在各種場合，無論是學術(shù)領(lǐng)域還是企業(yè)管理中，報告都被廣泛地運用著。報告的標題應該簡潔明了，能夠準確概括報告的內(nèi)容。這些報告涵蓋了各個領(lǐng)域和主題，可以幫助我們更好地了解和掌握相關(guān)知識。
同業(yè)風險自查報告篇一
依據(jù)河南省人民政府教育督導委員會辦公室及鄧教辦《關(guān)于開展2018年春季開學暨學校安全風險防控專項督導檢查工作的通知》要求，我校重點對開學條件保障、學校校舍和食品飲水、衛(wèi)生防疫等安全隱患進行了全面排查，并對部分隱患進行了整改，達到了開學要求?，F(xiàn)將學校對校園保安、校舍安全、食品飲水、衛(wèi)生防疫、安全教育等評估內(nèi)容進行了自查，現(xiàn)在把自查情況作如下匯報：
（一）校園安保：學校按標準配備安保器械，配齊配足安保人員（2人）；在校園關(guān)鍵部位安裝電子監(jiān)控；認真落實外來人員進出校園盤查詢問制度，并做好記錄，禁止外來車輛入校；在學生上下學、上操、下課期間等重要時段，學校安排保安和值班人員維持秩序，保障學生安全。
（二）校舍設(shè)施安全：我校教學樓三樓屬臨時搭建房，確實存在一定安全隱患，早已廢棄不用。平時加強對師生的安全教育和應急演練；教室、實驗室、寢室等重點部位安全管理到位；消防設(shè)施器材按標準配備并定期進行檢修維護和保養(yǎng)；消防通道、安全出口暢通；后勤處加強用電、用火管理，不定時檢查整改。
（三）食品衛(wèi)生安全：學校建立了相關(guān)規(guī)章制度；嚴把學校超市和食堂從業(yè)人員營業(yè)資格、健康體檢、與從業(yè)人員簽訂安全責任書，建立傳染病防控工作預案，開展預防傳染病教育并落實相應的防控措施。
（四）師生人身安全：學校建立了完善的校園安全管理制度；開展安全教育，次次有主題；學校制定了完善的校園安全應急預案并定期組織應急演練；學校重視學生教學活動、集體活動的安全管理；學校與村委治保人員配合定期對校園門口、校園周邊進行排查，到現(xiàn)在為止沒有發(fā)現(xiàn)高危人員和可能危及學生安全的各類隱患；學校能夠及時對學生之間、師生之間矛盾糾紛進行排查化解；每學期進行管制刀具排查不少于三次；學校相當重視對學生進行防溺水安全教育，層層簽訂責任書，落實了有關(guān)人員安全責任，預防學生溺水事故發(fā)生。學校重視對學生進行交通安全教育；嚴格落實自行車管理，強制禁止不滿12周歲學生騎自行車上學。
二、發(fā)現(xiàn)的主要安全隱患有：
1、學校房屋部分門窗、玻璃破損。
2、部分滅火器壓力不足。
3、校門前沒有人行橫道線，限速標識和限速帶需要安裝。
4、學校監(jiān)控覆蓋面不全。
三、整改措施和時限。
1、加強值班教師的教育、管理和檢查。
2、盡快修繕門窗、玻璃，同時加強對全體師生的`應急演練和教育。
3、把壓力不足的滅火器全部充壓、修整。
4、在學校門口兩側(cè)劃人行橫道線，安裝限速標識和限速帶。
5、在合適位置安裝監(jiān)控攝像頭，基本達到校園全覆蓋。
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同業(yè)風險自查報告篇二
xx銀監(jiān)分局：
按照xx銀監(jiān)局《關(guān)于進一步做好案件風險排查工作的通知》要求，我行對全轄內(nèi)控制度執(zhí)行情況、賬戶管理情況、大額存款進出情況、現(xiàn)金管理情況等業(yè)務開展情況進行了全面的風險排查?，F(xiàn)就有關(guān)情況報告如下：
了全行案件風險排查工作《自查方案》，明確由財會信息部牽頭，抽調(diào)客戶業(yè)務部、信貸與風險管理部業(yè)務主干開展案件風險排查工作。
二、認真開展自查。本次共有xx人參加了案件風險排查，共核查開戶企業(yè)xx戶，查閱各類憑證、賬簿xx本;查閱大額現(xiàn)金登記簿xx本，查閱賬戶資料xx份。
(一)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。我行制定了xx制度、xx制度、xx制度、xx制度、定期審計制度、現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管制度等內(nèi)控制度。按照人民銀行和上級行的要求，安裝了公民身份核查系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、會計遠程監(jiān)控等防控系統(tǒng)，加強了客戶身份核查工作，加大了對大額和可疑交易進行登記、監(jiān)測、分析的力度，進一步提高了我行案件風險排查的工作質(zhì)量。
(二)賬戶管理情況。我行嚴格按照《中國人民銀行蘭州中心支行關(guān)于開展人民幣單位結(jié)算賬戶年檢的通知》要求，在組織財會人員認真學習《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行電子驗印系統(tǒng)管理暫行辦法》、《反洗錢法》、《金融機構(gòu)身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行反洗錢客戶風險等級分類管理暫行辦法》等制度辦法的基礎(chǔ)上，循序漸進對所有賬戶進行全面、徹底的清理，對我行綜合業(yè)務系統(tǒng)中客戶信息、反洗錢系統(tǒng)中客戶風險等級功能模塊開戶企業(yè)信息、電子驗印系統(tǒng)中開戶信息及預留印鑒卡信息進行核對、維護更新，與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中相關(guān)信息和留存賬戶資料中的客戶信息核對一致，確保了我行開立的賬戶合規(guī)合法，保存的客戶身份資料及交易信息準確、連續(xù)、有效和完整。
x季度我行新增客戶x戶，變更賬戶信息xx戶，撤銷賬戶x戶，在我行開戶的企業(yè)總數(shù)為xx戶，開立賬戶總戶數(shù)為xx戶，其中：基本戶xx戶、一般戶xx戶、臨時戶xx戶、專用賬戶xx戶，在為企業(yè)開立賬戶時均進行了企業(yè)身份認證和法人身份認證，辦理的結(jié)算業(yè)務逐筆通過電子驗印系統(tǒng)對客戶預留印鑒的真實性進行了驗證，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理業(yè)務的問題;我行按月與開戶企業(yè)核對賬戶余額、資金往來情況，并由開戶單位在對賬回執(zhí)上蓋章確認，x季度累計發(fā)出存、貸款對賬單xx份，收回xx份，收回率達到了100%。
(三)大額存款進出情況。此次案件風險排查共核查xx年x月x日至x月x日發(fā)生的金額在xx萬元(含)以上的大額存款匯劃業(yè)務xx筆、金額xx萬元，其中：匯入xx筆、金額xx萬元，匯出業(yè)務xx筆、金額xx萬元。通過清理核查，未發(fā)現(xiàn)無相關(guān)憑證的大額收付存款，整收零付和零收整付且金額達到相當數(shù)額的存款業(yè)務;未發(fā)現(xiàn)賬戶所有者與無業(yè)務往來者劃轉(zhuǎn)大額款項問題，未發(fā)現(xiàn)他行匯入資金用途缺失問題。
(四)現(xiàn)金管理情況。按照上級行關(guān)于加強現(xiàn)金管理的有關(guān)要求，各支行都建立了大額現(xiàn)金備案登記簿、現(xiàn)金出入庫登記簿、現(xiàn)金收付登記簿、庫存現(xiàn)金登記簿、長短款登記簿、殘幣兌換登記簿、假幣收繳登記簿、現(xiàn)金查庫登記簿、庫箱交接登記簿等登記簿。通過自查，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理大額取現(xiàn)的問題。
三、今后工作打算。
(一)加強案件風險排查工作。進一步加強對風險防控的組織領(lǐng)導，協(xié)調(diào)各個工作環(huán)節(jié)，做好反洗錢工作，嚴格落實大額和可疑交易登記、報告制度，對大額現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行聯(lián)網(wǎng)核查，嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定審核、開立各類存款賬戶，保管賬戶和交易記錄資料。
(二)強化各項規(guī)章制度的學習。繼續(xù)堅持每周二、四集中學習制度，進一步增強業(yè)務人員的工作責任心、內(nèi)控制度的執(zhí)行力及風險防范意識，消除麻痹大意思想，堵塞漏洞，從源頭上遏制案件風險的發(fā)生。
(三)強化各應用系統(tǒng)管理。落實系統(tǒng)管理制度，切實加強公民身份核查系統(tǒng)、電子驗印系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)、綜合業(yè)務系統(tǒng)的管理。嚴格人員配臵、職責履行、操作管理和密碼使用,規(guī)范系統(tǒng)操作行為,切實提高系統(tǒng)運行管理水平,防范操作風險,保證系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效的運行。
(四)切實構(gòu)筑風險控制防線。認真履行柜面會計監(jiān)督職責，嚴格貸款資金的支付審批手續(xù)，建立監(jiān)督信息反饋機制;運用遠程監(jiān)控系統(tǒng)加強對業(yè)務處理關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要時段的實時監(jiān)控;將案件風險排查工作納入財會、信貸工作的考評范圍，加大對財會、信貸人員履職盡責的考核力度;加強與武威銀監(jiān)分局、人民銀行和上級行的溝通與聯(lián)系，配合各部門做好與案件風險排查有關(guān)的檢查工作，有效控制案件風險，確保資金安全。
同業(yè)風險自查報告篇三
東方銀行認真貫徹落實《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》和《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步貫徹落實商業(yè)銀行聲譽風險管理指引有關(guān)工作的通知》，把聲譽風險管理納入經(jīng)營管理的重要工作來抓，積極組織實施聲譽風險的排查工作，切實防范經(jīng)營風險。
完善聲譽風險各項制度。
相繼完善、制定了多項制度。制定了本行《聲譽風險管理實施細則》，從聲譽風險的組織管理體系、報告途徑、處置分工、責任認定等方面詳細闡述了聲譽風險的控制和處置過程。制定《重大突發(fā)事件報告制度》，及時、妥善處置重大突發(fā)事件，切實防范和化解金融風險，維護金融秩序和社會穩(wěn)定，明確規(guī)定了突發(fā)事件的報送標準，成立重大突發(fā)事件應急處置領(lǐng)導小組，明確成員分工，對不同等級的重大突發(fā)事件采用不同的應急響應，對單位突發(fā)重大事件嚴格按照要求上報銀監(jiān)局、省聯(lián)社、人行、市政府等上級主管部門。制定《新聞采訪接待制度和應急預案》，規(guī)范對新聞單位采訪接待的管理，牢牢把握正確的輿論導向，有效防范因新聞宣傳不當引發(fā)的行業(yè)風險和聲譽風險。
做好客戶投訴反饋工作。
健全服務監(jiān)督體系，自覺接受基層和社會監(jiān)督，明確監(jiān)察室為本行投訴監(jiān)督部門，在每個營業(yè)網(wǎng)點醒目位置設(shè)立意見箱、意見簿、公布舉報監(jiān)督電話。對客戶的投訴實行按時辦結(jié)，能夠處理的馬上向客戶給出處置意見，暫時處理不了的明確告知客戶處理時間，并做好解釋工作，嚴格按照銀監(jiān)會要求，處理客戶投訴一般不超過15個工作日。同時，召開各種形式的測評會、懇談會，對不文明行為進行嚴肅追究、對出現(xiàn)客戶投訴現(xiàn)象一經(jīng)查實的單位，取消其申報創(chuàng)建文明單位的權(quán)利。
加強與媒體宣傳和溝通。
與市電臺、電視臺、廣播電視報、日報、晚報以及人民網(wǎng)江蘇視窗、連云港聯(lián)網(wǎng)等網(wǎng)絡媒體建立了良好的合作關(guān)系，積極利用媒體力量加大對本行的正面宣傳，引導廣大客戶對我行有著正確的認識和定位。明確辦公室為輿情監(jiān)測牽頭、協(xié)調(diào)部門，科技、監(jiān)察等部門密切配合，也同時利用媒體資源加強對網(wǎng)絡輿情的監(jiān)測，遇到對該行不負責任的負面輿論報道，該行及時采取應對措施，爭取在第一時間妥善化解不利影響。
同業(yè)風險自查報告篇四
（一）加強財務管理力度。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強財務管理力度，嚴格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質(zhì)量，完善財務管理制度，規(guī)范財務管理行為。
（二）提高財務人員素質(zhì)。不斷提高財務工作水平，繼續(xù)通過培訓和業(yè)務交流等多種方式提升財務人員的業(yè)務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。
同業(yè)風險自查報告篇五
按照學校的統(tǒng)一部署，動畫學院把風險預警防控作為黨風廉政建設(shè)的一項首要工作來抓，精心組織，認真部署，扎實推進風險預警防控工作。
根據(jù)要求，我們認真組織學習了學校關(guān)于推進風險預警防控工作的有關(guān)文件精神，把建立風險預警防控機制工作作為一項重要的政治任務來抓，列入重要的議事日程，動畫學院黨總支及時召開了黨員專門會議，對風險預警防控工作進行了認真的組織部署。要求全體教師黨員干部、學生黨員要統(tǒng)一思想，提高對風險預警防控工作重要性的認識，不斷增強自我防控意識20xx干部作風整頓自查報告20xx干部作風整頓自查報告。
為加強動畫學院風險預警防控工作的組織領(lǐng)導，成立了動畫學院風險預警防控體系建設(shè)領(lǐng)導小組，黨為第一責任人，負責風險預警防控機制工作的組織領(lǐng)導，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，由輔導員、辦公室秘書負責具體工作。另外，輔導員負責領(lǐng)導學生黨支部建設(shè)，在學生黨員中宣傳黨風廉政建設(shè)，培養(yǎng)學生黨員的廉潔自律意識20xx干部作風整頓自查報告文章20xx干部作風整頓。
為了進一步推進動畫學院風險預警防控工作，組織全體黨員干部學習有關(guān)文件精神，認真研究分析當前反斗爭的嚴峻形勢，從工作實際出發(fā)，認真查找崗位職責風險，要求全體黨員干部要自覺接受監(jiān)督，增強黨員干部的風險防范意識，制定有效防范措施，積極化解風險。
在排查過程中，重點突出一個“細”字，圍繞崗位權(quán)力以及權(quán)力運行過程中可能出現(xiàn)問題進行查找，抓住重點部位和環(huán)節(jié)，從思想道德、崗位職責、外部環(huán)境等方面，認真查找系部領(lǐng)導崗位、輔導員崗位、辦公室崗位等三個層次的風險，確保查找風險點無遺漏。
總之，動畫學院在開展風險預警防控工作中，從實際出發(fā)，認真工作，取得了一定的成效，全體教職工防腐拒腐意識明顯增強、工作作風明顯改進、教學、管理效率不斷提高。在今后的工作中，我們將繼續(xù)努力，總結(jié)經(jīng)驗，找出工作中的不足，邊學邊查，邊查邊改，查缺補漏，逐步完善，把風險預警防控工作抓緊抓好、落實20xx干部作風整頓自查報告工作報告。
同業(yè)風險自查報告篇六
日，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領(lǐng)導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為204月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段。
(一)根據(jù)《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署:。
1、公司總經(jīng)理組織召開專項活動領(lǐng)導小組和工作小組動員會并作出具。
體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關(guān)人員認真學習福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)《工作方案》，本次專項活動開展情況如下:。
1、公司財務人員根據(jù)《調(diào)查問卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并形成自查工作底稿。
2、財務部經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結(jié)果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。
情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。
同業(yè)風險自查報告篇七
【財新《新世紀》】（記者張宇哲凌華薇李小曉）僅僅在兩三年間，銀行同業(yè)業(yè)務急速膨脹。到2013年一季度末，上市銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模11.6萬億元，占總資產(chǎn)比例近13%，為2006年上市銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模1.6萬億元的近10倍。按13%的比例估算，中國銀行業(yè)整體的同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，接近20萬億元。
銀行同業(yè)業(yè)務最初限于商業(yè)銀行之間的拆借，以解決短期流動性，這是“同業(yè)”概念的溯源。從2010年以來，同業(yè)業(yè)務逐漸發(fā)生了質(zhì)的變化，發(fā)展成商業(yè)銀行利用同業(yè)拆入資金或吸收理財資金，擴大各種表外資產(chǎn)，幻化出各種各樣的同業(yè)業(yè)務，科目不斷變化，除了傳統(tǒng)的同業(yè)存放、同業(yè)拆借、同業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，又衍生出同業(yè)代付、同業(yè)償付、買入返售等各種“創(chuàng)新”。
不用糾結(jié)于這些日新月異的新名詞之含義。究其根本，不過都是銀行信貸資產(chǎn)的出表利器。對大多數(shù)銀行來說，這是規(guī)避監(jiān)管資本要求、撥備成本、繞開存貸比硬杠杠，大幅“節(jié)約監(jiān)管成本”，是不可能不做、不得不做的科目游戲。至于6萬億元信托也好，近2萬億元證券資管也罷，再或產(chǎn)權(quán)交易所掛牌個近萬億元，都僅僅是過一下手的通道業(yè)務，銀行始終是主角。
銀行資產(chǎn)出表，吸納的資金何來？還是銀行自己。2010年后規(guī)模呈級數(shù)遞增的銀行理財產(chǎn)品，截至2013年6月底，已達9.85萬億元，成為承接這些出表信貸的主要買家。
個案更驚悚。一家貸款規(guī)模僅300多億元的廣西北部灣銀行，資產(chǎn)可以做到1200億元，奧妙就在同業(yè)科目下。這樣長袖善舞的城商行，已非個別現(xiàn)象。為了滿足監(jiān)管當局對上市、跨區(qū)域經(jīng)營所規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)模要求，一年多花幾千萬元成本吹大資產(chǎn)負債表而已。
被稱為“同業(yè)之王”的興業(yè)銀行，則超越了資產(chǎn)出表的初級階段，進入下一重境界。它的同業(yè)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例是36%，但是來自同業(yè)業(yè)務的利潤已經(jīng)占到全部利潤的一半。玄機不玄，興業(yè)銀行搭建銀銀平臺，左手是中小銀行的理財或同業(yè)拆借資金，右手提供買入返售的同業(yè)資產(chǎn)，興業(yè)銀行坐收中間業(yè)務收入。
如果不是存在業(yè)內(nèi)擔心的隱性擔保問題，興業(yè)銀行表面上幾乎已經(jīng)達到了西方銀行財富管理的境界：無風險對沖。
資產(chǎn)在銀行體系表內(nèi)表外騰挪，風險沒有離開須臾。
從這個意義上說，監(jiān)管失效、風險沒有分散、甚至那些對于地方融資平臺和房地產(chǎn)的限制型的信貸政策，也是失效的。是否構(gòu)成系統(tǒng)性風險？觀察者自有答案。
2013年3月，國務院副總理馬凱要求央行和銀監(jiān)會關(guān)注同業(yè)資產(chǎn)和銀行理財?shù)膯栴}。
監(jiān)管當局首先采用總量控制的辦法遏制這一勢頭。2013年3月，銀監(jiān)會發(fā)布8號文，要求商業(yè)銀行理財非標資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不能超過25%。有多家銀行同業(yè)業(yè)務占資產(chǎn)的比例遠遠高于13%這樣的平均數(shù)，超過了30%。
2013年6月發(fā)生在銀行間市場所謂的“錢荒”事件，再度暴露同業(yè)市場資金價格易大起大落，個別機構(gòu)的流動性風險一觸即發(fā)。
同業(yè)現(xiàn)象已提出抉擇：是讓銀行變幻科目做不規(guī)范的假出表，還是應該走標準化的資產(chǎn)證券化之路？國務院6月19日的文件提出，信貸資產(chǎn)證券化要常態(tài)化，已經(jīng)作出了回答。
銀監(jiān)會有關(guān)部門透露，監(jiān)管當局正在擬定信貸資產(chǎn)證券化常態(tài)化的有關(guān)政策，很快出臺，這將成為銀行的一項常規(guī)業(yè)務，未來不再受試點的額度限制。目前還需一事一批，將來審批方式有望變成資格審批。
與監(jiān)管賽跑。
幾乎每出臺一個監(jiān)管政策，都使得銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增速受到一定影響，但幾個月后，又會再度擴張同業(yè)業(yè)務發(fā)生在金融機構(gòu)之間，最初僅限于銀行間的短期資金拆借。從上個世紀90年代后期開始，從銀行對證券機構(gòu)資金的托管起步，同業(yè)范圍已從銀行擴展到信托、證券、基金、租賃、財務公司等各類金融機構(gòu)，橫跨信貸市場、貨幣市場和資本市場。
