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會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇一
20xx年xx月xx日，結(jié)束上市公司10年財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)之后，感慨萬千！隨即開始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結(jié)不僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān)，而且折射了整個(gè)審計(jì)行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)用等多個(gè)知識(shí)面出發(fā)。結(jié)合理論和實(shí)際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文。特別是其中對(duì)國(guó)內(nèi)所發(fā)展的建議、薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)，筆者認(rèn)為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會(huì)和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對(duì)具備證券資格的國(guó)內(nèi)事務(wù)所。
1、從國(guó)家安全機(jī)密和資本市場(chǎng)擴(kuò)容看國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景
首先，從國(guó)家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(zhǎng)，而只談?dòng)嘘P(guān)國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對(duì)立面肯定是國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng)，必然是要向國(guó)際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，07—09年全國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系，這意味著，國(guó)內(nèi)有近一半的上市公司由國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。
從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國(guó)10年gdp37.67%，結(jié)合兩者信息和國(guó)際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國(guó)近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境、技術(shù)和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡(jiǎn)言之，我國(guó)目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財(cái)務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需考慮這項(xiàng)間諜的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機(jī)密為何物。筆者不知道大部分審計(jì)人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國(guó)家機(jī)密。
所以，從國(guó)家機(jī)密安全考慮出發(fā)，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢(shì)和必然?？墒沁@也并非拔苗助長(zhǎng)似的成長(zhǎng)，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)。俗話說，有多大鍋下多少米，我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無法扛大梁，眼下國(guó)內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場(chǎng)擴(kuò)容來看。20xx年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在20xx年適當(dāng)時(shí)候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國(guó)證券交易所上市，即a股市場(chǎng)計(jì)劃即將推出國(guó)際板。這給國(guó)內(nèi)事務(wù)所開展國(guó)際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲(chǔ)備、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國(guó)內(nèi)所的面前。面對(duì)這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲(chǔ)備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對(duì)制約國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對(duì)
首先，是目前國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力存在問題。我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì)資源。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會(huì)資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)移動(dòng)等他們力所不能及的范圍，這時(shí)就顯出了他們核心競(jìng)爭(zhēng)力的匱乏。這也是嚴(yán)重制約著有健康核心競(jìng)爭(zhēng)力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導(dǎo)致的腐敗問題、也有人歸根為中國(guó)人的.傳統(tǒng)作風(fēng)習(xí)慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費(fèi)性質(zhì)問題。其實(shí)，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題。
即國(guó)內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題，所謂些個(gè)合伙人毫無審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而言，他們認(rèn)為任何問題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險(xiǎn)解決不了的時(shí)候，他們就說沒那個(gè)業(yè)務(wù)能力，實(shí)則沒那個(gè)社會(huì)資源。也正因如此而導(dǎo)致的行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，多少對(duì)審計(jì)行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺(tái)。
1、業(yè)務(wù)控制理念對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響
強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來事務(wù)所發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力。目前國(guó)內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當(dāng)?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國(guó)內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計(jì)準(zhǔn)則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機(jī)制導(dǎo)致的人才流失等情況是相對(duì)于國(guó)際四大而言是嚴(yán)重的（盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足）。
業(yè)務(wù)質(zhì)量的強(qiáng)化，從某一角度上說就是將審計(jì)細(xì)節(jié)化。但是，任何事務(wù)的細(xì)節(jié)化，最終會(huì)招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對(duì)應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)就顯的格外的重要，而領(lǐng)導(dǎo)的推動(dòng)必然要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導(dǎo)的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對(duì)分析。
業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內(nèi)。
所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)機(jī)制等。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計(jì)準(zhǔn)則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢(shì)。而對(duì)新的審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和執(zhí)行及后續(xù)強(qiáng)化和討論，必然會(huì)影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導(dǎo)的利益分配。審計(jì)本身從實(shí)質(zhì)上來講既是一個(gè)帶著思想而進(jìn)行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導(dǎo)致致命的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。而新審計(jì)準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)充分調(diào)動(dòng)了整個(gè)項(xiàng)目組在整個(gè)審計(jì)始末進(jìn)行著思考。對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避法律責(zé)任都有著積極的作用，對(duì)于新一代審計(jì)人員和會(huì)計(jì)師事務(wù)所充滿著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。無論是國(guó)內(nèi)所和國(guó)際所，我想，在中國(guó)，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束！
2、人才競(jìng)爭(zhēng)理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)
在人才競(jìng)爭(zhēng)理念方面，事務(wù)所必須營(yíng)造完善有效的競(jìng)爭(zhēng)體制，這一點(diǎn)對(duì)于事務(wù)所的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展積蓄著人才儲(chǔ)備。事務(wù)所的競(jìng)爭(zhēng)力無非來自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)層，我們決定不了。但是，這兩者絕對(duì)是相互作用和制約著。事務(wù)所建立的競(jìng)爭(zhēng)理念必須剝離個(gè)人情感，以客觀實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì)計(jì)師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可以忽略不計(jì)。所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”。“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”在國(guó)內(nèi)尚無定義，純屬我個(gè)人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”主要存在于國(guó)內(nèi)一些依據(jù)收費(fèi)而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”，他們只是完成審計(jì)工作后，根據(jù)收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結(jié)果，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級(jí)員工和一些有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員。在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)報(bào)，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單，在最短的時(shí)間做最多的項(xiàng)目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡(jiǎn)單，人才競(jìng)爭(zhēng)理念的落后！
而“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”卻能大大的克服這種風(fēng)險(xiǎn)。在這，我只談“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”框架結(jié)構(gòu)，具體的細(xì)化單憑我個(gè)人無法完善?！靶匠陮?dǎo)向?qū)徲?jì)”必須建立完善的評(píng)審制度，即做為考核的一項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。為之而適應(yīng)的是必須建立一個(gè)“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)系數(shù)表”。
這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標(biāo)準(zhǔn)程度、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等等指定一個(gè)系數(shù)表。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時(shí)這些工作都是要在計(jì)劃審計(jì)工作階段完成。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇二
