2023年財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法范文（19篇）

    關(guān)注身邊的小細(xì)節(jié)，體會(huì)生活中的點(diǎn)滴滋味。寫總結(jié)時(shí)要注意語(yǔ)法和拼寫錯(cuò)誤，以保證文章的規(guī)范性和流暢性?？偨Y(jié)是沉淀思考的結(jié)果，能夠提高我們解決問(wèn)題的能力。寫一篇完美的總結(jié)需要我們有詳細(xì)的記錄和觀察能力。以下是小編為大家收集的總結(jié)范文，希望能夠給大家提供一些啟發(fā)和借鑒，讓我們?cè)诳偨Y(jié)中更好地展現(xiàn)自己的成果和創(chuàng)新，提高自己的表達(dá)能力和思考能力。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇一
    制度是個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約，為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來(lái)提高辦事效率，才設(shè)定一些制度。下面是我們大學(xué)網(wǎng)提供的制度文章供您參考：
    為貫徹落實(shí)全省“五老”志愿者網(wǎng)吧社會(huì)監(jiān)督工作交流匯報(bào)會(huì)議精神，進(jìn)一步營(yíng)造有利于青少年健康成長(zhǎng)的社會(huì)文化環(huán)境，充分發(fā)揮“五老”志愿者的作用，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)吧管理的社會(huì)監(jiān)督，逐步使“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督走向制度化、規(guī)范化，共同研究出臺(tái)了《區(qū)“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員管理辦法(試行)》，以供基層單位參照?qǐng)?zhí)行。其主要內(nèi)容：
    一、“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員準(zhǔn)入條件。
    1、“五老”人員應(yīng)能自覺(jué)自愿地參加網(wǎng)吧監(jiān)督，有一定的活動(dòng)時(shí)間。
    2、“五老”人員的身體必須健康且能參加正?；顒?dòng)，原則上年齡在50至70周歲之間的“五老”志愿者。
    3、必須是就地就近的常住“五老”人員，不跨社區(qū)監(jiān)督。
    4、有責(zé)任感和工作責(zé)任心，在社區(qū)有一定的威望，對(duì)青少年有關(guān)愛(ài)之心。
    5、有一定的法律法規(guī)常識(shí)，能自覺(jué)遵紀(jì)守法。
    二、“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員任務(wù)職責(zé)。
    “五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員在社區(qū)黨政的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作,并接受各級(jí)關(guān)工委的指導(dǎo),其任務(wù)職責(zé)是:。
    1、巡察網(wǎng)吧中網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)容，監(jiān)督網(wǎng)吧不得出現(xiàn)和傳播淫穢色情等違法有害信息。
    2、監(jiān)督網(wǎng)吧不得接納未成年人，協(xié)助網(wǎng)吧工作人員勸阻未成年人進(jìn)入網(wǎng)吧。
    3、對(duì)發(fā)現(xiàn)無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)的“黑網(wǎng)吧”，應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門或社區(qū)關(guān)工委。
    4、向上級(jí)反映網(wǎng)吧經(jīng)營(yíng)中的'好經(jīng)驗(yàn)、好做法和存在問(wèn)題，提出建議。
    三、“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員考核機(jī)制。
    對(duì)新調(diào)整補(bǔ)充的“五老”人員，社區(qū)、街道關(guān)工委應(yīng)及時(shí)組織上崗培訓(xùn)，做好工作交接。區(qū)文體局、區(qū)關(guān)工委每年應(yīng)組織“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員進(jìn)行一次集中培訓(xùn)。
    2、發(fā)生以下情況的應(yīng)及時(shí)調(diào)整退出網(wǎng)吧監(jiān)督隊(duì)伍：
    (1)因家庭事務(wù)等原因無(wú)法按要求參加對(duì)網(wǎng)吧監(jiān)督的，或因監(jiān)督不力造成不良社會(huì)影響的。
    (2)對(duì)年齡偏大的，或因身體條件不適應(yīng)繼續(xù)參與網(wǎng)吧監(jiān)督的。
    (3)因居住地發(fā)生變化、路途較遠(yuǎn)不便對(duì)網(wǎng)吧監(jiān)督的。
    (4)監(jiān)督人員自身發(fā)生違紀(jì)違法行為不適合對(duì)網(wǎng)吧監(jiān)督的。
    四、“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員獎(jiǎng)勵(lì)措施。
    1、對(duì)能正常履職的“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員，按每個(gè)有證照且營(yíng)業(yè)網(wǎng)吧配備2名“五老”人員的，年初由區(qū)文明辦、財(cái)政局協(xié)調(diào)區(qū)關(guān)工委落實(shí)每人每月200元的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，由街道或社區(qū)關(guān)工委考評(píng)后在每月或每季度組織發(fā)放一次。
    2、對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督員，在群眾公認(rèn)、組織推薦的基礎(chǔ)上，區(qū)有關(guān)部門適時(shí)組織宣傳表彰。
    3、對(duì)不符合網(wǎng)吧監(jiān)督條件的“五老”人員，或因各種原因監(jiān)督員變動(dòng)時(shí)，社區(qū)、街道關(guān)工委應(yīng)及時(shí)調(diào)整補(bǔ)充，并報(bào)區(qū)關(guān)工委、文體局審批。
    五、“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督工作基本要求。
    原則上以社區(qū)關(guān)工委“五老”網(wǎng)吧監(jiān)督小組為單位，有組織地開(kāi)展對(duì)網(wǎng)吧巡察監(jiān)督，可采取兩人結(jié)伴或小組行動(dòng)的方式，不提倡“五老”監(jiān)督員單獨(dú)或深夜開(kāi)展網(wǎng)吧巡察。其基本要求：
    1、不定期地巡察網(wǎng)吧?！拔謇稀北O(jiān)督員每周應(yīng)安排一定的時(shí)間，持“工作牌”到網(wǎng)吧進(jìn)行巡察監(jiān)督。
    2、做好登記、統(tǒng)計(jì)。每位監(jiān)督員應(yīng)做好巡察網(wǎng)吧的登記、統(tǒng)計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和好的經(jīng)驗(yàn)應(yīng)及時(shí)登記、統(tǒng)計(jì)。
    3、定期匯報(bào)情況。監(jiān)督員每月中旬向社區(qū)關(guān)工委匯報(bào)情況一次，社區(qū)、街道關(guān)工委每月25日前逐級(jí)向街道、區(qū)關(guān)工委匯報(bào)情況一次。
    4、疏堵結(jié)合。“五老”監(jiān)督員應(yīng)堅(jiān)持教育引導(dǎo)、勸阻說(shuō)服的方式，及時(shí)制止未成年人進(jìn)入網(wǎng)吧，敦促業(yè)主和網(wǎng)民守法經(jīng)營(yíng)、文明上網(wǎng)。
    5、“五老”監(jiān)督員不直接處理網(wǎng)吧經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題。在監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與網(wǎng)吧業(yè)主聯(lián)系溝通，重要情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告社區(qū)關(guān)工委或有關(guān)部門，做到盡責(zé)不越位。
    6、網(wǎng)吧監(jiān)督員在工作中應(yīng)注意交通及人身安全。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇二
    為充分調(diào)動(dòng)廣大職工的積極性，進(jìn)一步加強(qiáng)綠地管理，提高綠地整體管理水平，特制定本辦法。
    綠地、游園、廣場(chǎng)及道路衛(wèi)生實(shí)行實(shí)時(shí)保潔。重點(diǎn)對(duì)北大街、中日?qǐng)@園區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)廣場(chǎng)加強(qiáng)衛(wèi)生管理。
    1、北大街及太陽(yáng)路門面房衛(wèi)生管理。衛(wèi)生保潔人員早上5:30分到崗，6:00整衛(wèi)生清掃完畢。保潔范圍為鐘鼓樓至太陽(yáng)路口花帶東部區(qū)域。該衛(wèi)生區(qū)由3人輪流值班，早5:30至晚10:00，實(shí)行實(shí)時(shí)保潔。
    2、中日?qǐng)@區(qū)衛(wèi)生管理。衛(wèi)生保潔人員早上6:30分到崗，7:30分整個(gè)園區(qū)主要地段衛(wèi)生清掃完畢。保潔范圍包括園區(qū)道路、綠地、小廣場(chǎng)，整個(gè)園區(qū)衛(wèi)生由八人輪流值班，至晚上8:00，全天實(shí)時(shí)保潔。
    3、開(kāi)發(fā)區(qū)廣場(chǎng)衛(wèi)生管理。衛(wèi)生保潔人員早上5:30分到崗，6:00整完成廣場(chǎng)衛(wèi)生清掃。保潔范圍為該廣場(chǎng)和廣場(chǎng)西部的園花壇。該區(qū)域由4人輪流值班，晚上10:00前實(shí)行實(shí)時(shí)保潔。遇星期天、節(jié)假日等游人高峰期，所有保潔人員全體上崗，不再實(shí)行輪流值班。
    保潔質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：各衛(wèi)生保潔責(zé)任區(qū)在規(guī)定實(shí)時(shí)保潔時(shí)間內(nèi)不得出現(xiàn)白色垃圾、紙屑等，廣場(chǎng)、道路不得出現(xiàn)煙頭、果核；綠地內(nèi)每百平方米煙頭不超過(guò)5個(gè)，綠籬等處衛(wèi)生死角當(dāng)天清掃一次。
    衛(wèi)生檢查辦法：分兩種檢查形式。
    1、由生產(chǎn)科對(duì)當(dāng)天衛(wèi)生現(xiàn)狀不定時(shí)檢查；
    2、單位領(lǐng)導(dǎo)組織各部門負(fù)責(zé)人，不定期進(jìn)行檢查。對(duì)衛(wèi)生管理達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，按照一個(gè)煙頭5元、一處白色垃圾10元標(biāo)準(zhǔn)對(duì)當(dāng)班保潔人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。對(duì)早班5:30分不能按照到崗和6:30分不能完成責(zé)任區(qū)清掃任務(wù)的，罰款50元；對(duì)脫崗、早退人員，發(fā)現(xiàn)一次罰款50元，累積三次者勒令待崗、待崗期間僅發(fā)放基本生活費(fèi)。
    1、綠地養(yǎng)護(hù)管理實(shí)行劃片包干、責(zé)任到人的管理辦法。
    1花壇花木生長(zhǎng)健壯，株形豐滿，葉色正常，花繁葉茂，能表現(xiàn)出良好的植物景觀。25分。
    實(shí)施全天保潔，保持花壇清潔、衛(wèi)生，無(wú)垃圾、雜物等。15分。
    2草坪草坪灌溉要求根據(jù)土質(zhì)、天氣適時(shí)進(jìn)行，保持草坪土壤濕潤(rùn)、疏松。10分。
    草坪施肥一年內(nèi)要進(jìn)行1－2次，結(jié)合澆水,證草坪葉色正常，生長(zhǎng)健壯。10分。
    草坪要及時(shí)修剪，保持草高5－10cm，草面自然平整，邊緣整齊。20分。
    草坪周圍最好有圍欄設(shè)施，禁止車輛進(jìn)入,保持草坪內(nèi)附屬設(shè)施清潔完好。10分。
    及時(shí)完成病蟲害防治15分。
    盆花要分門別類擺放整齊、美觀，場(chǎng)地清理干凈，工具、盆花、糞土堆放整齊有序。15分。
    在單位技術(shù)人員指導(dǎo)下引進(jìn)新品種，摸索新技術(shù)。15分。
    水域衛(wèi)生及水質(zhì)管理由專人負(fù)責(zé)，水面衛(wèi)生實(shí)行實(shí)時(shí)保潔，不得出現(xiàn)任何有礙觀瞻的漂浮物；根據(jù)水質(zhì)狀況進(jìn)行定期換水，確保水質(zhì)良好，不污濁、無(wú)異味。
    水面出現(xiàn)白色垃圾的，每處罰款20元。
    秩序管理分經(jīng)營(yíng)區(qū)秩序管理和游園瀏覽秩序管理，秩序管理由保衛(wèi)科負(fù)責(zé)。
    第一條為了保證我院各種規(guī)章制度、管理辦法的有效落實(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)稽查隊(duì)伍建設(shè)，調(diào)動(dòng)稽查人員的工作積極性，提高稽查工作的'質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮稽查的職能作用，特制定本辦法。第二條休養(yǎng)院綜合辦公室為稽查考核的主管部門。履行稽查考核職責(zé)的人員有：值班經(jīng)理、公司部門以上管理人員、綜合辦公室人事主管及指定人員。
    第二章考核內(nèi)容。
    第三條員工的儀容儀表、出勤、履職情況。
    第三章稽查考核實(shí)施辦法。
    第五條由稽查人員對(duì)各部門的勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度的落實(shí)情況定時(shí)或不定時(shí)的進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核。各部門要積極支持稽查考核人員的工作，各部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度的落實(shí)等管理工作，認(rèn)真及時(shí)查處本部門員工中違反勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度的現(xiàn)象以維護(hù)其嚴(yán)肅性。因失察、拖延、推諉致使本部門違反勞動(dòng)紀(jì)律的問(wèn)題得不到及時(shí)糾正和處理，并被其他稽查人員查處或員工舉報(bào)的，將追究主管經(jīng)理的責(zé)任(每次扣0.05分)。第六條凡值班經(jīng)理稽查、考核出員工違紀(jì)、違規(guī)事實(shí)，而部門經(jīng)理未發(fā)現(xiàn)的，部門經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任（每次0.05分）。第七條凡稽查主管部門稽查人員稽查、考核出的違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題，而值班經(jīng)理未發(fā)現(xiàn)的，值班經(jīng)理要承擔(dān)瀆職責(zé)任(每次扣0.05分)。
    第八條凡院領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題，稽查主管部門人員未發(fā)現(xiàn)的，稽查主管部門人員承擔(dān)瀆職責(zé)任（每次扣0.05分）。第九條由其他員工舉報(bào)，部門未發(fā)現(xiàn)和處理，對(duì)于相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)也要承擔(dān)連帶責(zé)任(每次扣0.05分)。
    第十條在稽查、考核過(guò)程中，必須堅(jiān)持嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是的原則，不允許徇私舞弊，弄虛作假，否則應(yīng)嚴(yán)肅處理（每發(fā)現(xiàn)一次，責(zé)任人扣0.15分）。
    第十三條年終考核，稽查人員綜合考核成績(jī)優(yōu)秀者，按績(jī)效管理辦法，給予其一定的獎(jiǎng)勵(lì)。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇三
    (一)符合性原則：制度要符合法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定。
    (二)前瞻性原則：從公司可持續(xù)發(fā)展的角度制定制度，避免因經(jīng)營(yíng)環(huán)境的快速變化而頻繁修改。
    (三)實(shí)效性原則：從公司運(yùn)營(yíng)實(shí)際出發(fā)制定制度，認(rèn)真調(diào)查研究，確保制度的可操作。
    (四)系統(tǒng)性原則：從公司全局出發(fā)制定制度，避免制度間相互沖突。
    第四條本辦法適用于公司及各部門制度的管理，涉及黨務(wù)工作或工會(huì)工作的制度按照相關(guān)規(guī)定管理。各地市分公司的制度管理可參照本辦法執(zhí)行。
    第五條董事會(huì)、黨組會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)是公司制度管理的最高決策機(jī)構(gòu)，根據(jù)公司章程與“三重一大”等相關(guān)規(guī)定對(duì)各自所負(fù)責(zé)領(lǐng)域的公司重大制度進(jìn)行決策審批。
    第六條公司企業(yè)管理委員會(huì)對(duì)跨部門制度進(jìn)行決策審批。第七條企業(yè)管理委員會(huì)是公司制度管理的統(tǒng)籌管理機(jī)構(gòu)。其下設(shè)的基礎(chǔ)管理工作組由部門級(jí)經(jīng)理人員組成，是公司制度的專家審議和決策支撐機(jī)構(gòu)，基礎(chǔ)管理工作組組長(zhǎng)由發(fā)展戰(zhàn)略部總經(jīng)理兼任，小組成員由發(fā)展戰(zhàn)略部、綜合部、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、集團(tuán)客戶部、客戶服務(wù)部、網(wǎng)絡(luò)部、計(jì)劃建設(shè)部、系統(tǒng)集成部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、內(nèi)審部、黨群部、工會(huì)、紀(jì)檢組監(jiān)察室各一名部門領(lǐng)導(dǎo)和一名管理人員組成?；A(chǔ)管理工作組職責(zé)為：
    (一)起草制度的管理體系、統(tǒng)籌編制與發(fā)布制度管理辦法、實(shí)施細(xì)則、制度清單，并提交總經(jīng)理辦公會(huì)決策審批；(二)對(duì)公司重大制度進(jìn)行評(píng)審和發(fā)布，對(duì)跨部門制度制定的合規(guī)性進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)公司制度的執(zhí)行監(jiān)督與效果評(píng)估。
    第八條基礎(chǔ)管理工作組的工作機(jī)構(gòu)設(shè)在發(fā)展戰(zhàn)略部，其日常工作由發(fā)展戰(zhàn)略部具體負(fù)責(zé)。基礎(chǔ)管理工作組下設(shè)預(yù)評(píng)估小組，成員為基礎(chǔ)管理工作組各組成部門的綜合主管，負(fù)責(zé)對(duì)基礎(chǔ)管理工作組的評(píng)審工作進(jìn)行支撐。
    第九條公司各部門負(fù)責(zé)編制和修改本部門職責(zé)范圍內(nèi)的制度，協(xié)助基礎(chǔ)管理工作組審核與職責(zé)相關(guān)的其他制度，貫徹執(zhí)行公司的各項(xiàng)制度，并適時(shí)提出修改建議。公司各部門的審核職責(zé)包括：
    (一)綜合部：負(fù)責(zé)對(duì)規(guī)章制度是否符合公司綜合管理規(guī)范和運(yùn)營(yíng)管理需要提出意見(jiàn)。
    (二)發(fā)展戰(zhàn)略部：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度與制度規(guī)范的規(guī)范性和制度框架的匹配性，負(fù)責(zé)審核涉及法律的內(nèi)容，保證規(guī)章制度與國(guó)家法律、法規(guī)、相關(guān)政策的一致性。
    (三)人力資源部：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度中涉及人力資源要求的相關(guān)條款，保證與公司人力資源規(guī)定的一致性。
    (四)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)審核與財(cái)務(wù)要求相關(guān)的內(nèi)容，保證規(guī)章制度與財(cái)務(wù)要求的一致性。
    (五)黨群部：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度中涉及企業(yè)文化要求的相關(guān)條款，保證規(guī)章制度與企業(yè)文化要求的匹配。
    (六)紀(jì)檢監(jiān)察室：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度與公司“三重一大”決策事項(xiàng)及管理要求的一致性。
    (七)內(nèi)審部：結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出相關(guān)規(guī)章制度的修改完善建議。
    (八)其他管理部門：負(fù)責(zé)審核涉及本部門管理職能或需要本部門配合執(zhí)行的相關(guān)內(nèi)容。
    第十條凡超越權(quán)限或未按規(guī)定程序制定的制度視為無(wú)效。
    第三章制度的分類與分級(jí)。
    第十一條公司制度的類別包括管理辦法、管理規(guī)范/管理流程、管理細(xì)則、工作標(biāo)準(zhǔn)等。
    (三)管理細(xì)則：也稱實(shí)施細(xì)則，是指為實(shí)施某一規(guī)定、辦法等結(jié)合實(shí)際情況、對(duì)其所做的詳細(xì)、具體解釋和補(bǔ)充；(四)工作標(biāo)準(zhǔn)：又稱作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指為某一規(guī)定、辦法、細(xì)則做出的具體作業(yè)要求和標(biāo)準(zhǔn)。
    第十二條制度的格式要規(guī)范，層次要清晰。制度作為內(nèi)部文件時(shí)，可以不冠以“公司××”字樣，為保證命名的規(guī)范性，具體名稱按文件層次統(tǒng)一命名為:管理辦法、管理規(guī)范/管理流程、管理細(xì)則、工作標(biāo)準(zhǔn)等。由于所有規(guī)章制度都采用版本控制其有效性，根據(jù)管理需要實(shí)施動(dòng)態(tài)管理適時(shí)更新文件版本。規(guī)章制度的文件編號(hào)、版本控制、文件格式規(guī)范按《規(guī)章制度標(biāo)識(shí)管理細(xì)則》執(zhí)行。第十三條對(duì)于文件名以暫行規(guī)定、試行辦法等結(jié)尾的制度，原則上運(yùn)行期限不能超過(guò)二年。如有特殊情況，需經(jīng)區(qū)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后順延一年。
    第十四條以暫行規(guī)定、試行辦法等結(jié)尾命名的制度需滿足以下條件：
    (一)以前沒(méi)有進(jìn)行這方面的管理規(guī)定；(二)運(yùn)作效果無(wú)法預(yù)測(cè)或判斷；(三)制度執(zhí)行可能會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
    第十五條制度按照重要程度的不同分為三級(jí)：
    (一)公司重大制度：指構(gòu)成公司重大競(jìng)爭(zhēng)力的主要方面、或?qū)崿F(xiàn)重大競(jìng)爭(zhēng)力的主要支撐要素、或運(yùn)營(yíng)過(guò)程中反映問(wèn)題較多、制約業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)相關(guān)的重要制度。
    (二)跨部門制度：指非重大制度中涉及多個(gè)部門相互協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的，影響公司業(yè)務(wù)相互配合發(fā)展的制度。
    (三)部門級(jí)制度：指非重大制度中部門權(quán)限范圍內(nèi)的專業(yè)性管理制度。
    第十六條制度的分級(jí)由基礎(chǔ)管理工作組統(tǒng)籌管理?；A(chǔ)管理工作組匯集各部門建議，形成制度分級(jí)清單初稿，經(jīng)過(guò)工作組評(píng)審調(diào)整后，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)決策審批，并由基礎(chǔ)管理工作組發(fā)布。
    第一節(jié)制度的制定。
    第十七條制度的制定需求來(lái)源包括各部門根據(jù)日常工作需要提出、基礎(chǔ)管理工作組基于監(jiān)督評(píng)估后提出、公司領(lǐng)導(dǎo)提出。
    第十八條根據(jù)制度的重要性和效力等級(jí)，在部門職能權(quán)限內(nèi)的制度由專業(yè)部門確定制定需求，超出部門職能權(quán)限的制度應(yīng)提交發(fā)展戰(zhàn)略部審核制定需求并分級(jí)，發(fā)展戰(zhàn)略部認(rèn)為必要時(shí)可提交基礎(chǔ)管理工作組審核制定需求并分級(jí)。
    第十九條通過(guò)需求審核的公司重大制度和跨部門制度，由制度提出部門牽頭組成聯(lián)合編制小組負(fù)責(zé)編制，編制小組應(yīng)包括制度內(nèi)容所涉及的部門、內(nèi)審、紀(jì)檢和法律的相關(guān)人員。部門級(jí)制度由專業(yè)部門自行編制。
    第二十條制度的編制，要廣泛調(diào)研與意見(jiàn)征集，進(jìn)行必要性論證和可行性研究。要有明確的范圍與對(duì)象、目標(biāo)與原則、控制點(diǎn)、關(guān)鍵指標(biāo)等內(nèi)容。
    第二十一條在制定規(guī)章制度時(shí)，編制牽頭部門應(yīng)先評(píng)審所要制定的制度相關(guān)內(nèi)容在現(xiàn)有制度中是否已有相關(guān)或類似的規(guī)定，如現(xiàn)有制度中已有相關(guān)規(guī)定且可以繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)不必制定新的制度；當(dāng)已有制度的規(guī)定已不能滿足要求時(shí)，應(yīng)通過(guò)對(duì)已有制度的修改和完善滿足其要求；如果已有制度中沒(méi)有所要規(guī)定的內(nèi)容，可通過(guò)新增制度或在現(xiàn)有制度中增補(bǔ)相關(guān)內(nèi)容實(shí)現(xiàn)其管理要求。