自2009年以來，銀行體系流動性寬松，而信貸額度管制相對嚴格，資金大量配置在資金業(yè)務上，疊加同業(yè)業(yè)務的持續(xù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行已相繼在總行層面成立了同業(yè)部門，近年同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不斷膨脹，同業(yè)業(yè)務量、收入、利潤等，在商業(yè)銀行各項業(yè)務的占比和貢獻明顯提高。
“2008年‘4萬億’經(jīng)濟刺激計劃后的中國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模暴增，造成銀行業(yè)對資本金的嚴重饑渴，各種表外融資手段層出不窮，銀行沒有正規(guī)的資產(chǎn)出表的渠道，創(chuàng)新只能圍繞著表內(nèi)資產(chǎn)搬表外?！币晃汇y行人士說，這些“創(chuàng)新”的實質(zhì)仍是銀行突破存貸比限制、節(jié)約風險資本、表內(nèi)資產(chǎn)表外化。
2010年、2011年，由于融資類銀信合作、票據(jù)貼現(xiàn)等“繞規(guī)模”的手段相繼監(jiān)管限制，同業(yè)代付成為資產(chǎn)出表的主要操作模式，尤其被中小銀行廣泛采用，至2012年更迅猛擴張。
同業(yè)代付業(yè)務是指委托行根據(jù)其客戶的申請，以自身的名義委托他行提供融資，他行在規(guī)定的對外付款日根據(jù)委托行的指示先行將款項劃轉(zhuǎn)至委托行賬戶上，委托行在約定還款日償還他行代付款項本息。
在2012年4月銀監(jiān)會發(fā)文規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務之前，同業(yè)代付規(guī)模已超過1萬億元，自監(jiān)管機構(gòu)要求同業(yè)代付入表、納入客戶統(tǒng)一授信管理后，同業(yè)代付業(yè)務規(guī)模持續(xù)收縮。此后銀行開始大量運用買入返售科目。
信托受益權(quán)的買入返售快速增長，主要始于2011年下半年。這是因為2011年7月銀監(jiān)會禁止銀行理財產(chǎn)品投向委托貸款、信托轉(zhuǎn)讓、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)資產(chǎn)等，要求銀行理財資金通過信托發(fā)放的信托貸款、受讓信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)三項于2011年底前轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按照規(guī)定計入風險資產(chǎn)和計提撥備。
2013年3月底，銀監(jiān)會下發(fā)8號文規(guī)范銀行理財?shù)谋硗夥菢速Y產(chǎn)，但很快，銀行同業(yè)資金以單一信托購買信托收益權(quán)規(guī)模大漲。
買入返售機器。
買入返售的金融資產(chǎn)，可以是債券、票據(jù)、信貸資產(chǎn)、應收租賃款和信托受益權(quán)等，什么都可以買入返售業(yè)務，創(chuàng)新始于被業(yè)內(nèi)稱為“同業(yè)之王”的興業(yè)銀行。
興業(yè)銀行2012年買入返售金融資產(chǎn)7927.97億元，其中一半買入信托受益權(quán)，有3947億元。同年，同業(yè)業(yè)務增速更高的民生銀行、平安銀行，買入信托受益權(quán)也分別達到967.7億元和969.68億元。
2012年底，興業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模達1.17萬億元，占總資產(chǎn)36%，在16家上市銀行中高居榜首。其同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)基本等同于貸款規(guī)模；同業(yè)利息收入最大，占公司全部利息收入的比重達38%，已經(jīng)接近貸款對利息收入的貢獻。
同業(yè)買入返售，其本質(zhì)與逆回購無異，是協(xié)議約定先買入，到期再按固定價格返售，實際是資金融出的過程。買入返售一般放在應收款項類投資，或可供出售類資產(chǎn)科目中。買入返售金融資產(chǎn)配置范圍，包括債券、票據(jù)、信貸資產(chǎn)、應收租賃款和信托受益權(quán)等，什么都可以，期限較短，二年以下、一年期限為主。正常情況下，一般同業(yè)市場的利率在4.5%-5%，銀行理財?shù)某杀疽苍谶@個范圍內(nèi)；銀行出表信貸的收益6.5%左右，信托融資成本在7%-8%之內(nèi)，此外，信托或券商資管，收千分之一到千分之二的通道費。
與債券相比，買入返售產(chǎn)品與理財產(chǎn)品的期限更為匹配，更加靈活。當然，比起要公布資產(chǎn)負債表，要經(jīng)過一系列審核程序和達到發(fā)行條件的債券產(chǎn)品而言，買入返售的標的更容易暗箱操作，也蘊含更高風險。
招商證券研報顯示，從上市銀行同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，2012年買入返售資產(chǎn)占同業(yè)資產(chǎn)比例達45%，且呈逐年上升趨勢。其中，國有商業(yè)銀行（除農(nóng)行）同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，存放同業(yè)占比（即拆出資金）較高，而股份制銀行中買入返售資產(chǎn)占比較高。
今年6月，巴克萊對民生銀行和興業(yè)銀行的風險作出警示，指出其在利用信用風險資產(chǎn)（票據(jù)和信托受益權(quán)）的買入返售和賣出回購打擦邊球，而這些資產(chǎn)的違約風險，要遠高于以債券為標的的逆回購和回購的風險。
從今年的信托資產(chǎn)規(guī)模排名來看，去年位于前三甲的外貿(mào)信托和平安信托已經(jīng)出局，取而代之的，是來自“銀行系”的建信信托和興業(yè)信托，兩者分別為建行、興業(yè)銀行的控股子公司。興業(yè)信托2011年被興業(yè)銀行收購后更為現(xiàn)名，2012年底的總資產(chǎn)已經(jīng)超過了5000億元。
業(yè)內(nèi)人士透露，這兩家信托公司管理資產(chǎn)規(guī)模激增的主要原因，即信托受益權(quán)這類通道業(yè)務的猛漲。比如，有企業(yè)拿不到銀行貸款，興業(yè)銀行可以通過其下屬興業(yè)信托給它發(fā)個信托貸款，資金也可能由其他銀行提供，做成信托收益權(quán)的買入返售，通過興業(yè)銀行打造的同業(yè)“銀銀平臺”賣給其他銀行，興業(yè)銀行坐收中間業(yè)務費。
票據(jù)為王。
與興業(yè)銀行主要做同業(yè)業(yè)務中的信托受益權(quán)買入返售不同，民生銀行主要搶占了貼現(xiàn)票據(jù)買入返售。票據(jù)常用于貿(mào)易結(jié)算。當企業(yè)貿(mào)易背景得到銀行認可后，支付20%-100%的保證金，銀行便為票據(jù)簽署付款承諾，即為銀行承兌匯票，期限一般在30天至180天。票據(jù)買入返售是指，開票行將票據(jù)權(quán)利賣給另一家銀行獲得貼現(xiàn)資金，并在票面到期日之前的某個日期重新將票據(jù)買回。
某大行計財部人士表示，大中型商業(yè)銀行作為開具承兌匯票的簽發(fā)行，開具承兌匯票并不納入信貸規(guī)模，然而一旦貼現(xiàn)，就要納入信貸規(guī)模，屬于表內(nèi)業(yè)務，同時受到存貸比的限制。于是，包括民生銀行在內(nèi)的一些股份制銀行便和大行形成了“默契”，通過票據(jù)買入返售幫大行削減信貸規(guī)模。
據(jù)財新記者了解，大行和中小銀行之間的合作方式主要是“大行簽票-中小銀行貼現(xiàn)-轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給大行”，即大銀行賺取利息和保證金后，為了削減信貸規(guī)模將票據(jù)轉(zhuǎn)賣給中小銀行，之后大銀行會從中小銀行手中逆回購買入票據(jù)，將這筆交易計入買入返售科目下，同樣不計入信貸規(guī)模。
在票據(jù)市場上，可以看到票據(jù)買入返售和賣出回購的兩個交易對手方群體，一個是股份制銀行以此幫大行削減信貸規(guī)模，另一個是農(nóng)信社、農(nóng)商行等資金相對充裕的中小金融機構(gòu)，以此幫城商行削減信貸規(guī)模。
民生銀行成為銀行界的票據(jù)大戶。2012年末，民生銀行同業(yè)生息資產(chǎn)規(guī)模為10489億元，其中買入返售票據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大幅增長近于翻4倍，達376%，余額達6168億元，占比高達84%。2012年公司買賣票據(jù)價差收入為42.24億元，對營業(yè)收入貢獻占比達4.1%。
民生銀行行長洪崎告訴財新記者，對買入返售的貼現(xiàn)行而言，并不存在風險。“我們就掌握一條，票據(jù)是大行出的。我們有同業(yè)之間的評審，誰的票可以接，接多少，都有量化標準?！?BR> 對于民生銀行和大行之間的票據(jù)業(yè)務，洪崎解讀道：“對大行來說，在市場中把散在外面的票據(jù)收回來是一件比較麻煩的事，我們給這些票據(jù)做托收，最后幾天都集中到我這里，我?guī)退麄儍陡逗?，再交給他們。等于是我們不怕麻煩，愿意幫大行做他們最后兩天不愿意做的事情。通常從收到還，也就是三五天的事情?！?BR> 中信證券研報統(tǒng)計，2012年上市銀行年報顯示，全行業(yè)票據(jù)買入返售規(guī)模2.4萬億元，較2011年翻倍增長，尤其是中小型銀行增長較快。過去幾年，銀行票據(jù)承兌量已從季均約2萬億元的規(guī)模飆升至4萬億元。
國信證券邵子欽認為，目前票據(jù)買入返售業(yè)務雖然形式上屬于同業(yè)業(yè)務，但實質(zhì)上是變相將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為同業(yè)資產(chǎn)，是曲線滿足企業(yè)客戶融資需求的一種手段?！皳Q句話說，只要存在需求，那么即使不通過票據(jù)，也會有其他的同業(yè)資產(chǎn)負債形式滿足需求?！眹甲C券銀行業(yè)分析師鄧婷則認為，和興業(yè)銀行主要做的買入返售的信托收益權(quán)相比，民生銀行的票據(jù)買入返售業(yè)務風險更小。興業(yè)銀行信托收益權(quán)平均久期有九個月，票據(jù)的久期則比較短，因此民生銀行的流動性更好，其負債和資產(chǎn)都能較快重置。
資金提供者。
一般認為，國有大行由于資金實力雄厚，往往是同業(yè)市場的資金凈借出方，而其他銀行是凈借入方。但近年來農(nóng)村金融機構(gòu)的表現(xiàn)也十分激進，成為重要的資金拆出方。
全國農(nóng)信社機構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行）共約2300家，其中農(nóng)信社1858家、農(nóng)商行247家、農(nóng)合行173家。各省市級農(nóng)信社平均貸存比約在60%-70%之間，多數(shù)農(nóng)信社貸存比不到50%。與郵儲銀行一樣，在商業(yè)銀行因為貸存比紅線而焦頭爛額之時，農(nóng)信社長期苦惱的是如何實現(xiàn)資金有效運用，提升業(yè)績。
重慶農(nóng)商行人士向財新記者透露，“6月很多銀行鬧‘錢荒’，我們銀行沒有。那時招商銀行理財產(chǎn)品收益率很高，曾找我們拆借資金?！?BR> 數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，全國各類農(nóng)信類機構(gòu)存款余額約12萬億元，貸款余額約8萬億元。除了上繳準備金1萬多億元，還有兩三萬億元的資金運用空間，投向包括同業(yè)存款、票據(jù)、債券等，而其可以投資的債券不過萬億元。為了獲得相對高的收益，票據(jù)、銀行理財產(chǎn)品，都成為農(nóng)信社的主要渠道。由于能力有限，一些農(nóng)信社出現(xiàn)了資金市場部整體外包的現(xiàn)象。
據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，興業(yè)銀行“銀銀平臺”上，合作的小銀行有幾百家，其中農(nóng)信社最多。
興業(yè)銀行自2007年搭建的“銀銀平臺”，為小銀行包括城商行、農(nóng)信社提供全方位金融服務，包括同業(yè)往來業(yè)務、代理各項理財產(chǎn)品、承擔it承包業(yè)務等。初期以清算服務為主，近年來更多資金交易乃至資產(chǎn)配置。這些小機構(gòu)把錢放在央行作為超額準備金利率很低，只有0.64%，而作為同業(yè)存款存放在興業(yè)銀行，利率可達2%-3%，如果買入返售信托受益權(quán)，則收益更高。
據(jù)財新記者了解，山西臨汾堯都農(nóng)商行也在嘗試“銀銀平臺”模式，冠之以“農(nóng)信同業(yè)理財”，主要面向山西省的農(nóng)信社，提供堯都農(nóng)商行發(fā)行的理財產(chǎn)品。堯都農(nóng)商行集中資金之后委托給保險機構(gòu)資管部門，投資方向分兩類，一類是標準化的債券、貨幣市場的產(chǎn)品；另一類是全國范圍內(nèi)高收益的非標資產(chǎn)。
知情人透露，運行不到一年，堯都農(nóng)商行同業(yè)資產(chǎn)余額已達100億元，占其總資產(chǎn)三分之一強。堯都農(nóng)商行是山西省內(nèi)惟一一家監(jiān)管評級達到二級的農(nóng)信社，市場份額在當?shù)卣?0%，遠超當?shù)氐慕ㄐ?、工行?BR> 中小農(nóng)村金融機構(gòu)已成為銀監(jiān)會監(jiān)管風險排查的重點。
2011年6月底，銀監(jiān)會下發(fā)了197號文（《關(guān)于切實加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管的通知》），其叫停與農(nóng)信社雙買斷的違規(guī)票據(jù)會計處理業(yè)務由于農(nóng)信社監(jiān)管和審計不嚴格，往往將“信貸類票據(jù)資產(chǎn)”和“拆借類票據(jù)業(yè)務”統(tǒng)一記賬，導致這一部分資金不計入“信貸”而計入“同業(yè)”，將信貸轉(zhuǎn)移至同業(yè)項下，規(guī)避監(jiān)管。
2013年5月，遼寧、吉林、黑龍江、山東等省份部分農(nóng)村合作金融機構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行不顧監(jiān)管部門三令五申，違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務，銀監(jiān)會再次下發(fā)135號文排查，檢查其是否通過復雜合同安排為其他銀行騰挪和隱瞞自身信貸規(guī)模。
據(jù)平安證券估算，2012年以來，銀行買入返售同業(yè)科目中可能通過票據(jù)回購業(yè)務隱匿的信貸規(guī)模，已經(jīng)從2011年農(nóng)信社違規(guī)業(yè)務監(jiān)管之后的3000億元，再次回升到2012年底的1.2萬億元。
城商行魔術(shù)。
通過票據(jù)買入返售做大資產(chǎn)規(guī)模，是一些城商行做大資產(chǎn)規(guī)模的“會計魔術(shù)”
如果說上市銀行做大同業(yè)表外業(yè)務是受資本市場壓力，做大中間業(yè)務收入，規(guī)避資本金等監(jiān)管約束；備戰(zhàn)ipo的城商行，則為了符合上市標準，借同業(yè)資產(chǎn)擴張資產(chǎn)負債表。特別是來自中西部地區(qū)的城商行，在過去的一年中表現(xiàn)驚人。
城商行擴大資產(chǎn)規(guī)模的手段通常有三種：增加貸款、增加異地支行、同業(yè)業(yè)務。前兩者太難，后者則相對容易，即通過發(fā)行銀行理財資金或拆入同業(yè)市場的短期資金，以“買入返售金融資產(chǎn)”的形式，做大資產(chǎn)規(guī)模。
2012年，在a股低迷、房地產(chǎn)調(diào)控的背景下，多數(shù)城商行的理財產(chǎn)品銷售異常火爆，其收益率要比市場平均高出0.4%-0.6%。在個別地區(qū)，城商行理財產(chǎn)品銷量超過了當?shù)氐墓煞葜沏y行。以財新記者不完全統(tǒng)計，截至2012年底，78家城商行中，同業(yè)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的占比超過30%的有9家，分別是瀘州市商業(yè)銀行、廣西北部灣銀行、廈門銀行、蘇州銀行、南充銀行、廣東南粵銀行、華融湘江銀行、邯鄲銀行、浙江稠州商業(yè)銀行；同業(yè)資產(chǎn)占比超過20%的則達30家，絕大多數(shù)都提出了擬上市計劃。
排名前三的瀘州市商業(yè)銀行、廣西北部灣銀行、廈門銀行，同業(yè)資產(chǎn)占比分別高達到56.81%、49.38%和39.35%，遠高于上市銀行同業(yè)占總資產(chǎn)比例最高的興業(yè)銀行。
139家城商行中，總資產(chǎn)超過千億元的達24家。很難想象，其中包括2008年成立的廣西北部灣銀行。北部灣銀行2008年的總資產(chǎn)僅為160.67億元，同業(yè)資產(chǎn)合計為5.62億元，占比僅3.5%；到2012年底，該行總資產(chǎn)達1217.16億元，快速增長的同業(yè)資產(chǎn)占到一半，達600.97億元，其中買入返售金融資產(chǎn)為457.64億元。
2012年7月聯(lián)合資信評估報告顯示，北部灣銀行同業(yè)資產(chǎn)主要是買入返售金融票據(jù)，同業(yè)客戶主要為農(nóng)村信用合作聯(lián)社和城市商業(yè)銀行；同業(yè)負債余額583.25億元，占負債總額的54.81%，其中賣出回購金融資產(chǎn)為大頭，達到503.12億元。
如果要看傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，北部灣銀行2012年發(fā)放貸款及墊款僅350.14億元，存款余額僅365.37億元。據(jù)知情者透露，北部灣銀行同業(yè)資產(chǎn)猛增的原因之一是其激勵機制靈活，給金融市場業(yè)務團隊的激勵是利潤提成5%，而業(yè)內(nèi)慣例是1%。
“2011年，廣西北部灣銀行計劃在兩年內(nèi)即2013年實現(xiàn)a+h股上市?！币晃唤咏鼜V西北部灣銀行的人士稱。根據(jù)此前監(jiān)管掌握的標準，城商行總資產(chǎn)要超過700億元方可提出上市申請。而異地開設(shè)分支機構(gòu)等，也大多以資產(chǎn)規(guī)模為限設(shè)定門檻。
抽屜協(xié)議。
“不出事的話，誰也不會拿出來?！边@樣的隱性擔保有多大規(guī)模，恰是業(yè)內(nèi)最關(guān)心的要害。
無論是信托收益權(quán)還是票據(jù)的買入返售，都暗含了一個重要環(huán)節(jié)銀行擔保，否則并無可能做得如此轟轟烈烈。
申萬研報認為，計入同業(yè)項下的資產(chǎn)，由于被認定為對手方為銀行信譽，因此不用計提“風險減值準備”，但實際上，對應的資產(chǎn)多數(shù)為信貸類資產(chǎn)，且通常為資質(zhì)較差無法通過正規(guī)渠道申請到貸款的企業(yè)，潛在風險更高。
那為什么還能做得起來？因為有抽屜協(xié)議，隱性擔保。
當各地分行或支行開展同業(yè)信托收益權(quán)業(yè)務時，為了解除對方銀行的擔憂，會提供一個密封好的信封，里面裝有分支行提供的承諾函，對方收到后放進保險箱，“不出事的話，誰也不會拿出來，這就是抽屜協(xié)議?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士透露。
這樣的承諾函，實質(zhì)是擔保性質(zhì)，或是一份有瑕疵的擔保。因為一旦這個信托受益權(quán)出現(xiàn)了風險，銀行到底承擔什么責任，會存在法律糾紛。
總行是否給予分支行必要的授權(quán)，提供這樣的承諾函？一位股份制銀行人士證實了現(xiàn)實中存在上述做法，但并不愿透露是否總行出具了授權(quán)。如果分支機構(gòu)沒有得到總行的授權(quán)，意味著這樣的承諾函在法律上是無效的，因為分行并非二級法人。但是，如果總行給予了授權(quán)，這樣的擔保勢必要計入銀行的風險資本。
如果沒有授權(quán)，這就是一種隱性擔保，脫離了總行的監(jiān)控，也沒有風險資本的約束。這樣的隱性擔保規(guī)模到底有多大，恰是業(yè)內(nèi)人士最擔心的。
一家股份制銀行人士透露，銀行同業(yè)買入返售的暗保現(xiàn)象很普遍，很多分行、支行都在這么做；總行是在內(nèi)部審計之后，詫異地發(fā)現(xiàn)：“怎么還有這么大一塊資產(chǎn)！”
另一位較大規(guī)模城商行的人士則透露，當時行內(nèi)做了評估，認為法律風險很大，最后決定不參與交易。如果買入行接受了這種“抽屜協(xié)議”，說明自身風控不嚴，也說明雙方其實達成了心知肚明的默契。一旦發(fā)生個案風險，提供承諾函的一方息事寧人認賠的可能性比較大。如果風險超出了可承受的范圍，也可能將分支機構(gòu)人員以違規(guī)操作為由，一開了事。
“今年試行的新的商業(yè)銀行資本管理辦法，已經(jīng)提高了同業(yè)資產(chǎn)的風險撥備，再提高不太可能”“商業(yè)銀行的同業(yè)科目太多太復雜了?！币晃唤鹑跈C構(gòu)人士表示對此嘆為觀止。申銀萬國證券分析師趙博文認為，巴塞爾協(xié)議對同業(yè)科目定義就較為寬泛。
相比于貸款業(yè)務，監(jiān)管政策對同業(yè)業(yè)務相對寬松，比如對同業(yè)資產(chǎn)的風險資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)僅為25%。同業(yè)業(yè)務中，即使資金的實質(zhì)用途與貸款相同，不受存貸比約束，無需繳納存款準備金，對同業(yè)資產(chǎn)也不必計提撥備等。
貸款的行業(yè)投向面臨嚴格的監(jiān)管約束，同業(yè)資產(chǎn)的投向則靈活得多、長期的地方融資平臺、地產(chǎn)項目，可以投向一切正規(guī)渠道很難獲得銀行貸款支持的項目。