證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估雙重資格，是廣州市近80家會(huì)計(jì)師事務(wù)所中，唯一獲雙重資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。二020xx年十一月，經(jīng)中國(guó)人民銀行、財(cái)政部批準(zhǔn)，取得從事金融相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)的資格。
羊城所的業(yè)務(wù)范圍有審計(jì)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、資產(chǎn)評(píng)估、管理咨詢和會(huì)計(jì)電算化軟件評(píng)審等。羊城所擁有一批既有專業(yè)知識(shí)，又有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)、稅務(wù)、金融、管理、評(píng)估、法律、電腦工程等各類專業(yè)人才，具有高級(jí)職稱、碩士學(xué)位的有十多人。中青年職員占總?cè)藬?shù)的20xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)以上，且大部分除專業(yè)學(xué)歷外，還具計(jì)算機(jī)或外(英)語(yǔ)雙學(xué)歷。在境外國(guó)際會(huì)計(jì)師公司接受過半年以上專業(yè)培訓(xùn)的中青年占總?cè)藬?shù)的11%。
實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù)：
1.了解(中國(guó)報(bào)告網(wǎng))會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。
2.分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各類業(yè)務(wù)。
3.配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
我被分配在公司審計(jì)4部進(jìn)行實(shí)習(xí)，現(xiàn)按照時(shí)間進(jìn)度將實(shí)習(xí)內(nèi)容報(bào)告如下：
第一天早上8：30正式到公司報(bào)道，之后，由部門秘書阿蘭具體負(fù)責(zé)我們?cè)诠緦?shí)習(xí)期間的事項(xiàng)安排，我被安排給部門里的一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師李瑞玲，在未來的兩個(gè)月內(nèi)，我將聽從她的安排，在事務(wù)所的實(shí)習(xí)也便正式開始。
上班的第一天我就跟著注師出外勤去了順德，經(jīng)過40多分鐘的車程，到了順德的xx公司，老師和客戶做了適當(dāng)溝通后，我們便開始了緊張的工作。主要對(duì)公司03-20xx年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。剛開始我們幾個(gè)3個(gè)實(shí)習(xí)生對(duì)審計(jì)工作十分不了解，注師就交給我們一些比較簡(jiǎn)單的工作，發(fā)尋證函，無非就是一些謝謝地址貼貼郵票的事情。之后就慢慢的教我如何抽查憑證，都要注意些什么。與大學(xué)課堂上的講授不同，這里更注重工作環(huán)節(jié)中的實(shí)際應(yīng)用。起初，比較生疏，就先自己翻看客戶提供的各種資料，包括憑證，總分賬，明細(xì)賬，固定資產(chǎn)明細(xì)表等等。然后開始進(jìn)入抽查憑證工作，開始由老師寫出需要抽查的內(nèi)容和項(xiàng)目憑證號(hào)，我們實(shí)習(xí)生只負(fù)責(zé)查找憑證是否相符，尤其是涉及大額支出項(xiàng)目，計(jì)提折舊項(xiàng)目以及涉及稅金項(xiàng)目。抽查憑證工作是審計(jì)過程中一個(gè)至關(guān)重要的程序，很多問題都是在抽憑時(shí)發(fā)現(xiàn)和暴露出來的。在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后，便獨(dú)立完成抽查工作，決定抽查的項(xiàng)目并簽署審計(jì)抽查意見。在此過程中，會(huì)遇到一些問題，例如憑證號(hào)不相符合，原始憑證不完整等等，在經(jīng)過老師確認(rèn)指導(dǎo)后我們寫下自己的意見建議。在完成這一工作中，雖然抽憑并不難，但查找對(duì)照比較煩瑣，而且責(zé)任重大，讓我有較深刻的體會(huì)。
接下來的一周，我們大部分時(shí)間做的都是抽查憑證的工作。由于我們接觸的業(yè)務(wù)都是相對(duì)比較簡(jiǎn)單的，沒有特別復(fù)雜的審計(jì)過程，在完成底稿后，我們又參與資產(chǎn)負(fù)債表和收支平衡表的編制核對(duì)過程，將各項(xiàng)數(shù)據(jù)綜合統(tǒng)一后與客戶提供的報(bào)表相對(duì)照。
這些都是比較零散的工作，但是的確學(xué)到了不少東西，很多看似簡(jiǎn)單的問題有時(shí)自己都會(huì)遇到麻煩，在此解決過程中也積累了不少經(jīng)驗(yàn)。
在公司的審計(jì)工作做了6天，之后我們?cè)谑聞?wù)所協(xié)助完成后續(xù)工作，整理完成工作底稿，完成審計(jì)報(bào)告的編寫，并裝訂成冊(cè)，直到送到客戶手中，做這些事情時(shí)，心中有一種說不出來的感覺，因?yàn)槟抢锩姘约旱墓ぷ?，包含著自己的努力，也包含著自己的成就感?BR> 之后先后又去了3家公司，在每家公司做的幾乎都是相同的工作，很快，我在廣東羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所為期兩個(gè)月的實(shí)習(xí)就結(jié)束了，時(shí)間雖短，但內(nèi)容豐富，讓我受益很深。
通過這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。
明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)構(gòu)成，學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟。
體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性，無論從社會(huì)發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財(cái)務(wù)制度是至關(guān)重要的，而作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所，肩負(fù)著外部審計(jì)這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個(gè)人品質(zhì)，同時(shí)應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇三
我們xx會(huì)計(jì)事務(wù)開業(yè)不到一年，已取得了可喜的成績(jī)。在市xx部門的大力支持下，我們各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展得很順利，公司營(yíng)業(yè)額穩(wěn)步上升，現(xiàn)就20xx年一年來的工作總結(jié)如下：
我所自xx月開業(yè)以來，本著客觀、獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本。在嚴(yán)格遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，廣開客源、大力開拓各種業(yè)務(wù)，提高效益，自開業(yè)近兩個(gè)月來已做了11項(xiàng)審計(jì)，40項(xiàng)驗(yàn)資，9項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估。在做業(yè)務(wù)的過程中，我們的員工以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關(guān)系，為我所贏得了良好的口碑，同時(shí)也贏得了一定的客源。
一流的的事務(wù)所必須有一流的價(jià)值創(chuàng)造，一流的價(jià)值創(chuàng)造來源于一流的服務(wù)質(zhì)量，一流的服務(wù)質(zhì)量取決于一流的員工隊(duì)伍，一流的員工隊(duì)伍有賴于一流的管理團(tuán)隊(duì)，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。為了確保我所日常事務(wù)的正常運(yùn)行，我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、全員聘用合同制。我所面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)洌p向選擇，全部人員包括所長(zhǎng)實(shí)行聘用合同制。2、以主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制為主線的崗位責(zé)任制。事務(wù)所以業(yè)務(wù)管理為主線，形成對(duì)人員及其他方面的管理體系，實(shí)施主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制。副主任會(huì)計(jì)師、部室主任、項(xiàng)目經(jīng)理、執(zhí)業(yè)人員、一般職員等都要明確責(zé)任和義務(wù)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、險(xiǎn)為一體的崗位責(zé)任制。年終綜合考核，勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘。
3、工資與效益掛鉤?，F(xiàn)行工資標(biāo)準(zhǔn)為基本工資加效益工資，基本工資根據(jù)我市的最低生活工資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合技術(shù)資質(zhì)，工作年限，職務(wù)等因素分為幾個(gè)檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)隨崗位確定。效益工資是根據(jù)個(gè)人的能力及業(yè)務(wù)量按照一定的標(biāo)準(zhǔn)來提取，這樣一來個(gè)人的能力和業(yè)績(jī)以及工作質(zhì)量直接與自己的收入掛鉤，從而在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成工作—學(xué)思想，增強(qiáng)了天源的凝聚力和感召力。營(yíng)造出了一種人員能進(jìn)能出，職務(wù)能高能低，工資能多能少，機(jī)構(gòu)能設(shè)能撤的獎(jiǎng)勤罰懶，優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)激勵(lì)氛圍，不搞論資排輩，不為人情關(guān)系所困撓，一切以社會(huì)效益為目的，以素質(zhì)能力一把尺子量長(zhǎng)短，以工作業(yè)績(jī)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)論高低，能者上，庸者下為各方面的人才創(chuàng)造一個(gè)平等競(jìng)爭(zhēng)，健康發(fā)展的良好環(huán)境。
審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，為此，在強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管的同時(shí)，我所把職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)。
充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，我所自成立以來就本著長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)?，雙向選擇，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，在壯大我所注師隊(duì)伍的同時(shí)，也注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為知識(shí)密集型的行業(yè)，終生培訓(xùn)是行業(yè)的顯著特點(diǎn)，后續(xù)培訓(xùn)教育貫穿了每一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師的整個(gè)職業(yè)生涯。對(duì)事務(wù)所日常、系統(tǒng)的培訓(xùn)從一般助理人員、項(xiàng)目經(jīng)理到經(jīng)理，及至更高層次的管理人員都至關(guān)重要，甚至可以說，員工的執(zhí)業(yè)過程就是最基本的培訓(xùn)課堂。因此我所特別注重對(duì)員工的培訓(xùn)，定期、有計(jì)劃的對(duì)新老員工進(jìn)行培訓(xùn)。為了杜絕培訓(xùn)工作只是講講課、做個(gè)報(bào)告，或者變成一種可有可無的形式，為了防止事務(wù)所員工覺得培訓(xùn)是在浪費(fèi)資源、浪費(fèi)時(shí)間與精力。所長(zhǎng)忙之中抽時(shí)間出來親自給員工做思想動(dòng)員，把培訓(xùn)工作當(dāng)作一件重要事情來抓，讓全所上下從思想上把對(duì)學(xué)習(xí)的認(rèn)識(shí)提升到一個(gè)高度。同時(shí)挑選業(yè)務(wù)尖子來講課，各個(gè)所長(zhǎng)在旁邊補(bǔ)充指導(dǎo)，大家有問題隨時(shí)交流，整個(gè)課堂完全是開放式，成為全所互相學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn)的平臺(tái)。不管是有著豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，還是一般的助理人員，大家都坐在一起以平等的姿態(tài)互相學(xué)習(xí)。xx所自成立以來已組織全所員工專業(yè)培訓(xùn)了3次，在事務(wù)所內(nèi)部局域網(wǎng)上發(fā)布了專業(yè)技術(shù)公告2部。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇四
20xx年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來到這個(gè)大家庭已經(jīng)x年了，這段時(shí)間讓我感覺到特別的充實(shí)。新年伊始，現(xiàn)將20xx年工作總結(jié)如下：
一、基本業(yè)務(wù)。
20xx年，會(huì)師所共承接并出具xx項(xiàng)驗(yàn)資，xx項(xiàng)報(bào)表審計(jì)，xx項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)咨詢，xx項(xiàng)代理記賬，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查調(diào)查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本”，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報(bào)告少，不怕報(bào)告小。做到小而精、少而精。