    第二節(jié)制度的會(huì)審、決策與發(fā)布。
    第二十二條公司重大制度的會(huì)審與決策包括工作組會(huì)審和決策會(huì)審。工作組會(huì)審由制度管理工作組負(fù)責(zé)，決策會(huì)審按照董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、黨組會(huì)的職責(zé)分工進(jìn)行?？绮块T制度的會(huì)審與決策，由牽頭部門組織跨部門聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行會(huì)審后，提交專題決策會(huì)進(jìn)行決策，或在oa上經(jīng)相關(guān)部門會(huì)簽同意后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。部門級(jí)制度的會(huì)審，由專業(yè)部門自行組織，或在oa上經(jīng)相關(guān)部門會(huì)簽同意后，由部門負(fù)責(zé)人簽發(fā)。
    第二十三條審批通過(guò)的公司重大制度由發(fā)展戰(zhàn)略部（或牽頭部門）通過(guò)公司發(fā)文進(jìn)行發(fā)布，跨部門制度由發(fā)展戰(zhàn)略部進(jìn)行規(guī)范性和一致性審核后通過(guò)公司發(fā)文進(jìn)行發(fā)布。部門級(jí)制度由制定部門以部門發(fā)文形式自行發(fā)布。需要保密的制度應(yīng)設(shè)定密級(jí)，并僅對(duì)特定群體發(fā)布。制度發(fā)布后，發(fā)布部門須上載到規(guī)章制度管理系統(tǒng)存檔、共享。
    第二十四條公司重大制度由公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、黨組書記簽發(fā)，跨部門制度由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，與員工切身利益相關(guān)的重大政策還需通過(guò)公司職工代表大會(huì)審議后方可簽發(fā)。
    第三節(jié)制度的執(zhí)行、監(jiān)督與評(píng)估。
    第二十四條制度的執(zhí)行，包括執(zhí)行部署、培訓(xùn)、宣貫等，由制度的牽頭部門負(fù)責(zé)。執(zhí)行過(guò)程中，各部門和員工對(duì)制度條款認(rèn)為不適當(dāng)?shù)挠袡?quán)提出意見(jiàn)或建議，并反饋到制度起草部門。
    第二十五條制度的簽發(fā)后各部門應(yīng)識(shí)別制度與部門哪些崗位人員有關(guān)，并組織有關(guān)的人員對(duì)制度進(jìn)行培訓(xùn)和宣貫，可采用分線條、集中式、在線學(xué)習(xí)等各種培訓(xùn)方式，培訓(xùn)的內(nèi)容包括公司制度管理規(guī)定，公司重大制度，以及與該崗位人員有關(guān)的專業(yè)線條的重點(diǎn)制度。
    第二十六條制度發(fā)布后，監(jiān)控是執(zhí)行的關(guān)鍵，基礎(chǔ)管理工作組應(yīng)采取多種措施和方法加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)控，保證制度得到良好的執(zhí)行。制度監(jiān)控主要關(guān)注效率、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)方面。監(jiān)控方式有：各類檢查活動(dòng)，如自查，流程穿越、各類專項(xiàng)檢查、客戶投訴處理、內(nèi)外部審計(jì)等。下游環(huán)節(jié)有責(zé)任對(duì)上游環(huán)節(jié)的輸出質(zhì)量與合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。發(fā)展戰(zhàn)略部需牽頭建立相應(yīng)的信息化平臺(tái)和指標(biāo)體系，以實(shí)現(xiàn)制度執(zhí)行情況與部門績(jī)效考核的關(guān)聯(lián)、協(xié)作滿意度掛鉤。
    第二十七條對(duì)制度的后評(píng)估是改進(jìn)完善制度的重要環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)現(xiàn)有制度設(shè)計(jì)的合理性、運(yùn)行效率的評(píng)估，挖掘改進(jìn)空間，進(jìn)入制度管理的新循環(huán)。應(yīng)逐步建立制度評(píng)估體系和指標(biāo)，以更好反映制度本身的合理性和執(zhí)行效率情況。制度執(zhí)行的評(píng)估由基礎(chǔ)管理工作組負(fù)責(zé)，包括定期評(píng)估與不定期評(píng)估。
    第二十八條基礎(chǔ)管理工作組在每年年底組織公司各專業(yè)管理部門對(duì)公司制度進(jìn)行定期評(píng)估，形成年度評(píng)估報(bào)告，用于制度的優(yōu)化。第二十九條發(fā)生下列情況時(shí)，基礎(chǔ)管理工作組應(yīng)適時(shí)組織公司制度體系或有關(guān)制度的評(píng)估活動(dòng)。
    (二)公司資源配置、經(jīng)營(yíng)方向和領(lǐng)域、組織機(jī)構(gòu)等發(fā)生重大變化時(shí)；
    (三)公司對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)、管理策略進(jìn)行重大調(diào)整時(shí)；(四)其他改變公司外部或內(nèi)部經(jīng)營(yíng)條件的重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)。
    第四節(jié)制度的修改與廢止。
    第三十條公司重大制度的修改和廢止由制度的制定部門提議或由基礎(chǔ)管理工作組根據(jù)監(jiān)督、評(píng)估的結(jié)果提議，由制定部門提出申請(qǐng)，說(shuō)明修改廢止的依據(jù)和必要性，經(jīng)基礎(chǔ)管理工作組評(píng)審后，報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、黨組會(huì)決策審批。
    第三十一條跨部門制度的修改和廢止由制度的制定部門提議或由基礎(chǔ)管理工作組根據(jù)監(jiān)督、評(píng)估的結(jié)果提議，由制定部門提出申請(qǐng)，說(shuō)明修改廢止的依據(jù)和必要性，由專題決策會(huì)決策審批，并報(bào)基礎(chǔ)管理工作組備案。
    第三十二條部門級(jí)制度的修改、廢止由制定部門具體實(shí)施，并報(bào)基礎(chǔ)管理工作組備案。
    第三十三條制度部分條款被修改或者廢止的，必須公布新的制度。
    第五章附則。
    第三十四條本辦法由企業(yè)管理委員會(huì)基礎(chǔ)管理工作組負(fù)責(zé)解釋。第三十五條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
    第三十六條本辦法的所引出的支撐性文件有：《規(guī)章制度標(biāo)識(shí)管理細(xì)則》。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇四
    1、規(guī)章制度是企業(yè)建立正常工作秩序、經(jīng)營(yíng)環(huán)境，規(guī)范全體員工行為的基本準(zhǔn)則。制定、修改和廢止規(guī)章制度，應(yīng)依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展需要，具有前瞻性、導(dǎo)向性、連續(xù)性、穩(wěn)定性和可操作性，有利于企業(yè)安全生產(chǎn)提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，使企業(yè)更好、更快的發(fā)展。
    2、各項(xiàng)規(guī)章必須按照權(quán)利和義務(wù)對(duì)等的原則，明確規(guī)范與被規(guī)范各方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并具有可操作性。
    3、擬在東方德森能源有限公司全系統(tǒng)實(shí)施的各項(xiàng)規(guī)章，經(jīng)審核同意后，須報(bào)公司辦公會(huì)議審定，由董事長(zhǎng)簽發(fā)，以公司文件形式頒發(fā)。
    4、擬在專業(yè)管理實(shí)施的各項(xiàng)規(guī)章，經(jīng)公司辦公室審核同意后，由總經(jīng)理簽發(fā)，以公司文件形式頒布。
    第二章
    修改與廢止
    1、當(dāng)已頒布規(guī)章的規(guī)范對(duì)象、范圍或?qū)嵤l件發(fā)生較大變化，無(wú)法繼續(xù)完整地發(fā)揮應(yīng)有的規(guī)范作用時(shí)，規(guī)章的起草部門應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員進(jìn)行修改，或申請(qǐng)通知廢止。
    暫行（試行）規(guī)定（或辦法）實(shí)施1年以后，規(guī)章的起草部門應(yīng)認(rèn)真總結(jié)試行中的情況和問(wèn)題，提出修改或廢止的意見(jiàn)。
    2、修改已頒布的規(guī)章（包括暫行規(guī)定）應(yīng)按照本辦法關(guān)于立項(xiàng)、起草、審核、頒布的工作制度進(jìn)行。
    3、決定廢止現(xiàn)行規(guī)章時(shí)，應(yīng)向辦公室以書面說(shuō)明廢止的理由，以及替代被廢止的規(guī)章。
    第三章
    附則
    1、暫行（試行）規(guī)定或辦法等臨時(shí)性規(guī)章須注明有效期，自頒布實(shí)施之日起，最長(zhǎng)不超過(guò)兩年。
    2、各部門應(yīng)將制定的各項(xiàng)規(guī)章分類匯編，每年進(jìn)行一次認(rèn)真清理，及時(shí)修改（廢止）已不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要的規(guī)章。
    3、規(guī)章匯編由企管部負(fù)責(zé)。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇五
    1.本規(guī)定適用于公司總部、各子公司、控股公司的規(guī)章制度管理。2.本規(guī)定所稱規(guī)章制度，指公司總部、各子公司、控股公司依據(jù)職責(zé)和權(quán)限，按規(guī)定程序制定的各類規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為、具有長(zhǎng)期約束力的規(guī)范性文件。標(biāo)準(zhǔn)及其它應(yīng)用公文不適用本規(guī)定。
    3.公司規(guī)章制度實(shí)行分級(jí)制定，歸口管理，分工負(fù)責(zé)，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的管理方式。
    4.公司各項(xiàng)規(guī)章制度以遵守國(guó)家法律法規(guī)，體現(xiàn)公司意志，維護(hù)公司整體利益，結(jié)合公司實(shí)際，保持制度權(quán)威和效力為根本前提。
    二、管理職責(zé)。
    監(jiān)督各中心、各子公司、控股公司制度管理工作，對(duì)違反制度管理規(guī)定的要求整改。
    2.各中心負(fù)責(zé)本中心職責(zé)范圍內(nèi)專項(xiàng)制度的建立與管理，具體職責(zé)包括：定期檢查、審查、評(píng)估、修改職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度；宣貫與實(shí)施職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度；匯編職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度。
    3.各子公司、控股公司遵循制度管理規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定本公司的實(shí)施制度，職責(zé)包括：
    定期更新完善本單位規(guī)章制度體系；
    定期對(duì)本單位規(guī)章制度實(shí)行制度效力檢查、制度文本審查、管理工作監(jiān)督等工作；
    完成本單位制度宣貫、匯編成冊(cè)以及規(guī)章制度的統(tǒng)計(jì)。三、制度分類及效力。
    1.公司各類規(guī)章制度按照層次分類依次為公司章程、公司規(guī)章、中心（部門）規(guī)定。
    公司章程是規(guī)范公司組織和行為的總規(guī)則，由董事會(huì)審批，以公司名義發(fā)布。
    公司規(guī)章是規(guī)范公司各類經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)則，由公司總裁審批，以公司名義發(fā)布。
    中心（部門）規(guī)定是具體中心（部門）對(duì)公司規(guī)章的實(shí)施性規(guī)定和行使具體職責(zé)的規(guī)定，由中心審批，以中心（部門）名義發(fā)布。
    2.規(guī)章制度按內(nèi)容的不同，分為規(guī)定、辦法、細(xì)則三類。規(guī)定是對(duì)某方面工作做出帶有約束性的行為規(guī)范。辦法是對(duì)某項(xiàng)工作所做的比較具體的要求和規(guī)范。
    細(xì)則是為有效實(shí)施規(guī)定或辦法而制定的具體措施或就相關(guān)條文做出的具體說(shuō)明和闡釋。
    3.下一級(jí)管理制度可以對(duì)上一級(jí)管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和細(xì)化，但不得與上一級(jí)管理制度相抵觸，如出現(xiàn)抵觸的，以上一等級(jí)規(guī)章制度規(guī)定為準(zhǔn)。同一部門制定的規(guī)章制度，新規(guī)定與舊規(guī)定不一致的，適用新規(guī)定。
    1.制度建立和管理按照申報(bào)、立項(xiàng)、起草、審核、審批、發(fā)布、執(zhí)行、維護(hù)、定期審閱、匯編的程序進(jìn)行。
    2.規(guī)章制度的建、改、廢，必須提前申報(bào)，根據(jù)工作需要完善規(guī)章制度建設(shè)的，填寫《規(guī)章制度建設(shè)申請(qǐng)表》。
    3.立項(xiàng)。
    申請(qǐng)公司規(guī)章立項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)對(duì)制（修）定的必要性進(jìn)行論證，并明確公司規(guī)章項(xiàng)目名稱、完成時(shí)間及負(fù)責(zé)人。
    總裁辦根據(jù)各中心（部門）的立項(xiàng)申請(qǐng)，組織審查，編制年度公司規(guī)章制（修）定計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    對(duì)未在年度計(jì)劃中列出的即時(shí)性規(guī)章制度建設(shè)需求，由總裁辦根據(jù)實(shí)際情況，決定是否調(diào)整年度計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    4.起草。
    起草公司規(guī)章應(yīng)當(dāng)由起草部門負(fù)責(zé)人組織。對(duì)于業(yè)務(wù)、職責(zé)交叉的公司規(guī)章，應(yīng)當(dāng)明確牽頭部門，并組成聯(lián)合工作小組負(fù)責(zé)起草。
    起草部門對(duì)公司規(guī)章的適用范圍、對(duì)象、需要解決的主要問(wèn)題和解決方案、與現(xiàn)有公司規(guī)章的關(guān)系、管理職責(zé)劃分以及主管部門的確定等，做出充分論證。重要公司規(guī)章需要備有書面論證材料。
    起草部門應(yīng)當(dāng)將公司規(guī)章草案分送相關(guān)部門征求意見(jiàn)。被征求意見(jiàn)部門認(rèn)真組織研究后提出書面修改意見(jiàn)。對(duì)存在爭(zhēng)議的事項(xiàng)，起草部門應(yīng)當(dāng)與相關(guān)部門充分協(xié)商并達(dá)成一致；重大事項(xiàng)經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致的，由總裁辦協(xié)調(diào)或報(bào)請(qǐng)公司總裁確定。
    5.審核。
    起草部門完成公司規(guī)章起草工作后，應(yīng)當(dāng)向總裁辦提交規(guī)章制度草案、草案起草說(shuō)明（主要內(nèi)容包括：公司規(guī)章論證情況、起草和征求意見(jiàn)過(guò)程、公司規(guī)章主要內(nèi)容、需要說(shuō)明的問(wèn)題等）、相關(guān)部門意見(jiàn)等材料。
    總裁辦收到審核材料后，應(yīng)當(dāng)就規(guī)章草案和起草說(shuō)明是否完備、規(guī)章草案是否符合法律法規(guī)、草案內(nèi)容是否具體、明確，能否貫徹執(zhí)行、不同意見(jiàn)是否充分協(xié)商、規(guī)章草案與其它規(guī)章的銜接情況，是否有與公司章程和其它規(guī)章沖突、草案格式是否規(guī)范等方面組織審核。
    總裁辦應(yīng)當(dāng)在收到公司規(guī)章審核材料后10個(gè)工作日內(nèi)向申報(bào)單位反饋審核意見(jiàn)。
    對(duì)不符合要求的，總裁辦負(fù)責(zé)協(xié)商起草部門補(bǔ)充、修改。6.審批及發(fā)布。
    對(duì)符合要求的，由總裁辦簽發(fā)意見(jiàn)后，按規(guī)章制度級(jí)別轉(zhuǎn)由相關(guān)方審批。審批規(guī)章制度需要留存文本紀(jì)要。規(guī)章制度印發(fā)時(shí)抄送總裁辦備案。7.執(zhí)行、維護(hù)、定期審閱及匯編規(guī)章制度一經(jīng)頒發(fā)實(shí)施，必須嚴(yán)格執(zhí)行。起草部門根據(jù)實(shí)際需要，組織規(guī)章制度的宣傳培訓(xùn)。與規(guī)章制度實(shí)施有關(guān)的部門和人員應(yīng)掌握規(guī)章制度內(nèi)容，并嚴(yán)格按照規(guī)章制度的規(guī)定履行工作職責(zé)。
    規(guī)章制度執(zhí)行過(guò)程中，有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)有沖突、遺漏等問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向規(guī)章制度起草和總裁辦提出修訂或廢止意見(jiàn)。規(guī)章制度執(zhí)行中，需要解釋的，采用書面形式解釋，解釋不得違背規(guī)章制度的規(guī)定。
    規(guī)章制度起草部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家政策、法律的變化和公司發(fā)展的要求，及時(shí)提出修改或廢止規(guī)章制度的建議。
    總裁辦每年組織對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行專項(xiàng)清理，并在提出具體修改或廢止的匯總意見(jiàn)后，報(bào)請(qǐng)總裁審批。確認(rèn)修改的，由起草部門按要求修改；確認(rèn)廢止的，由總裁辦以公文形式下發(fā)通知。
    公司規(guī)章制度由總裁辦負(fù)責(zé)總體匯編，各中心（部門）完成本中心（部門）起草制度的匯編。
    五、附則。
    1.規(guī)章制度的檔案管理按照公司檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.本辦法由總裁辦負(fù)責(zé)解釋并督促實(shí)施。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇六
    第一條為加強(qiáng)制度建設(shè)，建立健全企業(yè)規(guī)章制度管理體系，規(guī)范公司（以下簡(jiǎn)稱公司）制度的制定、修改、廢止、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)估，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、集團(tuán)公司及公司相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
    第二條本辦法所稱的“制度”是指公司及各部門按照規(guī)定程序制定的各類規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為的、具有長(zhǎng)期普遍約束力的規(guī)范性文件，包括規(guī)定、辦法、細(xì)則、標(biāo)準(zhǔn)等。
    （一）符合性原則：制度要符合法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定。
    （二）前瞻性原則：從公司可持續(xù)發(fā)展的角度制定制度，避免因經(jīng)營(yíng)環(huán)境的快速變化而頻繁修改。
    （三）實(shí)效性原則：從公司運(yùn)營(yíng)實(shí)際出發(fā)制定制度，認(rèn)真調(diào)查研究，確保制度的可操作。
    （四）系統(tǒng)性原則：從公司全局出發(fā)制定制度，避免制度間相互沖突。
    第四條本辦法適用于公司及各部門制度的管理，涉及黨務(wù)工作或工會(huì)工作的制度按照相關(guān)規(guī)定管理。各地市分公司的制度管理可參照本辦法執(zhí)行。
    第五條董事會(huì)、黨組會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)是公司制度管理的最高決策機(jī)構(gòu)，根據(jù)公司章程與“三重一大”等相關(guān)規(guī)定對(duì)各自所負(fù)責(zé)領(lǐng)域的公司重大制度進(jìn)行決策審批。
    第六條公司企業(yè)管理委員會(huì)對(duì)跨部門制度進(jìn)行決策審批。
    第七條企業(yè)管理委員會(huì)是公司制度管理的統(tǒng)籌管理機(jī)構(gòu)。其下設(shè)的基礎(chǔ)管理工作組由部門級(jí)經(jīng)理人員組成，是公司制度的專家審議和決策支撐機(jī)構(gòu)，基礎(chǔ)管理工作組組長(zhǎng)由發(fā)展戰(zhàn)略部總經(jīng)理兼任，小組成員由發(fā)展戰(zhàn)略部、綜合部、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、集團(tuán)客戶部、客戶服務(wù)部、網(wǎng)絡(luò)部、計(jì)劃建設(shè)部、系統(tǒng)集成部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、內(nèi)審部、黨群部、工會(huì)、紀(jì)檢組監(jiān)察室各一名部門領(lǐng)導(dǎo)和一名管理人員組成?；A(chǔ)管理工作組職責(zé)為：
    （二）對(duì)公司重大制度進(jìn)行評(píng)審和發(fā)布，對(duì)跨部門制度制定的合規(guī)性進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)公司制度的執(zhí)行監(jiān)督與效果評(píng)估。
    第八條基礎(chǔ)管理工作組的工作機(jī)構(gòu)設(shè)在發(fā)展戰(zhàn)略部，其日常工作由發(fā)展戰(zhàn)略部具體負(fù)責(zé)?；A(chǔ)管理工作組下設(shè)預(yù)評(píng)估小組，成員為基礎(chǔ)管理工作組各組成部門的綜合主管，負(fù)責(zé)對(duì)基礎(chǔ)管理工作組的評(píng)審工作進(jìn)行支撐。
    第九條公司各部門負(fù)責(zé)編制和修改本部門職責(zé)范圍內(nèi)的制度，協(xié)助基礎(chǔ)管理工作組審核與職責(zé)相關(guān)的其他制度，貫徹執(zhí)行公司的'各項(xiàng)制度，并適時(shí)提出修改建議。公司各部門的審核職責(zé)包括：
    （一）綜合部：負(fù)責(zé)對(duì)規(guī)章制度是否符合公司綜合管理規(guī)范和運(yùn)營(yíng)管理需要提出意見(jiàn)。
    （二）發(fā)展戰(zhàn)略部：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度與制度規(guī)范的規(guī)范性和制度框架的匹配性，負(fù)責(zé)審核涉及法律的內(nèi)容，保證規(guī)章制度與國(guó)家法律、法規(guī)、相關(guān)政策的一致性。
    （三）人力資源部：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度中涉及人力資源要求的相關(guān)條款，保證與公司人力資源規(guī)定的一致性。
    （四）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)審核與財(cái)務(wù)要求相關(guān)的內(nèi)容，保證規(guī)章制度與財(cái)務(wù)要求的一致性。
    （五）黨群部：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度中涉及企業(yè)文化要求的相關(guān)條款，保證規(guī)章制度與企業(yè)文化要求的匹配。
    （六）紀(jì)檢監(jiān)察室：負(fù)責(zé)審核規(guī)章制度與公司“三重一大”決策事項(xiàng)及管理要求的一致性。
    （七）內(nèi)審部：結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出相關(guān)規(guī)章制度的修改完善建議。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇七
    為規(guī)范公司的制度管理，提高規(guī)章制度質(zhì)量和執(zhí)行力，制定本辦法。一、總則。
    1.本規(guī)定適用于公司總部、各子公司、控股公司的規(guī)章制度管理。
    2.本規(guī)定所稱規(guī)章制度，指公司總部、各子公司、控股公司依據(jù)職責(zé)和權(quán)。
    限，按規(guī)定程序制定的各類規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為、具有長(zhǎng)期約束力的規(guī)范性文件。標(biāo)準(zhǔn)及其它應(yīng)用公文不適用本規(guī)定。
    3.公司規(guī)章制度實(shí)行分級(jí)制定，歸口管理，分工負(fù)責(zé)，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的管理方。
    式。
    4.公司各項(xiàng)規(guī)章制度以遵守國(guó)家法律法規(guī)，體現(xiàn)公司意志，維護(hù)公司整體。
    利益，結(jié)合公司實(shí)際，保持制度權(quán)威和效力為根本前提。
    二、管理職責(zé)。
    監(jiān)督各中心、各子公司、控股公司制度管理工作，對(duì)違反制度管理規(guī)定的要求整改。
    ------。
    等工作；
