一個好的方案應(yīng)該具備合理性、可行性和可持續(xù)性。制定方案要注意平衡各項利益，既考慮長遠發(fā)展又注重眼前效益。最后，希望大家對這些方案的介紹和分析能夠啟發(fā)到自己在實踐中的方案設(shè)計和實施。
期權(quán)激勵方案篇一
股權(quán)期權(quán)激勵制度（以下簡稱“該制度”）依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律規(guī)范、參照______________有限公司第_____次股東會決議通過的《公司章程》制定而成。
公司引進該制度旨在激勵并約束高級管理人員、核心技術(shù)人員等關(guān)鍵人才，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，增強公司實力，提升自我價值，留住關(guān)鍵人才，實現(xiàn)個人成長與公司發(fā)展同步進行，確立現(xiàn)代化公司制度，合理優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。
1、公開、公正、公平原則。
2、激勵與約束相結(jié)合原則。即個人利益與公司發(fā)展相結(jié)合，個人價值與公司實力同提升，風險共擔，利益共享。
3、預(yù)留存量激勵原則。即公司不以增加注冊資本方式作為期權(quán)及行權(quán)資金的來源，期權(quán)來源于公司創(chuàng)立之初所預(yù)留的激勵股權(quán)。
4、股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓原則。未經(jīng)股東會全體股東一致同意，持有人不得轉(zhuǎn)讓期權(quán)。經(jīng)股東會全體股東一致同意轉(zhuǎn)讓期權(quán)的，持有人轉(zhuǎn)讓行為不得違反相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、股權(quán)期權(quán)激勵制度等相關(guān)規(guī)定。
股東會是制定該制度的唯一合法機關(guān)。該制度被制定后，由股東會交董事會執(zhí)行。在董事會的召集下，組建由董事、監(jiān)事、人力資源主管組成的薪酬與考核委員會。
薪酬與考核委員會的主要職責：
1、研究對期權(quán)激勵對象的考核標準，進行考核并提出建議，研究和審查高級管理人員、核心技術(shù)人員的關(guān)鍵人才的薪酬政策與方案。
2、參與該制度實施細則的制定，包括但不限于激勵對象、獎勵基金提取比例、執(zhí)行方式、個人分配系數(shù)。
3、定期對該制度提出修改和完善的建議。
1、期權(quán)。
該制度中的股權(quán)期權(quán)特指發(fā)起人股東割讓股份的收益權(quán)，持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)有權(quán)以所割讓的股份為基數(shù)享受分紅。
2、持有人。
即滿足該制度所規(guī)定的期權(quán)授予條件，由股東會決定授予期權(quán)的人，故又稱為“受益人”。
3、行權(quán)。
期權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，持有人轉(zhuǎn)化為股東的過程，即行權(quán)。
1、關(guān)鍵崗位、人員限定、股東會決議，避免授予行為的隨意性。
2、因公司機構(gòu)調(diào)整，崗位變化，經(jīng)股東會決定，可增減激勵對象的數(shù)量。
該制度的激勵對象包括公司高級管理人員、核心技術(shù)人員以及股東會決議通過的其他人員。
高級管理人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1、與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過____年。
2、年齡在45周歲以下。
3、經(jīng)理級別以上的高級管理人員。
4、經(jīng)股東會全體股東一致同意。
核心技術(shù)人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1、與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過______年。
2、年齡在______周歲以下。
3、______級別以上的核心技術(shù)人員。
4、經(jīng)股東會全體一致同意。
經(jīng)股東會全體股東一致同意，可排除本方案第三章第三條、第四條的適用。
期權(quán)來源于公司成立之初發(fā)起人股東割讓的部分股權(quán)。期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等。在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、繼承。
股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、授予方式由公司股東會決定，并記載于該制度的實施細則之中。
預(yù)備期為一年，自持有人與公司簽訂激勵股權(quán)協(xié)議之日起算。預(yù)備期內(nèi)，持有人有權(quán)選擇分紅或放棄分紅。持有人選擇分紅的，該分紅收益作為其行權(quán)資金由公司代為管理。
預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。除特殊情形須經(jīng)股東會決議通過外，行權(quán)期原則上為三年。行權(quán)期內(nèi)，期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等，不具備股東資格。行權(quán)期內(nèi)，在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，持有人可以轉(zhuǎn)讓、放棄期權(quán)，期權(quán)也可以依法繼承。
行權(quán)價格由股東會決定，股東之間、股東和持有人之間不得私自約定行權(quán)價格。
除股東會決議外，符合行權(quán)條件的期權(quán)持有人，每一年以個人被授予期權(quán)數(shù)量的三分之一申請行權(quán)，三年行權(quán)完畢。
行權(quán)資金來源于期權(quán)持有人相應(yīng)股權(quán)比例的收益額。行權(quán)完畢，全部期權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，經(jīng)工商登記變更后，期權(quán)持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|。
受益人在預(yù)備期或行權(quán)期出現(xiàn)如下情形之一，即喪失行權(quán)資格：
1、因主動辭職、被公司辭退、退休等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的；
2、喪失勞動能力或民事行為能力的；
3、自然死亡或被宣告死亡的；
4、刑事犯罪或依法被追究刑事責任的；
5、有故意損害公司利益的行為；
6、過錯履行職務(wù)行為致使公司利益受到重大損失的；
7、未達到公司年度業(yè)績指標，或者經(jīng)公司認定對公司業(yè)績下滑、虧損等負有直接責任的；
8、未達到相關(guān)考核標準。
9、存在其他重大違反公司制度或違反法律法規(guī)的行為。
行權(quán)后，受益人（股東）對其所持有股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓時，受到如下限制：
1、受益人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的，優(yōu)先購買權(quán)的第一順位是創(chuàng)始人股東；創(chuàng)始人股東全部放棄該權(quán)利的，公司其他股東享有第二順位的優(yōu)先購買權(quán)；其他股東全部放棄該權(quán)利的，受益人有權(quán)向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓。
2、同順位的股東購買股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例按照《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、受益人不得將公司股權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押等擔保，不得用于交換、還債或贈與他人。受益人股權(quán)如被人民法院強制執(zhí)行，參照《公司法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
行權(quán)后，出現(xiàn)特定情形，公司有權(quán)依照相關(guān)法律法規(guī)、本方案、實施細則、以及其他法律文件贖回激勵對象的股權(quán)。
股權(quán)激勵制度由以下法律文件、法律法規(guī)及公司制度中的相關(guān)內(nèi)容構(gòu)成：
4、相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定；
5、其他公司制度中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定。
本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸屬于公司股東會。
本方案條款與《公司章程》及其他公司制度相沖突的，以本方案規(guī)定為準；本方案內(nèi)部條款相沖突之處，由股東會負責修改、解釋。
本方案需經(jīng)股東會一致通過，頒布實施的日期由股東會決定。
本方案自頒布實施之日起生效。?第五條其他條款?“以上”、“以下”包含本數(shù)；“超過”、“不超過”不包含本數(shù)。
期權(quán)激勵方案篇二
期權(quán)激勵旨在建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》和章程的相關(guān)規(guī)定，制定本方案。
第二條、實施模擬期權(quán)的原則。
1、模擬期權(quán)的股份由為公司發(fā)起人股東提供，公司的發(fā)起人股東保證模擬期權(quán)部分股份的穩(wěn)定性，不得向任何自然人或法人、其他組織轉(zhuǎn)讓。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第四條、模擬股票期權(quán)的股份來源于公司發(fā)起人股東。
第五條、在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有。
第六條、對受益人授予模擬期權(quán)的行為及權(quán)利由公司股東會享有，董事會根據(jù)股東會授權(quán)執(zhí)行。
第七條、本方案模擬期權(quán)受益人范圍實行按崗定人。對公司有特殊貢獻但不符合本方案規(guī)定的受益人范圍的，經(jīng)董事會提請股東會通過，可以授予模擬股票期權(quán)。
第八條、對本方案執(zhí)行過程中因公司機構(gòu)調(diào)整所發(fā)生的崗位變化，增加崗位，影響模擬期權(quán)受益人范圍的，由公司股東會予以確定，董事會執(zhí)行，對裁減崗位中原有已經(jīng)授予模擬期權(quán)的人員不得取消、變更、終止。
第九條、本方案確定的受益人范圍為：
1、在公司任職_______年以上的員工。
2、任職時間不足_______年，但是給公司帶來_______萬收益的員工。
3、公司遇到困難時，提出優(yōu)質(zhì)可行性建議的員工。
第十條、模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為__________，即公司注冊資本的_______%。
2、每個受益人的授予數(shù)量，不多于，具體數(shù)量由公司董事會予以確定，但應(yīng)保證同一級別崗位人員授予數(shù)量的均衡。
第十一條、模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為_______年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的_____分之_____進行行權(quán)。
第十二條、模擬股票期權(quán)的授予時機。
1、受益人受聘、升遷的時間作為模擬股票期權(quán)的授予時間。受聘到應(yīng)授予模擬期權(quán)崗位后，須經(jīng)過試用期考核后方能被授予模擬股票期權(quán)，試用期延長的，須經(jīng)延長后通過考核方能被授予模擬期權(quán)。由公司較低崗位升職到應(yīng)授予模擬股票期權(quán)崗位的，也須在該崗位試用合格后方能被授予模擬股票期權(quán)，如果原較低崗位按本方案的規(guī)定，也授予模擬股票期權(quán)的，按新崗位應(yīng)予授予的數(shù)量予以補足，如果公司本次實施模擬期權(quán)的股份已經(jīng)在此之前用完，則不予補足，可由董事會在下一個周期進行相應(yīng)調(diào)整。
2、受益人在被授予模擬股票期權(quán)時，享有選擇權(quán)，可以拒絕接受，在下一年度如果依然符合模擬期權(quán)的授予條件的，可以要求公司重新授予。在兩個年度內(nèi)，如果享有資格的受益人拒絕接受模擬期權(quán)或者在拒絕后沒有再次申請公司授予模擬期權(quán)的，視同永遠放棄被授予模擬股票期權(quán)的資格。
第十三條、模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條、模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第十六條、未履行與公司簽訂的聘用合同的約定而自動離職的，終止尚未行權(quán)的模擬股票期權(quán)。
第十七條、因公司生產(chǎn)經(jīng)營之需要，公司提前與聘用人員解除合同的，對模擬期權(quán)持有人尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。
第十八條、聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)。
第十九條、因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。
第二十條、因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。
第二十一條、因公司發(fā)生并購及其他公司的實際控制權(quán)、資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，原有提供模擬期權(quán)股份部分的股東應(yīng)當保證對該部分股份不予轉(zhuǎn)讓，保證持有人的穩(wěn)定性，或者能夠保證新的股東對公司模擬期權(quán)方案執(zhí)行的連續(xù)性。
第二十二條、模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第二十三條、本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條、本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
期權(quán)激勵方案篇三
引導(dǎo)語：為什么要創(chuàng)建公平公正的工作環(huán)境呢?員工在上班，他的表現(xiàn)好，就應(yīng)該得到提升，這是一種公平公正的體現(xiàn)，但不能將"公平公正"理解得太狹隘，應(yīng)該把它放到社會大背景下來理解。
第一章總則
第一條制定依據(jù)
股權(quán)期權(quán)激勵制度(以下簡稱“該制度”)依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律規(guī)范、參照【】有限公司第 次股東會決議通過的《公司章程》制定而成。
第二條制定目的
公司引進該制度旨在激勵并約束高級管理人員、核心技術(shù)人員等關(guān)鍵人才，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，增強公司實力，提升自我價值，留住關(guān)鍵人才，實現(xiàn)個人成長與公司發(fā)展同步進行，確立現(xiàn)代化公司制度，合理優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。
第三條制定原則
1.公開、公正、公平原則。
2.激勵與約束相結(jié)合原則。即個人利益與公司發(fā)展相結(jié)合，個人價值與公司實力同提升，風險共擔，利益共享。
3.預(yù)留存量激勵原則。即公司不以增加注冊資本方式作為期權(quán)及行權(quán)資金的來源，期權(quán)來源于公司創(chuàng)立之初所預(yù)留的激勵股權(quán)。
4.股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓原則。未經(jīng)股東會全體股東一致同意，持有人不得轉(zhuǎn)讓期權(quán)。經(jīng)股東會全體股東一致同意轉(zhuǎn)讓期權(quán)的，持有人轉(zhuǎn)讓行為不得違反相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、股權(quán)期權(quán)激勵制度等相關(guān)規(guī)定。
第四條制定、執(zhí)行、管理機關(guān)
股東會是制定該制度的唯一合法機關(guān)。該制度被制定后，由股東會交董事會執(zhí)行。在董事會的召集下，組建由董事、監(jiān)事、人力資源主管組成的薪酬與考核委員會。
第五條管理機關(guān)職責
薪酬與考核委員會的主要職責：
1.研究對期權(quán)激勵對象的考核標準，進行考核并提出建議，研究和審查高級管理人員、核心技術(shù)人員的關(guān)鍵人才的薪酬政策與方案。
2.參與該制度實施細則的制定，包括但不限于激勵對象、獎勵基金提取比例、執(zhí)行方式、個人分配系數(shù)。
3.定期對該制度提出修改和完善的建議。
第六條相關(guān)概念及解釋
1.期權(quán)
該制度中的股權(quán)期權(quán)特指發(fā)起人股東割讓股份的收益權(quán)，持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)有權(quán)以所割讓的股份為基數(shù)享受分紅。
2.持有人
即滿足該制度所規(guī)定的期權(quán)授予條件，由股東會決定授予期權(quán)的人，故又稱為“受益人”。
3.行權(quán)
期權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，持有人轉(zhuǎn)化為股東的過程，即行權(quán)。
第二章關(guān)于激勵對象
第一條激勵對象的確定原則
1.關(guān)鍵崗位、人員限定、股東會決議，避免授予行為的隨意性。
2.因公司機構(gòu)調(diào)整，崗位變化，經(jīng)股東會決定，可增減激勵對象的數(shù)量。
第二條激勵對象范圍
該制度的激勵對象包括公司高級管理人員、核心技術(shù)人員以及股東會決議通過的其他人員。
第三條授予高級管理人員期權(quán)的條件
高級管理人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1.與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過 年。
2.年齡在45周歲以下。
3.經(jīng)理級別以上的高級管理人員。
4.經(jīng)股東會全體股東一致同意。
第四條授予核心技術(shù)人員期權(quán)的條件。
核心技術(shù)人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1.與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過 年。
2.年齡在 周歲以下。
3. 級別以上的核心技術(shù)人員。
4.經(jīng)股東會全體一致同意。
第五條激勵對象授予條件的排除適用
經(jīng)股東會全體股東一致同意，可排除本方案第三章第三條、第四條的適用。
第三章關(guān)于期權(quán)
第一條期權(quán)持有人的權(quán)利
期權(quán)來源于公司成立之初發(fā)起人股東割讓的部分股權(quán)。期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等。在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、繼承。
第二條期權(quán)的授予數(shù)量、方式
股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、授予方式由公司股東會決定，并記載于該制度的實施細則之中。
第三條股權(quán)認購預(yù)備期
預(yù)備期為一年，自持有人與公司簽訂激勵股權(quán)協(xié)議之日起算。預(yù)備期內(nèi)，持有人有權(quán)選擇分紅或放棄分紅。持有人選擇分紅的，該分紅收益作為其行權(quán)資金由公司代為管理。
第四章關(guān)于行權(quán)
第一條持有人行權(quán)期內(nèi)權(quán)利
預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。除特殊情形須經(jīng)股東會決議通過外，行權(quán)期原則上為三年。行權(quán)期內(nèi)，期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等，不具備股東資格。行權(quán)期內(nèi)，在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，持有人可以轉(zhuǎn)讓、放棄期權(quán)，期權(quán)也可以依法繼承。
第二條行權(quán)價格
行權(quán)價格由股東會決定，股東之間、股東和持有人之間不得私自約定行權(quán)價格。
除股東會決議外，符合行權(quán)條件的期權(quán)持有人，每一年以個人被授予期權(quán)數(shù)量的三分之一申請行權(quán)，三年行權(quán)完畢。
第四條行權(quán)資金來源
行權(quán)資金來源于期權(quán)持有人相應(yīng)股權(quán)比例的收益額。行權(quán)完畢，全部期權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，經(jīng)工商登記變更后，期權(quán)持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|。
第六條喪失行權(quán)資格的法定情形
受益人在預(yù)備期或行權(quán)期出現(xiàn)如下情形之一，即喪失行權(quán)資格：
1.因主動辭職、被公司辭退、退休等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的;
2.喪失勞動能力或民事行為能力的;
3.自然死亡或被宣告死亡的;
4.刑事犯罪或依法被追究刑事責任的;
5.有故意損害公司利益的行為;
6.過錯履行職務(wù)行為致使公司利益受到重大損失的';
8.未達到相關(guān)考核標準。
9.存在其他重大違反公司制度或違反法律法規(guī)的行為。
第七條股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制
行權(quán)后，受益人(股東)對其所持有股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓時，受到如下限制：
1.受益人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的，優(yōu)先購買權(quán)的第一順位是創(chuàng)始人股東;創(chuàng)始人股東全部放棄該權(quán)利的，公司其他股東享有第二順位的優(yōu)先購買權(quán);其他股東全部放棄該權(quán)利的，受益人有權(quán)向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓。
2.同順位的股東購買股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例按照《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.受益人不得將公司股權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押等擔保，不得用于交換、還債或贈與他人。受益人股權(quán)如被人民法院強制執(zhí)行，參照《公司法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
行權(quán)后，出現(xiàn)特定情形，公司有權(quán)依照相關(guān)法律法規(guī)、本方案、實施細則、以及其他法律文件贖回激勵對象的股權(quán)。
第五章附則
第一條制度的構(gòu)成
股權(quán)激勵制度由以下法律文件、法律法規(guī)及公司制度中的相關(guān)內(nèi)容構(gòu)成：
1.《股權(quán)期權(quán)激勵方案》;
2.《股權(quán)期權(quán)激勵方案實施細則》;
3.《股權(quán)期權(quán)激勵協(xié)議》
4.相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定;
5.其他公司制度中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定。
第二條方案的解釋權(quán)
本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸屬于公司股東會。
第三條沖突條款的解決
本方案條款與《公司章程》及其他公司制度相沖突的，以本方案規(guī)定為準;本方案內(nèi)部條款相沖突之處，由股東會負責修改、解釋。
第四條頒布實施及生效
本方案需經(jīng)股東會一致通過，頒布實施的日期由股東會決定。 本方案自頒布實施之日起生效。
第五條其他條款
“以上”、“以下”包含本數(shù);“超過”、“不超過”不包含本數(shù)。
期權(quán)激勵方案篇四
公司引進模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。
第二條實施模擬期權(quán)的原則。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第四條模擬股票期權(quán)的股份來源。
模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。
第五條在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有；
第九條本方案確定的受益人范圍為：
1、
2、
3、
第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；
第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
第十二條模擬股票期權(quán)的授予時機。
第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)；
第十九條因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十條因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第二十三條本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
期權(quán)激勵方案篇五
1、 根據(jù)陜西漢唐石刻藝術(shù)產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）的陜西漢唐股東會決議，公司推出員工持股期權(quán)計劃，目的是與員工分享利益，共謀發(fā)展，讓企業(yè)發(fā)展與員工個人的發(fā)展緊密結(jié)合，企業(yè)的利益與員工的利益休戚相關(guān)。
2、 截至2015年 月 日止，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：（）。現(xiàn)公司創(chuàng)始股東為了配合和支持公司的員工持股計劃，自愿出讓股權(quán)以對受激勵員工（以下簡稱“激勵對象”）進行期權(quán)激勵，激勵股權(quán)份額為：（）
3、 本實施細則經(jīng)公司2015年 月 日股東會通過，于2015年 月 日頒布并實施。
正文
1、 關(guān)于激勵對象的范圍
1.2由公司股東會決議通過批準的其他人員。
1.3對于范圍之內(nèi)的激勵對象，公司將以股東會決議的方式確定激勵對象的具體人選。
1.4對于確定的激勵對象，公司立即安排出讓股權(quán)的創(chuàng)始股東與其簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》。