二、質(zhì)量檢查。
20xx年x月，我們迎接了協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查。檢查結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)報(bào)告存在多多少少的問題，針對(duì)協(xié)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和修改。重新整理并完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計(jì)軟件。
三、審計(jì)軟件。
一流的的事務(wù)所必須依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：1、制定了科學(xué)的薪酬制度。
我們集團(tuán)是校企合作單位，人才的聚集離不開科學(xué)的薪酬制度。20xx年底，我們確定了由“基本工資加績(jī)效工資”為主導(dǎo)的薪酬制度，明確規(guī)定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作學(xué)習(xí)工作”這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上提高效益。
2、制定了有效的員工考核制度。
新考核制度從員工新入職到轉(zhuǎn)正再到晉級(jí)，明確了相關(guān)的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘，達(dá)到人才得到優(yōu)化配置。3、指定崗位制。
明確相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人，使內(nèi)部資源交叉、外部信息交叉、業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機(jī)制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會(huì)師所科學(xué)的發(fā)展。
以上是我們會(huì)師所20xx年的幾大工作總結(jié)，無論是制度建設(shè)、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，還是審計(jì)軟件的學(xué)習(xí)。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：
一、吸引人才，重視培訓(xùn)。
強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)，20xx年將定期、有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)。。
充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
二、加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，增強(qiáng)凝聚力。
古語(yǔ)說得好：“上下同欲者，勝?！?0xx年，我們將繼續(xù)完善內(nèi)部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，創(chuàng)造感情方面的激勵(lì)。使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)。創(chuàng)造健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、持續(xù)堅(jiān)持以誠(chéng)為本。
在，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)。20xx年乃至今后，我們將繼續(xù)、持續(xù)的堅(jiān)持以誠(chéng)為本的集團(tuán)精神。
同時(shí)，我們認(rèn)識(shí)到，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，但是我們有信心。經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，會(huì)師所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。繼續(xù)堅(jiān)持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強(qiáng)”的發(fā)展路線。
最后，在新的一年里，我們相信，在全體同仁的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇五
20_年8月任職以來，在單位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷及同事們的大力支持下，在職責(zé)范圍內(nèi)開拓進(jìn)取，真抓實(shí)干，較為圓滿地完成分管的工業(yè)和投資等任務(wù)，取得了一定的成績(jī)。本人獲20_年度___行動(dòng)先進(jìn)個(gè)人和___稱號(hào)。現(xiàn)將具體情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拼搏，不斷提高工作的能力。作為一名區(qū)直部門副職干部，為適應(yīng)新時(shí)期社會(huì)發(fā)展的需要，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力，本人平時(shí)能自覺加強(qiáng)政治思想理論學(xué)習(xí)，認(rèn)真以馬列主義、重要思想和科學(xué)發(fā)展觀武裝自己的頭腦，注意領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)，在學(xué)習(xí)中勤于思考，以理論聯(lián)系工作實(shí)際，用辯證的觀點(diǎn)和方法分析問題，并做好讀書筆記。通過加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)鍛煉，最終使我本人的工作方法和工作執(zhí)行能力得到了很好的磨礪，全心全意為人民服務(wù)的宗旨意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，為自己更好地打開工作新局面準(zhǔn)備了先決條件。
二、盡心盡責(zé)，開拓進(jìn)取，努力開創(chuàng)工作新局面。
項(xiàng)目庫(kù)，按照調(diào)度辦法，采取領(lǐng)導(dǎo)包點(diǎn)、倒排工期、定期通報(bào)、組織大型督查等方式，有力推動(dòng)了項(xiàng)目建設(shè)。重大項(xiàng)目取得突破，同時(shí)帶動(dòng)了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)規(guī)模檔次的提升。___投入批量生產(chǎn)、___項(xiàng)目剛構(gòu)廠房吊裝等重大項(xiàng)目的快速推進(jìn)，標(biāo)志著杜集經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)真正開始形成了以煤機(jī)為主的機(jī)械制造產(chǎn)業(yè)基地;___改擴(kuò)建和金石礦業(yè)項(xiàng)目序時(shí)推進(jìn)，進(jìn)一步鞏固壯大了傳統(tǒng)的煤炭采選產(chǎn)業(yè);___、___等一批企業(yè)紛紛進(jìn)行改造和擴(kuò)建，使得杭淮紡織工業(yè)小區(qū)的產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)鏈條不斷延伸。納入全市政府性投資的10個(gè)項(xiàng)目全面完成年初制定的目標(biāo)任務(wù)，____經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)北擴(kuò)2平方公里基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)順利進(jìn)展、___工業(yè)集中區(qū)以“四縱四橫”等骨干路網(wǎng)為主的基礎(chǔ)設(shè)施全面開工、__路的建設(shè)延伸，為我區(qū)工業(yè)化和城市化提供了強(qiáng)大的投資平臺(tái)。通過強(qiáng)化項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，謀劃建設(shè)了經(jīng)濟(jì)適用房、__新村遷等一批經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大居民集中區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。政府和社會(huì)投資的全面活躍，既保證了經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，更積聚了可持續(xù)發(fā)展的后發(fā)優(yōu)勢(shì)。
圍日益濃厚，并取得明顯成效。20_年度，全區(qū)累計(jì)爭(zhēng)取政策性資金2.53億元，完成年度計(jì)劃的168.7%，其中，直接編報(bào)貸款貼息、技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新、新興產(chǎn)業(yè)等12大類24個(gè)項(xiàng)目，獲取到位資金3450萬元。此外，還配合區(qū)直相關(guān)部門編報(bào)了多批次涉及教育、衛(wèi)生、政法等經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目。政策性項(xiàng)目資金的爭(zhēng)取，一定程度上彌補(bǔ)了我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的資金缺口，并帶動(dòng)了相關(guān)項(xiàng)目的快速實(shí)施。
(三)超前謀劃，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)高量大。按照領(lǐng)導(dǎo)要求，并根據(jù)上級(jí)文件精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，圍繞主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、塌陷區(qū)綜合治理、東部山區(qū)綠化及東城新區(qū)路網(wǎng)等方面共謀劃5000萬元以上項(xiàng)目共有37個(gè)，謀劃項(xiàng)目涉及園區(qū)建設(shè)、交通服務(wù)、加工制造、現(xiàn)代物流、生態(tài)旅游、重大水利工程、民生工程和公共服務(wù)等8個(gè)類別，并通過上報(bào)謀劃成熟的25個(gè)項(xiàng)目爭(zhēng)取市謀劃項(xiàng)目專項(xiàng)資金30萬元。重大項(xiàng)目的謀劃，使我區(qū)形成儲(chǔ)備一批、推進(jìn)一批、開工一批的項(xiàng)目建設(shè)梯次推動(dòng)的良好局面，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
斷增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力，正確樹立人生觀、世界觀、價(jià)值觀。其次，不斷強(qiáng)化意識(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗各項(xiàng)工作，把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作擺上重要議事日程，充分利用集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，集中貫徹學(xué)習(xí)各級(jí)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作會(huì)議精神。另外，堅(jiān)持艱苦奮斗，保持清正廉潔。不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，用制度規(guī)范自己的行為，自覺將落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制置于班子成員和全體職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，牢記為人民服務(wù)的宗旨，不斷反省自己，做到自警、自省、自重、自律，嚴(yán)于律已，清正廉潔。模范遵守黨紀(jì)國(guó)法、廉潔自律和各項(xiàng)規(guī)定，模范遵守社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德，講操守、重品行，自覺接受黨員干部和群眾的監(jiān)督，干干凈凈做事，清清白白做人。本人在工作生活中，從未有過違規(guī)、違法等吃、拿、卡、要現(xiàn)象，全面貫徹落實(shí)了區(qū)紀(jì)委監(jiān)察局的相關(guān)規(guī)定和要求。
回顧本人一年來的工作，雖然取得了一些成績(jī)，但與黨和人民的要求還存在一定的差距，工作中仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：一是系統(tǒng)理論學(xué)習(xí)不夠深入，深研細(xì)讀不足;二是在工作風(fēng)格上不夠潑辣。針對(duì)以上不足，今后本人將戒驕戒躁，揚(yáng)長(zhǎng)避短，加倍努力工作，力爭(zhēng)再創(chuàng)新佳績(jī)，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速和諧發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇六
根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度(試行)》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展20__年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20__年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所(包括分所)進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查?，F(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào):。
一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法。
開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)20__年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。
(一)認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了20__年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等資料;召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn);針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。
(二)檢查工作的特點(diǎn)和基本做法。