    完成本單位制度宣貫、匯編成冊(cè)以及規(guī)章制度的統(tǒng)計(jì)。三、制度分類及效力。
    1.公司各類規(guī)章制度按照層次分類依次為公司章程、公司規(guī)章、中心（部。
    門）規(guī)定。
    公司章程是規(guī)范公司組織和行為的總規(guī)則，由董事會(huì)審批，以公司名義發(fā)。
    布。
    公司規(guī)章是規(guī)范公司各類經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)則，由公司總裁審批，以。
    公司名義發(fā)布。
    中心（部門）規(guī)定是具體中心（部門）對(duì)公司規(guī)章的實(shí)施性規(guī)定和行使具。
    體職責(zé)的規(guī)定，由中心審批，以中心（部門）名義發(fā)布。
    2.規(guī)章制度按內(nèi)容的不同，分為規(guī)定、辦法、細(xì)則三類。規(guī)定是對(duì)某方面工作做出帶有約束性的行為規(guī)范。辦法是對(duì)某項(xiàng)工作所做的比較具體的要求和規(guī)范。
    2.各中心負(fù)責(zé)本中心職責(zé)范圍內(nèi)專項(xiàng)制度的建立與管理，具體職責(zé)包括：定期檢查、審查、評(píng)估、修改職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度；宣貫與實(shí)施職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度；匯編職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度。
    3.各子公司、控股公司遵循制度管理規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定本公司的實(shí)施制。
    度，職責(zé)包括：
    定期更新完善本單位規(guī)章制度體系；
    定期對(duì)本單位規(guī)章制度實(shí)行制度效力檢查、制度文本審查、管理工作監(jiān)督。
    ------。
    細(xì)則是為有效實(shí)施規(guī)定或辦法而制定的具體措施或就相關(guān)條文做出的具體。
    說(shuō)明和闡釋。
    3.下一級(jí)管理制度可以對(duì)上一級(jí)管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和細(xì)化，但不得與上一級(jí)管理制度相抵觸，如出現(xiàn)抵觸的，以上一等級(jí)規(guī)章制度規(guī)定為準(zhǔn)。同一部門制定的規(guī)章制度，新規(guī)定與舊規(guī)定不一致的，適用新規(guī)定。
    1.制度建立和管理按照申報(bào)、立項(xiàng)、起草、審核、審批、發(fā)布、執(zhí)行、維。
    護(hù)、定期審閱、匯編的程序進(jìn)行。
    2.規(guī)章制度的建、改、廢，必須提前申報(bào)，根據(jù)工作需要完善規(guī)章制度建。
    設(shè)的，填寫《規(guī)章制度建設(shè)申請(qǐng)表》。
    3.立項(xiàng)。
    申請(qǐng)公司規(guī)章立項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)對(duì)制（修）定的必要性進(jìn)行論證，并明確公司規(guī)。
    章項(xiàng)目名稱、完成時(shí)間及負(fù)責(zé)人。
    總裁辦根據(jù)各中心（部門）的立項(xiàng)申請(qǐng)，組織審查，編制年度公司規(guī)章制。
    （修）定計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    對(duì)未在年度計(jì)劃中列出的即時(shí)性規(guī)章制度建設(shè)需求，由總裁辦根據(jù)實(shí)際情。
    況，決定是否調(diào)整年度計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    4.起草。
    起草公司規(guī)章應(yīng)當(dāng)由起草部門負(fù)責(zé)人組織。對(duì)于業(yè)務(wù)、職責(zé)交叉的公司規(guī)。
    章，應(yīng)當(dāng)明確牽頭部門，并組成聯(lián)合工作小組負(fù)責(zé)起草。
    起草部門對(duì)公司規(guī)章的適用范圍、對(duì)象、需要解決的主要問(wèn)題和解決方案、與現(xiàn)有公司規(guī)章的關(guān)系、管理職責(zé)劃分以及主管部門的確定等，做出充分論證。
    ------。
    重要公司規(guī)章需要備有書面論證材料。
    起草部門應(yīng)當(dāng)將公司規(guī)章草案分送相關(guān)部門征求意見(jiàn)。被征求意見(jiàn)部門認(rèn)。
    真組織研究后提出書面修改意見(jiàn)。
    對(duì)存在爭(zhēng)議的事項(xiàng)，起草部門應(yīng)當(dāng)與相關(guān)部門。
    由總裁辦協(xié)調(diào)或報(bào)請(qǐng)公充分協(xié)商并達(dá)成一致；重大事項(xiàng)經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致的，司總裁確定。
    5.審核。
    起草部門完成公司規(guī)章起草工作后，應(yīng)當(dāng)向總裁辦提交規(guī)章制度草案、草。
    案起草說(shuō)明（主要內(nèi)容包括：公司規(guī)章論證情況、起草和征求意見(jiàn)過(guò)程、公司規(guī)章主要內(nèi)容、需要說(shuō)明的問(wèn)題等）、相關(guān)部門意見(jiàn)等材料。
    總裁辦收到審核材料后，應(yīng)當(dāng)就規(guī)章草案和起草說(shuō)明是否完備、規(guī)章草案。
    是否符合法律法規(guī)、草案內(nèi)容是否具體、明確，能否貫徹執(zhí)行、不同意見(jiàn)是否充分協(xié)商、規(guī)章草案與其它規(guī)章的銜接情況，是否有與公司章程和其它規(guī)章沖突、草案格式是否規(guī)范等方面組織審核。
    總裁辦應(yīng)當(dāng)在收到公司規(guī)章審核材料后。
    核意見(jiàn)。
    對(duì)不符合要求的，總裁辦負(fù)責(zé)協(xié)商起草部門補(bǔ)充、修改。6.審批及發(fā)布。
    規(guī)章制度一經(jīng)頒發(fā)實(shí)施，必須嚴(yán)格執(zhí)行。起草部門根據(jù)實(shí)際需要，組織規(guī)。
    10個(gè)工作日內(nèi)向申報(bào)單位反饋審。
    ------。
    章制度的宣傳培訓(xùn)。與規(guī)章制度實(shí)施有關(guān)的部門和人員應(yīng)掌握規(guī)章制度內(nèi)容，嚴(yán)格按照規(guī)章制度的規(guī)定履行工作職責(zé)。
    規(guī)章制度執(zhí)行過(guò)程中，有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)有沖突、遺漏等問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向規(guī)。
    并
    章制度起草和總裁辦提出修訂或廢止意見(jiàn)。規(guī)章制度執(zhí)行中，需要解釋的，采用書面形式解釋，解釋不得違背規(guī)章制度的規(guī)定。
    規(guī)章制度起草部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家政策、法律的變化和公司發(fā)展的要求，及。
    時(shí)提出修改或廢止規(guī)章制度的建議。
    總裁辦每年組織對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行專項(xiàng)清理，并在提出具體修改或廢止的匯。
    總意見(jiàn)后，報(bào)請(qǐng)總裁審批。確認(rèn)修改的，由起草部門按要求修改；確認(rèn)廢止的，由總裁辦以公文形式下發(fā)通知。
    公司規(guī)章制度由總裁辦負(fù)責(zé)總體匯編，起草制度的匯編。
    五、附則。
    1.規(guī)章制度的檔案管理按照公司檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.本辦法由總裁辦負(fù)責(zé)解釋并督促實(shí)施。3.本辦法自發(fā)布之日起施行。
    各中心（部門）完成本中心（部門）。
    專業(yè)資料學(xué)習(xí)資料教育培訓(xùn)考試建筑裝潢資料。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇八
    總則。
    第一條。
    依照國(guó)家政策法規(guī)和中國(guó)建材集團(tuán)“五化”管理要求，為建立健全企業(yè)規(guī)章制度體系，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度化，特制定本辦法。
    第二條。
    本辦法適用于泉興中聯(lián)水泥有限公司全部規(guī)章制度的編寫、審批、發(fā)布、施行和管理監(jiān)督，包括制度、辦法、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、規(guī)定、規(guī)則、細(xì)則、準(zhǔn)則、手冊(cè)等。
    第二章。
    術(shù)語(yǔ)定義。
    第三條。
    規(guī)章制度是指在公司范圍內(nèi)對(duì)需要協(xié)調(diào)統(tǒng)一的技術(shù)要求、管理要求和工作要求所制定的標(biāo)準(zhǔn)，是企業(yè)生產(chǎn)組織、技術(shù)保障和經(jīng)營(yíng)管理的依據(jù)，分為技術(shù)制度、管理制度、工作制度和部門制度四類。
    第四條。
    技術(shù)制度、管理制度和工作制度，由職能部門代表公司歸口管理，一經(jīng)發(fā)布在全公司范圍內(nèi)具有法規(guī)效力。
    （一）技術(shù)制度是對(duì)全公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需統(tǒng)一協(xié)調(diào)的技術(shù)事項(xiàng)所制訂的制度，包含標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程、守則、作業(yè)指導(dǎo)書等。
    （二）管理制度是對(duì)全公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理事項(xiàng)所制訂的制度，管理事項(xiàng)包括生產(chǎn)組織、設(shè)備保全、品質(zhì)工藝、行政管理、人力資源、資產(chǎn)財(cái)務(wù)、安全環(huán)保、能源計(jì)量、物資采購(gòu)、黨群文化等有關(guān)事由。(三)工作制度是對(duì)全公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需統(tǒng)一協(xié)調(diào)的工作事項(xiàng)所制訂的制度，工作事項(xiàng)包括執(zhí)行相應(yīng)管理制度和技術(shù)制度時(shí)與工作崗位的職責(zé)、技能、工作內(nèi)容、檢查考核等有關(guān)事由。
    第五條。
    部門制度是由公司各二級(jí)部門根據(jù)本部門實(shí)際情況，在本部門范圍內(nèi)實(shí)行管理活動(dòng)的規(guī)章制度。部門制度的內(nèi)容不得與公司規(guī)章制度相抵觸。
    第六條。
    主管部門是指規(guī)章制度所述事由的主要責(zé)任單位（指制度起草部門）。
    第七條。
    使用部門是指規(guī)章制度所述事由的實(shí)際執(zhí)行單位。
    第三章。
    職責(zé)分工。
    第八條辦公室是規(guī)章制度管理的負(fù)責(zé)單位，承擔(dān)規(guī)章制度的日常管理工作，主要職責(zé)是：
    (一)建立健全規(guī)章制度體系，對(duì)各類規(guī)章制度進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化審查和編碼。
    （二）協(xié)調(diào)規(guī)章制度涉及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的制訂、修改，必要時(shí)組織對(duì)公司重要標(biāo)準(zhǔn)的討論和修訂，協(xié)調(diào)規(guī)章制度接口工作。
    （三）做好規(guī)章制度的清理與匯編工作，定期發(fā)布有效制度清單，及時(shí)回收失效或作廢制度。
    第九條按照專業(yè)分工，規(guī)章制度主管部門負(fù)責(zé)專業(yè)規(guī)章制度的編制、送審及修訂，保證規(guī)章制度的有效性，主要職責(zé)是：
    （一）根據(jù)需要起草或修改制度時(shí)提出編寫說(shuō)明，并將制度文件與說(shuō)明送各有關(guān)部門會(huì)簽，辦理制度審查、修改、批準(zhǔn)，交辦公室歸檔。
    （二）對(duì)制度的有效使用進(jìn)行跟蹤，對(duì)制度的有效版本實(shí)施控制。
    （三）提出對(duì)作廢受控制度的處理意見(jiàn)。
    （四）建立本部門主管制度的索引和控制狀態(tài)檔案，制定識(shí)別現(xiàn)行規(guī)章制度修訂狀態(tài)清單。
    第十條。
    制度使用部門負(fù)責(zé)制度的使用管理，主要職責(zé)是：
    （一）嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，對(duì)本部門持有制度實(shí)施維護(hù)、管理和跟蹤。
    （二）監(jiān)督相關(guān)人員按規(guī)章制度規(guī)定實(shí)施操作。
    （三）建立本部門規(guī)章制度控制與管理規(guī)定,指定專人實(shí)施規(guī)章制度管理。
    （四）負(fù)責(zé)與其它部門的聯(lián)絡(luò)，接受主管部門對(duì)規(guī)章制度的指導(dǎo)和檢查。
    第四章。
    規(guī)章制度編制要求。
    第十一條。
    編寫規(guī)章制度必須遵循以下基本原則：
    （一）合法性：遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)制性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，貫徹上級(jí)單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，并與同級(jí)單位相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)相協(xié)調(diào)。
    （二）可操作性：規(guī)章制度應(yīng)與公司或部門的實(shí)際情況相結(jié)合，便于指導(dǎo)實(shí)際工作。
    （三）準(zhǔn)確性：全面反映所述事由及程序，層次清楚，文字表達(dá)簡(jiǎn)潔明了，通俗易懂，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，標(biāo)準(zhǔn)中的數(shù)值、公式等技術(shù)內(nèi)容應(yīng)正確無(wú)誤。
    第十二條。
    “第一章總則”：說(shuō)明制定本制度的目的、適用范圍、基本原則?！暗诙乱脴?biāo)準(zhǔn)”：主要說(shuō)明規(guī)章制度中直接引用或涉及的企業(yè)規(guī)章制度、國(guó)家法律法規(guī)或國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。引用標(biāo)準(zhǔn)所包含的條文，通過(guò)引用可視為轉(zhuǎn)化成公司規(guī)章制度。沒(méi)有引用標(biāo)準(zhǔn)的，可省去此章。
    “第三章術(shù)語(yǔ)定義”：明確本制度中部分創(chuàng)設(shè)概念名稱的內(nèi)涵和外延。沒(méi)有術(shù)語(yǔ)定義的，可省去此章。
    “第四章。
    職責(zé)分工”：規(guī)定本制度涉及部門或個(gè)人的職責(zé)義務(wù)。
    第四章及以后為實(shí)體內(nèi)容、程序內(nèi)容。
    最后一章為附則：說(shuō)明本制度的提出單位、歸口單位，首次發(fā)布的日期及修改情況等。
    附件：主要包括為正確使用本制度而附加的內(nèi)容，包括流程圖、表格等。
    第十三條。
    在各“章”中可根據(jù)內(nèi)容添加“第幾條”，條數(shù)按大寫數(shù)字從頭到尾連續(xù)累加。
    （一）規(guī)章制度由所述事由的主管部門起草，所述事由涉及幾個(gè)部門時(shí)，由一個(gè)部門起草，并與其它部門協(xié)調(diào)一致后提出征求意見(jiàn)稿。
    （二）規(guī)章制度起草部門在起草受控規(guī)章制度時(shí)，必須加注“編寫說(shuō)明”。
    （三）辦公室對(duì)規(guī)章制度征求意見(jiàn)稿審定、登記、編號(hào)后會(huì)簽，當(dāng)征求意見(jiàn)稿嚴(yán)重不規(guī)范時(shí)，辦公室有權(quán)退回起草部門進(jìn)行修改。
    第十五條。
    規(guī)章制度的會(huì)簽、審查和批準(zhǔn)：（一）規(guī)章制度征求意見(jiàn)稿及“編寫說(shuō)明”經(jīng)起草部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，送規(guī)章制度涉及的有關(guān)管理部門和領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。
    （二）由起草部門確定要會(huì)簽的部門，并注明在規(guī)章制度會(huì)簽審批表上。
    （三）會(huì)簽后起草部門根據(jù)會(huì)簽意見(jiàn)，將規(guī)章制度征求意見(jiàn)稿修改，形成規(guī)章制度討論稿，隨同“編寫說(shuō)明”一并送分管領(lǐng)導(dǎo)審查，并根據(jù)需要報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。審查人對(duì)規(guī)章制度負(fù)有技術(shù)業(yè)務(wù)責(zé)任，批準(zhǔn)人對(duì)規(guī)章制度負(fù)有行政管理責(zé)任。
    （四）質(zhì)量體系程序文件制度由管理者代表審查批準(zhǔn)。
    （五）在下述情況下，規(guī)章制度討論稿應(yīng)送總經(jīng)理審查并批準(zhǔn)：
    1.二個(gè)或二個(gè)以上分管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽意見(jiàn)不能協(xié)商一致時(shí)；
    2.規(guī)章制度涉及公司方針、目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃等重大問(wèn)題時(shí)；
    3.由總經(jīng)理分管的部門和工作；
    4.分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為必要時(shí)。
    （六）經(jīng)批準(zhǔn)后，由辦公室安排到辦公會(huì)上討論通過(guò)，對(duì)于直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度，應(yīng)由工會(huì)安排職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見(jiàn)，要履行與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商程序。
    （七）規(guī)章制度正式印發(fā)后，辦公室應(yīng)保存下列材料，按規(guī)定時(shí)間歸檔：
    2.規(guī)章制度編寫說(shuō)明；3.規(guī)章制度會(huì)簽、批準(zhǔn)頁(yè)；
    4.工會(huì)安排組織的民主討論資料；
    5.正式文本；
    6.發(fā)放簽收清單。
    第十六條。
    （一）由主管部門列出規(guī)章制度發(fā)放清單，發(fā)放清單上注明發(fā)放部門、個(gè)人、數(shù)量、是否受控、是否上oa網(wǎng)，并由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放，規(guī)章制度簽收人必須在清單上簽字，規(guī)章制度發(fā)后將清單交回辦公室歸檔，規(guī)章制度主管單位應(yīng)留有一定數(shù)量的備用份數(shù)，簽收保存。
    （二）對(duì)外報(bào)送規(guī)章制度和上oa網(wǎng)發(fā)布由辦公室負(fù)責(zé)辦理。
    （三）使用人丟失、損壞規(guī)章制度影響使用時(shí)，?應(yīng)由使用人向單位寫出書面陳述，由單位出具證明，說(shuō)明情況和預(yù)防措施，向主管部門申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)，并辦理登記簽收手續(xù)。
    （四）要求在公司外印刷或特殊裝訂時(shí),由主管部門提出申請(qǐng),分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)落實(shí)費(fèi)用后實(shí)施。
    第十七條。
    （一）規(guī)章制度需要修改時(shí)，由主管部門提出修改內(nèi)容和修改說(shuō)明。
    （二）規(guī)章制度修改的批準(zhǔn)原則上由該規(guī)章制度原審批部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。如原審批部門職能發(fā)生轉(zhuǎn)移，新審批部門必須獲取有關(guān)背景材料后方可審批。（三）受控規(guī)章制度的修改由規(guī)章制度主管部門負(fù)責(zé)通知規(guī)章制度使用人將原規(guī)章制度交回，并建立收回規(guī)章制度清單。
    （四）主管部門需保留作為資料的作廢規(guī)章制度，應(yīng)寫上“保留資料”并加蓋“作廢”章，其它部門不得保留。
    第五章。
    第十八條。
    q/qxzl—規(guī)章制度類別·分類號(hào)·順序號(hào)-發(fā)布年度。
    1q表示企業(yè)。
    2qxzl代表泉興中聯(lián)水泥有限公司。
    3規(guī)章制度類別分為技術(shù)制度（用代號(hào)j表示）、管理制度（用代號(hào)g表示）、工作制度（用代號(hào)z表示）和部門制度（用代號(hào)b表示）。
    4分類號(hào)是指在同一類別制度中，為進(jìn)一步區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，而制訂的分類號(hào)。詳細(xì)的分類方法，見(jiàn)附件。
    5順序號(hào)是指同一分類別中的第幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。修訂發(fā)布時(shí)，原順序號(hào)不變，僅將年份改為修訂的年份。
    6發(fā)布年度是指該規(guī)章制度發(fā)布的年度，并非實(shí)施年度。
    上級(jí)單位下發(fā)的需在公司實(shí)施執(zhí)行的規(guī)章制度，或外來(lái)作業(yè)規(guī)范性文件，如規(guī)范、規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)、測(cè)驗(yàn)方法等，可直接引用，由辦公室管理，納入公司規(guī)章制度體系編號(hào)。
    第六章。
    第二十條。
    （一）受控規(guī)章制度嚴(yán)禁私自復(fù)印、贈(zèng)送、外借，如確因工作需要復(fù)印、外借等，必須由主管部門審核、經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦公室負(fù)責(zé)做好標(biāo)識(shí)和記錄，修改或改版時(shí)，必須“以舊換新”。
    （二）規(guī)章制度主管部門要不定期、不定點(diǎn)對(duì)受控規(guī)章制度進(jìn)行檢查。
    第二十一條。
    （一）外來(lái)規(guī)章制度與公司規(guī)章制度接口：
    1.外來(lái)規(guī)章制度需在公司內(nèi)貫徹執(zhí)行時(shí)，應(yīng)使用轉(zhuǎn)發(fā)的形式，?轉(zhuǎn)化為公司規(guī)章制度，轉(zhuǎn)化過(guò)程按本辦法規(guī)定辦理。
    2.外來(lái)作業(yè)規(guī)范性文件，如規(guī)范、規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)、測(cè)驗(yàn)方法等視為本公司作業(yè)指導(dǎo)書工作標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)性制度，由相關(guān)專業(yè)部門負(fù)責(zé)，辦公室管理，納入公司規(guī)章制度體系分類編碼。
    3.上級(jí)單位規(guī)章制度視為外來(lái)制度，?主管部門可根據(jù)實(shí)際需要直接發(fā)放到本公司相關(guān)二級(jí)部門。主管部門列出二級(jí)部門的閱知范圍清單，交辦公室代發(fā)，辦公室保存代發(fā)簽收清單。
    （二）主管部門與使用部門的接口1.規(guī)章制度使用部門負(fù)有對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行使用和證實(shí)規(guī)章制度有效性責(zé)任，必須接受規(guī)章制度主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
    2.規(guī)章制度主管部門應(yīng)協(xié)助規(guī)章制度使用部門，解決在落實(shí)執(zhí)行規(guī)章制度中遇到的問(wèn)題。
    3.主管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的行政指令、會(huì)議紀(jì)要若出現(xiàn)與規(guī)章制度規(guī)定不一致或無(wú)規(guī)章制度規(guī)定時(shí)，所述事由的主管部門應(yīng)考慮是否修改規(guī)章制度的必要性，如有必要，則修改或修訂規(guī)章制度。
    第七章。
    附則。
    第二十二條。
    本辦法由辦公室起草并歸口管理。
    第二十三條本辦法自下發(fā)之日起施行。辦公室將適時(shí)提供對(duì)照表。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇九
    1.本規(guī)定適用于公司總部、各子公司、控股公司的規(guī)章制度管理。2.本規(guī)定所稱規(guī)章制度，指公司總部、各子公司、控股公司依據(jù)職責(zé)和權(quán)限，按規(guī)定程序制定的各類規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為、具有長(zhǎng)期約束力的規(guī)范性文件。標(biāo)準(zhǔn)及其它應(yīng)用公文不適用本規(guī)定。
    3.公司規(guī)章制度實(shí)行分級(jí)制定，歸口管理，分工負(fù)責(zé)，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的管理方式。