2、關(guān)于激勵股權(quán)
2.1為簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，創(chuàng)始股東自愿出讓部分股權(quán)（以下簡稱“激勵股權(quán)”）以作為股權(quán)激勵之股權(quán)的來源。
2.1.1激勵股權(quán)在按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》行權(quán)之前，不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押；
2.1.2激勵股權(quán)在本細則生效之時設(shè)定，在行權(quán)之前處于鎖定狀態(tài)，但是：
2.1.2.1對于行權(quán)部分，鎖定解除進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
2.1.2.2在本細則適用于的全部行權(quán)之比之后，如有剩余部分，則鎖定解除全部由創(chuàng)始股東贖回。
2.2激勵股權(quán)的數(shù)量由公司按照如下規(guī)則進行計算和安排：
2.2.1公司股權(quán)總數(shù)為：
2.2.2股權(quán)激勵比例按照如下方式確定：
2.3該股權(quán)在預(yù)備期啟動之后至激勵對象行權(quán)之前，其所有權(quán)及相對應(yīng)的表決權(quán)歸創(chuàng)始股東所有，但是相應(yīng)的分紅權(quán)歸激勵對象所享有。
2.4該股權(quán)在充分行權(quán)之后，所有權(quán)即轉(zhuǎn)移至激勵對象名下。
2.5該股權(quán)未得全部行權(quán)或部分行權(quán)超過行權(quán)有效期，則未行權(quán)部分的股權(quán)應(yīng)不再作為激勵股權(quán)存在。
2.6本次股權(quán)激勵實施完畢后，公司可以按照實際情況另行安排新股權(quán)激勵方案。
3、關(guān)于期權(quán)預(yù)備期
3.1對于公司選定的激勵對象，其股權(quán)認購預(yù)備期自以下條件全部具
備之后的第一天啟動：
3.1.3其他公司針對激勵對象個人特殊情況所制定的標準業(yè)已達標；
3.1.4對于有特殊貢獻或者才能者，以上標準可得豁免，但須得到公司股東會的決議通過。
3.2在預(yù)備期內(nèi)，除公司按照股東會決議的內(nèi)容執(zhí)行的'分紅方案之外，激勵對象無權(quán)參與其他任何形式或內(nèi)容的股東權(quán)益方案。
3.3激勵對象的股權(quán)認購預(yù)備期為 年。但是，經(jīng)公司股東會決議通過，激勵對象的預(yù)備期可提前結(jié)束或者延展。
3.3.1預(yù)備期提前結(jié)束的情況：
3.3.1.2公司調(diào)整股權(quán)期權(quán)激勵計劃；
3.3.1.3公司由于收購、兼并、上市等可能控制權(quán)發(fā)生變化；
3.3.1.4激勵對象與公司之間的勞動合同發(fā)生解除或終止的情況；
3.3.1.5激勵對象違反法律法規(guī)或嚴重違反公司規(guī)章制度；
3.3.1.6在以上3.3.1.1至3.3.1.3的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》直接進入行權(quán)階段。在以上3.3.1.4至3.3.1.5的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》自動解除。
3.3.2預(yù)備期延展的情況：
3.3.2.3由于激勵對象違反法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度（以下簡稱“違規(guī)行為”），公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，在觀察期結(jié)束后，如激勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，則《股權(quán)期權(quán)激勵合同》恢復(fù)執(zhí)行。
3.3.2.4上述情況發(fā)生的期間為預(yù)備期中止期間。
4、關(guān)于行權(quán)期
4.1在激勵對象按照規(guī)定提出了第一次行權(quán)申請，則從預(yù)備期屆滿之后的第一天開始，進入行權(quán)期。
4.2激勵對象的行權(quán)必須發(fā)生在行權(quán)期內(nèi)。超過行權(quán)期的行權(quán)申請無效。但是，對于行權(quán)期內(nèi)的合理的行權(quán)申請，創(chuàng)始股東必須無條件配合辦理所有手續(xù)。
4.3激勵對象的行權(quán)期最短為 個月，最長為 個月。
4.4如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議批準激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)提前行權(quán)：
4.4.1公司即將發(fā)生收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為；
4.5如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議決定激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)延遲行權(quán)：
4.5.1由于激勵對象個人原因提出遲延行權(quán)的申請；
4.5.4上述情況發(fā)生的期間為行權(quán)期中止期間。
4.6由于激勵對象發(fā)生違規(guī)行為導(dǎo)致違法犯罪、嚴重違反公司規(guī)章制度或嚴重違反《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定，則公司股東會可以通過決議決定撤銷激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)。
5、關(guān)于行權(quán)
5.1在《股權(quán)期權(quán)激勵合同》進入行權(quán)期后，激勵對象按照如下原則進行分批行權(quán)：
5.1.2激勵對象在進行第一期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)的 %進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
5.1.2.1自第一期行權(quán)后在公司繼續(xù)工作2年以上；
5.1.2.2同期間未發(fā)生任何4.5或4.6所列明的情況；
5.1.2.3每個年度業(yè)績考核均合格；
5.1.2.4其他公司規(guī)定的條件。
5.1.3激勵對象在進行第二期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)其余的 %進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
5.1.3.1在第二期行權(quán)后，在公司繼續(xù)工作2年以上；
5.1.3.2同期間未發(fā)生任何4.5或4.6所列明的情況；
5.1.3.3每個年度業(yè)績考核均合格；
5.1.3.4其他公司規(guī)定的條件。
5.2每一期的行權(quán)都應(yīng)在各自的條件成熟后（ ）個月內(nèi)行權(quán)完畢，但是雙方約定延期辦理手續(xù)、或相關(guān)政策發(fā)生變化等不可抗力事件發(fā)生的情況除外。
5.3在行權(quán)完畢之前，激勵對象應(yīng)保證每年度考核均能合格，否則當期期權(quán)行權(quán)順延 年。 年后如仍未合格，則公司股東會有權(quán)取消其當期行權(quán)資格。
5.4每一期未行權(quán)部分不得行權(quán)可以選擇部分行權(quán)，但是沒有行權(quán)的部分將不得被累計至下一期。
對象的行權(quán)。
5.6在每次行權(quán)之前及期間，上述4.4、4.5及4.6的規(guī)定均可以適用。
5.7在每一期行權(quán)后，創(chuàng)始股東的相應(yīng)比例的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至激勵對象名下，同時，公司應(yīng)向激勵對象辦法定證明其取得股權(quán)數(shù)的《股權(quán)證》。該轉(zhuǎn)讓取得政府部門的登記認可和公司章程的記載。創(chuàng)始股東承諾每一期的行權(quán)結(jié)束后，在 個月內(nèi)完成工商變更手續(xù)。
6、關(guān)于行權(quán)價格
6.1所有的股權(quán)期權(quán)均應(yīng)規(guī)定行權(quán)價格，該價格的制定標準和原則非經(jīng)公司股東會決議，不得修改。
6.2針對每位激勵對象的股權(quán)期權(quán)價格應(yīng)在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時確定，非經(jīng)合同雙方簽訂相關(guān)的書面補充協(xié)議條款，否則不得變更。
6.3按照公司股東會 年 月 日股東會決議，行權(quán)價格參照如下原則確定：
6.3.1對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）；
6.3.2對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）；
6.3.3對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）。
7、關(guān)于行權(quán)對價的支付
7.1對于每一期的行權(quán)，激勵對象必須按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》及其他法律文件的約定按時、足額支付行權(quán)對價，否則創(chuàng)始股東按照激勵對象實際支付的款項與應(yīng)付款的比例完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例。
7.2如激勵對象難于支付全部或部分對價，其應(yīng)在行權(quán)每一期行權(quán)申
請之時提出申請。經(jīng)公司股東會決議，激勵對象可以獲緩、減或免交對價的批準。但是，如果激勵對象的申請未獲批準或違反了該股東會決議的要求，則應(yīng)參照上述7.1條的規(guī)定處理。
8、關(guān)于贖回
8.1激勵對象在行權(quán)后，如有如下情況發(fā)生，則創(chuàng)始股東有權(quán)按照規(guī)定的對價贖回部分或全部已行權(quán)股權(quán)：
8.1.1激勵對象與公司之間的勞動關(guān)系發(fā)生解除或終止的情況；
8.1.3激勵對象的崗位或職責發(fā)生變化，激勵對象為公司所做貢獻發(fā)生嚴重降低。
8.2對于行權(quán)后 年內(nèi)贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照行權(quán)價格作為對價進行贖回。對于行權(quán)后 年之外贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照公司凈資產(chǎn)為依據(jù)計算股權(quán)的價值作為對價進行贖回。
8.3贖回為創(chuàng)始股東的權(quán)利但非義務(wù)。
8.4創(chuàng)始股東可以轉(zhuǎn)讓贖回權(quán)，指定第三方受讓激勵對象的部分或全部股權(quán)。
8.5對于由于各種原因未行權(quán)的激勵股權(quán)，創(chuàng)始股東可以零對價贖回。該項贖回不得影響本細則有效期后仍有效的行權(quán)權(quán)利。
8.6除8.5條的規(guī)定之外，在贖回之時，激勵對象必須配合受讓人完成股權(quán)退出的全部手續(xù)，并完成所有相關(guān)的法律文件，否則應(yīng)當承擔違約責任并向受讓方按照股權(quán)市場價值支付賠償金。
9、關(guān)于本實施細則的其他規(guī)定
9.1本實施細則的效力高于其他相關(guān)的法律文件，各方并可以按照本細則的規(guī)定解釋包括《股權(quán)期權(quán)激勵合同》在內(nèi)的其他法律文件。
9.2本實施細則自生效之日起有效期為 年，但未執(zhí)行完畢的股權(quán)期權(quán)仍可以繼續(xù)行權(quán)。
9.3本實施細則可按照公司股東會決議進行修改和補充。
9.4本實施細則為公司商業(yè)秘密，激勵對象不得將其泄密，否則應(yīng)承擔賠償責任，并不再享有任何行權(quán)權(quán)利。
9.5對于本實施細則，公司擁有最終解釋權(quán)。
陜西漢唐股份有限公司
第一條 方案目的
本方案的實施主要實現(xiàn)以下目的：
改善公司治理，形成科學決策體系；
充分調(diào)動員工積極性，體現(xiàn)公司的特點，實現(xiàn)公司和員工共贏的目標；
穩(wěn)定員工隊伍，吸收和引進外部優(yōu)秀人才；
第二條 方案原則
本方案的制定遵循如下原則：
激勵與約束相結(jié)合，付出與收益相對稱；
有利于調(diào)動管理層和全體員工的積極性，實現(xiàn)公司利益和員工利益一致； 本方案以激勵管理層、有責任心能力強的優(yōu)秀員工為核心，突出人力資本的價值，著眼于公司的未來，吸引優(yōu)秀的人才。
第三條 適用范圍
本辦法適用對象為公司所有員工；
第四條 實施期限
本計劃的實施期限暫定為一年：2016年1月1日——2016年12月31日；2017年再根據(jù)公司發(fā)展實際情況進行調(diào)整。
第五條 期權(quán)分享的激勵對象
中層領(lǐng)導(dǎo)（含副經(jīng)理）及以上管理人員；
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上年度優(yōu)秀員工（2015年）；
銷售部在職正式員工
原持有湖南興拓科技股份有限公司股份者（以神創(chuàng)在冊登記為準）；
工作表現(xiàn)特別突出、有業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、對公司發(fā)展有重大貢獻者。
但出現(xiàn)下列情況之一者不得參加當年度期權(quán)分享計劃：
年度有重大違規(guī)違紀者；
本年度內(nèi)未經(jīng)同意自動離職、本年度內(nèi)辭職或被開除者；
在本公司工作年限不足一年者；
第六條 期權(quán)額度確定辦法
期權(quán)分享額度由各崗位的責任和貢獻大小決定，具體分享額度如下： 1、
2、
3、
4、
公司股份的可分享10000股）；
6、
股；
8、 以上所有資格（除崗位資格外）均可疊加，上不封頂（如：銷售部某員工
既已工作5年，又是公司中層管理正職，原持有公司股份50000股，且本年度又對公司有重大貢獻，其本年度可分享份額為：20000+60000+50000*50%+20000=125000）。
第七條 期權(quán)分享金額折算計算方法
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第八條 實施條件及兌現(xiàn)方式
期權(quán)分享激勵計劃的實施與公司盈利結(jié)果掛鉤。公司完成當年財務(wù)核算，若當年凈利潤大于等于伍佰萬時，實施當年度期權(quán)分享激勵方案；若當年度凈利潤小于伍佰萬時，取消當年期權(quán)分享激勵方案。
當2017年上半年公司完成2016年度財務(wù)核算，實施當年度期權(quán)分享激勵方案時，按配股方案一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個人。
第九條 本方案不影響年終獎、銷售業(yè)績獎、優(yōu)秀員工獎等其他獎金的分配。
第十條 本方案從審議通過之日起生效。
第十一條 本方案由總經(jīng)理辦公室負責解釋。
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期權(quán)激勵方案篇六
股票期權(quán)的全稱是經(jīng)理股票期權(quán)，其最初淵源是期權(quán)。期權(quán)是期貨合約選擇權(quán)的簡稱。其內(nèi)容是期權(quán)購買者在支付一定數(shù)額的權(quán)利金之后，有在一定時段內(nèi)以事先確定好的某一價格向期權(quán)售出方購買或出售一定數(shù)量相關(guān)商品合約的權(quán)利，即期權(quán)購買者花錢購得的是可以享受的權(quán)利——可以履行也可以不履行（或放棄）這份權(quán)利。這樣，期權(quán)購買者可靈活根據(jù)市場變化趨勢，隨時決定是否履行這份合約，以有效規(guī)避對自己不利的價格變動風險或者獲取額外利潤。
股票的運作過程與一般期權(quán)類似，現(xiàn)舉例說明：20xx年8月8日海風公司股票市場價格為每股16元人民幣，公司共發(fā)行股票1億股。海風公司于8月8回贈予新任總經(jīng)理王先生一部分股票期權(quán)，其大致條款為：截止日期為2010年8月8日（10年），購買價格為20元／股，購買股票數(shù)量限制為50萬股。這樣王先生可在20xx年8月8日之前任一時刻行使該權(quán)利。即以每股20元的價格購買海風公司股票，當然他也可放棄該權(quán)利。假如20xx年2月11日海風公司股票上漲為每股25元，此時王先生選擇行使自己所擁有的股票期權(quán)，以每股20元的價格購買50萬股，然后再以25元／股的市場價格拋出，便可獲利（25－20）×500000＝2500000元；假如20xx年2月11日海風公司股票下跌至每股10元。此時王先生可選擇放棄行使股票期權(quán)的權(quán)利，留待以后海風公司股票漲至高于20元時再行使該權(quán)利。
從上面的例子可以看出，股票期權(quán)，是可以在未來一定時間內(nèi)以事先約定價格購買一定數(shù)量的公司股票。股票期權(quán)是企業(yè)內(nèi)部制定的面向特定不可轉(zhuǎn)讓的期權(quán)，股票期權(quán)持有者個人利益體現(xiàn)為執(zhí)行價格與執(zhí)行市場價格的差額，只有使本企業(yè)股票價格高于預(yù)定價格，股票期權(quán)持有人才能從中獲利。
（一）股票期權(quán)使委托人與代理人的目標達到最大程度的一致。在當今所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開的條件下，作為企業(yè)所有者的委托人更關(guān)心企業(yè)長期盈利和長期發(fā)展?jié)摿ΓP(guān)心如何使企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化；而作為受委托管理企業(yè)的人即代理人則更關(guān)心自己的收入是否豐厚穩(wěn)定，更關(guān)心自己的經(jīng)營業(yè)績?nèi)绾尾拍芰顒e人看起來很好，即代理人更關(guān)心短期經(jīng)營效果。同時代理人與委托人之間還會出現(xiàn)信息不對稱問題，即委托人不可能明確知道或切實監(jiān)督到代理人是否在盡力或努力工作。而股票期權(quán)則能在某種程度上縮減甚至消除這種利益上的不一致。
股票期權(quán)的'最突出特點就是激勵與約束并重。一方面，股票期權(quán)使那些優(yōu)秀的高層管理者能更具戰(zhàn)略眼光地為企業(yè)長遠發(fā)展設(shè)計非凡方案，這是因為，在委托人賦予代理人一部分股票期權(quán)后，實際上是將企業(yè)的部分所有權(quán)或剩余索取權(quán)讓渡給了代理人。這樣，委托人與代理人在某種程度上結(jié)成了一種利益同盟，兩者收益都同企業(yè)長遠興衰呈絕對正相關(guān)關(guān)系，這有利于激發(fā)代理人的內(nèi)在奮斗機制，制定和實施符合企業(yè)長期利益的發(fā)展規(guī)劃，追求企業(yè)長足發(fā)展。在另一方面，股票期權(quán)也存在較強的約束作用。這是因為高層管理者在接受本企業(yè)的股票期權(quán)時，實際上也承擔了一定的風險，因為在等待兌現(xiàn)所持有的股票期權(quán)期間很可能付出了許多機會成本，而且作為他的收入的一個重要部分，這部分薪酬很可能因為種種原因而得不到實際的兌現(xiàn)。股票期權(quán)讓這些對企業(yè)發(fā)展擁有控制權(quán)的人除了承擔上述不確定風險之外，還要對股票期權(quán)的行權(quán)期限、行權(quán)價格、執(zhí)行方式等細節(jié)方面進行諸多設(shè)計，尤其是還可能附加許多額外條件，這種方式無疑“抓緊”了高層管理者，對高層管理者起到了很強的約束作用，限制他們的短期行為和其他有悖于企業(yè)長期發(fā)展的作法。
（二）股票期權(quán)能使企業(yè)優(yōu)秀人才產(chǎn)生強烈認同感和主體感，能夠激發(fā)其主動性和創(chuàng)造性。首先，股票期權(quán)并非企業(yè)內(nèi)部人人都可享受，而只有那些對企業(yè)有卓越貢獻和對企業(yè)發(fā)展起著關(guān)鍵作用的人才有資格接受股票期權(quán)，這本身就足以構(gòu)成一種自豪的資本和因之而回報企業(yè)的動力，使擁有股票期權(quán)的高管理者產(chǎn)生一種“舍我其誰”的優(yōu)越感，同時，又產(chǎn)生了一種重負在身的責任感，從而把企業(yè)的生存發(fā)展視為自己事業(yè)發(fā)展的標志。其次，由于股票期權(quán)還在現(xiàn)實利益上把企業(yè)的長遠發(fā)展與高層管理者的長遠收益緊密聯(lián)系起來——高層管理者只有使企業(yè)不斷盈利才能從股票期權(quán)所賦予的執(zhí)行價格與企業(yè)股票市場價格之差額中獲利。上述兩個方面分別從精神上和物質(zhì)上激勵企業(yè)高層管理人員發(fā)揮其主動性和創(chuàng)造性，為企業(yè)長遠發(fā)展貢獻才智。當然，股票期權(quán)還能對外部優(yōu)秀人才產(chǎn)生強烈的震撼力和感召力，吸引他們的積極加盟。
（三）股票期權(quán)是一種成本較低的有效激勵方式。因為企業(yè)賦予高層管理人員股票期權(quán)時，并不需要企業(yè)運用任何現(xiàn)金和資產(chǎn)，只需增發(fā)新股或動用庫藏股份即可，即使需要企業(yè)利用一部分資金向市場回購本企業(yè)股票，其所耗用的資金也是比較少的。而且有的企業(yè)并不采取全額贈予方式，而是將企業(yè)的股票期權(quán)以相當優(yōu)惠的價格賣給高層管理者，這樣，企業(yè)還可收到一筆權(quán)利金，這無疑又增加了企業(yè)的現(xiàn)金擁有量。股票期權(quán)這種激勵方式大大減輕了企業(yè)日常支付現(xiàn)金的負擔，節(jié)省了大量運營資金，有利于企業(yè)財務(wù)運作。
當然股票期權(quán)這種激勵方式，也有其內(nèi)在不完善的一面。
（一）股票期權(quán)不一定能對所有的高層管理者形成有效的激勵。因為不同人的具體需求一般來講也不相同，股票期權(quán)在某種程度上屬于一種物質(zhì)利益激勵方式，這種激勵方式屬于一種較低層次的激勵，對那些注重金錢物質(zhì)需求的高層管理者或許非常有效，但對干那些物質(zhì)需求已得到充分滿足的高層管理者來講，則很難達到理想的激勵效果。
（二）對股票期權(quán)的來源、數(shù)量、價格、期限等問題的具體確定尚存在一些難度，而且最大的實踐難題是如何解決股票期權(quán)不再僅限于上市公司，因為股票期權(quán)的運用要求該企業(yè)的股票具有較強的流通性，而滿足這個條件的只能是上市公司——只有上市公司的股票才具較強流通性。那么，股票期權(quán)的這個隱性條件實際上已把其他一切非上市公司排除在外了，這正是股票期權(quán)自身所不能克服的一個缺陷。
（三）股票期權(quán)收益的不確定性使其激勵效果有時難以實現(xiàn)。股票期權(quán)的收益僅僅屬于一種或許可能的收益，其持有人獲益與否取決于未來一定時期內(nèi)該公司股票價格漲落情況，若該公司股票價格上漲，則股票期權(quán)持有人很有可能大大獲利；但若該公司股票價格大幅下降，甚至低于原來股票期權(quán)書上所載明的價格，則股票期權(quán)持有人非但沒有從中獲利，還很可能喪失一筆預(yù)付的權(quán)利金。這種收益的不確定性有時也會使股票期權(quán)的激勵效果打一個折扣，尤其是對那些不太傾向接受風險的管理者。
三、在我國推行股票期權(quán)應(yīng)解決的問題。
（－）要盡快促成企業(yè)家市場（或職業(yè)經(jīng)理市場）的形成完善。目前，我國絕大部分上市公司是由原來的國有獨資公司改造而來，其關(guān)鍵的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用、高層管理者的報酬等權(quán)利仍掌握在上級主管部門手中，并不是由市場來決定。這顯然違背了股票期權(quán)的運作背景——股票期權(quán)要求由市場來決定企業(yè)的經(jīng)營者和管理者以及他們的報酬。所以，我國要想推行股票期權(quán)，必須讓政府放棄企業(yè)的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用等權(quán)利，極力促成企業(yè)家市場的形成完善，以適應(yīng)股票期權(quán)的要求。
（二）要盡快進行股票市場的整頓。我國股市的極不規(guī)范和投機過盛非常不利于股票期權(quán)在我國推行。時下，人們對所披露的我國股票市場的黑暗面表現(xiàn)出了極大憤慨。種種不規(guī)范或非法的操作手段使我國股市的價格走勢與公司的業(yè)績嚴重脫節(jié)——股票價格不斷攀升的公司很可能正面臨破產(chǎn)，而股票價格一直在中下游徘徊的公司則很可能業(yè)績驕人。所有這些都使股票價格難以體現(xiàn)高層管理者的努力程度，進而削弱股票期權(quán)的激勵效果，所以我國要想推行股票期權(quán)，必須盡快進行股票市場的整頓，使股票期權(quán)的運行有一個規(guī)范的市場環(huán)境。
（三）股票期權(quán)的實施對象應(yīng)明晰化。我國的股票期權(quán)激勵對象很不規(guī)范。武漢的股票期僅僅授予董事長，上海、北京僅限于董事長、總經(jīng)理和黨委書記，深圳僅限于總經(jīng)理一人，天津則授予全部董事會成員、高級管理者和業(yè)務(wù)骨干，其他地區(qū)更是各具特色。由于對象標準的不明晰，企業(yè)內(nèi)部也許會有許多人認為自己應(yīng)該得到股票期權(quán)卻沒有得到，并因此產(chǎn)生人事糾紛和工作矛盾，給企業(yè)的發(fā)展造成很大的障礙。所以應(yīng)制定統(tǒng)一的規(guī)范，讓大家對各種資格條件都有清楚的界定，從而減少糾紛和矛盾。
（四）要解決股票期權(quán)來源問題和股票期權(quán)數(shù)量的確定問題。國外尤其是美國關(guān)于股票期權(quán)來源的作法是：通過發(fā)行新股或通過“留存股票”賬戶回購股票來籌集用于應(yīng)付股票期權(quán)持有人低價購買本企業(yè)股票。而這兩種來源，在我國都是受到嚴格限制的。我國要求，在企業(yè)需要發(fā)行新股時，應(yīng)向原股東配售或向社會公開募集，公司不可留置股票。所以我國目前要做的是修改公司法和證券法有關(guān)這方面的規(guī)定，放松對股票期權(quán)來源的規(guī)定。股票期僅數(shù)量問題主要是掌握一個度的問題。因為股票期權(quán)數(shù)量過多企業(yè)成本就高；股票期權(quán)數(shù)量過少，又難于達到預(yù)期激勵目的，所以要綜合考慮到企業(yè)規(guī)模、企業(yè)風險狀況、市場環(huán)境因素以及股票期權(quán)獲受人的風險傾向，確定恰當?shù)墓善逼跈?quán)數(shù)量。
期權(quán)激勵方案篇七
第一條實施模擬期權(quán)的目的。
公司引進模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。
第二條實施模擬期權(quán)的原則。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第二章模擬股票期權(quán)的股份來源及相關(guān)權(quán)利安排。
第四條模擬股票期權(quán)的股份來源。
模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。
第五條在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有；
第三章模擬期權(quán)受益人的'范圍。
第九條本方案確定的受益人范圍為：
第四章模擬股票期權(quán)的授予數(shù)量、期限及時機。
第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；
第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
第十二條模擬股票期權(quán)的授予時機。
第五章模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格及方式。
第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第六章員工解約、辭職、離職時的模擬期權(quán)處理。
第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)；
