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資金管理崗工作規(guī)劃篇一
1、為加強(qiáng)財(cái)物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實(shí)行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。
2、學(xué)校預(yù)算編制，堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。
3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報(bào)各有關(guān)主管部門審核匯總報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí)，可報(bào)請主管部門或者財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項(xiàng)目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
編報(bào)年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計(jì)劃執(zhí)行，平衡收支、財(cái)務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改革學(xué)校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后，財(cái)務(wù)室應(yīng)主動與上級財(cái)務(wù)部門核對各項(xiàng)撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，不得長期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)。
3、年終前，財(cái)產(chǎn)物資部門對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，做到賬物相符。
1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計(jì)辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報(bào)銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報(bào)銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報(bào)銷，不準(zhǔn)再借款。
5、現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時(shí)，立即查找原因，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)銷。
1、內(nèi)部牽制制度是財(cái)務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用等賬目的登記工作，財(cái)務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字，交會計(jì)審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報(bào)銷時(shí)，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗(yàn)收單”方予報(bào)銷。
3、如報(bào)銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準(zhǔn)，并要寫明情況。
4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財(cái)政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。
5、因公出差或購辦公等物品向財(cái)務(wù)借款，回來一周內(nèi)到會計(jì)室報(bào)銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時(shí)報(bào)賬或退款，又無正當(dāng)理由，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二
第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條現(xiàn)金使用范圍。
1、職工工資、個(gè)人津貼。
2、支付給個(gè)人的勞動報(bào)酬：
3、根據(jù)國家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎金;。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對個(gè)人的其他支出;。
5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;。
6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。
7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。
1、日常報(bào)銷過程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購置、電話費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會計(jì)和出納要分開，出納管錢不管帳。
第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長應(yīng)組織人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處綜合科備案。
第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無法送存的，必須報(bào)告財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。
第六條未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門和個(gè)人均不得以學(xué)?；騻€(gè)人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫”。
第七條學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。
第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫。
第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財(cái)務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。
第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。
2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條學(xué)校的銀行帳號只能用于學(xué)校的對外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個(gè)人。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對確因暫時(shí)無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負(fù)責(zé)。
第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財(cái)務(wù)處。
資金管理崗工作規(guī)劃篇三
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強(qiáng)成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊(duì)、班組、崗位的基層點(diǎn)的核算制度。企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用都要在基層核算點(diǎn)的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（二）實(shí)行預(yù)算控制制度，強(qiáng)化目標(biāo)成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計(jì)劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實(shí)行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對各項(xiàng)成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。
（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機(jī)制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財(cái)務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強(qiáng)成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強(qiáng)對成本效益的考核，如費(fèi)用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強(qiáng)材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金管理崗工作規(guī)劃篇四
則
第一條。
為進(jìn)一步加強(qiáng)城鄉(xiāng)最低生活保障(以下簡稱城鄉(xiāng)低保)資金管理，提高資金使用效益，確保城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱城鄉(xiāng)低保資金是指按照國家有關(guān)規(guī)定用于保障城鄉(xiāng)低保對象基本生活的專項(xiàng)資金,包括城鄉(xiāng)低保金和城鄉(xiāng)低保對象價(jià)格補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)貼等臨時(shí)或一次性的生活補(bǔ)助資金。
第三條。
(一)預(yù)算管理科學(xué)精細(xì)。
合理編制城鄉(xiāng)低保資金預(yù)算，提高低保資金預(yù)算的科學(xué)性、完整性;加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，注重績效考評，完善資金分配辦法,提高預(yù)算支出的均衡性和有效性。
(二)保障標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)物價(jià)變動情況和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展變化適時(shí)調(diào)整城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)保障低保對象基本生活。
(三)管理信息公開透明。
加強(qiáng)低保資金管理的信息公開工作，依法公開相關(guān)政策、數(shù)據(jù)等信息，嚴(yán)格執(zhí)行低保對象審批和資金發(fā)放的公示制度，確保補(bǔ)助資金用于符合條件的困難群體，實(shí)現(xiàn)低保對象的“應(yīng)保盡保、應(yīng)退盡退”。
(四)資金管理規(guī)范安全。
規(guī)范城鄉(xiāng)低保資金管理程序，健全監(jiān)督機(jī)制，確保城鄉(xiāng)低保資金專項(xiàng)管理、分帳核算、?？顚Ｓ谩Ｍ晟瀑Y金支付和發(fā)放管理，簡化環(huán)節(jié)，提高效率，確保城鄉(xiāng)低保資金及時(shí)足額地發(fā)放到低保對象手中。
第二章。
第四條。
城鄉(xiāng)低保資金的籌集渠道包括各級財(cái)政預(yù)算安排的資金、社會捐贈收入等。
各級財(cái)政部門應(yīng)將城鄉(xiāng)低保資金納入同級財(cái)政預(yù)算。同時(shí)，通過財(cái)稅優(yōu)惠政策，鼓勵和引導(dǎo)社會力量提供捐贈和資助，多渠道籌集城鄉(xiāng)低保資金。
第五條。
各級民政部門應(yīng)按照預(yù)算編制要求，根據(jù)低保對象人數(shù)、低保標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)助水平和滾存結(jié)余等有關(guān)數(shù)據(jù)，認(rèn)真測算下城鄉(xiāng)低保資金需求報(bào)同級財(cái)政部門。經(jīng)同級財(cái)政部門審核后，列入預(yù)算草案報(bào)本級人民代表大會批準(zhǔn)。上級財(cái)政部門應(yīng)按規(guī)定及時(shí)下達(dá)城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)，以提高下級財(cái)政部門預(yù)算編制的完整性。
各級民政、財(cái)政部門應(yīng)規(guī)范城鄉(xiāng)低?；A(chǔ)管理工作，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集和整理，確保相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，為城鄉(xiāng)低保資金預(yù)算的編制提供可靠依據(jù)。
第六條。
在預(yù)算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整城鄉(xiāng)低保資金預(yù)算，應(yīng)由各級民政部門根據(jù)實(shí)際情況向同級財(cái)政部門提出申請，經(jīng)財(cái)政部門審核并按規(guī)定程序報(bào)批后實(shí)施。
第七條。
城鄉(xiāng)低保資金年終如有結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下一繼續(xù)使用。城市低保資金和農(nóng)村低保資金年終滾存結(jié)余一般均不得超過其當(dāng)年支出總額的___%。
第八條。
各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，綜合考慮城鄉(xiāng)低保工作量等因素予以合理安排?；鶎映青l(xiāng)低保工作經(jīng)費(fèi)不足的地區(qū)，省市級財(cái)政給予適當(dāng)補(bǔ)助。城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費(fèi)不得從城鄉(xiāng)低保資金中列支。
第三章。
第九條。
縣級以上財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會同民政部門按照公開、公平、公正的原則，采取因素分配等方法，科學(xué)合理地分配城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金，強(qiáng)化“以獎代補(bǔ)”機(jī)制，以加強(qiáng)最低生活保障管理工作。
因素分配方法主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保對象數(shù)量、地方財(cái)政困難程度、城鄉(xiāng)低保資金安排情況等因素;以獎代補(bǔ)主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保資金績效評價(jià)結(jié)果。
中央財(cái)政城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金重點(diǎn)向貧困程度深、保障任務(wù)重、工作績效好的地區(qū)傾斜。
第十條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)建立健全城鄉(xiāng)低保資金績效評價(jià)制度，對制度實(shí)施和資金使用的效果進(jìn)行評價(jià)?？冃гu價(jià)的主要內(nèi)容包括資金安排、預(yù)算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實(shí)施和實(shí)際效果等。
第十一條。
中央財(cái)政應(yīng)當(dāng)于每年___月___日前按當(dāng)年扣除一次性補(bǔ)助之外的城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金實(shí)際下達(dá)數(shù)的一定比例(不低于___%、不超過當(dāng)年預(yù)算數(shù))，將下一城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)提前通知地方。中央財(cái)政提前通知地方預(yù)算指標(biāo)后的剩余部分，應(yīng)當(dāng)在次年全國人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算后___日內(nèi)盡快下達(dá)。
各省級財(cái)政部門應(yīng)相應(yīng)建立城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)提前通知制度。在接到中央財(cái)政提前通知預(yù)算指標(biāo)后的___日內(nèi)，連同本級安排的下一城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)提前通知部分一并下達(dá)各地市縣，提前通知文件同時(shí)報(bào)送財(cái)政部、民政部。
第四章。
第十二條。
城鄉(xiāng)低保資金原則上實(shí)行社會化發(fā)放，通過銀行、信用社等代理金融機(jī)構(gòu)，直接發(fā)放到戶。
縣級財(cái)政、民政部門應(yīng)當(dāng)以低保家庭為單位為其在代理金融機(jī)構(gòu)開設(shè)專門賬戶，代理金融機(jī)構(gòu)不得以任何形式向城鄉(xiāng)低保對象收取賬戶管理費(fèi)用;實(shí)行涉農(nóng)資金“一卡(折)通”的地方，應(yīng)當(dāng)將農(nóng)村低保資金納入“一卡(折)通”，統(tǒng)一發(fā)放。
第十三條。
縣級民政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將低保對象花名冊及當(dāng)期發(fā)放的低保資金數(shù)額清單報(bào)同級財(cái)政部門，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)審核并支付資金。
第十四條。
城鄉(xiāng)低保金應(yīng)當(dāng)按月發(fā)放，于每月___日前發(fā)放到戶。
個(gè)別金融服務(wù)不發(fā)達(dá)地方的農(nóng)村低保金可以按季發(fā)放，于每季度初___日前發(fā)放到戶。
城鄉(xiāng)低保對象價(jià)格補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)貼等臨時(shí)或一次性的生活補(bǔ)助資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求及時(shí)足額發(fā)放到戶。
第十五條終了，地方各級民政部門應(yīng)按照規(guī)定認(rèn)真做好城鄉(xiāng)低保資金的清理和對賬工作，并按要求向同級財(cái)政部門報(bào)送城鄉(xiāng)低保資金執(zhí)行情況及相關(guān)說明。
第五章。
監(jiān)督檢查。
第十六條。
各級財(cái)政、民政部門和經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定使用城鄉(xiāng)低保資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，不得以任何形式擠占、截留、滯留和挪用，不得向低保對象收取任何管理費(fèi)用。對違規(guī)使用低保資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，健全城鄉(xiāng)低保資金發(fā)放臺賬，做好與金融機(jī)構(gòu)的定期對賬工作。
第十七條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)建立健全城鄉(xiāng)低保資金信息公開制度,對資金的管理辦法、分配因素和使用情況等，積極主動向社會公開并接受監(jiān)督。
第十八條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)建立健全對資金安排、預(yù)算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實(shí)施和實(shí)際效果等的資金監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正有關(guān)問題。
財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處在規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)，依法對城鄉(xiāng)低保資金的使用管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十九條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)自覺接受審計(jì)、監(jiān)察等部門和社會的監(jiān)督。
第六章。
附
則
第二十條。
各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政、民政部門應(yīng)參照本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，及時(shí)制定本行政區(qū)域城鄉(xiāng)低保資金管理辦法。
第二十一條。
本辦法自公布之日___日后起實(shí)施。
第二十二條。
本辦法由財(cái)政部、民政部負(fù)責(zé)解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇五
第一條為規(guī)范工會幫扶資金的使用和管理，進(jìn)一步做好困難職工幫扶工作，根據(jù)財(cái)政部、中華全國總工會、青島市總工會有關(guān)文件精神和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及工會財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。
第二條享受幫扶金范圍為經(jīng)過本人申請并獲得麗東化工有限公司工會委員會批準(zhǔn)成為正式會員后，才能享受工會會員相關(guān)待遇，非會員不享受此項(xiàng)待遇。
第二章資金來源和使用原則。
第三條資金來源：
2、本級工會經(jīng)費(fèi)投入；
第四條資金使用原則：量入為出、收支平衡。
第三章使用范圍和幫扶標(biāo)準(zhǔn)。
第五條使用范圍包括:元旦春節(jié)慰問困難職工；日常醫(yī)療救助；困難職工子女助學(xué)；臨時(shí)性生活補(bǔ)助；婚、喪、嫁、娶、生；法律援助及其他與困難職工群體幫扶有關(guān)的支出。
第六條幫扶標(biāo)準(zhǔn)：
1、元旦、春節(jié)送溫暖慰問金根據(jù)實(shí)際情況確定，與當(dāng)?shù)厣霞壒才艠?biāo)準(zhǔn)適當(dāng)統(tǒng)一，特殊情況可適當(dāng)提高慰問標(biāo)準(zhǔn)。
2、醫(yī)療幫扶標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際支出醫(yī)療費(fèi)及家庭和本人收支情況確定。
3、助學(xué)幫扶困難家庭大學(xué)生標(biāo)準(zhǔn)按照專、本科生等不同助學(xué)對象確定，一般掌握在500元至1000元。
4、臨時(shí)性生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一般掌握在300元至1500元。
5、遭受意外災(zāi)害一次性補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一般在1000元至3000元。
6、會員本人結(jié)婚時(shí)，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放賀禮金；試用期內(nèi)的員工和再婚的人員除外。
7、會員的親屬死亡時(shí)，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放慰問金。
8、會員生育慰問金300元。
9、雙職工在公司的只能申請一份。
第四章申請幫扶程序。
第七條困難職工申請幫扶應(yīng)首先向所在工會小組提出申請，經(jīng)工會小組調(diào)查核實(shí)后，符合幫扶條件的填寫幫扶審批表，并附相關(guān)證明資料的復(fù)印件，一并報(bào)工會。工會小組應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，如有弄虛作假行為，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第八條困難職工幫扶按有關(guān)規(guī)定申請幫扶；工會小組核實(shí)后，報(bào)工會申請幫扶。特別困難的，在工會幫扶后仍需繼續(xù)幫扶的，也可由工會向區(qū)總工會提出申請。
第九條緊急情況幫扶：對符合幫扶條件的緊急申請，按照特事特辦的原則辦理。
第十條婚、喪、嫁、娶、生幫扶金有效證明文件為員工本人的結(jié)婚證，本人親屬的死亡證明等證件。
第十一條會員應(yīng)當(dāng)在結(jié)婚/死亡事件發(fā)生之日起1個(gè)月內(nèi)提出申請，逾期不再支付。
第十二條結(jié)婚/死亡事件時(shí)間的確認(rèn)以結(jié)婚證/死亡證明注明日期為準(zhǔn)。
第十三條要按照量入為出、收支平衡的原則，科學(xué)合理，做到統(tǒng)籌兼顧，合理安排。
第十四條資金發(fā)放使用要嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定執(zhí)行。幫扶資金的發(fā)放由工會主席審批。困難職工領(lǐng)取幫扶資金時(shí)，一般須由申請人本人簽收。申請人因特殊情況不能簽收的，由他人代領(lǐng)時(shí)，須提供代領(lǐng)人的身份證、聯(lián)系電話及與申請人的關(guān)系證明資料。元旦春節(jié)慰問等集中發(fā)放的幫扶資金或幫扶物資，憑幫扶清單報(bào)銷，先由經(jīng)辦人、工會委員主管簽字，再由工會主席審批。第十五條工會統(tǒng)一制作幫扶審批表，作為資金使用報(bào)銷的必備憑據(jù)。
資金報(bào)銷必須票據(jù)真實(shí)，附件完整。實(shí)物發(fā)放的，需附明細(xì)發(fā)放清單；其他資金報(bào)銷需按要求附相關(guān)資料。