    4.公司各項(xiàng)規(guī)章制度以遵守國(guó)家法律法規(guī)，體現(xiàn)公司意志，維護(hù)公司整體利益，結(jié)合公司實(shí)際，保持制度權(quán)威和效力為根本前提。
    二、管理職責(zé)。
    監(jiān)督各中心、各子公司、控股公司制度管理工作，對(duì)違反制度管理規(guī)定的要求整改。2.各中心負(fù)責(zé)本中心職責(zé)范圍內(nèi)專項(xiàng)制度的建立與管理，具體職責(zé)包括：定期檢查、審查、評(píng)估、修改職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度；宣貫與實(shí)施職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度；匯編職責(zé)范圍內(nèi)的規(guī)章制度。
    3.各子公司、控股公司遵循制度管理規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定本公司的實(shí)施制度，職責(zé)包括：
    定期更新完善本單位規(guī)章制度體系；
    定期對(duì)本單位規(guī)章制度實(shí)行制度效力檢查、制度文本審查、管理工作監(jiān)督等工作；
    1.公司各類規(guī)章制度按照層次分類依次為公司章程、公司規(guī)章、中心（部門）規(guī)定。
    公司章程是規(guī)范公司組織和行為的總規(guī)則，由董事會(huì)審批，以公司名義發(fā)布。
    公司規(guī)章是規(guī)范公司各類經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)則，由公司總裁審批，以公司名義發(fā)布。
    中心（部門）規(guī)定是具體中心（部門）對(duì)公司規(guī)章的實(shí)施性規(guī)定和行使具體職責(zé)的規(guī)定，由中心審批，以中心（部門）名義發(fā)布。
    2.規(guī)章制度按內(nèi)容的不同，分為規(guī)定、辦法、細(xì)則三類。規(guī)定是對(duì)某方面工作做出帶有約束性的行為規(guī)范。辦法是對(duì)某項(xiàng)工作所做的比較具體的要求和規(guī)范。細(xì)則是為有效實(shí)施規(guī)定或辦法而制定的具體措施或就相關(guān)條文做出的具體說(shuō)明和闡釋。
    3.下一級(jí)管理制度可以對(duì)上一級(jí)管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和細(xì)化，但不得與上一級(jí)管理制度相抵觸，如出現(xiàn)抵觸的，以上一等級(jí)規(guī)章制度規(guī)定為準(zhǔn)。同一部門制定的規(guī)章制度，新規(guī)定與舊規(guī)定不一致的，適用新規(guī)定。
    1.制度建立和管理按照申報(bào)、立項(xiàng)、起草、審核、審批、發(fā)布、執(zhí)行、維護(hù)、定期審閱、匯編的程序進(jìn)行。
    2.規(guī)章制度的建、改、廢，必須提前申報(bào)，根據(jù)工作需要完善規(guī)章制度建設(shè)的，填寫《規(guī)章制度建設(shè)申請(qǐng)表》。
    3.立項(xiàng)。
    申請(qǐng)公司規(guī)章立項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)對(duì)制（修）定的必要性進(jìn)行論證，并明確公司規(guī)章項(xiàng)目名稱、完成時(shí)間及負(fù)責(zé)人。
    總裁辦根據(jù)各中心（部門）的立項(xiàng)申請(qǐng)，組織審查，編制年度公司規(guī)章制（修）定計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    對(duì)未在年度計(jì)劃中列出的即時(shí)性規(guī)章制度建設(shè)需求，由總裁辦根據(jù)實(shí)際情況，決定是否調(diào)整年度計(jì)劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    4.起草。
    起草公司規(guī)章應(yīng)當(dāng)由起草部門負(fù)責(zé)人組織。對(duì)于業(yè)務(wù)、職責(zé)交叉的公司規(guī)章，應(yīng)當(dāng)明確牽頭部門，并組成聯(lián)合工作小組負(fù)責(zé)起草。
    起草部門對(duì)公司規(guī)章的適用范圍、對(duì)象、需要解決的主要問(wèn)題和解決方案、與現(xiàn)有公司規(guī)章的關(guān)系、管理職責(zé)劃分以及主管部門的確定等，做出充分論證。重要公司規(guī)章需要備有書面論證材料。
    起草部門應(yīng)當(dāng)將公司規(guī)章草案分送相關(guān)部門征求意見(jiàn)。被征求意見(jiàn)部門認(rèn)真組織研究后提出書面修改意見(jiàn)。對(duì)存在爭(zhēng)議的事項(xiàng)，起草部門應(yīng)當(dāng)與相關(guān)部門充分協(xié)商并達(dá)成一致；重大事項(xiàng)經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致的，由總裁辦協(xié)調(diào)或報(bào)請(qǐng)公司總裁確定。
    5.審核。
    起草部門完成公司規(guī)章起草工作后，應(yīng)當(dāng)向總裁辦提交規(guī)章制度草案、草案起草說(shuō)明（主要內(nèi)容包括：公司規(guī)章論證情況、起草和征求意見(jiàn)過(guò)程、公司規(guī)章主要內(nèi)容、需要說(shuō)明的問(wèn)題等）、相關(guān)部門意見(jiàn)等材料。
    總裁辦收到審核材料后，應(yīng)當(dāng)就規(guī)章草案和起草說(shuō)明是否完備、規(guī)章草案是否符合法律法規(guī)、草案內(nèi)容是否具體、明確，能否貫徹執(zhí)行、不同意見(jiàn)是否充分協(xié)商、規(guī)章草案與其它規(guī)章的銜接情況，是否有與公司章程和其它規(guī)章沖突、草案格式是否規(guī)范等方面組織審核。
    總裁辦應(yīng)當(dāng)在收到公司規(guī)章審核材料后10個(gè)工作日內(nèi)向申報(bào)單位反饋審核意見(jiàn)。
    對(duì)不符合要求的，總裁辦負(fù)責(zé)協(xié)商起草部門補(bǔ)充、修改。6.審批及發(fā)布。
    規(guī)章制度一經(jīng)頒發(fā)實(shí)施，必須嚴(yán)格執(zhí)行。起草部門根據(jù)實(shí)際需要，組織規(guī)章制度的宣傳培訓(xùn)。與規(guī)章制度實(shí)施有關(guān)的部門和人員應(yīng)掌握規(guī)章制度內(nèi)容，并嚴(yán)格按照規(guī)章制度的規(guī)定履行工作職責(zé)。
    規(guī)章制度執(zhí)行過(guò)程中，有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)有沖突、遺漏等問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向規(guī)章制度起草和總裁辦提出修訂或廢止意見(jiàn)。規(guī)章制度執(zhí)行中，需要解釋的，采用書面形式解釋，解釋不得違背規(guī)章制度的規(guī)定。
    規(guī)章制度起草部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家政策、法律的變化和公司發(fā)展的要求，及時(shí)提出修改或廢止規(guī)章制度的建議。
    總裁辦每年組織對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行專項(xiàng)清理，并在提出具體修改或廢止的匯總意見(jiàn)后，報(bào)請(qǐng)總裁審批。確認(rèn)修改的，由起草部門按要求修改；確認(rèn)廢止的，由總裁辦以公文形式下發(fā)通知。
    公司規(guī)章制度由總裁辦負(fù)責(zé)總體匯編，各中心（部門）完成本中心（部門）起草制度的匯編。
    五、附則。
    1.規(guī)章制度的檔案管理按照公司檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.本辦法由總裁辦負(fù)責(zé)解釋并督促實(shí)施。3.本辦法自發(fā)布之日起施行。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十
    辦法是行政機(jī)關(guān)為貫徹某一法令或者做好某方面工作而制定的法規(guī)性文書。
    辦法一般用“命令”或“通知”的方式，在行政管理領(lǐng)域運(yùn)用得非常普遍。20xx年各期《中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院公報(bào)》，差不多每期都發(fā)表有國(guó)務(wù)院各部委制定的辦法，有時(shí)一期上刊登若干篇。以20xx年第7號(hào)為例，刊登的辦法計(jì)有：國(guó)土資源部以通知的方式的《礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)采登記機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》和《礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)采登記人員資格及機(jī)構(gòu)考核授予辦法》，水利部以命令的方式的《水利基本建設(shè)項(xiàng)目稽察暫行辦法》，國(guó)家稅務(wù)總局以通知的方式的《外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅管理試行辦法》。
    (二)辦法的特點(diǎn)。
    1．具體性。
    辦法和條例、規(guī)定是比較近似的文種。
    它們都有法規(guī)性，分章列條的外部形式也比較接近。它們之間的區(qū)別體現(xiàn)為：條例的制作單位級(jí)別高，意義重大，內(nèi)容全面、系統(tǒng)、原則。規(guī)定的制作單位沒(méi)有條例那么嚴(yán)格，內(nèi)容比較局部化，方法、步驟、措施比較詳細(xì)。而辦法由分管某方面工作的職能部門作出，內(nèi)容更為具體。但這些區(qū)別不是絕對(duì)的，彼此之間的界限很難劃分清楚。例如同是對(duì)公文辦理作出規(guī)定，中央辦公廳使用的是條例，而國(guó)務(wù)院辦公廳使用的卻是辦法。
    2．普遍性。
    辦法的應(yīng)用范圍廣泛，使用率高，特別是在我們國(guó)家法制建設(shè)一步步前進(jìn)，人們的法制觀念一步步強(qiáng)化的時(shí)候，自覺(jué)守法已逐步成為人們行動(dòng)的準(zhǔn)則，事情無(wú)論大小，都要有法可依。而辦法可以用于指導(dǎo)實(shí)施國(guó)家的某一法律、條例，可以對(duì)某項(xiàng)工作作出具體規(guī)定，因而越來(lái)越廣泛地被行政管理部門所采用。
    3．實(shí)踐性。
    辦法的內(nèi)容都是貼近于工作實(shí)踐的方法、步驟和措施，帶有很強(qiáng)的實(shí)踐性特點(diǎn)。
    4．派生性。
    有相當(dāng)一部分辦法是為貫徹落實(shí)某一法律而制定的，是法律的派生物。例如，國(guó)務(wù)院和中央軍委的《中國(guó)人民解放軍士官退出現(xiàn)役安置暫行辦法》的第一條說(shuō)：“根據(jù)《中華人民共和國(guó)兵役法》和《中國(guó)人民解放軍現(xiàn)役士兵服役條例》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法?！逼鋵?duì)法律和條例的依附性十分明顯。
    (三)辦法的類型。
    1．實(shí)施法律、條例和計(jì)劃的辦法。
    這種辦法的派生性很強(qiáng)，有的從標(biāo)題上就明確指出這一點(diǎn)。如《中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院公報(bào)》20xx年第5號(hào)刊登的《中華人民共和國(guó)海關(guān)實(shí)施〈行政復(fù)議法〉辦法》，就是對(duì)海關(guān)如何貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》制定的辦法。《20xx年曾憲梓教育基金會(huì)〈優(yōu)秀大學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金計(jì)劃〉實(shí)施辦法》也屬于這種類型。
    這種辦法雖然也是以相關(guān)法律為依據(jù)制作的，但不是哪一部法律和條例的派生物，有一定的`獨(dú)立性。它是行政管理部門對(duì)一些法律不可能具體涉及的局部性工作所作的安排。例如《中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院公報(bào)》20xx年第7號(hào)上刊登的《水利基本建設(shè)項(xiàng)目稽察暫行辦法》，第一條說(shuō)：“為規(guī)范水利基本建設(shè)行為，加強(qiáng)國(guó)家水利基本建設(shè)投資管理，提高建設(shè)資金使用效益，確保工程質(zhì)量，保證稽察工作客觀、公正、高效開(kāi)展，特制定本辦法?！边@段話準(zhǔn)確概括了其實(shí)施行政管理的性質(zhì)。
    (一)標(biāo)題和制發(fā)時(shí)間、依據(jù)。
    1．標(biāo)題。
    辦法的標(biāo)題一般由主要內(nèi)容和文種構(gòu)成。主要內(nèi)容包括基本事項(xiàng)、適用范圍或闡釋依據(jù)，如《儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅征收管理辦法》、《統(tǒng)計(jì)上崗資格證書頒發(fā)實(shí)施辦法》、《〈國(guó)務(wù)院關(guān)于職工工作時(shí)間的規(guī)定〉的實(shí)施辦法》。
    如果是試行或暫行，在標(biāo)題中要寫明，如《外商投資企業(yè)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備退稅管理試行辦法》。
    2．制發(fā)時(shí)間、依據(jù)。
    加括號(hào)標(biāo)于標(biāo)題之下正中，有多種寫法：制發(fā)時(shí)間和通過(guò)的會(huì)議；通過(guò)的會(huì)議及通過(guò)的時(shí)間；機(jī)關(guān)和時(shí)間；機(jī)關(guān)和首次時(shí)間及修訂時(shí)間。
    (二)正文。
    1．總則、分則、附則寫法。
    內(nèi)容復(fù)雜的辦法，可采用總則、分則、附則式寫法。
    總則寫明制定辦法的目的、依據(jù)、意義、適用范圍、實(shí)施部門等。如《第五次全國(guó)人口普查辦法》第一章為總則，分別寫了目的和依據(jù)、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、普查標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間、經(jīng)費(fèi)來(lái)源、責(zé)任機(jī)關(guān)。
    分則列出具體的方法、步驟、措施、要求等，可分若干章展開(kāi)。如《第五次全國(guó)人口普查辦法》，分則共含第二章“人口普查的對(duì)象和登記原則”，第三章“人口普查的宣傳和準(zhǔn)備工作”，第四章“人口普查的登記和復(fù)查工作”，第五章“人口普查人員的選調(diào)和培訓(xùn)”，第六章“人口普查數(shù)據(jù)的公布和管理”，共計(jì)五章，含第六到第四十三條。
    附則用來(lái)寫特殊規(guī)定、補(bǔ)充規(guī)定和生效時(shí)間。如《第五次全國(guó)人口普查辦法》附則共三條，分別涉及少數(shù)邊遠(yuǎn)不便地區(qū)的特殊情況，實(shí)施細(xì)則的制定權(quán)，施行時(shí)間。
    2．直接分條式寫法。
    內(nèi)容簡(jiǎn)單的辦法，直接分條即可。前若干條寫目的、依據(jù)、宗旨等，中間較多的條款寫方法、步驟、措施等，最后一兩條寫補(bǔ)充規(guī)定和實(shí)施要求。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十一
    為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，合理安排和使用各項(xiàng)資金，保證各項(xiàng)工作順利進(jìn)行，特制定本制度。
    第一條學(xué)院財(cái)務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)院發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系。
    第二條學(xué)院財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌措辦學(xué)資金；合理編制學(xué)院預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)院資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；建立健全會(huì)計(jì)制度，規(guī)范學(xué)院管理；如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。
    第三條財(cái)務(wù)審計(jì)處根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在院黨委領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)院的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行“收支兩條線”管理原則的各項(xiàng)規(guī)定，保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。
    第四條學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度是學(xué)院管理體制的重要組成部分，學(xué)院各部門要遵循本制度。
    第二章財(cái)務(wù)審計(jì)制度。
    為了加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，特制定本制度。
    第一條審計(jì)學(xué)院各部門有無(wú)違反國(guó)家規(guī)定的支出現(xiàn)象、有無(wú)私設(shè)小金庫(kù)、賬外賬等。
    第二條審計(jì)學(xué)院各部門有無(wú)私自收取學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，套取現(xiàn)金的現(xiàn)象。
    第三條審計(jì)學(xué)院各部門有關(guān)自收自支、隱瞞辦班收費(fèi)情況。
    第四條審計(jì)承包部門辦學(xué)情況，辦學(xué)協(xié)議、辦學(xué)計(jì)劃、辦學(xué)人數(shù)。
    第五條審計(jì)承包部門協(xié)議執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)收支情況的合理性。
    第六條每半年自查審計(jì)一次，每一年請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)一次。
    為加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，制定本制度。
    第一條會(huì)計(jì)檔案的范圍。
    會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料均為會(huì)計(jì)檔案范圍。
    第二條會(huì)計(jì)檔案的立卷。
    會(huì)計(jì)年度終了，應(yīng)及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。做到“三統(tǒng)一”：一是分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，二是檔案形成統(tǒng)一，三是管理要求統(tǒng)一。
    第三條會(huì)計(jì)檔案的裝訂。
    會(huì)計(jì)檔案資料要按年度排序和類別賬訂成冊(cè)，裝訂要整齊、結(jié)實(shí)、規(guī)范，符合檔案管理要求，便于查閱利用。
    第四條會(huì)計(jì)檔案的保管。
    會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由專人保管（或監(jiān)管），出納人員不得監(jiān)管會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久或定期。會(huì)計(jì)檔案不得借出，如有特殊需要，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理登記手續(xù)方可查閱或復(fù)制，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。
    第五條會(huì)計(jì)檔案的銷毀。
    會(huì)計(jì)檔案，期滿后要求銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)審計(jì)處提出銷毀意見(jiàn)，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容，在單位負(fù)責(zé)人簽字同意后，在同級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)督下銷毀。銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀行冊(cè)上簽名蓋章。
    第六條會(huì)計(jì)電子檔案。
    1、會(huì)計(jì)電子檔案，包括儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
    2、會(huì)計(jì)電子檔案是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，()要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)檔案進(jìn)行管理，專人負(fù)責(zé)。
    3、會(huì)計(jì)電子檔案的數(shù)據(jù)，每月、每年堅(jiān)持備份，重要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)備雙份備份，存放在不同的地點(diǎn)。
    4、會(huì)計(jì)電子檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，要定期檢查，定期復(fù)制，防止丟失。
    5、會(huì)計(jì)電子檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，不得隨意翻閱、打印和復(fù)制與己無(wú)關(guān)的數(shù)據(jù)。
    第四章會(huì)計(jì)工作交接制度。
    第一條會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)、調(diào)崗和離職必須和接替人員辦理交接手續(xù)。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不予辦理調(diào)動(dòng)、調(diào)崗和離職手續(xù)。
    第二條會(huì)計(jì)人員在辦理移交手續(xù)前必須及時(shí)辦理完畢未了的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，并整理移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出書面材料。
    第三條編制移交清冊(cè)，交接后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名，以明確責(zé)任。
    第四條移交人對(duì)自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會(huì)計(jì)資料的合法行、真實(shí)性，承擔(dān)法律責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的`會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問(wèn)題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。
    第五條對(duì)于會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職和因病暫時(shí)不能工作需有人接替或者代理工作的，也應(yīng)辦理交接手續(xù)，目的是保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)和分清職責(zé)。
    第五章財(cái)務(wù)審計(jì)處工作人員守則。
    第一條遵守國(guó)家法律、法規(guī)和社會(huì)公德，維護(hù)國(guó)家利益，保守國(guó)家機(jī)密。
    第二條積極參加國(guó)家政治生活，維護(hù)社會(huì)主義民主和社會(huì)主義法制。
    第三條努力學(xué)習(xí)和貫徹黨的路線、方針、政策和建設(shè)有中國(guó)特設(shè)的社會(huì)主義理論，認(rèn)真鉆研法律、法規(guī)和專業(yè)知識(shí)，不斷提高政策水平，增強(qiáng)法律意識(shí)，強(qiáng)化專業(yè)能力，注重工作質(zhì)量。
    第四條認(rèn)真履行崗位職責(zé)，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。
    第五條遵守學(xué)院規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律，按時(shí)作息，不遲到、不早退、不礦工。
    第六條遵守職業(yè)道德，勇于揭露和糾正工作中的缺點(diǎn)、錯(cuò)誤。
    第七條加強(qiáng)廉潔自律，嚴(yán)格依法辦事，同消極腐敗現(xiàn)象作斗爭(zhēng)。
    第八條熱愛(ài)集體，愛(ài)護(hù)公物，積極參加學(xué)院的各項(xiàng)活動(dòng)。
    第九條儀表整潔，講究個(gè)人衛(wèi)生和公共衛(wèi)生。
    第十條樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，待人熱情大方，使用文明語(yǔ)言，優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)。
    第十一條密切聯(lián)系群眾，接受群眾監(jiān)督，認(rèn)真開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)。
    第六章財(cái)務(wù)審計(jì)處工作人員紀(jì)律。
    為了規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)處工作人員的職業(yè)道德行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本規(guī)定：