第十九條因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十條因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第七章模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第八章附則。
第二十三條本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
期權(quán)激勵方案篇八
針對高層管理人員報酬偏低、激勵不足的現(xiàn)象，我國上市公司進行了許多有關(guān)股票期權(quán)計劃的嘗試，以期能夠更好地激勵經(jīng)營者、降低代理成本、改善治理結(jié)構(gòu)。但是，由于我國目前的經(jīng)濟和政策環(huán)境還不夠成熟、對股票期權(quán)這項高難度的體制創(chuàng)新的認識還不夠，許多上市公司的股票期權(quán)激勵方案偏離了激勵經(jīng)營者的預(yù)期目的，并且引發(fā)了一系列如國有資產(chǎn)的處置、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化等新問題。本文擬通過對吉林亞泰的期權(quán)激勵方案的剖析，探討在目前的經(jīng)濟和政策環(huán)境下國有控股上市公司如何在體制內(nèi)制定有效的期權(quán)激勵方案。
一、國有股作為股權(quán)激勵來源的合理性及其效果探討。
吉林亞泰是一家多元化經(jīng)營的國有控股績優(yōu)上市公司。3月28日亞泰集團公布了關(guān)于實行認股權(quán)激勵方案的董事會公告。6月29日，吉林亞泰公布其關(guān)于認股權(quán)激勵方案實施情況的公告，在上市公司中首次將國有股直接撥付給企業(yè)經(jīng)營者用于期權(quán)獎勵，并稱將按國家有關(guān)規(guī)定完成手續(xù)。但是在隨后的7月4日關(guān)于此方案的補充說明中又稱，鑒于目前關(guān)于認股權(quán)的法律法規(guī)尚未出臺，經(jīng)董事會認真研究，決定暫緩執(zhí)行《公司認股權(quán)激勵方案》中尚未行權(quán)的國家股認股權(quán)部分。
亞泰認股權(quán)激勵方案擬對中高級管理人員和有特殊貢獻的員工共90人授予367.65萬股認股權(quán)，其中國家股228．54萬股(約占認股權(quán)授予總數(shù)的62．16％)，社會流通股139．11萬股(約占認股權(quán)授予總數(shù)的37.84％)。國家股的行權(quán)價格定為0，社會流通股的行權(quán)價格按公司報告公布前30天的市場平均價格計算。所需資金的30％從公司國家股股東長春市國資局的國家股紅利中分得，30％由個人出資，40％從公司設(shè)置的認股權(quán)獎勵基金中提取。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，在一定條件下國有股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓。而根據(jù)《中國共產(chǎn)黨中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》與《中國共產(chǎn)黨中央國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》的精神，在一些國家股控股的公司中，可以由國家股股東從國有資產(chǎn)增值中拿出一部分作為股票獎勵。只要國有股東遵從有關(guān)轉(zhuǎn)讓國有股的規(guī)定，遵循法定的內(nèi)部程序，同時在處置自己的股份時能夠遵守國有股保值、增值的原則，并得到有關(guān)部門的批準，從國有資產(chǎn)增值部分中提取紅利用于個人激勵，在目前法律政策環(huán)境下是可為的行為。
但是，如果以現(xiàn)有的存量股份尤其是國有股來用于上市公司少數(shù)高管人員的獎勵，目前尚無明確的法律法規(guī)規(guī)定，是否能夠得以實施，取決于能否得到有關(guān)主管部門的批準。對于亞泰集團這一國有控股績優(yōu)上市公司，其股票期權(quán)的設(shè)計模式有可能為其他企業(yè)所效仿，財政部對這一方案的批準必將采取非常審慎的態(tài)度。
從政策層面上，將國有股直接用于個人獎勵并無不妥；從經(jīng)濟效果的角度來考慮，則涉及到有關(guān)股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)的變更、是否造成國有資產(chǎn)流失及有關(guān)國有股減持等等問題。
1．認股期權(quán)的實施會產(chǎn)生對上市公司原有股東權(quán)益的稀釋作用，而將國有股份作為股票期權(quán)來源轉(zhuǎn)讓給個人勢必造成原國有股權(quán)的稀釋。
認股期權(quán)的稀釋作用主要包括兩個方面：(1)每股收益的稀釋；(2)股票市場價值的稀釋。股票期權(quán)授予員工在未來某一時刻以低于市價的價格購得公司股票的過程，會導(dǎo)致原股東在公司利益的稀釋。這種稀釋到一定程度時，股價會調(diào)整并引發(fā)下跌。然而，國外更多的實例證明，如果股票期權(quán)可以激勵管理者和員工作出利于股東價值最大化的決策，則股東將最終獲得大于股票價格稀釋損失的利得。如果把國有股份作為認股期權(quán)的來源，則對國有股的稀釋作用將尤為顯著。國有股期權(quán)行權(quán)價如何確定并無有關(guān)規(guī)定，也無慣例可依，但中國目前國有上市公司傾向于將期權(quán)作為一項福利性質(zhì)的安排，而非長期性的激勵性質(zhì)，如果授予國有股期權(quán)，則可能導(dǎo)致國有股期權(quán)的低行權(quán)價格，最終導(dǎo)致國有股權(quán)稀釋效果更為明顯。
2．以國有股作為股票期權(quán)的來源，是否造成國有資產(chǎn)的流失要視具體的期權(quán)激勵方案而定。
亞泰集團以存量股份、尤其以國有股作為期權(quán)激勵的主要來源，并將國有股期權(quán)的行權(quán)價格定為0，這使得國有資產(chǎn)無償?shù)貜膰泄蓶|手中轉(zhuǎn)移到個人，造成了國有資產(chǎn)的流失。國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，必須以國有資產(chǎn)的增值和保值為原則。如果將國有資產(chǎn)低價出售，或者無償分給個人，造成國有資產(chǎn)權(quán)益損失，就會造成國有資產(chǎn)的流失。
亞泰認股權(quán)激勵方案直接且無償?shù)貙泄蓳芨督o個人作為股票期權(quán)的獎勵來源，不可避免地造成國有資產(chǎn)流失。但是，一些其他的期權(quán)激勵方案，避免直接將國家股轉(zhuǎn)讓給個人，但卻間接地從國家股中獲得期權(quán)激勵所需股份的來源，這種情況是否造成國有資產(chǎn)的流失則要視具體的期權(quán)激勵方案而定。
二、中國法律政策背景下如何解決股權(quán)激勵的股份來源問題。
從美國的上市公司來看，股票期權(quán)行權(quán)所需股票的來源有兩個：一是公司發(fā)行新股票；二是公司通過留存股票賬戶回購股票。留存股票賬戶是指公司將自己發(fā)行的股票從市場購回的部分，這些股票不再由股東持有，其性質(zhì)為已發(fā)行但不流通在外。公司將回購的股票存入留存股票賬戶，根據(jù)股票期權(quán)的需要，將在未來某時再次出售。
中國目前的.新股發(fā)行政策尚沒有關(guān)于準許從上市公司的首次公開發(fā)行中預(yù)留股份以實施公司的股票期權(quán)激勵計劃的先例，同時增發(fā)新股的政策也沒有相應(yīng)的條款。另一方面，中國的上市公司通過股份回購的方式取得實施股票期權(quán)激勵計劃所需股份的途徑也不能得到相應(yīng)的政策支持，我國《公司法》明確規(guī)定，公司除注銷股份及與其他公司合并外不能收購本公司的股票。因此，由于發(fā)行體制及相關(guān)政策法規(guī)的制約，我國公司不可能像國外那樣根據(jù)需要自行決定是否發(fā)行新股或回購股份，這就使得股票來源問題成為在我國企業(yè)中推行經(jīng)理股票期權(quán)的長期激勵計劃的最大障礙。
就我國目前情況來看，若政策法規(guī)方面不做松動，解決這一問題可以有以下兩個基本思路：一是通過“第三者”從二級市場購買股票，作為實施期股計劃的基礎(chǔ)；二是通過國有股或法人股的轉(zhuǎn)讓，但是這部分轉(zhuǎn)讓得來的股票不具有流通性，不是真正意義上的經(jīng)理股票期權(quán)，也不可能像國外那樣對公司高管人員產(chǎn)生很強的激勵作用。
在我國的政策環(huán)境下，經(jīng)理股票期權(quán)方案中的股份來源問題可以參考以下模式進行設(shè)計：
1．新增發(fā)行。
向證監(jiān)會申請一定數(shù)量的定向發(fā)行的額度，以供認股權(quán)持有人將來行權(quán)(即以認股權(quán)約定的方式購買公司股票)。此方式必須經(jīng)證監(jiān)會批準，有相當大的政策難度。目前擬采用此種方式的，有中興通訊、清華同方等。
2．大股東轉(zhuǎn)售。
來行權(quán)。該方案的前提是這部分股票在向認股權(quán)持有人轉(zhuǎn)售后可以上市流通。這種方式必須經(jīng)證監(jiān)會批準，也有相當大的政策難度。風華高科采用的就是此種方式。
3．以其他方的名義回購。
即通過二級市場回購一定的股票以供認股權(quán)持有者將來行權(quán)。由于中國法津規(guī)定除回購注銷之外上市公司不能回購自己的股份，因此可用其他方的名義持有部分股票以供將來行權(quán)。已經(jīng)這樣做的上市公司有金陵股份及其母公司上海儀電集團控股。
4.虛擬股票期權(quán)。
這實際上是一種把經(jīng)營者的長期收入與公司股價掛鉤的方式。在該方式中，經(jīng)營者并不真正持有股票，而只是持有一種“虛擬股票”，其收人就是未來股價與當前股價的價格差，由公司支付。如果股價下跌，經(jīng)營者將得不到收益。
5．為繞開關(guān)于股票回購的政策障礙，上市公司可以具有獨立法人資格的職工持股會甚至以自然人的名義購買可流通股份作為實施股票期權(quán)計劃的股份儲備。
三、從亞泰期權(quán)激勵方案的激勵效果看期權(quán)激勵方案的安撐。
期權(quán)激勵方案的行權(quán)價格和授予數(shù)量等要素直接影響股票期權(quán)的激勵效果。由于股票期權(quán)在西方已有40余年的實踐，再加上相對完善的資本市場和法律制度，有關(guān)期權(quán)行權(quán)價格的確定、授予數(shù)量等方面的研究進行得相當充分。西方企業(yè)股票期權(quán)激勵方案的安排已經(jīng)形成了一些可供遵循的模式，對期權(quán)激勵方案的激勵效果也能進行有效的預(yù)期。
1．行權(quán)價格。
當大份額的股票，股票期權(quán)計劃就不能由他們來決定，除非定價是保證在一個公正的水平之上。所謂公正水平就是不低于股票當時的市場價格。
由于中國資本市場發(fā)展的不完善，股票的價格并不能真實地反映企業(yè)的業(yè)績，如果根據(jù)股票價格來確定股票期權(quán)的行權(quán)價格，可能并不能起到預(yù)期的激勵經(jīng)營者的作用，在所有者缺位、股東利益得不到保障、股市監(jiān)管不利的情況下，本應(yīng)發(fā)揮長期激勵作用的股票期權(quán)方案可能變?yōu)橐豁椄＠缘陌才?，成為?jīng)理人員為自己謀利的工具。
吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，國有股的行權(quán)價格為0，社會流通股的行權(quán)價格為本公司年度報告公布前30天的市場平均，為9．4687元／股，而就在亞泰集團公布認股權(quán)激勵方案前，社會流通股的購入均價為10．02元／股和9．90元／股，均遠遠超過行權(quán)價，股票期權(quán)的執(zhí)行價格與期權(quán)授予日前后的股票市場價之間并沒有任何聯(lián)系。由于國有股的行權(quán)價格定為0，不管經(jīng)營者的經(jīng)營效績?nèi)绾?，在股票期?quán)3年后解凍時，總可以獲得一定的收益。而社會流通股的行權(quán)價格低于現(xiàn)值，對股東權(quán)益會起到稀釋作用，而對經(jīng)營管理人員的激勵效果并不明顯。根本上說，這一股票期權(quán)方案的安排，更可以看作是一種福利性質(zhì)的安排，而非對經(jīng)營管理人員的長期激勵。
股權(quán)激勵的出發(fā)點，是使受激勵的人和企業(yè)形成一個利益共同體，減少股份公司的代理成本，形成激勵相容的機制。但是，中國股市的不規(guī)范造成無法形成對期權(quán)價值的合理預(yù)期，再加上非經(jīng)營收入的存在、董事與經(jīng)理人員安排合一等因素，根據(jù)股票價格制定的期權(quán)的行權(quán)價格并不能反映經(jīng)營者的業(yè)績。如果將股票期權(quán)的行使與反映公司業(yè)績的凈資產(chǎn)收益率、總利潤這些指標掛鉤，來設(shè)計目前的激勵機制，可能激勵效果更好。上海貝嶺的期股激勵即是基于這樣的考慮。
2．期權(quán)價值預(yù)期及期權(quán)授予數(shù)量。
國外對期權(quán)價值的研究已經(jīng)進行得相當深入。普遍使用的期權(quán)定價模型為b—s模型。根據(jù)期權(quán)價值的估計，可以確定期權(quán)的授予數(shù)量。
對公司價值和經(jīng)理所有權(quán)比例關(guān)系的實證研究得出的結(jié)論并不一致。morck、shleifer和vishny的研究表明，內(nèi)部人所有權(quán)比例在0％一5％之間對托賓q有正向作用，5％一25％之間有負向作用，25％以上有弱正向作用。mcconnell和servaes發(fā)現(xiàn)內(nèi)部人所有權(quán)0％一5％之間對托賓q有正向作用，在25％以上有較弱的副作用。實踐中，許多公司將5％左右的股權(quán)或股票期權(quán)售給經(jīng)理。
在中國，由于諸多原因，目前對期權(quán)還不能進行準確的估價，由此也不能確定期權(quán)的授予數(shù)量。一般來講，上市公司授予的股票期權(quán)占總股本的比例都偏小，對經(jīng)理人員報酬的貢獻較小。
在吉林亞泰授予期權(quán)后，中高級管理人員共持股410．7553萬股，占總股本的0．865％，由于經(jīng)營管理人員持股比例較小，且主要由行權(quán)價較低的股票期權(quán)構(gòu)成，如果僅僅依靠股票期權(quán)對經(jīng)營管理人員進行激勵，而不配合其他的激勵方式，可以預(yù)見股票期權(quán)激勵方案的激勵效果不會明顯。
3．購買期權(quán)的資金來源。
獎勵基金從凈利潤中支取，只要股東大會同意就可以了，這是股東同意和管理層、員工進行“利潤分享”。在吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，以社會公眾股9．4687元／股的價格計算，共需資金1317．1909萬元，其中30％的資金395．157373元從公司國家股股東長春市國有資產(chǎn)管理局的國家股紅利中分得；30％的資金395．1573萬元由認股權(quán)被授予人個人出資；40％的資金526．876373元從認股權(quán)獎勵基金中提取。這種提取獎勵資金的做法是符合有關(guān)政策的。但是，從其他一些期權(quán)的激勵方案來看，不少是把獎勵資金作為經(jīng)營成本列支的，這涉及到企業(yè)的稅收問題，還需有關(guān)國家政策的支持。
在吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，享有認股權(quán)者只需要拿出395．1573萬元。在行使認股權(quán)時，平均每人需要支付約4．39萬元。在這一股票期權(quán)的激勵方案中，認股權(quán)者的負擔并不重。一方面，這是因為認股權(quán)者持有的股票期權(quán)在公司總股本中的比例較小，一方面，實際上股東承擔了一部分認股權(quán)證所需要的資金。
假設(shè)要達到股權(quán)激勵的理想效果，經(jīng)營管理人員的持股占總股本的5％，對于大型的公司來講，經(jīng)營管理人員動則需要出資百萬。這對我國許多經(jīng)營管理人員來講，尚存在支付的困難。針對多數(shù)管理人員尚無足夠的資金來行使股票期權(quán)賦予的認股權(quán)的問題，可以通過開辟公司借款、擔保貸款、銀行專項抵押貸款、分紅積累、獎勵等多種渠道解決。
期權(quán)激勵方案篇九
為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)對企業(yè)高級管理人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干的激勵與約束，使他們的利益與企業(yè)的長遠發(fā)展更緊密地結(jié)合，做到風險共擔、利益共享，并充分調(diào)動他們的積極性和創(chuàng)造性，促使決策者和經(jīng)營者行為長期化，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，推動公司業(yè)績的上升，公司引進股權(quán)期權(quán)制度。
第二條實施股權(quán)期權(quán)的原則。
1、受益人可以無償或有償?shù)姆绞饺〉霉蓹?quán)期權(quán)，具體辦法由股東會決議。但行權(quán)進行股權(quán)認購時，必須是有償。
2、股權(quán)期權(quán)的股份來源為公司發(fā)起人提供的存量，即公司不以任何增加公司注冊資本的方式來作為股權(quán)期權(quán)的來源。
3、受益人所持有的股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓。受益人轉(zhuǎn)讓行權(quán)后的股份時，原股東享有優(yōu)先認購權(quán)。
第三條股權(quán)期權(quán)的有關(guān)定義。
1、股權(quán)期權(quán)：本制度中，股權(quán)期權(quán)是具有獨立特色的激勵模式。是指公司原發(fā)起人股東將其一定比例的股份分割出來，并授權(quán)股權(quán)期權(quán)委員會集中管理，作為股權(quán)期權(quán)的來源。按本制度規(guī)定，由符合條件的受益人與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議，成為股權(quán)期權(quán)持有人。股權(quán)期權(quán)持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)享有一定的利潤分配權(quán)，并在股權(quán)認購行權(quán)期內(nèi)有權(quán)將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份，成為公司股東。
2、股權(quán)期權(quán)持有人：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會批準并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，獲得股權(quán)期權(quán)的人，即股權(quán)期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股份的真正持有人（即股東）的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、股權(quán)認購預(yù)備期：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會批準并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，即開始進入股權(quán)認購預(yù)備期。在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)，股權(quán)仍屬發(fā)起人股東所有，股權(quán)期權(quán)持有人不具有股東資格，也不享有相應(yīng)的股東權(quán)利。但股權(quán)期權(quán)持有人進入股權(quán)預(yù)備期以后，享有部分股東分紅權(quán)。
5、股權(quán)認購行權(quán)期：是指按本制度規(guī)定，股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份成為公司股東的時間。
第四條股權(quán)期權(quán)的股份來源。
股權(quán)期權(quán)的來源由公司發(fā)起人股東提供，提供比例為%，占公司注冊資本的%。各個發(fā)起人股東提供的股份份額由股東會決議。
第五條公司股東會享有對受益人授予股權(quán)期權(quán)的權(quán)利，董事會根據(jù)股東會授權(quán)執(zhí)行。
第六條股權(quán)期權(quán)受益人范圍確定的標準按公司的關(guān)鍵崗位確定，實行按崗定人，以避免股權(quán)期權(quán)授予行為的隨意性。
第八條本制度確定的受益人范圍為：
1、公司副總及副總以上職位的員工；
2、年齡在45歲以下；
3、與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿一年；
4、業(yè)績考核標準：
第九條股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量。
第十條受益人獲得股權(quán)期權(quán)的方式由股東會決議。
第十條股權(quán)認購預(yù)備期。
認購預(yù)備期共為三年。股權(quán)期權(quán)受益人與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿一年且符合本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予標準，自與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書起，即開始進入股權(quán)認購預(yù)備期。
第十一條股權(quán)認購行權(quán)期。
股權(quán)期權(quán)持有人的股權(quán)認購權(quán)，自三年預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。行權(quán)期最長不得超過六年。在行權(quán)期內(nèi)股權(quán)期權(quán)持有人未認購公司股權(quán)的仍然享有預(yù)備期的股權(quán)分紅權(quán)，但不具有股東資格，也不享有股東其他權(quán)利。超過本制度規(guī)定的行權(quán)期仍不認購股權(quán)的，股權(quán)期權(quán)持有人喪失股權(quán)認購權(quán)，同時也不再享受預(yù)備期的分紅權(quán)待遇。
第十二條股權(quán)期權(quán)行權(quán)的條件。
1、股權(quán)認購預(yù)備期期滿。
2、在股權(quán)認購預(yù)備期和行權(quán)期內(nèi)符合相關(guān)考核標準。
第十三條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)價格。
受益人行權(quán)期內(nèi)認購股權(quán)的，認購價格為，在受益人按本制度進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)方式。
1、股權(quán)期權(quán)持有人的行權(quán)以六年為一個周期，受益人每兩年以個人被授予股權(quán)期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
2、行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予股權(quán)期權(quán)后，享有該股權(quán)期權(quán)的利潤分配權(quán)。在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供股權(quán)期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東。通過行權(quán)，股權(quán)期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐?，股?quán)期權(quán)持有人成為公司股東，公司進行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，股權(quán)期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
3、受益人的兩年利潤分配收益如果大于當年的行權(quán)價款，大于的部分不以現(xiàn)金的方式向受益人變現(xiàn)，而暫存于公司用于受益人的下一次行權(quán)價款，六年期滿后，受益人在行權(quán)后出現(xiàn)利潤所得有剩余的，公司將以現(xiàn)金的形式支付給受益人。
4、受益人按本制度所取得的利潤分配所得，如果不足以支付當次受益人所應(yīng)交納的行權(quán)價款，受益人應(yīng)采用補交現(xiàn)金的方式來進行行權(quán)，否則視同完全放棄行權(quán)，應(yīng)行權(quán)部分股權(quán)期權(quán)股份無償轉(zhuǎn)歸原股東所有。但對本次行權(quán)的放棄并不影響其他尚未行權(quán)部分的期權(quán)，對該部分期權(quán)，期權(quán)持有人仍可以按本制度的規(guī)定進行行權(quán)。
5、受益人按本制度取得的利潤分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行承擔。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當繳納所得稅的，亦由轉(zhuǎn)讓人自行承擔。
7、公司應(yīng)保證受益人按國家及公司相關(guān)規(guī)定進行利潤分配，除按規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行提取其他費用。
第十五條受益人在行權(quán)期到來之前或者尚未實際行使股權(quán)認購權(quán)（包括預(yù)備期及行權(quán)期），出現(xiàn)下列情形之一，即喪失股權(quán)行權(quán)資格：
1.因辭職、辭退、解雇、退休、離職等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的；
2.喪失勞動能力或民事行為能力或者死亡的；
3.刑事犯罪被追究刑事責任的；
4.執(zhí)行職務(wù)時，存在違反《公司法》或者《公司章程》，損害公司利益的行為；
5.執(zhí)行職務(wù)時的錯誤行為，致使公司利益受到重大損失的；
7.不符合本制度的考核標準或者存在其他重大違反公司規(guī)章制度的行為。
第十六條股權(quán)期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，設(shè)立期權(quán)委員會。期權(quán)委員會是股權(quán)期權(quán)的日常管理機構(gòu)。其管理工作包括向董事會報告股權(quán)期權(quán)的執(zhí)行情況、組織發(fā)起人股東與受益人簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、股權(quán)期權(quán)調(diào)整通知書、股權(quán)期權(quán)終止通知書、設(shè)立股權(quán)期權(quán)的管理名冊、擬訂股權(quán)期權(quán)的具體行權(quán)時間及方式等。
第十七條本制度由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第十八條本制度與《公司法》和《公司章程》向抵觸的，以《公司法》和《公司章程》為準。
第二十七條股東會及董事會決議作為本制度的組成部分。
第二十八條本方案自20xx年5月起實施。
期權(quán)激勵方案篇十
1、根據(jù)______________有限公司（以下簡稱“公司”）的________股東會決議，公司推出員工持股期權(quán)計劃，目的是與員工分享利益，共謀發(fā)展，讓企業(yè)發(fā)展與員工個人的發(fā)展緊密結(jié)合，企業(yè)的利益與員工的利益休戚相關(guān)。
2、截至______年____月____日止，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為______________。現(xiàn)公司創(chuàng)始股東為了配合和支持公司的員工持股計劃，自愿出讓股權(quán)以對受激勵員工（以下簡稱“激勵對象”）進行期權(quán)激勵。激勵股權(quán)份額為____________。
3、本實施細則經(jīng)公司______年___月____日股東會通過，于______年___月____日頒布并實施。
1、與公司簽訂了書面的《勞動合同》，且在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時勞動關(guān)系仍然合法有效的員工。