第十六條堅(jiān)持資金?？顚Ｓ迷瓌t，任何單位或個(gè)人不得截留、挪用、冒領(lǐng)、拆借資金，不得隨意擴(kuò)大資金的使用范圍。對于違反規(guī)定的，將追究有關(guān)人員責(zé)任。
第十七條本辦法由青島麗東化工工會委員會負(fù)責(zé)解釋，公布之日起施行。
青島麗東化工有限公司2012、02、01。
資金管理崗工作規(guī)劃篇六
則
第一條。
為保證國有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《___、國務(wù)___關(guān)于切實(shí)做好國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作__通知》(中發(fā)〔___〕___號)精神，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會共同承擔(dān)的，用于為進(jìn)入國有企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心(包括類似機(jī)構(gòu)或代管科室，以下簡稱企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心)的國有企業(yè)下崗職工(以下簡稱下崗職工)發(fā)放基本生活費(fèi)、代繳社會養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡稱社會保險(xiǎn)費(fèi))和促進(jìn)再就業(yè)工作的專項(xiàng)資金。
第三條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關(guān)系，按照分級負(fù)擔(dān)、分級管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。
第二章。
第四條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來源包括：
(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;。
(四)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的資金;。
(五)社會捐贈資金;。
(六)上級財(cái)政補(bǔ)助收入;。
(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;。
(八)其他資金。
第五條。
用于保障下崗職工基本生活和繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：
(一)財(cái)政(含預(yù)算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財(cái)政解決，地方企業(yè)由地方財(cái)政解決。
對困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財(cái)政給予一定補(bǔ)助。
財(cái)政預(yù)算安排的資金在政府預(yù)算收支科目“社會保障補(bǔ)助支出”類中的“下崗職工基本生活補(bǔ)助”款級科目(科目編碼為“1905”)中列支;財(cái)政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預(yù)算外資金中安排的資金在相關(guān)的預(yù)算外支出科目中列支。
(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)三分之一。
(三)社會籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的部分和社會捐贈資金等。
失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率提高后，增加的失業(yè)保險(xiǎn)基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)。
各地可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定上述資金的具體負(fù)擔(dān)比例。國有獨(dú)資盈利企業(yè)和國有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)。
第六條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心自行組織的用于促進(jìn)再就業(yè)的經(jīng)費(fèi)由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。
第七條。
原有的幫困解困等資金納入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。
第三章。
第八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：
(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費(fèi);。
(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險(xiǎn)費(fèi);。
第九條。
下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心后，其基本生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按略高于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金的標(biāo)準(zhǔn)安排，并按適當(dāng)比例逐年遞減，但最低不得低于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實(shí)際情況確定。
下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心期滿后仍未再就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受失業(yè)救濟(jì)，不再領(lǐng)取基本生活費(fèi);失業(yè)救濟(jì)期滿仍未就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受社會救濟(jì)。
第十條。
為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(包括個(gè)人繳費(fèi)部分)以當(dāng)?shù)厣下毠て骄べY的___%為繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納。
第十一條。
為下崗職工開展職業(yè)指導(dǎo)和再就業(yè)培訓(xùn)工作所需經(jīng)費(fèi)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況予以安排，并報(bào)同級財(cái)政部門備案。上述經(jīng)費(fèi)不得在基本生活保障資金中列支。
第十二條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的辦公經(jīng)費(fèi)和工作人員經(jīng)費(fèi)由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。
第四章。
第十三條。
各級財(cái)政部門對預(yù)算內(nèi)安排的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應(yīng)通過“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目實(shí)行專帳核算、專款專用、專項(xiàng)管理。
第十四條。
各級財(cái)政部門應(yīng)在同級“社會保障基金”專戶下開設(shè)“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對財(cái)政承擔(dān)和社會籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實(shí)行專戶管理。
財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算內(nèi)資金由預(yù)算內(nèi)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算外資金由相關(guān)的預(yù)算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會籌集的資金從相關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。
第十五條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)在銀行開設(shè)專門帳戶，對財(cái)政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進(jìn)行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。
第十六條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)上國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本的收支預(yù)測，按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求編制本國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計(jì)劃，經(jīng)勞動保障部門匯審、同級財(cái)政部門審核，報(bào)同級政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。
各級勞動保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。
第十七條。
每季度終了和終了后，企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求分別編報(bào)國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報(bào)和財(cái)務(wù)決算，并提供資金使用情況分析報(bào)告，由同級勞動保障部門負(fù)責(zé)匯審，經(jīng)同級財(cái)政部門審核并報(bào)同級政府批準(zhǔn)后，逐級上報(bào)。季報(bào)和決算必須做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
第十八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用，不得改變用途。
第五章。
資金的申請和撥付程序。
第十九條。
按規(guī)定應(yīng)用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心直接向企業(yè)申請。企業(yè)應(yīng)按支出進(jìn)度將資金及時(shí)撥入再就業(yè)服務(wù)中心在銀行開設(shè)的專門帳戶中，并按季向財(cái)政和勞動保障部門出具劃款憑證。
企業(yè)自籌和財(cái)政撥付的用于下崗職工基本生活費(fèi)的資金應(yīng)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按照領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)的資金由再就業(yè)服務(wù)中心代繳到社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
第二十條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心申請財(cái)政“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計(jì)劃按季提出用款計(jì)劃，填寫的用款申請書應(yīng)分別列明發(fā)放基本生活費(fèi)和代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動保障部門審核后，報(bào)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)。
用款申請經(jīng)核準(zhǔn)后，為下崗職工支付的基本生活費(fèi)由財(cái)政部門按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心在銀行單獨(dú)開設(shè)的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會保險(xiǎn)費(fèi)，由財(cái)政部門根據(jù)領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
第六章。
監(jiān)督和檢查。
第二十一條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心要加強(qiáng)對國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機(jī)制。
各級財(cái)政、勞動保障和審計(jì)部門要定期對資金的籌集、使用等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對中央財(cái)政撥付地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二十二條。
對違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個(gè)人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務(wù)___關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處理;對構(gòu)成犯罪的，要依法追究其刑事責(zé)任。
(一)截留、擠占、挪用、貪污國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的;。
(二)將國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用于平衡財(cái)政預(yù)算的;。
(三)擅自改變國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的;。
(四)擅自改變有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的;。
(六)其他違反國家有關(guān)法律、法規(guī)的行為。
第七章。
附
則
第二十三條。
中央財(cái)政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補(bǔ)助資金撥付程序及使用、管理按《___〈中直企業(yè)下崗職工中央財(cái)政補(bǔ)助資金使用管理辦法〉__通知》(財(cái)工字〔___〕___號)和《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務(wù)中心建設(shè)有關(guān)問題__通知》(勞社部發(fā)〔___〕___號)辦理。
第二十四條。
用于公共就業(yè)服務(wù)、勞動力市場建設(shè)和促進(jìn)再就業(yè)的資金另行規(guī)定。
第二十五條。
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況會同勞動保障廳(局)制定具體的管理辦法，并報(bào)財(cái)政部、勞動和社會保障部備案。
第二十六條。
本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十七條。
本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇七
為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，專款專用，不能挪作他用。
2，職責(zé)。
2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。
2.2，項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、對外對上匯報(bào)、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。
項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會議決定;根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。
3，管理要求。
3.1，專帳管理：對各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ茫瑒澢迮c生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。
3.4，專班負(fù)責(zé)：對項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均。
有權(quán)有責(zé)對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請外部審計(jì)單位對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項(xiàng)資金的使用流程。
4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請、辦理手續(xù);形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。
4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)。
保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?BR> 4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。
5，項(xiàng)目驗(yàn)收。
5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后?？梢陨暾埧⒐を?yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)邀請項(xiàng)目的政府職能部門參加。
6，獎罰。
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
7，其他。
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇八
第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項(xiàng)活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報(bào)刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。
（十一）優(yōu)秀活動項(xiàng)目的評比：鼓勵各項(xiàng)科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。
第四條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。
第八條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算，?？顚Ｓ?、提高效益”的管理辦法。
第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績效考核的要求書面報(bào)市財(cái)政局。
第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇九
資金管理規(guī)定第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條管理機(jī)構(gòu)(一)公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。
第三條存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會審批追加。
(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
第六條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長專題報(bào)告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每兩天向財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十
1、各子公司重視做好“資金預(yù)算”工作，具體做好以下報(bào)表:。
a、資金收支月度報(bào)表；
b、季度資金預(yù)算報(bào)表，同時(shí)上報(bào)上季度實(shí)際發(fā)生報(bào)表和分析報(bào)告；
2、資金預(yù)算編制及上報(bào)時(shí)間要求:。
a、資金收支月度報(bào)表，根據(jù)月度實(shí)際收付情況進(jìn)行編制，每月10日前上報(bào)；
c、資金預(yù)算報(bào)表，根據(jù)集團(tuán)或主機(jī)廠指標(biāo)，同時(shí)結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報(bào)（第四季度總結(jié)與可合并）。
d、上報(bào)的資金預(yù)算報(bào)表，可以分汽車銷售、售后維修產(chǎn)業(yè)預(yù)算。
1、制定預(yù)算時(shí)必須客觀實(shí)際，總經(jīng)理為組織負(fù)責(zé)人，對預(yù)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)；
2、資金的日常使用及周轉(zhuǎn)嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，總公司根據(jù)相應(yīng)的資金預(yù)算來協(xié)調(diào)及安。
3、資金部對各公司上報(bào)的資金預(yù)算和分析進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)有明顯的考慮不全、敷衍。
了事的，予以退回重做；
后，實(shí)在不能支持資金的，則應(yīng)及時(shí)給出回復(fù)。
三、保障措施管理。
1、財(cái)務(wù)管理中心對該項(xiàng)制度落實(shí)情況檢查，對未按要求執(zhí)行或不配合的，對相應(yīng)負(fù)。
責(zé)人提議負(fù)激勵，并列入月度考評；
2、資金部根據(jù)各公司的資金預(yù)算以及實(shí)際使用，結(jié)合平時(shí)不定期檢查，對預(yù)算工作。
做的較好的公司，提議相應(yīng)的正激勵。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十一
為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。
2、采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運(yùn)營又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。
2、每次外交費(fèi)用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計(jì)管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十二
一、基本情況：
邵陽煤炭工會根據(jù)邵陽市總要求，于xx年年正式建立“困難職工幫扶檔案”，現(xiàn)覆蓋全系統(tǒng)包括局本級在內(nèi)的13個(gè)單位，共計(jì)困難職工741人。結(jié)合系統(tǒng)實(shí)際，對困難職工的幫扶主要是生活救助。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)。
市煤炭工會幫扶工作在局黨委的高度重視和局行政的大力支持下，深入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會和省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，以科學(xué)發(fā)展觀理論為指針，促進(jìn)系統(tǒng)和諧穩(wěn)定為目的，切實(shí)幫助困難群眾解決生活困難問題，做好“兩節(jié)”期間困難職工、困難勞動模范、下崗失業(yè)人員、離退休人員困難群體的生活保障工作。成立了以工會主席肖國良同志為組長，局辦公室主任陳東紅同志和局政工科科長潘麗麗同志配合的幫扶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。并加強(qiáng)了對全系統(tǒng)市直各單位幫扶工作的組織和指導(dǎo)。
三、制度建設(shè)。
一是確立了堅(jiān)持扶危濟(jì)困，救急濟(jì)難的原則；本人申請，基層工會核實(shí)審議的原則；一年一般只救助一次，資金一般不超過500元的原則，嚴(yán)格審批手續(xù)。二是明確幫扶工作流程：要求幫扶的特困職工，由本人提交申請，并經(jīng)單位工會審核，經(jīng)入戶調(diào)查后，根據(jù)困難程度進(jìn)行資金救助，困難職工領(lǐng)取救助金時(shí)一律由單位工會主席逐戶入戶慰問，慰問對象本人必須在實(shí)名制匯總表上簽上本人姓名，寫上身份證號碼，留下聯(lián)系電話。電話號碼本人沒有的，要求是近鄰或是近親的，總之必須是在第一時(shí)間能與本人聯(lián)系上的才行。并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位工會加蓋公章。
四、困難檔案。
在開展深入調(diào)查、吃透情況、摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的工作，局工會全年共召集系統(tǒng)市直各單位工會主席困難職工幫扶檔案建檔工作專門會議4次，一是及時(shí)傳達(dá)貫徹市總有關(guān)幫扶系統(tǒng)困難職工檔案建立要求；二是強(qiáng)化困難職工檔案幫扶網(wǎng)規(guī)范建檔的培訓(xùn)，委托自學(xué)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的市煤建總公司黨委副書記兼工會主席王國強(qiáng)同志專門負(fù)責(zé)全系統(tǒng)困難職工幫扶網(wǎng)申報(bào)內(nèi)容的整理檢測，按照條件嚴(yán)格把關(guān)；三是認(rèn)真聽取基層單位工會的意見，廣泛搜集因?yàn)?zāi)害、因患病、因上學(xué)、因下崗等原因的致貧致困依據(jù)，使錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)困難職工檔案所有項(xiàng)目的填寫做到完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、規(guī)范；四是按照市總要求，電子網(wǎng)絡(luò)檔案和留存紙質(zhì)檔案同步建立，同時(shí)將紙質(zhì)檔案都編制了檢索目錄，分單位建立了子目錄，做到一目了然。