按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中__年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未理解過協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。
檢查范圍:20__年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)__年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報(bào)告4份)，抽查比例為9、2%。
為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選取能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選取不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目;選取不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。
這次檢查工作給注冊(cè)會(huì)計(jì)師們帶給了一次相互交流的機(jī)會(huì)，很多理解檢查的事務(wù)所十分重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會(huì)，看作是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會(huì)。透過檢查人員與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的討論交流，到達(dá)了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題。
對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。
檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、各級(jí)業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)程等為主要資料的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量帶給了保證。
但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊(cè)，有的從形式上履行了三級(jí)復(fù)核程序，但未簽署意見，對(duì)復(fù)核的程序和資料亦無記錄，各級(jí)復(fù)核缺乏明確的職責(zé)分工，致使三級(jí)復(fù)核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依靠具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
(二)職業(yè)道德方面存在問題。
在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)與相關(guān)審計(jì)人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的狀況。
但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%;注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。
三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析。
(一)法律職責(zé)問題。
1、對(duì)會(huì)計(jì)職責(zé)和審計(jì)職責(zé)重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章;將事務(wù)所的名稱作為會(huì)計(jì)報(bào)表附注的頁(yè)眉或頁(yè)腳;未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易;會(huì)計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表項(xiàng)目資料予以列示;未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期;管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不一致等問題普遍存在。
2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章;將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的資料作為附件。如在報(bào)告正文有附送會(huì)計(jì)報(bào)表的狀況。
3、新所和小所對(duì)業(yè)務(wù)定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或資料不恰當(dāng)?shù)臓顩r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。
法律意識(shí)不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會(huì)導(dǎo)致事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師承擔(dān)不必要的法律職責(zé)。
(二)綜合類項(xiàng)目存在的問題。
1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃。或者具體審計(jì)計(jì)劃固定化，沒有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對(duì)審計(jì)程序表執(zhí)行狀況的說明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)職責(zé)人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒有對(duì)企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，對(duì)重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計(jì)目標(biāo)的描述，對(duì)以前年度審計(jì)的描述簡(jiǎn)單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對(duì)重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。
2、事務(wù)所普遍對(duì)期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取能夠信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序;對(duì)影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒有進(jìn)行追查，未充分思考期初余額對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。
3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制貼合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。
4、貼合性測(cè)試目的不明確，貼合性測(cè)試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測(cè)試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒有構(gòu)成對(duì)應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計(jì)的特點(diǎn)。對(duì)貼合性測(cè)試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。
5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次理解委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。
(三)實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題。
1、對(duì)往來款項(xiàng)的函證狀況普。
遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序;有的雖然發(fā)函但在回函很少的狀況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34、74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。
2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶帶給的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報(bào)告日進(jìn)行核對(duì)，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能到達(dá)審計(jì)目的;對(duì)因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序;底稿中缺乏審計(jì)人員對(duì)大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。
如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38、77%。其中工程施工1230萬元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度狀況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。
3、長(zhǎng)期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對(duì)于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長(zhǎng)期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對(duì)當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)行決定。
4、收入確認(rèn)不貼合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入15、3億元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的決定，沒有思考收入確認(rèn)方法隊(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。
5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。
6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對(duì)審計(jì)結(jié)論構(gòu)成有力的支持。審計(jì)人員超多地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計(jì)證據(jù)，沒有對(duì)證據(jù)的分析與職業(yè)決定軌跡與記錄;有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的狀況;有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù);部分審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)于重要事項(xiàng)沒有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步?jīng)Q定對(duì)審計(jì)意見的影響。
如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)106、30%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(zhǎng)了20、41%，__年度收入增長(zhǎng)主要為銷售給單一客戶，銷售額為2，389萬元，其中應(yīng)收賬款為1，437萬元，該銷售無主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債潛力等;審計(jì)人員未對(duì)相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否貼合收入確認(rèn)條件;未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。
7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。
(1)部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。
(2)審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì)計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會(huì)計(jì)報(bào)表，僅對(duì)母公司會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見而非合并會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司__年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及__年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表?！?，無形中擴(kuò)大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職責(zé)。
(3)對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利__年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷(受益期10年)。上述事項(xiàng)影響利潤(rùn)減少366萬元(報(bào)表利潤(rùn)-85萬元)，僅在報(bào)表附注中說明未在報(bào)告中披露，審計(jì)報(bào)告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。
(4)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)不屬于修訂后《具體準(zhǔn)則第七號(hào)—審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的資料。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費(fèi)324、3萬元(占資產(chǎn)總額的34、54%)計(jì)入“其他應(yīng)付款”。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)就此事項(xiàng)向b公司進(jìn)行函證，b公司未予確認(rèn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，將此事項(xiàng)作為無保留意見審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。