業(yè)內(nèi)預計，銀監(jiān)會將進一步提高風險資本要求，以控制同業(yè)資產(chǎn)的杠桿率。但銀監(jiān)會人士稱，“今年試行的新的商業(yè)銀行資本管理辦法，已經(jīng)提高了同業(yè)資產(chǎn)的風險撥備，再提高不太可能；而降低杠桿率，更多是銀行內(nèi)部風險控制的問題?！?BR> 今年開始實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，調(diào)高了商業(yè)銀行對其他商業(yè)銀行的債權(quán)計提風險權(quán)重，三個月期限之內(nèi)和三個月期限以上的風險權(quán)重分別從此前的0、20%，分別提高到20%、25%。
此外，雖然部分同業(yè)存款被納入m2，但并未納入貸存比考核，因此不必上繳存款準備金，未來如果這部分被納入m2的同業(yè)存款，計入貸存比考核，則可能會相應上繳存款準備金。
中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛認為，應細分同業(yè)業(yè)務資產(chǎn)類型，20%風險權(quán)重并不能反映不同性質(zhì)同業(yè)資產(chǎn)的風險，比如同業(yè)存放與買入返售的風險是不一樣的，應厘清哪些業(yè)務是銀行之間正常的頭寸劃撥，哪些則是對接了“非標”資產(chǎn)。
華泰證券首席經(jīng)濟學家劉煜輝認為，同業(yè)非標資產(chǎn)也應視同貸款全額提足風險資本。
2011年以來，監(jiān)管部門對銀行同業(yè)業(yè)務及票據(jù)業(yè)務進行了多次監(jiān)管，先后發(fā)布197號文、201號文、286號文、206號文。幾乎每出臺一項監(jiān)管政策，都使得銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增速受到一定影響，但幾個月后，又會再度以一個新的名義擴張。“這和堰塞湖一樣，不能只堵不疏導。銀行有風險管理、調(diào)節(jié)資產(chǎn)負債表的需要、平衡風險集中度的需要?！毖胄腥耸糠Q，走標準化的信貸資產(chǎn)證券化之路是必然選擇。
這就不難理解，近日銀監(jiān)會主席尚福林向他曾就職的證監(jiān)會發(fā)出邀請：歡迎證券公司來幫助商業(yè)銀行做信貸資產(chǎn)證券化。希望借券商之手，幫助銀行真正把風險分散出去。尚福林在2011年10月前擔任了十年證監(jiān)會主席，期間從未對商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化松口。
風險不怕，不良資產(chǎn)也沒有關(guān)系，關(guān)鍵在于定價是否合理，支持定價的整個交易體系、信息披露能否足夠公平透明。這是資產(chǎn)證券化制度在英美資本市場推出的初衷。中國離這套體系太遠，摸到了皮毛而未取其精髓。資產(chǎn)證券化一輪又一輪的試點，謹小慎微，但最關(guān)鍵的制度建設(shè)，還需要盡快提上日程。
本刊見習記者吳紅毓然、實習記者林姝婷對此文亦有貢獻金融同業(yè)業(yè)務有哪些？
資料來源：財新記者采訪整理。
同業(yè)風險自查報告篇八
根據(jù)省行及銀監(jiān)局《關(guān)于對全省銀行業(yè)機構(gòu)經(jīng)營風險狀況開展大檢查的緊急通知》要求，我行成立自查工作領(lǐng)導小組，組織有關(guān)人員針對支行實際情況，制定檢查方案，對20xx年以來的經(jīng)營風險狀況進行全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
組長：
副組長：
組員：
20xx年1月1日-20xx年3月末的會計、結(jié)算、現(xiàn)金管理方面、信貸資產(chǎn)方面、財務會計方面、國際業(yè)務方面。
主要采取調(diào)閱會計、信貸檔案，抽查會計傳票和帳簿與現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式。
按照省行及銀監(jiān)局下達的檢查工作要點和省行營業(yè)部下達的自查工作方案要求，對照我行的具體情況，主要對本外幣、會計結(jié)算、信貸資產(chǎn)、財務會計等方面進行自查。
總體來看，我行能夠按照人民銀行批準的業(yè)務經(jīng)營范圍合規(guī)開展業(yè)務，在辦理業(yè)務過程中，無違反國家法律法規(guī)，危害國家和公眾利益的現(xiàn)象發(fā)生，各部門在制定相關(guān)的崗位職責和內(nèi)控制度時，均符合上級行和銀行監(jiān)管部門的相關(guān)要求，無抵觸條款。在會計結(jié)算方面：支行營業(yè)廳按照省市行的業(yè)務管理要求和相關(guān)制度制定本行的內(nèi)控管理制度和審批制度，遵循“統(tǒng)一管理，逐級審批”原則，對各項業(yè)務，尤其是大額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務、沖抹賬業(yè)務、查詢凍結(jié)、扣劃業(yè)務、開銷戶業(yè)務等風險業(yè)務及審批授權(quán)制度做到逐級審核，層層把關(guān)。在日常辦理各項業(yè)務時，嚴格遵守“支付結(jié)算制度”、“聯(lián)行制度”、“人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法”和“中國農(nóng)業(yè)銀行會計結(jié)算制度和現(xiàn)金制度”，保證每筆業(yè)務合法合規(guī)；在信貸資產(chǎn)方面，組織客戶經(jīng)理部、信貸管理部相關(guān)人員落實新貸款規(guī)則及《商業(yè)銀行法》《擔保法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度索引》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》等法律法規(guī)，強化貸前調(diào)查的盡職性，貸時審查的審慎性，貸后管理的有效性；在財務會計方面：支行按上級行規(guī)定，及時編報財務計劃，并經(jīng)有權(quán)部門審批后執(zhí)行；在費用開支方面，執(zhí)行“一支筆”審批制度，嚴格將費用開支控制在上級行核批的費用指標內(nèi)。對各項營業(yè)收入、成本與費用，各項資產(chǎn)減值準備的計提，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和上級行的制度規(guī)定及時提起，無虛報利潤，虛增收益的現(xiàn)象。在國際業(yè)務方面，支行始終按照國家外管政策的要求，合規(guī)經(jīng)營，無超范圍，超權(quán)限辦理業(yè)務現(xiàn)象存在，國際業(yè)務部門制定內(nèi)控制度和崗位責任制，對售付匯業(yè)務、結(jié)匯業(yè)務、開證業(yè)務設(shè)立二級審批，做到互相監(jiān)督，互相制約，保證外幣業(yè)務健康穩(wěn)健的發(fā)展。
在此次檢查中，也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：
1、會計結(jié)算現(xiàn)金管理方面。
（1）抹賬程序操作有誤，存在逆程序操作現(xiàn)象：
20xx年1月5日xx記賬傳票抹賬，1c0b003記賬傳票重記；
20xx年6月1日1c0h00傳票重記，1c0h00抹賬。
（2）部分柜員未堅持“一日三碰庫（箱）”制度。
1c06柜員11月8日和11月10日各少1次碰庫。
（3）柜員休假，短期離職，現(xiàn)金箱余額未清零。
（4）對賬單回收率較低，未達標準，且貸款戶一直未發(fā)放對賬單。
（5）未按規(guī)定設(shè)置安全金庫：未為儲蓄柜員配置備用金庫，日間辦理業(yè)務時，將備用金庫堆放在柜臺下的安全隱藏臺內(nèi)。
（6）未按規(guī)定設(shè)置計算機設(shè)備定期檢查和報廢登記簿。
（7）自律監(jiān)管工作內(nèi)容涉及面不全，且未使用統(tǒng)一制式監(jiān)管登記簿。
2、在財務會計方面。
（1）長期國家債券（國債）未按季計提利息，計入當期長期投資收益。
（2）工資發(fā)放未通過應付工資科目核算。
（3）財務傳票章戳不全，記載不規(guī)范。
（4）20xx年未按規(guī)定設(shè)立低值易耗品使用保管臺賬。
（5）20xx年1月-11月末，長期待攤費用余額11400元，未按季攤銷。
3、在國際業(yè)務方面。
（1）結(jié)售匯敝口頭寸超限額，20xx年9月4日美元結(jié)售匯科目余額為73294。79元，超省行規(guī)定限額。
（2）保證金帳戶使用不規(guī)范，xxxx化工有限公司及其項目部開立的信用證保證金帳戶在20xx年1月1日-12日期間辦理過人民幣結(jié)算業(yè)務。
4.信貸方面。
20xx年至20xx年3月，xx支行信貸部門發(fā)生公司類貸款業(yè)務筆，其中新增貸款5筆，轉(zhuǎn)貸業(yè)務1筆。承兌匯票業(yè)務1筆（已收回），小額貸款筆。至20xx年3月支行信貸總額萬元。按五級貸款分類管理；正常類貸款萬元，關(guān)注類貸款萬元，次級類貸款萬元，可疑類貸款萬元，損失類貸款萬元。
下面把20xx年業(yè)務經(jīng)營管理檢查中信貸自查階級的工作及發(fā)現(xiàn)的問題匯總?cè)缦拢?BR> 1、核實支行全部信貸資產(chǎn)質(zhì)量通過檢查核對20xx年末及20xx年3月項目電報，會計報表于信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表中統(tǒng)計的貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)一致，貸款形態(tài)調(diào)整基本上及時準確合規(guī)，借新還舊符合人民銀行的有關(guān)規(guī)定。
2、信貸業(yè)務流程進行內(nèi)控檢查。
20xx年至20xx年3月，支行按上級行要求對所轄的客戶信用評級共計筆，經(jīng)查無人為調(diào)高客戶信用等級的行為。客戶統(tǒng)一授信制度能夠貫徹執(zhí)行，支行信貸各環(huán)節(jié)管理中，包括信貸調(diào)查、審查、審議、審批，發(fā)放、貸后管理中實行審貸崗位分離，定期召開貸審會，向上級行實行備案或報備，執(zhí)行了主責任人制。
貸款中發(fā)現(xiàn)：
(1）貸款調(diào)查中貸前人行咨詢系統(tǒng)查詢不及時，一部分貸款出現(xiàn)漏查，晚查的問題。
（2）貸款檔案尚待規(guī)范。檔案交接不規(guī)范，檔案歸檔過程中或缺檔案管理員簽章、或缺移交人、監(jiān)交人的簽章，大部分檔案未打頁碼。
（3）個別貸款監(jiān)管不到位，對企業(yè)的經(jīng)營、生產(chǎn)資金流向等情況了解膚淺，貸后檢查材料過于簡單，流于形式。
經(jīng)過10余天的突擊檢查，支行本著實事求是的工作態(tài)。
度，對20xx年以來信貸、財務工作的.各個環(huán)節(jié)進行清理，充分暴露支行工作中所存在的問題，依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，對貸款發(fā)放的程序，貸款的調(diào)查，審查、審批、貸后等方面以及信貸的授權(quán)、授信、審批權(quán)限等進行一一檢查，支行將本著邊查邊改的原則，對支行能夠解決的問題自行解決，支行解決不了的問題請示報告研究解決的辦法。我們繼續(xù)組織全體相關(guān)人員學習省市行的有關(guān)文件，對照規(guī)則找不足、改錯誤，為今后的業(yè)務經(jīng)營管理的正規(guī)化打下良好的基礎(chǔ)。
同業(yè)風險自查報告篇九
按照學校的統(tǒng)一部署，動畫學院把腐敗風險預警防控作為黨風廉政建設(shè)的一項首要工作來抓，精心組織，認真部署，扎實推進腐敗風險預警防控工作，范文之整改報告:風險自查報告。
根據(jù)要求，我們認真組織學習了學校關(guān)于推進腐敗風險預警防控工作的有關(guān)文件精神，把建立腐敗風險預警防控機制工作作為一項重要的政治任務來抓，列入重要的議事日程，動畫學院黨總支及時召開了黨員專門會議，對腐敗風險預警防控工作進行了認真的組織部署。要求全體教師黨員干部、學生黨員要統(tǒng)一思想，提高對腐敗風險預警防控工作重要性的認識，不斷增強自我防控意識。
二、加強領(lǐng)導，組建專門工作小組。
為加強動畫學院腐敗風險預警防控工作的組織領(lǐng)導，成立了動畫學院腐敗風險預警防控體系建設(shè)領(lǐng)導小組，黨總支書記為第一責任人，負責腐敗風險預警防控機制工作的組織領(lǐng)導，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，由輔導員、辦公室秘書負責具體工作。另外，輔導員負責領(lǐng)導學生黨支部建設(shè)，在學生黨員中宣傳黨風廉政建設(shè)，培養(yǎng)學生黨員的廉潔自律意識。
三、加大宣傳教育力度、開展對腐敗風險點的排查。
為了進一步推進動畫學院腐敗風險預警防控工作，組織全體黨員干部學習有關(guān)文件精神，認真研究分析當前反腐敗斗爭的嚴峻形勢，從工作實際出發(fā)，認真查找崗位職責風險，要求全體黨員干部要自覺接受監(jiān)督，增強黨員干部的腐敗風險防范意識，制定有效防范措施，積極化解腐敗風險。
在排查過程中，重點突出一個“細”字，圍繞崗位權(quán)力以及權(quán)力運行過程中可能出現(xiàn)腐敗問題進行查找，抓住重點部位和環(huán)節(jié)，從思想道德、崗位職責、外部環(huán)境等方面，認真查找系部領(lǐng)導崗位、輔導員崗位、辦公室崗位等三個層次的腐敗風險，確保查找風險點無遺漏。
教學。
管理效率不斷提高。在今后的工作中，我們將繼續(xù)努力，
總結(jié)。
經(jīng)驗，找出工作中的不足，邊學邊查，邊查邊改，查缺補漏，逐步完善，把腐敗風險預警防控工作抓緊抓好、抓落實。
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資溪縣工商局認真貫徹落實上級關(guān)于開展崗位風險廉能管理工作的有關(guān)要求，以崗位廉能風險的查找、防范、控制為主線，以權(quán)力的清理、制約、監(jiān)督為核心，以反腐倡廉制度建設(shè)、規(guī)范、執(zhí)行為主要內(nèi)容，從崗位職責、業(yè)務流程、制度機制、工作效率和外部環(huán)境等方面，圍繞行政審批、行政執(zhí)法、隊伍管理及“三重一大”等事項職權(quán)，確定市場監(jiān)管、行政許可、行政執(zhí)法、行政收費、人事管理、財務管理六個易發(fā)風險環(huán)節(jié)，全面開展崗位風險廉能管理工作，查找出不同類型的廉能風險點148種，并建全完善了相關(guān)防控制度，制定了業(yè)務流程圖，制作各類崗位風險警示牌并上墻上桌，推行風險點分級預警防控，初步構(gòu)建了具有工商行業(yè)特色的風險崗位廉能管理工作新機制?，F(xiàn)將開展工作情況報告如下：
一、著力“三個到位”開展崗位風險廉能管理工作。
(一)組織領(lǐng)導到位。成立了以縣局黨組書記、局長桂忠任組長,其他黨組成員任副組長，機關(guān)各股室主要負責人為成員的崗位風險廉能管理工作領(lǐng)導小組，一級抓一級，層層責任落實到人?？h局監(jiān)察室負責雙風險點防范管理工作的組織、協(xié)調(diào)、督導、考核，各分局、機關(guān)各科室指定專人負責，各單位負責人對該項工作負總責。形成了上下聯(lián)齊抓共管的工作格局。
(二)思想發(fā)動到位。召開了全縣系統(tǒng)開展崗位風險廉能管理工作動員大會，進行了思想發(fā)動。組織開展各類廉政主題教育，充分利用宣傳欄等媒體，加強宣傳工作，形成全員參與、人人受教育的濃厚氛圍。
(三)工作思路到位。制定了工作方案，確定了以“崗位為點、程序為線、制度為面”環(huán)環(huán)相扣的工作思路，采取學習教育和動員部署同時開展、查找風險點和修訂制度同步進行、防范措施在推進中逐步完善的工作方式，健全了風險崗位廉能管理工作責任分解體系，確保了工作任務層層落實。
二、著眼“四個突出”推進崗位風險廉能管理工作。
(一)突出一個“找”字，做到風險查找全面準確深入，整改報告《風險自查報告》(http://)。
一是崗位自查。召開了風險查找動員會，就風險查找的重點、方法、步驟進行了專題培訓;繪制了風險查找流程圖,指導每個干部職工根據(jù)所在工作崗位的特點，進行深入自查，填寫崗位風險點自查表。二是股室互查。各股室結(jié)合各自職能，對本股室職權(quán)行使的每個工作環(huán)節(jié)可能存在的廉能風險進行深入排查，填寫科室風險點自查表。三是領(lǐng)導評查。局班子成員按照職責分工，對分管部門及分管崗位人員廉能風險點排查工作進行評審，加強對崗位及科室風險點排查的監(jiān)督和把關(guān)，完善自查，彌補遺漏，確保風險點排查到位，不留死角。四是集體審查。采取召開局領(lǐng)導小組會議等多種形式，對各單位和每一個崗位確定的風險點進行認真細致的審定。對查找不準、不全、不深等問題，責令其重新查找，直到審定通過為止。通過認真排查，全系統(tǒng)共查找出風險點148個，確定風險崗位39個，其中一級風險人員16個，二級風險人員13個，三級風險人員10個。
(二)突出一個“防”字，做到制度建設(shè)具體實在管用。
一是強化教育，筑牢思想道德防線。圍繞崗位教育、示范教育和警示教育，重點開展以《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》為主要內(nèi)容的反腐倡廉教育活動，筑牢干部職工廉潔自律的思想道德防線。二是細化規(guī)定，筑牢制度機制防線。針對權(quán)力透明運行中存在的突出問題，先后制定和完善行政審批、行政執(zhí)法、市場監(jiān)管、“三重一大”事項決策及人財物管理等監(jiān)管制度27項。三是實行公開，筑牢群眾監(jiān)督防線。建立了集黨務公開、政務公開和辦事公開為一體的立體式公開模式,將行政審批事項、行政執(zhí)法程序、行政處罰類別、“三重一大”決策事項等向干部職工和群眾公開，接受社會和群眾的監(jiān)督，確保權(quán)力在陽光下運行。
(三)突出一個“控”，做到風險預警實時快捷科學。
一是預警監(jiān)控分級化。建立“前期預警提醒、中期預警評估、后期預警處置”的模式，實行了風險崗位預警三級管理，目前正積極收集預警信息。二是市場監(jiān)管網(wǎng)格化。加大基層監(jiān)管模式改革力度，全力實施“網(wǎng)格化”監(jiān)管，按照“定區(qū)域、定人員、定職責、定任務、定獎懲”的要求，將各項監(jiān)管工作直接納入“網(wǎng)格”，明確每個干部職工的“責任田”，促進職權(quán)、責任相輔相成、相互統(tǒng)一,有效防止了在監(jiān)管源頭腐敗行為的產(chǎn)生。三是執(zhí)法監(jiān)督網(wǎng)絡化。建立網(wǎng)上行政執(zhí)法案件管理系統(tǒng),抓住行政處罰案件的“立、查、審、結(jié)”全過程，實現(xiàn)了辦案程序的規(guī)范化、執(zhí)法效能的最大化、案件監(jiān)控的陽光化。從技術(shù)上有效防止了行政執(zhí)法過程中辦人情案、關(guān)系案、以案謀私等行為的產(chǎn)生。
(四)突出一個“實”字，做到風險防控立足行業(yè)特點。
圍繞日常工作，實施“四個重點抓好”。一是重點抓好干部提拔使用過程中的風險防范。嚴格按照《黨政領(lǐng)導干部選拔任用工作條例》的規(guī)定把好程序、民主推薦、考察、廉政審核、集體研究“五關(guān)”,規(guī)范干部選拔使用工作程序，堅持全面、客觀、公正地提拔任用干部。二是重點抓好執(zhí)法辦案過程中的風險防范。加強對調(diào)查取證、暫扣罰沒物資處置、行政處罰自由裁量權(quán)使用等行政執(zhí)法全過程的監(jiān)督，推行案件回訪制，嚴防辦案過程中違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生。三是重點抓好市場監(jiān)管失缺的風險防范。全面拓展社會監(jiān)督渠道，推行行政許可結(jié)果、執(zhí)法辦案結(jié)果、優(yōu)惠政策享受結(jié)果、服務承諾落實結(jié)果“四公示”;積極組織開展述職述廉評廉活動,加大對履職行為的監(jiān)督力度，嚴查不作為、亂作為等行為，促進依法履職。四是重點抓好“三重一大”事項決策和實施過程中的風險防范。凡有“三重一大”事項，紀檢監(jiān)察全程介入，加強組織領(lǐng)導和監(jiān)督;嚴格執(zhí)行項目報批、招投標和政府采購等有關(guān)規(guī)定，實行公開透明的程序化運作。
三、著重“四個建立”打造高素質(zhì)工商干部隊伍。
(一)建立廉政教育長效機制。始終堅持教育在先的原則，把風險防范教育納入反腐倡廉宣傳教育總體部署，不斷改進教育方法、豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育形式，做到警鐘長鳴、自覺防范。開展廉政教育。結(jié)合“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“創(chuàng)業(yè)服務年”等活動的創(chuàng)建要求，采取多種手段和形式，開展廉政教育。一是注重廉政文化建設(shè)。利用辦公樓走廊、宣傳欄等場所，大力開展廉政文化宣傳。二是開展反腐倡廉教育?？h局黨組高度重視反腐教育工作，把反腐倡廉教育作為重要學習內(nèi)容，黨支部也不定期組織進行專題學習。三是開展廉政。
心得體會。
征集活動，增強了黨員干部的廉政意識。
(二)建立風險崗位廉能管理工作制度體系。認真清理原有的規(guī)章制度，堅持“適用的保留、不適用的剔除、缺失的建立和完善”的原則，重點圍繞行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)和隊伍管理權(quán)，健全完善風險崗位廉能管理工作總體措施,形成用制度管人、靠制度辦事的工作機制。
(三)建立權(quán)力運行的監(jiān)督機制。以落實防范措施為關(guān)鍵，強化對崗位權(quán)力運行的監(jiān)督和制約。抓好“一崗雙責”的落實，推行領(lǐng)導干部監(jiān)督五項監(jiān)督制度，采取行政效能監(jiān)察、廉政和行政指導、警示提醒、誡勉糾錯、明察暗訪和發(fā)動社會各界監(jiān)督的辦法，形成良好的監(jiān)督制約機制。
(四)建立科學可行的考核問責機制。將風險崗位廉能管理工作納入單位績效考核和公務員個人年度考核內(nèi)容之中，作為評先選優(yōu)、干部提拔使用的重要依據(jù)。出臺問責辦法，對廉政、監(jiān)管、作風等問題予以問責處理，促進全縣工商干部廉潔從政。