2、由公司股東會決議通過批準的其他人員。
3、對于范圍之內(nèi)的激勵對象，公司將以股東會決議的方式確定激勵對象的具體人選。
4、對于確定的激勵對象，公司立即安排出讓股權(quán)的創(chuàng)始股東與其簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》。
二、關(guān)于激勵股權(quán)。
1、為簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，創(chuàng)始股東自愿出讓部分股權(quán)（以下簡稱“激勵股權(quán)”）以作為股權(quán)激勵之股權(quán)的來源。
（1）激勵股權(quán)在按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》行權(quán)之前，不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押；
（2）激勵股權(quán)在本細則生效之時設(shè)定，在行權(quán)之前處于鎖定狀態(tài)，但是：
a、對于行權(quán)部分，鎖定解除進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
b、在本細則適用的全部行權(quán)完畢之后，如有剩余部分，則鎖定解除全部由創(chuàng)始股東贖回。
2、激勵股權(quán)的數(shù)量由公司按照如下規(guī)則進行計算和安排：
（1）公司股權(quán)總數(shù)為_________。
（2）股權(quán)激勵比例按照如下方式確定：
3、該股權(quán)在在預(yù)備期啟動之后至激勵對象行權(quán)之前，其所有權(quán)及相對應(yīng)的表決權(quán)歸創(chuàng)始股東所有，但是相應(yīng)的分紅權(quán)歸激勵對象所享有。
4、該股權(quán)在充分行權(quán)之后，所有權(quán)即轉(zhuǎn)移至激勵對象名下。
5、該股權(quán)未得全部行權(quán)或部分行權(quán)超過行權(quán)有效期，則未行權(quán)部分的股權(quán)應(yīng)不再作為激勵股權(quán)存在。
6、本次股權(quán)激勵實施完畢后，公司可以按照實際情況另行安排新股權(quán)激勵方案。
三、關(guān)于期權(quán)預(yù)備期。
1、對于公司選定的激勵對象，其股權(quán)認購預(yù)備期自以下條件全部具備之后的第一天啟動：
（3）其他公司針對激勵對象個人特殊情況所制定的標準業(yè)已達標；
（4）對于有特殊貢獻或者才能者，以上標準可得豁免，但須得到公司股東會的決議通過。
2、在預(yù)備期內(nèi)，除公司按照股東會決議的內(nèi)容執(zhí)行的分紅方案之外，激勵對象無權(quán)參與其他任何形式或內(nèi)容的股東權(quán)益方案。
3、激勵對象的股權(quán)認購預(yù)備期為一年。但是，經(jīng)公司股東會決議通過，激勵對象的預(yù)備期可提前結(jié)束或延展。
（1）預(yù)備期提前結(jié)束的情況：
c、公司由于收購、兼并、上市等可能控制權(quán)發(fā)生變化；
d、激勵對象與公司之間的勞動合同發(fā)生解除或終止的情況；
e、激勵對象違反法律法規(guī)或/及嚴重違反公司規(guī)章制度；
f、在以上a至c的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》直接進入行權(quán)階段。在以上d至f的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》自動解除。
（2）預(yù)備期延展的情況：
c、由于激勵對象違反法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度（以下簡稱“違規(guī)行為”），公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，在觀察期結(jié)束后，如激勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，則《股權(quán)期權(quán)激勵合同》恢復(fù)執(zhí)行。
d、上述情況發(fā)生的期間為預(yù)備期中止期間。
1、在激勵對象按照規(guī)定提出了第一次行權(quán)申請，則從預(yù)備期屆滿之后的第一天開始，進入行權(quán)期。
2、激勵對象的行權(quán)必須發(fā)生在行權(quán)期內(nèi)。超過行權(quán)期的行權(quán)申請無效。但是，對于行權(quán)期內(nèi)的合理的行權(quán)申請，創(chuàng)始股東必須無條件配合辦理所有手續(xù)。
3、激勵對象的行權(quán)期最短為______個月，最長為______個月。
4、如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議批準激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)提前行權(quán)：
（1）公司即將發(fā)生收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為；
5、如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議決定激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)延遲行權(quán)：
（1）由于激勵對象個人原因提出遲延行權(quán)的申請；
（4）上述情況發(fā)生的期間為行權(quán)期中止期間。
6、由于激勵對象發(fā)生違規(guī)行為導(dǎo)致違法犯罪、嚴重違反公司規(guī)章制度或嚴重違反《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定，則公司股東會可以通過決議決定撤銷激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)。
五、關(guān)于行權(quán)。
1、在《股權(quán)期權(quán)激勵合同》進入行權(quán)期后，激勵對象按照如下原則進行分批行權(quán)：
（2）激勵對象在進行第一期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)的____%進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
a、自第一期行權(quán)后在公司繼續(xù)工作2年以上；
b、同期間未發(fā)生任何四-5或四-6所列明的情況；
c、每個年度業(yè)績考核均合格；
d、其他公司規(guī)定的條件。
（3）激勵對象在進行第二期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)其余的____%進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
a、在第二期行權(quán)后，在公司繼續(xù)工作2年以上；
b、同期間未發(fā)生任何四-5或四-6所列明的情況；
c、每個年度業(yè)績考核均合格；
d、其他公司規(guī)定的條件。
2、每一期的行權(quán)都應(yīng)在各自的條件成就后____個月內(nèi)行權(quán)完畢，但是雙方約定延期辦理手續(xù)、或相關(guān)政策發(fā)生變化等不可抗力事件發(fā)生的情況除外。
3、在行權(quán)完畢之前，激勵對象應(yīng)保證每年度考核均能合格，否則當期期權(quán)行權(quán)順延1年。1年后如仍未合格，則公司股東會有權(quán)取消其當期行權(quán)資格。
4、每一期未行權(quán)部分不得行權(quán)可以選擇部分行權(quán)，但是沒有行權(quán)的部分將不得被累計至下一期。
5、在每一期行權(quán)之時，激勵對象必須嚴格按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定提供和完成各項法律文件。公司和創(chuàng)始股東除《股權(quán)期權(quán)激勵合同》約定的各項義務(wù)外，還應(yīng)確保取得其他股東的配合以完成激勵對象的行權(quán)。
6、在每次行權(quán)之前及期間，上述四-4、四-5及四-6的規(guī)定均可以適用。
7、在每一期行權(quán)后，創(chuàng)始股東的相應(yīng)比例的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至激勵對象名下，同時，公司應(yīng)向激勵對象辦法證明其取得股權(quán)數(shù)的《股權(quán)證》。該轉(zhuǎn)讓取得政府部門的登記認可和公司章程的記載。創(chuàng)始股東承諾每一期的行權(quán)結(jié)束后，在3個月內(nèi)完成工商變更手續(xù)。
六、關(guān)于行權(quán)價格。
1、所有的股權(quán)期權(quán)均應(yīng)規(guī)定行權(quán)價格，該價格的制定標準和原則非經(jīng)公司股東會決議，不得修改。
2、針對每位激勵對象的股權(quán)期權(quán)價格應(yīng)在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時確定，非經(jīng)合同雙方簽訂相關(guān)的書面補充協(xié)議條款，否則不得變更。
3、按照公司股東會______年___月____日股東會決議，行權(quán)價格參照如下原則確定：
（3）對于符合____________條件的激勵對象，行權(quán)價格為________。
七、關(guān)于行權(quán)對價的支付。
1、對于每一期的行權(quán)，激勵對象必須按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》及其他法律文件的約定按時、足額支付行權(quán)對價，否則創(chuàng)始股東按照激勵對象實際支付的款項與應(yīng)付款的比例完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例。
2、如激勵對象難于支付全部或部分對價，其應(yīng)在行權(quán)每一期行權(quán)申請之時提出申請。經(jīng)公司股東會決議，激勵對象可能獲緩、減或免交對價的批準。但是，如果激勵對象的申請未獲批準或違反了該股東會決議的要求，則應(yīng)參照上述七-1條的規(guī)定處理。
八、關(guān)于贖回。
1、激勵對象在行權(quán)后，如有如下情況發(fā)生，則創(chuàng)始股東有權(quán)按照規(guī)定的對價贖回部分或全部已行權(quán)股權(quán)：
（1）激勵對象與公司之間的勞動關(guān)系發(fā)生解除或終止的情況；
（3）激勵對象的崗位或職責發(fā)生變化，激勵對象為公司所做貢獻發(fā)生嚴重降低。
2、對于行權(quán)后兩年內(nèi)贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照行權(quán)價格作為對價進行贖回。對于行權(quán)后兩年之外贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照公司凈資產(chǎn)為依據(jù)計算股權(quán)的價值作為對價進行贖回。
3、贖回為創(chuàng)始股東的權(quán)利但非義務(wù)。
4、創(chuàng)始股東可以轉(zhuǎn)讓贖回權(quán)，指定第三方受讓激勵對象退出的部分或全部股權(quán)。
5、對于由于各種原因未行權(quán)的激勵股權(quán)，創(chuàng)始股東可以零對價贖回。該項贖回不得影響本細則有效期后仍有效的行權(quán)權(quán)利。
6、除八-5條的規(guī)定之外，在贖回之時，激勵對象必須配合受讓人完成股權(quán)退出的全部手續(xù)，并完成所有相關(guān)的法律文件，否則應(yīng)當承擔違約責任并向受讓方按照股權(quán)市場價值支付賠償金。
九、關(guān)于本實施細則的其他規(guī)定。
1、本實施細則的效力高于其他相關(guān)的法律文件，各方并可以按照本細則的規(guī)定解釋包括《股權(quán)期權(quán)激勵合同》在內(nèi)的其他法律文件。
2、本實施細則自生效之日起有效期為_____年，但未執(zhí)行完畢的股權(quán)期權(quán)仍可以繼續(xù)行權(quán)。
3、實施細則可按照公司股東會決議進行修改和補充。
4、本實施細則為公司商業(yè)秘密，激勵對象不得將其泄密，否則應(yīng)承擔賠償責任，并不再享有任何行權(quán)權(quán)利。
5、對于本實施細則，公司擁有最終解釋權(quán)。
期權(quán)激勵方案篇十一
為了更好地完善公司的內(nèi)部管理，增強企業(yè)的凝聚力，明確司機的利益與公司的效益的密切關(guān)系，提高司機的工作責任心，特定如下制度。
（1）???車輛由部門指定人員負責管理，部門根據(jù)司機工作表現(xiàn)，從安全行車、維修費用、服務(wù)態(tài)度、用車單位意見等各方面全面考慮，對表現(xiàn)好的司機給予獎勵，對表現(xiàn)差的司機按公司有關(guān)制度進行處罰。
（2）??車輛由部門指定駕駛員駕駛，其它人員未經(jīng)批準不得駕駛，專車司機不能將車轉(zhuǎn)借他人或其他部門使用，如有違反扣罰50元，造成后果由司機本人承擔。
（3）??車輛除執(zhí)行出車任務(wù)外，未經(jīng)批準不得私自開車辦私事，任務(wù)完成后應(yīng)及時將車輛開回指定的停車場，不準起動發(fā)動機在車內(nèi)睡覺，以上如發(fā)現(xiàn)第一次扣罰50元并追究責任，重（chong）犯要從嚴處罰。
（4）??司機每天按時上班，特殊情況除外，不得無故曠工、遲到、早退。請假要事先通知管理人員，經(jīng)批準后方可休息。否則，除按公司制度處罰外部門處罰20元。
（5）??司機執(zhí)行運輸任務(wù)時，遇特殊情況或發(fā)生事故，不論在何時何地必須馬上通知管理人員。
（6）??司機對待用車部門管理人員要文明有禮，努力提高服務(wù)素質(zhì)。
（7）??對在工作時間內(nèi)穿拖鞋或不穿上衣等影響公司形象的司機第一次罰款30元，重犯者從嚴處罰。
（8）??下班時間內(nèi)管理人員有急事呼叫或安排司機臨時任務(wù)，而司機故意不接電話的或推辭不到的取消本月所有獎勵資格。（9）??對遺失隨車工具的按工具購買單價賠償。
（1）司機必須積極參加安全學習,進一步落實各項交通安全措施,加強安全行車意識。
（2）司機必須嚴格遵守公安、交通部門及公司所頒發(fā)的一切條例規(guī)定，嚴格按機動車駕駛操作規(guī)程行車，嚴禁將車輛交給無駕駛證人員駕駛。
（3）嚴格遵守交通規(guī)則，不能超速、亂搶道等違章行車。
（4）司機在上班時間內(nèi)不能飲酒，嚴禁醉酒駕駛，開車時要集中精神，不能在行車中你推我讓，搞其他小動作。
（5)?嚴禁在禁止停放車輛的地方停放車輛。
（1)???對全月沒有發(fā)生任何交通事故、服務(wù)態(tài)度好、能同公司節(jié)約維修等費用、工作積極的司機給予50元的獎勵.(不包括對方負全責的事故)。
（2）實行同工同酬，結(jié)合工作中實際表現(xiàn)從安全行車、維修費用、服務(wù)態(tài)度、用車單位意見、工作積極性等方面綜合考評。制定浮動工資，浮動工資調(diào)整范圍100元。由部門考評。
供應(yīng)部。
期權(quán)激勵方案篇十二
(住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼)。
乙方：
(住所、電話、傳真、郵政編碼、身份證號碼)。
乙方自____年____月____日起在甲方服務(wù)，是甲方／甲方有實質(zhì)性控制的聘用的職工，服務(wù)期已滿年，現(xiàn)擔任一職，屬于主要管理人員／技術(shù)骨干／對公司發(fā)展做出突出貢獻的員。經(jīng)甲方董事會按照甲方股票期權(quán)的有關(guān)規(guī)定進行評定，確認乙方具備股票期權(quán)資格。
甲方承諾從____年____月____日開始在三年內(nèi)向乙方授予一定數(shù)量的股票期權(quán)，具體授予數(shù)量等事項由管委會決定并辦理。乙方可在指定的行權(quán)日以行權(quán)價格購買公司普通股票。
乙方持有的股票期權(quán)，自授予時起滿三年后進入行權(quán)期。行權(quán)期最長不得超過三年。第一年最多行權(quán)授予股票期權(quán)總額的%，第二年最多行權(quán)授予股票期權(quán)總額的％，第三年最多行權(quán)授予股票期權(quán)總額的％。前一年未行權(quán)部分，可累計到下一年行權(quán)。
乙方持有股票期權(quán)期間不得轉(zhuǎn)讓、出售、交換、記賬、質(zhì)押、償還債務(wù)。如股票期權(quán)持有人從事上述行為，甲方可以根據(jù)實際情況取消其尚未行權(quán)部分的股票期權(quán)，并在以后再授予股票期權(quán)時，取消乙方的資格。
當甲方發(fā)生送紅股、轉(zhuǎn)增股份、配股和向新老股東增發(fā)新股等影響甲方股本的行為時，乙方所持有的股票期權(quán)根據(jù)《股票期權(quán)方案》相應(yīng)進行調(diào)整。
就所持有的股票期權(quán)，在行權(quán)期間，乙方可以選擇行權(quán)，也可以選擇放棄行權(quán)。如果乙方是董事、監(jiān)事及《公司章程》規(guī)定的高級管理人員，其行權(quán)受公司法和股票期權(quán)有關(guān)規(guī)定、本公司的章程的限制。
乙方股票期權(quán)的行權(quán)價格基準，以授予日起前30個交易日的平均收盤價計算，為人民幣。實際行權(quán)價格，根據(jù)甲方送股、轉(zhuǎn)增、配股、增發(fā)新股、分配紅利的情況予以調(diào)整。但向新股東增發(fā)股份和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債時，行權(quán)價格不調(diào)整。無論如何，乙方行權(quán)時調(diào)整后的行權(quán)價格不得低于最近一期經(jīng)審計的甲方每股凈資產(chǎn)。價格調(diào)整的具體方式見《股票期權(quán)方案》發(fā)生需要調(diào)整行權(quán)價格的事項時，甲方在行權(quán)通過書中予以的通告，乙方根據(jù)通告到甲方指定的機構(gòu)辦理繳款手續(xù)。
乙方行權(quán)時，可選擇現(xiàn)金、行權(quán)方式。
甲方實行集中行權(quán)，每年設(shè)兩個行權(quán)窗口期。每一個行權(quán)窗口期從甲方年度股東大會公告披露之后的第十個工作日開啟，第二個窗口期從每年的.月日后的第一個工作日開啟。每個窗口期的開啟時間為三個工作日。乙方可在股票期權(quán)進入行權(quán)期后，在行權(quán)期限內(nèi)任選其中的一個行權(quán)窗口按本協(xié)議約定行權(quán)。
乙方指定為乙方的繼承人，繼承人情況如下：
姓名：
性別：
與乙方的關(guān)系：
身份證號碼：
通訊地址：電話：
說明事項：
1、甲方對于授予乙方的股票期權(quán)將恪守承諾，除非乙方有股票期權(quán)規(guī)章制度規(guī)定的情形，不得中途取消或減少乙方持有的股票期權(quán)的數(shù)量，不得中途中止或終止本協(xié)議。
2、乙方承諾，了解甲方股票期權(quán)方面的規(guī)章制度，包括但不僅限于《股票期權(quán)方案》，乙方將遵守這些規(guī)章制度。
乙方承諾，在本協(xié)議中所提供的資料真實、有效，并對其承擔全部法律責任。
乙方承諾，依法承擔因股票期權(quán)產(chǎn)生的納稅義務(wù)。
甲方：(蓋章)乙方：(簽字)。
代表人：(簽字)。
____年____月____日______年______月______日。
期權(quán)激勵方案篇十三
甲方：
法定代表人：
乙方：
身份證號：
為實現(xiàn)公司與員工共同發(fā)展，經(jīng)公司股東會決議決定，甲方對乙方實施股權(quán)期權(quán)_____，雙方本著自愿、公平平等互利，誠實信用原則，達成如下決議：
經(jīng)股東會決議甲方股東_________轉(zhuǎn)出_________%股權(quán)設(shè)立股權(quán)期權(quán)，有條件的贈與乙方。
乙方在甲方服務(wù)期限內(nèi)必須滿足以下條件方能對期權(quán)行權(quán)：
1、乙方在甲方連續(xù)服務(wù)期限滿________年。
2、乙方在甲方服務(wù)期間內(nèi)的業(yè)績：
（1）創(chuàng)新業(yè)績：采用營銷、管理方面新技術(shù)，取得預(yù)期利潤；實施營銷、管理方面新技術(shù)取得預(yù)期效益；開拓營銷業(yè)務(wù)、用戶服務(wù)方面新市場，取得預(yù)期效果。
（2）成長業(yè)績指標：年度目標利潤達成率________、業(yè)務(wù)完成準時率________、責任成本降低比率________。
（3）每年業(yè)務(wù)指標完成情況：___________年銷售額達到____________；___________年銷售額達到____________。
三、行權(quán)方式。
四、行權(quán)價格與支付。
經(jīng)甲方股東會決議之日起30日內(nèi)甲方書面通知乙方期權(quán)行權(quán)，乙方接到書面通知30日內(nèi)，受讓股權(quán)，簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，正式成為股東。若乙方經(jīng)甲方書面通知行權(quán)，乙方不簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，視為放棄行權(quán)，喪失期權(quán)行權(quán)資格。
股權(quán)期權(quán)為對乙方業(yè)績_____，股權(quán)期權(quán)不能轉(zhuǎn)讓，不能用于抵押以及償還債務(wù)，不得贈與他人，不得作為遺產(chǎn)繼承，期權(quán)乙方喪失行為能力或死亡期權(quán)自然消滅。
在甲方約定的服務(wù)期間內(nèi)，不因甲方認可以外的原因，乙方離開公司或乙方在服務(wù)期間內(nèi)辭職、解雇、喪失行為能力、死亡而終止服務(wù)時，乙方喪失公司股權(quán)期權(quán)。
七、權(quán)利與義務(wù)。
1、乙方權(quán)利。
（1）乙方享有是否受讓股權(quán)的選擇權(quán)。
（2）乙方享有自股權(quán)期權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書簽署之日起按照公司盈利情況參與分紅的權(quán)利。公司分紅制度參照股東會決議。
2、乙方義務(wù)。
（1）當甲方被并、收購時，除非新股東會同意承擔，否則尚未行權(quán)的期權(quán)終止，已進入行權(quán)程序的必須立即行權(quán)。
（2）乙方受讓股權(quán)后必須在甲方連續(xù)工作滿________年，若在此期間辭職、解雇、喪失行為能力、死亡或其他不因甲方認可以外原因離開公司的，乙方須無條件無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)于甲方原有股東。
（3）乙方受讓股權(quán)后須持續(xù)保持原有盈利水平________年，否則甲方有權(quán)降低乙方分紅額度或不分。
八、特別約定。
1、乙方行權(quán)受讓股權(quán)成為公司股東后，擁有分紅權(quán)利。
2、乙方受讓的股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓給公司原有股東以外的第三人，不得贈與公司原有股東以外的第三人，不得繼承，不得用于抵押及償還債務(wù)。
3、乙方在服務(wù)期內(nèi)及服務(wù)期后2年不得在與甲方有競爭性的其他公司_____，否則無條件無償轉(zhuǎn)讓其股權(quán)于原有股東，并承擔違約金_________萬元。
九、未盡事宜協(xié)商解決，協(xié)商不成由合同履行地的人民法院解決。
十、本協(xié)議一式________份，甲、乙各持________份，公司存檔________份。
十一、本協(xié)議自雙方簽字或蓋章之日起生效。
甲方（簽字或蓋章）：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。
乙方（簽字或蓋章）：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。
期權(quán)激勵方案篇十四
法定代表人：
乙方：
身份證號：
為實現(xiàn)公司與員工共同發(fā)展，經(jīng)公司股東會決議決定，甲方對乙方實施股權(quán)期權(quán)激勵，雙方本著自愿、公平平等互利，誠實信用原則，達成如下決議：
經(jīng)股東會決議甲方股東_________轉(zhuǎn)出_________%股權(quán)設(shè)立股權(quán)期權(quán)，有條件的贈與乙方。
乙方在甲方服務(wù)期限內(nèi)必須滿足以下條件方能對期權(quán)行權(quán)：
1、乙方在甲方連續(xù)服務(wù)期限滿2年。
2、乙方在甲方服務(wù)期間內(nèi)的業(yè)績：
（1）創(chuàng)新業(yè)績：采用營銷、管理方面新技術(shù)，取得預(yù)期利潤；實施營銷、管理方面新技術(shù)取得預(yù)期效益；開拓營銷業(yè)務(wù)、用戶服務(wù)方面新市場，取得預(yù)期效果。
（2）成長業(yè)績指標：年度目標利潤達成率________、業(yè)務(wù)完成準時率________、責任成本降低比率________。
（3）每年業(yè)務(wù)指標完成情況：___________年銷售額達到____________；___________年銷售額達到____________。
三、行權(quán)方式。
乙方滿足上述行權(quán)條件后，向甲方提出書面申請，經(jīng)股東會會議考核乙方各方面行權(quán)條件和指標，對符合條件的，原股東轉(zhuǎn)讓相應(yīng)股權(quán)。
四、行權(quán)價格與支付。
經(jīng)甲方股東會決議之日起30日內(nèi)甲方書面通知乙方期權(quán)行權(quán)，乙方接到書面通知30日內(nèi)，受讓股權(quán)，簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，正式成為股東。若乙方經(jīng)甲方書面通知行權(quán)，乙方不簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，視為放棄行權(quán)，喪失期權(quán)行權(quán)資格。
股權(quán)期權(quán)為對乙方業(yè)績激勵，股權(quán)期權(quán)不能轉(zhuǎn)讓，不能用于抵押以及償還債務(wù)，不得贈與他人，不得作為遺產(chǎn)繼承，期權(quán)乙方喪失行為能力或死亡期權(quán)自然消滅。
在甲方約定的服務(wù)期間內(nèi)，不因甲方認可以外的原因，乙方離開公司或乙方在服務(wù)期間內(nèi)辭職、解雇、喪失行為能力、死亡而終止服務(wù)時，乙方喪失公司股權(quán)期權(quán)。
七、權(quán)利與義務(wù)。
1、乙方權(quán)利。
（1）乙方享有是否受讓股權(quán)的選擇權(quán)。
（2）乙方享有自股權(quán)期權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書簽署之日起按照公司盈利情況參與分紅的權(quán)利。公司分紅制度參照股東會決議。
2、乙方義務(wù)。
（1）當甲方被并、收購時，除非新股東會同意承擔，否則尚未行權(quán)的期權(quán)終止，已進入行權(quán)程序的必須立即行權(quán)。
（2）乙方受讓股權(quán)后必須在甲方連續(xù)工作滿2年，若在此期間辭職、解雇、喪失行為能力、死亡或其他不因甲方認可以外原因離開公司的，乙方須無條件無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)于甲方原有股東。
（3）乙方受讓股權(quán)后須持續(xù)保持原有盈利水平2年，否則甲方有權(quán)降低乙方分紅額度或不分。
八、特別約定。
1、乙方行權(quán)受讓股權(quán)成為公司股東后，擁有分紅權(quán)利。
2、乙方受讓的股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓給公司原有股東以外的第三人，不得贈與公司原有股東以外的第三人，不得繼承，不得用于抵押及償還債務(wù)。
3、乙方在服務(wù)期內(nèi)及服務(wù)期后2年不得在與甲方有競爭性的其他公司兼職，否則無條件無償轉(zhuǎn)讓其股權(quán)于原有股東，并承擔違約金_________萬元。
九、未盡事宜協(xié)商解決，協(xié)商不成由合同履行地的人民法院解決。
十、本協(xié)議一式三份，甲、乙各持一份，公司存檔一份。
十一、本協(xié)議自雙方簽字或蓋章之日起生效。
甲方：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。