(5)企業(yè)會(huì)計(jì)制度運(yùn)用錯(cuò)誤，事務(wù)所出具無保留意見報(bào)告。如某審計(jì)報(bào)告意見段中說明被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表貼合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，但會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露采取的會(huì)計(jì)政策是《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。同時(shí)，審計(jì)底稿的管理當(dāng)局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
(6)沒有充分思考重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響。
某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，底稿記錄長(zhǎng)期借款函證與報(bào)表差額較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有進(jìn)一步檢查差異原因;某企業(yè)1995年成立，__年未編制利潤(rùn)表而將損益項(xiàng)目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司，__年度審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師本年度仍出具無保留意見報(bào)告。
(7)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行保留、對(duì)企業(yè)已理解并進(jìn)行了調(diào)整的事項(xiàng)報(bào)，仍在審計(jì)報(bào)告中予以保留，盲目回避審計(jì)職責(zé)。
(8)對(duì)資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)潛力關(guān)注不夠，審計(jì)程序不到位。某事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)總額為7365、89萬元，凈資產(chǎn)為-4549、29萬元的某飯店進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營(yíng)潛力。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報(bào)表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計(jì)程序，便出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。
四、對(duì)此次檢查的處理意見。
針對(duì)上述檢查中出現(xiàn)的問題，對(duì)審計(jì)過程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒:。
(三)對(duì)六家事務(wù)所予以談話提醒:中誠(chéng)恒平會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中漢德會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京國(guó)信浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京聯(lián)首會(huì)計(jì)師事務(wù)所、先峰榮達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京今日升會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
對(duì)以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報(bào)告存在問題簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以談話提醒。
五、幾點(diǎn)意見與推薦。
1、本著幫忙教育與并罰并重的原則，我們對(duì)以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和推薦，從告知之日起一個(gè)月內(nèi)以書面的形式上報(bào)協(xié)會(huì)，我們將對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據(jù)整改狀況確定是否列入下一年的復(fù)查對(duì)象。
2、加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，如對(duì)銀行的函證，往往因銀行不嚴(yán)格遵循財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項(xiàng)函證工作的通知》有關(guān)規(guī)定，造成注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能很好履行對(duì)函證實(shí)施有效控制的程序。推薦向有關(guān)部門反映，解決函證收費(fèi)高的問題。
3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費(fèi)低的問題。如對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對(duì)其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，使會(huì)計(jì)市場(chǎng)的買方與賣方權(quán)利更加不對(duì)稱，地位更加不平等。推薦有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計(jì)招標(biāo)辦法。
4、加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德和法律職責(zé)的教育。推薦加強(qiáng)職業(yè)道德和法律職責(zé)教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個(gè)重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識(shí)的系統(tǒng)性和實(shí)用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫忙注冊(cè)會(huì)計(jì)師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律職責(zé)觀念。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇七
在廣州正大中信的日子也是我大學(xué)里生活很充實(shí)的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進(jìn)公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規(guī)律。它檢驗(yàn)了我在三年來的理論知識(shí)，同時(shí)也讓我接觸了社會(huì)的各種情況，學(xué)會(huì)了怎么分析社會(huì)的很多情況，讓我更快的融入社會(huì)，適應(yīng)社會(huì)起了很大的觸進(jìn)作用。
實(shí)訓(xùn)的心態(tài)。
實(shí)訓(xùn)本來就是大學(xué)里邊必須經(jīng)歷一個(gè)階段，但是在實(shí)訓(xùn)期間我們以什么心態(tài)對(duì)待確實(shí)很重要，首先我們要面對(duì)的真實(shí)的社會(huì)，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務(wù)所待遇不同，盡管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學(xué)習(xí)的心態(tài)，公司賺錢，我們學(xué)東西。再加上社會(huì)本來就那樣，勞動(dòng)與報(bào)酬并不一定是平等公平的，只有認(rèn)識(shí)到這點(diǎn)，才能以正確的心態(tài)去對(duì)待我們的實(shí)訓(xùn)，才能積極主動(dòng)、有責(zé)任的去完成任務(wù)。
實(shí)訓(xùn)的人際關(guān)系。
在實(shí)訓(xùn)期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們?cè)诙Y儀、語(yǔ)言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關(guān)系。首先一個(gè)誠(chéng)信，誠(chéng)信是一個(gè)永恒的主題，當(dāng)一個(gè)人在公司失去別人的信任的時(shí)候，他做什么事都難，公司的注冊(cè)會(huì)計(jì)師不會(huì)給他安排事做也不會(huì)教他什么，更多的是在那里無聊，甚至被人辭掉。其次就是語(yǔ)言，人與人之間更多的需要溝通，只有溝通才能把彼此的信息的傳遞。例如，當(dāng)你想問注冊(cè)會(huì)計(jì)師一個(gè)問題，“我覺得問題的應(yīng)該這樣，你怎么覺得？”和“這個(gè)問題我想得很不清楚，請(qǐng)問你能給解釋下么？”效果是不同的，因?yàn)樽?cè)會(huì)計(jì)師很多覺得他們很權(quán)威，所以你更多應(yīng)該以請(qǐng)教的態(tài)度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會(huì)讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個(gè)度。
同時(shí)，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學(xué)一點(diǎn)，他學(xué)一點(diǎn)，在休息時(shí)間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學(xué)到了東西。在這里必須強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)就是，千萬不要卷入公司中的人事斗爭(zhēng)。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由于如此可能他會(huì)給你說別人的不對(duì)甚至私事，這時(shí)候千萬注意，不要把自己往里邊攙和。
實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容簡(jiǎn)述。
在實(shí)訓(xùn)期間，我很幸運(yùn)，跟了一個(gè)從業(yè)有10多年經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在他身上學(xué)到了很多東西，有一些確實(shí)是在學(xué)校里學(xué)不到的，就是一種對(duì)事業(yè)的專注和勤奮的精神。我在幾個(gè)月的實(shí)訓(xùn)中，接觸了將近100個(gè)大小的公司，有國(guó)有的，合伙的，私營(yíng)的，以及外資企業(yè)，基本上各種性質(zhì)的企業(yè)都能接觸到。由于1月份到4月份是我國(guó)企業(yè)所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的匯算清繳。當(dāng)然由于企業(yè)的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者其他目的，我們會(huì)做報(bào)表審計(jì)和驗(yàn)資、破產(chǎn)清算之類的專項(xiàng)審計(jì)。同時(shí)，由于我們還做代理記帳，當(dāng)然做帳到出報(bào)表，我們都能接觸到。
首先，談?wù)勊枚悈R算清繳。由于所得稅涉及的面很廣，審計(jì)的重點(diǎn)很多都是放在利潤(rùn)表。收入是否確認(rèn)正確，成本費(fèi)用是否多記。有幾個(gè)值得關(guān)注的是，工資福利費(fèi)、社保、工費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、公司的個(gè)人電話費(fèi)（經(jīng)理和部長(zhǎng)級(jí)之別）、以及固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷和各種資產(chǎn)的準(zhǔn)備。同時(shí)，在做這些審計(jì)的底稿時(shí)，稅金（包括流轉(zhuǎn)稅和其他各種地方稅等）計(jì)算是否正確，是否有異地交稅的情況。至于具體怎么審計(jì)，我覺得我們還是認(rèn)真的查找各個(gè)科目及項(xiàng)目之間的鉤稽關(guān)系，還有原始憑證為主。例如，應(yīng)付工資審計(jì)，我們要看計(jì)提的工資和進(jìn)費(fèi)用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計(jì)提是否相同，如果不同，為什么，一步一步的查；稅金中城建稅和教育費(fèi)附加時(shí)候是按流轉(zhuǎn)稅的7%（番禺5%）和3%來計(jì)提繳交。
同時(shí)，由于所得稅匯算清繳有查帳征收和核定征收（如帶征）之分，再加上外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的所得稅匯算清繳的不同，所以，所得稅匯算清繳的具體審計(jì)也就不同。但找鉤稽關(guān)系，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實(shí)訓(xùn)中，我們審計(jì)過一家工程公司，一次審計(jì)發(fā)現(xiàn)了里邊有30多萬的白條單（有收據(jù)沒有發(fā)票），再加其他項(xiàng)目的調(diào)增，一下子調(diào)增應(yīng)納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什么都不用說。
再談?wù)勂渌麑徲?jì)，報(bào)表的審計(jì)其實(shí)和所得稅匯算清繳原理是相同，但重點(diǎn)不同，我們的把審計(jì)的重點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債表。這時(shí)候，分析性復(fù)核在我實(shí)訓(xùn)中運(yùn)用的比較多。至于其他的專項(xiàng)審計(jì)，我覺得審計(jì)的目的不同，重點(diǎn)也就不同。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)法規(guī)和《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》要求審計(jì)報(bào)告要反映些什么，底稿審計(jì)些什么，目的性是相當(dāng)明確?？赡茉谪?cái)務(wù)行業(yè)里，時(shí)間意味著金錢，所以針對(duì)性強(qiáng)使效率更高，目的需要更明確，重點(diǎn)也就明確。