    會(huì)計(jì)人員必須遵守《會(huì)計(jì)法》，依法履行職責(zé)，遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德準(zhǔn)則，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺(jué)接受紀(jì)律約束，保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)工作水平。必須做到“七不準(zhǔn)”：
    一、不準(zhǔn)利用職業(yè)之便從事個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或利用職權(quán)為自己謀私利；
    二、不準(zhǔn)擅自向外界提供或披露會(huì)計(jì)信息，保守會(huì)計(jì)秘密；
    三、不準(zhǔn)篡改會(huì)計(jì)憑證，提供假的會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)賬簿、原始憑證、會(huì)計(jì)報(bào)告等；
    四、不準(zhǔn)隱瞞違法或損害國(guó)家和社會(huì)公眾利益的支出；
    五、不準(zhǔn)拒絕財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)等機(jī)關(guān)的檢查，謊報(bào)會(huì)計(jì)資料和有關(guān)情況；
    六、不準(zhǔn)提供、出具或受理不真實(shí)、不合法的原始憑證；
    七、不準(zhǔn)收受或變相索取有關(guān)的任何報(bào)酬、禮金或有價(jià)證券。
    會(huì)計(jì)工作人員違反本規(guī)定，視情節(jié)輕重，予以批評(píng)、教育、行政處分或追究刑事責(zé)任。
    第七章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位工作職責(zé)。
    第一條認(rèn)真貫徹《會(huì)計(jì)法》，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章和制度。
    第二條在主管院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)處的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
    第三條制定會(huì)計(jì)核算內(nèi)部工作程序和控制制度，強(qiáng)化內(nèi)部制約機(jī)制，使處內(nèi)工作依法有序地進(jìn)行。
    第四條參與財(cái)務(wù)年度收支預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制。
    第五條審核監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)格執(zhí)行年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，控制經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。
    第六條審核記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表。
    第七條編寫財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出存在問(wèn)題和今后加強(qiáng)管理的意見(jiàn)和建議。
    第八條完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
    第八章會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)。
    第一條遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章和制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)水平。
    第二條嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。
    第三條編制財(cái)務(wù)年度收支預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。
    第四條審核原始憑證，辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，編制記賬憑證，登記賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和決算報(bào)表。
    第五條做好債權(quán)、債務(wù)及其它往來(lái)款項(xiàng)的清理、結(jié)算等工作；做好各項(xiàng)法定應(yīng)交款的計(jì)繳工作。
    第六條負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表以及其它會(huì)計(jì)資料的建檔和保管等工作。
    第七條加強(qiáng)固定資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)物資的財(cái)務(wù)管理工作，保證賬實(shí)相符。
    第八條完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
    第九章出納員崗位責(zé)任制。
    第一條遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，履行銀行信貸結(jié)算和現(xiàn)金管理制度的有關(guān)規(guī)定，按《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金出納事項(xiàng)。
    第二條負(fù)責(zé)學(xué)院現(xiàn)金出納、轉(zhuǎn)賬、收費(fèi)等事項(xiàng)工作。
    第三條按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的支付范圍、標(biāo)準(zhǔn)支付現(xiàn)金。辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作，做到日清月結(jié)。
    第四條登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按月與會(huì)計(jì)、銀行對(duì)賬，保證現(xiàn)金和銀行存款賬賬相符、賬實(shí)相符。
    第五條負(fù)責(zé)核對(duì)會(huì)計(jì)審核的報(bào)銷憑證，復(fù)核單據(jù)與報(bào)銷金額是否相符，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)向會(huì)計(jì)提出糾正。
    第六條保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保管空白支票和領(lǐng)用的空白收據(jù)。
    第七條負(fù)責(zé)辦理銀行開(kāi)戶、銷戶及銀行預(yù)留印鑒更換工作。
    第八條完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
    第十章內(nèi)部審計(jì)稽查崗位工作職責(zé)。
    第一條監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)法律、法規(guī)和制度的執(zhí)行情況。
    第二條監(jiān)督檢查依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿情況。
    第三條監(jiān)督檢查預(yù)算內(nèi)、外各項(xiàng)資金的管理和使用情況。
    第四條監(jiān)督檢查國(guó)有資產(chǎn)賬、實(shí)的管理情況。
    第五條監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)檔案保存及管理情況。
    第六條監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它各種會(huì)計(jì)資料是否做到賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
    第七條監(jiān)督檢查工作人員是否做到依法行政、忠于職守、客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、保守秘密。
    第八條完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十二
    為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司規(guī)定，特制訂如下制度：
    公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。
    公司倡導(dǎo)樹(shù)立"一盤棋"思想，禁止任何部門，個(gè)人做有損公司利益，形象，聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。
    公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性，創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)，管理，經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)，管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。
    公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)，深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新，作風(fēng)硬，業(yè)務(wù)強(qiáng)，技術(shù)精的員工隊(duì)伍。
    公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
    公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤，考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者給予獎(jiǎng)勵(lì)。
    公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。
    員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十三
    第一條為加強(qiáng)對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制定本辦法。
    第二條企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制、報(bào)告、執(zhí)行與監(jiān)督工作，適用本辦法。
    第三條本辦法所稱財(cái)務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟(jì)資源和經(jīng)營(yíng)行為合理預(yù)計(jì)、測(cè)算并進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督的活動(dòng)。
    財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)效益、現(xiàn)金流量及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)等預(yù)測(cè)情況的文件。
    第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，組織開(kāi)展內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財(cái)務(wù)預(yù)算工作體系，推進(jìn)實(shí)施全面預(yù)算管理。
    第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督工作有關(guān)要求，以統(tǒng)一的編制口徑、報(bào)表格式和編報(bào)規(guī)范，向國(guó)資委報(bào)送年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
    第六條國(guó)資委依據(jù)本辦法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、報(bào)告及執(zhí)行工作進(jìn)行監(jiān)督管理，督促和引導(dǎo)企業(yè)切實(shí)建立以預(yù)算目標(biāo)為中心的各級(jí)責(zé)任體系。
    第二章工作組織。
    第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，組織做好財(cái)務(wù)預(yù)算工作，配備相應(yīng)工作人員，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)，完善編制程序和方法，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督，并積極推行全面預(yù)算管理。
    第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機(jī)制的要求，成立預(yù)算委員會(huì)或設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組行使預(yù)算委員會(huì)職責(zé)。在設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)中，預(yù)算委員會(huì)（財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組）成員應(yīng)當(dāng)有熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)并具備相應(yīng)組織能力的董事參加。
    第九條企業(yè)預(yù)算委員會(huì)（財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組）應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：
    （一）擬訂企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制與管理的原則和目標(biāo)；
    （二）審議企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案和財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案；
    （三）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題；
    （四）根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果提出考核和獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。
    第十條企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門為財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，在企業(yè)預(yù)算委員會(huì)（財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組）領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和國(guó)資委有關(guān)工作要求，負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、報(bào)告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：
    （一）組織企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審核、匯總及報(bào)送工作；
    （二）組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；
    （三）制訂企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案；
    （四）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問(wèn)題；
    （五）分析和考核企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及所屬子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況。
    第十一條企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和所屬子企業(yè)為財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)在企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，組織開(kāi)展本部門或者本企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)核準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：
    （一）負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算編制和上報(bào)工作；
    （二）負(fù)責(zé)將本單位財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；
    （四）及時(shí)總結(jié)分析本單位財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況，并組織實(shí)施考核和獎(jiǎng)懲工作；
    （五）配合企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)做好企業(yè)預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控等工作。
    第十二條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，正確分析判斷市場(chǎng)形勢(shì)和政策走向，科學(xué)預(yù)測(cè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理配置內(nèi)部資源，實(shí)行總量平衡和控制。
    第十三條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和所屬子企業(yè)、事業(yè)單位和基建項(xiàng)目等所屬單位的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入財(cái)務(wù)預(yù)算編制范圍，全面預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)成果等情況。
    第十四條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、資金為核心指標(biāo)，合理設(shè)計(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)體系，注重預(yù)算指標(biāo)相互銜接。
    第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目，合理選擇固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并積極開(kāi)展與行業(yè)先進(jìn)水平、國(guó)際先進(jìn)水平的對(duì)標(biāo)。
    第十六條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)外投資、收購(gòu)兼并、固定資產(chǎn)投資以及股票、委托理財(cái)、期貨（權(quán)）及衍生品等投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)算控制；加強(qiáng)非主業(yè)投資和無(wú)效投資的清理，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資預(yù)算。
    資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高、償債能力下降以及投資回報(bào)差的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制投資規(guī)模；不具備從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的條件、發(fā)生重大投資損失的企業(yè)，不得安排高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的投資預(yù)算。
    第十七條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)正確預(yù)測(cè)預(yù)算年度現(xiàn)金收支、結(jié)余與缺口，合理規(guī)劃現(xiàn)金收支與配置，加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的預(yù)算控制，增強(qiáng)現(xiàn)金保障和償債能力，提高資金使用效率。
    第十八條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)規(guī)范制定成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開(kāi)支范圍和規(guī)模，加強(qiáng)投入產(chǎn)出水平的預(yù)算控制。
    對(duì)于成本費(fèi)用增長(zhǎng)高于收入增長(zhǎng)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率下降、經(jīng)營(yíng)效益下滑的企業(yè)，財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)突出降本增效，適當(dāng)壓低成本費(fèi)用的預(yù)算規(guī)模，其中，經(jīng)營(yíng)效益下滑的企業(yè)，不得擴(kuò)大工資總額的預(yù)算規(guī)模。
    第十九條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)注重防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制擔(dān)保、抵押和金融負(fù)債等規(guī)模。
    資產(chǎn)負(fù)債率高于行業(yè)平均水平、存在較大償債壓力的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)壓縮金融債務(wù)預(yù)算規(guī)模；擔(dān)保余額相當(dāng)于凈資產(chǎn)比重超過(guò)50%或者發(fā)生擔(dān)保履約責(zé)任形成重大損失的企業(yè)（投資、擔(dān)保類企業(yè)另行規(guī)定），原則上不再安排新增擔(dān)保預(yù)算；企業(yè)不得安排與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的集團(tuán)外擔(dān)保預(yù)算。
    第二十條企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)將逾期擔(dān)保、逾期債務(wù)、不良投資、不良債權(quán)等問(wèn)題的清理和處置作為重要內(nèi)容，積極消化潛虧掛賬，合理預(yù)計(jì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，不得出現(xiàn)新的潛虧。
    第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，依據(jù)財(cái)務(wù)管理關(guān)系，層層組織做好各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。
    第二十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算編制制度。企業(yè)內(nèi)部計(jì)劃、生產(chǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷、投資、物資、技術(shù)、人力資源、企業(yè)管理等職能部門應(yīng)當(dāng)配合做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本工作程序：
    （五）企業(yè)在對(duì)所屬各級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位預(yù)算方案審核、調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制企業(yè)總體財(cái)務(wù)預(yù)算。
    第四章財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
    第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在組織開(kāi)展內(nèi)部各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國(guó)資委統(tǒng)一印發(fā)的報(bào)表格式、編制要求，編制上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告由以下部分構(gòu)成：
    （一）年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表；
    （二）年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說(shuō)明；
    （三）其他相關(guān)材料。
    第二十四條企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表重點(diǎn)反映以下內(nèi)容：
    （一）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)；
    （二）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果及利潤(rùn)分配情況；
    （三）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況；
    （六）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對(duì)外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。
    第二十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表，合并范圍應(yīng)當(dāng)包括：
    （一）境內(nèi)外子企業(yè)；
    （二）所屬各類事業(yè)單位；