同業(yè)風險自查報告篇十
自查柜面業(yè)務操作。對柜面業(yè)務操作流程及各個環(huán)節(jié)進行了風險隱患排查。對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理等進行自查；對內(nèi)外賬務核對、開戶業(yè)務、大額資金業(yè)務、掛失及提前支取等業(yè)務操作的合規(guī)性進行自查，找出了存在問題的原因，糾錯整改，使我們每個柜員嚴格按照各項業(yè)務操作流程規(guī)定辦理業(yè)務，提高工作質(zhì)量，防控操作風險，消除了風險隱患。同時，在此基礎(chǔ)上，我們都作出了承諾。承諾真實、全面地對工作崗位中的各個細節(jié)進行自查，按時上報自查報告，準確、及時地反映自查發(fā)現(xiàn)問題，并積極配合檢查組檢查，保證不再出現(xiàn)類似問題。
自查服務形象。按照縣農(nóng)信聯(lián)社“優(yōu)質(zhì)文明服務”的要求，對各柜員“統(tǒng)一著裝，微笑服務”執(zhí)崗情況進行自查，同時在營業(yè)廳顯著位置公示了縣聯(lián)社及本社主任的舉報電話，促使員工改變服務態(tài)度，提升服務形象，切實提高業(yè)務素質(zhì)和服務水平，真正實現(xiàn)“合規(guī)管理，風險共防，和諧共贏”。
通過全面清查，找準問題，統(tǒng)籌兼顧，綜合施治，形成相互制約、權(quán)責明確的監(jiān)督約束機制，保障皮革城分社規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展。
同業(yè)風險自查報告篇十一
按照上級衛(wèi)生部門對廉潔風險防控工作的總體要求，醫(yī)院積極推進廉潔風險防控工作，強化對權(quán)力運行的監(jiān)督制約，提高醫(yī)院干部職工的廉潔風險防范意識和能力，認真落實廉潔風險防控工作實施方案，各項工作扎實有效推進。
按照xx自查要求，以科室為單位積極開展自查自糾。各科室根據(jù)工作職責范圍，組織廣大干部職工對照《廉潔防控手冊》，從思想道德、崗位職責、業(yè)務流程等方面的存在的廉潔風險進行梳理，對廉潔風險措施落實情況進行檢查，并形成自查報告。針對找出的漏洞不足，分析薄弱環(huán)節(jié)，進一步完善防控措施。
1、加強學習，增強認識。
加強《廉潔防控手冊》學習。為把廉潔防控工作落實到位，讓廉潔公正深入人心，醫(yī)院黨總支制定了學習計劃。各黨支部、科室把《廉潔防控手冊》作為黨課教育和職工政治思想教育的主要內(nèi)容，有計劃分步驟的抓好學習。對查找出的問題結(jié)合各自崗位職責，加強學習，熟悉《工作實施方案》和《考核辦法》，熟練掌握本崗位的風險點、風險表現(xiàn)、防控措施。
求，印發(fā)了《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》xx余冊，做到醫(yī)院內(nèi)干部職工人手一冊，并組織學習，確保人人參加學習、人人受到教育，人人提高認識。
加強學習效果的督查。采取支部、科室匯報和廉潔風險防控辦公室督查相結(jié)合的辦法，對各崗位職工學習掌握《手冊》情況進行督查，對不能熟悉掌握崗位職責、風險點及本崗位防控措施的職工，給予教育指導，并由支部科室監(jiān)督學習，直到完全掌握為止。同時把是否學習掌握《廉潔防控手冊》和《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》內(nèi)容作為醫(yī)院考核科室廉潔風險防控管理工作的一項內(nèi)容來抓，形成邊檢查邊督導邊落實的工作模式。
2、加強運行考核，促進防控措施落實。
按照《廉潔防控手冊》要求，醫(yī)院實行由黨政班子統(tǒng)一領(lǐng)導、一把手負總責，各科室共同參與的領(lǐng)導機制和工作機制。采取科室自查與醫(yī)院檢查相結(jié)合、民主測評與考核評價相結(jié)合、糾錯預防與責任追究相結(jié)合、崗位廉潔風險防控與落實黨風建設(shè)責任相結(jié)合的方式，對廉潔風險防控工作的開展情況進行考核評價。
善情況；廉潔風險防控工作動態(tài)管理、修訂完善情況；綜合運用事前提醒、重要節(jié)日前學習等方式，及時進行預警。同時進行檢查評估，及時反饋到科室，提高了科室的積極性。充分發(fā)揮主觀能動性，克服形式主義，推動了廉潔風險防控體系的有效落實。
1、開展衛(wèi)生系統(tǒng)干部作風整頓暨行業(yè)作風專項整治活動。
按照全市衛(wèi)生系統(tǒng)干部作風整頓暨行業(yè)作風專項整治工作會議部署要求，認真落實《糾正醫(yī)藥購銷和辦醫(yī)行醫(yī)中不正之風專項治理工作方案》。制定了醫(yī)院專項整治工作方案，認真開展行業(yè)作風專項整治工作，并將專項整治工作與我院的廉潔風險防控工作緊密結(jié)合，緊緊圍繞整頓醫(yī)療秩序、規(guī)范醫(yī)療行為、整治亂收費行為、規(guī)范基本藥物集中采購和配備、規(guī)范高值醫(yī)用耗材臨床配備使用、查處醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)務人員在醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務中的商業(yè)賄賂行為等六項重點工作開展查辦治理。
份。實現(xiàn)了邊查邊改邊完善提升，有效推進了廉潔防控工作。
2、開展“三增一禁”便民正風活動。
結(jié)合黨的群眾路線要求，按照省衛(wèi)生計生委和萊蕪市衛(wèi)生局部署，認真開展“三增一禁”便民正風活動。專門制定活動方案，成立了由院長牽頭的活動小組，全面負責活動落實。自xx起，我院門診增設(shè)無假日門診，錯時門診和夏季夜間門診，嚴禁醫(yī)院工作人員帶熟人插隊加塞、掛人情號?；顒拥拈_展真正實現(xiàn)了便民惠民，促進了行業(yè)作風轉(zhuǎn)變，增加了患者的滿意度和醫(yī)院的美譽度。
3、開展衛(wèi)生系統(tǒng)處方檢查。
x月份，進行衛(wèi)生系統(tǒng)處方檢查，對我院x月份xx張xx元以上處方進行集中檢查評審，召開護士長以上管理人員會議，通報檢查評審情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的開具大處方、分解處方和不規(guī)范開具處方等問題進行了整改，對確定的大處方進行了公示，對相關(guān)責任人進行了逐級勉勵談話、通報批評、經(jīng)濟處罰。要求全院以此次處方檢查為切入點，認真學習《處方管理辦法》、《xx市衛(wèi)生行業(yè)不良行為查究辦法》等行業(yè)法律法規(guī)，加強了行業(yè)作風建設(shè)，進一步深化了廉潔防控工作。
療服務行為。臨床診療以臨床路徑管理為抓手，強化對入徑標準、路徑管理和路徑變異的監(jiān)控；臨床用藥要強化對非集中采購藥品、基本藥物、抗菌藥物使用和監(jiān)控；醫(yī)用耗材強化對資質(zhì)、采購、效期、出入庫、使用的監(jiān)控；大型醫(yī)療設(shè)備檢查強化對重復檢查的監(jiān)控；醫(yī)療收費強化對收費標準、項目執(zhí)行情況和超標準超范圍收費、分解項目收費、重復收費的監(jiān)控。
2、突出供應商誠信管理重點，凈化醫(yī)院工作環(huán)境。
實施誠信承諾制度。供應商與醫(yī)院簽訂業(yè)務承諾書，必須在合同中設(shè)置不得收、送商業(yè)賄賂的條款，并明確約定責任，接受干部職工監(jiān)督。對供應商廉潔守信、依法經(jīng)營情況，每年全面評估和分級排隊，作為是否續(xù)簽合同的重要依據(jù)。
實施不良記錄制度。對經(jīng)核實有商業(yè)賄賂行為的供應商，及時列入不良記錄，按規(guī)定不得以任何名義、任何形式購買其產(chǎn)品。
3、發(fā)揮效能監(jiān)查作用，促進醫(yī)保資金撥付。
按照xx部署結(jié)合醫(yī)院實際，醫(yī)院開展落實中央八項規(guī)定和xxxx項規(guī)定及醫(yī)療保險付費情況效能監(jiān)察。重點對今年x月份醫(yī)院xx年度決算情況進行了效能監(jiān)察，查清了醫(yī)保費用差額原因，落實責任，追回xxx元醫(yī)保資金；針對此類情況，充分發(fā)揮效能監(jiān)察作用，加強內(nèi)部財務管理管理，完善考核制度，及時調(diào)整廉潔風險防控內(nèi)容，提高抵御風險能力。
通過持續(xù)開展廉潔風險防控工作，進一步增強了廣大醫(yī)。
務人員依法執(zhí)業(yè)意識，規(guī)范了醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務行為，做到合理診斷、合理治療、合理用藥、合理收費，切實糾正醫(yī)療衛(wèi)生方面損害群眾利益的行為，有效解決了醫(yī)藥購銷和行醫(yī)中存在的突出問題和不正之風。提升了醫(yī)療衛(wèi)生服務質(zhì)量和水平，促進醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)風氣明顯好轉(zhuǎn)。
醫(yī)院廉潔風險防控工作開展總體效果令人滿意，實際工作還存在一些問題，個別職工對開展崗位廉潔風險防控工作認識不夠，對《廉潔防控手冊》、《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》和《xx市衛(wèi)生行業(yè)不良行為查究辦法》等行業(yè)法律法規(guī)學習不夠深入；部分黨員干部對廉潔風險防控存在一些意識誤區(qū)和認識偏差，消極應對廉潔風險防控；廉潔風險防控措施的一些具體做法還需要在實踐工作中不斷完善。存在的問題為我們下一步工作指明了方向，我們將結(jié)合工作重點，繼續(xù)深入醫(yī)院廉政文化建設(shè)，有計劃、有目的地推進醫(yī)院廉潔風險防控工作。
范文時光匆匆，一段時間的工作已經(jīng)結(jié)束了，回顧這段時間以來的工作有成績也有不足，為此一定要做好總結(jié)，寫好自查報告喔。那么一份詳細的自查報告要怎么寫呢？以下是小編......
同業(yè)風險自查報告篇十二
為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進行集中學習，并做好學習筆記，提高對風險防控工作的認識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點，學習內(nèi)容包含現(xiàn)代化支付業(yè)務操作規(guī)程操作規(guī)程等等，大大提高了我們作為一線柜員的實際操作能力。
全員行動，按照“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)防控風險、合規(guī)保障發(fā)展”的整體目標，多措并舉，從全員著裝、工作作風、考勤會風、優(yōu)質(zhì)服務、工作效率等方面樹立信用社新形象，為“推進案件風險防控工作，逐步建立案件防控工作長效機制，加快構(gòu)建系統(tǒng)全面、精細嚴密、運行有效的風險管理體系”做足準備。
同業(yè)風險自查報告篇十三
（一）排查前期準備工作：
截止排查xx年x月xx日，我行各項*款xx筆，余額xxxx萬元，五級分類全為正常類*款，其中助學*款共xx筆，金額共計xx萬元；抵押農(nóng)戶*款xx筆，金額共計xxx萬元；抵押農(nóng)村工商業(yè)*款x筆，金額共計xxx萬元。
（二）排查內(nèi)容：
領(lǐng)導小組以我行xx年x月xx日各項*款余額為基數(shù)，應核對xx筆，金額xx萬元；已核對xx筆，金額xx萬元；核對率達100%。通過認真排查，排查結(jié)果如下：
（1）我行無編造虛假理由騙取*款案件，*款用途全部真實，我行*款全部采用受托支付方式，最大程度上避免虛假理由騙貸案件的發(fā)生。
（3）我行無使用虛假證明文件騙取*款案件，*款發(fā)放時我行全部做到進行與公安系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)核查本人身份證件，其他證明文件也都經(jīng)過認真審核，不給犯罪分子可乘之機。
（4）我行無利用擔保騙取*款案件，我行發(fā)放*款時，全部嚴格按照程序?qū)徍说仲|(zhì)押物及擔保人擔保條件，沒有使用虛假的產(chǎn)權(quán)憑證或存單、票據(jù)辦理抵質(zhì)押騙取*款或者通過超出抵押物價值重復擔保等情況的發(fā)生。
（5）我行無通過空殼公司申請*款案件。
同業(yè)風險自查報告篇十四
療服務行為。臨床診療以臨床路徑管理為抓手，強化對入徑標準、路徑管理和路徑變異的監(jiān)控；臨床用藥要強化對非集中采購藥品、基本藥物、抗菌藥物使用和監(jiān)控；醫(yī)用耗材強化對資質(zhì)、采購、效期、出入庫、使用的監(jiān)控；大型醫(yī)療設(shè)備檢查強化對重復檢查的監(jiān)控；醫(yī)療收費強化對收費標準、項目執(zhí)行情況和超標準超范圍收費、分解項目收費、重復收費的監(jiān)控。
2、突出供應商誠信管理重點，凈化醫(yī)院工作環(huán)境。
實施誠信承諾制度。供應商與醫(yī)院簽訂業(yè)務承諾書，必須在合同中設(shè)置不得收、送商業(yè)賄賂的條款，并明確約定責任，接受干部職工監(jiān)督。對供應商廉潔守信、依法經(jīng)營情況，每年全面評估和分級排隊，作為是否續(xù)簽合同的重要依據(jù)。
實施不良記錄制度。對經(jīng)核實有商業(yè)賄賂行為的供應商，及時列入不良記錄，按規(guī)定不得以任何名義、任何形式購買其產(chǎn)品。
3、發(fā)揮效能監(jiān)查作用，促進醫(yī)保資金撥付。
按照xx部署結(jié)合醫(yī)院實際，醫(yī)院開展落實中央八項規(guī)定和xxxx項規(guī)定及醫(yī)療保險付費情況效能監(jiān)察。重點對今年x月份醫(yī)院xx年度決算情況進行了效能監(jiān)察，查清了醫(yī)保費用差額原因，落實責任，追回xxx元醫(yī)保資金；針對此類情況，充分發(fā)揮效能監(jiān)察作用，加強內(nèi)部財務管理管理，完善考核制度，及時調(diào)整廉潔風險防控內(nèi)容，提高抵御風險能力。
通過持續(xù)開展廉潔風險防控工作，進一步增強了廣大醫(yī)。
務人員依法執(zhí)業(yè)意識，規(guī)范了醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務行為，做到合理診斷、合理治療、合理用藥、合理收費，切實糾正醫(yī)療衛(wèi)生方面損害群眾利益的行為，有效解決了醫(yī)藥購銷和行醫(yī)中存在的突出問題和不正之風。提升了醫(yī)療衛(wèi)生服務質(zhì)量和水平，促進醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)風氣明顯好轉(zhuǎn)。
同業(yè)風險自查報告篇十五
信用社的改革和發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風險、內(nèi)部控制相伴。推進合規(guī)文化建設(shè)，必將為信用社經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為可能，通過反復學習，加深領(lǐng)會，我充分認識到此次合規(guī)文化教育活動目的和重要意義，更加明確執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性。對照制度執(zhí)行情況和操作規(guī)范性進行自查，做到邊學習、邊對照、邊檢查、邊整改，從學習上、思想上、經(jīng)營管理上、規(guī)章制度上、工作作風上等方面進行自查自糾、補缺補漏?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
同業(yè)風險自查報告篇十六
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)醫(yī)院各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
同業(yè)風險自查報告篇十七
按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)代銷業(yè)務風險排查的通知》的`規(guī)定，我行積極開展代銷業(yè)務情況的自查工作，自查結(jié)果匯報如下：
(一)審慎選擇合作方及代銷產(chǎn)品。
我行審慎選擇代理銷售的理財產(chǎn)品。經(jīng)我行多方面調(diào)查，xxx銀行經(jīng)過多年的發(fā)展完善，已具有高效的風險控制體系，通過銀銀平臺與多家銀行簽訂合作協(xié)議。我行與xxx銀行簽訂《銀銀平臺理財產(chǎn)品銷售合作協(xié)議》，代理銷售xxx銀行風險級別為基本無風險級別、低風險級別及較低風險級別的理財產(chǎn)品，主要為保本浮動收益型的理財產(chǎn)品，充分降低客戶的投資風險。
我行與xxx銀行在協(xié)議中明確發(fā)行方、代銷方的責任和義務，代理銷售的理財產(chǎn)品的產(chǎn)品風險和客戶收益由xxx銀行承擔，我行在銷售過程中充分向客戶揭示產(chǎn)品風險。每一期理財產(chǎn)品的銷售我行還與xxx銀行單獨簽訂分期的《理財產(chǎn)品銷售合同》，如對方存在違規(guī)行為和重大風險隱患，我行可隨時終止與其合作。在我行代銷期間，我行持續(xù)跟蹤"xxx"的業(yè)績表現(xiàn)，每期均能保本并實現(xiàn)預期收益。
(二)內(nèi)部制度及執(zhí)行方面。
從銷售流程方面，我行已制定《xxx銀行股份有限公司理財業(yè)務管理辦法》、《xxx銀行股份有限公司代理銷售理財產(chǎn)品業(yè)務操作流程》、《xxx銀行股份有限公司代理銷售理財產(chǎn)品業(yè)務會計核算辦法》，成立理財產(chǎn)品管理領(lǐng)導小組，明確相關(guān)部室在各環(huán)節(jié)的責任，環(huán)環(huán)相扣，沒有脫節(jié)。在實際操作中，總行各部門及各分支行相互配合，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，保證了我行該項業(yè)務各個環(huán)節(jié)運行平穩(wěn)，從未出現(xiàn)差錯?？傂卸ㄆ趯︿N售網(wǎng)點的理財業(yè)務進行檢查監(jiān)督，整理客戶及理財業(yè)務人員的意見及建議，總結(jié)相關(guān)問題，完善內(nèi)控制度。
(三)理財業(yè)務人員方面。
我行已對理財業(yè)務人員進行多次培訓，理財業(yè)務人員已具備銷售理財產(chǎn)品的業(yè)務素質(zhì)。經(jīng)排查，我行理財業(yè)務人員在銷售過程中，均能做好客戶風險承受能力評估，將有關(guān)風險評估意見告知客戶，嚴格遵守風險匹配原則，向客戶推介與其風險承受能力相適應的理財產(chǎn)品，充分揭示理財產(chǎn)品的風險，在每一步做好客戶親筆簽字確認。不存在向擅自推薦或銷售與客戶風險承受能力不匹配的理財產(chǎn)品或未經(jīng)批準的第三方機構(gòu)產(chǎn)品的現(xiàn)象。
(四)業(yè)務流程方面。
我行采取手工記賬和機器扣劃相結(jié)合的方式。由銷售人員建立手工臺賬，資金歸集行在募集期結(jié)束時從客戶理財賬戶批量扣劃資金，歸集我行的清算賬戶中，在資金劃轉(zhuǎn)日調(diào)撥到xxx銀行指定的歸集賬戶中，到期日負責查收理財資金的本金、收益及管理費用，并將理財資金及收益批量劃付至客戶的理財賬戶。所有的賬務處理均經(jīng)總行個人金融業(yè)務部授權(quán)后由資金歸集行來完成，不存在線下銷售或手工出單的情況。
(五)客戶投訴的處理。
我行特制定了《xxx銀行股份有限公司客戶投訴處理及管理辦法》，我行溝通機制靈活，對客戶的投訴能夠做出靈敏、迅速的反應，及時解決問題。截止目前，我行還未接到關(guān)于代理銷售理財產(chǎn)品業(yè)務的客戶投訴。
同業(yè)風險自查報告篇十八
截止20xx年8月31日，我公司注冊資本9億元，實收注冊資本9億元。貨幣資本全部用于公司日常經(jīng)營，未有通過應收帳款、委托貸款或其它投資等方式變相抽走資本金，而后從事高風險經(jīng)營活動的行為，未有將資本金超比例投資或用于發(fā)放委托貸款的行為。
同業(yè)風險自查報告篇十九
按照xx自查要求，以科室為單位積極開展自查自糾。各科室根據(jù)工作職責范圍，組織廣大干部職工對照《廉潔防控手冊》，從思想道德、崗位職責、業(yè)務流程等方面的存在的廉潔風險進行梳理，對廉潔風險措施落實情況進行檢查，并形成自查報告。針對找出的漏洞不足，分析薄弱環(huán)節(jié)，進一步完善防控措施。
1、加強學習，增強認識。
加強《廉潔防控手冊》學習。為把廉潔防控工作落實到位，讓廉潔公正深入人心，醫(yī)院黨總支制定了學習計劃。各黨支部、科室把《廉潔防控手冊》作為黨課教育和職工政治思想教育的主要內(nèi)容，有計劃分步驟的抓好學習。對查找出的問題結(jié)合各自崗位職責，加強學習，熟悉《工作實施方案》和《考核辦法》，熟練掌握本崗位的風險點、風險表現(xiàn)、防控措施。
求，印發(fā)了《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》xx余冊，做到醫(yī)院內(nèi)干部職工人手一冊，并組織學習，確保人人參加學習、人人受到教育，人人提高認識。
加強學習效果的督查。采取支部、科室匯報和廉潔風險防控辦公室督查相結(jié)合的辦法，對各崗位職工學習掌握《手冊》情況進行督查，對不能熟悉掌握崗位職責、風險點及本崗位防控措施的職工，給予教育指導，并由支部科室監(jiān)督學習，直到完全掌握為止。同時把是否學習掌握《廉潔防控手冊》和《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》內(nèi)容作為醫(yī)院考核科室廉潔風險防控管理工作的一項內(nèi)容來抓，形成邊檢查邊督導邊落實的工作模式。
2、加強運行考核，促進防控措施落實。
按照《廉潔防控手冊》要求，醫(yī)院實行由黨政班子統(tǒng)一領(lǐng)導、一把手負總責，各科室共同參與的領(lǐng)導機制和工作機制。采取科室自查與醫(yī)院檢查相結(jié)合、民主測評與考核評價相結(jié)合、糾錯預防與責任追究相結(jié)合、崗位廉潔風險防控與落實黨風建設(shè)責任相結(jié)合的方式，對廉潔風險防控工作的開展情況進行考核評價。