乙方：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。
期權(quán)激勵方案篇一
股權(quán)期權(quán)激勵制度（以下簡稱“該制度”）依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律規(guī)范、參照______________有限公司第_____次股東會決議通過的《公司章程》制定而成。
公司引進該制度旨在激勵并約束高級管理人員、核心技術(shù)人員等關(guān)鍵人才，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，增強公司實力，提升自我價值，留住關(guān)鍵人才，實現(xiàn)個人成長與公司發(fā)展同步進行，確立現(xiàn)代化公司制度，合理優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。
1、公開、公正、公平原則。
2、激勵與約束相結(jié)合原則。即個人利益與公司發(fā)展相結(jié)合，個人價值與公司實力同提升，風險共擔，利益共享。
3、預(yù)留存量激勵原則。即公司不以增加注冊資本方式作為期權(quán)及行權(quán)資金的來源，期權(quán)來源于公司創(chuàng)立之初所預(yù)留的激勵股權(quán)。
4、股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓原則。未經(jīng)股東會全體股東一致同意，持有人不得轉(zhuǎn)讓期權(quán)。經(jīng)股東會全體股東一致同意轉(zhuǎn)讓期權(quán)的，持有人轉(zhuǎn)讓行為不得違反相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、股權(quán)期權(quán)激勵制度等相關(guān)規(guī)定。
股東會是制定該制度的唯一合法機關(guān)。該制度被制定后，由股東會交董事會執(zhí)行。在董事會的召集下，組建由董事、監(jiān)事、人力資源主管組成的薪酬與考核委員會。
薪酬與考核委員會的主要職責：
1、研究對期權(quán)激勵對象的考核標準，進行考核并提出建議，研究和審查高級管理人員、核心技術(shù)人員的關(guān)鍵人才的薪酬政策與方案。
2、參與該制度實施細則的制定，包括但不限于激勵對象、獎勵基金提取比例、執(zhí)行方式、個人分配系數(shù)。
3、定期對該制度提出修改和完善的建議。
1、期權(quán)。
該制度中的股權(quán)期權(quán)特指發(fā)起人股東割讓股份的收益權(quán)，持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)有權(quán)以所割讓的股份為基數(shù)享受分紅。
2、持有人。
即滿足該制度所規(guī)定的期權(quán)授予條件，由股東會決定授予期權(quán)的人，故又稱為“受益人”。
3、行權(quán)。
期權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，持有人轉(zhuǎn)化為股東的過程，即行權(quán)。
1、關(guān)鍵崗位、人員限定、股東會決議，避免授予行為的隨意性。
2、因公司機構(gòu)調(diào)整，崗位變化，經(jīng)股東會決定，可增減激勵對象的數(shù)量。
該制度的激勵對象包括公司高級管理人員、核心技術(shù)人員以及股東會決議通過的其他人員。
高級管理人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1、與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過____年。
2、年齡在45周歲以下。
3、經(jīng)理級別以上的高級管理人員。
4、經(jīng)股東會全體股東一致同意。
核心技術(shù)人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1、與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過______年。
2、年齡在______周歲以下。
3、______級別以上的核心技術(shù)人員。
4、經(jīng)股東會全體一致同意。
經(jīng)股東會全體股東一致同意，可排除本方案第三章第三條、第四條的適用。
期權(quán)來源于公司成立之初發(fā)起人股東割讓的部分股權(quán)。期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等。在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、繼承。
股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、授予方式由公司股東會決定，并記載于該制度的實施細則之中。
預(yù)備期為一年，自持有人與公司簽訂激勵股權(quán)協(xié)議之日起算。預(yù)備期內(nèi)，持有人有權(quán)選擇分紅或放棄分紅。持有人選擇分紅的，該分紅收益作為其行權(quán)資金由公司代為管理。
預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。除特殊情形須經(jīng)股東會決議通過外，行權(quán)期原則上為三年。行權(quán)期內(nèi)，期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等，不具備股東資格。行權(quán)期內(nèi)，在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，持有人可以轉(zhuǎn)讓、放棄期權(quán)，期權(quán)也可以依法繼承。
行權(quán)價格由股東會決定，股東之間、股東和持有人之間不得私自約定行權(quán)價格。
除股東會決議外，符合行權(quán)條件的期權(quán)持有人，每一年以個人被授予期權(quán)數(shù)量的三分之一申請行權(quán)，三年行權(quán)完畢。
行權(quán)資金來源于期權(quán)持有人相應(yīng)股權(quán)比例的收益額。行權(quán)完畢，全部期權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，經(jīng)工商登記變更后，期權(quán)持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|。
受益人在預(yù)備期或行權(quán)期出現(xiàn)如下情形之一，即喪失行權(quán)資格：
1、因主動辭職、被公司辭退、退休等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的；
2、喪失勞動能力或民事行為能力的；
3、自然死亡或被宣告死亡的；
4、刑事犯罪或依法被追究刑事責任的；
5、有故意損害公司利益的行為；
6、過錯履行職務(wù)行為致使公司利益受到重大損失的；
7、未達到公司年度業(yè)績指標，或者經(jīng)公司認定對公司業(yè)績下滑、虧損等負有直接責任的；
8、未達到相關(guān)考核標準。
9、存在其他重大違反公司制度或違反法律法規(guī)的行為。
行權(quán)后，受益人（股東）對其所持有股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓時，受到如下限制：
1、受益人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的，優(yōu)先購買權(quán)的第一順位是創(chuàng)始人股東；創(chuàng)始人股東全部放棄該權(quán)利的，公司其他股東享有第二順位的優(yōu)先購買權(quán)；其他股東全部放棄該權(quán)利的，受益人有權(quán)向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓。
2、同順位的股東購買股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例按照《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、受益人不得將公司股權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押等擔保，不得用于交換、還債或贈與他人。受益人股權(quán)如被人民法院強制執(zhí)行，參照《公司法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
行權(quán)后，出現(xiàn)特定情形，公司有權(quán)依照相關(guān)法律法規(guī)、本方案、實施細則、以及其他法律文件贖回激勵對象的股權(quán)。
股權(quán)激勵制度由以下法律文件、法律法規(guī)及公司制度中的相關(guān)內(nèi)容構(gòu)成：
4、相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定；
5、其他公司制度中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定。
本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸屬于公司股東會。
本方案條款與《公司章程》及其他公司制度相沖突的，以本方案規(guī)定為準；本方案內(nèi)部條款相沖突之處，由股東會負責修改、解釋。
本方案需經(jīng)股東會一致通過，頒布實施的日期由股東會決定。
本方案自頒布實施之日起生效。?第五條其他條款?“以上”、“以下”包含本數(shù)；“超過”、“不超過”不包含本數(shù)。
期權(quán)激勵方案篇二
期權(quán)激勵旨在建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》和章程的相關(guān)規(guī)定，制定本方案。
第二條、實施模擬期權(quán)的原則。
1、模擬期權(quán)的股份由為公司發(fā)起人股東提供，公司的發(fā)起人股東保證模擬期權(quán)部分股份的穩(wěn)定性，不得向任何自然人或法人、其他組織轉(zhuǎn)讓。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第四條、模擬股票期權(quán)的股份來源于公司發(fā)起人股東。
第五條、在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有。
第六條、對受益人授予模擬期權(quán)的行為及權(quán)利由公司股東會享有，董事會根據(jù)股東會授權(quán)執(zhí)行。
第七條、本方案模擬期權(quán)受益人范圍實行按崗定人。對公司有特殊貢獻但不符合本方案規(guī)定的受益人范圍的，經(jīng)董事會提請股東會通過，可以授予模擬股票期權(quán)。
第八條、對本方案執(zhí)行過程中因公司機構(gòu)調(diào)整所發(fā)生的崗位變化，增加崗位，影響模擬期權(quán)受益人范圍的，由公司股東會予以確定，董事會執(zhí)行，對裁減崗位中原有已經(jīng)授予模擬期權(quán)的人員不得取消、變更、終止。
第九條、本方案確定的受益人范圍為：
1、在公司任職_______年以上的員工。
2、任職時間不足_______年，但是給公司帶來_______萬收益的員工。
3、公司遇到困難時，提出優(yōu)質(zhì)可行性建議的員工。
第十條、模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為__________，即公司注冊資本的_______%。
2、每個受益人的授予數(shù)量，不多于，具體數(shù)量由公司董事會予以確定，但應(yīng)保證同一級別崗位人員授予數(shù)量的均衡。
第十一條、模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為_______年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的_____分之_____進行行權(quán)。
第十二條、模擬股票期權(quán)的授予時機。
1、受益人受聘、升遷的時間作為模擬股票期權(quán)的授予時間。受聘到應(yīng)授予模擬期權(quán)崗位后，須經(jīng)過試用期考核后方能被授予模擬股票期權(quán)，試用期延長的，須經(jīng)延長后通過考核方能被授予模擬期權(quán)。由公司較低崗位升職到應(yīng)授予模擬股票期權(quán)崗位的，也須在該崗位試用合格后方能被授予模擬股票期權(quán)，如果原較低崗位按本方案的規(guī)定，也授予模擬股票期權(quán)的，按新崗位應(yīng)予授予的數(shù)量予以補足，如果公司本次實施模擬期權(quán)的股份已經(jīng)在此之前用完，則不予補足，可由董事會在下一個周期進行相應(yīng)調(diào)整。
2、受益人在被授予模擬股票期權(quán)時，享有選擇權(quán)，可以拒絕接受，在下一年度如果依然符合模擬期權(quán)的授予條件的，可以要求公司重新授予。在兩個年度內(nèi)，如果享有資格的受益人拒絕接受模擬期權(quán)或者在拒絕后沒有再次申請公司授予模擬期權(quán)的，視同永遠放棄被授予模擬股票期權(quán)的資格。
第十三條、模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條、模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第十六條、未履行與公司簽訂的聘用合同的約定而自動離職的，終止尚未行權(quán)的模擬股票期權(quán)。
第十七條、因公司生產(chǎn)經(jīng)營之需要，公司提前與聘用人員解除合同的，對模擬期權(quán)持有人尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。
第十八條、聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)。
第十九條、因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。
第二十條、因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。
第二十一條、因公司發(fā)生并購及其他公司的實際控制權(quán)、資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，原有提供模擬期權(quán)股份部分的股東應(yīng)當保證對該部分股份不予轉(zhuǎn)讓，保證持有人的穩(wěn)定性，或者能夠保證新的股東對公司模擬期權(quán)方案執(zhí)行的連續(xù)性。
第二十二條、模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第二十三條、本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條、本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
期權(quán)激勵方案篇三
引導(dǎo)語：為什么要創(chuàng)建公平公正的工作環(huán)境呢?員工在上班，他的表現(xiàn)好，就應(yīng)該得到提升，這是一種公平公正的體現(xiàn)，但不能將"公平公正"理解得太狹隘，應(yīng)該把它放到社會大背景下來理解。
第一章總則
第一條制定依據(jù)
股權(quán)期權(quán)激勵制度(以下簡稱“該制度”)依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律規(guī)范、參照【】有限公司第 次股東會決議通過的《公司章程》制定而成。
第二條制定目的
公司引進該制度旨在激勵并約束高級管理人員、核心技術(shù)人員等關(guān)鍵人才，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，增強公司實力，提升自我價值，留住關(guān)鍵人才，實現(xiàn)個人成長與公司發(fā)展同步進行，確立現(xiàn)代化公司制度，合理優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。
第三條制定原則
1.公開、公正、公平原則。
2.激勵與約束相結(jié)合原則。即個人利益與公司發(fā)展相結(jié)合，個人價值與公司實力同提升，風險共擔，利益共享。
3.預(yù)留存量激勵原則。即公司不以增加注冊資本方式作為期權(quán)及行權(quán)資金的來源，期權(quán)來源于公司創(chuàng)立之初所預(yù)留的激勵股權(quán)。
4.股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓原則。未經(jīng)股東會全體股東一致同意，持有人不得轉(zhuǎn)讓期權(quán)。經(jīng)股東會全體股東一致同意轉(zhuǎn)讓期權(quán)的，持有人轉(zhuǎn)讓行為不得違反相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、股權(quán)期權(quán)激勵制度等相關(guān)規(guī)定。
第四條制定、執(zhí)行、管理機關(guān)
股東會是制定該制度的唯一合法機關(guān)。該制度被制定后，由股東會交董事會執(zhí)行。在董事會的召集下，組建由董事、監(jiān)事、人力資源主管組成的薪酬與考核委員會。
第五條管理機關(guān)職責
薪酬與考核委員會的主要職責：
1.研究對期權(quán)激勵對象的考核標準，進行考核并提出建議，研究和審查高級管理人員、核心技術(shù)人員的關(guān)鍵人才的薪酬政策與方案。
2.參與該制度實施細則的制定，包括但不限于激勵對象、獎勵基金提取比例、執(zhí)行方式、個人分配系數(shù)。
3.定期對該制度提出修改和完善的建議。
第六條相關(guān)概念及解釋
1.期權(quán)
該制度中的股權(quán)期權(quán)特指發(fā)起人股東割讓股份的收益權(quán)，持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)有權(quán)以所割讓的股份為基數(shù)享受分紅。
2.持有人
即滿足該制度所規(guī)定的期權(quán)授予條件，由股東會決定授予期權(quán)的人，故又稱為“受益人”。
3.行權(quán)
期權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，持有人轉(zhuǎn)化為股東的過程，即行權(quán)。
第二章關(guān)于激勵對象
第一條激勵對象的確定原則
1.關(guān)鍵崗位、人員限定、股東會決議，避免授予行為的隨意性。
2.因公司機構(gòu)調(diào)整，崗位變化，經(jīng)股東會決定，可增減激勵對象的數(shù)量。
第二條激勵對象范圍
該制度的激勵對象包括公司高級管理人員、核心技術(shù)人員以及股東會決議通過的其他人員。
第三條授予高級管理人員期權(quán)的條件
高級管理人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1.與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過 年。
2.年齡在45周歲以下。
3.經(jīng)理級別以上的高級管理人員。
4.經(jīng)股東會全體股東一致同意。
第四條授予核心技術(shù)人員期權(quán)的條件。
核心技術(shù)人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1.與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過 年。
2.年齡在 周歲以下。
3. 級別以上的核心技術(shù)人員。
4.經(jīng)股東會全體一致同意。
第五條激勵對象授予條件的排除適用
經(jīng)股東會全體股東一致同意，可排除本方案第三章第三條、第四條的適用。
第三章關(guān)于期權(quán)
第一條期權(quán)持有人的權(quán)利
期權(quán)來源于公司成立之初發(fā)起人股東割讓的部分股權(quán)。期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等。在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、繼承。
第二條期權(quán)的授予數(shù)量、方式
股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、授予方式由公司股東會決定，并記載于該制度的實施細則之中。
第三條股權(quán)認購預(yù)備期
預(yù)備期為一年，自持有人與公司簽訂激勵股權(quán)協(xié)議之日起算。預(yù)備期內(nèi)，持有人有權(quán)選擇分紅或放棄分紅。持有人選擇分紅的，該分紅收益作為其行權(quán)資金由公司代為管理。
第四章關(guān)于行權(quán)
第一條持有人行權(quán)期內(nèi)權(quán)利
預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。除特殊情形須經(jīng)股東會決議通過外，行權(quán)期原則上為三年。行權(quán)期內(nèi)，期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等，不具備股東資格。行權(quán)期內(nèi)，在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，持有人可以轉(zhuǎn)讓、放棄期權(quán)，期權(quán)也可以依法繼承。
第二條行權(quán)價格
行權(quán)價格由股東會決定，股東之間、股東和持有人之間不得私自約定行權(quán)價格。
除股東會決議外，符合行權(quán)條件的期權(quán)持有人，每一年以個人被授予期權(quán)數(shù)量的三分之一申請行權(quán)，三年行權(quán)完畢。
第四條行權(quán)資金來源
行權(quán)資金來源于期權(quán)持有人相應(yīng)股權(quán)比例的收益額。行權(quán)完畢，全部期權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，經(jīng)工商登記變更后，期權(quán)持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|。
第六條喪失行權(quán)資格的法定情形
受益人在預(yù)備期或行權(quán)期出現(xiàn)如下情形之一，即喪失行權(quán)資格：
1.因主動辭職、被公司辭退、退休等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的;
2.喪失勞動能力或民事行為能力的;
3.自然死亡或被宣告死亡的;
4.刑事犯罪或依法被追究刑事責任的;
5.有故意損害公司利益的行為;
6.過錯履行職務(wù)行為致使公司利益受到重大損失的';
8.未達到相關(guān)考核標準。
9.存在其他重大違反公司制度或違反法律法規(guī)的行為。
第七條股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制
行權(quán)后，受益人(股東)對其所持有股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓時，受到如下限制：
1.受益人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的，優(yōu)先購買權(quán)的第一順位是創(chuàng)始人股東;創(chuàng)始人股東全部放棄該權(quán)利的，公司其他股東享有第二順位的優(yōu)先購買權(quán);其他股東全部放棄該權(quán)利的，受益人有權(quán)向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓。
2.同順位的股東購買股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例按照《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.受益人不得將公司股權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押等擔保，不得用于交換、還債或贈與他人。受益人股權(quán)如被人民法院強制執(zhí)行，參照《公司法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
行權(quán)后，出現(xiàn)特定情形，公司有權(quán)依照相關(guān)法律法規(guī)、本方案、實施細則、以及其他法律文件贖回激勵對象的股權(quán)。
第五章附則
第一條制度的構(gòu)成
股權(quán)激勵制度由以下法律文件、法律法規(guī)及公司制度中的相關(guān)內(nèi)容構(gòu)成：
1.《股權(quán)期權(quán)激勵方案》;
2.《股權(quán)期權(quán)激勵方案實施細則》;
3.《股權(quán)期權(quán)激勵協(xié)議》
4.相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定;
5.其他公司制度中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定。
第二條方案的解釋權(quán)
本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸屬于公司股東會。
第三條沖突條款的解決
本方案條款與《公司章程》及其他公司制度相沖突的，以本方案規(guī)定為準;本方案內(nèi)部條款相沖突之處，由股東會負責修改、解釋。
第四條頒布實施及生效
本方案需經(jīng)股東會一致通過，頒布實施的日期由股東會決定。 本方案自頒布實施之日起生效。
第五條其他條款
“以上”、“以下”包含本數(shù);“超過”、“不超過”不包含本數(shù)。
期權(quán)激勵方案篇四
公司引進模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。
第二條實施模擬期權(quán)的原則。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第四條模擬股票期權(quán)的股份來源。
模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。
第五條在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有；
第九條本方案確定的受益人范圍為：
1、
2、
3、
第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；
第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
第十二條模擬股票期權(quán)的授予時機。
第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)；
第十九條因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十條因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第二十三條本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
期權(quán)激勵方案篇五
1、 根據(jù)陜西漢唐石刻藝術(shù)產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）的陜西漢唐股東會決議，公司推出員工持股期權(quán)計劃，目的是與員工分享利益，共謀發(fā)展，讓企業(yè)發(fā)展與員工個人的發(fā)展緊密結(jié)合，企業(yè)的利益與員工的利益休戚相關(guān)。
2、 截至2015年 月 日止，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：（）。現(xiàn)公司創(chuàng)始股東為了配合和支持公司的員工持股計劃，自愿出讓股權(quán)以對受激勵員工（以下簡稱“激勵對象”）進行期權(quán)激勵，激勵股權(quán)份額為：（）
3、 本實施細則經(jīng)公司2015年 月 日股東會通過，于2015年 月 日頒布并實施。
正文
1、 關(guān)于激勵對象的范圍
1.2由公司股東會決議通過批準的其他人員。
1.3對于范圍之內(nèi)的激勵對象，公司將以股東會決議的方式確定激勵對象的具體人選。
1.4對于確定的激勵對象，公司立即安排出讓股權(quán)的創(chuàng)始股東與其簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》。
2、關(guān)于激勵股權(quán)