    （三）各類基建項(xiàng)目或者基建財(cái)務(wù)；
    （四）按照規(guī)定執(zhí)行金融會(huì)計(jì)制度的子企業(yè)；
    （五）所屬獨(dú)立核算的其他經(jīng)濟(jì)組織。
    第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制及財(cái)務(wù)預(yù)算管理有關(guān)情況進(jìn)行分析說(shuō)明。企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說(shuō)明應(yīng)當(dāng)反映以下內(nèi)容：
    （一）預(yù)算編制工作組織情況；
    （二）預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要預(yù)算指標(biāo)分析說(shuō)明；
    （三）預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會(huì)計(jì)政策和估計(jì)；
    （四）預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項(xiàng)說(shuō)明；
    （五）其他需說(shuō)明的情況。
    第二十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定組織開(kāi)展所屬子企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告收集、審核、匯總工作，并按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。企業(yè)除報(bào)送合并財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告外，還應(yīng)當(dāng)附送企業(yè)總部及二級(jí)子企業(yè)的分戶財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告電子文檔。三級(jí)及三級(jí)以下企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)并入二級(jí)子企業(yè)報(bào)送。
    級(jí)次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告報(bào)送級(jí)次由國(guó)資委另行規(guī)定。
    第二十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國(guó)資委報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告：
    （三）國(guó)有控股公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議并提交股東會(huì)批準(zhǔn)后抄送國(guó)資委。
    第二十九條企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（或分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。
    第三十條國(guó)資委對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行分類管理制度，對(duì)于尚未設(shè)董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和國(guó)有獨(dú)資公司的財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行核準(zhǔn)制；對(duì)于設(shè)董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股公司的財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行備案制。
    第三十一條國(guó)資委依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理要求，建立企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告質(zhì)量評(píng)估制度，評(píng)估內(nèi)容不少于以下方面：
    （一）是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定；
    （二）是否符合國(guó)家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃；
    （三）是否符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)發(fā)展方向；
    （四）是否客觀反映預(yù)算年度內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展態(tài)勢(shì)；
    （五）是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理要求；
    （六）主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的年度間變動(dòng)情況是否合理；
    （七）預(yù)算執(zhí)行保障和監(jiān)督措施是否有效。
    第三十二條國(guó)資委根據(jù)質(zhì)量評(píng)估結(jié)果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算提出審核意見(jiàn)并反饋企業(yè)。對(duì)于存在質(zhì)量問(wèn)題的，要求企業(yè)及時(shí)整改，其中對(duì)于嚴(yán)重脫離實(shí)際、各相關(guān)預(yù)算指標(biāo)不銜接的，要求企業(yè)重新編制上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
    第五章財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督。
    第三十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及所屬各級(jí)企業(yè)重點(diǎn)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行層層分解。各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)將分解下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化為季度、月度預(yù)算，層層落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。
    第三十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)核定的`年度財(cái)務(wù)預(yù)算，切實(shí)加強(qiáng)投資、融資、擔(dān)保、資金調(diào)度、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售等重大事項(xiàng)以及成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，明確超預(yù)算資金追加審批程序和權(quán)限。
    第三十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施。
    第三十六條企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)以下情形之一，導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的，可予以調(diào)整：
    （一）自然災(zāi)害等不可抗力因素；
    （二）市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
    （三）國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整；
    （四）企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。
    第三十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整情況及時(shí)報(bào)國(guó)資委備案。具體備案內(nèi)容包括：
    （一）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的調(diào)整情況；
    （二）調(diào)整的原因；
    （三）預(yù)計(jì)執(zhí)行情況及保障措施。
    第三十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核制度，將財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況納入考核及獎(jiǎng)懲范圍。
    第三十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算年度終了及時(shí)撰寫預(yù)算工作總結(jié)報(bào)告，認(rèn)真總結(jié)年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作經(jīng)驗(yàn)和存在的不足，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果的差異程度和影響因素，研究制定改進(jìn)措施。
    第四十條國(guó)資委根據(jù)月度財(cái)務(wù)報(bào)告建立企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算分類監(jiān)測(cè)和反饋制度，對(duì)主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分類跟蹤監(jiān)測(cè)，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)評(píng)估，并將監(jiān)測(cè)和評(píng)估結(jié)果及時(shí)反饋企業(yè)，督促企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督和控制。
    第四十一條國(guó)資委在預(yù)算年度終了，依據(jù)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算結(jié)果組織財(cái)務(wù)預(yù)算。
    第四十二條企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（或分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、報(bào)告、執(zhí)行和監(jiān)督工作負(fù)責(zé)；企業(yè)總會(huì)計(jì)師（或分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性及完整性負(fù)責(zé)。
    第四十三條國(guó)資委將企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理情況作為總會(huì)計(jì)師履職評(píng)估的內(nèi)容。
    第四十四條企業(yè)不按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告或者上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告不符合統(tǒng)一編制要求、存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，以及財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督不力的，國(guó)資委將責(zé)令整改。
    第四十五條企業(yè)在財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作中弄虛作假的，或者上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告與內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算不符的，國(guó)資委將給予通報(bào)批評(píng)。
    第四十六條企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)與實(shí)際完成值差異較大的，國(guó)資委將要求企業(yè)作出專項(xiàng)說(shuō)明，無(wú)正當(dāng)理由的，國(guó)資委將給予警示。
    第四十七條國(guó)資委工作人員在企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督管理工作中玩忽職守，導(dǎo)致重大工作過(guò)失或者泄露企業(yè)商業(yè)秘密的，視情節(jié)輕重予以行政處分。
    第七章附則。
    第四十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定制定本企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作制度。
    第四十九條各省、自治區(qū)、直轄市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，制定本地區(qū)相關(guān)工作規(guī)范。
    第五十條本辦法自20xx年6月25日起施行。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十四
    第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
    第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：
    (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
    (三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
    (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
    (五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
    (六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)映情況。
    (七)完成公司交給的其他工作。
    第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專職會(huì)計(jì)前，由會(huì)計(jì)事務(wù)所代理。
    第四條公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
    第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
    (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;。
    (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
    第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
    (一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。
    (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的招待情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
    (三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
    (四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。
    第七條出納的主要工作職責(zé)是：
    (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。
    (三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
    (四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后，方可生效。
    (五)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。
    (六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
    (七)及時(shí)收回各部門上繳的各項(xiàng)費(fèi)用。
    (八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。
    第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：
    (二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
    (三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。
    (四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。
    (五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。
    (六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
    (七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。
    第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
    第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
    第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
    第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
    第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
    第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不僉的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
    第十五條財(cái)務(wù)作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。
    第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登激作。
    第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送經(jīng)理。
    第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
    第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
    第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
    第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額小由承辦人文字性報(bào)告經(jīng)理。
    第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。
    第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額小均須經(jīng)理簽字。經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
    第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
    (一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;。
    (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;。
    (三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。
    (四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。
    (五)經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由經(jīng)理確定。
    第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
    第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
    第二十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
    第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
    第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填定《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
    第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
    第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。
    第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經(jīng)理審核，經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
    第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副經(jīng)理復(fù)核后，送經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。
    第三十六條無(wú)論何處匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。
    第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
    第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
    第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
    第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
    第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;。
    (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;。
    (二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;。
    (三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;。
    (四)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;。
    (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;。
    (六)保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;。
    (七)違本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
    第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
    (一)違財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;。
    (二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的;。
    (三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的;。
    (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;。
    (五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及污挪用公司款項(xiàng)的;。
    (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。
    (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十五
    第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)村集體財(cái)務(wù)管理，維護(hù)村集體和農(nóng)民利益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《安徽省村集體財(cái)務(wù)管理辦法(試行)》、《安徽省農(nóng)村稅費(fèi)改革村級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理暫行辦法》、《安徽省村務(wù)公開(kāi)暫行辦法》及有關(guān)法律、法規(guī)、政策的規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
    第二條本辦法適用于本市轄區(qū)的村民委員會(huì)、村民組和村組集體經(jīng)濟(jì)組織(以下簡(jiǎn)稱村集體)的財(cái)務(wù)管理。以農(nóng)為主的居委會(huì)參照?qǐng)?zhí)行。村辦企業(yè)執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度。
    第三條市、縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)村集體財(cái)務(wù)管理工作，具體工作由市、縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
    第四條鄉(xiāng)(鎮(zhèn))應(yīng)成立村集體財(cái)務(wù)服務(wù)中心(以下簡(jiǎn)稱：財(cái)務(wù)服務(wù)中心)，接受村集體的委托，統(tǒng)管村集體財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)服務(wù)中心應(yīng)在金融部門為村集體分立帳戶，取消村級(jí)財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)，村里只設(shè)一名報(bào)帳會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)服務(wù)中心在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，接受農(nóng)經(jīng)部門和財(cái)政部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