2010年市總下?lián)苤醒胴?cái)政專項(xiàng)資金4萬元、糧油款1.7萬元，共計(jì)5.7萬元，市直各單位自籌配套資金14.6萬元。
六、幫扶情況。
系統(tǒng)工會把市總下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，嚴(yán)格按照市總要求，結(jié)合煤炭系統(tǒng)實(shí)際情況，一是根據(jù)各單位困難職工數(shù)，職工困難程度進(jìn)行再分配，下?lián)艿礁鲉挝还?，并敦促單位必須按要求籌集配套資金，做到專款專用；二是堅(jiān)持上級工會下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金幫扶對象必須是錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)的困難職工；三是要求走訪慰問必須單位工會主席到堂，而且必須是幫扶對象進(jìn)行實(shí)名制簽名領(lǐng)取。
全系統(tǒng)一年來的幫扶工作，市總下?lián)芫戎?.7萬元，共救助206人。市直各單位自籌配套資金14.6萬元。共救助373人。所有幫扶資金全部用于困難職工和困難家庭的生活救助。2010年總計(jì)救助579人，發(fā)放救助金20.3萬元。較好的促進(jìn)了系統(tǒng)的和諧穩(wěn)定。
七、今后打算。
過去一年來，在市總的指導(dǎo)幫助和支持下，在市直各單位工會的積極配合和努力下，市煤炭工會的幫扶工作取得了一定的成績，做了一些實(shí)際工作，但與上級的要求和困難職工的期盼還存在距離，下步工作中我們要學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，堅(jiān)持不懈地抓好困難職工幫扶工作，積極探索多策并舉，形式多樣的幫扶方式，在精神幫扶上，重在幫助困難職工轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)戰(zhàn)勝困難的信心。在物質(zhì)和資金幫扶上，重在幫助困難職工解決生活中的燃眉之急。在政策幫扶上，重在協(xié)調(diào)社區(qū)關(guān)系，幫助困難職工落實(shí)低保待遇，督促各單位充分利用優(yōu)勢，增加困難職工解困再就業(yè)。努力做到幫扶困難職工活動的日?；?、規(guī)范化、制度化，努力開創(chuàng)幫扶工作的新局面，取得新的成績。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十三
市衛(wèi)生局：
為確保xx轄區(qū)衛(wèi)生惠民政策的貫徹落實(shí)和惠民資金的正常使用，根據(jù)興平市政府《關(guān)于落實(shí)“十六項(xiàng)”整治工作有關(guān)問題的通知》（興辦字2014年82號）文件要求，以及興平市衛(wèi)生局關(guān)于印發(fā)《醫(yī)療衛(wèi)生單位克扣惠民資金問題整治工作實(shí)施方案》的通知（興衛(wèi)發(fā)2014年46號）文件精神要求，我院詳細(xì)制定了克扣惠民資金自查方案，并按照市局要求，嚴(yán)格進(jìn)行了自查自糾，現(xiàn)總結(jié)如下：
一指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)。
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以深入開展工作黨的群眾路線教育實(shí)踐活動為契機(jī)，以貫徹黨的十八大精神，以維護(hù)廣大人民群眾根本利益為出發(fā)點(diǎn)，以惠民政策落實(shí)為著力點(diǎn)，以糾正違紀(jì)問題，保障資金管理使用安全為重點(diǎn)，通過專項(xiàng)自查自糾，力爭實(shí)現(xiàn)政策制度更完善、管理職責(zé)更明晰、監(jiān)管體系更完備、資金統(tǒng)籌更合理、資金使用效益更顯著、人民群眾更滿意的工作目標(biāo)。
二工作原則。
分組負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，明確分工，密切配合，標(biāo)本兼治，糾違并舉。
三自查方法，衛(wèi)生院成立惠民資金問題整治工作自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由豆院長任組長，公衛(wèi)科長為副組長，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人和各村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人為成員，制定了自查實(shí)施方案，自查小組日常工作由院辦公室負(fù)責(zé)執(zhí)行和處理。
四自查自糾內(nèi)容。
針對我院實(shí)際，我院惠民資金主要為上級下?lián)艿男滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助資金，基本公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)和“藥品三統(tǒng)一“補(bǔ)助資金等三個(gè)方面，經(jīng)過我院精心組織和接受社會監(jiān)督，于7月5日完成了我院克扣惠民資金問題整治自查自糾，在這三個(gè)方面，我院對上級下?lián)艿馁Y金均設(shè)有專帳專冊記錄，并設(shè)有專人管理，對衛(wèi)生室的經(jīng)費(fèi)發(fā)放根據(jù)考核結(jié)果涉及合療資金、公共經(jīng)費(fèi)、”藥品三統(tǒng)一“補(bǔ)助等每次都公開透明發(fā)放，對于應(yīng)該發(fā)放的資金，我院嚴(yán)格按照市合療辦，衛(wèi)生局等相關(guān)文件精神，每一筆都做到了如實(shí)發(fā)放，沒有克扣惠民資金、沒有虛假冒領(lǐng)、沒用挪用侵吞等問題的發(fā)生，所有款項(xiàng)發(fā)放領(lǐng)取人都有簽名并專帳專柜保存。
通過本次克扣衛(wèi)生單位克扣惠民資金整治專項(xiàng)工作，我院建立了。
惠民資金清理自查長效的機(jī)制，確保了我院各項(xiàng)衛(wèi)生惠民資金的有效使用，為我院轄區(qū)廣大人民群眾的身體健康提供了有力保障。
xx衛(wèi)生院。
2014年7月7日。
醫(yī)療衛(wèi)生單位。
自
查
自
糾
總
結(jié)
資金管理崗工作規(guī)劃篇十四
摘要：隨著《全國林業(yè)信息化發(fā)展“十二五”規(guī)劃》正式出臺，森林經(jīng)營資金管理在林業(yè)經(jīng)營單位系統(tǒng)管理中越發(fā)重要。文章就目前林業(yè)單位會計(jì)核算體系中資金管理存在的問題進(jìn)行分析，提出解決思路和方法，為今后林業(yè)會計(jì)管理制度體系建設(shè)和完善提供借鑒。
關(guān)鍵詞：管理體制；會計(jì)核算；資金管理。
森林分類經(jīng)營以及林改改革為林業(yè)會計(jì)制度改革提供了前提和保障，林業(yè)分類經(jīng)營呈現(xiàn)出多種經(jīng)營體制和經(jīng)營模式。如何使林業(yè)單位選擇一種適合自身的會計(jì)制度也成為可能。改革我國的林業(yè)會計(jì)制度，借此機(jī)會建立起符合我國林業(yè)發(fā)展的林業(yè)會計(jì)管理制度體系。
中共中央和國務(wù)院作出《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》以后，我國林業(yè)分類經(jīng)營改革向全國推進(jìn)，各地涌現(xiàn)出各種類別的林業(yè)經(jīng)營體制和模式。這些模式可歸納為兩大體系：一是以森林生態(tài)效益為主的生態(tài)維護(hù)性林業(yè)體系；二是以經(jīng)濟(jì)效益為主的經(jīng)濟(jì)林林業(yè)體系。國有森林經(jīng)營單位資金管理在會計(jì)制度的使用上，有使用《事業(yè)單位會計(jì)制度》，有使用《企業(yè)會計(jì)制度》，還有的同時(shí)使用兩種或兩種以上的會計(jì)制度，實(shí)踐中造成了會計(jì)制度混亂和資金管理漏洞。這是我國林業(yè)工作中一直存在的突出問題，也將是今后林業(yè)會計(jì)制度改革的難點(diǎn)。隨著國家對林業(yè)生產(chǎn)力布局的調(diào)整和林業(yè)分類經(jīng)營改革不斷深人，應(yīng)當(dāng)解決政企不分、性質(zhì)模糊、職能含糊等會計(jì)制度混亂問題。把《會計(jì)管理制度》作為核算的基礎(chǔ)依據(jù)，將《國有林場與苗圃財(cái)務(wù)會計(jì)制度》、《森工企業(yè)會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》、《股份有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度》等相關(guān)適用條款融人到林業(yè)會計(jì)制度中來，建立統(tǒng)一完善的林業(yè)會計(jì)制度體系。
二、建立科學(xué)的林業(yè)資金核算制度體系。
應(yīng)用兩種存在本質(zhì)區(qū)別的會計(jì)制度，造成科目性質(zhì)不清，資金相互套用占用，報(bào)表編制難統(tǒng)一等諸多問題。傳統(tǒng)經(jīng)營模式下的森林經(jīng)營核算，以“木材”的價(jià)值左右核算。森林資源消耗價(jià)值沒有計(jì)入木材成本。只計(jì)量進(jìn)行交換的貨幣收益，沒有把森林資源、生態(tài)環(huán)境和社會效益納入會計(jì)核算體系。經(jīng)營者忽視森林生態(tài)和社會效益。使森林資源銳減，生態(tài)環(huán)境惡化，林業(yè)單位曾一度陷入“兩危一困”局面?，F(xiàn)行森林經(jīng)營體制在原有經(jīng)營的基礎(chǔ)上雖有改變，但林業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)營體制的會計(jì)核算不規(guī)范、不統(tǒng)一和不確切性仍然沒有實(shí)質(zhì)性的突破。林場現(xiàn)肩負(fù)著雙重的職能，一方面是對森林資源的保護(hù)；另一方面為生存而進(jìn)行的營林生產(chǎn)職能。這些經(jīng)營如采用《事業(yè)單位會計(jì)制度》的核算辦法“應(yīng)上交款”、“撥人事業(yè)費(fèi)”、“事業(yè)費(fèi)支出”等科目進(jìn)行核算。僅僅強(qiáng)調(diào)的是收支管理，就會使林業(yè)單位出現(xiàn)有資金而不能運(yùn)轉(zhuǎn)，體現(xiàn)出了它的企業(yè)性質(zhì)；而另一方面受林業(yè)職能局限性．政府撥付的資金微乎其微，難以維持正常的事業(yè)性開支，林業(yè)單位又難以發(fā)展壯大，體現(xiàn)出了它的事業(yè)性質(zhì)。可以說現(xiàn)行的會計(jì)核算在某種程度上會制約林業(yè)發(fā)展，林業(yè)單位的雙重性導(dǎo)致會計(jì)制度在核算、計(jì)劃制定等會計(jì)核算混亂。
森林經(jīng)營單位管理制度以及核算辦法應(yīng)充分考慮林業(yè)單位經(jīng)營性質(zhì)，將現(xiàn)行的《事業(yè)單位會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)制度》融人其中，按照森林分類經(jīng)營的原則因林實(shí)策、因地實(shí)策。借鑒《天然林資源保護(hù)工程財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》、《天然林保護(hù)經(jīng)費(fèi)會計(jì)核算暫行辦法》、《天然林保護(hù)工程公益林項(xiàng)目會計(jì)核算辦法》等管理制度，建立統(tǒng)一完善的生態(tài)林業(yè)會計(jì)制度體系。
三、發(fā)揮會計(jì)核算優(yōu)勢，加強(qiáng)森林資金經(jīng)營管理。
森林不僅為國家提供木材和各種林副產(chǎn)品，而且還承擔(dān)著凈化空氣、涵養(yǎng)水源、保持水土、美化環(huán)境、維護(hù)生態(tài)平衡等生態(tài)、社會功能。因此森林經(jīng)營是一個(gè)林業(yè)系統(tǒng)的一個(gè)經(jīng)營過程，任何一個(gè)單一的核算管理或者是僅僅依靠政府資金，對林業(yè)的發(fā)展都是“制約”。林業(yè)會計(jì)作為林業(yè)管理的重要組成部分，會計(jì)核算應(yīng)充分發(fā)揮資金管理優(yōu)勢，利用森林資源使森林生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會三大效益最大化。將森林生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益一部分核算森林經(jīng)營時(shí)所發(fā)揮的生態(tài)、社會效益與價(jià)值，林業(yè)生產(chǎn)單位（個(gè)人）對生態(tài)環(huán)境和社會承擔(dān)責(zé)任，由所受益者承擔(dān)；另有部分森林經(jīng)營產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)價(jià)值由森林經(jīng)營者向社會提供，社會效益已貨幣形態(tài)核算為森林價(jià)值。兩者之間相互促進(jìn)，構(gòu)成一個(gè)良性循環(huán)的整體體系。只注重眼前經(jīng)濟(jì)效益，森林經(jīng)營就將采伐過量，那么遲早會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益的下降；反之，只保護(hù)、沒有經(jīng)濟(jì)效益的刺激，這種保護(hù)不利于社會發(fā)展需求。因此，森林經(jīng)營在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)兼顧生態(tài)效益和社會效益的提高。也必須與會計(jì)制度改革與發(fā)展的客觀要求相適應(yīng)。并通過會計(jì)核算記錄有關(guān)的生態(tài)環(huán)境效益和環(huán)境資源成本，分析、體現(xiàn)森林經(jīng)營單位、經(jīng)營者應(yīng)有的價(jià)值地位。有效協(xié)調(diào)林業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的長遠(yuǎn)目標(biāo)與近期利益目標(biāo)，有效協(xié)調(diào)社會目標(biāo)與林業(yè)目標(biāo)之間的關(guān)系，激勵林業(yè)事業(yè)進(jìn)一步又好又快發(fā)展。使社會各界都能真正認(rèn)識林業(yè)，關(guān)注林業(yè)。
四、結(jié)論。
總之，林業(yè)財(cái)會作為林業(yè)建設(shè)中一個(gè)重要組成部分的，它的建立和完善離不開特定的林業(yè)環(huán)境；同其他經(jīng)濟(jì)學(xué)科一樣，林業(yè)財(cái)會的一系列理論方法，都應(yīng)遵循林業(yè)發(fā)展規(guī)律，與林業(yè)環(huán)境相適應(yīng)。以森林整體經(jīng)營，分類經(jīng)營等林業(yè)生態(tài)理論與實(shí)踐工作為一體的林業(yè)會計(jì)核算體系，實(shí)質(zhì)就是林業(yè)客觀環(huán)境與財(cái)會實(shí)踐的統(tǒng)一。只有明確了二者關(guān)系，才能從我國的現(xiàn)行林業(yè)現(xiàn)狀出發(fā)，逐步完善我國的林業(yè)會計(jì)核算體系，做好森林資金統(tǒng)籌管理，充分釋放林業(yè)經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會效益三大潛能。
參考文獻(xiàn)：
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資金管理崗工作規(guī)劃篇十五
第一條、為加強(qiáng)，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條、的基本原則：計(jì)劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財(cái)會部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時(shí)，必須符合下列程序：
(三)單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的，財(cái)會部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
(一)違反國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的;。
(二)不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的`;。
(三)不符合合同條款規(guī)定的;。
(四)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;。
(五)不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。
項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，通過對收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十六
豫財(cái)辦〔2011〕68號。
各省轄市財(cái)政局、有關(guān)縣（市）財(cái)政局：
為認(rèn)真落實(shí)國家惠民政策，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管。
理，根據(jù)河南省《財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意。
見》，制定了《河南省財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革實(shí)施方。
案》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附件：河南省財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革實(shí)施方案。
二〇一一年七月十一日。
附件。
實(shí)施方案。
為認(rèn)真落實(shí)國家惠民政策，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理，省財(cái)政廳決定從2011年7月起，在全省范圍內(nèi)推行以“一卡（折）通”為主要內(nèi)容的財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革。現(xiàn)根據(jù)?河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?的通知?（豫財(cái)辦?2011?58號）精神，制定本實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和基本原則。
（一）指導(dǎo)思想。
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面落實(shí)國家惠民補(bǔ)貼政策，加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金的監(jiān)督管理，建立科學(xué)規(guī)范的財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金發(fā)放機(jī)制，為人民群眾提供便捷高效的服務(wù)。
（二）基本原則。
各主管部門權(quán)責(zé)不變、分工協(xié)作；
發(fā)放流程規(guī)范透明、方便高效；
各項(xiàng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金集中整合、一卡（折）發(fā)放。
二、主要內(nèi)容。
（一）建立“一卡（折）通”制度，實(shí)行“一人一卡（折）一號”
“一卡（折）通”就是將財(cái)政預(yù)算安排的各項(xiàng)惠民補(bǔ)貼資金，通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接撥入代理金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部結(jié)算賬戶，由代理金融機(jī)構(gòu)將補(bǔ)貼直接打入個(gè)人存折賬戶的兌付方式。
卡（折）一號”。
推行“一卡（折）通”改革，一是整合、清理和規(guī)范，對以往辦理的各種財(cái)政補(bǔ)貼專用卡（折）重新梳理，指定一個(gè)作為“一卡（折）通”專用卡（折），其他的卡（折）轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ǖ膬π钣每ǎㄕ郏?，本人可自行選擇留用或銷戶。二是對需要發(fā)放新卡（折）的對象，由相關(guān)部門嚴(yán)格按照規(guī)定審核發(fā)放，報(bào)同級財(cái)政部門備案。
對于以戶為單位發(fā)放惠民補(bǔ)貼資金的,要將惠民補(bǔ)貼資金直接打入戶主的存折賬戶。
對于通過減免方式享受到的補(bǔ)貼，這類補(bǔ)貼資金不是直接支付給人民群眾，而是支付給相關(guān)機(jī)構(gòu)（或公司）。這類機(jī)構(gòu)作為領(lǐng)取財(cái)政補(bǔ)貼資金的對象，不需要辦理“一卡（折）通”專用卡（折），直接使用單位現(xiàn)有的銀行賬戶即可。
（二）納入“一卡（折）通”的資金范圍。
?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?已明確了納入“一卡（折）通”的補(bǔ)貼資金范圍，共計(jì)31大類，43小項(xiàng)。其他補(bǔ)貼項(xiàng)目和新增補(bǔ)貼項(xiàng)目也要逐步納入“一卡（折）通”管理。
三、實(shí)施步驟和時(shí)間安排。
財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革工作，分三個(gè)階段進(jìn)行。
（一）宣傳動員階段（7月-8月20日）。
貫徹落實(shí)?河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?的通知?文件精神，召開專門會議，動員部署“一卡（折）通”改革工作。同時(shí)要通過各種新聞媒體進(jìn)行廣泛宣傳。各縣（市、區(qū)）要相應(yīng)地發(fā)布?告城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民朋友的公開信?，宣傳改革的意義、目的和內(nèi)容，具體明確補(bǔ)貼資金的標(biāo)準(zhǔn)及政策依據(jù)等，引導(dǎo)廣大人民群眾積極支持和參與改革。
（二）組織實(shí)施階段（8月21日-10月31日）。
制定工作方案。各省轄市、縣（市、區(qū)）結(jié)合本地工作實(shí)際，制定具體工作方案。
部署軟件系統(tǒng)。省財(cái)政廳統(tǒng)一組織開發(fā)?河南省財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理一卡通信息系統(tǒng)?。該系統(tǒng)采用市級集中部署模式，各縣（市、區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過財(cái)政廣域網(wǎng)連接到服務(wù)器；數(shù)據(jù)庫使用oracle10g，可與金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺共用小型機(jī)系統(tǒng)，存儲設(shè)備可適當(dāng)擴(kuò)充；中間件采用weblogic8.1.5，需另配一臺高性能服務(wù)器作為應(yīng)用服務(wù)器。省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施，各省轄市財(cái)政局積極配合，做好軟件的安裝部署工作。
開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。市縣級財(cái)政部門負(fù)責(zé)對本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政具體操作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)和軟件操作培訓(xùn)，熟悉信息采集、分戶清冊編錄和數(shù)據(jù)資料傳遞程序等相關(guān)業(yè)務(wù)知識和工作要求。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)軟件培訓(xùn)的師資調(diào)度和時(shí)間安排，各省轄市財(cái)政局要向省財(cái)政廳報(bào)送培訓(xùn)計(jì)劃。各級財(cái)政部門自行負(fù)擔(dān)培訓(xùn)費(fèi)用，包括學(xué)員的食宿、師資教材等費(fèi)用。
采集整理信息。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組織負(fù)責(zé)補(bǔ)貼項(xiàng)目管理的相關(guān)站所，根據(jù)職責(zé)分工，采集補(bǔ)貼對象的姓名、身份證號碼、“一卡（折）通”卡（存折）號等相關(guān)基礎(chǔ)信息，進(jìn)行清理審核，整理成冊，并張榜公布，經(jīng)群眾簽字認(rèn)可后，建立信息數(shù)據(jù)庫。
9月底以前“一卡（折）通”存折必須認(rèn)定發(fā)放完畢，各項(xiàng)補(bǔ)貼資金全部納入“一卡（折）通”發(fā)放。
（三）檢查驗(yàn)收階段（11月1日-12月31日）。
各省轄市財(cái)政局負(fù)責(zé)對本轄區(qū)的縣（市、區(qū)）惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，對各項(xiàng)政策的落實(shí)情況逐項(xiàng)驗(yàn)收，對改革工作進(jìn)行全面總結(jié)，11月31日前向省財(cái)政廳提交書面報(bào)告。省財(cái)政廳年底前會同有關(guān)廳（局），對全省“一卡（折）通”改革情況進(jìn)行抽查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，樹立典型。
四、工作要求。