2.1為簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，創(chuàng)始股東自愿出讓部分股權(quán)（以下簡稱“激勵股權(quán)”）以作為股權(quán)激勵之股權(quán)的來源。
2.1.1激勵股權(quán)在按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》行權(quán)之前，不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押；
2.1.2激勵股權(quán)在本細則生效之時設(shè)定，在行權(quán)之前處于鎖定狀態(tài)，但是：
2.1.2.1對于行權(quán)部分，鎖定解除進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
2.1.2.2在本細則適用于的全部行權(quán)之比之后，如有剩余部分，則鎖定解除全部由創(chuàng)始股東贖回。
2.2激勵股權(quán)的數(shù)量由公司按照如下規(guī)則進行計算和安排：
2.2.1公司股權(quán)總數(shù)為：
2.2.2股權(quán)激勵比例按照如下方式確定：
2.3該股權(quán)在預(yù)備期啟動之后至激勵對象行權(quán)之前，其所有權(quán)及相對應(yīng)的表決權(quán)歸創(chuàng)始股東所有，但是相應(yīng)的分紅權(quán)歸激勵對象所享有。
2.4該股權(quán)在充分行權(quán)之后，所有權(quán)即轉(zhuǎn)移至激勵對象名下。
2.5該股權(quán)未得全部行權(quán)或部分行權(quán)超過行權(quán)有效期，則未行權(quán)部分的股權(quán)應(yīng)不再作為激勵股權(quán)存在。
2.6本次股權(quán)激勵實施完畢后，公司可以按照實際情況另行安排新股權(quán)激勵方案。
3、關(guān)于期權(quán)預(yù)備期
3.1對于公司選定的激勵對象，其股權(quán)認購預(yù)備期自以下條件全部具
備之后的第一天啟動：
3.1.3其他公司針對激勵對象個人特殊情況所制定的標準業(yè)已達標；
3.1.4對于有特殊貢獻或者才能者，以上標準可得豁免，但須得到公司股東會的決議通過。
3.2在預(yù)備期內(nèi)，除公司按照股東會決議的內(nèi)容執(zhí)行的'分紅方案之外，激勵對象無權(quán)參與其他任何形式或內(nèi)容的股東權(quán)益方案。
3.3激勵對象的股權(quán)認購預(yù)備期為 年。但是，經(jīng)公司股東會決議通過，激勵對象的預(yù)備期可提前結(jié)束或者延展。
3.3.1預(yù)備期提前結(jié)束的情況：
3.3.1.2公司調(diào)整股權(quán)期權(quán)激勵計劃；
3.3.1.3公司由于收購、兼并、上市等可能控制權(quán)發(fā)生變化；
3.3.1.4激勵對象與公司之間的勞動合同發(fā)生解除或終止的情況；
3.3.1.5激勵對象違反法律法規(guī)或嚴重違反公司規(guī)章制度；
3.3.1.6在以上3.3.1.1至3.3.1.3的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》直接進入行權(quán)階段。在以上3.3.1.4至3.3.1.5的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》自動解除。
3.3.2預(yù)備期延展的情況：
3.3.2.3由于激勵對象違反法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度（以下簡稱“違規(guī)行為”），公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，在觀察期結(jié)束后，如激勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，則《股權(quán)期權(quán)激勵合同》恢復(fù)執(zhí)行。
3.3.2.4上述情況發(fā)生的期間為預(yù)備期中止期間。
4、關(guān)于行權(quán)期
4.1在激勵對象按照規(guī)定提出了第一次行權(quán)申請，則從預(yù)備期屆滿之后的第一天開始，進入行權(quán)期。
4.2激勵對象的行權(quán)必須發(fā)生在行權(quán)期內(nèi)。超過行權(quán)期的行權(quán)申請無效。但是，對于行權(quán)期內(nèi)的合理的行權(quán)申請，創(chuàng)始股東必須無條件配合辦理所有手續(xù)。
4.3激勵對象的行權(quán)期最短為 個月，最長為 個月。
4.4如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議批準激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)提前行權(quán)：
4.4.1公司即將發(fā)生收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為；
4.5如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議決定激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)延遲行權(quán)：
4.5.1由于激勵對象個人原因提出遲延行權(quán)的申請；
4.5.4上述情況發(fā)生的期間為行權(quán)期中止期間。
4.6由于激勵對象發(fā)生違規(guī)行為導(dǎo)致違法犯罪、嚴重違反公司規(guī)章制度或嚴重違反《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定，則公司股東會可以通過決議決定撤銷激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)。
5、關(guān)于行權(quán)
5.1在《股權(quán)期權(quán)激勵合同》進入行權(quán)期后，激勵對象按照如下原則進行分批行權(quán)：
5.1.2激勵對象在進行第一期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)的 %進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
5.1.2.1自第一期行權(quán)后在公司繼續(xù)工作2年以上；
5.1.2.2同期間未發(fā)生任何4.5或4.6所列明的情況；
5.1.2.3每個年度業(yè)績考核均合格；
5.1.2.4其他公司規(guī)定的條件。
5.1.3激勵對象在進行第二期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)其余的 %進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
5.1.3.1在第二期行權(quán)后，在公司繼續(xù)工作2年以上；
5.1.3.2同期間未發(fā)生任何4.5或4.6所列明的情況；
5.1.3.3每個年度業(yè)績考核均合格；
5.1.3.4其他公司規(guī)定的條件。
5.2每一期的行權(quán)都應(yīng)在各自的條件成熟后（ ）個月內(nèi)行權(quán)完畢，但是雙方約定延期辦理手續(xù)、或相關(guān)政策發(fā)生變化等不可抗力事件發(fā)生的情況除外。
5.3在行權(quán)完畢之前，激勵對象應(yīng)保證每年度考核均能合格，否則當期期權(quán)行權(quán)順延 年。 年后如仍未合格，則公司股東會有權(quán)取消其當期行權(quán)資格。
5.4每一期未行權(quán)部分不得行權(quán)可以選擇部分行權(quán)，但是沒有行權(quán)的部分將不得被累計至下一期。
對象的行權(quán)。
5.6在每次行權(quán)之前及期間，上述4.4、4.5及4.6的規(guī)定均可以適用。
5.7在每一期行權(quán)后，創(chuàng)始股東的相應(yīng)比例的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至激勵對象名下，同時，公司應(yīng)向激勵對象辦法定證明其取得股權(quán)數(shù)的《股權(quán)證》。該轉(zhuǎn)讓取得政府部門的登記認可和公司章程的記載。創(chuàng)始股東承諾每一期的行權(quán)結(jié)束后，在 個月內(nèi)完成工商變更手續(xù)。
6、關(guān)于行權(quán)價格
6.1所有的股權(quán)期權(quán)均應(yīng)規(guī)定行權(quán)價格，該價格的制定標準和原則非經(jīng)公司股東會決議，不得修改。
6.2針對每位激勵對象的股權(quán)期權(quán)價格應(yīng)在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時確定，非經(jīng)合同雙方簽訂相關(guān)的書面補充協(xié)議條款，否則不得變更。
6.3按照公司股東會 年 月 日股東會決議，行權(quán)價格參照如下原則確定：
6.3.1對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）；
6.3.2對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）；
6.3.3對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）。
7、關(guān)于行權(quán)對價的支付
7.1對于每一期的行權(quán)，激勵對象必須按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》及其他法律文件的約定按時、足額支付行權(quán)對價，否則創(chuàng)始股東按照激勵對象實際支付的款項與應(yīng)付款的比例完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例。
7.2如激勵對象難于支付全部或部分對價，其應(yīng)在行權(quán)每一期行權(quán)申
請之時提出申請。經(jīng)公司股東會決議，激勵對象可以獲緩、減或免交對價的批準。但是，如果激勵對象的申請未獲批準或違反了該股東會決議的要求，則應(yīng)參照上述7.1條的規(guī)定處理。
8、關(guān)于贖回
8.1激勵對象在行權(quán)后，如有如下情況發(fā)生，則創(chuàng)始股東有權(quán)按照規(guī)定的對價贖回部分或全部已行權(quán)股權(quán)：
8.1.1激勵對象與公司之間的勞動關(guān)系發(fā)生解除或終止的情況；
8.1.3激勵對象的崗位或職責發(fā)生變化，激勵對象為公司所做貢獻發(fā)生嚴重降低。
8.2對于行權(quán)后 年內(nèi)贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照行權(quán)價格作為對價進行贖回。對于行權(quán)后 年之外贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照公司凈資產(chǎn)為依據(jù)計算股權(quán)的價值作為對價進行贖回。
8.3贖回為創(chuàng)始股東的權(quán)利但非義務(wù)。
8.4創(chuàng)始股東可以轉(zhuǎn)讓贖回權(quán)，指定第三方受讓激勵對象的部分或全部股權(quán)。
8.5對于由于各種原因未行權(quán)的激勵股權(quán)，創(chuàng)始股東可以零對價贖回。該項贖回不得影響本細則有效期后仍有效的行權(quán)權(quán)利。
8.6除8.5條的規(guī)定之外，在贖回之時，激勵對象必須配合受讓人完成股權(quán)退出的全部手續(xù)，并完成所有相關(guān)的法律文件，否則應(yīng)當承擔違約責任并向受讓方按照股權(quán)市場價值支付賠償金。
9、關(guān)于本實施細則的其他規(guī)定
9.1本實施細則的效力高于其他相關(guān)的法律文件，各方并可以按照本細則的規(guī)定解釋包括《股權(quán)期權(quán)激勵合同》在內(nèi)的其他法律文件。
9.2本實施細則自生效之日起有效期為 年，但未執(zhí)行完畢的股權(quán)期權(quán)仍可以繼續(xù)行權(quán)。
9.3本實施細則可按照公司股東會決議進行修改和補充。
9.4本實施細則為公司商業(yè)秘密，激勵對象不得將其泄密，否則應(yīng)承擔賠償責任，并不再享有任何行權(quán)權(quán)利。
9.5對于本實施細則，公司擁有最終解釋權(quán)。
陜西漢唐股份有限公司
第一條 方案目的
本方案的實施主要實現(xiàn)以下目的：
改善公司治理，形成科學決策體系；
充分調(diào)動員工積極性，體現(xiàn)公司的特點，實現(xiàn)公司和員工共贏的目標；
穩(wěn)定員工隊伍，吸收和引進外部優(yōu)秀人才；
第二條 方案原則
本方案的制定遵循如下原則：
激勵與約束相結(jié)合，付出與收益相對稱；
有利于調(diào)動管理層和全體員工的積極性，實現(xiàn)公司利益和員工利益一致； 本方案以激勵管理層、有責任心能力強的優(yōu)秀員工為核心，突出人力資本的價值，著眼于公司的未來，吸引優(yōu)秀的人才。
第三條 適用范圍
本辦法適用對象為公司所有員工；
第四條 實施期限
本計劃的實施期限暫定為一年：2016年1月1日——2016年12月31日；2017年再根據(jù)公司發(fā)展實際情況進行調(diào)整。
第五條 期權(quán)分享的激勵對象
中層領(lǐng)導(dǎo)（含副經(jīng)理）及以上管理人員；
1 / 3
上年度優(yōu)秀員工（2015年）；
銷售部在職正式員工
原持有湖南興拓科技股份有限公司股份者（以神創(chuàng)在冊登記為準）；
工作表現(xiàn)特別突出、有業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、對公司發(fā)展有重大貢獻者。
但出現(xiàn)下列情況之一者不得參加當年度期權(quán)分享計劃：
年度有重大違規(guī)違紀者；
本年度內(nèi)未經(jīng)同意自動離職、本年度內(nèi)辭職或被開除者；
在本公司工作年限不足一年者；
第六條 期權(quán)額度確定辦法
期權(quán)分享額度由各崗位的責任和貢獻大小決定，具體分享額度如下： 1、
2、
3、
4、
公司股份的可分享10000股）；
6、
股；
8、 以上所有資格（除崗位資格外）均可疊加，上不封頂（如：銷售部某員工
既已工作5年，又是公司中層管理正職，原持有公司股份50000股，且本年度又對公司有重大貢獻，其本年度可分享份額為：20000+60000+50000*50%+20000=125000）。
第七條 期權(quán)分享金額折算計算方法
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第八條 實施條件及兌現(xiàn)方式
期權(quán)分享激勵計劃的實施與公司盈利結(jié)果掛鉤。公司完成當年財務(wù)核算，若當年凈利潤大于等于伍佰萬時，實施當年度期權(quán)分享激勵方案；若當年度凈利潤小于伍佰萬時，取消當年期權(quán)分享激勵方案。
當2017年上半年公司完成2016年度財務(wù)核算，實施當年度期權(quán)分享激勵方案時，按配股方案一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個人。
第九條 本方案不影響年終獎、銷售業(yè)績獎、優(yōu)秀員工獎等其他獎金的分配。
第十條 本方案從審議通過之日起生效。
第十一條 本方案由總經(jīng)理辦公室負責解釋。
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期權(quán)激勵方案篇六
股票期權(quán)的全稱是經(jīng)理股票期權(quán)，其最初淵源是期權(quán)。期權(quán)是期貨合約選擇權(quán)的簡稱。其內(nèi)容是期權(quán)購買者在支付一定數(shù)額的權(quán)利金之后，有在一定時段內(nèi)以事先確定好的某一價格向期權(quán)售出方購買或出售一定數(shù)量相關(guān)商品合約的權(quán)利，即期權(quán)購買者花錢購得的是可以享受的權(quán)利——可以履行也可以不履行（或放棄）這份權(quán)利。這樣，期權(quán)購買者可靈活根據(jù)市場變化趨勢，隨時決定是否履行這份合約，以有效規(guī)避對自己不利的價格變動風險或者獲取額外利潤。
股票的運作過程與一般期權(quán)類似，現(xiàn)舉例說明：20xx年8月8日海風公司股票市場價格為每股16元人民幣，公司共發(fā)行股票1億股。海風公司于8月8回贈予新任總經(jīng)理王先生一部分股票期權(quán)，其大致條款為：截止日期為2010年8月8日（10年），購買價格為20元／股，購買股票數(shù)量限制為50萬股。這樣王先生可在20xx年8月8日之前任一時刻行使該權(quán)利。即以每股20元的價格購買海風公司股票，當然他也可放棄該權(quán)利。假如20xx年2月11日海風公司股票上漲為每股25元，此時王先生選擇行使自己所擁有的股票期權(quán)，以每股20元的價格購買50萬股，然后再以25元／股的市場價格拋出，便可獲利（25－20）×500000＝2500000元；假如20xx年2月11日海風公司股票下跌至每股10元。此時王先生可選擇放棄行使股票期權(quán)的權(quán)利，留待以后海風公司股票漲至高于20元時再行使該權(quán)利。
從上面的例子可以看出，股票期權(quán)，是可以在未來一定時間內(nèi)以事先約定價格購買一定數(shù)量的公司股票。股票期權(quán)是企業(yè)內(nèi)部制定的面向特定不可轉(zhuǎn)讓的期權(quán)，股票期權(quán)持有者個人利益體現(xiàn)為執(zhí)行價格與執(zhí)行市場價格的差額，只有使本企業(yè)股票價格高于預(yù)定價格，股票期權(quán)持有人才能從中獲利。
（一）股票期權(quán)使委托人與代理人的目標達到最大程度的一致。在當今所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開的條件下，作為企業(yè)所有者的委托人更關(guān)心企業(yè)長期盈利和長期發(fā)展?jié)摿ΓP(guān)心如何使企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化；而作為受委托管理企業(yè)的人即代理人則更關(guān)心自己的收入是否豐厚穩(wěn)定，更關(guān)心自己的經(jīng)營業(yè)績?nèi)绾尾拍芰顒e人看起來很好，即代理人更關(guān)心短期經(jīng)營效果。同時代理人與委托人之間還會出現(xiàn)信息不對稱問題，即委托人不可能明確知道或切實監(jiān)督到代理人是否在盡力或努力工作。而股票期權(quán)則能在某種程度上縮減甚至消除這種利益上的不一致。
股票期權(quán)的'最突出特點就是激勵與約束并重。一方面，股票期權(quán)使那些優(yōu)秀的高層管理者能更具戰(zhàn)略眼光地為企業(yè)長遠發(fā)展設(shè)計非凡方案，這是因為，在委托人賦予代理人一部分股票期權(quán)后，實際上是將企業(yè)的部分所有權(quán)或剩余索取權(quán)讓渡給了代理人。這樣，委托人與代理人在某種程度上結(jié)成了一種利益同盟，兩者收益都同企業(yè)長遠興衰呈絕對正相關(guān)關(guān)系，這有利于激發(fā)代理人的內(nèi)在奮斗機制，制定和實施符合企業(yè)長期利益的發(fā)展規(guī)劃，追求企業(yè)長足發(fā)展。在另一方面，股票期權(quán)也存在較強的約束作用。這是因為高層管理者在接受本企業(yè)的股票期權(quán)時，實際上也承擔了一定的風險，因為在等待兌現(xiàn)所持有的股票期權(quán)期間很可能付出了許多機會成本，而且作為他的收入的一個重要部分，這部分薪酬很可能因為種種原因而得不到實際的兌現(xiàn)。股票期權(quán)讓這些對企業(yè)發(fā)展擁有控制權(quán)的人除了承擔上述不確定風險之外，還要對股票期權(quán)的行權(quán)期限、行權(quán)價格、執(zhí)行方式等細節(jié)方面進行諸多設(shè)計，尤其是還可能附加許多額外條件，這種方式無疑“抓緊”了高層管理者，對高層管理者起到了很強的約束作用，限制他們的短期行為和其他有悖于企業(yè)長期發(fā)展的作法。
（二）股票期權(quán)能使企業(yè)優(yōu)秀人才產(chǎn)生強烈認同感和主體感，能夠激發(fā)其主動性和創(chuàng)造性。首先，股票期權(quán)并非企業(yè)內(nèi)部人人都可享受，而只有那些對企業(yè)有卓越貢獻和對企業(yè)發(fā)展起著關(guān)鍵作用的人才有資格接受股票期權(quán)，這本身就足以構(gòu)成一種自豪的資本和因之而回報企業(yè)的動力，使擁有股票期權(quán)的高管理者產(chǎn)生一種“舍我其誰”的優(yōu)越感，同時，又產(chǎn)生了一種重負在身的責任感，從而把企業(yè)的生存發(fā)展視為自己事業(yè)發(fā)展的標志。其次，由于股票期權(quán)還在現(xiàn)實利益上把企業(yè)的長遠發(fā)展與高層管理者的長遠收益緊密聯(lián)系起來——高層管理者只有使企業(yè)不斷盈利才能從股票期權(quán)所賦予的執(zhí)行價格與企業(yè)股票市場價格之差額中獲利。上述兩個方面分別從精神上和物質(zhì)上激勵企業(yè)高層管理人員發(fā)揮其主動性和創(chuàng)造性，為企業(yè)長遠發(fā)展貢獻才智。當然，股票期權(quán)還能對外部優(yōu)秀人才產(chǎn)生強烈的震撼力和感召力，吸引他們的積極加盟。
（三）股票期權(quán)是一種成本較低的有效激勵方式。因為企業(yè)賦予高層管理人員股票期權(quán)時，并不需要企業(yè)運用任何現(xiàn)金和資產(chǎn)，只需增發(fā)新股或動用庫藏股份即可，即使需要企業(yè)利用一部分資金向市場回購本企業(yè)股票，其所耗用的資金也是比較少的。而且有的企業(yè)并不采取全額贈予方式，而是將企業(yè)的股票期權(quán)以相當優(yōu)惠的價格賣給高層管理者，這樣，企業(yè)還可收到一筆權(quán)利金，這無疑又增加了企業(yè)的現(xiàn)金擁有量。股票期權(quán)這種激勵方式大大減輕了企業(yè)日常支付現(xiàn)金的負擔，節(jié)省了大量運營資金，有利于企業(yè)財務(wù)運作。
當然股票期權(quán)這種激勵方式，也有其內(nèi)在不完善的一面。
（一）股票期權(quán)不一定能對所有的高層管理者形成有效的激勵。因為不同人的具體需求一般來講也不相同，股票期權(quán)在某種程度上屬于一種物質(zhì)利益激勵方式，這種激勵方式屬于一種較低層次的激勵，對那些注重金錢物質(zhì)需求的高層管理者或許非常有效，但對干那些物質(zhì)需求已得到充分滿足的高層管理者來講，則很難達到理想的激勵效果。
（二）對股票期權(quán)的來源、數(shù)量、價格、期限等問題的具體確定尚存在一些難度，而且最大的實踐難題是如何解決股票期權(quán)不再僅限于上市公司，因為股票期權(quán)的運用要求該企業(yè)的股票具有較強的流通性，而滿足這個條件的只能是上市公司——只有上市公司的股票才具較強流通性。那么，股票期權(quán)的這個隱性條件實際上已把其他一切非上市公司排除在外了，這正是股票期權(quán)自身所不能克服的一個缺陷。
（三）股票期權(quán)收益的不確定性使其激勵效果有時難以實現(xiàn)。股票期權(quán)的收益僅僅屬于一種或許可能的收益，其持有人獲益與否取決于未來一定時期內(nèi)該公司股票價格漲落情況，若該公司股票價格上漲，則股票期權(quán)持有人很有可能大大獲利；但若該公司股票價格大幅下降，甚至低于原來股票期權(quán)書上所載明的價格，則股票期權(quán)持有人非但沒有從中獲利，還很可能喪失一筆預(yù)付的權(quán)利金。這種收益的不確定性有時也會使股票期權(quán)的激勵效果打一個折扣，尤其是對那些不太傾向接受風險的管理者。
三、在我國推行股票期權(quán)應(yīng)解決的問題。
（－）要盡快促成企業(yè)家市場（或職業(yè)經(jīng)理市場）的形成完善。目前，我國絕大部分上市公司是由原來的國有獨資公司改造而來，其關(guān)鍵的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用、高層管理者的報酬等權(quán)利仍掌握在上級主管部門手中，并不是由市場來決定。這顯然違背了股票期權(quán)的運作背景——股票期權(quán)要求由市場來決定企業(yè)的經(jīng)營者和管理者以及他們的報酬。所以，我國要想推行股票期權(quán)，必須讓政府放棄企業(yè)的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用等權(quán)利，極力促成企業(yè)家市場的形成完善，以適應(yīng)股票期權(quán)的要求。
（二）要盡快進行股票市場的整頓。我國股市的極不規(guī)范和投機過盛非常不利于股票期權(quán)在我國推行。時下，人們對所披露的我國股票市場的黑暗面表現(xiàn)出了極大憤慨。種種不規(guī)范或非法的操作手段使我國股市的價格走勢與公司的業(yè)績嚴重脫節(jié)——股票價格不斷攀升的公司很可能正面臨破產(chǎn)，而股票價格一直在中下游徘徊的公司則很可能業(yè)績驕人。所有這些都使股票價格難以體現(xiàn)高層管理者的努力程度，進而削弱股票期權(quán)的激勵效果，所以我國要想推行股票期權(quán)，必須盡快進行股票市場的整頓，使股票期權(quán)的運行有一個規(guī)范的市場環(huán)境。
（三）股票期權(quán)的實施對象應(yīng)明晰化。我國的股票期權(quán)激勵對象很不規(guī)范。武漢的股票期僅僅授予董事長，上海、北京僅限于董事長、總經(jīng)理和黨委書記，深圳僅限于總經(jīng)理一人，天津則授予全部董事會成員、高級管理者和業(yè)務(wù)骨干，其他地區(qū)更是各具特色。由于對象標準的不明晰，企業(yè)內(nèi)部也許會有許多人認為自己應(yīng)該得到股票期權(quán)卻沒有得到，并因此產(chǎn)生人事糾紛和工作矛盾，給企業(yè)的發(fā)展造成很大的障礙。所以應(yīng)制定統(tǒng)一的規(guī)范，讓大家對各種資格條件都有清楚的界定，從而減少糾紛和矛盾。
（四）要解決股票期權(quán)來源問題和股票期權(quán)數(shù)量的確定問題。國外尤其是美國關(guān)于股票期權(quán)來源的作法是：通過發(fā)行新股或通過“留存股票”賬戶回購股票來籌集用于應(yīng)付股票期權(quán)持有人低價購買本企業(yè)股票。而這兩種來源，在我國都是受到嚴格限制的。我國要求，在企業(yè)需要發(fā)行新股時，應(yīng)向原股東配售或向社會公開募集，公司不可留置股票。所以我國目前要做的是修改公司法和證券法有關(guān)這方面的規(guī)定，放松對股票期權(quán)來源的規(guī)定。股票期僅數(shù)量問題主要是掌握一個度的問題。因為股票期權(quán)數(shù)量過多企業(yè)成本就高；股票期權(quán)數(shù)量過少，又難于達到預(yù)期激勵目的，所以要綜合考慮到企業(yè)規(guī)模、企業(yè)風險狀況、市場環(huán)境因素以及股票期權(quán)獲受人的風險傾向，確定恰當?shù)墓善逼跈?quán)數(shù)量。
期權(quán)激勵方案篇七
第一條實施模擬期權(quán)的目的。
公司引進模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。
第二條實施模擬期權(quán)的原則。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第二章模擬股票期權(quán)的股份來源及相關(guān)權(quán)利安排。
第四條模擬股票期權(quán)的股份來源。
模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。
第五條在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有；
第三章模擬期權(quán)受益人的'范圍。
第九條本方案確定的受益人范圍為：
第四章模擬股票期權(quán)的授予數(shù)量、期限及時機。
第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；
第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
第十二條模擬股票期權(quán)的授予時機。
第五章模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格及方式。
第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第六章員工解約、辭職、離職時的模擬期權(quán)處理。
第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)；