善情況；廉潔風險防控工作動態(tài)管理、修訂完善情況；綜合運用事前提醒、重要節(jié)日前學習等方式，及時進行預警。同時進行檢查評估，及時反饋到科室，提高了科室的積極性。充分發(fā)揮主觀能動性，克服形式主義，推動了廉潔風險防控體系的有效落實。
同業(yè)風險自查報告篇一
依據(jù)河南省人民政府教育督導委員會辦公室及鄧教辦《關(guān)于開展2018年春季開學暨學校安全風險防控專項督導檢查工作的通知》要求，我校重點對開學條件保障、學校校舍和食品飲水、衛(wèi)生防疫等安全隱患進行了全面排查，并對部分隱患進行了整改，達到了開學要求?，F(xiàn)將學校對校園保安、校舍安全、食品飲水、衛(wèi)生防疫、安全教育等評估內(nèi)容進行了自查，現(xiàn)在把自查情況作如下匯報：
（一）校園安保：學校按標準配備安保器械，配齊配足安保人員（2人）；在校園關(guān)鍵部位安裝電子監(jiān)控；認真落實外來人員進出校園盤查詢問制度，并做好記錄，禁止外來車輛入校；在學生上下學、上操、下課期間等重要時段，學校安排保安和值班人員維持秩序，保障學生安全。
（二）校舍設(shè)施安全：我校教學樓三樓屬臨時搭建房，確實存在一定安全隱患，早已廢棄不用。平時加強對師生的安全教育和應急演練；教室、實驗室、寢室等重點部位安全管理到位；消防設(shè)施器材按標準配備并定期進行檢修維護和保養(yǎng)；消防通道、安全出口暢通；后勤處加強用電、用火管理，不定時檢查整改。
（三）食品衛(wèi)生安全：學校建立了相關(guān)規(guī)章制度；嚴把學校超市和食堂從業(yè)人員營業(yè)資格、健康體檢、與從業(yè)人員簽訂安全責任書，建立傳染病防控工作預案，開展預防傳染病教育并落實相應的防控措施。
（四）師生人身安全：學校建立了完善的校園安全管理制度；開展安全教育，次次有主題；學校制定了完善的校園安全應急預案并定期組織應急演練；學校重視學生教學活動、集體活動的安全管理；學校與村委治保人員配合定期對校園門口、校園周邊進行排查，到現(xiàn)在為止沒有發(fā)現(xiàn)高危人員和可能危及學生安全的各類隱患；學校能夠及時對學生之間、師生之間矛盾糾紛進行排查化解；每學期進行管制刀具排查不少于三次；學校相當重視對學生進行防溺水安全教育，層層簽訂責任書，落實了有關(guān)人員安全責任，預防學生溺水事故發(fā)生。學校重視對學生進行交通安全教育；嚴格落實自行車管理，強制禁止不滿12周歲學生騎自行車上學。
二、發(fā)現(xiàn)的主要安全隱患有：
1、學校房屋部分門窗、玻璃破損。
2、部分滅火器壓力不足。
3、校門前沒有人行橫道線，限速標識和限速帶需要安裝。
4、學校監(jiān)控覆蓋面不全。
三、整改措施和時限。
1、加強值班教師的教育、管理和檢查。
2、盡快修繕門窗、玻璃，同時加強對全體師生的`應急演練和教育。
3、把壓力不足的滅火器全部充壓、修整。
4、在學校門口兩側(cè)劃人行橫道線，安裝限速標識和限速帶。
5、在合適位置安裝監(jiān)控攝像頭，基本達到校園全覆蓋。
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同業(yè)風險自查報告篇二
xx銀監(jiān)分局：
按照xx銀監(jiān)局《關(guān)于進一步做好案件風險排查工作的通知》要求，我行對全轄內(nèi)控制度執(zhí)行情況、賬戶管理情況、大額存款進出情況、現(xiàn)金管理情況等業(yè)務開展情況進行了全面的風險排查?，F(xiàn)就有關(guān)情況報告如下：
了全行案件風險排查工作《自查方案》，明確由財會信息部牽頭，抽調(diào)客戶業(yè)務部、信貸與風險管理部業(yè)務主干開展案件風險排查工作。
二、認真開展自查。本次共有xx人參加了案件風險排查，共核查開戶企業(yè)xx戶，查閱各類憑證、賬簿xx本;查閱大額現(xiàn)金登記簿xx本，查閱賬戶資料xx份。
(一)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。我行制定了xx制度、xx制度、xx制度、xx制度、定期審計制度、現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管制度等內(nèi)控制度。按照人民銀行和上級行的要求，安裝了公民身份核查系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、會計遠程監(jiān)控等防控系統(tǒng)，加強了客戶身份核查工作，加大了對大額和可疑交易進行登記、監(jiān)測、分析的力度，進一步提高了我行案件風險排查的工作質(zhì)量。
(二)賬戶管理情況。我行嚴格按照《中國人民銀行蘭州中心支行關(guān)于開展人民幣單位結(jié)算賬戶年檢的通知》要求，在組織財會人員認真學習《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行電子驗印系統(tǒng)管理暫行辦法》、《反洗錢法》、《金融機構(gòu)身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行反洗錢客戶風險等級分類管理暫行辦法》等制度辦法的基礎(chǔ)上，循序漸進對所有賬戶進行全面、徹底的清理，對我行綜合業(yè)務系統(tǒng)中客戶信息、反洗錢系統(tǒng)中客戶風險等級功能模塊開戶企業(yè)信息、電子驗印系統(tǒng)中開戶信息及預留印鑒卡信息進行核對、維護更新，與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中相關(guān)信息和留存賬戶資料中的客戶信息核對一致，確保了我行開立的賬戶合規(guī)合法，保存的客戶身份資料及交易信息準確、連續(xù)、有效和完整。
x季度我行新增客戶x戶，變更賬戶信息xx戶，撤銷賬戶x戶，在我行開戶的企業(yè)總數(shù)為xx戶，開立賬戶總戶數(shù)為xx戶，其中：基本戶xx戶、一般戶xx戶、臨時戶xx戶、專用賬戶xx戶，在為企業(yè)開立賬戶時均進行了企業(yè)身份認證和法人身份認證，辦理的結(jié)算業(yè)務逐筆通過電子驗印系統(tǒng)對客戶預留印鑒的真實性進行了驗證，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理業(yè)務的問題;我行按月與開戶企業(yè)核對賬戶余額、資金往來情況，并由開戶單位在對賬回執(zhí)上蓋章確認，x季度累計發(fā)出存、貸款對賬單xx份，收回xx份，收回率達到了100%。
(三)大額存款進出情況。此次案件風險排查共核查xx年x月x日至x月x日發(fā)生的金額在xx萬元(含)以上的大額存款匯劃業(yè)務xx筆、金額xx萬元，其中：匯入xx筆、金額xx萬元，匯出業(yè)務xx筆、金額xx萬元。通過清理核查，未發(fā)現(xiàn)無相關(guān)憑證的大額收付存款，整收零付和零收整付且金額達到相當數(shù)額的存款業(yè)務;未發(fā)現(xiàn)賬戶所有者與無業(yè)務往來者劃轉(zhuǎn)大額款項問題，未發(fā)現(xiàn)他行匯入資金用途缺失問題。
(四)現(xiàn)金管理情況。按照上級行關(guān)于加強現(xiàn)金管理的有關(guān)要求，各支行都建立了大額現(xiàn)金備案登記簿、現(xiàn)金出入庫登記簿、現(xiàn)金收付登記簿、庫存現(xiàn)金登記簿、長短款登記簿、殘幣兌換登記簿、假幣收繳登記簿、現(xiàn)金查庫登記簿、庫箱交接登記簿等登記簿。通過自查，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理大額取現(xiàn)的問題。
三、今后工作打算。
(一)加強案件風險排查工作。進一步加強對風險防控的組織領(lǐng)導，協(xié)調(diào)各個工作環(huán)節(jié)，做好反洗錢工作，嚴格落實大額和可疑交易登記、報告制度，對大額現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬業(yè)務進行聯(lián)網(wǎng)核查，嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定審核、開立各類存款賬戶，保管賬戶和交易記錄資料。
(二)強化各項規(guī)章制度的學習。繼續(xù)堅持每周二、四集中學習制度，進一步增強業(yè)務人員的工作責任心、內(nèi)控制度的執(zhí)行力及風險防范意識，消除麻痹大意思想，堵塞漏洞，從源頭上遏制案件風險的發(fā)生。
(三)強化各應用系統(tǒng)管理。落實系統(tǒng)管理制度，切實加強公民身份核查系統(tǒng)、電子驗印系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)、綜合業(yè)務系統(tǒng)的管理。嚴格人員配臵、職責履行、操作管理和密碼使用,規(guī)范系統(tǒng)操作行為,切實提高系統(tǒng)運行管理水平,防范操作風險,保證系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效的運行。
(四)切實構(gòu)筑風險控制防線。認真履行柜面會計監(jiān)督職責，嚴格貸款資金的支付審批手續(xù)，建立監(jiān)督信息反饋機制;運用遠程監(jiān)控系統(tǒng)加強對業(yè)務處理關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要時段的實時監(jiān)控;將案件風險排查工作納入財會、信貸工作的考評范圍，加大對財會、信貸人員履職盡責的考核力度;加強與武威銀監(jiān)分局、人民銀行和上級行的溝通與聯(lián)系，配合各部門做好與案件風險排查有關(guān)的檢查工作，有效控制案件風險，確保資金安全。
同業(yè)風險自查報告篇三
東方銀行認真貫徹落實《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》和《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步貫徹落實商業(yè)銀行聲譽風險管理指引有關(guān)工作的通知》，把聲譽風險管理納入經(jīng)營管理的重要工作來抓，積極組織實施聲譽風險的排查工作，切實防范經(jīng)營風險。
完善聲譽風險各項制度。
相繼完善、制定了多項制度。制定了本行《聲譽風險管理實施細則》，從聲譽風險的組織管理體系、報告途徑、處置分工、責任認定等方面詳細闡述了聲譽風險的控制和處置過程。制定《重大突發(fā)事件報告制度》，及時、妥善處置重大突發(fā)事件，切實防范和化解金融風險，維護金融秩序和社會穩(wěn)定，明確規(guī)定了突發(fā)事件的報送標準，成立重大突發(fā)事件應急處置領(lǐng)導小組，明確成員分工，對不同等級的重大突發(fā)事件采用不同的應急響應，對單位突發(fā)重大事件嚴格按照要求上報銀監(jiān)局、省聯(lián)社、人行、市政府等上級主管部門。制定《新聞采訪接待制度和應急預案》，規(guī)范對新聞單位采訪接待的管理，牢牢把握正確的輿論導向，有效防范因新聞宣傳不當引發(fā)的行業(yè)風險和聲譽風險。
做好客戶投訴反饋工作。
健全服務監(jiān)督體系，自覺接受基層和社會監(jiān)督，明確監(jiān)察室為本行投訴監(jiān)督部門，在每個營業(yè)網(wǎng)點醒目位置設(shè)立意見箱、意見簿、公布舉報監(jiān)督電話。對客戶的投訴實行按時辦結(jié)，能夠處理的馬上向客戶給出處置意見，暫時處理不了的明確告知客戶處理時間，并做好解釋工作，嚴格按照銀監(jiān)會要求，處理客戶投訴一般不超過15個工作日。同時，召開各種形式的測評會、懇談會，對不文明行為進行嚴肅追究、對出現(xiàn)客戶投訴現(xiàn)象一經(jīng)查實的單位，取消其申報創(chuàng)建文明單位的權(quán)利。
加強與媒體宣傳和溝通。
與市電臺、電視臺、廣播電視報、日報、晚報以及人民網(wǎng)江蘇視窗、連云港聯(lián)網(wǎng)等網(wǎng)絡媒體建立了良好的合作關(guān)系，積極利用媒體力量加大對本行的正面宣傳，引導廣大客戶對我行有著正確的認識和定位。明確辦公室為輿情監(jiān)測牽頭、協(xié)調(diào)部門，科技、監(jiān)察等部門密切配合，也同時利用媒體資源加強對網(wǎng)絡輿情的監(jiān)測，遇到對該行不負責任的負面輿論報道，該行及時采取應對措施，爭取在第一時間妥善化解不利影響。
同業(yè)風險自查報告篇四
（一）加強財務管理力度。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強財務管理力度，嚴格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質(zhì)量，完善財務管理制度，規(guī)范財務管理行為。
（二）提高財務人員素質(zhì)。不斷提高財務工作水平，繼續(xù)通過培訓和業(yè)務交流等多種方式提升財務人員的業(yè)務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。
同業(yè)風險自查報告篇五
按照學校的統(tǒng)一部署，動畫學院把風險預警防控作為黨風廉政建設(shè)的一項首要工作來抓，精心組織，認真部署，扎實推進風險預警防控工作。
根據(jù)要求，我們認真組織學習了學校關(guān)于推進風險預警防控工作的有關(guān)文件精神，把建立風險預警防控機制工作作為一項重要的政治任務來抓，列入重要的議事日程，動畫學院黨總支及時召開了黨員專門會議，對風險預警防控工作進行了認真的組織部署。要求全體教師黨員干部、學生黨員要統(tǒng)一思想，提高對風險預警防控工作重要性的認識，不斷增強自我防控意識20xx干部作風整頓自查報告20xx干部作風整頓自查報告。
為加強動畫學院風險預警防控工作的組織領(lǐng)導，成立了動畫學院風險預警防控體系建設(shè)領(lǐng)導小組，黨為第一責任人，負責風險預警防控機制工作的組織領(lǐng)導，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，由輔導員、辦公室秘書負責具體工作。另外，輔導員負責領(lǐng)導學生黨支部建設(shè)，在學生黨員中宣傳黨風廉政建設(shè)，培養(yǎng)學生黨員的廉潔自律意識20xx干部作風整頓自查報告文章20xx干部作風整頓。
為了進一步推進動畫學院風險預警防控工作，組織全體黨員干部學習有關(guān)文件精神，認真研究分析當前反斗爭的嚴峻形勢，從工作實際出發(fā)，認真查找崗位職責風險，要求全體黨員干部要自覺接受監(jiān)督，增強黨員干部的風險防范意識，制定有效防范措施，積極化解風險。
在排查過程中，重點突出一個“細”字，圍繞崗位權(quán)力以及權(quán)力運行過程中可能出現(xiàn)問題進行查找，抓住重點部位和環(huán)節(jié)，從思想道德、崗位職責、外部環(huán)境等方面，認真查找系部領(lǐng)導崗位、輔導員崗位、辦公室崗位等三個層次的風險，確保查找風險點無遺漏。
總之，動畫學院在開展風險預警防控工作中，從實際出發(fā)，認真工作，取得了一定的成效，全體教職工防腐拒腐意識明顯增強、工作作風明顯改進、教學、管理效率不斷提高。在今后的工作中，我們將繼續(xù)努力，總結(jié)經(jīng)驗，找出工作中的不足，邊學邊查，邊查邊改，查缺補漏，逐步完善，把風險預警防控工作抓緊抓好、落實20xx干部作風整頓自查報告工作報告。
同業(yè)風險自查報告篇六
日，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領(lǐng)導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為204月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段。
(一)根據(jù)《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署:。
1、公司總經(jīng)理組織召開專項活動領(lǐng)導小組和工作小組動員會并作出具。
體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關(guān)人員認真學習福建監(jiān)管局《通知》、《福建轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)《工作方案》，本次專項活動開展情況如下:。
1、公司財務人員根據(jù)《調(diào)查問卷》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并形成自查工作底稿。
2、財務部經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結(jié)果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。
情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。
同業(yè)風險自查報告篇七
【財新《新世紀》】（記者張宇哲凌華薇李小曉）僅僅在兩三年間，銀行同業(yè)業(yè)務急速膨脹。到2013年一季度末，上市銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模11.6萬億元，占總資產(chǎn)比例近13%，為2006年上市銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模1.6萬億元的近10倍。按13%的比例估算，中國銀行業(yè)整體的同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，接近20萬億元。
銀行同業(yè)業(yè)務最初限于商業(yè)銀行之間的拆借，以解決短期流動性，這是“同業(yè)”概念的溯源。從2010年以來，同業(yè)業(yè)務逐漸發(fā)生了質(zhì)的變化，發(fā)展成商業(yè)銀行利用同業(yè)拆入資金或吸收理財資金，擴大各種表外資產(chǎn)，幻化出各種各樣的同業(yè)業(yè)務，科目不斷變化，除了傳統(tǒng)的同業(yè)存放、同業(yè)拆借、同業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，又衍生出同業(yè)代付、同業(yè)償付、買入返售等各種“創(chuàng)新”。
不用糾結(jié)于這些日新月異的新名詞之含義。究其根本，不過都是銀行信貸資產(chǎn)的出表利器。對大多數(shù)銀行來說，這是規(guī)避監(jiān)管資本要求、撥備成本、繞開存貸比硬杠杠，大幅“節(jié)約監(jiān)管成本”，是不可能不做、不得不做的科目游戲。至于6萬億元信托也好，近2萬億元證券資管也罷，再或產(chǎn)權(quán)交易所掛牌個近萬億元，都僅僅是過一下手的通道業(yè)務，銀行始終是主角。
銀行資產(chǎn)出表，吸納的資金何來？還是銀行自己。2010年后規(guī)模呈級數(shù)遞增的銀行理財產(chǎn)品，截至2013年6月底，已達9.85萬億元，成為承接這些出表信貸的主要買家。
個案更驚悚。一家貸款規(guī)模僅300多億元的廣西北部灣銀行，資產(chǎn)可以做到1200億元，奧妙就在同業(yè)科目下。這樣長袖善舞的城商行，已非個別現(xiàn)象。為了滿足監(jiān)管當局對上市、跨區(qū)域經(jīng)營所規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)模要求，一年多花幾千萬元成本吹大資產(chǎn)負債表而已。
被稱為“同業(yè)之王”的興業(yè)銀行，則超越了資產(chǎn)出表的初級階段，進入下一重境界。它的同業(yè)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例是36%，但是來自同業(yè)業(yè)務的利潤已經(jīng)占到全部利潤的一半。玄機不玄，興業(yè)銀行搭建銀銀平臺，左手是中小銀行的理財或同業(yè)拆借資金，右手提供買入返售的同業(yè)資產(chǎn)，興業(yè)銀行坐收中間業(yè)務收入。
如果不是存在業(yè)內(nèi)擔心的隱性擔保問題，興業(yè)銀行表面上幾乎已經(jīng)達到了西方銀行財富管理的境界：無風險對沖。
資產(chǎn)在銀行體系表內(nèi)表外騰挪，風險沒有離開須臾。
從這個意義上說，監(jiān)管失效、風險沒有分散、甚至那些對于地方融資平臺和房地產(chǎn)的限制型的信貸政策，也是失效的。是否構(gòu)成系統(tǒng)性風險？觀察者自有答案。
2013年3月，國務院副總理馬凱要求央行和銀監(jiān)會關(guān)注同業(yè)資產(chǎn)和銀行理財?shù)膯栴}。
監(jiān)管當局首先采用總量控制的辦法遏制這一勢頭。2013年3月，銀監(jiān)會發(fā)布8號文，要求商業(yè)銀行理財非標資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不能超過25%。有多家銀行同業(yè)業(yè)務占資產(chǎn)的比例遠遠高于13%這樣的平均數(shù)，超過了30%。
2013年6月發(fā)生在銀行間市場所謂的“錢荒”事件，再度暴露同業(yè)市場資金價格易大起大落，個別機構(gòu)的流動性風險一觸即發(fā)。
同業(yè)現(xiàn)象已提出抉擇：是讓銀行變幻科目做不規(guī)范的假出表，還是應該走標準化的資產(chǎn)證券化之路？國務院6月19日的文件提出，信貸資產(chǎn)證券化要常態(tài)化，已經(jīng)作出了回答。
銀監(jiān)會有關(guān)部門透露，監(jiān)管當局正在擬定信貸資產(chǎn)證券化常態(tài)化的有關(guān)政策，很快出臺，這將成為銀行的一項常規(guī)業(yè)務，未來不再受試點的額度限制。目前還需一事一批，將來審批方式有望變成資格審批。
與監(jiān)管賽跑。
幾乎每出臺一個監(jiān)管政策，都使得銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增速受到一定影響，但幾個月后，又會再度擴張同業(yè)業(yè)務發(fā)生在金融機構(gòu)之間，最初僅限于銀行間的短期資金拆借。從上個世紀90年代后期開始，從銀行對證券機構(gòu)資金的托管起步，同業(yè)范圍已從銀行擴展到信托、證券、基金、租賃、財務公司等各類金融機構(gòu)，橫跨信貸市場、貨幣市場和資本市場。