推行財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革政策性強(qiáng)，涉及面廣，直接關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益，各部門各地區(qū)要站在全局的高度，統(tǒng)一思想，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)抓好改革的各項(xiàng)工作。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)對惠民補(bǔ)貼資金進(jìn)行整合，確?；菝裱a(bǔ)貼資金按時(shí)發(fā)放。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所直接發(fā)放給受益群眾的“一卡（折）通”
卡（存折），不得委托別人代領(lǐng)代發(fā)。對居偏遠(yuǎn)山區(qū)、行動不便的農(nóng)戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員要服務(wù)上門，直接將“一卡（折）通”卡（存折）送達(dá)農(nóng)戶。對舉家外出務(wù)工的農(nóng)戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所妥善保管“一卡通”卡（存折），未經(jīng)本人授權(quán)，不得發(fā)放給任何人。對無民事行為能力或限制民事行為能力的，由其監(jiān)護(hù)人按有關(guān)金融法規(guī)辦理。
相關(guān)部門對采集的惠民補(bǔ)貼資金基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核，對資金發(fā)放進(jìn)行監(jiān)督；提高信息化管理水平，完善硬件設(shè)施，實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)聯(lián)網(wǎng)，為改革的順利推進(jìn)提供工作保障。
補(bǔ)貼項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)審核確定相關(guān)惠民補(bǔ)貼資金的補(bǔ)助對象及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，做好相關(guān)證件的發(fā)放；及時(shí)向財(cái)政部門提供補(bǔ)助對象、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的確定和變更情況；會同財(cái)政部門做好資金的發(fā)放和監(jiān)督工作。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府組織各職能站（所）、村委會對群眾基礎(chǔ)信息進(jìn)行采集、整理、審核；落實(shí)惠民補(bǔ)貼資金“一卡（折）通”改革中各站（所）間的銜接工作；抓好財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金服務(wù)窗口建設(shè)，建立辦事大廳，集中辦公，做到制度上墻、政策公開、責(zé)任到人、熱情服務(wù)，切實(shí)為群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)。
代理金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金“一卡（折）通”儲蓄卡（存折）的辦理；告知群眾妥善保管、正確使用卡（存折）的方法，存、取款要求和免費(fèi)查詢的方式方法。
在推進(jìn)改革的過程中，要充分發(fā)揮監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門的職能作用，加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格遵守“六到戶”、“六不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，對違反政策規(guī)定的行為要給予堅(jiān)決糾正。并建立工作制度，定期對惠民補(bǔ)貼資金發(fā)放情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，各級財(cái)政監(jiān)督檢查部門要將惠民補(bǔ)貼資金納入重點(diǎn)監(jiān)管范圍。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十七
摘要：貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標(biāo)出發(fā)點(diǎn)，通過分析加油站資金管理存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強(qiáng)加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對加油站資金進(jìn)行科學(xué)有效的管理、增強(qiáng)其安全性，確保資金管理零風(fēng)險(xiǎn)。
貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點(diǎn)，其資金風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應(yīng)明確其目標(biāo)、認(rèn)識其風(fēng)險(xiǎn)；然后制定相應(yīng)制度并采取對應(yīng)措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)；最后要加強(qiáng)監(jiān)督各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。
一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標(biāo)：1.保證貨幣資金安全。
加油站費(fèi)用賬戶應(yīng)由加油站經(jīng)理和加油站核算員共同管理，做到費(fèi)用卡和密碼分開保管。及時(shí)繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。
1.現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。特別是夜間，風(fēng)險(xiǎn)更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。
2.人員風(fēng)險(xiǎn)。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當(dāng)，易給不法分子以可乘之機(jī)，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.壞帳風(fēng)險(xiǎn)。只要有應(yīng)收賬款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險(xiǎn)就永遠(yuǎn)存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)也越大。原則上加油站銷售必須是現(xiàn)款，但是在銷售壓力的推動下加油站經(jīng)理通常會在未經(jīng)公司審批的情況下私自賒銷。
三、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度1.不相容崗位分離控制。
上級財(cái)務(wù)部門必須不定期檢查指導(dǎo)加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時(shí)抽查營業(yè)款回籠情況，及時(shí)查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。
強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實(shí)執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預(yù)案》等，從細(xì)枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機(jī)制，明確崗位責(zé)任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個(gè)細(xì)節(jié)細(xì)化到人，同時(shí)明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn)，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。
2.全員參與資金安全管理公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強(qiáng)員工對資金安全管理的認(rèn)識，強(qiáng)化對規(guī)章制度的理解，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實(shí)、可靠的本質(zhì)，實(shí)現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個(gè)員工都能明確自己的責(zé)任，嚴(yán)格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。
3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備。
分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)聯(lián)合質(zhì)安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進(jìn)行資金安全培訓(xùn)，包括理論學(xué)習(xí)和防搶防盜實(shí)戰(zhàn)演練。做到平時(shí)多演練，遇事不慌亂。
5.規(guī)范加油站油款交接流程。
公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報(bào)的銷售數(shù)據(jù)與加油機(jī)銷售數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)性的基礎(chǔ)上，公司財(cái)務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點(diǎn)，制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，并保證監(jiān)督的時(shí)效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十八
工作職責(zé):。
3、負(fù)責(zé)參與項(xiàng)目各類合同的財(cái)務(wù)評審;。
4、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目分包分供結(jié)算書的'審核;。
5、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目分包、分供付款和現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)付款的審核,不超預(yù)結(jié)和合同付款比例;。
6、負(fù)責(zé)定期開展對境內(nèi)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作的檢查;。
7、負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)憑證的審核;。
9、負(fù)責(zé)稅務(wù)機(jī)關(guān)、久其、管控系統(tǒng)等稅務(wù)報(bào)表的編制、審核、匯總和報(bào)送;。
10、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目稅務(wù)工作的檢查指導(dǎo),稅收法規(guī)的宣貫及培訓(xùn);。
11、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
任職資格:。
1、本科及以上學(xué)歷,財(cái)務(wù)管理、會計(jì)學(xué)相關(guān)專業(yè);。
2、具有中級會計(jì)師者優(yōu)先考慮;。
3、2年以上會計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn);。
4、熟練掌握財(cái)務(wù)、資金、稅收管理制度,熟練使用辦公軟件;。
5、責(zé)任心強(qiáng)、認(rèn)真細(xì)致、工作耐心、良好的溝通技巧、團(tuán)隊(duì)合作精神。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十九
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財(cái)務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
(1)、個(gè)人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個(gè)人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費(fèi)用報(bào)銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個(gè)別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二十
由于我國長期不存在完整的項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理機(jī)制，很多單位只注重多跑項(xiàng)目，多要資金，對于項(xiàng)目立項(xiàng)，資金到位后如何管理，如何監(jiān)督使用不重視，甚至認(rèn)為績效管理會干預(yù)到資金的分配與支出，是多余的。
(二)沒有完善的績效管理機(jī)制。
現(xiàn)階段，很多單位都沒有建立完善的項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理機(jī)制，由于借助社會中的審計(jì)評價(jià)機(jī)構(gòu)費(fèi)用過高，因此不能對每一個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行完善的績效評價(jià)，只能在個(gè)別項(xiàng)目開展績效管理工作，造成績效管理工作的片面性。
(三)績效評價(jià)結(jié)果利用率低。
現(xiàn)階段由于我國沒有完善的財(cái)政項(xiàng)目資金績效管理體系，致使績效管理標(biāo)準(zhǔn)不夠清晰，也沒有高素質(zhì)的績效管理人才，不能科學(xué)和有效的開展績效管理工作，這導(dǎo)致了評價(jià)結(jié)果的偏差和公信度的缺乏。另外，由于績效評價(jià)體系不建立或建立不完善，績效評價(jià)結(jié)果的產(chǎn)生、上報(bào)、分析、執(zhí)行等不能及時(shí)準(zhǔn)確完成，使得績效評價(jià)結(jié)果流于形式，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(四)欠缺法規(guī)制度基礎(chǔ)。
西方發(fā)達(dá)國家在財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算方面已經(jīng)有了完備的法律法規(guī)制度保障，使財(cái)政資金預(yù)算能夠有序規(guī)范地執(zhí)行。而我國由于起步晚，還欠缺相應(yīng)的法規(guī)制度基礎(chǔ)為績效管理工作護(hù)航，這就導(dǎo)致績效管理工作開展的難度加大。
(一)樹立正確觀念，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理宣傳教育。
正確的觀念是保證財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理工作開展的前提，特別是在網(wǎng)絡(luò)信息發(fā)達(dá)的大環(huán)境下，越大的財(cái)政資金支出項(xiàng)目，越能引起公眾的關(guān)注，這就要求其具有非常高的透明度。那么相關(guān)單位對于財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理的認(rèn)知直接影響到財(cái)政資金透明度的高低，因此樹立正確觀念顯得尤為重要。相關(guān)單位應(yīng)通過各種宣傳渠道如網(wǎng)絡(luò)、廣播、電視、報(bào)紙、會議、文件，甚至通過專門的學(xué)習(xí)座談會等開展財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理宣傳教育工作，使全員樹立正確的績效管理觀念，懂績效管理，重績效管理，提高績效管理意識，能夠合理地運(yùn)用項(xiàng)目資金績效管理機(jī)制，保證資金的利用達(dá)到最大的效果。
(二)建立完善的績效管理機(jī)制。
（1）建立規(guī)范的績效管理機(jī)構(gòu)。建立規(guī)范的績效管理機(jī)構(gòu)是資金預(yù)算績效管理工作開展的前提。再好的績效管理制度都要特定的機(jī)構(gòu)和人員來實(shí)施，實(shí)施機(jī)構(gòu)的規(guī)范性決定了績效管理工作的有效性。因?yàn)榭冃Ч芾砉ぷ骶哂袕V泛性、綜合性、復(fù)雜性的特點(diǎn)，這就要求相關(guān)單位成立一個(gè)規(guī)范而又權(quán)威的專門管理機(jī)構(gòu)，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任負(fù)責(zé)人，各部門主要負(fù)責(zé)同志為成員，制定出適合該單位的績效管理辦法。
（2）建立完善的績效管理和工作制度。首先，建立規(guī)范的績效管理機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上要深化建立完善的和切實(shí)可行的績效管理和工作制度，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)績效管理工作有規(guī)可依。同時(shí)落實(shí)責(zé)任制度，明確項(xiàng)目單位和其他各部門之間的相互關(guān)系，做到責(zé)任明確，配合協(xié)調(diào)。再次，要建立完善的報(bào)表制度，要求項(xiàng)目單位實(shí)時(shí)將工作進(jìn)度與資金使用情況進(jìn)行上報(bào)，方便績效評價(jià)、監(jiān)督。最后，建立嚴(yán)格的'項(xiàng)目資金預(yù)算管理監(jiān)督制度，防止舞弊行為的發(fā)生，防止項(xiàng)目資金被擠占挪用。同時(shí)建立一套合理的獎懲制度，鼓勵績效管理人員敢找出問題，敢處理問題，確保項(xiàng)目資金的有效使用。
（3）建立健全績效評價(jià)體系，重視評價(jià)結(jié)果的利用。如果僅僅簡單分析績效評價(jià)結(jié)果，是不會產(chǎn)生有效的作用的。但是如果在得到并分析評價(jià)結(jié)果的基礎(chǔ)上，將其反饋到績效管理工作中，用于指導(dǎo)工作的展開，落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)細(xì)節(jié)，將會產(chǎn)生意想不到的效果。所以，不但要注重對績效管理結(jié)果數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，將其緊密地和全面預(yù)算結(jié)合起來，達(dá)到數(shù)據(jù)信息實(shí)時(shí)共享、結(jié)果心得隨意交流的目的，更要創(chuàng)建完善的數(shù)據(jù)信息評價(jià)、分析、上報(bào)、反饋、執(zhí)行體系，保證評價(jià)結(jié)果的實(shí)效性。首先，通過在企業(yè)內(nèi)部建立評價(jià)結(jié)果反饋與整改機(jī)制、評價(jià)信息報(bào)告制度以及評價(jià)結(jié)果在部門預(yù)算安排中的激勵與約束機(jī)制等的建立，從根本上提高評價(jià)結(jié)果的利用程度。通過績效評價(jià)結(jié)果內(nèi)部通報(bào)制度和獎懲機(jī)制的試用，對財(cái)政項(xiàng)目資金使用績效良好的單位進(jìn)行獎勵表揚(yáng)，對績效不好的單位進(jìn)行提醒、警告、處罰等處理，達(dá)到強(qiáng)有力的激勵和監(jiān)督的目的；其次，各企事業(yè)單位還要成立專門的績效評價(jià)結(jié)果上報(bào)小組，將評價(jià)結(jié)果及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)給有關(guān)部門，確保問題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)、反饋和解決。同時(shí)也為上級領(lǐng)導(dǎo)展開工作提供了信息依據(jù)，便于領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策；第三，盡量使績效評價(jià)結(jié)果透明化、公開化，讓公眾實(shí)時(shí)了解政府工作，提高社會公信度，強(qiáng)化管理權(quán)威；第四，加強(qiáng)績效評價(jià)的配套建設(shè)，一方面利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，建立完善的預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，將專家?guī)?、中介機(jī)構(gòu)庫、評價(jià)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系等各方面資源吸取整合，切實(shí)提高績效管理的信息化程度。另一方面要不斷完善績效評價(jià)培訓(xùn)工作，對其相關(guān)問題和電腦操作等進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)工作人員的業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)提高工作效率。
（三)不斷推動相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，形成強(qiáng)有力的政策保障。
我國財(cái)政資金預(yù)算績效管理要想步入科學(xué)、規(guī)范的正軌，國家加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)迫在眉睫。第一，應(yīng)盡快將績效管理納入相關(guān)法律法規(guī)、文件和政策中，并進(jìn)行明確規(guī)定，將預(yù)算資金和績效評價(jià)相掛鉤，強(qiáng)調(diào)績效管理的重要作用，同時(shí)要求財(cái)政資金的預(yù)算、安排以及撥付工作，需有預(yù)算結(jié)果作為重要的，從而保證績效管理工作有一定的法律依據(jù)。比如在《中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方人民政府組織法》等相關(guān)法律的修訂中，對各級政府績效管理進(jìn)行明確規(guī)定。再比如修訂《預(yù)算法》及其他相關(guān)財(cái)政法規(guī)，對預(yù)算績效管理有關(guān)要求進(jìn)行規(guī)定，對部門績效管理職責(zé)進(jìn)行明確。如果時(shí)機(jī)合適，要盡快制定出臺預(yù)算績效管理單行法；第二，進(jìn)行績效評價(jià)的過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)政策要求，保證財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理的權(quán)威性；第三，行政的問責(zé)以及績效評價(jià)結(jié)果的運(yùn)用也要有明確的法律法規(guī)提供保障，只有這樣才能為財(cái)政資金預(yù)算績效管理工作的順利運(yùn)行提供有力保障。
（四）加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，注重績效結(jié)果的應(yīng)用。
只有做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，才能保證預(yù)算績效管理的順利進(jìn)行，因此，相關(guān)部門應(yīng)聯(lián)合建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制。在預(yù)算執(zhí)行過程中對項(xiàng)目資金進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理，避免了偏離績效目標(biāo)。財(cái)政部門應(yīng)要求被評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施單位平時(shí)保管保存好績效評價(jià)的有關(guān)資料，以便隨時(shí)抽查，在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)存在擠占、挪用項(xiàng)目資金的情況，財(cái)政部門要責(zé)令其整改。如果項(xiàng)目實(shí)施單位在預(yù)算執(zhí)行過程中有出現(xiàn)違反法律法規(guī)的行為，則移交給有關(guān)部門處理。監(jiān)督是管理的一部分，也是實(shí)現(xiàn)有效管理的保證，二者相輔相成。為了績效結(jié)果得以合理應(yīng)用，要做好以下幾點(diǎn)：首先，財(cái)政部門要及時(shí)將評價(jià)結(jié)果反饋給項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位，單位收到評價(jià)結(jié)果后應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門提出的整改意見及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；其次，績效評價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排密切結(jié)合，績效結(jié)果直接影響到下年度的預(yù)算安排或本年度的預(yù)算調(diào)整，評價(jià)結(jié)果為優(yōu)良的，可優(yōu)先安排預(yù)算或適當(dāng)增加項(xiàng)目資金，評價(jià)結(jié)果為差或不合格的，原則上不予安排或調(diào)減預(yù)算；再次，向政府報(bào)告績效評價(jià)結(jié)果，作為政府決策的參考。最后，將預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考評的重要內(nèi)容，建立績效問責(zé)機(jī)制?？傊?，財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理的重要性不可忽視，但現(xiàn)階段我國的該項(xiàng)工作還處在不斷摸索的發(fā)展階段，存在認(rèn)識不正確、機(jī)制不健全、評價(jià)結(jié)果利用率低、法律法規(guī)不完善等問題，應(yīng)該積極采取相應(yīng)應(yīng)對策略，從轉(zhuǎn)變觀念、完善機(jī)制、提高評價(jià)結(jié)果利用率、加強(qiáng)法制建設(shè)等方面入手，促進(jìn)財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理水平的不斷提高。