第十九條因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十條因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第七章模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第八章附則。
第二十三條本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
期權(quán)激勵方案篇八
針對高層管理人員報酬偏低、激勵不足的現(xiàn)象，我國上市公司進行了許多有關(guān)股票期權(quán)計劃的嘗試，以期能夠更好地激勵經(jīng)營者、降低代理成本、改善治理結(jié)構(gòu)。但是，由于我國目前的經(jīng)濟和政策環(huán)境還不夠成熟、對股票期權(quán)這項高難度的體制創(chuàng)新的認識還不夠，許多上市公司的股票期權(quán)激勵方案偏離了激勵經(jīng)營者的預(yù)期目的，并且引發(fā)了一系列如國有資產(chǎn)的處置、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化等新問題。本文擬通過對吉林亞泰的期權(quán)激勵方案的剖析，探討在目前的經(jīng)濟和政策環(huán)境下國有控股上市公司如何在體制內(nèi)制定有效的期權(quán)激勵方案。
一、國有股作為股權(quán)激勵來源的合理性及其效果探討。
吉林亞泰是一家多元化經(jīng)營的國有控股績優(yōu)上市公司。3月28日亞泰集團公布了關(guān)于實行認股權(quán)激勵方案的董事會公告。6月29日，吉林亞泰公布其關(guān)于認股權(quán)激勵方案實施情況的公告，在上市公司中首次將國有股直接撥付給企業(yè)經(jīng)營者用于期權(quán)獎勵，并稱將按國家有關(guān)規(guī)定完成手續(xù)。但是在隨后的7月4日關(guān)于此方案的補充說明中又稱，鑒于目前關(guān)于認股權(quán)的法律法規(guī)尚未出臺，經(jīng)董事會認真研究，決定暫緩執(zhí)行《公司認股權(quán)激勵方案》中尚未行權(quán)的國家股認股權(quán)部分。
亞泰認股權(quán)激勵方案擬對中高級管理人員和有特殊貢獻的員工共90人授予367.65萬股認股權(quán)，其中國家股228．54萬股(約占認股權(quán)授予總數(shù)的62．16％)，社會流通股139．11萬股(約占認股權(quán)授予總數(shù)的37.84％)。國家股的行權(quán)價格定為0，社會流通股的行權(quán)價格按公司報告公布前30天的市場平均價格計算。所需資金的30％從公司國家股股東長春市國資局的國家股紅利中分得，30％由個人出資，40％從公司設(shè)置的認股權(quán)獎勵基金中提取。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，在一定條件下國有股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓。而根據(jù)《中國共產(chǎn)黨中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》與《中國共產(chǎn)黨中央國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》的精神，在一些國家股控股的公司中，可以由國家股股東從國有資產(chǎn)增值中拿出一部分作為股票獎勵。只要國有股東遵從有關(guān)轉(zhuǎn)讓國有股的規(guī)定，遵循法定的內(nèi)部程序，同時在處置自己的股份時能夠遵守國有股保值、增值的原則，并得到有關(guān)部門的批準，從國有資產(chǎn)增值部分中提取紅利用于個人激勵，在目前法律政策環(huán)境下是可為的行為。
但是，如果以現(xiàn)有的存量股份尤其是國有股來用于上市公司少數(shù)高管人員的獎勵，目前尚無明確的法律法規(guī)規(guī)定，是否能夠得以實施，取決于能否得到有關(guān)主管部門的批準。對于亞泰集團這一國有控股績優(yōu)上市公司，其股票期權(quán)的設(shè)計模式有可能為其他企業(yè)所效仿，財政部對這一方案的批準必將采取非常審慎的態(tài)度。
從政策層面上，將國有股直接用于個人獎勵并無不妥；從經(jīng)濟效果的角度來考慮，則涉及到有關(guān)股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)的變更、是否造成國有資產(chǎn)流失及有關(guān)國有股減持等等問題。
1．認股期權(quán)的實施會產(chǎn)生對上市公司原有股東權(quán)益的稀釋作用，而將國有股份作為股票期權(quán)來源轉(zhuǎn)讓給個人勢必造成原國有股權(quán)的稀釋。
認股期權(quán)的稀釋作用主要包括兩個方面：(1)每股收益的稀釋；(2)股票市場價值的稀釋。股票期權(quán)授予員工在未來某一時刻以低于市價的價格購得公司股票的過程，會導(dǎo)致原股東在公司利益的稀釋。這種稀釋到一定程度時，股價會調(diào)整并引發(fā)下跌。然而，國外更多的實例證明，如果股票期權(quán)可以激勵管理者和員工作出利于股東價值最大化的決策，則股東將最終獲得大于股票價格稀釋損失的利得。如果把國有股份作為認股期權(quán)的來源，則對國有股的稀釋作用將尤為顯著。國有股期權(quán)行權(quán)價如何確定并無有關(guān)規(guī)定，也無慣例可依，但中國目前國有上市公司傾向于將期權(quán)作為一項福利性質(zhì)的安排，而非長期性的激勵性質(zhì)，如果授予國有股期權(quán)，則可能導(dǎo)致國有股期權(quán)的低行權(quán)價格，最終導(dǎo)致國有股權(quán)稀釋效果更為明顯。
2．以國有股作為股票期權(quán)的來源，是否造成國有資產(chǎn)的流失要視具體的期權(quán)激勵方案而定。
亞泰集團以存量股份、尤其以國有股作為期權(quán)激勵的主要來源，并將國有股期權(quán)的行權(quán)價格定為0，這使得國有資產(chǎn)無償?shù)貜膰泄蓶|手中轉(zhuǎn)移到個人，造成了國有資產(chǎn)的流失。國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，必須以國有資產(chǎn)的增值和保值為原則。如果將國有資產(chǎn)低價出售，或者無償分給個人，造成國有資產(chǎn)權(quán)益損失，就會造成國有資產(chǎn)的流失。
亞泰認股權(quán)激勵方案直接且無償?shù)貙泄蓳芨督o個人作為股票期權(quán)的獎勵來源，不可避免地造成國有資產(chǎn)流失。但是，一些其他的期權(quán)激勵方案，避免直接將國家股轉(zhuǎn)讓給個人，但卻間接地從國家股中獲得期權(quán)激勵所需股份的來源，這種情況是否造成國有資產(chǎn)的流失則要視具體的期權(quán)激勵方案而定。
二、中國法律政策背景下如何解決股權(quán)激勵的股份來源問題。
從美國的上市公司來看，股票期權(quán)行權(quán)所需股票的來源有兩個：一是公司發(fā)行新股票；二是公司通過留存股票賬戶回購股票。留存股票賬戶是指公司將自己發(fā)行的股票從市場購回的部分，這些股票不再由股東持有，其性質(zhì)為已發(fā)行但不流通在外。公司將回購的股票存入留存股票賬戶，根據(jù)股票期權(quán)的需要，將在未來某時再次出售。
中國目前的.新股發(fā)行政策尚沒有關(guān)于準許從上市公司的首次公開發(fā)行中預(yù)留股份以實施公司的股票期權(quán)激勵計劃的先例，同時增發(fā)新股的政策也沒有相應(yīng)的條款。另一方面，中國的上市公司通過股份回購的方式取得實施股票期權(quán)激勵計劃所需股份的途徑也不能得到相應(yīng)的政策支持，我國《公司法》明確規(guī)定，公司除注銷股份及與其他公司合并外不能收購本公司的股票。因此，由于發(fā)行體制及相關(guān)政策法規(guī)的制約，我國公司不可能像國外那樣根據(jù)需要自行決定是否發(fā)行新股或回購股份，這就使得股票來源問題成為在我國企業(yè)中推行經(jīng)理股票期權(quán)的長期激勵計劃的最大障礙。
就我國目前情況來看，若政策法規(guī)方面不做松動，解決這一問題可以有以下兩個基本思路：一是通過“第三者”從二級市場購買股票，作為實施期股計劃的基礎(chǔ)；二是通過國有股或法人股的轉(zhuǎn)讓，但是這部分轉(zhuǎn)讓得來的股票不具有流通性，不是真正意義上的經(jīng)理股票期權(quán)，也不可能像國外那樣對公司高管人員產(chǎn)生很強的激勵作用。
在我國的政策環(huán)境下，經(jīng)理股票期權(quán)方案中的股份來源問題可以參考以下模式進行設(shè)計：
1．新增發(fā)行。
向證監(jiān)會申請一定數(shù)量的定向發(fā)行的額度，以供認股權(quán)持有人將來行權(quán)(即以認股權(quán)約定的方式購買公司股票)。此方式必須經(jīng)證監(jiān)會批準，有相當大的政策難度。目前擬采用此種方式的，有中興通訊、清華同方等。
2．大股東轉(zhuǎn)售。
來行權(quán)。該方案的前提是這部分股票在向認股權(quán)持有人轉(zhuǎn)售后可以上市流通。這種方式必須經(jīng)證監(jiān)會批準，也有相當大的政策難度。風華高科采用的就是此種方式。
3．以其他方的名義回購。
即通過二級市場回購一定的股票以供認股權(quán)持有者將來行權(quán)。由于中國法津規(guī)定除回購注銷之外上市公司不能回購自己的股份，因此可用其他方的名義持有部分股票以供將來行權(quán)。已經(jīng)這樣做的上市公司有金陵股份及其母公司上海儀電集團控股。
4.虛擬股票期權(quán)。
這實際上是一種把經(jīng)營者的長期收入與公司股價掛鉤的方式。在該方式中，經(jīng)營者并不真正持有股票，而只是持有一種“虛擬股票”，其收人就是未來股價與當前股價的價格差，由公司支付。如果股價下跌，經(jīng)營者將得不到收益。
5．為繞開關(guān)于股票回購的政策障礙，上市公司可以具有獨立法人資格的職工持股會甚至以自然人的名義購買可流通股份作為實施股票期權(quán)計劃的股份儲備。
三、從亞泰期權(quán)激勵方案的激勵效果看期權(quán)激勵方案的安撐。
期權(quán)激勵方案的行權(quán)價格和授予數(shù)量等要素直接影響股票期權(quán)的激勵效果。由于股票期權(quán)在西方已有40余年的實踐，再加上相對完善的資本市場和法律制度，有關(guān)期權(quán)行權(quán)價格的確定、授予數(shù)量等方面的研究進行得相當充分。西方企業(yè)股票期權(quán)激勵方案的安排已經(jīng)形成了一些可供遵循的模式，對期權(quán)激勵方案的激勵效果也能進行有效的預(yù)期。
1．行權(quán)價格。
當大份額的股票，股票期權(quán)計劃就不能由他們來決定，除非定價是保證在一個公正的水平之上。所謂公正水平就是不低于股票當時的市場價格。
由于中國資本市場發(fā)展的不完善，股票的價格并不能真實地反映企業(yè)的業(yè)績，如果根據(jù)股票價格來確定股票期權(quán)的行權(quán)價格，可能并不能起到預(yù)期的激勵經(jīng)營者的作用，在所有者缺位、股東利益得不到保障、股市監(jiān)管不利的情況下，本應(yīng)發(fā)揮長期激勵作用的股票期權(quán)方案可能變?yōu)橐豁椄＠缘陌才?，成為?jīng)理人員為自己謀利的工具。
吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，國有股的行權(quán)價格為0，社會流通股的行權(quán)價格為本公司年度報告公布前30天的市場平均，為9．4687元／股，而就在亞泰集團公布認股權(quán)激勵方案前，社會流通股的購入均價為10．02元／股和9．90元／股，均遠遠超過行權(quán)價，股票期權(quán)的執(zhí)行價格與期權(quán)授予日前后的股票市場價之間并沒有任何聯(lián)系。由于國有股的行權(quán)價格定為0，不管經(jīng)營者的經(jīng)營效績?nèi)绾?，在股票期?quán)3年后解凍時，總可以獲得一定的收益。而社會流通股的行權(quán)價格低于現(xiàn)值，對股東權(quán)益會起到稀釋作用，而對經(jīng)營管理人員的激勵效果并不明顯。根本上說，這一股票期權(quán)方案的安排，更可以看作是一種福利性質(zhì)的安排，而非對經(jīng)營管理人員的長期激勵。
股權(quán)激勵的出發(fā)點，是使受激勵的人和企業(yè)形成一個利益共同體，減少股份公司的代理成本，形成激勵相容的機制。但是，中國股市的不規(guī)范造成無法形成對期權(quán)價值的合理預(yù)期，再加上非經(jīng)營收入的存在、董事與經(jīng)理人員安排合一等因素，根據(jù)股票價格制定的期權(quán)的行權(quán)價格并不能反映經(jīng)營者的業(yè)績。如果將股票期權(quán)的行使與反映公司業(yè)績的凈資產(chǎn)收益率、總利潤這些指標掛鉤，來設(shè)計目前的激勵機制，可能激勵效果更好。上海貝嶺的期股激勵即是基于這樣的考慮。
2．期權(quán)價值預(yù)期及期權(quán)授予數(shù)量。
國外對期權(quán)價值的研究已經(jīng)進行得相當深入。普遍使用的期權(quán)定價模型為b—s模型。根據(jù)期權(quán)價值的估計，可以確定期權(quán)的授予數(shù)量。
對公司價值和經(jīng)理所有權(quán)比例關(guān)系的實證研究得出的結(jié)論并不一致。morck、shleifer和vishny的研究表明，內(nèi)部人所有權(quán)比例在0％一5％之間對托賓q有正向作用，5％一25％之間有負向作用，25％以上有弱正向作用。mcconnell和servaes發(fā)現(xiàn)內(nèi)部人所有權(quán)0％一5％之間對托賓q有正向作用，在25％以上有較弱的副作用。實踐中，許多公司將5％左右的股權(quán)或股票期權(quán)售給經(jīng)理。
在中國，由于諸多原因，目前對期權(quán)還不能進行準確的估價，由此也不能確定期權(quán)的授予數(shù)量。一般來講，上市公司授予的股票期權(quán)占總股本的比例都偏小，對經(jīng)理人員報酬的貢獻較小。
在吉林亞泰授予期權(quán)后，中高級管理人員共持股410．7553萬股，占總股本的0．865％，由于經(jīng)營管理人員持股比例較小，且主要由行權(quán)價較低的股票期權(quán)構(gòu)成，如果僅僅依靠股票期權(quán)對經(jīng)營管理人員進行激勵，而不配合其他的激勵方式，可以預(yù)見股票期權(quán)激勵方案的激勵效果不會明顯。
3．購買期權(quán)的資金來源。
獎勵基金從凈利潤中支取，只要股東大會同意就可以了，這是股東同意和管理層、員工進行“利潤分享”。在吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，以社會公眾股9．4687元／股的價格計算，共需資金1317．1909萬元，其中30％的資金395．157373元從公司國家股股東長春市國有資產(chǎn)管理局的國家股紅利中分得；30％的資金395．1573萬元由認股權(quán)被授予人個人出資；40％的資金526．876373元從認股權(quán)獎勵基金中提取。這種提取獎勵資金的做法是符合有關(guān)政策的。但是，從其他一些期權(quán)的激勵方案來看，不少是把獎勵資金作為經(jīng)營成本列支的，這涉及到企業(yè)的稅收問題，還需有關(guān)國家政策的支持。
在吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，享有認股權(quán)者只需要拿出395．1573萬元。在行使認股權(quán)時，平均每人需要支付約4．39萬元。在這一股票期權(quán)的激勵方案中，認股權(quán)者的負擔并不重。一方面，這是因為認股權(quán)者持有的股票期權(quán)在公司總股本中的比例較小，一方面，實際上股東承擔了一部分認股權(quán)證所需要的資金。
假設(shè)要達到股權(quán)激勵的理想效果，經(jīng)營管理人員的持股占總股本的5％，對于大型的公司來講，經(jīng)營管理人員動則需要出資百萬。這對我國許多經(jīng)營管理人員來講，尚存在支付的困難。針對多數(shù)管理人員尚無足夠的資金來行使股票期權(quán)賦予的認股權(quán)的問題，可以通過開辟公司借款、擔保貸款、銀行專項抵押貸款、分紅積累、獎勵等多種渠道解決。
期權(quán)激勵方案篇九
為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)對企業(yè)高級管理人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干的激勵與約束，使他們的利益與企業(yè)的長遠發(fā)展更緊密地結(jié)合，做到風險共擔、利益共享，并充分調(diào)動他們的積極性和創(chuàng)造性，促使決策者和經(jīng)營者行為長期化，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，推動公司業(yè)績的上升，公司引進股權(quán)期權(quán)制度。
第二條實施股權(quán)期權(quán)的原則。
1、受益人可以無償或有償?shù)姆绞饺〉霉蓹?quán)期權(quán)，具體辦法由股東會決議。但行權(quán)進行股權(quán)認購時，必須是有償。
2、股權(quán)期權(quán)的股份來源為公司發(fā)起人提供的存量，即公司不以任何增加公司注冊資本的方式來作為股權(quán)期權(quán)的來源。
3、受益人所持有的股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓。受益人轉(zhuǎn)讓行權(quán)后的股份時，原股東享有優(yōu)先認購權(quán)。
第三條股權(quán)期權(quán)的有關(guān)定義。
1、股權(quán)期權(quán)：本制度中，股權(quán)期權(quán)是具有獨立特色的激勵模式。是指公司原發(fā)起人股東將其一定比例的股份分割出來，并授權(quán)股權(quán)期權(quán)委員會集中管理，作為股權(quán)期權(quán)的來源。按本制度規(guī)定，由符合條件的受益人與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議，成為股權(quán)期權(quán)持有人。股權(quán)期權(quán)持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)享有一定的利潤分配權(quán)，并在股權(quán)認購行權(quán)期內(nèi)有權(quán)將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份，成為公司股東。
2、股權(quán)期權(quán)持有人：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會批準并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，獲得股權(quán)期權(quán)的人，即股權(quán)期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股份的真正持有人（即股東）的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、股權(quán)認購預(yù)備期：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會批準并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，即開始進入股權(quán)認購預(yù)備期。在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)，股權(quán)仍屬發(fā)起人股東所有，股權(quán)期權(quán)持有人不具有股東資格，也不享有相應(yīng)的股東權(quán)利。但股權(quán)期權(quán)持有人進入股權(quán)預(yù)備期以后，享有部分股東分紅權(quán)。
5、股權(quán)認購行權(quán)期：是指按本制度規(guī)定，股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份成為公司股東的時間。
第四條股權(quán)期權(quán)的股份來源。
股權(quán)期權(quán)的來源由公司發(fā)起人股東提供，提供比例為%，占公司注冊資本的%。各個發(fā)起人股東提供的股份份額由股東會決議。
第五條公司股東會享有對受益人授予股權(quán)期權(quán)的權(quán)利，董事會根據(jù)股東會授權(quán)執(zhí)行。
第六條股權(quán)期權(quán)受益人范圍確定的標準按公司的關(guān)鍵崗位確定，實行按崗定人，以避免股權(quán)期權(quán)授予行為的隨意性。
第八條本制度確定的受益人范圍為：
1、公司副總及副總以上職位的員工；
2、年齡在45歲以下；
3、與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿一年；
4、業(yè)績考核標準：
第九條股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量。
第十條受益人獲得股權(quán)期權(quán)的方式由股東會決議。
第十條股權(quán)認購預(yù)備期。
認購預(yù)備期共為三年。股權(quán)期權(quán)受益人與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿一年且符合本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予標準，自與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書起，即開始進入股權(quán)認購預(yù)備期。
第十一條股權(quán)認購行權(quán)期。
股權(quán)期權(quán)持有人的股權(quán)認購權(quán)，自三年預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。行權(quán)期最長不得超過六年。在行權(quán)期內(nèi)股權(quán)期權(quán)持有人未認購公司股權(quán)的仍然享有預(yù)備期的股權(quán)分紅權(quán)，但不具有股東資格，也不享有股東其他權(quán)利。超過本制度規(guī)定的行權(quán)期仍不認購股權(quán)的，股權(quán)期權(quán)持有人喪失股權(quán)認購權(quán)，同時也不再享受預(yù)備期的分紅權(quán)待遇。
第十二條股權(quán)期權(quán)行權(quán)的條件。
1、股權(quán)認購預(yù)備期期滿。
2、在股權(quán)認購預(yù)備期和行權(quán)期內(nèi)符合相關(guān)考核標準。
第十三條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)價格。
受益人行權(quán)期內(nèi)認購股權(quán)的，認購價格為，在受益人按本制度進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)方式。
1、股權(quán)期權(quán)持有人的行權(quán)以六年為一個周期，受益人每兩年以個人被授予股權(quán)期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
2、行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予股權(quán)期權(quán)后，享有該股權(quán)期權(quán)的利潤分配權(quán)。在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供股權(quán)期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東。通過行權(quán)，股權(quán)期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐?，股?quán)期權(quán)持有人成為公司股東，公司進行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，股權(quán)期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
3、受益人的兩年利潤分配收益如果大于當年的行權(quán)價款，大于的部分不以現(xiàn)金的方式向受益人變現(xiàn)，而暫存于公司用于受益人的下一次行權(quán)價款，六年期滿后，受益人在行權(quán)后出現(xiàn)利潤所得有剩余的，公司將以現(xiàn)金的形式支付給受益人。
4、受益人按本制度所取得的利潤分配所得，如果不足以支付當次受益人所應(yīng)交納的行權(quán)價款，受益人應(yīng)采用補交現(xiàn)金的方式來進行行權(quán)，否則視同完全放棄行權(quán)，應(yīng)行權(quán)部分股權(quán)期權(quán)股份無償轉(zhuǎn)歸原股東所有。但對本次行權(quán)的放棄并不影響其他尚未行權(quán)部分的期權(quán)，對該部分期權(quán)，期權(quán)持有人仍可以按本制度的規(guī)定進行行權(quán)。
5、受益人按本制度取得的利潤分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行承擔。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當繳納所得稅的，亦由轉(zhuǎn)讓人自行承擔。
7、公司應(yīng)保證受益人按國家及公司相關(guān)規(guī)定進行利潤分配，除按規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行提取其他費用。
第十五條受益人在行權(quán)期到來之前或者尚未實際行使股權(quán)認購權(quán)（包括預(yù)備期及行權(quán)期），出現(xiàn)下列情形之一，即喪失股權(quán)行權(quán)資格：
1.因辭職、辭退、解雇、退休、離職等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的；
2.喪失勞動能力或民事行為能力或者死亡的；
3.刑事犯罪被追究刑事責任的；
4.執(zhí)行職務(wù)時，存在違反《公司法》或者《公司章程》，損害公司利益的行為；
5.執(zhí)行職務(wù)時的錯誤行為，致使公司利益受到重大損失的；
7.不符合本制度的考核標準或者存在其他重大違反公司規(guī)章制度的行為。
第十六條股權(quán)期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，設(shè)立期權(quán)委員會。期權(quán)委員會是股權(quán)期權(quán)的日常管理機構(gòu)。其管理工作包括向董事會報告股權(quán)期權(quán)的執(zhí)行情況、組織發(fā)起人股東與受益人簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、股權(quán)期權(quán)調(diào)整通知書、股權(quán)期權(quán)終止通知書、設(shè)立股權(quán)期權(quán)的管理名冊、擬訂股權(quán)期權(quán)的具體行權(quán)時間及方式等。
第十七條本制度由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第十八條本制度與《公司法》和《公司章程》向抵觸的，以《公司法》和《公司章程》為準。
第二十七條股東會及董事會決議作為本制度的組成部分。
第二十八條本方案自20xx年5月起實施。
期權(quán)激勵方案篇十
1、根據(jù)______________有限公司（以下簡稱“公司”）的________股東會決議，公司推出員工持股期權(quán)計劃，目的是與員工分享利益，共謀發(fā)展，讓企業(yè)發(fā)展與員工個人的發(fā)展緊密結(jié)合，企業(yè)的利益與員工的利益休戚相關(guān)。
2、截至______年____月____日止，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為______________。現(xiàn)公司創(chuàng)始股東為了配合和支持公司的員工持股計劃，自愿出讓股權(quán)以對受激勵員工（以下簡稱“激勵對象”）進行期權(quán)激勵。激勵股權(quán)份額為____________。
3、本實施細則經(jīng)公司______年___月____日股東會通過，于______年___月____日頒布并實施。
1、與公司簽訂了書面的《勞動合同》，且在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時勞動關(guān)系仍然合法有效的員工。
2、由公司股東會決議通過批準的其他人員。
3、對于范圍之內(nèi)的激勵對象，公司將以股東會決議的方式確定激勵對象的具體人選。