以上談的大多是審計(jì)的內(nèi)容，會(huì)計(jì)的內(nèi)容如做帳，納稅申報(bào)等公司的業(yè)務(wù)在事務(wù)所是有限的。接觸過兩個(gè)公司的代理記帳，學(xué)的內(nèi)容也有限，但也深有體會(huì)，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最后出報(bào)表，這些沒有什么特別的，但現(xiàn)金流量表確實(shí)是一個(gè)難點(diǎn)，我們?cè)趯?shí)訓(xùn)的過程中，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)有好幾個(gè)公司編的現(xiàn)金流量表有明顯的錯(cuò)誤。原因是主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”和補(bǔ)充資料“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”數(shù)字不同，反映了現(xiàn)金流量表編制是現(xiàn)在會(huì)計(jì)從業(yè)人員的軟肋。在實(shí)訓(xùn)期間，通過和所里會(huì)計(jì)師和同學(xué)交流學(xué)習(xí)，我學(xué)到了一種比較簡(jiǎn)單快捷編制現(xiàn)金流量表的方法——五步倒擠法。步驟如下：
第一、從資產(chǎn)負(fù)債表找到貨幣資金期末和期初數(shù)（一般企業(yè)沒有其他形式的現(xiàn)金等價(jià)物），把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末和起初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額。
第二、再到主表上填投資活動(dòng)（一般是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的增減）和籌資活動(dòng)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇八
__會(huì)計(jì)師事務(wù)所20__年度工作總結(jié)20__年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來到這個(gè)大家庭已經(jīng)_年了，這段時(shí)間讓我感覺到特別的充實(shí)。新年伊始，現(xiàn)將20__年工作總結(jié)如下：
一、基本業(yè)務(wù)20__年，會(huì)師所共承接并出具_(dá)_項(xiàng)驗(yàn)資，__項(xiàng)報(bào)表審計(jì)，__項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，__項(xiàng)財(cái)務(wù)咨詢，__項(xiàng)代理記賬，__項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查調(diào)查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本”，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報(bào)告少，不怕報(bào)告小。做到小而精、少而精。
二、質(zhì)量檢查20__年_月，我們迎接了協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查。檢查結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)報(bào)告存在多多少少的問題，針對(duì)協(xié)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和修改。重新整理并完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計(jì)軟件。
三、__審計(jì)軟件10月開始，我們組織統(tǒng)一學(xué)習(xí)審計(jì)軟件，并邀請(qǐng)了北京的軟件專家對(duì)我們進(jìn)行了軟件使用的培訓(xùn)。下來內(nèi)部細(xì)化學(xué)習(xí)，模擬審計(jì)。目前已達(dá)到熟練使用審計(jì)軟件。在20__年我們報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)將全部使用__審計(jì)系統(tǒng)，由手工轉(zhuǎn)入電算化、軟件化。提高工作效率和質(zhì)量。四、建立起科學(xué)的制度體系一流的的事務(wù)所必須依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、制定了科學(xué)的薪酬制度。我們集團(tuán)是校企合作單位，人才的聚集離不開科學(xué)的薪酬制度。13年底，我們確定了由“基本工資加績(jī)效工資”為主導(dǎo)的薪酬制度，明確規(guī)定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作—學(xué)習(xí)—工作”這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上提高效益。
2、制定了有效的員工考核制度新考核制度從員工新入職到轉(zhuǎn)正再到晉級(jí)，明確了相關(guān)的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘，達(dá)到人才得到優(yōu)化配置。
3、指定崗位制。明確相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人，使內(nèi)部資源交叉、外部信息交叉、業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機(jī)制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會(huì)師所科學(xué)的發(fā)展。以上是我們會(huì)師所20__年的幾大工作總結(jié)，無論是制度建設(shè)、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，還是審計(jì)軟件的學(xué)習(xí)。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：
一、吸引人才，重視培訓(xùn)強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)，20__年將定期、有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)。充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
二、加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，增強(qiáng)凝聚力古語(yǔ)說得好：“上下同欲者，勝。”20__年，我們將繼續(xù)完善內(nèi)部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，創(chuàng)造感情方面的激勵(lì)。使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)。創(chuàng)造健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、持續(xù)堅(jiān)持以誠(chéng)為本在__，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)。20__年乃至今后，我們將繼續(xù)、持續(xù)的堅(jiān)持以誠(chéng)為本的集團(tuán)精神。同時(shí)，我們認(rèn)識(shí)到，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，但是我們有信心。經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。
在新的一年里，會(huì)師所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。繼續(xù)堅(jiān)持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強(qiáng)”的發(fā)展路線。最后，在新的一年里，我們相信，在全體同仁的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇九
我們xx會(huì)計(jì)事務(wù)開業(yè)不到一年，已取得了可喜的成績(jī)。在市xx部門的大力支持下，我們各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展得很順利，公司營(yíng)業(yè)額穩(wěn)步上升，現(xiàn)就2017年一年來的工作總結(jié)如下:。
一、取得可喜的業(yè)績(jī)，穩(wěn)步的邁出第一步。
我所自xx月開業(yè)以來，本著客觀、獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本。在嚴(yán)格遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，廣開客源、大力開拓各種業(yè)務(wù)，提高效益，自開業(yè)近兩個(gè)月來已做了11項(xiàng)審計(jì)，40項(xiàng)驗(yàn)資，9項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估。在做業(yè)務(wù)的過程中，我們的員工以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關(guān)系，為我所贏得了良好的口碑，同時(shí)也贏得了一定的客源。會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作總結(jié)。
二、建立一套科學(xué)的管理體系。
一流的的事務(wù)所必須有一流的價(jià)值創(chuàng)造，一流的價(jià)值創(chuàng)造來源于一流的服務(wù)質(zhì)量，一流的服務(wù)質(zhì)量取決于一流的員工隊(duì)伍，一流的員工隊(duì)伍有賴于一流的管理團(tuán)隊(duì)，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。為了確保我所日常事務(wù)的正常運(yùn)行，我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系:。
1、全員聘用合同制。我所面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)?，雙向選擇，全部人員包括所長(zhǎng)實(shí)行聘用合同制。
2、以主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制為主線的崗位責(zé)任制。事務(wù)所以業(yè)務(wù)管理為主線，形成對(duì)人員及其他方面的管理體系，實(shí)施主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制。副主任會(huì)計(jì)師、部室主任、項(xiàng)目經(jīng)理、執(zhí)業(yè)人員、一般職員等都要明確責(zé)任和義務(wù)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、險(xiǎn)為一體的崗位責(zé)任制。年終綜合考核，勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘。會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作總結(jié)。
3、工資與效益掛鉤。現(xiàn)行工資標(biāo)準(zhǔn)為基本工資加效益工資，基本工資根據(jù)我市的最低生活工資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合技術(shù)資質(zhì)，工作年限，職務(wù)等因素分為幾個(gè)檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)隨崗位確定。效益工資是根據(jù)個(gè)人的能力及業(yè)務(wù)量按照一定的標(biāo)準(zhǔn)來提取，這樣一來個(gè)人的能力和業(yè)績(jī)以及工作質(zhì)量直接與自己的收入掛鉤，從而在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成工作—學(xué)習(xí)—工作這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證了我所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上又提高了經(jīng)濟(jì)效益。我所開業(yè)以來取得的成績(jī)則是一個(gè)證明。
4、綜合福利保險(xiǎn)制。凡在xx事務(wù)所工作且簽訂合同的員工，事務(wù)所給予養(yǎng)老、醫(yī)療、意外等保險(xiǎn)。解除了職工后顧之憂，穩(wěn)定了思想，增強(qiáng)了天源的凝聚力和感召力。營(yíng)造出了一種人員能進(jìn)能出，職務(wù)能高能低，工資能多能少，機(jī)構(gòu)能設(shè)能撤的獎(jiǎng)勤罰懶，優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)激勵(lì)氛圍，不搞論資排輩，不為人情關(guān)系所困撓，一切以社會(huì)效益為目的，以素質(zhì)能力一把尺子量長(zhǎng)短，以工作業(yè)績(jī)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)論高低，能者上，庸者下為各方面的人才創(chuàng)造一個(gè)平等競(jìng)爭(zhēng)，健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、吸引人才，重視對(duì)新老員工的培訓(xùn)。
審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，為此，在強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管的同時(shí)，我所把職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)。
充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，我所自成立以來就本著長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)?，雙向選擇，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，在壯大我所注師隊(duì)伍的同時(shí)，也注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為知識(shí)密集型的行業(yè)，終生培訓(xùn)是行業(yè)的顯著特點(diǎn)，后續(xù)培訓(xùn)教育貫穿了每一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師的整個(gè)職業(yè)生涯。對(duì)事務(wù)所日常、系統(tǒng)的培訓(xùn)從一般助理人員、項(xiàng)目經(jīng)理到經(jīng)理，及至更高層次的管理人員都至關(guān)重要，甚至可以說，員工的執(zhí)業(yè)過程就是最基本的培訓(xùn)課堂。因此我所特別注重對(duì)員工的培訓(xùn)，定期、有計(jì)劃的對(duì)新老員工進(jìn)行培訓(xùn)。為了杜絕培訓(xùn)工作只是講講課、做個(gè)報(bào)告，或者變成一種可有可無的形式，為了防止事務(wù)所員工覺得培訓(xùn)是在浪費(fèi)資源、浪費(fèi)時(shí)間與精力。