資金管理崗工作規(guī)劃篇一
1、為加強(qiáng)財(cái)物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實(shí)行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。
2、學(xué)校預(yù)算編制，堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。
3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報(bào)各有關(guān)主管部門審核匯總報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí)，可報(bào)請主管部門或者財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項(xiàng)目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
編報(bào)年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計(jì)劃執(zhí)行，平衡收支、財(cái)務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改革學(xué)校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后，財(cái)務(wù)室應(yīng)主動與上級財(cái)務(wù)部門核對各項(xiàng)撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，不得長期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)。
3、年終前，財(cái)產(chǎn)物資部門對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，做到賬物相符。
1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計(jì)辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報(bào)銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報(bào)銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報(bào)銷，不準(zhǔn)再借款。
5、現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時(shí)，立即查找原因，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)銷。
1、內(nèi)部牽制制度是財(cái)務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用等賬目的登記工作，財(cái)務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字，交會計(jì)審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報(bào)銷時(shí)，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗(yàn)收單”方予報(bào)銷。
3、如報(bào)銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準(zhǔn)，并要寫明情況。
4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財(cái)政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。
5、因公出差或購辦公等物品向財(cái)務(wù)借款，回來一周內(nèi)到會計(jì)室報(bào)銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時(shí)報(bào)賬或退款，又無正當(dāng)理由，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二
第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條現(xiàn)金使用范圍。
1、職工工資、個(gè)人津貼。
2、支付給個(gè)人的勞動報(bào)酬：
3、根據(jù)國家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎金;。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對個(gè)人的其他支出;。
5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;。
6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。
7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。
1、日常報(bào)銷過程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購置、電話費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會計(jì)和出納要分開，出納管錢不管帳。
第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長應(yīng)組織人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處綜合科備案。
第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無法送存的，必須報(bào)告財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。
第六條未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門和個(gè)人均不得以學(xué)?；騻€(gè)人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫”。
第七條學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。
第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫。
第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財(cái)務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。
第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。
2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條學(xué)校的銀行帳號只能用于學(xué)校的對外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個(gè)人。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對確因暫時(shí)無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負(fù)責(zé)。
第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財(cái)務(wù)處。
資金管理崗工作規(guī)劃篇三
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強(qiáng)成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊(duì)、班組、崗位的基層點(diǎn)的核算制度。企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用都要在基層核算點(diǎn)的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（二）實(shí)行預(yù)算控制制度，強(qiáng)化目標(biāo)成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計(jì)劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實(shí)行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對各項(xiàng)成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。
（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機(jī)制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財(cái)務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強(qiáng)成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強(qiáng)對成本效益的考核，如費(fèi)用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強(qiáng)材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金管理崗工作規(guī)劃篇四
則
第一條。
為進(jìn)一步加強(qiáng)城鄉(xiāng)最低生活保障(以下簡稱城鄉(xiāng)低保)資金管理，提高資金使用效益，確保城鄉(xiāng)困難群眾基本生活，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱城鄉(xiāng)低保資金是指按照國家有關(guān)規(guī)定用于保障城鄉(xiāng)低保對象基本生活的專項(xiàng)資金,包括城鄉(xiāng)低保金和城鄉(xiāng)低保對象價(jià)格補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)貼等臨時(shí)或一次性的生活補(bǔ)助資金。
第三條。
(一)預(yù)算管理科學(xué)精細(xì)。
合理編制城鄉(xiāng)低保資金預(yù)算，提高低保資金預(yù)算的科學(xué)性、完整性;加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，注重績效考評，完善資金分配辦法,提高預(yù)算支出的均衡性和有效性。
(二)保障標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)物價(jià)變動情況和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展變化適時(shí)調(diào)整城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)保障低保對象基本生活。
(三)管理信息公開透明。
加強(qiáng)低保資金管理的信息公開工作，依法公開相關(guān)政策、數(shù)據(jù)等信息，嚴(yán)格執(zhí)行低保對象審批和資金發(fā)放的公示制度，確保補(bǔ)助資金用于符合條件的困難群體，實(shí)現(xiàn)低保對象的“應(yīng)保盡保、應(yīng)退盡退”。
(四)資金管理規(guī)范安全。
規(guī)范城鄉(xiāng)低保資金管理程序，健全監(jiān)督機(jī)制，確保城鄉(xiāng)低保資金專項(xiàng)管理、分帳核算、?？顚Ｓ谩Ｍ晟瀑Y金支付和發(fā)放管理，簡化環(huán)節(jié)，提高效率，確保城鄉(xiāng)低保資金及時(shí)足額地發(fā)放到低保對象手中。
第二章。
第四條。
城鄉(xiāng)低保資金的籌集渠道包括各級財(cái)政預(yù)算安排的資金、社會捐贈收入等。
各級財(cái)政部門應(yīng)將城鄉(xiāng)低保資金納入同級財(cái)政預(yù)算。同時(shí)，通過財(cái)稅優(yōu)惠政策，鼓勵和引導(dǎo)社會力量提供捐贈和資助，多渠道籌集城鄉(xiāng)低保資金。
第五條。
各級民政部門應(yīng)按照預(yù)算編制要求，根據(jù)低保對象人數(shù)、低保標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)助水平和滾存結(jié)余等有關(guān)數(shù)據(jù)，認(rèn)真測算下城鄉(xiāng)低保資金需求報(bào)同級財(cái)政部門。經(jīng)同級財(cái)政部門審核后，列入預(yù)算草案報(bào)本級人民代表大會批準(zhǔn)。上級財(cái)政部門應(yīng)按規(guī)定及時(shí)下達(dá)城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)，以提高下級財(cái)政部門預(yù)算編制的完整性。
各級民政、財(cái)政部門應(yīng)規(guī)范城鄉(xiāng)低?；A(chǔ)管理工作，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的搜集和整理，確保相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，為城鄉(xiāng)低保資金預(yù)算的編制提供可靠依據(jù)。
第六條。
在預(yù)算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整城鄉(xiāng)低保資金預(yù)算，應(yīng)由各級民政部門根據(jù)實(shí)際情況向同級財(cái)政部門提出申請，經(jīng)財(cái)政部門審核并按規(guī)定程序報(bào)批后實(shí)施。
第七條。
城鄉(xiāng)低保資金年終如有結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下一繼續(xù)使用。城市低保資金和農(nóng)村低保資金年終滾存結(jié)余一般均不得超過其當(dāng)年支出總額的___%。
第八條。
各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，綜合考慮城鄉(xiāng)低保工作量等因素予以合理安排?；鶎映青l(xiāng)低保工作經(jīng)費(fèi)不足的地區(qū)，省市級財(cái)政給予適當(dāng)補(bǔ)助。城鄉(xiāng)低保工作經(jīng)費(fèi)不得從城鄉(xiāng)低保資金中列支。
第三章。
第九條。
縣級以上財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會同民政部門按照公開、公平、公正的原則，采取因素分配等方法，科學(xué)合理地分配城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金，強(qiáng)化“以獎代補(bǔ)”機(jī)制，以加強(qiáng)最低生活保障管理工作。
因素分配方法主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保對象數(shù)量、地方財(cái)政困難程度、城鄉(xiāng)低保資金安排情況等因素;以獎代補(bǔ)主要依據(jù)城鄉(xiāng)低保資金績效評價(jià)結(jié)果。
中央財(cái)政城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金重點(diǎn)向貧困程度深、保障任務(wù)重、工作績效好的地區(qū)傾斜。
第十條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)建立健全城鄉(xiāng)低保資金績效評價(jià)制度，對制度實(shí)施和資金使用的效果進(jìn)行評價(jià)?？冃гu價(jià)的主要內(nèi)容包括資金安排、預(yù)算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實(shí)施和實(shí)際效果等。
第十一條。
中央財(cái)政應(yīng)當(dāng)于每年___月___日前按當(dāng)年扣除一次性補(bǔ)助之外的城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金實(shí)際下達(dá)數(shù)的一定比例(不低于___%、不超過當(dāng)年預(yù)算數(shù))，將下一城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)提前通知地方。中央財(cái)政提前通知地方預(yù)算指標(biāo)后的剩余部分，應(yīng)當(dāng)在次年全國人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算后___日內(nèi)盡快下達(dá)。
各省級財(cái)政部門應(yīng)相應(yīng)建立城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)提前通知制度。在接到中央財(cái)政提前通知預(yù)算指標(biāo)后的___日內(nèi)，連同本級安排的下一城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)提前通知部分一并下達(dá)各地市縣，提前通知文件同時(shí)報(bào)送財(cái)政部、民政部。
第四章。
第十二條。
城鄉(xiāng)低保資金原則上實(shí)行社會化發(fā)放，通過銀行、信用社等代理金融機(jī)構(gòu)，直接發(fā)放到戶。
縣級財(cái)政、民政部門應(yīng)當(dāng)以低保家庭為單位為其在代理金融機(jī)構(gòu)開設(shè)專門賬戶，代理金融機(jī)構(gòu)不得以任何形式向城鄉(xiāng)低保對象收取賬戶管理費(fèi)用;實(shí)行涉農(nóng)資金“一卡(折)通”的地方，應(yīng)當(dāng)將農(nóng)村低保資金納入“一卡(折)通”，統(tǒng)一發(fā)放。
第十三條。
縣級民政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將低保對象花名冊及當(dāng)期發(fā)放的低保資金數(shù)額清單報(bào)同級財(cái)政部門，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)審核并支付資金。
第十四條。
城鄉(xiāng)低保金應(yīng)當(dāng)按月發(fā)放，于每月___日前發(fā)放到戶。
個(gè)別金融服務(wù)不發(fā)達(dá)地方的農(nóng)村低保金可以按季發(fā)放，于每季度初___日前發(fā)放到戶。
城鄉(xiāng)低保對象價(jià)格補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)貼等臨時(shí)或一次性的生活補(bǔ)助資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)要求及時(shí)足額發(fā)放到戶。
第十五條終了，地方各級民政部門應(yīng)按照規(guī)定認(rèn)真做好城鄉(xiāng)低保資金的清理和對賬工作，并按要求向同級財(cái)政部門報(bào)送城鄉(xiāng)低保資金執(zhí)行情況及相關(guān)說明。
第五章。
監(jiān)督檢查。
第十六條。
各級財(cái)政、民政部門和經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定使用城鄉(xiāng)低保資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，不得以任何形式擠占、截留、滯留和挪用，不得向低保對象收取任何管理費(fèi)用。對違規(guī)使用低保資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，健全城鄉(xiāng)低保資金發(fā)放臺賬，做好與金融機(jī)構(gòu)的定期對賬工作。
第十七條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)建立健全城鄉(xiāng)低保資金信息公開制度,對資金的管理辦法、分配因素和使用情況等，積極主動向社會公開并接受監(jiān)督。
第十八條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)建立健全對資金安排、預(yù)算執(zhí)行、資金管理、保障措施、組織實(shí)施和實(shí)際效果等的資金監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正有關(guān)問題。
財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處在規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)，依法對城鄉(xiāng)低保資金的使用管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第十九條。
各級財(cái)政、民政部門應(yīng)自覺接受審計(jì)、監(jiān)察等部門和社會的監(jiān)督。
第六章。
附
則
第二十條。
各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政、民政部門應(yīng)參照本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，及時(shí)制定本行政區(qū)域城鄉(xiāng)低保資金管理辦法。
第二十一條。
本辦法自公布之日___日后起實(shí)施。
第二十二條。
本辦法由財(cái)政部、民政部負(fù)責(zé)解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇五
第一條為規(guī)范工會幫扶資金的使用和管理，進(jìn)一步做好困難職工幫扶工作，根據(jù)財(cái)政部、中華全國總工會、青島市總工會有關(guān)文件精神和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及工會財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。
第二條享受幫扶金范圍為經(jīng)過本人申請并獲得麗東化工有限公司工會委員會批準(zhǔn)成為正式會員后，才能享受工會會員相關(guān)待遇，非會員不享受此項(xiàng)待遇。
第二章資金來源和使用原則。
第三條資金來源：
2、本級工會經(jīng)費(fèi)投入；
第四條資金使用原則：量入為出、收支平衡。
第三章使用范圍和幫扶標(biāo)準(zhǔn)。
第五條使用范圍包括:元旦春節(jié)慰問困難職工；日常醫(yī)療救助；困難職工子女助學(xué)；臨時(shí)性生活補(bǔ)助；婚、喪、嫁、娶、生；法律援助及其他與困難職工群體幫扶有關(guān)的支出。
第六條幫扶標(biāo)準(zhǔn)：
1、元旦、春節(jié)送溫暖慰問金根據(jù)實(shí)際情況確定，與當(dāng)?shù)厣霞壒才艠?biāo)準(zhǔn)適當(dāng)統(tǒng)一，特殊情況可適當(dāng)提高慰問標(biāo)準(zhǔn)。
2、醫(yī)療幫扶標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際支出醫(yī)療費(fèi)及家庭和本人收支情況確定。
3、助學(xué)幫扶困難家庭大學(xué)生標(biāo)準(zhǔn)按照專、本科生等不同助學(xué)對象確定，一般掌握在500元至1000元。
4、臨時(shí)性生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一般掌握在300元至1500元。
5、遭受意外災(zāi)害一次性補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一般在1000元至3000元。
6、會員本人結(jié)婚時(shí)，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放賀禮金；試用期內(nèi)的員工和再婚的人員除外。
7、會員的親屬死亡時(shí)，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放慰問金。
8、會員生育慰問金300元。
9、雙職工在公司的只能申請一份。
第四章申請幫扶程序。
第七條困難職工申請幫扶應(yīng)首先向所在工會小組提出申請，經(jīng)工會小組調(diào)查核實(shí)后，符合幫扶條件的填寫幫扶審批表，并附相關(guān)證明資料的復(fù)印件，一并報(bào)工會。工會小組應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，如有弄虛作假行為，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第八條困難職工幫扶按有關(guān)規(guī)定申請幫扶；工會小組核實(shí)后，報(bào)工會申請幫扶。特別困難的，在工會幫扶后仍需繼續(xù)幫扶的，也可由工會向區(qū)總工會提出申請。
第九條緊急情況幫扶：對符合幫扶條件的緊急申請，按照特事特辦的原則辦理。
第十條婚、喪、嫁、娶、生幫扶金有效證明文件為員工本人的結(jié)婚證，本人親屬的死亡證明等證件。
第十一條會員應(yīng)當(dāng)在結(jié)婚/死亡事件發(fā)生之日起1個(gè)月內(nèi)提出申請，逾期不再支付。
第十二條結(jié)婚/死亡事件時(shí)間的確認(rèn)以結(jié)婚證/死亡證明注明日期為準(zhǔn)。
第十三條要按照量入為出、收支平衡的原則，科學(xué)合理，做到統(tǒng)籌兼顧，合理安排。
第十四條資金發(fā)放使用要嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定執(zhí)行。幫扶資金的發(fā)放由工會主席審批。困難職工領(lǐng)取幫扶資金時(shí)，一般須由申請人本人簽收。申請人因特殊情況不能簽收的，由他人代領(lǐng)時(shí)，須提供代領(lǐng)人的身份證、聯(lián)系電話及與申請人的關(guān)系證明資料。元旦春節(jié)慰問等集中發(fā)放的幫扶資金或幫扶物資，憑幫扶清單報(bào)銷，先由經(jīng)辦人、工會委員主管簽字，再由工會主席審批。第十五條工會統(tǒng)一制作幫扶審批表，作為資金使用報(bào)銷的必備憑據(jù)。
資金報(bào)銷必須票據(jù)真實(shí)，附件完整。實(shí)物發(fā)放的，需附明細(xì)發(fā)放清單；其他資金報(bào)銷需按要求附相關(guān)資料。