4、對于確定的激勵對象，公司立即安排出讓股權(quán)的創(chuàng)始股東與其簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》。
二、關(guān)于激勵股權(quán)。
1、為簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，創(chuàng)始股東自愿出讓部分股權(quán)（以下簡稱“激勵股權(quán)”）以作為股權(quán)激勵之股權(quán)的來源。
（1）激勵股權(quán)在按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》行權(quán)之前，不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押；
（2）激勵股權(quán)在本細則生效之時設(shè)定，在行權(quán)之前處于鎖定狀態(tài)，但是：
a、對于行權(quán)部分，鎖定解除進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
b、在本細則適用的全部行權(quán)完畢之后，如有剩余部分，則鎖定解除全部由創(chuàng)始股東贖回。
2、激勵股權(quán)的數(shù)量由公司按照如下規(guī)則進行計算和安排：
（1）公司股權(quán)總數(shù)為_________。
（2）股權(quán)激勵比例按照如下方式確定：
3、該股權(quán)在在預(yù)備期啟動之后至激勵對象行權(quán)之前，其所有權(quán)及相對應(yīng)的表決權(quán)歸創(chuàng)始股東所有，但是相應(yīng)的分紅權(quán)歸激勵對象所享有。
4、該股權(quán)在充分行權(quán)之后，所有權(quán)即轉(zhuǎn)移至激勵對象名下。
5、該股權(quán)未得全部行權(quán)或部分行權(quán)超過行權(quán)有效期，則未行權(quán)部分的股權(quán)應(yīng)不再作為激勵股權(quán)存在。
6、本次股權(quán)激勵實施完畢后，公司可以按照實際情況另行安排新股權(quán)激勵方案。
三、關(guān)于期權(quán)預(yù)備期。
1、對于公司選定的激勵對象，其股權(quán)認購預(yù)備期自以下條件全部具備之后的第一天啟動：
（3）其他公司針對激勵對象個人特殊情況所制定的標準業(yè)已達標；
（4）對于有特殊貢獻或者才能者，以上標準可得豁免，但須得到公司股東會的決議通過。
2、在預(yù)備期內(nèi)，除公司按照股東會決議的內(nèi)容執(zhí)行的分紅方案之外，激勵對象無權(quán)參與其他任何形式或內(nèi)容的股東權(quán)益方案。
3、激勵對象的股權(quán)認購預(yù)備期為一年。但是，經(jīng)公司股東會決議通過，激勵對象的預(yù)備期可提前結(jié)束或延展。
（1）預(yù)備期提前結(jié)束的情況：
c、公司由于收購、兼并、上市等可能控制權(quán)發(fā)生變化；
d、激勵對象與公司之間的勞動合同發(fā)生解除或終止的情況；
e、激勵對象違反法律法規(guī)或/及嚴重違反公司規(guī)章制度；
f、在以上a至c的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》直接進入行權(quán)階段。在以上d至f的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》自動解除。
（2）預(yù)備期延展的情況：
c、由于激勵對象違反法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度（以下簡稱“違規(guī)行為”），公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，在觀察期結(jié)束后，如激勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，則《股權(quán)期權(quán)激勵合同》恢復(fù)執(zhí)行。
d、上述情況發(fā)生的期間為預(yù)備期中止期間。
1、在激勵對象按照規(guī)定提出了第一次行權(quán)申請，則從預(yù)備期屆滿之后的第一天開始，進入行權(quán)期。
2、激勵對象的行權(quán)必須發(fā)生在行權(quán)期內(nèi)。超過行權(quán)期的行權(quán)申請無效。但是，對于行權(quán)期內(nèi)的合理的行權(quán)申請，創(chuàng)始股東必須無條件配合辦理所有手續(xù)。
3、激勵對象的行權(quán)期最短為______個月，最長為______個月。
4、如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議批準激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)提前行權(quán)：
（1）公司即將發(fā)生收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為；
5、如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議決定激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)延遲行權(quán)：
（1）由于激勵對象個人原因提出遲延行權(quán)的申請；
（4）上述情況發(fā)生的期間為行權(quán)期中止期間。
6、由于激勵對象發(fā)生違規(guī)行為導(dǎo)致違法犯罪、嚴重違反公司規(guī)章制度或嚴重違反《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定，則公司股東會可以通過決議決定撤銷激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)。
五、關(guān)于行權(quán)。
1、在《股權(quán)期權(quán)激勵合同》進入行權(quán)期后，激勵對象按照如下原則進行分批行權(quán)：
（2）激勵對象在進行第一期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)的____%進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
a、自第一期行權(quán)后在公司繼續(xù)工作2年以上；
b、同期間未發(fā)生任何四-5或四-6所列明的情況；
c、每個年度業(yè)績考核均合格；
d、其他公司規(guī)定的條件。
（3）激勵對象在進行第二期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)其余的____%進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
a、在第二期行權(quán)后，在公司繼續(xù)工作2年以上；
b、同期間未發(fā)生任何四-5或四-6所列明的情況；
c、每個年度業(yè)績考核均合格；
d、其他公司規(guī)定的條件。
2、每一期的行權(quán)都應(yīng)在各自的條件成就后____個月內(nèi)行權(quán)完畢，但是雙方約定延期辦理手續(xù)、或相關(guān)政策發(fā)生變化等不可抗力事件發(fā)生的情況除外。
3、在行權(quán)完畢之前，激勵對象應(yīng)保證每年度考核均能合格，否則當期期權(quán)行權(quán)順延1年。1年后如仍未合格，則公司股東會有權(quán)取消其當期行權(quán)資格。
4、每一期未行權(quán)部分不得行權(quán)可以選擇部分行權(quán)，但是沒有行權(quán)的部分將不得被累計至下一期。
5、在每一期行權(quán)之時，激勵對象必須嚴格按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定提供和完成各項法律文件。公司和創(chuàng)始股東除《股權(quán)期權(quán)激勵合同》約定的各項義務(wù)外，還應(yīng)確保取得其他股東的配合以完成激勵對象的行權(quán)。
6、在每次行權(quán)之前及期間，上述四-4、四-5及四-6的規(guī)定均可以適用。
7、在每一期行權(quán)后，創(chuàng)始股東的相應(yīng)比例的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至激勵對象名下，同時，公司應(yīng)向激勵對象辦法證明其取得股權(quán)數(shù)的《股權(quán)證》。該轉(zhuǎn)讓取得政府部門的登記認可和公司章程的記載。創(chuàng)始股東承諾每一期的行權(quán)結(jié)束后，在3個月內(nèi)完成工商變更手續(xù)。
六、關(guān)于行權(quán)價格。
1、所有的股權(quán)期權(quán)均應(yīng)規(guī)定行權(quán)價格，該價格的制定標準和原則非經(jīng)公司股東會決議，不得修改。
2、針對每位激勵對象的股權(quán)期權(quán)價格應(yīng)在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時確定，非經(jīng)合同雙方簽訂相關(guān)的書面補充協(xié)議條款，否則不得變更。
3、按照公司股東會______年___月____日股東會決議，行權(quán)價格參照如下原則確定：
（3）對于符合____________條件的激勵對象，行權(quán)價格為________。
七、關(guān)于行權(quán)對價的支付。
1、對于每一期的行權(quán)，激勵對象必須按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》及其他法律文件的約定按時、足額支付行權(quán)對價，否則創(chuàng)始股東按照激勵對象實際支付的款項與應(yīng)付款的比例完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例。
2、如激勵對象難于支付全部或部分對價，其應(yīng)在行權(quán)每一期行權(quán)申請之時提出申請。經(jīng)公司股東會決議，激勵對象可能獲緩、減或免交對價的批準。但是，如果激勵對象的申請未獲批準或違反了該股東會決議的要求，則應(yīng)參照上述七-1條的規(guī)定處理。
八、關(guān)于贖回。
1、激勵對象在行權(quán)后，如有如下情況發(fā)生，則創(chuàng)始股東有權(quán)按照規(guī)定的對價贖回部分或全部已行權(quán)股權(quán)：
（1）激勵對象與公司之間的勞動關(guān)系發(fā)生解除或終止的情況；
（3）激勵對象的崗位或職責發(fā)生變化，激勵對象為公司所做貢獻發(fā)生嚴重降低。
2、對于行權(quán)后兩年內(nèi)贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照行權(quán)價格作為對價進行贖回。對于行權(quán)后兩年之外贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照公司凈資產(chǎn)為依據(jù)計算股權(quán)的價值作為對價進行贖回。
3、贖回為創(chuàng)始股東的權(quán)利但非義務(wù)。
4、創(chuàng)始股東可以轉(zhuǎn)讓贖回權(quán)，指定第三方受讓激勵對象退出的部分或全部股權(quán)。
5、對于由于各種原因未行權(quán)的激勵股權(quán)，創(chuàng)始股東可以零對價贖回。該項贖回不得影響本細則有效期后仍有效的行權(quán)權(quán)利。
6、除八-5條的規(guī)定之外，在贖回之時，激勵對象必須配合受讓人完成股權(quán)退出的全部手續(xù)，并完成所有相關(guān)的法律文件，否則應(yīng)當承擔違約責任并向受讓方按照股權(quán)市場價值支付賠償金。
九、關(guān)于本實施細則的其他規(guī)定。
1、本實施細則的效力高于其他相關(guān)的法律文件，各方并可以按照本細則的規(guī)定解釋包括《股權(quán)期權(quán)激勵合同》在內(nèi)的其他法律文件。
2、本實施細則自生效之日起有效期為_____年，但未執(zhí)行完畢的股權(quán)期權(quán)仍可以繼續(xù)行權(quán)。
3、實施細則可按照公司股東會決議進行修改和補充。
4、本實施細則為公司商業(yè)秘密，激勵對象不得將其泄密，否則應(yīng)承擔賠償責任，并不再享有任何行權(quán)權(quán)利。
5、對于本實施細則，公司擁有最終解釋權(quán)。
期權(quán)激勵方案篇十一
為了更好地完善公司的內(nèi)部管理，增強企業(yè)的凝聚力，明確司機的利益與公司的效益的密切關(guān)系，提高司機的工作責任心，特定如下制度。
（1）???車輛由部門指定人員負責管理，部門根據(jù)司機工作表現(xiàn)，從安全行車、維修費用、服務(wù)態(tài)度、用車單位意見等各方面全面考慮，對表現(xiàn)好的司機給予獎勵，對表現(xiàn)差的司機按公司有關(guān)制度進行處罰。
（2）??車輛由部門指定駕駛員駕駛，其它人員未經(jīng)批準不得駕駛，專車司機不能將車轉(zhuǎn)借他人或其他部門使用，如有違反扣罰50元，造成后果由司機本人承擔。
（3）??車輛除執(zhí)行出車任務(wù)外，未經(jīng)批準不得私自開車辦私事，任務(wù)完成后應(yīng)及時將車輛開回指定的停車場，不準起動發(fā)動機在車內(nèi)睡覺，以上如發(fā)現(xiàn)第一次扣罰50元并追究責任，重（chong）犯要從嚴處罰。
（4）??司機每天按時上班，特殊情況除外，不得無故曠工、遲到、早退。請假要事先通知管理人員，經(jīng)批準后方可休息。否則，除按公司制度處罰外部門處罰20元。
（5）??司機執(zhí)行運輸任務(wù)時，遇特殊情況或發(fā)生事故，不論在何時何地必須馬上通知管理人員。
（6）??司機對待用車部門管理人員要文明有禮，努力提高服務(wù)素質(zhì)。
（7）??對在工作時間內(nèi)穿拖鞋或不穿上衣等影響公司形象的司機第一次罰款30元，重犯者從嚴處罰。
（8）??下班時間內(nèi)管理人員有急事呼叫或安排司機臨時任務(wù)，而司機故意不接電話的或推辭不到的取消本月所有獎勵資格。（9）??對遺失隨車工具的按工具購買單價賠償。
（1）司機必須積極參加安全學習,進一步落實各項交通安全措施,加強安全行車意識。
（2）司機必須嚴格遵守公安、交通部門及公司所頒發(fā)的一切條例規(guī)定，嚴格按機動車駕駛操作規(guī)程行車，嚴禁將車輛交給無駕駛證人員駕駛。
（3）嚴格遵守交通規(guī)則，不能超速、亂搶道等違章行車。
（4）司機在上班時間內(nèi)不能飲酒，嚴禁醉酒駕駛，開車時要集中精神，不能在行車中你推我讓，搞其他小動作。
（5)?嚴禁在禁止停放車輛的地方停放車輛。
（1)???對全月沒有發(fā)生任何交通事故、服務(wù)態(tài)度好、能同公司節(jié)約維修等費用、工作積極的司機給予50元的獎勵.(不包括對方負全責的事故)。
（2）實行同工同酬，結(jié)合工作中實際表現(xiàn)從安全行車、維修費用、服務(wù)態(tài)度、用車單位意見、工作積極性等方面綜合考評。制定浮動工資，浮動工資調(diào)整范圍100元。由部門考評。
供應(yīng)部。
期權(quán)激勵方案篇十二
(住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼)。
乙方：
(住所、電話、傳真、郵政編碼、身份證號碼)。
乙方自____年____月____日起在甲方服務(wù)，是甲方／甲方有實質(zhì)性控制的聘用的職工，服務(wù)期已滿年，現(xiàn)擔任一職，屬于主要管理人員／技術(shù)骨干／對公司發(fā)展做出突出貢獻的員。經(jīng)甲方董事會按照甲方股票期權(quán)的有關(guān)規(guī)定進行評定，確認乙方具備股票期權(quán)資格。
甲方承諾從____年____月____日開始在三年內(nèi)向乙方授予一定數(shù)量的股票期權(quán)，具體授予數(shù)量等事項由管委會決定并辦理。乙方可在指定的行權(quán)日以行權(quán)價格購買公司普通股票。
乙方持有的股票期權(quán)，自授予時起滿三年后進入行權(quán)期。行權(quán)期最長不得超過三年。第一年最多行權(quán)授予股票期權(quán)總額的%，第二年最多行權(quán)授予股票期權(quán)總額的％，第三年最多行權(quán)授予股票期權(quán)總額的％。前一年未行權(quán)部分，可累計到下一年行權(quán)。
乙方持有股票期權(quán)期間不得轉(zhuǎn)讓、出售、交換、記賬、質(zhì)押、償還債務(wù)。如股票期權(quán)持有人從事上述行為，甲方可以根據(jù)實際情況取消其尚未行權(quán)部分的股票期權(quán)，并在以后再授予股票期權(quán)時，取消乙方的資格。
當甲方發(fā)生送紅股、轉(zhuǎn)增股份、配股和向新老股東增發(fā)新股等影響甲方股本的行為時，乙方所持有的股票期權(quán)根據(jù)《股票期權(quán)方案》相應(yīng)進行調(diào)整。
就所持有的股票期權(quán)，在行權(quán)期間，乙方可以選擇行權(quán)，也可以選擇放棄行權(quán)。如果乙方是董事、監(jiān)事及《公司章程》規(guī)定的高級管理人員，其行權(quán)受公司法和股票期權(quán)有關(guān)規(guī)定、本公司的章程的限制。
乙方股票期權(quán)的行權(quán)價格基準，以授予日起前30個交易日的平均收盤價計算，為人民幣。實際行權(quán)價格，根據(jù)甲方送股、轉(zhuǎn)增、配股、增發(fā)新股、分配紅利的情況予以調(diào)整。但向新股東增發(fā)股份和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債時，行權(quán)價格不調(diào)整。無論如何，乙方行權(quán)時調(diào)整后的行權(quán)價格不得低于最近一期經(jīng)審計的甲方每股凈資產(chǎn)。價格調(diào)整的具體方式見《股票期權(quán)方案》發(fā)生需要調(diào)整行權(quán)價格的事項時，甲方在行權(quán)通過書中予以的通告，乙方根據(jù)通告到甲方指定的機構(gòu)辦理繳款手續(xù)。
乙方行權(quán)時，可選擇現(xiàn)金、行權(quán)方式。
甲方實行集中行權(quán)，每年設(shè)兩個行權(quán)窗口期。每一個行權(quán)窗口期從甲方年度股東大會公告披露之后的第十個工作日開啟，第二個窗口期從每年的.月日后的第一個工作日開啟。每個窗口期的開啟時間為三個工作日。乙方可在股票期權(quán)進入行權(quán)期后，在行權(quán)期限內(nèi)任選其中的一個行權(quán)窗口按本協(xié)議約定行權(quán)。
乙方指定為乙方的繼承人，繼承人情況如下：
姓名：
性別：
與乙方的關(guān)系：
身份證號碼：
通訊地址：電話：
說明事項：
1、甲方對于授予乙方的股票期權(quán)將恪守承諾，除非乙方有股票期權(quán)規(guī)章制度規(guī)定的情形，不得中途取消或減少乙方持有的股票期權(quán)的數(shù)量，不得中途中止或終止本協(xié)議。
2、乙方承諾，了解甲方股票期權(quán)方面的規(guī)章制度，包括但不僅限于《股票期權(quán)方案》，乙方將遵守這些規(guī)章制度。
乙方承諾，在本協(xié)議中所提供的資料真實、有效，并對其承擔全部法律責任。
乙方承諾，依法承擔因股票期權(quán)產(chǎn)生的納稅義務(wù)。
甲方：(蓋章)乙方：(簽字)。
代表人：(簽字)。
____年____月____日______年______月______日。
期權(quán)激勵方案篇十三
甲方：
法定代表人：
乙方：
身份證號：
為實現(xiàn)公司與員工共同發(fā)展，經(jīng)公司股東會決議決定，甲方對乙方實施股權(quán)期權(quán)_____，雙方本著自愿、公平平等互利，誠實信用原則，達成如下決議：
經(jīng)股東會決議甲方股東_________轉(zhuǎn)出_________%股權(quán)設(shè)立股權(quán)期權(quán)，有條件的贈與乙方。
乙方在甲方服務(wù)期限內(nèi)必須滿足以下條件方能對期權(quán)行權(quán)：
1、乙方在甲方連續(xù)服務(wù)期限滿________年。
2、乙方在甲方服務(wù)期間內(nèi)的業(yè)績：
（1）創(chuàng)新業(yè)績：采用營銷、管理方面新技術(shù)，取得預(yù)期利潤；實施營銷、管理方面新技術(shù)取得預(yù)期效益；開拓營銷業(yè)務(wù)、用戶服務(wù)方面新市場，取得預(yù)期效果。
（2）成長業(yè)績指標：年度目標利潤達成率________、業(yè)務(wù)完成準時率________、責任成本降低比率________。
（3）每年業(yè)務(wù)指標完成情況：___________年銷售額達到____________；___________年銷售額達到____________。
三、行權(quán)方式。
四、行權(quán)價格與支付。
經(jīng)甲方股東會決議之日起30日內(nèi)甲方書面通知乙方期權(quán)行權(quán)，乙方接到書面通知30日內(nèi)，受讓股權(quán)，簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，正式成為股東。若乙方經(jīng)甲方書面通知行權(quán)，乙方不簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，視為放棄行權(quán)，喪失期權(quán)行權(quán)資格。
股權(quán)期權(quán)為對乙方業(yè)績_____，股權(quán)期權(quán)不能轉(zhuǎn)讓，不能用于抵押以及償還債務(wù)，不得贈與他人，不得作為遺產(chǎn)繼承，期權(quán)乙方喪失行為能力或死亡期權(quán)自然消滅。
在甲方約定的服務(wù)期間內(nèi)，不因甲方認可以外的原因，乙方離開公司或乙方在服務(wù)期間內(nèi)辭職、解雇、喪失行為能力、死亡而終止服務(wù)時，乙方喪失公司股權(quán)期權(quán)。
七、權(quán)利與義務(wù)。
1、乙方權(quán)利。
（1）乙方享有是否受讓股權(quán)的選擇權(quán)。
（2）乙方享有自股權(quán)期權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書簽署之日起按照公司盈利情況參與分紅的權(quán)利。公司分紅制度參照股東會決議。
2、乙方義務(wù)。
（1）當甲方被并、收購時，除非新股東會同意承擔，否則尚未行權(quán)的期權(quán)終止，已進入行權(quán)程序的必須立即行權(quán)。
（2）乙方受讓股權(quán)后必須在甲方連續(xù)工作滿________年，若在此期間辭職、解雇、喪失行為能力、死亡或其他不因甲方認可以外原因離開公司的，乙方須無條件無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)于甲方原有股東。
（3）乙方受讓股權(quán)后須持續(xù)保持原有盈利水平________年，否則甲方有權(quán)降低乙方分紅額度或不分。
八、特別約定。
1、乙方行權(quán)受讓股權(quán)成為公司股東后，擁有分紅權(quán)利。
2、乙方受讓的股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓給公司原有股東以外的第三人，不得贈與公司原有股東以外的第三人，不得繼承，不得用于抵押及償還債務(wù)。
3、乙方在服務(wù)期內(nèi)及服務(wù)期后2年不得在與甲方有競爭性的其他公司_____，否則無條件無償轉(zhuǎn)讓其股權(quán)于原有股東，并承擔違約金_________萬元。
九、未盡事宜協(xié)商解決，協(xié)商不成由合同履行地的人民法院解決。
十、本協(xié)議一式________份，甲、乙各持________份，公司存檔________份。
十一、本協(xié)議自雙方簽字或蓋章之日起生效。
甲方（簽字或蓋章）：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。
乙方（簽字或蓋章）：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。
期權(quán)激勵方案篇十四
法定代表人：
乙方：
身份證號：
為實現(xiàn)公司與員工共同發(fā)展，經(jīng)公司股東會決議決定，甲方對乙方實施股權(quán)期權(quán)激勵，雙方本著自愿、公平平等互利，誠實信用原則，達成如下決議：
經(jīng)股東會決議甲方股東_________轉(zhuǎn)出_________%股權(quán)設(shè)立股權(quán)期權(quán)，有條件的贈與乙方。
乙方在甲方服務(wù)期限內(nèi)必須滿足以下條件方能對期權(quán)行權(quán)：
1、乙方在甲方連續(xù)服務(wù)期限滿2年。
2、乙方在甲方服務(wù)期間內(nèi)的業(yè)績：
（1）創(chuàng)新業(yè)績：采用營銷、管理方面新技術(shù)，取得預(yù)期利潤；實施營銷、管理方面新技術(shù)取得預(yù)期效益；開拓營銷業(yè)務(wù)、用戶服務(wù)方面新市場，取得預(yù)期效果。
（2）成長業(yè)績指標：年度目標利潤達成率________、業(yè)務(wù)完成準時率________、責任成本降低比率________。
（3）每年業(yè)務(wù)指標完成情況：___________年銷售額達到____________；___________年銷售額達到____________。
三、行權(quán)方式。
乙方滿足上述行權(quán)條件后，向甲方提出書面申請，經(jīng)股東會會議考核乙方各方面行權(quán)條件和指標，對符合條件的，原股東轉(zhuǎn)讓相應(yīng)股權(quán)。
四、行權(quán)價格與支付。
經(jīng)甲方股東會決議之日起30日內(nèi)甲方書面通知乙方期權(quán)行權(quán)，乙方接到書面通知30日內(nèi)，受讓股權(quán)，簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，正式成為股東。若乙方經(jīng)甲方書面通知行權(quán)，乙方不簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書，視為放棄行權(quán)，喪失期權(quán)行權(quán)資格。
股權(quán)期權(quán)為對乙方業(yè)績激勵，股權(quán)期權(quán)不能轉(zhuǎn)讓，不能用于抵押以及償還債務(wù)，不得贈與他人，不得作為遺產(chǎn)繼承，期權(quán)乙方喪失行為能力或死亡期權(quán)自然消滅。
在甲方約定的服務(wù)期間內(nèi)，不因甲方認可以外的原因，乙方離開公司或乙方在服務(wù)期間內(nèi)辭職、解雇、喪失行為能力、死亡而終止服務(wù)時，乙方喪失公司股權(quán)期權(quán)。
七、權(quán)利與義務(wù)。
1、乙方權(quán)利。
（1）乙方享有是否受讓股權(quán)的選擇權(quán)。
（2）乙方享有自股權(quán)期權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書簽署之日起按照公司盈利情況參與分紅的權(quán)利。公司分紅制度參照股東會決議。
2、乙方義務(wù)。
（1）當甲方被并、收購時，除非新股東會同意承擔，否則尚未行權(quán)的期權(quán)終止，已進入行權(quán)程序的必須立即行權(quán)。
（2）乙方受讓股權(quán)后必須在甲方連續(xù)工作滿2年，若在此期間辭職、解雇、喪失行為能力、死亡或其他不因甲方認可以外原因離開公司的，乙方須無條件無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)于甲方原有股東。
（3）乙方受讓股權(quán)后須持續(xù)保持原有盈利水平2年，否則甲方有權(quán)降低乙方分紅額度或不分。
八、特別約定。
1、乙方行權(quán)受讓股權(quán)成為公司股東后，擁有分紅權(quán)利。
2、乙方受讓的股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓給公司原有股東以外的第三人，不得贈與公司原有股東以外的第三人，不得繼承，不得用于抵押及償還債務(wù)。
3、乙方在服務(wù)期內(nèi)及服務(wù)期后2年不得在與甲方有競爭性的其他公司兼職，否則無條件無償轉(zhuǎn)讓其股權(quán)于原有股東，并承擔違約金_________萬元。
九、未盡事宜協(xié)商解決，協(xié)商不成由合同履行地的人民法院解決。
十、本協(xié)議一式三份，甲、乙各持一份，公司存檔一份。
十一、本協(xié)議自雙方簽字或蓋章之日起生效。
甲方：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。
乙方：
地址：
聯(lián)系方式：
合同履行地：
簽約時間：_________年________月________日。