財務(wù)工作的出發(fā)點和落腳點,為了保證系統(tǒng)廣大干部職工正常工資及增資能夠及時足額發(fā)放,保證局機關(guān)干部職工各種福利、獎勵逐年提高,我們審時度勢,認(rèn)真研究、積極協(xié)調(diào),得到了同級財政和上級財政的大量資金支持,為推進全局工作奠寫了堅實的基礎(chǔ)。一是積極爭取,得到了財政廳的大力支持,為我局劃撥了萬元的就業(yè)社保工作經(jīng)費;二是多次協(xié)調(diào),得到同級財政的支持,把以前未納入預(yù)算的人頭經(jīng)費和車輛運行經(jīng)費共萬元納入了同級財政預(yù)算,減小了單位的經(jīng)濟壓力;三是多方協(xié)調(diào),得到了地方財政的關(guān)心,強化了對我局項目資金的管理審批,及時劃撥我局的項目資金。
    (二)強化項目資金的監(jiān)督管理,確保資金使用規(guī)范。
    我局的項目資金主要有:再就業(yè)資金、職業(yè)培訓(xùn)專項資金、技工學(xué)校助學(xué)資金三種,共萬元。地方財政把項目獎金劃撥到我局帳戶后,我們向局黨組和局領(lǐng)導(dǎo)提出建議,得到采納,局黨組下發(fā)了項目資金管理使用規(guī)定,要求項目實施部門嚴(yán)格要求、規(guī)范操作,同時強化了資金使用的監(jiān)督管理,做到了事前管理和事后監(jiān)督相結(jié)合,確保了項目資金使用的安全有效,得到了全局上下的好評,在審計部門組織的年終審計中,順利通過了審計,使我局得到“項目資金使用信得過單位”的榮譽稱號。同時,圓滿完成了小金庫自查清理工作,按財政部門的要求,根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)安排,我?guī)ьI(lǐng)財務(wù)科的同志們,加班加點,按時圓滿完成了全局和所屬二級局的小金庫自查清理工作,寫出了報告上報有關(guān)部門,得到了有關(guān)部門的好評。
    (三)合理安排收支,切實有效地保證資金供應(yīng)。
    單位財務(wù)部門是全局的管家,掌握著全局的錢袋子,這就要求我們必須認(rèn)真研究,嚴(yán)格規(guī)范收入管理,把錢用在刀刃上,用在最需要用的地方,推動全局工作的發(fā)展。一是用制度管錢。為了達(dá)到推動全局這個目標(biāo),我們多次向局領(lǐng)導(dǎo)建議,出臺下發(fā)了《機關(guān)管理規(guī)定》、《干部職工出差管理規(guī)定》、《財務(wù)管理規(guī)定》等制度,有效地規(guī)范了我局的財務(wù)管理,提高了財務(wù)管理水平;二是實行收支兩條錢,杜絕坐收坐支現(xiàn)象,提高了資金使用的有效性;三是實行賬務(wù)公開,定期對財務(wù)管理、資金使用情況進行公開,讓領(lǐng)導(dǎo)做到心中有數(shù),讓干部職工清楚,真正做到了資金的使用公平、公正、公開,也讓領(lǐng)導(dǎo)對我們信任、職工對我們放心。
    正確行使手中的權(quán)力,加強黨風(fēng)廉政建設(shè),是黨中央對我們每個黨員、干部的基本要求。特別是在市場經(jīng)濟條件下,我們這些經(jīng)常與金錢打交道的財務(wù)工作者。更是想以黨的利益、國家利益和人民群眾利益為重,為本單位的利益和職工利益為重,要以做好本職工作為己任。一年來,我主要從以下幾個方面來加強自身廉潔服務(wù)意識,提高拒腐防變能力:一是經(jīng)常對照黨章和黨規(guī)黨法檢查自己的言行,不斷提高黨性修養(yǎng)。二是認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級決定和決議,服從組織安排,嚴(yán)格依照黨章辦事。三是在工作中,做到廉潔服務(wù),遵守財經(jīng)工作紀(jì)律,嚴(yán)格依照有關(guān)財經(jīng)工作紀(jì)律辦事,始終牢記職責(zé),為國家資金把好關(guān)、守好門。
    一年來,我在學(xué)習(xí)上取得了一定的進步,在工作中取得了一定的提高,但我清楚地認(rèn)識到,這些成績?nèi)〉檬蔷贮h組和局領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持的結(jié)果,是全科上下齊心協(xié)力、辛勤努力的結(jié)果,是機關(guān)各科室和同志們大力幫助、積極配合的結(jié)果,縱觀我一年的學(xué)習(xí)和工作,也還存在一此問題,主要表現(xiàn)在:
    一是對理論學(xué)習(xí)認(rèn)識還不夠深刻,還存在重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),輕理論學(xué)習(xí)的問題;二是工作開拓、創(chuàng)新意識還不夠強烈;三是對本科室的同志們交任務(wù)多,關(guān)心、幫助不夠;四是工作方法特別是對有些不能開支、不能報銷的事項,給同志們的解釋工作做的還不到位。在此,誠懇地歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們給我個人和處提出寶貴意見,我將虛心接受,努力改進,為推進下步工作而努力奮斗。