第十六條堅(jiān)持資金?？顚Ｓ迷瓌t，任何單位或個(gè)人不得截留、挪用、冒領(lǐng)、拆借資金，不得隨意擴(kuò)大資金的使用范圍。對于違反規(guī)定的，將追究有關(guān)人員責(zé)任。
第十七條本辦法由青島麗東化工工會委員會負(fù)責(zé)解釋，公布之日起施行。
青島麗東化工有限公司2012、02、01。
資金管理崗工作規(guī)劃篇六
則
第一條。
為保證國有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《___、國務(wù)___關(guān)于切實(shí)做好國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作__通知》(中發(fā)〔___〕___號)精神，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會共同承擔(dān)的，用于為進(jìn)入國有企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心(包括類似機(jī)構(gòu)或代管科室，以下簡稱企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心)的國有企業(yè)下崗職工(以下簡稱下崗職工)發(fā)放基本生活費(fèi)、代繳社會養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡稱社會保險(xiǎn)費(fèi))和促進(jìn)再就業(yè)工作的專項(xiàng)資金。
第三條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關(guān)系，按照分級負(fù)擔(dān)、分級管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。
第二章。
第四條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來源包括：
(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;。
(四)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的資金;。
(五)社會捐贈資金;。
(六)上級財(cái)政補(bǔ)助收入;。
(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;。
(八)其他資金。
第五條。
用于保障下崗職工基本生活和繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：
(一)財(cái)政(含預(yù)算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財(cái)政解決，地方企業(yè)由地方財(cái)政解決。
對困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財(cái)政給予一定補(bǔ)助。
財(cái)政預(yù)算安排的資金在政府預(yù)算收支科目“社會保障補(bǔ)助支出”類中的“下崗職工基本生活補(bǔ)助”款級科目(科目編碼為“1905”)中列支;財(cái)政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預(yù)算外資金中安排的資金在相關(guān)的預(yù)算外支出科目中列支。
(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)三分之一。
(三)社會籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的部分和社會捐贈資金等。
失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率提高后，增加的失業(yè)保險(xiǎn)基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)。
各地可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定上述資金的具體負(fù)擔(dān)比例。國有獨(dú)資盈利企業(yè)和國有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)。
第六條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心自行組織的用于促進(jìn)再就業(yè)的經(jīng)費(fèi)由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。
第七條。
原有的幫困解困等資金納入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。
第三章。
第八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：
(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費(fèi);。
(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險(xiǎn)費(fèi);。
第九條。
下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心后，其基本生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按略高于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金的標(biāo)準(zhǔn)安排，并按適當(dāng)比例逐年遞減，但最低不得低于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實(shí)際情況確定。
下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心期滿后仍未再就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受失業(yè)救濟(jì)，不再領(lǐng)取基本生活費(fèi);失業(yè)救濟(jì)期滿仍未就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受社會救濟(jì)。
第十條。
為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(包括個(gè)人繳費(fèi)部分)以當(dāng)?shù)厣下毠て骄べY的___%為繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納。
第十一條。
為下崗職工開展職業(yè)指導(dǎo)和再就業(yè)培訓(xùn)工作所需經(jīng)費(fèi)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況予以安排，并報(bào)同級財(cái)政部門備案。上述經(jīng)費(fèi)不得在基本生活保障資金中列支。
第十二條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的辦公經(jīng)費(fèi)和工作人員經(jīng)費(fèi)由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。
第四章。
第十三條。
各級財(cái)政部門對預(yù)算內(nèi)安排的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應(yīng)通過“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目實(shí)行專帳核算、專款專用、專項(xiàng)管理。
第十四條。
各級財(cái)政部門應(yīng)在同級“社會保障基金”專戶下開設(shè)“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對財(cái)政承擔(dān)和社會籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實(shí)行專戶管理。
財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算內(nèi)資金由預(yù)算內(nèi)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算外資金由相關(guān)的預(yù)算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會籌集的資金從相關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。
第十五條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)在銀行開設(shè)專門帳戶，對財(cái)政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進(jìn)行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。
第十六條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)上國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本的收支預(yù)測，按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求編制本國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計(jì)劃，經(jīng)勞動保障部門匯審、同級財(cái)政部門審核，報(bào)同級政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。
各級勞動保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。
第十七條。
每季度終了和終了后，企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求分別編報(bào)國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報(bào)和財(cái)務(wù)決算，并提供資金使用情況分析報(bào)告，由同級勞動保障部門負(fù)責(zé)匯審，經(jīng)同級財(cái)政部門審核并報(bào)同級政府批準(zhǔn)后，逐級上報(bào)。季報(bào)和決算必須做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
第十八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用，不得改變用途。
第五章。
資金的申請和撥付程序。
第十九條。
按規(guī)定應(yīng)用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心直接向企業(yè)申請。企業(yè)應(yīng)按支出進(jìn)度將資金及時(shí)撥入再就業(yè)服務(wù)中心在銀行開設(shè)的專門帳戶中，并按季向財(cái)政和勞動保障部門出具劃款憑證。
企業(yè)自籌和財(cái)政撥付的用于下崗職工基本生活費(fèi)的資金應(yīng)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按照領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)的資金由再就業(yè)服務(wù)中心代繳到社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
第二十條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心申請財(cái)政“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計(jì)劃按季提出用款計(jì)劃，填寫的用款申請書應(yīng)分別列明發(fā)放基本生活費(fèi)和代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動保障部門審核后，報(bào)同級財(cái)政部門批準(zhǔn)。
用款申請經(jīng)核準(zhǔn)后，為下崗職工支付的基本生活費(fèi)由財(cái)政部門按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心在銀行單獨(dú)開設(shè)的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會保險(xiǎn)費(fèi)，由財(cái)政部門根據(jù)領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
第六章。
監(jiān)督和檢查。
第二十一條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心要加強(qiáng)對國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機(jī)制。
各級財(cái)政、勞動保障和審計(jì)部門要定期對資金的籌集、使用等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對中央財(cái)政撥付地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二十二條。
對違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個(gè)人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務(wù)___關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處理;對構(gòu)成犯罪的，要依法追究其刑事責(zé)任。
(一)截留、擠占、挪用、貪污國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的;。
(二)將國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用于平衡財(cái)政預(yù)算的;。
(三)擅自改變國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的;。
(四)擅自改變有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的;。
(六)其他違反國家有關(guān)法律、法規(guī)的行為。
第七章。
附
則
第二十三條。
中央財(cái)政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補(bǔ)助資金撥付程序及使用、管理按《___〈中直企業(yè)下崗職工中央財(cái)政補(bǔ)助資金使用管理辦法〉__通知》(財(cái)工字〔___〕___號)和《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務(wù)中心建設(shè)有關(guān)問題__通知》(勞社部發(fā)〔___〕___號)辦理。
第二十四條。
用于公共就業(yè)服務(wù)、勞動力市場建設(shè)和促進(jìn)再就業(yè)的資金另行規(guī)定。
第二十五條。
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況會同勞動保障廳(局)制定具體的管理辦法，并報(bào)財(cái)政部、勞動和社會保障部備案。
第二十六條。
本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十七條。
本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇七
為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，專款專用，不能挪作他用。
2，職責(zé)。
2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。
2.2，項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、對外對上匯報(bào)、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。
項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會議決定;根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。
3，管理要求。
3.1，專帳管理：對各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ茫瑒澢迮c生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。
3.4，專班負(fù)責(zé)：對項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均。
有權(quán)有責(zé)對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請外部審計(jì)單位對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項(xiàng)資金的使用流程。
4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請、辦理手續(xù);形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。
4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)。
保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?BR> 4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。
5，項(xiàng)目驗(yàn)收。
5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后?？梢陨暾埧⒐を?yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)邀請項(xiàng)目的政府職能部門參加。
6，獎罰。
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
7，其他。
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇八
第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項(xiàng)活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報(bào)刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。
（十一）優(yōu)秀活動項(xiàng)目的評比：鼓勵各項(xiàng)科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。
第四條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。
第八條市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算，?？顚Ｓ?、提高效益”的管理辦法。
第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績效考核的要求書面報(bào)市財(cái)政局。
第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理崗工作規(guī)劃篇九
資金管理規(guī)定第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條管理機(jī)構(gòu)(一)公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。
第三條存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會審批追加。
(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
第六條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長專題報(bào)告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每兩天向財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十
1、各子公司重視做好“資金預(yù)算”工作，具體做好以下報(bào)表:。
a、資金收支月度報(bào)表；
b、季度資金預(yù)算報(bào)表，同時(shí)上報(bào)上季度實(shí)際發(fā)生報(bào)表和分析報(bào)告；
2、資金預(yù)算編制及上報(bào)時(shí)間要求:。
a、資金收支月度報(bào)表，根據(jù)月度實(shí)際收付情況進(jìn)行編制，每月10日前上報(bào)；
c、資金預(yù)算報(bào)表，根據(jù)集團(tuán)或主機(jī)廠指標(biāo)，同時(shí)結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報(bào)（第四季度總結(jié)與可合并）。
d、上報(bào)的資金預(yù)算報(bào)表，可以分汽車銷售、售后維修產(chǎn)業(yè)預(yù)算。
1、制定預(yù)算時(shí)必須客觀實(shí)際，總經(jīng)理為組織負(fù)責(zé)人，對預(yù)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)；
2、資金的日常使用及周轉(zhuǎn)嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，總公司根據(jù)相應(yīng)的資金預(yù)算來協(xié)調(diào)及安。
3、資金部對各公司上報(bào)的資金預(yù)算和分析進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)有明顯的考慮不全、敷衍。
了事的，予以退回重做；
后，實(shí)在不能支持資金的，則應(yīng)及時(shí)給出回復(fù)。
三、保障措施管理。
1、財(cái)務(wù)管理中心對該項(xiàng)制度落實(shí)情況檢查，對未按要求執(zhí)行或不配合的，對相應(yīng)負(fù)。
責(zé)人提議負(fù)激勵，并列入月度考評；
2、資金部根據(jù)各公司的資金預(yù)算以及實(shí)際使用，結(jié)合平時(shí)不定期檢查，對預(yù)算工作。
做的較好的公司，提議相應(yīng)的正激勵。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十一
為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。
2、采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運(yùn)營又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。
2、每次外交費(fèi)用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計(jì)管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十二
一、基本情況：
邵陽煤炭工會根據(jù)邵陽市總要求，于xx年年正式建立“困難職工幫扶檔案”，現(xiàn)覆蓋全系統(tǒng)包括局本級在內(nèi)的13個(gè)單位，共計(jì)困難職工741人。結(jié)合系統(tǒng)實(shí)際，對困難職工的幫扶主要是生活救助。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)。
市煤炭工會幫扶工作在局黨委的高度重視和局行政的大力支持下，深入貫徹落實(shí)黨的十七屆四中全會和省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，以科學(xué)發(fā)展觀理論為指針，促進(jìn)系統(tǒng)和諧穩(wěn)定為目的，切實(shí)幫助困難群眾解決生活困難問題，做好“兩節(jié)”期間困難職工、困難勞動模范、下崗失業(yè)人員、離退休人員困難群體的生活保障工作。成立了以工會主席肖國良同志為組長，局辦公室主任陳東紅同志和局政工科科長潘麗麗同志配合的幫扶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。并加強(qiáng)了對全系統(tǒng)市直各單位幫扶工作的組織和指導(dǎo)。
三、制度建設(shè)。
一是確立了堅(jiān)持扶危濟(jì)困，救急濟(jì)難的原則；本人申請，基層工會核實(shí)審議的原則；一年一般只救助一次，資金一般不超過500元的原則，嚴(yán)格審批手續(xù)。二是明確幫扶工作流程：要求幫扶的特困職工，由本人提交申請，并經(jīng)單位工會審核，經(jīng)入戶調(diào)查后，根據(jù)困難程度進(jìn)行資金救助，困難職工領(lǐng)取救助金時(shí)一律由單位工會主席逐戶入戶慰問，慰問對象本人必須在實(shí)名制匯總表上簽上本人姓名，寫上身份證號碼，留下聯(lián)系電話。電話號碼本人沒有的，要求是近鄰或是近親的，總之必須是在第一時(shí)間能與本人聯(lián)系上的才行。并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位工會加蓋公章。
四、困難檔案。
在開展深入調(diào)查、吃透情況、摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的工作，局工會全年共召集系統(tǒng)市直各單位工會主席困難職工幫扶檔案建檔工作專門會議4次，一是及時(shí)傳達(dá)貫徹市總有關(guān)幫扶系統(tǒng)困難職工檔案建立要求；二是強(qiáng)化困難職工檔案幫扶網(wǎng)規(guī)范建檔的培訓(xùn)，委托自學(xué)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的市煤建總公司黨委副書記兼工會主席王國強(qiáng)同志專門負(fù)責(zé)全系統(tǒng)困難職工幫扶網(wǎng)申報(bào)內(nèi)容的整理檢測，按照條件嚴(yán)格把關(guān)；三是認(rèn)真聽取基層單位工會的意見，廣泛搜集因?yàn)?zāi)害、因患病、因上學(xué)、因下崗等原因的致貧致困依據(jù)，使錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)困難職工檔案所有項(xiàng)目的填寫做到完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、規(guī)范；四是按照市總要求，電子網(wǎng)絡(luò)檔案和留存紙質(zhì)檔案同步建立，同時(shí)將紙質(zhì)檔案都編制了檢索目錄，分單位建立了子目錄，做到一目了然。