自2009年以來，銀行體系流動性寬松，而信貸額度管制相對嚴格，資金大量配置在資金業(yè)務上，疊加同業(yè)業(yè)務的持續(xù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行已相繼在總行層面成立了同業(yè)部門，近年同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不斷膨脹，同業(yè)業(yè)務量、收入、利潤等，在商業(yè)銀行各項業(yè)務的占比和貢獻明顯提高。
“2008年‘4萬億’經(jīng)濟刺激計劃后的中國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模暴增，造成銀行業(yè)對資本金的嚴重饑渴，各種表外融資手段層出不窮，銀行沒有正規(guī)的資產(chǎn)出表的渠道，創(chuàng)新只能圍繞著表內(nèi)資產(chǎn)搬表外?！币晃汇y行人士說，這些“創(chuàng)新”的實質(zhì)仍是銀行突破存貸比限制、節(jié)約風險資本、表內(nèi)資產(chǎn)表外化。
2010年、2011年，由于融資類銀信合作、票據(jù)貼現(xiàn)等“繞規(guī)模”的手段相繼監(jiān)管限制，同業(yè)代付成為資產(chǎn)出表的主要操作模式，尤其被中小銀行廣泛采用，至2012年更迅猛擴張。
同業(yè)代付業(yè)務是指委托行根據(jù)其客戶的申請，以自身的名義委托他行提供融資，他行在規(guī)定的對外付款日根據(jù)委托行的指示先行將款項劃轉(zhuǎn)至委托行賬戶上，委托行在約定還款日償還他行代付款項本息。
在2012年4月銀監(jiān)會發(fā)文規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務之前，同業(yè)代付規(guī)模已超過1萬億元，自監(jiān)管機構(gòu)要求同業(yè)代付入表、納入客戶統(tǒng)一授信管理后，同業(yè)代付業(yè)務規(guī)模持續(xù)收縮。此后銀行開始大量運用買入返售科目。
信托受益權(quán)的買入返售快速增長，主要始于2011年下半年。這是因為2011年7月銀監(jiān)會禁止銀行理財產(chǎn)品投向委托貸款、信托轉(zhuǎn)讓、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)資產(chǎn)等，要求銀行理財資金通過信托發(fā)放的信托貸款、受讓信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)三項于2011年底前轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按照規(guī)定計入風險資產(chǎn)和計提撥備。
2013年3月底，銀監(jiān)會下發(fā)8號文規(guī)范銀行理財?shù)谋硗夥菢速Y產(chǎn)，但很快，銀行同業(yè)資金以單一信托購買信托收益權(quán)規(guī)模大漲。
買入返售機器。
買入返售的金融資產(chǎn)，可以是債券、票據(jù)、信貸資產(chǎn)、應收租賃款和信托受益權(quán)等，什么都可以買入返售業(yè)務，創(chuàng)新始于被業(yè)內(nèi)稱為“同業(yè)之王”的興業(yè)銀行。
興業(yè)銀行2012年買入返售金融資產(chǎn)7927.97億元，其中一半買入信托受益權(quán)，有3947億元。同年，同業(yè)業(yè)務增速更高的民生銀行、平安銀行，買入信托受益權(quán)也分別達到967.7億元和969.68億元。
2012年底，興業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模達1.17萬億元，占總資產(chǎn)36%，在16家上市銀行中高居榜首。其同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)基本等同于貸款規(guī)模；同業(yè)利息收入最大，占公司全部利息收入的比重達38%，已經(jīng)接近貸款對利息收入的貢獻。
同業(yè)買入返售，其本質(zhì)與逆回購無異，是協(xié)議約定先買入，到期再按固定價格返售，實際是資金融出的過程。買入返售一般放在應收款項類投資，或可供出售類資產(chǎn)科目中。買入返售金融資產(chǎn)配置范圍，包括債券、票據(jù)、信貸資產(chǎn)、應收租賃款和信托受益權(quán)等，什么都可以，期限較短，二年以下、一年期限為主。正常情況下，一般同業(yè)市場的利率在4.5%-5%，銀行理財?shù)某杀疽苍谶@個范圍內(nèi)；銀行出表信貸的收益6.5%左右，信托融資成本在7%-8%之內(nèi)，此外，信托或券商資管，收千分之一到千分之二的通道費。
與債券相比，買入返售產(chǎn)品與理財產(chǎn)品的期限更為匹配，更加靈活。當然，比起要公布資產(chǎn)負債表，要經(jīng)過一系列審核程序和達到發(fā)行條件的債券產(chǎn)品而言，買入返售的標的更容易暗箱操作，也蘊含更高風險。
招商證券研報顯示，從上市銀行同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，2012年買入返售資產(chǎn)占同業(yè)資產(chǎn)比例達45%，且呈逐年上升趨勢。其中，國有商業(yè)銀行（除農(nóng)行）同業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，存放同業(yè)占比（即拆出資金）較高，而股份制銀行中買入返售資產(chǎn)占比較高。
今年6月，巴克萊對民生銀行和興業(yè)銀行的風險作出警示，指出其在利用信用風險資產(chǎn)（票據(jù)和信托受益權(quán)）的買入返售和賣出回購打擦邊球，而這些資產(chǎn)的違約風險，要遠高于以債券為標的的逆回購和回購的風險。
從今年的信托資產(chǎn)規(guī)模排名來看，去年位于前三甲的外貿(mào)信托和平安信托已經(jīng)出局，取而代之的，是來自“銀行系”的建信信托和興業(yè)信托，兩者分別為建行、興業(yè)銀行的控股子公司。興業(yè)信托2011年被興業(yè)銀行收購后更為現(xiàn)名，2012年底的總資產(chǎn)已經(jīng)超過了5000億元。
業(yè)內(nèi)人士透露，這兩家信托公司管理資產(chǎn)規(guī)模激增的主要原因，即信托受益權(quán)這類通道業(yè)務的猛漲。比如，有企業(yè)拿不到銀行貸款，興業(yè)銀行可以通過其下屬興業(yè)信托給它發(fā)個信托貸款，資金也可能由其他銀行提供，做成信托收益權(quán)的買入返售，通過興業(yè)銀行打造的同業(yè)“銀銀平臺”賣給其他銀行，興業(yè)銀行坐收中間業(yè)務費。
票據(jù)為王。
與興業(yè)銀行主要做同業(yè)業(yè)務中的信托受益權(quán)買入返售不同，民生銀行主要搶占了貼現(xiàn)票據(jù)買入返售。票據(jù)常用于貿(mào)易結(jié)算。當企業(yè)貿(mào)易背景得到銀行認可后，支付20%-100%的保證金，銀行便為票據(jù)簽署付款承諾，即為銀行承兌匯票，期限一般在30天至180天。票據(jù)買入返售是指，開票行將票據(jù)權(quán)利賣給另一家銀行獲得貼現(xiàn)資金，并在票面到期日之前的某個日期重新將票據(jù)買回。
某大行計財部人士表示，大中型商業(yè)銀行作為開具承兌匯票的簽發(fā)行，開具承兌匯票并不納入信貸規(guī)模，然而一旦貼現(xiàn)，就要納入信貸規(guī)模，屬于表內(nèi)業(yè)務，同時受到存貸比的限制。于是，包括民生銀行在內(nèi)的一些股份制銀行便和大行形成了“默契”，通過票據(jù)買入返售幫大行削減信貸規(guī)模。
據(jù)財新記者了解，大行和中小銀行之間的合作方式主要是“大行簽票-中小銀行貼現(xiàn)-轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給大行”，即大銀行賺取利息和保證金后，為了削減信貸規(guī)模將票據(jù)轉(zhuǎn)賣給中小銀行，之后大銀行會從中小銀行手中逆回購買入票據(jù)，將這筆交易計入買入返售科目下，同樣不計入信貸規(guī)模。
在票據(jù)市場上，可以看到票據(jù)買入返售和賣出回購的兩個交易對手方群體，一個是股份制銀行以此幫大行削減信貸規(guī)模，另一個是農(nóng)信社、農(nóng)商行等資金相對充裕的中小金融機構(gòu)，以此幫城商行削減信貸規(guī)模。
民生銀行成為銀行界的票據(jù)大戶。2012年末，民生銀行同業(yè)生息資產(chǎn)規(guī)模為10489億元，其中買入返售票據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大幅增長近于翻4倍，達376%，余額達6168億元，占比高達84%。2012年公司買賣票據(jù)價差收入為42.24億元，對營業(yè)收入貢獻占比達4.1%。
民生銀行行長洪崎告訴財新記者，對買入返售的貼現(xiàn)行而言，并不存在風險。“我們就掌握一條，票據(jù)是大行出的。我們有同業(yè)之間的評審，誰的票可以接，接多少，都有量化標準?！?BR> 對于民生銀行和大行之間的票據(jù)業(yè)務，洪崎解讀道：“對大行來說，在市場中把散在外面的票據(jù)收回來是一件比較麻煩的事，我們給這些票據(jù)做托收，最后幾天都集中到我這里，我?guī)退麄儍陡逗?，再交給他們。等于是我們不怕麻煩，愿意幫大行做他們最后兩天不愿意做的事情。通常從收到還，也就是三五天的事情?！?BR> 中信證券研報統(tǒng)計，2012年上市銀行年報顯示，全行業(yè)票據(jù)買入返售規(guī)模2.4萬億元，較2011年翻倍增長，尤其是中小型銀行增長較快。過去幾年，銀行票據(jù)承兌量已從季均約2萬億元的規(guī)模飆升至4萬億元。
國信證券邵子欽認為，目前票據(jù)買入返售業(yè)務雖然形式上屬于同業(yè)業(yè)務，但實質(zhì)上是變相將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為同業(yè)資產(chǎn)，是曲線滿足企業(yè)客戶融資需求的一種手段?！皳Q句話說，只要存在需求，那么即使不通過票據(jù)，也會有其他的同業(yè)資產(chǎn)負債形式滿足需求?！眹甲C券銀行業(yè)分析師鄧婷則認為，和興業(yè)銀行主要做的買入返售的信托收益權(quán)相比，民生銀行的票據(jù)買入返售業(yè)務風險更小。興業(yè)銀行信托收益權(quán)平均久期有九個月，票據(jù)的久期則比較短，因此民生銀行的流動性更好，其負債和資產(chǎn)都能較快重置。
資金提供者。
一般認為，國有大行由于資金實力雄厚，往往是同業(yè)市場的資金凈借出方，而其他銀行是凈借入方。但近年來農(nóng)村金融機構(gòu)的表現(xiàn)也十分激進，成為重要的資金拆出方。
全國農(nóng)信社機構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行）共約2300家，其中農(nóng)信社1858家、農(nóng)商行247家、農(nóng)合行173家。各省市級農(nóng)信社平均貸存比約在60%-70%之間，多數(shù)農(nóng)信社貸存比不到50%。與郵儲銀行一樣，在商業(yè)銀行因為貸存比紅線而焦頭爛額之時，農(nóng)信社長期苦惱的是如何實現(xiàn)資金有效運用，提升業(yè)績。
重慶農(nóng)商行人士向財新記者透露，“6月很多銀行鬧‘錢荒’，我們銀行沒有。那時招商銀行理財產(chǎn)品收益率很高，曾找我們拆借資金?！?BR> 數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，全國各類農(nóng)信類機構(gòu)存款余額約12萬億元，貸款余額約8萬億元。除了上繳準備金1萬多億元，還有兩三萬億元的資金運用空間，投向包括同業(yè)存款、票據(jù)、債券等，而其可以投資的債券不過萬億元。為了獲得相對高的收益，票據(jù)、銀行理財產(chǎn)品，都成為農(nóng)信社的主要渠道。由于能力有限，一些農(nóng)信社出現(xiàn)了資金市場部整體外包的現(xiàn)象。
據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，興業(yè)銀行“銀銀平臺”上，合作的小銀行有幾百家，其中農(nóng)信社最多。
興業(yè)銀行自2007年搭建的“銀銀平臺”，為小銀行包括城商行、農(nóng)信社提供全方位金融服務，包括同業(yè)往來業(yè)務、代理各項理財產(chǎn)品、承擔it承包業(yè)務等。初期以清算服務為主，近年來更多資金交易乃至資產(chǎn)配置。這些小機構(gòu)把錢放在央行作為超額準備金利率很低，只有0.64%，而作為同業(yè)存款存放在興業(yè)銀行，利率可達2%-3%，如果買入返售信托受益權(quán)，則收益更高。
據(jù)財新記者了解，山西臨汾堯都農(nóng)商行也在嘗試“銀銀平臺”模式，冠之以“農(nóng)信同業(yè)理財”，主要面向山西省的農(nóng)信社，提供堯都農(nóng)商行發(fā)行的理財產(chǎn)品。堯都農(nóng)商行集中資金之后委托給保險機構(gòu)資管部門，投資方向分兩類，一類是標準化的債券、貨幣市場的產(chǎn)品；另一類是全國范圍內(nèi)高收益的非標資產(chǎn)。
知情人透露，運行不到一年，堯都農(nóng)商行同業(yè)資產(chǎn)余額已達100億元，占其總資產(chǎn)三分之一強。堯都農(nóng)商行是山西省內(nèi)惟一一家監(jiān)管評級達到二級的農(nóng)信社，市場份額在當?shù)卣?0%，遠超當?shù)氐慕ㄐ?、工行?BR> 中小農(nóng)村金融機構(gòu)已成為銀監(jiān)會監(jiān)管風險排查的重點。
2011年6月底，銀監(jiān)會下發(fā)了197號文（《關(guān)于切實加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管的通知》），其叫停與農(nóng)信社雙買斷的違規(guī)票據(jù)會計處理業(yè)務由于農(nóng)信社監(jiān)管和審計不嚴格，往往將“信貸類票據(jù)資產(chǎn)”和“拆借類票據(jù)業(yè)務”統(tǒng)一記賬，導致這一部分資金不計入“信貸”而計入“同業(yè)”，將信貸轉(zhuǎn)移至同業(yè)項下，規(guī)避監(jiān)管。
2013年5月，遼寧、吉林、黑龍江、山東等省份部分農(nóng)村合作金融機構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行不顧監(jiān)管部門三令五申，違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務，銀監(jiān)會再次下發(fā)135號文排查，檢查其是否通過復雜合同安排為其他銀行騰挪和隱瞞自身信貸規(guī)模。
據(jù)平安證券估算，2012年以來，銀行買入返售同業(yè)科目中可能通過票據(jù)回購業(yè)務隱匿的信貸規(guī)模，已經(jīng)從2011年農(nóng)信社違規(guī)業(yè)務監(jiān)管之后的3000億元，再次回升到2012年底的1.2萬億元。
城商行魔術(shù)。
通過票據(jù)買入返售做大資產(chǎn)規(guī)模，是一些城商行做大資產(chǎn)規(guī)模的“會計魔術(shù)”
如果說上市銀行做大同業(yè)表外業(yè)務是受資本市場壓力，做大中間業(yè)務收入，規(guī)避資本金等監(jiān)管約束；備戰(zhàn)ipo的城商行，則為了符合上市標準，借同業(yè)資產(chǎn)擴張資產(chǎn)負債表。特別是來自中西部地區(qū)的城商行，在過去的一年中表現(xiàn)驚人。
城商行擴大資產(chǎn)規(guī)模的手段通常有三種：增加貸款、增加異地支行、同業(yè)業(yè)務。前兩者太難，后者則相對容易，即通過發(fā)行銀行理財資金或拆入同業(yè)市場的短期資金，以“買入返售金融資產(chǎn)”的形式，做大資產(chǎn)規(guī)模。
2012年，在a股低迷、房地產(chǎn)調(diào)控的背景下，多數(shù)城商行的理財產(chǎn)品銷售異常火爆，其收益率要比市場平均高出0.4%-0.6%。在個別地區(qū)，城商行理財產(chǎn)品銷量超過了當?shù)氐墓煞葜沏y行。以財新記者不完全統(tǒng)計，截至2012年底，78家城商行中，同業(yè)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的占比超過30%的有9家，分別是瀘州市商業(yè)銀行、廣西北部灣銀行、廈門銀行、蘇州銀行、南充銀行、廣東南粵銀行、華融湘江銀行、邯鄲銀行、浙江稠州商業(yè)銀行；同業(yè)資產(chǎn)占比超過20%的則達30家，絕大多數(shù)都提出了擬上市計劃。
排名前三的瀘州市商業(yè)銀行、廣西北部灣銀行、廈門銀行，同業(yè)資產(chǎn)占比分別高達到56.81%、49.38%和39.35%，遠高于上市銀行同業(yè)占總資產(chǎn)比例最高的興業(yè)銀行。
139家城商行中，總資產(chǎn)超過千億元的達24家。很難想象，其中包括2008年成立的廣西北部灣銀行。北部灣銀行2008年的總資產(chǎn)僅為160.67億元，同業(yè)資產(chǎn)合計為5.62億元，占比僅3.5%；到2012年底，該行總資產(chǎn)達1217.16億元，快速增長的同業(yè)資產(chǎn)占到一半，達600.97億元，其中買入返售金融資產(chǎn)為457.64億元。
2012年7月聯(lián)合資信評估報告顯示，北部灣銀行同業(yè)資產(chǎn)主要是買入返售金融票據(jù)，同業(yè)客戶主要為農(nóng)村信用合作聯(lián)社和城市商業(yè)銀行；同業(yè)負債余額583.25億元，占負債總額的54.81%，其中賣出回購金融資產(chǎn)為大頭，達到503.12億元。
如果要看傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，北部灣銀行2012年發(fā)放貸款及墊款僅350.14億元，存款余額僅365.37億元。據(jù)知情者透露，北部灣銀行同業(yè)資產(chǎn)猛增的原因之一是其激勵機制靈活，給金融市場業(yè)務團隊的激勵是利潤提成5%，而業(yè)內(nèi)慣例是1%。
“2011年，廣西北部灣銀行計劃在兩年內(nèi)即2013年實現(xiàn)a+h股上市?！币晃唤咏鼜V西北部灣銀行的人士稱。根據(jù)此前監(jiān)管掌握的標準，城商行總資產(chǎn)要超過700億元方可提出上市申請。而異地開設(shè)分支機構(gòu)等，也大多以資產(chǎn)規(guī)模為限設(shè)定門檻。
抽屜協(xié)議。
“不出事的話，誰也不會拿出來?！边@樣的隱性擔保有多大規(guī)模，恰是業(yè)內(nèi)最關(guān)心的要害。
無論是信托收益權(quán)還是票據(jù)的買入返售，都暗含了一個重要環(huán)節(jié)銀行擔保，否則并無可能做得如此轟轟烈烈。
申萬研報認為，計入同業(yè)項下的資產(chǎn)，由于被認定為對手方為銀行信譽，因此不用計提“風險減值準備”，但實際上，對應的資產(chǎn)多數(shù)為信貸類資產(chǎn)，且通常為資質(zhì)較差無法通過正規(guī)渠道申請到貸款的企業(yè)，潛在風險更高。
那為什么還能做得起來？因為有抽屜協(xié)議，隱性擔保。
當各地分行或支行開展同業(yè)信托收益權(quán)業(yè)務時，為了解除對方銀行的擔憂，會提供一個密封好的信封，里面裝有分支行提供的承諾函，對方收到后放進保險箱，“不出事的話，誰也不會拿出來，這就是抽屜協(xié)議?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士透露。
這樣的承諾函，實質(zhì)是擔保性質(zhì)，或是一份有瑕疵的擔保。因為一旦這個信托受益權(quán)出現(xiàn)了風險，銀行到底承擔什么責任，會存在法律糾紛。
總行是否給予分支行必要的授權(quán)，提供這樣的承諾函？一位股份制銀行人士證實了現(xiàn)實中存在上述做法，但并不愿透露是否總行出具了授權(quán)。如果分支機構(gòu)沒有得到總行的授權(quán)，意味著這樣的承諾函在法律上是無效的，因為分行并非二級法人。但是，如果總行給予了授權(quán)，這樣的擔保勢必要計入銀行的風險資本。
如果沒有授權(quán)，這就是一種隱性擔保，脫離了總行的監(jiān)控，也沒有風險資本的約束。這樣的隱性擔保規(guī)模到底有多大，恰是業(yè)內(nèi)人士最擔心的。
一家股份制銀行人士透露，銀行同業(yè)買入返售的暗保現(xiàn)象很普遍，很多分行、支行都在這么做；總行是在內(nèi)部審計之后，詫異地發(fā)現(xiàn)：“怎么還有這么大一塊資產(chǎn)！”
另一位較大規(guī)模城商行的人士則透露，當時行內(nèi)做了評估，認為法律風險很大，最后決定不參與交易。如果買入行接受了這種“抽屜協(xié)議”，說明自身風控不嚴，也說明雙方其實達成了心知肚明的默契。一旦發(fā)生個案風險，提供承諾函的一方息事寧人認賠的可能性比較大。如果風險超出了可承受的范圍，也可能將分支機構(gòu)人員以違規(guī)操作為由，一開了事。
“今年試行的新的商業(yè)銀行資本管理辦法，已經(jīng)提高了同業(yè)資產(chǎn)的風險撥備，再提高不太可能”“商業(yè)銀行的同業(yè)科目太多太復雜了?！币晃唤鹑跈C構(gòu)人士表示對此嘆為觀止。申銀萬國證券分析師趙博文認為，巴塞爾協(xié)議對同業(yè)科目定義就較為寬泛。
相比于貸款業(yè)務，監(jiān)管政策對同業(yè)業(yè)務相對寬松，比如對同業(yè)資產(chǎn)的風險資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)僅為25%。同業(yè)業(yè)務中，即使資金的實質(zhì)用途與貸款相同，不受存貸比約束，無需繳納存款準備金，對同業(yè)資產(chǎn)也不必計提撥備等。
貸款的行業(yè)投向面臨嚴格的監(jiān)管約束，同業(yè)資產(chǎn)的投向則靈活得多、長期的地方融資平臺、地產(chǎn)項目，可以投向一切正規(guī)渠道很難獲得銀行貸款支持的項目。