    第五條財(cái)務(wù)服務(wù)中心會(huì)計(jì)和村級(jí)報(bào)帳會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)經(jīng)縣級(jí)以上農(nóng)經(jīng)、財(cái)政部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過(guò)業(yè)務(wù)考試、考核合格，取得相應(yīng)的資格證書，實(shí)行持證上崗。
    第六條財(cái)務(wù)服務(wù)中心會(huì)計(jì)人員職數(shù)根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)模和業(yè)務(wù)量的大小由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府確定，但最多不得超過(guò)3人。原已實(shí)行"村帳鄉(xiāng)管"在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站工作的專業(yè)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)服務(wù)中心，人員不足的可從現(xiàn)有村會(huì)計(jì)中擇優(yōu)聘用，具體聘用辦法由縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門商財(cái)政部門制定。財(cái)務(wù)服務(wù)中心主任由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))從事農(nóng)村集體財(cái)務(wù)和集體資產(chǎn)管理的國(guó)家干部兼任，其工資福利不得從村集體財(cái)務(wù)列支。村集體財(cái)務(wù)服務(wù)中心的會(huì)計(jì)人員報(bào)酬從各村管理費(fèi)中分?jǐn)偭兄?，村集體收入較少的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，由同級(jí)財(cái)政給予適當(dāng)補(bǔ)助。會(huì)計(jì)人員報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府提出意見(jiàn)，報(bào)縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門商財(cái)政部門審定。
    第七條財(cái)務(wù)服務(wù)中心應(yīng)幫助村集體根據(jù)收支平衡原則，提前編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括：財(cái)務(wù)收支、資金(資本)管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、公益性建設(shè)及其他基本建設(shè)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、收益分配等。財(cái)務(wù)計(jì)劃須經(jīng)村民會(huì)議或者村民代表會(huì)議通過(guò)。會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，財(cái)務(wù)服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)在次年的元月底前將各村上年的財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況書面提交村兩委和村集體經(jīng)濟(jì)組織，集體審議無(wú)誤后，由村委會(huì)或集體經(jīng)濟(jì)組織于次年2月底前向村民會(huì)議或者村民代表會(huì)議報(bào)告。
    第八條村集體要成立民主理財(cái)小組(可由村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組成員兼任)，建立民主理財(cái)制度。
    第九條村集體必須依法、合理組織收入。收款時(shí)必須使用合法票據(jù)。一事一議籌資使用省統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，其他票據(jù)由縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門商財(cái)政部門統(tǒng)一印制。所有票據(jù)應(yīng)由專人保管。
    第十條村集體收入主要包括：一村內(nèi)興辦集體公益事業(yè)籌資;二集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)收入;三發(fā)包及村辦企業(yè)上交收入;四土地補(bǔ)償收入;五捐贈(zèng)款、救濟(jì)扶貧款;六上級(jí)撥款(包括財(cái)政對(duì)村級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金);七投資收益;八其它收入。
    第十一條村集體資金的使用應(yīng)堅(jiān)持規(guī)定的用途。土地補(bǔ)償及其它非專項(xiàng)用途的村集體資金，主要用于生產(chǎn)投資、農(nóng)民最低生活保障、辦理農(nóng)民養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)村困難戶的補(bǔ)助以及興辦村內(nèi)公益事業(yè)。財(cái)政對(duì)村級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金主要用于村(組)干部固定報(bào)酬和誤工補(bǔ)貼、農(nóng)村五保戶供養(yǎng)和村辦公經(jīng)費(fèi)。村內(nèi)興辦集體公益事業(yè)籌資，必須專項(xiàng)用于所議的村內(nèi)集體公益事業(yè)。村集體對(duì)上級(jí)有關(guān)部門下?lián)艿目钗镆约敖邮苌鐣?huì)捐贈(zèng)、贊助的其他款物，應(yīng)當(dāng)分清資金(物資)來(lái)源及時(shí)入帳，?？?物)專用。
    第十二條財(cái)政對(duì)村級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金要按規(guī)定用途和比例使用，任何單位和個(gè)人不得平調(diào)和挪用，財(cái)務(wù)服務(wù)中心應(yīng)設(shè)立專戶核算。
    第十三條年初，縣(區(qū))財(cái)政部門要根據(jù)村級(jí)規(guī)模、人口、集體經(jīng)濟(jì)收入水平和農(nóng)村五保戶變化等情況，提出財(cái)政對(duì)村級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的分配方案，報(bào)縣(區(qū))人民政府批準(zhǔn)后，以文件的形式將分配結(jié)果通知各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府和行政村。村級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金的分配方案應(yīng)將各村的村級(jí)干部固定報(bào)酬和誤工補(bǔ)貼、農(nóng)村五保戶供養(yǎng)、村辦公經(jīng)費(fèi)分別列示。村干部的固定報(bào)酬分固定工資、績(jī)效工資和獎(jiǎng)勵(lì)工資三部分。村組干部固定工資和誤工補(bǔ)貼、農(nóng)村五保戶供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)分別確定到具體人或戶，委托金融機(jī)構(gòu)按季發(fā)放，實(shí)行"銀卡制"，一人或一戶一卡;村辦公經(jīng)費(fèi)和村干部的績(jī)效工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資由縣(區(qū))財(cái)政部門于當(dāng)年的6月底和11月底分兩次轉(zhuǎn)入各村帳戶?？h級(jí)的村級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金專戶年終不得有余額。
    第十四條鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府應(yīng)對(duì)村干部實(shí)行年度目標(biāo)考核，考核結(jié)果與村干部績(jī)效工資和獎(jiǎng)勵(lì)工資的兌現(xiàn)掛鉤。鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府應(yīng)于每年元月底以前(農(nóng)歷春節(jié)前)完成對(duì)村干部的考核，并將考核結(jié)果通知各村和財(cái)務(wù)服務(wù)中心，及時(shí)兌現(xiàn)績(jī)效工資和獎(jiǎng)勵(lì)工資。
    第十五條財(cái)務(wù)服務(wù)中心應(yīng)于次年的2月底前將村辦公經(jīng)費(fèi)的使用和村干部績(jī)效工資以及獎(jiǎng)勵(lì)工資的兌現(xiàn)情況書面報(bào)告縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門和財(cái)政部門(可使用會(huì)計(jì)報(bào)表形式，具體辦法由縣(區(qū))財(cái)政部門制定)。
    第十六條村集體資金實(shí)行日常開(kāi)支備用金和大宗支出事前報(bào)告制。村集體日常支出，可向財(cái)務(wù)服務(wù)中心申請(qǐng)一定數(shù)量的備用金，備用金數(shù)額由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站依據(jù)各村經(jīng)濟(jì)狀況和規(guī)模大小等因素確定，報(bào)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。大宗的支出，村要寫出書面用款報(bào)告，經(jīng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后，方可撥付。
    第十七條村集體財(cái)務(wù)開(kāi)支實(shí)行一支筆審批，一般性開(kāi)支由村主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人審批，大額開(kāi)支由村兩委或村集體經(jīng)濟(jì)組織和民主理財(cái)小組集體研究同意后，由主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人審批。重大投資需經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議表決。大額開(kāi)支的數(shù)額和重大投資活動(dòng)的范圍由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理機(jī)構(gòu)確定。開(kāi)支的票據(jù)必須是稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票或其他統(tǒng)一規(guī)范的票據(jù)。村集體各項(xiàng)開(kāi)支的票據(jù)必須經(jīng)民主理財(cái)小組審查，并加蓋民主理財(cái)小組印章，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理機(jī)構(gòu)審核后方可入帳。
    第十八條財(cái)務(wù)服務(wù)中心為各村在金融部門設(shè)立的帳戶，印鑒由村集體和財(cái)務(wù)服務(wù)中心分開(kāi)保管，相互監(jiān)督。
    第十九條村集體要建立財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，每季度不得少于一次。財(cái)務(wù)服務(wù)中心要于季度結(jié)束后10日內(nèi)提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站于季度結(jié)束后的15日內(nèi)在各村設(shè)立的固定公開(kāi)欄上統(tǒng)一公開(kāi)，并實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)回執(zhí)制度，由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和民主理財(cái)組長(zhǎng)在回執(zhí)上簽署財(cái)務(wù)公開(kāi)意見(jiàn)，作為對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站年度考核的主要內(nèi)容之一。財(cái)務(wù)服務(wù)中心應(yīng)積極創(chuàng)造條件，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容應(yīng)提供由電腦打印的本期村財(cái)務(wù)收支明細(xì)帳，分別存在村委員、村民主理財(cái)小組和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站備查。有條件的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))應(yīng)將收支明細(xì)帳在固定的村務(wù)公開(kāi)欄上張貼公開(kāi)。
    第二十條財(cái)務(wù)服務(wù)中心應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地編制季度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，報(bào)送鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)經(jīng)站，并抄送村集體。年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)向村民會(huì)議或村民代表會(huì)議報(bào)告。
    第二十一條財(cái)務(wù)服務(wù)中心的會(huì)計(jì)檔案按照國(guó)家和省制定的會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行管理。
    第二十二條市、縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)的村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作。具體審計(jì)業(yè)務(wù)由縣(區(qū))農(nóng)經(jīng)管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)，原則上每?jī)赡赀M(jìn)行一次，并接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)。審計(jì)的主要內(nèi)容是：村集體財(cái)務(wù)的收支審計(jì)、村集體主要負(fù)責(zé)人任期和離任審計(jì)，以及村集體專項(xiàng)補(bǔ)助資金的管理、使用情況，"一事一議"籌資等專項(xiàng)審計(jì)。
    第二十三條市、縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門應(yīng)會(huì)同財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門，每年至少組織一次村集體財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)服務(wù)中心的運(yùn)轉(zhuǎn)情況、檔案管理、各項(xiàng)制度執(zhí)行以及村集體財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主理財(cái)制度落實(shí)情況。
    第二十四條縣(區(qū))農(nóng)業(yè)行政主管部門應(yīng)會(huì)同財(cái)政部門按照本辦法制定有關(guān)制度。
    第二十五條本辦法由市農(nóng)業(yè)行政主管部門、市財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。
    第二十六條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十六
    ：文章通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的背景、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的關(guān)系、管理會(huì)計(jì)工具方法的應(yīng)用研究,提出了建立管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)模型的設(shè)想。
    企業(yè)財(cái)務(wù)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)和組成部分,如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)工作的改革和發(fā)展,關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)工作未來(lái)的戰(zhàn)略布局、轉(zhuǎn)型升級(jí)和推進(jìn)企業(yè)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)和應(yīng)用。文章著重闡述企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的背景、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)相互關(guān)系、工作中的應(yīng)用、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)模型的建立。
    企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作為一個(gè)信息系統(tǒng),對(duì)內(nèi)能夠?qū)ζ髽I(yè)提供經(jīng)營(yíng)管理的一系列信息,對(duì)外可以向投資者、債權(quán)人等提供同于投資決策的信息。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制主要是通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)主體所發(fā)生的各項(xiàng)能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄、歸集、分類、編報(bào)等而進(jìn)行的控制,包括:依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員,建立會(huì)計(jì)工作的崗位責(zé)任制,對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員進(jìn)行合理的分工,達(dá)到相互監(jiān)督和制約;規(guī)定合理的憑證傳遞程序;明確憑證的裝訂和保全手續(xù)責(zé)任;合理設(shè)置賬戶,登記會(huì)計(jì)賬簿,進(jìn)行復(fù)式記賬;按照國(guó)家《會(huì)計(jì)法》和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求編制、報(bào)送、保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
    財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段:傳統(tǒng)會(huì)計(jì)階段會(huì)計(jì)重點(diǎn)是放在資產(chǎn)、負(fù)債的平衡計(jì)算上,資產(chǎn)負(fù)債表是重要的會(huì)計(jì)報(bào)表;在近代會(huì)計(jì)階段,企業(yè)收益為控制標(biāo)準(zhǔn),損益表是主要的會(huì)計(jì)報(bào)表;現(xiàn)代會(huì)計(jì)階段,企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部職能擴(kuò)展到了現(xiàn)金流動(dòng)的分析,反映企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)是其重要的會(huì)計(jì)報(bào)表,也是現(xiàn)代會(huì)計(jì)學(xué)科的最新發(fā)展水平。三種報(bào)表反映了企業(yè)盈利分配、收入與成本配合、成本損耗和資金占用水平,是以企業(yè)會(huì)計(jì)核算事后控制為主導(dǎo),反映的是企業(yè)當(dāng)前的成本和利潤(rùn)的高低、資金運(yùn)轉(zhuǎn)使用情況以及企業(yè)的當(dāng)前運(yùn)行情況,缺乏對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的事前和事中控制的有效性管控,缺乏對(duì)企業(yè)銷售經(jīng)營(yíng)全過(guò)程、全方位的系統(tǒng)管理。erp業(yè)務(wù)流程的實(shí)施并不能消除會(huì)計(jì)核算主體地域差異性、制度標(biāo)準(zhǔn)差異性對(duì)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算信息化管理的制約,沒(méi)有把財(cái)務(wù)戰(zhàn)略作為一種有效手段對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行支撐和實(shí)施。
    伴隨新時(shí)代互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算等信息化新技術(shù)的發(fā)展,財(cái)務(wù)信息數(shù)量異常龐大,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在數(shù)據(jù)處理方面的能力受到挑戰(zhàn),不能及時(shí)對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的篩選和處理,財(cái)務(wù)的集中功能和業(yè)務(wù)滲透功能不能有效發(fā)揮,信息化高技術(shù)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也日益激增。而財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型改革的.橋頭堡,財(cái)務(wù)職能也必須由過(guò)去的賬務(wù)核算轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧?rùn)管理、價(jià)值創(chuàng)造;現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展、財(cái)務(wù)信息、資料的傳遞、管理軟件等的應(yīng)用,都是離不開(kāi)計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)支撐的,隨著高技術(shù)的發(fā)展,計(jì)算機(jī)能夠取代大部分會(huì)計(jì)師的職能,通過(guò)財(cái)務(wù)共享中心篩選和處理海量的一手工作數(shù)據(jù),成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和管理的智囊大腦。因此,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理控制,通過(guò)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力創(chuàng)造企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值,進(jìn)行深層次的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型改革,廣泛應(yīng)用高層次的管理會(huì)計(jì)方式方法,才能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展的需要。
    財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要是為企業(yè)外部各方面提供決策作用的財(cái)務(wù)信息的“對(duì)外報(bào)告會(huì)計(jì)”,通過(guò)面向過(guò)去歸集并解釋過(guò)去的財(cái)務(wù)信息、履行反映報(bào)告企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況形成“報(bào)賬型會(huì)計(jì)”,運(yùn)用憑證填制、賬簿登記、報(bào)表編制等固定程式,并受相應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范和約束;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是以企業(yè)整體作為工作主體,體現(xiàn)的是對(duì)企業(yè)外部的利害關(guān)系提供會(huì)計(jì)信息服務(wù),其載體是有固定格式和固定報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)表,其計(jì)量單位是貨幣,信息滿足全面性、系統(tǒng)性、連續(xù)性、綜合性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等原則和要求,具有規(guī)范和統(tǒng)一性,形成通用的會(huì)計(jì)規(guī)范和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)模式,往往不重視管理過(guò)程及結(jié)果對(duì)企業(yè)人員心理和行為方面的影響。
    3.2管理會(huì)計(jì)的特點(diǎn)。
    管理會(huì)計(jì)是著重為企業(yè)有關(guān)管理部門有效地改善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行最優(yōu)化決策時(shí)提供有針對(duì)性的財(cái)務(wù)管理信息并參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的“對(duì)內(nèi)報(bào)告會(huì)計(jì)”,通過(guò)利用已掌握的財(cái)務(wù)信息預(yù)測(cè)、謀劃未來(lái),控制和評(píng)價(jià)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的“經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)”;其形式靈活多樣、專項(xiàng)機(jī)動(dòng)、選擇性大,以企業(yè)內(nèi)部各層次的責(zé)任單位為主體、工作側(cè)重點(diǎn)是為企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)、突出以人為中心的行為管理;其信息跨過(guò)去、現(xiàn)在和未來(lái),沒(méi)有統(tǒng)一格式、不固定報(bào)告日期、內(nèi)部報(bào)告不對(duì)外公開(kāi);其定量信息除價(jià)值單位外還經(jīng)常使用非價(jià)值單位,以及定性的、特定的、有選擇的、非精確的、非法律效用的信息;沒(méi)有規(guī)范和統(tǒng)一的程式、體系尚待健全,注重管理過(guò)程及結(jié)果對(duì)企業(yè)內(nèi)部各方面人員在心理和行為方面的影響。