2010年市總下?lián)苤醒胴?cái)政專項(xiàng)資金4萬元、糧油款1.7萬元，共計(jì)5.7萬元，市直各單位自籌配套資金14.6萬元。
六、幫扶情況。
系統(tǒng)工會把市總下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，嚴(yán)格按照市總要求，結(jié)合煤炭系統(tǒng)實(shí)際情況，一是根據(jù)各單位困難職工數(shù)，職工困難程度進(jìn)行再分配，下?lián)艿礁鲉挝还?，并敦促單位必須按要求籌集配套資金，做到專款專用；二是堅(jiān)持上級工會下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金幫扶對象必須是錄入全國工會幫扶工作管理系統(tǒng)的困難職工；三是要求走訪慰問必須單位工會主席到堂，而且必須是幫扶對象進(jìn)行實(shí)名制簽名領(lǐng)取。
全系統(tǒng)一年來的幫扶工作，市總下?lián)芫戎?.7萬元，共救助206人。市直各單位自籌配套資金14.6萬元。共救助373人。所有幫扶資金全部用于困難職工和困難家庭的生活救助。2010年總計(jì)救助579人，發(fā)放救助金20.3萬元。較好的促進(jìn)了系統(tǒng)的和諧穩(wěn)定。
七、今后打算。
過去一年來，在市總的指導(dǎo)幫助和支持下，在市直各單位工會的積極配合和努力下，市煤炭工會的幫扶工作取得了一定的成績，做了一些實(shí)際工作，但與上級的要求和困難職工的期盼還存在距離，下步工作中我們要學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，堅(jiān)持不懈地抓好困難職工幫扶工作，積極探索多策并舉，形式多樣的幫扶方式，在精神幫扶上，重在幫助困難職工轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)戰(zhàn)勝困難的信心。在物質(zhì)和資金幫扶上，重在幫助困難職工解決生活中的燃眉之急。在政策幫扶上，重在協(xié)調(diào)社區(qū)關(guān)系，幫助困難職工落實(shí)低保待遇，督促各單位充分利用優(yōu)勢，增加困難職工解困再就業(yè)。努力做到幫扶困難職工活動的日?；?、規(guī)范化、制度化，努力開創(chuàng)幫扶工作的新局面，取得新的成績。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十三
市衛(wèi)生局：
為確保xx轄區(qū)衛(wèi)生惠民政策的貫徹落實(shí)和惠民資金的正常使用，根據(jù)興平市政府《關(guān)于落實(shí)“十六項(xiàng)”整治工作有關(guān)問題的通知》（興辦字2014年82號）文件要求，以及興平市衛(wèi)生局關(guān)于印發(fā)《醫(yī)療衛(wèi)生單位克扣惠民資金問題整治工作實(shí)施方案》的通知（興衛(wèi)發(fā)2014年46號）文件精神要求，我院詳細(xì)制定了克扣惠民資金自查方案，并按照市局要求，嚴(yán)格進(jìn)行了自查自糾，現(xiàn)總結(jié)如下：
一指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)。
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以深入開展工作黨的群眾路線教育實(shí)踐活動為契機(jī)，以貫徹黨的十八大精神，以維護(hù)廣大人民群眾根本利益為出發(fā)點(diǎn)，以惠民政策落實(shí)為著力點(diǎn)，以糾正違紀(jì)問題，保障資金管理使用安全為重點(diǎn)，通過專項(xiàng)自查自糾，力爭實(shí)現(xiàn)政策制度更完善、管理職責(zé)更明晰、監(jiān)管體系更完備、資金統(tǒng)籌更合理、資金使用效益更顯著、人民群眾更滿意的工作目標(biāo)。
二工作原則。
分組負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，明確分工，密切配合，標(biāo)本兼治，糾違并舉。
三自查方法，衛(wèi)生院成立惠民資金問題整治工作自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由豆院長任組長，公衛(wèi)科長為副組長，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人和各村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人為成員，制定了自查實(shí)施方案，自查小組日常工作由院辦公室負(fù)責(zé)執(zhí)行和處理。
四自查自糾內(nèi)容。
針對我院實(shí)際，我院惠民資金主要為上級下?lián)艿男滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助資金，基本公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)和“藥品三統(tǒng)一“補(bǔ)助資金等三個(gè)方面，經(jīng)過我院精心組織和接受社會監(jiān)督，于7月5日完成了我院克扣惠民資金問題整治自查自糾，在這三個(gè)方面，我院對上級下?lián)艿馁Y金均設(shè)有專帳專冊記錄，并設(shè)有專人管理，對衛(wèi)生室的經(jīng)費(fèi)發(fā)放根據(jù)考核結(jié)果涉及合療資金、公共經(jīng)費(fèi)、”藥品三統(tǒng)一“補(bǔ)助等每次都公開透明發(fā)放，對于應(yīng)該發(fā)放的資金，我院嚴(yán)格按照市合療辦，衛(wèi)生局等相關(guān)文件精神，每一筆都做到了如實(shí)發(fā)放，沒有克扣惠民資金、沒有虛假冒領(lǐng)、沒用挪用侵吞等問題的發(fā)生，所有款項(xiàng)發(fā)放領(lǐng)取人都有簽名并專帳專柜保存。
通過本次克扣衛(wèi)生單位克扣惠民資金整治專項(xiàng)工作，我院建立了。
惠民資金清理自查長效的機(jī)制，確保了我院各項(xiàng)衛(wèi)生惠民資金的有效使用，為我院轄區(qū)廣大人民群眾的身體健康提供了有力保障。
xx衛(wèi)生院。
2014年7月7日。
醫(yī)療衛(wèi)生單位。
自
查
自
糾
總
結(jié)
資金管理崗工作規(guī)劃篇十四
摘要：隨著《全國林業(yè)信息化發(fā)展“十二五”規(guī)劃》正式出臺，森林經(jīng)營資金管理在林業(yè)經(jīng)營單位系統(tǒng)管理中越發(fā)重要。文章就目前林業(yè)單位會計(jì)核算體系中資金管理存在的問題進(jìn)行分析，提出解決思路和方法，為今后林業(yè)會計(jì)管理制度體系建設(shè)和完善提供借鑒。
關(guān)鍵詞：管理體制；會計(jì)核算；資金管理。
森林分類經(jīng)營以及林改改革為林業(yè)會計(jì)制度改革提供了前提和保障，林業(yè)分類經(jīng)營呈現(xiàn)出多種經(jīng)營體制和經(jīng)營模式。如何使林業(yè)單位選擇一種適合自身的會計(jì)制度也成為可能。改革我國的林業(yè)會計(jì)制度，借此機(jī)會建立起符合我國林業(yè)發(fā)展的林業(yè)會計(jì)管理制度體系。
中共中央和國務(wù)院作出《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》以后，我國林業(yè)分類經(jīng)營改革向全國推進(jìn)，各地涌現(xiàn)出各種類別的林業(yè)經(jīng)營體制和模式。這些模式可歸納為兩大體系：一是以森林生態(tài)效益為主的生態(tài)維護(hù)性林業(yè)體系；二是以經(jīng)濟(jì)效益為主的經(jīng)濟(jì)林林業(yè)體系。國有森林經(jīng)營單位資金管理在會計(jì)制度的使用上，有使用《事業(yè)單位會計(jì)制度》，有使用《企業(yè)會計(jì)制度》，還有的同時(shí)使用兩種或兩種以上的會計(jì)制度，實(shí)踐中造成了會計(jì)制度混亂和資金管理漏洞。這是我國林業(yè)工作中一直存在的突出問題，也將是今后林業(yè)會計(jì)制度改革的難點(diǎn)。隨著國家對林業(yè)生產(chǎn)力布局的調(diào)整和林業(yè)分類經(jīng)營改革不斷深人，應(yīng)當(dāng)解決政企不分、性質(zhì)模糊、職能含糊等會計(jì)制度混亂問題。把《會計(jì)管理制度》作為核算的基礎(chǔ)依據(jù)，將《國有林場與苗圃財(cái)務(wù)會計(jì)制度》、《森工企業(yè)會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》、《股份有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度》等相關(guān)適用條款融人到林業(yè)會計(jì)制度中來，建立統(tǒng)一完善的林業(yè)會計(jì)制度體系。
二、建立科學(xué)的林業(yè)資金核算制度體系。
應(yīng)用兩種存在本質(zhì)區(qū)別的會計(jì)制度，造成科目性質(zhì)不清，資金相互套用占用，報(bào)表編制難統(tǒng)一等諸多問題。傳統(tǒng)經(jīng)營模式下的森林經(jīng)營核算，以“木材”的價(jià)值左右核算。森林資源消耗價(jià)值沒有計(jì)入木材成本。只計(jì)量進(jìn)行交換的貨幣收益，沒有把森林資源、生態(tài)環(huán)境和社會效益納入會計(jì)核算體系。經(jīng)營者忽視森林生態(tài)和社會效益。使森林資源銳減，生態(tài)環(huán)境惡化，林業(yè)單位曾一度陷入“兩危一困”局面?，F(xiàn)行森林經(jīng)營體制在原有經(jīng)營的基礎(chǔ)上雖有改變，但林業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)營體制的會計(jì)核算不規(guī)范、不統(tǒng)一和不確切性仍然沒有實(shí)質(zhì)性的突破。林場現(xiàn)肩負(fù)著雙重的職能，一方面是對森林資源的保護(hù)；另一方面為生存而進(jìn)行的營林生產(chǎn)職能。這些經(jīng)營如采用《事業(yè)單位會計(jì)制度》的核算辦法“應(yīng)上交款”、“撥人事業(yè)費(fèi)”、“事業(yè)費(fèi)支出”等科目進(jìn)行核算。僅僅強(qiáng)調(diào)的是收支管理，就會使林業(yè)單位出現(xiàn)有資金而不能運(yùn)轉(zhuǎn)，體現(xiàn)出了它的企業(yè)性質(zhì)；而另一方面受林業(yè)職能局限性．政府撥付的資金微乎其微，難以維持正常的事業(yè)性開支，林業(yè)單位又難以發(fā)展壯大，體現(xiàn)出了它的事業(yè)性質(zhì)。可以說現(xiàn)行的會計(jì)核算在某種程度上會制約林業(yè)發(fā)展，林業(yè)單位的雙重性導(dǎo)致會計(jì)制度在核算、計(jì)劃制定等會計(jì)核算混亂。
森林經(jīng)營單位管理制度以及核算辦法應(yīng)充分考慮林業(yè)單位經(jīng)營性質(zhì)，將現(xiàn)行的《事業(yè)單位會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)制度》融人其中，按照森林分類經(jīng)營的原則因林實(shí)策、因地實(shí)策。借鑒《天然林資源保護(hù)工程財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》、《天然林保護(hù)經(jīng)費(fèi)會計(jì)核算暫行辦法》、《天然林保護(hù)工程公益林項(xiàng)目會計(jì)核算辦法》等管理制度，建立統(tǒng)一完善的生態(tài)林業(yè)會計(jì)制度體系。
三、發(fā)揮會計(jì)核算優(yōu)勢，加強(qiáng)森林資金經(jīng)營管理。
森林不僅為國家提供木材和各種林副產(chǎn)品，而且還承擔(dān)著凈化空氣、涵養(yǎng)水源、保持水土、美化環(huán)境、維護(hù)生態(tài)平衡等生態(tài)、社會功能。因此森林經(jīng)營是一個(gè)林業(yè)系統(tǒng)的一個(gè)經(jīng)營過程，任何一個(gè)單一的核算管理或者是僅僅依靠政府資金，對林業(yè)的發(fā)展都是“制約”。林業(yè)會計(jì)作為林業(yè)管理的重要組成部分，會計(jì)核算應(yīng)充分發(fā)揮資金管理優(yōu)勢，利用森林資源使森林生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會三大效益最大化。將森林生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益一部分核算森林經(jīng)營時(shí)所發(fā)揮的生態(tài)、社會效益與價(jià)值，林業(yè)生產(chǎn)單位（個(gè)人）對生態(tài)環(huán)境和社會承擔(dān)責(zé)任，由所受益者承擔(dān)；另有部分森林經(jīng)營產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)價(jià)值由森林經(jīng)營者向社會提供，社會效益已貨幣形態(tài)核算為森林價(jià)值。兩者之間相互促進(jìn)，構(gòu)成一個(gè)良性循環(huán)的整體體系。只注重眼前經(jīng)濟(jì)效益，森林經(jīng)營就將采伐過量，那么遲早會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益的下降；反之，只保護(hù)、沒有經(jīng)濟(jì)效益的刺激，這種保護(hù)不利于社會發(fā)展需求。因此，森林經(jīng)營在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)兼顧生態(tài)效益和社會效益的提高。也必須與會計(jì)制度改革與發(fā)展的客觀要求相適應(yīng)。并通過會計(jì)核算記錄有關(guān)的生態(tài)環(huán)境效益和環(huán)境資源成本，分析、體現(xiàn)森林經(jīng)營單位、經(jīng)營者應(yīng)有的價(jià)值地位。有效協(xié)調(diào)林業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的長遠(yuǎn)目標(biāo)與近期利益目標(biāo)，有效協(xié)調(diào)社會目標(biāo)與林業(yè)目標(biāo)之間的關(guān)系，激勵林業(yè)事業(yè)進(jìn)一步又好又快發(fā)展。使社會各界都能真正認(rèn)識林業(yè)，關(guān)注林業(yè)。
四、結(jié)論。
總之，林業(yè)財(cái)會作為林業(yè)建設(shè)中一個(gè)重要組成部分的，它的建立和完善離不開特定的林業(yè)環(huán)境；同其他經(jīng)濟(jì)學(xué)科一樣，林業(yè)財(cái)會的一系列理論方法，都應(yīng)遵循林業(yè)發(fā)展規(guī)律，與林業(yè)環(huán)境相適應(yīng)。以森林整體經(jīng)營，分類經(jīng)營等林業(yè)生態(tài)理論與實(shí)踐工作為一體的林業(yè)會計(jì)核算體系，實(shí)質(zhì)就是林業(yè)客觀環(huán)境與財(cái)會實(shí)踐的統(tǒng)一。只有明確了二者關(guān)系，才能從我國的現(xiàn)行林業(yè)現(xiàn)狀出發(fā)，逐步完善我國的林業(yè)會計(jì)核算體系，做好森林資金統(tǒng)籌管理，充分釋放林業(yè)經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會效益三大潛能。
參考文獻(xiàn)：
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資金管理崗工作規(guī)劃篇十五
第一條、為加強(qiáng)，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條、的基本原則：計(jì)劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財(cái)會部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時(shí)，必須符合下列程序：
(三)單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的，財(cái)會部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
(一)違反國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的;。
(二)不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的`;。
(三)不符合合同條款規(guī)定的;。
(四)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;。
(五)不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。
項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，通過對收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十六
豫財(cái)辦〔2011〕68號。
各省轄市財(cái)政局、有關(guān)縣（市）財(cái)政局：
為認(rèn)真落實(shí)國家惠民政策，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管。
理，根據(jù)河南省《財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意。
見》，制定了《河南省財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革實(shí)施方。
案》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附件：河南省財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革實(shí)施方案。
二〇一一年七月十一日。
附件。
實(shí)施方案。
為認(rèn)真落實(shí)國家惠民政策，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理，省財(cái)政廳決定從2011年7月起，在全省范圍內(nèi)推行以“一卡（折）通”為主要內(nèi)容的財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革。現(xiàn)根據(jù)?河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?的通知?（豫財(cái)辦?2011?58號）精神，制定本實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和基本原則。
（一）指導(dǎo)思想。
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面落實(shí)國家惠民補(bǔ)貼政策，加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金的監(jiān)督管理，建立科學(xué)規(guī)范的財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金發(fā)放機(jī)制，為人民群眾提供便捷高效的服務(wù)。
（二）基本原則。
各主管部門權(quán)責(zé)不變、分工協(xié)作；
發(fā)放流程規(guī)范透明、方便高效；
各項(xiàng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金集中整合、一卡（折）發(fā)放。
二、主要內(nèi)容。
（一）建立“一卡（折）通”制度，實(shí)行“一人一卡（折）一號”
“一卡（折）通”就是將財(cái)政預(yù)算安排的各項(xiàng)惠民補(bǔ)貼資金，通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接撥入代理金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部結(jié)算賬戶，由代理金融機(jī)構(gòu)將補(bǔ)貼直接打入個(gè)人存折賬戶的兌付方式。
卡（折）一號”。
推行“一卡（折）通”改革，一是整合、清理和規(guī)范，對以往辦理的各種財(cái)政補(bǔ)貼專用卡（折）重新梳理，指定一個(gè)作為“一卡（折）通”專用卡（折），其他的卡（折）轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ǖ膬π钣每ǎㄕ郏?，本人可自行選擇留用或銷戶。二是對需要發(fā)放新卡（折）的對象，由相關(guān)部門嚴(yán)格按照規(guī)定審核發(fā)放，報(bào)同級財(cái)政部門備案。
對于以戶為單位發(fā)放惠民補(bǔ)貼資金的,要將惠民補(bǔ)貼資金直接打入戶主的存折賬戶。
對于通過減免方式享受到的補(bǔ)貼，這類補(bǔ)貼資金不是直接支付給人民群眾，而是支付給相關(guān)機(jī)構(gòu)（或公司）。這類機(jī)構(gòu)作為領(lǐng)取財(cái)政補(bǔ)貼資金的對象，不需要辦理“一卡（折）通”專用卡（折），直接使用單位現(xiàn)有的銀行賬戶即可。
（二）納入“一卡（折）通”的資金范圍。
?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?已明確了納入“一卡（折）通”的補(bǔ)貼資金范圍，共計(jì)31大類，43小項(xiàng)。其他補(bǔ)貼項(xiàng)目和新增補(bǔ)貼項(xiàng)目也要逐步納入“一卡（折）通”管理。
三、實(shí)施步驟和時(shí)間安排。
財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革工作，分三個(gè)階段進(jìn)行。
（一）宣傳動員階段（7月-8月20日）。
貫徹落實(shí)?河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?的通知?文件精神，召開專門會議，動員部署“一卡（折）通”改革工作。同時(shí)要通過各種新聞媒體進(jìn)行廣泛宣傳。各縣（市、區(qū)）要相應(yīng)地發(fā)布?告城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民朋友的公開信?，宣傳改革的意義、目的和內(nèi)容，具體明確補(bǔ)貼資金的標(biāo)準(zhǔn)及政策依據(jù)等，引導(dǎo)廣大人民群眾積極支持和參與改革。
（二）組織實(shí)施階段（8月21日-10月31日）。
制定工作方案。各省轄市、縣（市、區(qū)）結(jié)合本地工作實(shí)際，制定具體工作方案。
部署軟件系統(tǒng)。省財(cái)政廳統(tǒng)一組織開發(fā)?河南省財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理一卡通信息系統(tǒng)?。該系統(tǒng)采用市級集中部署模式，各縣（市、區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過財(cái)政廣域網(wǎng)連接到服務(wù)器；數(shù)據(jù)庫使用oracle10g，可與金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺共用小型機(jī)系統(tǒng)，存儲設(shè)備可適當(dāng)擴(kuò)充；中間件采用weblogic8.1.5，需另配一臺高性能服務(wù)器作為應(yīng)用服務(wù)器。省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施，各省轄市財(cái)政局積極配合，做好軟件的安裝部署工作。
開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。市縣級財(cái)政部門負(fù)責(zé)對本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政具體操作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)和軟件操作培訓(xùn)，熟悉信息采集、分戶清冊編錄和數(shù)據(jù)資料傳遞程序等相關(guān)業(yè)務(wù)知識和工作要求。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)軟件培訓(xùn)的師資調(diào)度和時(shí)間安排，各省轄市財(cái)政局要向省財(cái)政廳報(bào)送培訓(xùn)計(jì)劃。各級財(cái)政部門自行負(fù)擔(dān)培訓(xùn)費(fèi)用，包括學(xué)員的食宿、師資教材等費(fèi)用。
采集整理信息。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組織負(fù)責(zé)補(bǔ)貼項(xiàng)目管理的相關(guān)站所，根據(jù)職責(zé)分工，采集補(bǔ)貼對象的姓名、身份證號碼、“一卡（折）通”卡（存折）號等相關(guān)基礎(chǔ)信息，進(jìn)行清理審核，整理成冊，并張榜公布，經(jīng)群眾簽字認(rèn)可后，建立信息數(shù)據(jù)庫。
9月底以前“一卡（折）通”存折必須認(rèn)定發(fā)放完畢，各項(xiàng)補(bǔ)貼資金全部納入“一卡（折）通”發(fā)放。
（三）檢查驗(yàn)收階段（11月1日-12月31日）。
各省轄市財(cái)政局負(fù)責(zé)對本轄區(qū)的縣（市、區(qū)）惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，對各項(xiàng)政策的落實(shí)情況逐項(xiàng)驗(yàn)收，對改革工作進(jìn)行全面總結(jié)，11月31日前向省財(cái)政廳提交書面報(bào)告。省財(cái)政廳年底前會同有關(guān)廳（局），對全省“一卡（折）通”改革情況進(jìn)行抽查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，樹立典型。
四、工作要求。
推行財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革政策性強(qiáng)，涉及面廣，直接關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益，各部門各地區(qū)要站在全局的高度，統(tǒng)一思想，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)抓好改革的各項(xiàng)工作。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)對惠民補(bǔ)貼資金進(jìn)行整合，確?；菝裱a(bǔ)貼資金按時(shí)發(fā)放。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所直接發(fā)放給受益群眾的“一卡（折）通”