業(yè)內(nèi)預計，銀監(jiān)會將進一步提高風險資本要求，以控制同業(yè)資產(chǎn)的杠桿率。但銀監(jiān)會人士稱，“今年試行的新的商業(yè)銀行資本管理辦法，已經(jīng)提高了同業(yè)資產(chǎn)的風險撥備，再提高不太可能；而降低杠桿率，更多是銀行內(nèi)部風險控制的問題?！?BR> 今年開始實施的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，調(diào)高了商業(yè)銀行對其他商業(yè)銀行的債權(quán)計提風險權(quán)重，三個月期限之內(nèi)和三個月期限以上的風險權(quán)重分別從此前的0、20%，分別提高到20%、25%。
此外，雖然部分同業(yè)存款被納入m2，但并未納入貸存比考核，因此不必上繳存款準備金，未來如果這部分被納入m2的同業(yè)存款，計入貸存比考核，則可能會相應上繳存款準備金。
中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛認為，應細分同業(yè)業(yè)務資產(chǎn)類型，20%風險權(quán)重并不能反映不同性質(zhì)同業(yè)資產(chǎn)的風險，比如同業(yè)存放與買入返售的風險是不一樣的，應厘清哪些業(yè)務是銀行之間正常的頭寸劃撥，哪些則是對接了“非標”資產(chǎn)。
華泰證券首席經(jīng)濟學家劉煜輝認為，同業(yè)非標資產(chǎn)也應視同貸款全額提足風險資本。
2011年以來，監(jiān)管部門對銀行同業(yè)業(yè)務及票據(jù)業(yè)務進行了多次監(jiān)管，先后發(fā)布197號文、201號文、286號文、206號文。幾乎每出臺一項監(jiān)管政策，都使得銀行同業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增速受到一定影響，但幾個月后，又會再度以一個新的名義擴張。“這和堰塞湖一樣，不能只堵不疏導。銀行有風險管理、調(diào)節(jié)資產(chǎn)負債表的需要、平衡風險集中度的需要?！毖胄腥耸糠Q，走標準化的信貸資產(chǎn)證券化之路是必然選擇。
這就不難理解，近日銀監(jiān)會主席尚福林向他曾就職的證監(jiān)會發(fā)出邀請：歡迎證券公司來幫助商業(yè)銀行做信貸資產(chǎn)證券化。希望借券商之手，幫助銀行真正把風險分散出去。尚福林在2011年10月前擔任了十年證監(jiān)會主席，期間從未對商業(yè)銀行的資產(chǎn)證券化松口。
風險不怕，不良資產(chǎn)也沒有關(guān)系，關(guān)鍵在于定價是否合理，支持定價的整個交易體系、信息披露能否足夠公平透明。這是資產(chǎn)證券化制度在英美資本市場推出的初衷。中國離這套體系太遠，摸到了皮毛而未取其精髓。資產(chǎn)證券化一輪又一輪的試點，謹小慎微，但最關(guān)鍵的制度建設(shè)，還需要盡快提上日程。
本刊見習記者吳紅毓然、實習記者林姝婷對此文亦有貢獻金融同業(yè)業(yè)務有哪些？
資料來源：財新記者采訪整理。
同業(yè)風險自查報告篇八
根據(jù)省行及銀監(jiān)局《關(guān)于對全省銀行業(yè)機構(gòu)經(jīng)營風險狀況開展大檢查的緊急通知》要求，我行成立自查工作領(lǐng)導小組，組織有關(guān)人員針對支行實際情況，制定檢查方案，對20xx年以來的經(jīng)營風險狀況進行全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
組長：
副組長：
組員：
20xx年1月1日-20xx年3月末的會計、結(jié)算、現(xiàn)金管理方面、信貸資產(chǎn)方面、財務會計方面、國際業(yè)務方面。
主要采取調(diào)閱會計、信貸檔案，抽查會計傳票和帳簿與現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式。
按照省行及銀監(jiān)局下達的檢查工作要點和省行營業(yè)部下達的自查工作方案要求，對照我行的具體情況，主要對本外幣、會計結(jié)算、信貸資產(chǎn)、財務會計等方面進行自查。
總體來看，我行能夠按照人民銀行批準的業(yè)務經(jīng)營范圍合規(guī)開展業(yè)務，在辦理業(yè)務過程中，無違反國家法律法規(guī)，危害國家和公眾利益的現(xiàn)象發(fā)生，各部門在制定相關(guān)的崗位職責和內(nèi)控制度時，均符合上級行和銀行監(jiān)管部門的相關(guān)要求，無抵觸條款。在會計結(jié)算方面：支行營業(yè)廳按照省市行的業(yè)務管理要求和相關(guān)制度制定本行的內(nèi)控管理制度和審批制度，遵循“統(tǒng)一管理，逐級審批”原則，對各項業(yè)務，尤其是大額現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務、沖抹賬業(yè)務、查詢凍結(jié)、扣劃業(yè)務、開銷戶業(yè)務等風險業(yè)務及審批授權(quán)制度做到逐級審核，層層把關(guān)。在日常辦理各項業(yè)務時，嚴格遵守“支付結(jié)算制度”、“聯(lián)行制度”、“人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法”和“中國農(nóng)業(yè)銀行會計結(jié)算制度和現(xiàn)金制度”，保證每筆業(yè)務合法合規(guī)；在信貸資產(chǎn)方面，組織客戶經(jīng)理部、信貸管理部相關(guān)人員落實新貸款規(guī)則及《商業(yè)銀行法》《擔保法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度索引》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》等法律法規(guī)，強化貸前調(diào)查的盡職性，貸時審查的審慎性，貸后管理的有效性；在財務會計方面：支行按上級行規(guī)定，及時編報財務計劃，并經(jīng)有權(quán)部門審批后執(zhí)行；在費用開支方面，執(zhí)行“一支筆”審批制度，嚴格將費用開支控制在上級行核批的費用指標內(nèi)。對各項營業(yè)收入、成本與費用，各項資產(chǎn)減值準備的計提，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和上級行的制度規(guī)定及時提起，無虛報利潤，虛增收益的現(xiàn)象。在國際業(yè)務方面，支行始終按照國家外管政策的要求，合規(guī)經(jīng)營，無超范圍，超權(quán)限辦理業(yè)務現(xiàn)象存在，國際業(yè)務部門制定內(nèi)控制度和崗位責任制，對售付匯業(yè)務、結(jié)匯業(yè)務、開證業(yè)務設(shè)立二級審批，做到互相監(jiān)督，互相制約，保證外幣業(yè)務健康穩(wěn)健的發(fā)展。
在此次檢查中，也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：
1、會計結(jié)算現(xiàn)金管理方面。
（1）抹賬程序操作有誤，存在逆程序操作現(xiàn)象：
20xx年1月5日xx記賬傳票抹賬，1c0b003記賬傳票重記；
20xx年6月1日1c0h00傳票重記，1c0h00抹賬。
（2）部分柜員未堅持“一日三碰庫（箱）”制度。
1c06柜員11月8日和11月10日各少1次碰庫。
（3）柜員休假，短期離職，現(xiàn)金箱余額未清零。
（4）對賬單回收率較低，未達標準，且貸款戶一直未發(fā)放對賬單。
（5）未按規(guī)定設(shè)置安全金庫：未為儲蓄柜員配置備用金庫，日間辦理業(yè)務時，將備用金庫堆放在柜臺下的安全隱藏臺內(nèi)。
（6）未按規(guī)定設(shè)置計算機設(shè)備定期檢查和報廢登記簿。
（7）自律監(jiān)管工作內(nèi)容涉及面不全，且未使用統(tǒng)一制式監(jiān)管登記簿。
2、在財務會計方面。
（1）長期國家債券（國債）未按季計提利息，計入當期長期投資收益。
（2）工資發(fā)放未通過應付工資科目核算。
（3）財務傳票章戳不全，記載不規(guī)范。
（4）20xx年未按規(guī)定設(shè)立低值易耗品使用保管臺賬。
（5）20xx年1月-11月末，長期待攤費用余額11400元，未按季攤銷。
3、在國際業(yè)務方面。
（1）結(jié)售匯敝口頭寸超限額，20xx年9月4日美元結(jié)售匯科目余額為73294。79元，超省行規(guī)定限額。
（2）保證金帳戶使用不規(guī)范，xxxx化工有限公司及其項目部開立的信用證保證金帳戶在20xx年1月1日-12日期間辦理過人民幣結(jié)算業(yè)務。
4.信貸方面。
20xx年至20xx年3月，xx支行信貸部門發(fā)生公司類貸款業(yè)務筆，其中新增貸款5筆，轉(zhuǎn)貸業(yè)務1筆。承兌匯票業(yè)務1筆（已收回），小額貸款筆。至20xx年3月支行信貸總額萬元。按五級貸款分類管理；正常類貸款萬元，關(guān)注類貸款萬元，次級類貸款萬元，可疑類貸款萬元，損失類貸款萬元。
下面把20xx年業(yè)務經(jīng)營管理檢查中信貸自查階級的工作及發(fā)現(xiàn)的問題匯總?cè)缦拢?BR> 1、核實支行全部信貸資產(chǎn)質(zhì)量通過檢查核對20xx年末及20xx年3月項目電報，會計報表于信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表中統(tǒng)計的貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)一致，貸款形態(tài)調(diào)整基本上及時準確合規(guī)，借新還舊符合人民銀行的有關(guān)規(guī)定。
2、信貸業(yè)務流程進行內(nèi)控檢查。
20xx年至20xx年3月，支行按上級行要求對所轄的客戶信用評級共計筆，經(jīng)查無人為調(diào)高客戶信用等級的行為。客戶統(tǒng)一授信制度能夠貫徹執(zhí)行，支行信貸各環(huán)節(jié)管理中，包括信貸調(diào)查、審查、審議、審批，發(fā)放、貸后管理中實行審貸崗位分離，定期召開貸審會，向上級行實行備案或報備，執(zhí)行了主責任人制。
貸款中發(fā)現(xiàn)：
(1）貸款調(diào)查中貸前人行咨詢系統(tǒng)查詢不及時，一部分貸款出現(xiàn)漏查，晚查的問題。
（2）貸款檔案尚待規(guī)范。檔案交接不規(guī)范，檔案歸檔過程中或缺檔案管理員簽章、或缺移交人、監(jiān)交人的簽章，大部分檔案未打頁碼。
（3）個別貸款監(jiān)管不到位，對企業(yè)的經(jīng)營、生產(chǎn)資金流向等情況了解膚淺，貸后檢查材料過于簡單，流于形式。
經(jīng)過10余天的突擊檢查，支行本著實事求是的工作態(tài)。
度，對20xx年以來信貸、財務工作的.各個環(huán)節(jié)進行清理，充分暴露支行工作中所存在的問題，依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，對貸款發(fā)放的程序，貸款的調(diào)查，審查、審批、貸后等方面以及信貸的授權(quán)、授信、審批權(quán)限等進行一一檢查，支行將本著邊查邊改的原則，對支行能夠解決的問題自行解決，支行解決不了的問題請示報告研究解決的辦法。我們繼續(xù)組織全體相關(guān)人員學習省市行的有關(guān)文件，對照規(guī)則找不足、改錯誤，為今后的業(yè)務經(jīng)營管理的正規(guī)化打下良好的基礎(chǔ)。
同業(yè)風險自查報告篇九
按照學校的統(tǒng)一部署，動畫學院把腐敗風險預警防控作為黨風廉政建設(shè)的一項首要工作來抓，精心組織，認真部署，扎實推進腐敗風險預警防控工作，范文之整改報告:風險自查報告。
根據(jù)要求，我們認真組織學習了學校關(guān)于推進腐敗風險預警防控工作的有關(guān)文件精神，把建立腐敗風險預警防控機制工作作為一項重要的政治任務來抓，列入重要的議事日程，動畫學院黨總支及時召開了黨員專門會議，對腐敗風險預警防控工作進行了認真的組織部署。要求全體教師黨員干部、學生黨員要統(tǒng)一思想，提高對腐敗風險預警防控工作重要性的認識，不斷增強自我防控意識。
二、加強領(lǐng)導，組建專門工作小組。
為加強動畫學院腐敗風險預警防控工作的組織領(lǐng)導，成立了動畫學院腐敗風險預警防控體系建設(shè)領(lǐng)導小組，黨總支書記為第一責任人，負責腐敗風險預警防控機制工作的組織領(lǐng)導，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，由輔導員、辦公室秘書負責具體工作。另外，輔導員負責領(lǐng)導學生黨支部建設(shè)，在學生黨員中宣傳黨風廉政建設(shè)，培養(yǎng)學生黨員的廉潔自律意識。
三、加大宣傳教育力度、開展對腐敗風險點的排查。
為了進一步推進動畫學院腐敗風險預警防控工作，組織全體黨員干部學習有關(guān)文件精神，認真研究分析當前反腐敗斗爭的嚴峻形勢，從工作實際出發(fā)，認真查找崗位職責風險，要求全體黨員干部要自覺接受監(jiān)督，增強黨員干部的腐敗風險防范意識，制定有效防范措施，積極化解腐敗風險。
在排查過程中，重點突出一個“細”字，圍繞崗位權(quán)力以及權(quán)力運行過程中可能出現(xiàn)腐敗問題進行查找，抓住重點部位和環(huán)節(jié)，從思想道德、崗位職責、外部環(huán)境等方面，認真查找系部領(lǐng)導崗位、輔導員崗位、辦公室崗位等三個層次的腐敗風險，確保查找風險點無遺漏。
教學。
管理效率不斷提高。在今后的工作中，我們將繼續(xù)努力，
總結(jié)。
經(jīng)驗，找出工作中的不足，邊學邊查，邊查邊改，查缺補漏，逐步完善，把腐敗風險預警防控工作抓緊抓好、抓落實。
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資溪縣工商局認真貫徹落實上級關(guān)于開展崗位風險廉能管理工作的有關(guān)要求，以崗位廉能風險的查找、防范、控制為主線，以權(quán)力的清理、制約、監(jiān)督為核心，以反腐倡廉制度建設(shè)、規(guī)范、執(zhí)行為主要內(nèi)容，從崗位職責、業(yè)務流程、制度機制、工作效率和外部環(huán)境等方面，圍繞行政審批、行政執(zhí)法、隊伍管理及“三重一大”等事項職權(quán)，確定市場監(jiān)管、行政許可、行政執(zhí)法、行政收費、人事管理、財務管理六個易發(fā)風險環(huán)節(jié)，全面開展崗位風險廉能管理工作，查找出不同類型的廉能風險點148種，并建全完善了相關(guān)防控制度，制定了業(yè)務流程圖，制作各類崗位風險警示牌并上墻上桌，推行風險點分級預警防控，初步構(gòu)建了具有工商行業(yè)特色的風險崗位廉能管理工作新機制?，F(xiàn)將開展工作情況報告如下：
一、著力“三個到位”開展崗位風險廉能管理工作。
(一)組織領(lǐng)導到位。成立了以縣局黨組書記、局長桂忠任組長,其他黨組成員任副組長，機關(guān)各股室主要負責人為成員的崗位風險廉能管理工作領(lǐng)導小組，一級抓一級，層層責任落實到人?？h局監(jiān)察室負責雙風險點防范管理工作的組織、協(xié)調(diào)、督導、考核，各分局、機關(guān)各科室指定專人負責，各單位負責人對該項工作負總責。形成了上下聯(lián)齊抓共管的工作格局。
(二)思想發(fā)動到位。召開了全縣系統(tǒng)開展崗位風險廉能管理工作動員大會，進行了思想發(fā)動。組織開展各類廉政主題教育，充分利用宣傳欄等媒體，加強宣傳工作，形成全員參與、人人受教育的濃厚氛圍。
(三)工作思路到位。制定了工作方案，確定了以“崗位為點、程序為線、制度為面”環(huán)環(huán)相扣的工作思路，采取學習教育和動員部署同時開展、查找風險點和修訂制度同步進行、防范措施在推進中逐步完善的工作方式，健全了風險崗位廉能管理工作責任分解體系，確保了工作任務層層落實。
二、著眼“四個突出”推進崗位風險廉能管理工作。
(一)突出一個“找”字，做到風險查找全面準確深入，整改報告《風險自查報告》(http://)。
一是崗位自查。召開了風險查找動員會，就風險查找的重點、方法、步驟進行了專題培訓;繪制了風險查找流程圖,指導每個干部職工根據(jù)所在工作崗位的特點，進行深入自查，填寫崗位風險點自查表。二是股室互查。各股室結(jié)合各自職能，對本股室職權(quán)行使的每個工作環(huán)節(jié)可能存在的廉能風險進行深入排查，填寫科室風險點自查表。三是領(lǐng)導評查。局班子成員按照職責分工，對分管部門及分管崗位人員廉能風險點排查工作進行評審，加強對崗位及科室風險點排查的監(jiān)督和把關(guān)，完善自查，彌補遺漏，確保風險點排查到位，不留死角。四是集體審查。采取召開局領(lǐng)導小組會議等多種形式，對各單位和每一個崗位確定的風險點進行認真細致的審定。對查找不準、不全、不深等問題，責令其重新查找，直到審定通過為止。通過認真排查，全系統(tǒng)共查找出風險點148個，確定風險崗位39個，其中一級風險人員16個，二級風險人員13個，三級風險人員10個。
(二)突出一個“防”字，做到制度建設(shè)具體實在管用。
一是強化教育，筑牢思想道德防線。圍繞崗位教育、示范教育和警示教育，重點開展以《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則》為主要內(nèi)容的反腐倡廉教育活動，筑牢干部職工廉潔自律的思想道德防線。二是細化規(guī)定，筑牢制度機制防線。針對權(quán)力透明運行中存在的突出問題，先后制定和完善行政審批、行政執(zhí)法、市場監(jiān)管、“三重一大”事項決策及人財物管理等監(jiān)管制度27項。三是實行公開，筑牢群眾監(jiān)督防線。建立了集黨務公開、政務公開和辦事公開為一體的立體式公開模式,將行政審批事項、行政執(zhí)法程序、行政處罰類別、“三重一大”決策事項等向干部職工和群眾公開，接受社會和群眾的監(jiān)督，確保權(quán)力在陽光下運行。
(三)突出一個“控”，做到風險預警實時快捷科學。
一是預警監(jiān)控分級化。建立“前期預警提醒、中期預警評估、后期預警處置”的模式，實行了風險崗位預警三級管理，目前正積極收集預警信息。二是市場監(jiān)管網(wǎng)格化。加大基層監(jiān)管模式改革力度，全力實施“網(wǎng)格化”監(jiān)管，按照“定區(qū)域、定人員、定職責、定任務、定獎懲”的要求，將各項監(jiān)管工作直接納入“網(wǎng)格”，明確每個干部職工的“責任田”，促進職權(quán)、責任相輔相成、相互統(tǒng)一,有效防止了在監(jiān)管源頭腐敗行為的產(chǎn)生。三是執(zhí)法監(jiān)督網(wǎng)絡化。建立網(wǎng)上行政執(zhí)法案件管理系統(tǒng),抓住行政處罰案件的“立、查、審、結(jié)”全過程，實現(xiàn)了辦案程序的規(guī)范化、執(zhí)法效能的最大化、案件監(jiān)控的陽光化。從技術(shù)上有效防止了行政執(zhí)法過程中辦人情案、關(guān)系案、以案謀私等行為的產(chǎn)生。
(四)突出一個“實”字，做到風險防控立足行業(yè)特點。
圍繞日常工作，實施“四個重點抓好”。一是重點抓好干部提拔使用過程中的風險防范。嚴格按照《黨政領(lǐng)導干部選拔任用工作條例》的規(guī)定把好程序、民主推薦、考察、廉政審核、集體研究“五關(guān)”,規(guī)范干部選拔使用工作程序，堅持全面、客觀、公正地提拔任用干部。二是重點抓好執(zhí)法辦案過程中的風險防范。加強對調(diào)查取證、暫扣罰沒物資處置、行政處罰自由裁量權(quán)使用等行政執(zhí)法全過程的監(jiān)督，推行案件回訪制，嚴防辦案過程中違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生。三是重點抓好市場監(jiān)管失缺的風險防范。全面拓展社會監(jiān)督渠道，推行行政許可結(jié)果、執(zhí)法辦案結(jié)果、優(yōu)惠政策享受結(jié)果、服務承諾落實結(jié)果“四公示”;積極組織開展述職述廉評廉活動,加大對履職行為的監(jiān)督力度，嚴查不作為、亂作為等行為，促進依法履職。四是重點抓好“三重一大”事項決策和實施過程中的風險防范。凡有“三重一大”事項，紀檢監(jiān)察全程介入，加強組織領(lǐng)導和監(jiān)督;嚴格執(zhí)行項目報批、招投標和政府采購等有關(guān)規(guī)定，實行公開透明的程序化運作。
三、著重“四個建立”打造高素質(zhì)工商干部隊伍。
(一)建立廉政教育長效機制。始終堅持教育在先的原則，把風險防范教育納入反腐倡廉宣傳教育總體部署，不斷改進教育方法、豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育形式，做到警鐘長鳴、自覺防范。開展廉政教育。結(jié)合“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“創(chuàng)業(yè)服務年”等活動的創(chuàng)建要求，采取多種手段和形式，開展廉政教育。一是注重廉政文化建設(shè)。利用辦公樓走廊、宣傳欄等場所，大力開展廉政文化宣傳。二是開展反腐倡廉教育?？h局黨組高度重視反腐教育工作，把反腐倡廉教育作為重要學習內(nèi)容，黨支部也不定期組織進行專題學習。三是開展廉政。
心得體會。
征集活動，增強了黨員干部的廉政意識。
(二)建立風險崗位廉能管理工作制度體系。認真清理原有的規(guī)章制度，堅持“適用的保留、不適用的剔除、缺失的建立和完善”的原則，重點圍繞行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)和隊伍管理權(quán)，健全完善風險崗位廉能管理工作總體措施,形成用制度管人、靠制度辦事的工作機制。
(三)建立權(quán)力運行的監(jiān)督機制。以落實防范措施為關(guān)鍵，強化對崗位權(quán)力運行的監(jiān)督和制約。抓好“一崗雙責”的落實，推行領(lǐng)導干部監(jiān)督五項監(jiān)督制度，采取行政效能監(jiān)察、廉政和行政指導、警示提醒、誡勉糾錯、明察暗訪和發(fā)動社會各界監(jiān)督的辦法，形成良好的監(jiān)督制約機制。
(四)建立科學可行的考核問責機制。將風險崗位廉能管理工作納入單位績效考核和公務員個人年度考核內(nèi)容之中，作為評先選優(yōu)、干部提拔使用的重要依據(jù)。出臺問責辦法，對廉政、監(jiān)管、作風等問題予以問責處理，促進全縣工商干部廉潔從政。
同業(yè)風險自查報告篇十