    3.3二者聯(lián)系。
    管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)源于同一母體,共同構(gòu)成了現(xiàn)代會(huì)計(jì)體系的有機(jī)整體、相互制約、相互補(bǔ)充;二者所處的工作環(huán)境相同,共同為實(shí)現(xiàn)企業(yè)和企業(yè)管理目標(biāo)服務(wù);相互共享部分信息,管理會(huì)計(jì)所需的許多資源來(lái)源于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng),是對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行深加工和再利用,因而受到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的制約,同時(shí)部分管理會(huì)計(jì)信息有時(shí)也列入對(duì)外公開(kāi)發(fā)表的范圍。
    管理會(huì)計(jì)的總體框架是將管理會(huì)計(jì)工具方法按戰(zhàn)略管理、預(yù)算管理、成本管理、營(yíng)運(yùn)管理、投融資管理、績(jī)效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等不同應(yīng)用領(lǐng)域進(jìn)行分類。全面預(yù)算管理作為企業(yè)科學(xué)管理體系的核心,逐漸成為國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)用最大、最廣泛的管理會(huì)計(jì)方法。
    在應(yīng)用全面預(yù)算管理過(guò)程中國(guó)內(nèi)企業(yè)取得顯著成效,實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支,企業(yè)成本同比下降。主要采用五大舉措:一是企業(yè)與中層兩個(gè)組織層建立了預(yù)測(cè)和年度預(yù)算的雙閉環(huán)預(yù)算管理體系。二是將預(yù)算主體向下延伸至基層班組,真正實(shí)現(xiàn)了成本從最基層作業(yè)環(huán)節(jié)開(kāi)始的有效控制。三是實(shí)行定額管理,形成涵蓋多項(xiàng)定額庫(kù)作為企業(yè)預(yù)測(cè)年度預(yù)算和成本管控的基礎(chǔ)。四是在企業(yè)內(nèi)部大力推行對(duì)標(biāo)管理,全面建立指標(biāo)對(duì)標(biāo)對(duì)比庫(kù),尋找短板,樹(shù)立標(biāo)桿,持續(xù)改進(jìn),制訂規(guī)劃、限期達(dá)到。五是超利分成的預(yù)算考核制度,真正實(shí)現(xiàn)將預(yù)算執(zhí)行與生產(chǎn)單位業(yè)績(jī)的直接掛鉤。
    同時(shí)建立全業(yè)務(wù)流程預(yù)算管控平臺(tái),以成本管理和現(xiàn)金流為核心,初步實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)貫通,形成了涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)板塊、各個(gè)專業(yè)部門、各個(gè)預(yù)算環(huán)節(jié)的全面預(yù)算體系,其主要做法有:一是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一體化計(jì)算,在預(yù)算編制中著重對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的測(cè)算,再通過(guò)固化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)表間的計(jì)算邏輯,從而自動(dòng)計(jì)算生成財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析。在業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一體化的基礎(chǔ)上,采用本量利分析法,研究成本、產(chǎn)量或銷量和利潤(rùn)之間的內(nèi)在聯(lián)系,進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析。三是信息化手段固化流程,在全面預(yù)算管控平臺(tái)中分別設(shè)置了投資、采購(gòu)、生產(chǎn)或銷售、人事、財(cái)務(wù)等不同部門、不同崗位、不同職責(zé)權(quán)限的賬號(hào),每一賬號(hào)都對(duì)應(yīng)明確的職責(zé)權(quán)限,設(shè)置嚴(yán)格的預(yù)算審批流程,將每個(gè)賬號(hào)都串聯(lián)在審批流程中,實(shí)現(xiàn)基于同一系統(tǒng)平臺(tái)的多部門、多層次的預(yù)算管理。
    管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)模型是基于科學(xué)合理的管理會(huì)計(jì)理論框架和管理會(huì)計(jì)在企業(yè)管理中的典型案例和一些成功經(jīng)驗(yàn),重視基礎(chǔ)性的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、報(bào)表的客觀性和及時(shí)性對(duì)管理會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的影響。在現(xiàn)代企業(yè)管理中,管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)主要由六個(gè)子系統(tǒng)模型組成,包括財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)決策支持系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)、存貨控制系統(tǒng)、績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng),各系統(tǒng)之間既獨(dú)立又相互聯(lián)系,共同發(fā)揮企業(yè)管理會(huì)計(jì)的作用。利用信息化進(jìn)行處理的會(huì)計(jì)資料可直接進(jìn)行管理會(huì)計(jì)核算,但管理會(huì)計(jì)的諸多特殊情況處理無(wú)法在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中進(jìn)行,因此要建立獨(dú)立的管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)模型。
    管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基礎(chǔ)是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng),是對(duì)企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和處置,包括一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)(緊急事件、事故等),同時(shí)還要考慮價(jià)值角度的影響。
    會(huì)計(jì)決策支持系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)決策的最高階段,基礎(chǔ)是現(xiàn)代管理科學(xué)和信息化技術(shù),綜合運(yùn)用數(shù)量數(shù)學(xué)、模糊數(shù)學(xué)、控制論、模型技術(shù)和數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)等從會(huì)計(jì)信息和企業(yè)其他信息進(jìn)行分析和挖掘,從價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略等方面對(duì)企業(yè)價(jià)值管理進(jìn)行決策輔助支持的人機(jī)交互系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)決策系統(tǒng)的智能化。
    全面預(yù)算系統(tǒng)是管理會(huì)計(jì)的重要應(yīng)用,在預(yù)算編制、預(yù)算實(shí)施、預(yù)算考核與分析、預(yù)算控制管理流程方面,利用erp管理系統(tǒng)的集成性,方便和實(shí)用地編制出全面預(yù)算,解決和補(bǔ)充傳統(tǒng)手工和其他軟件編制預(yù)算的不足,確保企業(yè)能及時(shí)和科學(xué)地決策。
    標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)能夠克服實(shí)際成本系統(tǒng)的缺陷和成本控制信息不確切的缺點(diǎn),它是通過(guò)對(duì)企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行追蹤、核算、登記,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的實(shí)際需要,定期編制績(jī)效報(bào)告,實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)化和流程化。
    存貨控制系統(tǒng)為企業(yè)進(jìn)行存貨事中控制提供會(huì)計(jì)信息,進(jìn)行存貨管理和控制,及時(shí)的存貨信息對(duì)會(huì)計(jì)決策、銷售和運(yùn)營(yíng)情況的反映、戰(zhàn)略制定提供支持;業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)是對(duì)反映企業(yè)績(jī)效的評(píng)價(jià)報(bào)告,考核和分析各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)活動(dòng),響應(yīng)不同企業(yè)對(duì)各責(zé)任中心的評(píng)價(jià)的差異性,業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)應(yīng)具備定義業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、生成業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、輸出業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)功能。
    財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)都是當(dāng)代企業(yè)會(huì)計(jì)的重要組成部分,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)同管理會(huì)計(jì)相配合并共同服務(wù)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的現(xiàn)代企業(yè),在財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型和深化管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的社會(huì)背景條件下,充分運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等信息化技術(shù),發(fā)揮財(cái)務(wù)共享中心職能,以價(jià)值創(chuàng)造為引領(lǐng),以財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型為目標(biāo),統(tǒng)籌優(yōu)化財(cái)務(wù)資源,充分發(fā)揮管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)決策支撐和價(jià)值管理職能,尋找財(cái)務(wù)參與經(jīng)營(yíng)的切入點(diǎn),建立管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)模型,加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì),逐步完善管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的制度及標(biāo)準(zhǔn),推進(jìn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型,深化管理會(huì)計(jì)應(yīng)用,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理職能,才能深層次地推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和創(chuàng)效水平的提高。
    [1]徐麗軍,陳雯熙.信息時(shí)代背景下“互聯(lián)網(wǎng)+會(huì)計(jì)”系統(tǒng)價(jià)值研究[j].商場(chǎng)現(xiàn)代化,20xx(12).
    [2]曹慧琴.企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)體系的優(yōu)勢(shì)與弊端[j].市場(chǎng)研究,20xx(6).
    [3]羅芳.大數(shù)據(jù)背景下現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型和實(shí)施[j].中國(guó)商論,20xx(15).
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    [5]財(cái)政部會(huì)計(jì)司.大力推進(jìn)“十三五”時(shí)期管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)與應(yīng)用提升價(jià)值創(chuàng)造能力推動(dòng)會(huì)計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)--《會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十三五”規(guī)劃綱要》解讀之三[j].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),20xx(2).
    [6]高志玉.淺談我國(guó)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的新形勢(shì)、新要求和新方法[j].現(xiàn)代物業(yè)(中),20xx(1).
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十七
    為規(guī)范內(nèi)部會(huì)計(jì)管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及局有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，遵循合法、適應(yīng)、規(guī)范、科學(xué)的原則，結(jié)合服務(wù)中心的業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，特制定《服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理辦法》。
    一.崗位及職責(zé)。
    1.服務(wù)中心主任對(duì)中心財(cái)務(wù)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
    2.服務(wù)中心財(cái)務(wù)設(shè)主管會(huì)計(jì)、出納兩個(gè)崗位，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)受局計(jì)財(cái)處指導(dǎo)，中心財(cái)務(wù)對(duì)中心法人及法人代表負(fù)責(zé)。
    3.主管會(huì)計(jì)職責(zé)：
    (1)審核原始憑證，編制錄入記帳憑證，完成日常會(huì)計(jì)處理；
    (2)定期核對(duì)對(duì)帳單，審核未達(dá)帳項(xiàng)；
    (3)完成對(duì)外結(jié)算，對(duì)于不能及時(shí)收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告；
    (4)及時(shí)完成對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)；
    (5)定期編制中期報(bào)告及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，定期匯報(bào)；
    (7)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展建立健全核算制度；
    (8)就單位的資金安全對(duì)主任負(fù)責(zé)；
    (9)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的安全、完整和移交；
    (10)負(fù)責(zé)有關(guān)項(xiàng)目預(yù)、決算的審核；
    (11)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
    4.出納職責(zé)：
    (3)負(fù)責(zé)有關(guān)支票的'購(gòu)領(lǐng)、使用登記入冊(cè)；
    (4)負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票的開(kāi)據(jù)、保管及登記工作；
    (5)負(fù)責(zé)有關(guān)稅務(wù)、公積金及各類保障費(fèi)用的繳交工作。
    5.會(huì)計(jì)人員堅(jiān)守敬業(yè)愛(ài)崗、遵守熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密的職業(yè)道德。
    二.帳務(wù)處理流程。
    服務(wù)中心按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目、帳簿，執(zhí)行局制定的帳務(wù)處理流程，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)決算報(bào)告。
    三.內(nèi)部牽制。
    1.編制憑證與收付款相分離；
    3.往來(lái)結(jié)算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來(lái)款的結(jié)算；
    4.單位財(cái)務(wù)印章與負(fù)責(zé)人印章保管相分離，單位財(cái)務(wù)印章由主管會(huì)計(jì)保管，負(fù)責(zé)人印章由單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十八
    一條學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上由社團(tuán)自籌解決。在學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)統(tǒng)一組織的招新時(shí)收取相應(yīng)的會(huì)費(fèi)（會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)統(tǒng)一制定）。
    二條各社團(tuán)可以接受贊助或贈(zèng)送等其他方式獲得經(jīng)費(fèi)。社團(tuán)需及時(shí)將經(jīng)費(fèi)情況上報(bào)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)。
    三條社團(tuán)的日常活動(dòng)不得向會(huì)員（包括自愿繳費(fèi)者）收取任何形式、任何名義的活動(dòng)費(fèi)用（門票、車票費(fèi)等除外）。
    四條各社團(tuán)社長(zhǎng)（主席）不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，各社團(tuán)秘書長(zhǎng)管理本社團(tuán)財(cái)務(wù)，秘書長(zhǎng)如實(shí)管理帳目，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)用度情況。
    五條各社團(tuán)自成立之日起，即應(yīng)建立經(jīng)費(fèi)收支帳目和社團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度，并且做到帳、款分離，專人管理。
    六條各社團(tuán)秘書長(zhǎng)每月月末向本社團(tuán)內(nèi)部理事會(huì)遞交一份詳細(xì)的.財(cái)務(wù)收支表，經(jīng)理事會(huì)審查屬實(shí)理事長(zhǎng)簽字后，上報(bào)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)。
    各社團(tuán)報(bào)帳統(tǒng)一時(shí)間、地點(diǎn)。暫定定每月三周周五中午：—：在學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)議室。
    七條各社團(tuán)在舉辦活動(dòng)前必須進(jìn)行詳細(xì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并制定一份書面經(jīng)費(fèi)預(yù)算，由主席簽字，經(jīng)社團(tuán)內(nèi)理事會(huì)同意后方可進(jìn)行活動(dòng)。活動(dòng)結(jié)束后活動(dòng)總結(jié)必須附帶詳細(xì)清楚地經(jīng)費(fèi)使用情況（日期、數(shù)額、用途、經(jīng)手人）且由主席和理事長(zhǎng)同簽字。
    八條社團(tuán)支?。▓?bào)銷）日常費(fèi)用或活動(dòng)開(kāi)支在元以下者，由社團(tuán)主席簽字秘書長(zhǎng)給付，元以下由社團(tuán)內(nèi)理事長(zhǎng)簽字同意，元以上必須經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)秘書長(zhǎng)、主管常任理事簽字，社團(tuán)部備案。
    支?。▓?bào)銷）同時(shí)要攜帶相應(yīng)的發(fā)票，使證明材料齊全，經(jīng)核實(shí)后方可支取（報(bào)銷）。
    九條各社團(tuán)的帳目必須定時(shí)、如實(shí)向各社團(tuán)會(huì)員公布。并隨時(shí)接受會(huì)員監(jiān)督。
    十條各社團(tuán)每學(xué)支取的資金必須小于總會(huì)費(fèi)的%。
    十一條青團(tuán)大學(xué)委員會(huì)授權(quán)的學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理機(jī)構(gòu)是xx大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)。
    社團(tuán)聯(lián)合會(huì)組織成立社團(tuán)自律監(jiān)督小組，對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。社團(tuán)自律監(jiān)督小組設(shè)組長(zhǎng)一人由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)秘書長(zhǎng)兼任，組員為各社團(tuán)代表（部長(zhǎng)以下社員）擔(dān)任。
    社團(tuán)自律監(jiān)督小組定期（每四、六、十、十二月）對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查。
    十二條學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)和學(xué)生會(huì)社團(tuán)部不定期對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行抽查，抽取比例%（學(xué)術(shù)、實(shí)踐、文娛、愛(ài)心……）。
    十三條學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)將于每學(xué)期末向外公布各社團(tuán)學(xué)期財(cái)務(wù)狀況。
    十四條社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況納入“十佳學(xué)生社團(tuán)”及“優(yōu)秀社團(tuán)負(fù)責(zé)人”評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)帳目模糊、管理混亂的社團(tuán)取消其評(píng)優(yōu)資格。
    十五條對(duì)嚴(yán)重存在財(cái)務(wù)問(wèn)題的社團(tuán)，一經(jīng)檢舉發(fā)現(xiàn)，給予以下處理：
    1、取消該度評(píng)優(yōu)資格；
    2、暫?；顒?dòng)審批，責(zé)令限期整頓；
    3、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未能完善的，由學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)和學(xué)生會(huì)社團(tuán)部進(jìn)行強(qiáng)制清算整頓，發(fā)現(xiàn)有重大問(wèn)題的經(jīng)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)全體會(huì)議通過(guò)，上報(bào)校團(tuán)委注銷該社團(tuán)。
    財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和管理辦法篇十九
    1.導(dǎo)向作用。財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng),協(xié)調(diào)企業(yè)同各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的管理活動(dòng)。
    2.激勵(lì)作用。目標(biāo)是激勵(lì)企業(yè)全體成員的力量源泉,每個(gè)職工只有明確了企業(yè)的目標(biāo)才能調(diào)動(dòng)起工作的積極性,發(fā)揮其潛在能力,盡力而為,為企業(yè)創(chuàng)造最大財(cái)富。
    3.凝聚作用。企業(yè)是一個(gè)組織,是一個(gè)協(xié)作系統(tǒng),只有增強(qiáng)全體成員的凝聚力,企業(yè)才能發(fā)揮作用。
    4.考核作用。目標(biāo)是企業(yè)績(jī)效和各級(jí)部門工作業(yè)績(jī)的考核標(biāo)準(zhǔn)。