所長(zhǎng)在百忙之中抽時(shí)間出來親自給員工做思想動(dòng)員，把培訓(xùn)工作當(dāng)作一件重要事情來抓，讓全所上下從思想上把對(duì)學(xué)習(xí)的認(rèn)識(shí)提升到一個(gè)高度。同時(shí)挑選業(yè)務(wù)尖子來講課，各個(gè)所長(zhǎng)在旁邊補(bǔ)充指導(dǎo)，大家有問題隨時(shí)交流，整個(gè)課堂完全是開放式，成為全所互相學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn)的平臺(tái)。不管是有著豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，還是一般的助理人員，大家都坐在一起以平等的姿態(tài)互相學(xué)習(xí)。xx所自成立以來已組織全所員工專業(yè)培訓(xùn)了3次，在事務(wù)所內(nèi)部局域網(wǎng)上發(fā)布了專業(yè)技術(shù)公告2部。
四、建設(shè)“愛”的家園。
1、xx自成立伊始即打出建立“xx之家”的旗號(hào)，xx是這樣說的也是這樣做的。在這里每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，即感情方面的激勵(lì)。這使xx所的每一個(gè)員工，不管他是股東與否，也不管他是注冊(cè)會(huì)計(jì)師，還是一般助理人員，都能感受到領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自己的尊重與關(guān)懷，歸屬感油然而生。在生活方面，所領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常組織一些集體活動(dòng)，使員工們感覺到自己是集體中的一員而并非一臺(tái)單一的工作機(jī)器，讓員工感動(dòng)不已，銘記在心。有困難大家一起幫助，有高興事大家一起慶祝。古語(yǔ)說得好:上下同欲者，勝。各方向努力，心靈的溝通，使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)在一起，xx必將所向披靡，無往不勝。
xx也很注重員工專業(yè)技能的提高，鼓勵(lì)大家學(xué)習(xí)，創(chuàng)造條件讓沒考過各種執(zhí)業(yè)資格的員工安心學(xué)習(xí)，這樣員工得到的不單是充足的學(xué)習(xí)時(shí)間，還有互相理解后的感動(dòng)，使員工再投入工作時(shí)會(huì)更竭盡全力去維護(hù)xx所的利益。歸根到底，是忠誠(chéng)創(chuàng)造了忠誠(chéng)，友誼締結(jié)了友誼，信任產(chǎn)生了信任，盡職盡責(zé)促發(fā)了盡職盡責(zé)。
五、展望明天。
1、以誠(chéng)為本?？梢哉f誠(chéng)信是會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)展的生命線。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的誠(chéng)信是對(duì)社會(huì)的誠(chéng)信，是對(duì)公眾的誠(chéng)信，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的信用是一種社會(huì)信用，而不僅僅是一種經(jīng)濟(jì)信用。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，堅(jiān)持誠(chéng)信，憑借其豐富的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以獨(dú)立、客觀、公正的身份發(fā)表意見，出具的報(bào)告才具有公信力，才能真正實(shí)現(xiàn)不做假賬。會(huì)計(jì)師事務(wù)所要自覺的在執(zhí)業(yè)過程中樹立誠(chéng)信意識(shí)，提高自身的職業(yè)道德，建立起行業(yè)自律機(jī)制。
在xx，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)，她已經(jīng)滲透進(jìn)了xx人的血液里。昨天、今天、明天，“誠(chéng)信”都將是xx嚴(yán)格遵守的座右銘。
2、現(xiàn)階段，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，比較集中的反映在人才流失、業(yè)務(wù)流失、資質(zhì)分割等問題，但是我們要有信心。我們要看到，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，事實(shí)上，我們的業(yè)務(wù)量在不斷增長(zhǎng)，而且增長(zhǎng)幅度較大;我們還要看到，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，我所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，拓展市場(chǎng)份額，同時(shí)要努力將天源做大做強(qiáng)，形成自己的品牌。只要公司發(fā)展了，穩(wěn)定了，就一定能夠吸引住優(yōu)秀的人才。
在新的一年里，我們相信，在社會(huì)各界的大力支持及全所員工的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，事業(yè)一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十
2021年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來到這個(gè)大家庭已經(jīng)x年了，這段時(shí)間讓我感覺到特別的充實(shí)。新年伊始，現(xiàn)將2021年工作總結(jié)如下：
2021年，會(huì)師所共承接并出具xx項(xiàng)驗(yàn)資，xx項(xiàng)報(bào)表審計(jì)，xx項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)咨詢，xx項(xiàng)代理記賬，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查調(diào)查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本”，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報(bào)告少，不怕報(bào)告小。做到小而精、少而精。
2021年x月，我們迎接了協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查。檢查結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)報(bào)告存在多多少少的問題，針對(duì)協(xié)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和修改。重新整理并完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計(jì)軟件。
x月開始，我們組織統(tǒng)一學(xué)習(xí)審計(jì)軟件，并邀請(qǐng)了xx的軟件專家對(duì)我們進(jìn)行了軟件使用的培訓(xùn)。下來內(nèi)部細(xì)化學(xué)習(xí)，模擬審計(jì)。目前已達(dá)到熟練使用審計(jì)軟件。在2021年我們報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)將全部使用xx審計(jì)系統(tǒng)，由手工轉(zhuǎn)入電算化、軟件化。提高工作效率和質(zhì)量。
一流的的事務(wù)所必須依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、制定了科學(xué)的薪酬制度。我們集團(tuán)是校企合作單位，人才的聚集離不開科學(xué)的薪酬制度。xx年底，我們確定了由“基本工資加績(jī)效工資”為主導(dǎo)的薪酬制度，明確規(guī)定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作學(xué)習(xí)工作”這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上提高效益。
2、制定了有效的員工考核制度。新考核制度從員工新入職到轉(zhuǎn)正再到晉級(jí)，明確了相關(guān)的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘，達(dá)到人才得到優(yōu)化配置。
3、指定崗位制。明確相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人，使內(nèi)部資源交叉、外部信息交叉、業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機(jī)制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會(huì)師所科學(xué)的發(fā)展。
以上是我們會(huì)師所2021年的幾大工作總結(jié)，無論是制度建設(shè)、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，還是審計(jì)軟件的學(xué)習(xí)。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：
1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)，xx年將定期、有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)。
2、充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
古語(yǔ)說得好：“上下同欲者，勝?！眡x年，我們將繼續(xù)完善內(nèi)部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，創(chuàng)造感情方面的激勵(lì)。使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)。創(chuàng)造健康發(fā)展的良好環(huán)境。
在xx，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)。xx年乃至今后，我們將繼續(xù)、持續(xù)的堅(jiān)持以誠(chéng)為本的集團(tuán)精神。
同時(shí)，我們認(rèn)識(shí)到，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，但是我們有信心。經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，會(huì)師所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。繼續(xù)堅(jiān)持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強(qiáng)”的發(fā)展路線。
最后，在新的一年里，我們相信，在全體同仁的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十一
2017年河北亞華律師事務(wù)所在市司法局及市律師協(xié)會(huì)正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，貫徹落實(shí)中央工作會(huì)議精神，一方面提高認(rèn)識(shí)、著眼全局，大力加強(qiáng)律師黨建工作，另一方面立足本職、優(yōu)化服務(wù)，做好“保增長(zhǎng)、促發(fā)展、保穩(wěn)定、服務(wù)民生”專項(xiàng)法律服務(wù)活動(dòng)，較好的完成了全年工作任務(wù)，現(xiàn)做總結(jié)如下：
一、高度重視、狠抓落實(shí)，緊緊圍繞律師黨建工作開展法律服務(wù)活動(dòng)。
根據(jù)省廳黨委《關(guān)于認(rèn)真貫徹中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示精神進(jìn)一步做好律師行業(yè)黨的建設(shè)工作的通知》，按照《中共保定市司法局黨組關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)全市律師行業(yè)黨的建設(shè)工作的意見》要求，我所高度重視、狠抓落實(shí)，大力加強(qiáng)律師隊(duì)伍的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和黨的建設(shè)，自覺踐行社會(huì)主義法治理念，樹立社會(huì)主義榮辱觀，提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作水平。
2017年6月27日，在市司法局統(tǒng)一部署下，河北亞華律師事務(wù)所黨支部集中全所7名律師黨員及全體律師，組織“慶七一，人民律師忠于黨”的黨建活動(dòng)，并于2017年9月2日、2017年9月19日等多次深入社區(qū)開展法律服務(wù)活動(dòng)，通過發(fā)放宣傳資料、免費(fèi)提供法律咨詢等多種形式，為社區(qū)普通百姓帶去法律知識(shí)，解決法律難題，真正做到惠及于民、為民排憂。
二、服務(wù)大局、強(qiáng)化責(zé)任，為維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定貢獻(xiàn)力量。
本著“講政治、顧大局”的高度，立足“維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定”作為律師辯護(hù)代理工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，我所積極發(fā)揮律師隊(duì)伍作用，嚴(yán)格依法辦事，依法履行工作職責(zé)，自覺維護(hù)社會(huì)公平正義，為解決關(guān)乎社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全發(fā)展的問題出謀劃策。
代理意見，我所會(huì)組織經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)精深的律師進(jìn)行集體研究討論，保證法律的正確實(shí)施，保證律師服務(wù)的質(zhì)量。
國(guó)慶期間，由翟向工主任帶頭并組織亞華律師事務(wù)所的在職律師輪流值班，立足于自己的本職工作，耐心解答前來本所咨詢?nèi)罕姷囊呻y法律問題，使群眾能夠相對(duì)舒心的度過“雙節(jié)”，為保證社會(huì)穩(wěn)定貢獻(xiàn)力量。社會(huì)公信度、誠(chéng)信度、美譽(yù)度也不斷提高。
三、關(guān)乎民生、心系發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)高效法律服務(wù)。我所始終堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七大精神，緊緊圍繞重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目，主動(dòng)服務(wù)，靠前服務(wù)，及時(shí)服務(wù)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，自覺為經(jīng)濟(jì)建設(shè)保駕護(hù)航。