自查柜面業(yè)務操作。對柜面業(yè)務操作流程及各個環(huán)節(jié)進行了風險隱患排查。對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理等進行自查；對內(nèi)外賬務核對、開戶業(yè)務、大額資金業(yè)務、掛失及提前支取等業(yè)務操作的合規(guī)性進行自查，找出了存在問題的原因，糾錯整改，使我們每個柜員嚴格按照各項業(yè)務操作流程規(guī)定辦理業(yè)務，提高工作質(zhì)量，防控操作風險，消除了風險隱患。同時，在此基礎(chǔ)上，我們都作出了承諾。承諾真實、全面地對工作崗位中的各個細節(jié)進行自查，按時上報自查報告，準確、及時地反映自查發(fā)現(xiàn)問題，并積極配合檢查組檢查，保證不再出現(xiàn)類似問題。
自查服務形象。按照縣農(nóng)信聯(lián)社“優(yōu)質(zhì)文明服務”的要求，對各柜員“統(tǒng)一著裝，微笑服務”執(zhí)崗情況進行自查，同時在營業(yè)廳顯著位置公示了縣聯(lián)社及本社主任的舉報電話，促使員工改變服務態(tài)度，提升服務形象，切實提高業(yè)務素質(zhì)和服務水平，真正實現(xiàn)“合規(guī)管理，風險共防，和諧共贏”。
通過全面清查，找準問題，統(tǒng)籌兼顧，綜合施治，形成相互制約、權(quán)責明確的監(jiān)督約束機制，保障皮革城分社規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展。
同業(yè)風險自查報告篇十一
按照上級衛(wèi)生部門對廉潔風險防控工作的總體要求，醫(yī)院積極推進廉潔風險防控工作，強化對權(quán)力運行的監(jiān)督制約，提高醫(yī)院干部職工的廉潔風險防范意識和能力，認真落實廉潔風險防控工作實施方案，各項工作扎實有效推進。
按照xx自查要求，以科室為單位積極開展自查自糾。各科室根據(jù)工作職責范圍，組織廣大干部職工對照《廉潔防控手冊》，從思想道德、崗位職責、業(yè)務流程等方面的存在的廉潔風險進行梳理，對廉潔風險措施落實情況進行檢查，并形成自查報告。針對找出的漏洞不足，分析薄弱環(huán)節(jié)，進一步完善防控措施。
1、加強學習，增強認識。
加強《廉潔防控手冊》學習。為把廉潔防控工作落實到位，讓廉潔公正深入人心，醫(yī)院黨總支制定了學習計劃。各黨支部、科室把《廉潔防控手冊》作為黨課教育和職工政治思想教育的主要內(nèi)容，有計劃分步驟的抓好學習。對查找出的問題結(jié)合各自崗位職責，加強學習，熟悉《工作實施方案》和《考核辦法》，熟練掌握本崗位的風險點、風險表現(xiàn)、防控措施。
求，印發(fā)了《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》xx余冊，做到醫(yī)院內(nèi)干部職工人手一冊，并組織學習，確保人人參加學習、人人受到教育，人人提高認識。
加強學習效果的督查。采取支部、科室匯報和廉潔風險防控辦公室督查相結(jié)合的辦法，對各崗位職工學習掌握《手冊》情況進行督查，對不能熟悉掌握崗位職責、風險點及本崗位防控措施的職工，給予教育指導，并由支部科室監(jiān)督學習，直到完全掌握為止。同時把是否學習掌握《廉潔防控手冊》和《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》內(nèi)容作為醫(yī)院考核科室廉潔風險防控管理工作的一項內(nèi)容來抓，形成邊檢查邊督導邊落實的工作模式。
2、加強運行考核，促進防控措施落實。
按照《廉潔防控手冊》要求，醫(yī)院實行由黨政班子統(tǒng)一領(lǐng)導、一把手負總責，各科室共同參與的領(lǐng)導機制和工作機制。采取科室自查與醫(yī)院檢查相結(jié)合、民主測評與考核評價相結(jié)合、糾錯預防與責任追究相結(jié)合、崗位廉潔風險防控與落實黨風建設(shè)責任相結(jié)合的方式，對廉潔風險防控工作的開展情況進行考核評價。
善情況；廉潔風險防控工作動態(tài)管理、修訂完善情況；綜合運用事前提醒、重要節(jié)日前學習等方式，及時進行預警。同時進行檢查評估，及時反饋到科室，提高了科室的積極性。充分發(fā)揮主觀能動性，克服形式主義，推動了廉潔風險防控體系的有效落實。
1、開展衛(wèi)生系統(tǒng)干部作風整頓暨行業(yè)作風專項整治活動。
按照全市衛(wèi)生系統(tǒng)干部作風整頓暨行業(yè)作風專項整治工作會議部署要求，認真落實《糾正醫(yī)藥購銷和辦醫(yī)行醫(yī)中不正之風專項治理工作方案》。制定了醫(yī)院專項整治工作方案，認真開展行業(yè)作風專項整治工作，并將專項整治工作與我院的廉潔風險防控工作緊密結(jié)合，緊緊圍繞整頓醫(yī)療秩序、規(guī)范醫(yī)療行為、整治亂收費行為、規(guī)范基本藥物集中采購和配備、規(guī)范高值醫(yī)用耗材臨床配備使用、查處醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)務人員在醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務中的商業(yè)賄賂行為等六項重點工作開展查辦治理。
份。實現(xiàn)了邊查邊改邊完善提升，有效推進了廉潔防控工作。
2、開展“三增一禁”便民正風活動。
結(jié)合黨的群眾路線要求，按照省衛(wèi)生計生委和萊蕪市衛(wèi)生局部署，認真開展“三增一禁”便民正風活動。專門制定活動方案，成立了由院長牽頭的活動小組，全面負責活動落實。自xx起，我院門診增設(shè)無假日門診，錯時門診和夏季夜間門診，嚴禁醫(yī)院工作人員帶熟人插隊加塞、掛人情號?；顒拥拈_展真正實現(xiàn)了便民惠民，促進了行業(yè)作風轉(zhuǎn)變，增加了患者的滿意度和醫(yī)院的美譽度。
3、開展衛(wèi)生系統(tǒng)處方檢查。
x月份，進行衛(wèi)生系統(tǒng)處方檢查，對我院x月份xx張xx元以上處方進行集中檢查評審，召開護士長以上管理人員會議，通報檢查評審情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的開具大處方、分解處方和不規(guī)范開具處方等問題進行了整改，對確定的大處方進行了公示，對相關(guān)責任人進行了逐級勉勵談話、通報批評、經(jīng)濟處罰。要求全院以此次處方檢查為切入點，認真學習《處方管理辦法》、《xx市衛(wèi)生行業(yè)不良行為查究辦法》等行業(yè)法律法規(guī)，加強了行業(yè)作風建設(shè)，進一步深化了廉潔防控工作。
療服務行為。臨床診療以臨床路徑管理為抓手，強化對入徑標準、路徑管理和路徑變異的監(jiān)控；臨床用藥要強化對非集中采購藥品、基本藥物、抗菌藥物使用和監(jiān)控；醫(yī)用耗材強化對資質(zhì)、采購、效期、出入庫、使用的監(jiān)控；大型醫(yī)療設(shè)備檢查強化對重復檢查的監(jiān)控；醫(yī)療收費強化對收費標準、項目執(zhí)行情況和超標準超范圍收費、分解項目收費、重復收費的監(jiān)控。
2、突出供應商誠信管理重點，凈化醫(yī)院工作環(huán)境。
實施誠信承諾制度。供應商與醫(yī)院簽訂業(yè)務承諾書，必須在合同中設(shè)置不得收、送商業(yè)賄賂的條款，并明確約定責任，接受干部職工監(jiān)督。對供應商廉潔守信、依法經(jīng)營情況，每年全面評估和分級排隊，作為是否續(xù)簽合同的重要依據(jù)。
實施不良記錄制度。對經(jīng)核實有商業(yè)賄賂行為的供應商，及時列入不良記錄，按規(guī)定不得以任何名義、任何形式購買其產(chǎn)品。
3、發(fā)揮效能監(jiān)查作用，促進醫(yī)保資金撥付。
按照xx部署結(jié)合醫(yī)院實際，醫(yī)院開展落實中央八項規(guī)定和xxxx項規(guī)定及醫(yī)療保險付費情況效能監(jiān)察。重點對今年x月份醫(yī)院xx年度決算情況進行了效能監(jiān)察，查清了醫(yī)保費用差額原因，落實責任，追回xxx元醫(yī)保資金；針對此類情況，充分發(fā)揮效能監(jiān)察作用，加強內(nèi)部財務管理管理，完善考核制度，及時調(diào)整廉潔風險防控內(nèi)容，提高抵御風險能力。
通過持續(xù)開展廉潔風險防控工作，進一步增強了廣大醫(yī)。
務人員依法執(zhí)業(yè)意識，規(guī)范了醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務行為，做到合理診斷、合理治療、合理用藥、合理收費，切實糾正醫(yī)療衛(wèi)生方面損害群眾利益的行為，有效解決了醫(yī)藥購銷和行醫(yī)中存在的突出問題和不正之風。提升了醫(yī)療衛(wèi)生服務質(zhì)量和水平，促進醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)風氣明顯好轉(zhuǎn)。
醫(yī)院廉潔風險防控工作開展總體效果令人滿意，實際工作還存在一些問題，個別職工對開展崗位廉潔風險防控工作認識不夠，對《廉潔防控手冊》、《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》和《xx市衛(wèi)生行業(yè)不良行為查究辦法》等行業(yè)法律法規(guī)學習不夠深入；部分黨員干部對廉潔風險防控存在一些意識誤區(qū)和認識偏差，消極應對廉潔風險防控；廉潔風險防控措施的一些具體做法還需要在實踐工作中不斷完善。存在的問題為我們下一步工作指明了方向，我們將結(jié)合工作重點，繼續(xù)深入醫(yī)院廉政文化建設(shè)，有計劃、有目的地推進醫(yī)院廉潔風險防控工作。
范文時光匆匆，一段時間的工作已經(jīng)結(jié)束了，回顧這段時間以來的工作有成績也有不足，為此一定要做好總結(jié)，寫好自查報告喔。那么一份詳細的自查報告要怎么寫呢？以下是小編......
同業(yè)風險自查報告篇十二
為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進行集中學習，并做好學習筆記，提高對風險防控工作的認識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點，學習內(nèi)容包含現(xiàn)代化支付業(yè)務操作規(guī)程操作規(guī)程等等，大大提高了我們作為一線柜員的實際操作能力。
全員行動，按照“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)防控風險、合規(guī)保障發(fā)展”的整體目標，多措并舉，從全員著裝、工作作風、考勤會風、優(yōu)質(zhì)服務、工作效率等方面樹立信用社新形象，為“推進案件風險防控工作，逐步建立案件防控工作長效機制，加快構(gòu)建系統(tǒng)全面、精細嚴密、運行有效的風險管理體系”做足準備。
同業(yè)風險自查報告篇十三
（一）排查前期準備工作：
截止排查xx年x月xx日，我行各項*款xx筆，余額xxxx萬元，五級分類全為正常類*款，其中助學*款共xx筆，金額共計xx萬元；抵押農(nóng)戶*款xx筆，金額共計xxx萬元；抵押農(nóng)村工商業(yè)*款x筆，金額共計xxx萬元。
（二）排查內(nèi)容：
領(lǐng)導小組以我行xx年x月xx日各項*款余額為基數(shù)，應核對xx筆，金額xx萬元；已核對xx筆，金額xx萬元；核對率達100%。通過認真排查，排查結(jié)果如下：
（1）我行無編造虛假理由騙取*款案件，*款用途全部真實，我行*款全部采用受托支付方式，最大程度上避免虛假理由騙貸案件的發(fā)生。
（3）我行無使用虛假證明文件騙取*款案件，*款發(fā)放時我行全部做到進行與公安系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)核查本人身份證件，其他證明文件也都經(jīng)過認真審核，不給犯罪分子可乘之機。
（4）我行無利用擔保騙取*款案件，我行發(fā)放*款時，全部嚴格按照程序?qū)徍说仲|(zhì)押物及擔保人擔保條件，沒有使用虛假的產(chǎn)權(quán)憑證或存單、票據(jù)辦理抵質(zhì)押騙取*款或者通過超出抵押物價值重復擔保等情況的發(fā)生。
（5）我行無通過空殼公司申請*款案件。
同業(yè)風險自查報告篇十四
療服務行為。臨床診療以臨床路徑管理為抓手，強化對入徑標準、路徑管理和路徑變異的監(jiān)控；臨床用藥要強化對非集中采購藥品、基本藥物、抗菌藥物使用和監(jiān)控；醫(yī)用耗材強化對資質(zhì)、采購、效期、出入庫、使用的監(jiān)控；大型醫(yī)療設(shè)備檢查強化對重復檢查的監(jiān)控；醫(yī)療收費強化對收費標準、項目執(zhí)行情況和超標準超范圍收費、分解項目收費、重復收費的監(jiān)控。
2、突出供應商誠信管理重點，凈化醫(yī)院工作環(huán)境。
實施誠信承諾制度。供應商與醫(yī)院簽訂業(yè)務承諾書，必須在合同中設(shè)置不得收、送商業(yè)賄賂的條款，并明確約定責任，接受干部職工監(jiān)督。對供應商廉潔守信、依法經(jīng)營情況，每年全面評估和分級排隊，作為是否續(xù)簽合同的重要依據(jù)。
實施不良記錄制度。對經(jīng)核實有商業(yè)賄賂行為的供應商，及時列入不良記錄，按規(guī)定不得以任何名義、任何形式購買其產(chǎn)品。
3、發(fā)揮效能監(jiān)查作用，促進醫(yī)保資金撥付。
按照xx部署結(jié)合醫(yī)院實際，醫(yī)院開展落實中央八項規(guī)定和xxxx項規(guī)定及醫(yī)療保險付費情況效能監(jiān)察。重點對今年x月份醫(yī)院xx年度決算情況進行了效能監(jiān)察，查清了醫(yī)保費用差額原因，落實責任，追回xxx元醫(yī)保資金；針對此類情況，充分發(fā)揮效能監(jiān)察作用，加強內(nèi)部財務管理管理，完善考核制度，及時調(diào)整廉潔風險防控內(nèi)容，提高抵御風險能力。
通過持續(xù)開展廉潔風險防控工作，進一步增強了廣大醫(yī)。
務人員依法執(zhí)業(yè)意識，規(guī)范了醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務行為，做到合理診斷、合理治療、合理用藥、合理收費，切實糾正醫(yī)療衛(wèi)生方面損害群眾利益的行為，有效解決了醫(yī)藥購銷和行醫(yī)中存在的突出問題和不正之風。提升了醫(yī)療衛(wèi)生服務質(zhì)量和水平，促進醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)風氣明顯好轉(zhuǎn)。
同業(yè)風險自查報告篇十五
信用社的改革和發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風險、內(nèi)部控制相伴。推進合規(guī)文化建設(shè)，必將為信用社經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為可能，通過反復學習，加深領(lǐng)會，我充分認識到此次合規(guī)文化教育活動目的和重要意義，更加明確執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性。對照制度執(zhí)行情況和操作規(guī)范性進行自查，做到邊學習、邊對照、邊檢查、邊整改，從學習上、思想上、經(jīng)營管理上、規(guī)章制度上、工作作風上等方面進行自查自糾、補缺補漏?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
同業(yè)風險自查報告篇十六
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)醫(yī)院各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
同業(yè)風險自查報告篇十七
按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)代銷業(yè)務風險排查的通知》的`規(guī)定，我行積極開展代銷業(yè)務情況的自查工作，自查結(jié)果匯報如下：
(一)審慎選擇合作方及代銷產(chǎn)品。
我行審慎選擇代理銷售的理財產(chǎn)品。經(jīng)我行多方面調(diào)查，xxx銀行經(jīng)過多年的發(fā)展完善，已具有高效的風險控制體系，通過銀銀平臺與多家銀行簽訂合作協(xié)議。我行與xxx銀行簽訂《銀銀平臺理財產(chǎn)品銷售合作協(xié)議》，代理銷售xxx銀行風險級別為基本無風險級別、低風險級別及較低風險級別的理財產(chǎn)品，主要為保本浮動收益型的理財產(chǎn)品，充分降低客戶的投資風險。
我行與xxx銀行在協(xié)議中明確發(fā)行方、代銷方的責任和義務，代理銷售的理財產(chǎn)品的產(chǎn)品風險和客戶收益由xxx銀行承擔，我行在銷售過程中充分向客戶揭示產(chǎn)品風險。每一期理財產(chǎn)品的銷售我行還與xxx銀行單獨簽訂分期的《理財產(chǎn)品銷售合同》，如對方存在違規(guī)行為和重大風險隱患，我行可隨時終止與其合作。在我行代銷期間，我行持續(xù)跟蹤"xxx"的業(yè)績表現(xiàn)，每期均能保本并實現(xiàn)預期收益。
(二)內(nèi)部制度及執(zhí)行方面。
從銷售流程方面，我行已制定《xxx銀行股份有限公司理財業(yè)務管理辦法》、《xxx銀行股份有限公司代理銷售理財產(chǎn)品業(yè)務操作流程》、《xxx銀行股份有限公司代理銷售理財產(chǎn)品業(yè)務會計核算辦法》，成立理財產(chǎn)品管理領(lǐng)導小組，明確相關(guān)部室在各環(huán)節(jié)的責任，環(huán)環(huán)相扣，沒有脫節(jié)。在實際操作中，總行各部門及各分支行相互配合，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，保證了我行該項業(yè)務各個環(huán)節(jié)運行平穩(wěn)，從未出現(xiàn)差錯?？傂卸ㄆ趯︿N售網(wǎng)點的理財業(yè)務進行檢查監(jiān)督，整理客戶及理財業(yè)務人員的意見及建議，總結(jié)相關(guān)問題，完善內(nèi)控制度。
(三)理財業(yè)務人員方面。
我行已對理財業(yè)務人員進行多次培訓，理財業(yè)務人員已具備銷售理財產(chǎn)品的業(yè)務素質(zhì)。經(jīng)排查，我行理財業(yè)務人員在銷售過程中，均能做好客戶風險承受能力評估，將有關(guān)風險評估意見告知客戶，嚴格遵守風險匹配原則，向客戶推介與其風險承受能力相適應的理財產(chǎn)品，充分揭示理財產(chǎn)品的風險，在每一步做好客戶親筆簽字確認。不存在向擅自推薦或銷售與客戶風險承受能力不匹配的理財產(chǎn)品或未經(jīng)批準的第三方機構(gòu)產(chǎn)品的現(xiàn)象。
(四)業(yè)務流程方面。
我行采取手工記賬和機器扣劃相結(jié)合的方式。由銷售人員建立手工臺賬，資金歸集行在募集期結(jié)束時從客戶理財賬戶批量扣劃資金，歸集我行的清算賬戶中，在資金劃轉(zhuǎn)日調(diào)撥到xxx銀行指定的歸集賬戶中，到期日負責查收理財資金的本金、收益及管理費用，并將理財資金及收益批量劃付至客戶的理財賬戶。所有的賬務處理均經(jīng)總行個人金融業(yè)務部授權(quán)后由資金歸集行來完成，不存在線下銷售或手工出單的情況。
(五)客戶投訴的處理。
我行特制定了《xxx銀行股份有限公司客戶投訴處理及管理辦法》，我行溝通機制靈活，對客戶的投訴能夠做出靈敏、迅速的反應，及時解決問題。截止目前，我行還未接到關(guān)于代理銷售理財產(chǎn)品業(yè)務的客戶投訴。
同業(yè)風險自查報告篇十八
截止20xx年8月31日，我公司注冊資本9億元，實收注冊資本9億元。貨幣資本全部用于公司日常經(jīng)營，未有通過應收帳款、委托貸款或其它投資等方式變相抽走資本金，而后從事高風險經(jīng)營活動的行為，未有將資本金超比例投資或用于發(fā)放委托貸款的行為。
同業(yè)風險自查報告篇十九
按照xx自查要求，以科室為單位積極開展自查自糾。各科室根據(jù)工作職責范圍，組織廣大干部職工對照《廉潔防控手冊》，從思想道德、崗位職責、業(yè)務流程等方面的存在的廉潔風險進行梳理，對廉潔風險措施落實情況進行檢查，并形成自查報告。針對找出的漏洞不足，分析薄弱環(huán)節(jié)，進一步完善防控措施。
1、加強學習，增強認識。
加強《廉潔防控手冊》學習。為把廉潔防控工作落實到位，讓廉潔公正深入人心，醫(yī)院黨總支制定了學習計劃。各黨支部、科室把《廉潔防控手冊》作為黨課教育和職工政治思想教育的主要內(nèi)容，有計劃分步驟的抓好學習。對查找出的問題結(jié)合各自崗位職責，加強學習，熟悉《工作實施方案》和《考核辦法》，熟練掌握本崗位的風險點、風險表現(xiàn)、防控措施。
求，印發(fā)了《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》xx余冊，做到醫(yī)院內(nèi)干部職工人手一冊，并組織學習，確保人人參加學習、人人受到教育，人人提高認識。
加強學習效果的督查。采取支部、科室匯報和廉潔風險防控辦公室督查相結(jié)合的辦法，對各崗位職工學習掌握《手冊》情況進行督查，對不能熟悉掌握崗位職責、風險點及本崗位防控措施的職工，給予教育指導，并由支部科室監(jiān)督學習，直到完全掌握為止。同時把是否學習掌握《廉潔防控手冊》和《衛(wèi)生系統(tǒng)廉政法規(guī)制度宣傳教育讀本》內(nèi)容作為醫(yī)院考核科室廉潔風險防控管理工作的一項內(nèi)容來抓，形成邊檢查邊督導邊落實的工作模式。
2、加強運行考核，促進防控措施落實。
按照《廉潔防控手冊》要求，醫(yī)院實行由黨政班子統(tǒng)一領(lǐng)導、一把手負總責，各科室共同參與的領(lǐng)導機制和工作機制。采取科室自查與醫(yī)院檢查相結(jié)合、民主測評與考核評價相結(jié)合、糾錯預防與責任追究相結(jié)合、崗位廉潔風險防控與落實黨風建設(shè)責任相結(jié)合的方式，對廉潔風險防控工作的開展情況進行考核評價。
善情況；廉潔風險防控工作動態(tài)管理、修訂完善情況；綜合運用事前提醒、重要節(jié)日前學習等方式，及時進行預警。同時進行檢查評估，及時反饋到科室，提高了科室的積極性。充分發(fā)揮主觀能動性，克服形式主義，推動了廉潔風險防控體系的有效落實。