卡（存折），不得委托別人代領(lǐng)代發(fā)。對居偏遠(yuǎn)山區(qū)、行動不便的農(nóng)戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員要服務(wù)上門，直接將“一卡（折）通”卡（存折）送達(dá)農(nóng)戶。對舉家外出務(wù)工的農(nóng)戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所妥善保管“一卡通”卡（存折），未經(jīng)本人授權(quán)，不得發(fā)放給任何人。對無民事行為能力或限制民事行為能力的，由其監(jiān)護(hù)人按有關(guān)金融法規(guī)辦理。
相關(guān)部門對采集的惠民補(bǔ)貼資金基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核，對資金發(fā)放進(jìn)行監(jiān)督；提高信息化管理水平，完善硬件設(shè)施，實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)聯(lián)網(wǎng)，為改革的順利推進(jìn)提供工作保障。
補(bǔ)貼項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)審核確定相關(guān)惠民補(bǔ)貼資金的補(bǔ)助對象及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，做好相關(guān)證件的發(fā)放；及時(shí)向財(cái)政部門提供補(bǔ)助對象、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的確定和變更情況；會同財(cái)政部門做好資金的發(fā)放和監(jiān)督工作。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府組織各職能站（所）、村委會對群眾基礎(chǔ)信息進(jìn)行采集、整理、審核；落實(shí)惠民補(bǔ)貼資金“一卡（折）通”改革中各站（所）間的銜接工作；抓好財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金服務(wù)窗口建設(shè)，建立辦事大廳，集中辦公，做到制度上墻、政策公開、責(zé)任到人、熱情服務(wù)，切實(shí)為群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)。
代理金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金“一卡（折）通”儲蓄卡（存折）的辦理；告知群眾妥善保管、正確使用卡（存折）的方法，存、取款要求和免費(fèi)查詢的方式方法。
在推進(jìn)改革的過程中，要充分發(fā)揮監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門的職能作用，加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格遵守“六到戶”、“六不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，對違反政策規(guī)定的行為要給予堅(jiān)決糾正。并建立工作制度，定期對惠民補(bǔ)貼資金發(fā)放情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，各級財(cái)政監(jiān)督檢查部門要將惠民補(bǔ)貼資金納入重點(diǎn)監(jiān)管范圍。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十七
摘要：貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標(biāo)出發(fā)點(diǎn)，通過分析加油站資金管理存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強(qiáng)加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對加油站資金進(jìn)行科學(xué)有效的管理、增強(qiáng)其安全性，確保資金管理零風(fēng)險(xiǎn)。
貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點(diǎn)，其資金風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應(yīng)明確其目標(biāo)、認(rèn)識其風(fēng)險(xiǎn)；然后制定相應(yīng)制度并采取對應(yīng)措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)；最后要加強(qiáng)監(jiān)督各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。
一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標(biāo)：1.保證貨幣資金安全。
加油站費(fèi)用賬戶應(yīng)由加油站經(jīng)理和加油站核算員共同管理，做到費(fèi)用卡和密碼分開保管。及時(shí)繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。
1.現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。特別是夜間，風(fēng)險(xiǎn)更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。
2.人員風(fēng)險(xiǎn)。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當(dāng)，易給不法分子以可乘之機(jī)，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.壞帳風(fēng)險(xiǎn)。只要有應(yīng)收賬款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險(xiǎn)就永遠(yuǎn)存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)也越大。原則上加油站銷售必須是現(xiàn)款，但是在銷售壓力的推動下加油站經(jīng)理通常會在未經(jīng)公司審批的情況下私自賒銷。
三、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度1.不相容崗位分離控制。
上級財(cái)務(wù)部門必須不定期檢查指導(dǎo)加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時(shí)抽查營業(yè)款回籠情況，及時(shí)查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。
強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實(shí)執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預(yù)案》等，從細(xì)枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機(jī)制，明確崗位責(zé)任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個(gè)細(xì)節(jié)細(xì)化到人，同時(shí)明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn)，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。
2.全員參與資金安全管理公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強(qiáng)員工對資金安全管理的認(rèn)識，強(qiáng)化對規(guī)章制度的理解，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實(shí)、可靠的本質(zhì)，實(shí)現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個(gè)員工都能明確自己的責(zé)任，嚴(yán)格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。
3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備。
分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)聯(lián)合質(zhì)安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進(jìn)行資金安全培訓(xùn)，包括理論學(xué)習(xí)和防搶防盜實(shí)戰(zhàn)演練。做到平時(shí)多演練，遇事不慌亂。
5.規(guī)范加油站油款交接流程。
公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報(bào)的銷售數(shù)據(jù)與加油機(jī)銷售數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)性的基礎(chǔ)上，公司財(cái)務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點(diǎn)，制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，并保證監(jiān)督的時(shí)效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十八
工作職責(zé):。
3、負(fù)責(zé)參與項(xiàng)目各類合同的財(cái)務(wù)評審;。
4、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目分包分供結(jié)算書的'審核;。
5、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目分包、分供付款和現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)付款的審核,不超預(yù)結(jié)和合同付款比例;。
6、負(fù)責(zé)定期開展對境內(nèi)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作的檢查;。
7、負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)憑證的審核;。
9、負(fù)責(zé)稅務(wù)機(jī)關(guān)、久其、管控系統(tǒng)等稅務(wù)報(bào)表的編制、審核、匯總和報(bào)送;。
10、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目稅務(wù)工作的檢查指導(dǎo),稅收法規(guī)的宣貫及培訓(xùn);。
11、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
任職資格:。
1、本科及以上學(xué)歷,財(cái)務(wù)管理、會計(jì)學(xué)相關(guān)專業(yè);。
2、具有中級會計(jì)師者優(yōu)先考慮;。
3、2年以上會計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn);。
4、熟練掌握財(cái)務(wù)、資金、稅收管理制度,熟練使用辦公軟件;。
5、責(zé)任心強(qiáng)、認(rèn)真細(xì)致、工作耐心、良好的溝通技巧、團(tuán)隊(duì)合作精神。
資金管理崗工作規(guī)劃篇十九
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財(cái)務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
(1)、個(gè)人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個(gè)人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費(fèi)用報(bào)銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個(gè)別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金管理崗工作規(guī)劃篇二十
由于我國長期不存在完整的項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理機(jī)制，很多單位只注重多跑項(xiàng)目，多要資金，對于項(xiàng)目立項(xiàng)，資金到位后如何管理，如何監(jiān)督使用不重視，甚至認(rèn)為績效管理會干預(yù)到資金的分配與支出，是多余的。
(二)沒有完善的績效管理機(jī)制。
現(xiàn)階段，很多單位都沒有建立完善的項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理機(jī)制，由于借助社會中的審計(jì)評價(jià)機(jī)構(gòu)費(fèi)用過高，因此不能對每一個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行完善的績效評價(jià)，只能在個(gè)別項(xiàng)目開展績效管理工作，造成績效管理工作的片面性。
(三)績效評價(jià)結(jié)果利用率低。
現(xiàn)階段由于我國沒有完善的財(cái)政項(xiàng)目資金績效管理體系，致使績效管理標(biāo)準(zhǔn)不夠清晰，也沒有高素質(zhì)的績效管理人才，不能科學(xué)和有效的開展績效管理工作，這導(dǎo)致了評價(jià)結(jié)果的偏差和公信度的缺乏。另外，由于績效評價(jià)體系不建立或建立不完善，績效評價(jià)結(jié)果的產(chǎn)生、上報(bào)、分析、執(zhí)行等不能及時(shí)準(zhǔn)確完成，使得績效評價(jià)結(jié)果流于形式，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(四)欠缺法規(guī)制度基礎(chǔ)。
西方發(fā)達(dá)國家在財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算方面已經(jīng)有了完備的法律法規(guī)制度保障，使財(cái)政資金預(yù)算能夠有序規(guī)范地執(zhí)行。而我國由于起步晚，還欠缺相應(yīng)的法規(guī)制度基礎(chǔ)為績效管理工作護(hù)航，這就導(dǎo)致績效管理工作開展的難度加大。
(一)樹立正確觀念，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理宣傳教育。
正確的觀念是保證財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理工作開展的前提，特別是在網(wǎng)絡(luò)信息發(fā)達(dá)的大環(huán)境下，越大的財(cái)政資金支出項(xiàng)目，越能引起公眾的關(guān)注，這就要求其具有非常高的透明度。那么相關(guān)單位對于財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理的認(rèn)知直接影響到財(cái)政資金透明度的高低，因此樹立正確觀念顯得尤為重要。相關(guān)單位應(yīng)通過各種宣傳渠道如網(wǎng)絡(luò)、廣播、電視、報(bào)紙、會議、文件，甚至通過專門的學(xué)習(xí)座談會等開展財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理宣傳教育工作，使全員樹立正確的績效管理觀念，懂績效管理，重績效管理，提高績效管理意識，能夠合理地運(yùn)用項(xiàng)目資金績效管理機(jī)制，保證資金的利用達(dá)到最大的效果。
(二)建立完善的績效管理機(jī)制。
（1）建立規(guī)范的績效管理機(jī)構(gòu)。建立規(guī)范的績效管理機(jī)構(gòu)是資金預(yù)算績效管理工作開展的前提。再好的績效管理制度都要特定的機(jī)構(gòu)和人員來實(shí)施，實(shí)施機(jī)構(gòu)的規(guī)范性決定了績效管理工作的有效性。因?yàn)榭冃Ч芾砉ぷ骶哂袕V泛性、綜合性、復(fù)雜性的特點(diǎn)，這就要求相關(guān)單位成立一個(gè)規(guī)范而又權(quán)威的專門管理機(jī)構(gòu)，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任負(fù)責(zé)人，各部門主要負(fù)責(zé)同志為成員，制定出適合該單位的績效管理辦法。
（2）建立完善的績效管理和工作制度。首先，建立規(guī)范的績效管理機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上要深化建立完善的和切實(shí)可行的績效管理和工作制度，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)績效管理工作有規(guī)可依。同時(shí)落實(shí)責(zé)任制度，明確項(xiàng)目單位和其他各部門之間的相互關(guān)系，做到責(zé)任明確，配合協(xié)調(diào)。再次，要建立完善的報(bào)表制度，要求項(xiàng)目單位實(shí)時(shí)將工作進(jìn)度與資金使用情況進(jìn)行上報(bào)，方便績效評價(jià)、監(jiān)督。最后，建立嚴(yán)格的'項(xiàng)目資金預(yù)算管理監(jiān)督制度，防止舞弊行為的發(fā)生，防止項(xiàng)目資金被擠占挪用。同時(shí)建立一套合理的獎懲制度，鼓勵績效管理人員敢找出問題，敢處理問題，確保項(xiàng)目資金的有效使用。
（3）建立健全績效評價(jià)體系，重視評價(jià)結(jié)果的利用。如果僅僅簡單分析績效評價(jià)結(jié)果，是不會產(chǎn)生有效的作用的。但是如果在得到并分析評價(jià)結(jié)果的基礎(chǔ)上，將其反饋到績效管理工作中，用于指導(dǎo)工作的展開，落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)細(xì)節(jié)，將會產(chǎn)生意想不到的效果。所以，不但要注重對績效管理結(jié)果數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，將其緊密地和全面預(yù)算結(jié)合起來，達(dá)到數(shù)據(jù)信息實(shí)時(shí)共享、結(jié)果心得隨意交流的目的，更要創(chuàng)建完善的數(shù)據(jù)信息評價(jià)、分析、上報(bào)、反饋、執(zhí)行體系，保證評價(jià)結(jié)果的實(shí)效性。首先，通過在企業(yè)內(nèi)部建立評價(jià)結(jié)果反饋與整改機(jī)制、評價(jià)信息報(bào)告制度以及評價(jià)結(jié)果在部門預(yù)算安排中的激勵與約束機(jī)制等的建立，從根本上提高評價(jià)結(jié)果的利用程度。通過績效評價(jià)結(jié)果內(nèi)部通報(bào)制度和獎懲機(jī)制的試用，對財(cái)政項(xiàng)目資金使用績效良好的單位進(jìn)行獎勵表揚(yáng)，對績效不好的單位進(jìn)行提醒、警告、處罰等處理，達(dá)到強(qiáng)有力的激勵和監(jiān)督的目的；其次，各企事業(yè)單位還要成立專門的績效評價(jià)結(jié)果上報(bào)小組，將評價(jià)結(jié)果及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)給有關(guān)部門，確保問題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)、反饋和解決。同時(shí)也為上級領(lǐng)導(dǎo)展開工作提供了信息依據(jù)，便于領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策；第三，盡量使績效評價(jià)結(jié)果透明化、公開化，讓公眾實(shí)時(shí)了解政府工作，提高社會公信度，強(qiáng)化管理權(quán)威；第四，加強(qiáng)績效評價(jià)的配套建設(shè)，一方面利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，建立完善的預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，將專家?guī)?、中介機(jī)構(gòu)庫、評價(jià)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系等各方面資源吸取整合，切實(shí)提高績效管理的信息化程度。另一方面要不斷完善績效評價(jià)培訓(xùn)工作，對其相關(guān)問題和電腦操作等進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)工作人員的業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)提高工作效率。
（三)不斷推動相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，形成強(qiáng)有力的政策保障。
我國財(cái)政資金預(yù)算績效管理要想步入科學(xué)、規(guī)范的正軌，國家加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)迫在眉睫。第一，應(yīng)盡快將績效管理納入相關(guān)法律法規(guī)、文件和政策中，并進(jìn)行明確規(guī)定，將預(yù)算資金和績效評價(jià)相掛鉤，強(qiáng)調(diào)績效管理的重要作用，同時(shí)要求財(cái)政資金的預(yù)算、安排以及撥付工作，需有預(yù)算結(jié)果作為重要的，從而保證績效管理工作有一定的法律依據(jù)。比如在《中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方人民政府組織法》等相關(guān)法律的修訂中，對各級政府績效管理進(jìn)行明確規(guī)定。再比如修訂《預(yù)算法》及其他相關(guān)財(cái)政法規(guī)，對預(yù)算績效管理有關(guān)要求進(jìn)行規(guī)定，對部門績效管理職責(zé)進(jìn)行明確。如果時(shí)機(jī)合適，要盡快制定出臺預(yù)算績效管理單行法；第二，進(jìn)行績效評價(jià)的過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)政策要求，保證財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理的權(quán)威性；第三，行政的問責(zé)以及績效評價(jià)結(jié)果的運(yùn)用也要有明確的法律法規(guī)提供保障，只有這樣才能為財(cái)政資金預(yù)算績效管理工作的順利運(yùn)行提供有力保障。
（四）加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，注重績效結(jié)果的應(yīng)用。
只有做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，才能保證預(yù)算績效管理的順利進(jìn)行，因此，相關(guān)部門應(yīng)聯(lián)合建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制。在預(yù)算執(zhí)行過程中對項(xiàng)目資金進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理，避免了偏離績效目標(biāo)。財(cái)政部門應(yīng)要求被評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施單位平時(shí)保管保存好績效評價(jià)的有關(guān)資料，以便隨時(shí)抽查，在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)存在擠占、挪用項(xiàng)目資金的情況，財(cái)政部門要責(zé)令其整改。如果項(xiàng)目實(shí)施單位在預(yù)算執(zhí)行過程中有出現(xiàn)違反法律法規(guī)的行為，則移交給有關(guān)部門處理。監(jiān)督是管理的一部分，也是實(shí)現(xiàn)有效管理的保證，二者相輔相成。為了績效結(jié)果得以合理應(yīng)用，要做好以下幾點(diǎn)：首先，財(cái)政部門要及時(shí)將評價(jià)結(jié)果反饋給項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位，單位收到評價(jià)結(jié)果后應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門提出的整改意見及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；其次，績效評價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排密切結(jié)合，績效結(jié)果直接影響到下年度的預(yù)算安排或本年度的預(yù)算調(diào)整，評價(jià)結(jié)果為優(yōu)良的，可優(yōu)先安排預(yù)算或適當(dāng)增加項(xiàng)目資金，評價(jià)結(jié)果為差或不合格的，原則上不予安排或調(diào)減預(yù)算；再次，向政府報(bào)告績效評價(jià)結(jié)果，作為政府決策的參考。最后，將預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考評的重要內(nèi)容，建立績效問責(zé)機(jī)制?？傊?，財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理的重要性不可忽視，但現(xiàn)階段我國的該項(xiàng)工作還處在不斷摸索的發(fā)展階段，存在認(rèn)識不正確、機(jī)制不健全、評價(jià)結(jié)果利用率低、法律法規(guī)不完善等問題，應(yīng)該積極采取相應(yīng)應(yīng)對策略，從轉(zhuǎn)變觀念、完善機(jī)制、提高評價(jià)結(jié)果利用率、加強(qiáng)法制建設(shè)等方面入手，促進(jìn)財(cái)政項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理水平的不斷提高。