2017年全年我所律師共辦理經(jīng)濟(jì)類案件30余起，為企業(yè)挽回直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬元，擔(dān)任企業(yè)法律顧問數(shù)量達(dá)13余家，為企業(yè)發(fā)展注入了活力。
四、珍視榮譽(yù)、恪守本職，加強(qiáng)職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律的教育，切實(shí)維護(hù)公民、法人的合法權(quán)益。
本所律師忠于憲法和法律，堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格依法執(zhí)業(yè)，依法辦案。我所要求每位執(zhí)業(yè)律師珍視和維護(hù)律師職業(yè)聲譽(yù)，模范遵守社會(huì)公德，在工作中陶冶品行和職業(yè)道德修養(yǎng)，要堅(jiān)決維護(hù)法律尊嚴(yán)，忠于職守，堅(jiān)持原則，維護(hù)了國(guó)家法律與社會(huì)正義;要求執(zhí)業(yè)律師誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，忠實(shí)地維護(hù)委托人的合法利益，為此我所開展了以“誠(chéng)信為本，取信于民”的活動(dòng)。通過全所律師的共同努力，我所及全體執(zhí)業(yè)律師自xx年建所以來未受過任何行政處罰或行業(yè)懲戒，享有較高的信譽(yù)，工作受到社會(huì)有關(guān)人士、單位及委托人的好評(píng)，取得了經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙豐收。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十二
2017年，是我所于20xx年9月徹底脫鉤后的第一個(gè)年頭，我們事務(wù)所在省注冊(cè)稅務(wù)師管理中心和省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心下，在市地稅局的指導(dǎo)和監(jiān)督下，拋棄依附思想，樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，依靠全體事務(wù)所人員的共同努力，取得了初步的成效?；仡欉^去一年，主要收獲如下：
一、嚴(yán)把審核關(guān)，搶占市場(chǎng)份額。
20xx年10月開始至20xx年3月，我所主要業(yè)務(wù)集中在財(cái)產(chǎn)報(bào)損審核，由于現(xiàn)在注稅行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，除稅務(wù)師事務(wù)所之間的競(jìng)爭(zhēng)外，來自會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)咨詢公司等中介機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)也非常激烈，因此，財(cái)產(chǎn)報(bào)損這塊業(yè)務(wù)不少會(huì)計(jì)師事務(wù)所也爭(zhēng)著做，稅務(wù)師事務(wù)所的壟斷優(yōu)勢(shì)已不復(fù)存在。要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須憑借執(zhí)業(yè)水平、隊(duì)伍素質(zhì)、審核質(zhì)量、規(guī)范的服務(wù)流程為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
因此，我所根據(jù)以往的審核經(jīng)驗(yàn)，及向周邊縣市先進(jìn)的稅務(wù)師事務(wù)所取經(jīng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步規(guī)范了有關(guān)的審核程序、審核質(zhì)量，嚴(yán)把審核關(guān)，派專人對(duì)企業(yè)報(bào)損的各項(xiàng)目其合法性、真實(shí)性進(jìn)行逐項(xiàng)調(diào)查、核實(shí)，做到資料齊全，手續(xù)完備，出具的審核報(bào)告真實(shí)、合理，并實(shí)施三級(jí)復(fù)核制度，以保證各項(xiàng)審核業(yè)務(wù)不出現(xiàn)質(zhì)量問題，報(bào)批到各分局、市局的審核資料無一份退回，并得到了報(bào)批部門的稱贊。
而有的會(huì)計(jì)師事務(wù)所由于經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)不同，出具報(bào)告粗糙，資料不全，退回較多，最后企業(yè)還是找到我所要求重新審核，我所的執(zhí)業(yè)水平也得到了企業(yè)認(rèn)可，贏得了市場(chǎng)。全年為企業(yè)出具審核報(bào)告135份，審核金額5464萬元，為事務(wù)所今后的發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。(今年年底的財(cái)產(chǎn)報(bào)損由于稅務(wù)局通知較晚，我所根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局13號(hào)局長(zhǎng)令《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》12月中旬開始做鑒證的基礎(chǔ)工作，到20xx年1月實(shí)施審核)。
二、引進(jìn)人才，強(qiáng)化培訓(xùn)，提高綜合實(shí)力。
市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，也就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，為了進(jìn)一步增強(qiáng)事務(wù)所的綜合實(shí)力，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，05年4月，我所通過網(wǎng)上招聘引進(jìn)了一名注冊(cè)稅務(wù)師，及二名大學(xué)生，使原有的五個(gè)注冊(cè)稅務(wù)師，增加到六人，加強(qiáng)了事務(wù)所的執(zhí)業(yè)力量。我們還立足于自己培養(yǎng)，鼓勵(lì)年輕的大專以上畢業(yè)生參加各種資格考試，給予復(fù)習(xí)時(shí)間，加強(qiáng)自學(xué)力度，建立培訓(xùn)制度，由注冊(cè)稅務(wù)師組織半月培訓(xùn)一次，一月考試一次，希望盡快取得注冊(cè)稅務(wù)師資格，以解決稅務(wù)代理人員緊缺的困難。
為了提高稅務(wù)師的綜合素質(zhì)和水平，打造復(fù)合型稅務(wù)師人才已成為注稅行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急，因此我們重視對(duì)注冊(cè)稅務(wù)師的后續(xù)教育培訓(xùn)，每年除了參加本地的培訓(xùn)外，還積極參加外地培訓(xùn)，不僅有機(jī)會(huì)學(xué)到很多的專業(yè)知識(shí)，而且開闊眼界，結(jié)交了來自各地的同行，受益匪淺。還經(jīng)常組織內(nèi)部人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，每當(dāng)有新的稅務(wù)政策、法規(guī)出臺(tái)，我們總要組織大家集中學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，要求每個(gè)代理人員及時(shí)了解最新的稅收政策及法規(guī)，提高每個(gè)代理人員的綜合實(shí)力，使在執(zhí)業(yè)過程中更好地為稅收事業(yè)服務(wù)，為納稅人服務(wù)。
三、當(dāng)好企業(yè)參謀，為企業(yè)服務(wù)，為國(guó)家把關(guān)。
目前我們事務(wù)所業(yè)務(wù)范圍除了代理記賬(全年收入81330元，其中預(yù)收帳款05-60年跨年度37720元)、代理電子申報(bào)(全年收入66970元)、財(cái)產(chǎn)報(bào)損審核(全年收人235757元)等常規(guī)業(yè)務(wù)外，虧損認(rèn)定，納稅審查、財(cái)稅咨詢、稅務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入在總收入中也占有很大比重。在20xx年3月中旬我所首次受托對(duì)企業(yè)進(jìn)行所得稅虧損認(rèn)定，指導(dǎo)了71戶企業(yè)按稅法規(guī)定將應(yīng)納稅所得額調(diào)增11633732.5萬元，調(diào)減141166.6萬元，在有效防止國(guó)家稅收流失的同時(shí)，維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。
如**市第二建筑安裝工程有限公司第五分公司，20xx年年末會(huì)計(jì)利潤(rùn)-88281.41元，通過我所審核，涉稅調(diào)整事項(xiàng)合計(jì)應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額103102.43元，調(diào)整后的稅務(wù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)為-191383.84元。并且我們把業(yè)務(wù)調(diào)整為納稅審查，特別是配合稽查預(yù)告自查的業(yè)務(wù)，通過努力，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，有多家企業(yè)委托我們協(xié)助自查。通過審核，通過我們的協(xié)查，一方面納稅人盡可能的避免了自查不到位而受到的處罰，另一方也彌補(bǔ)了稅務(wù)檢查力量的不足、檢查面不寬的情況，同時(shí)增加了國(guó)家稅款的收入，也使事務(wù)所有了用武之地，創(chuàng)造了一定的經(jīng)濟(jì)效益。
其中如**市經(jīng)濟(jì)實(shí)用房開發(fā)中心，2016年年底帳面反映累積虧損-1813577.87元，2016年未會(huì)計(jì)利潤(rùn)-14389171.25元，后經(jīng)我所審核，調(diào)增涉稅應(yīng)納所得額34373967.85元，企業(yè)補(bǔ)稅1仟多萬元。虧損認(rèn)定、納稅審查(全年收入191250元)。在虧損認(rèn)定和納稅審核過程中，還為我們事務(wù)所羸得了另一項(xiàng)業(yè)務(wù)--稅務(wù)顧問，由于我們代理人員在工作中為企業(yè)正確合理納稅當(dāng)好了參謀，及時(shí)向企業(yè)傳遞稅收和會(huì)計(jì)信息，并提供相關(guān)的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，因此有不少企業(yè)主動(dòng)要求與我所簽訂顧問協(xié)議，(全年顧問費(fèi)收入301300元其中預(yù)收帳款05-06年171000元)，象宇利達(dá)房產(chǎn)公司、特蕾芙布藝品公司、市沙家浜華鷹印染織造有限公司、市宏大熱電有限公司、宏大紡織印染有限責(zé)任公司、泰盛房地產(chǎn)有限公司、江蘇**建筑裝飾工程公司、金土木**工程公司等等，他們都認(rèn)為，稅收政策較為復(fù)雜，又經(jīng)常變化，要企業(yè)會(huì)計(jì)熟知稅法，不出半點(diǎn)差錯(cuò)，確實(shí)勉為其難，有了稅務(wù)顧問，通過每年定期看帳查帳，搞內(nèi)部審核，就能把很多問題解決在稅務(wù)檢查之前。
我們的工作雖能得到企業(yè)的認(rèn)可，感到欣慰，但也感到執(zhí)業(yè)質(zhì)量責(zé)任的重大。對(duì)我們稅務(wù)代理人員的要求更高，我們的工作既是為企業(yè)服務(wù)，也是為國(guó)家把關(guān)，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)推動(dòng)納稅人依法納稅是我們的責(zé)任。既保護(hù)國(guó)家利益，又維護(hù)客戶的合法權(quán)益。
四、規(guī)范管理，重實(shí)績(jī)，提高員工積極性。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部管理，充分調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，本所根據(jù)各部門情況，制訂了內(nèi)部績(jī)效考核辦法，注重實(shí)績(jī)?cè)瓌t，考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)勵(lì)、崗位調(diào)整、處罰處分相掛鉤2016年會(huì)計(jì)事務(wù)所工作總結(jié)工作總結(jié)。大大提高了員工的積極性，代理人員分組自已走出去發(fā)展業(yè)務(wù)，宣傳企業(yè)，宣傳自已，讓更多的企業(yè)了解事務(wù)所，了解代理，因此各部門考核業(yè)績(jī)完成良好，收入也相應(yīng)得到了提高。
逐步完善內(nèi)部各項(xiàng)制度，根據(jù)行業(yè)管理要求，對(duì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、注重業(yè)務(wù)分類檔案管理、財(cái)務(wù)、勞動(dòng)工資制度不斷完善，明確分工，履行職責(zé)。
回顧過去，雖然取得了一些成績(jī)，但與先進(jìn)的事務(wù)所相比，差距仍很大，表現(xiàn)在：一是人員業(yè)務(wù)水平較低，稅務(wù)干部家屬子女占的比重大，嚴(yán)重缺乏高素質(zhì)人才，大多數(shù)只能從事一些簡(jiǎn)單的稅務(wù)代理，難以滿足稅務(wù)代理市場(chǎng)需要;二是復(fù)合型的注冊(cè)稅務(wù)師人才太少。特別是今年8月9日國(guó)家稅務(wù)總局以13號(hào)局長(zhǎng)令發(fā)布了《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》，注冊(cè)行業(yè)在業(yè)務(wù)范圍上從代理業(yè)務(wù)向鑒證性業(yè)務(wù)拓展，執(zhí)業(yè)人員需要有更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更感到時(shí)間緊迫，形勢(shì)逼人。因此，20xx年初步設(shè)想：
一、重點(diǎn)引進(jìn)具有高素質(zhì)資格的復(fù)合型人才。人才是財(cái)富，給予優(yōu)厚的條件。爭(zhēng)取拓展高智能型的代理業(yè)務(wù)。
二、建立執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制機(jī)制。
一是事務(wù)所要有反映整個(gè)審核軌跡的全所統(tǒng)一的工作底稿;二是要有一套從承接審核項(xiàng)目到出具審核報(bào)告的操作規(guī)范;三是實(shí)行三級(jí)復(fù)核要明確各自的重點(diǎn);四是要有專門人員去審核、檢查這些制度的落實(shí)，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)不出現(xiàn)審核質(zhì)量問題。
三、培養(yǎng)和輔導(dǎo)代理記帳人員使他們通過自身努力，不斷提高業(yè)務(wù)水平，獨(dú)立開展工作。
四、建立健全各項(xiàng)管理制度。結(jié)合工作實(shí)際，制訂具體的管理辦法：建立代理人員執(zhí)業(yè)道德與執(zhí)業(yè)規(guī)范制度，執(zhí)業(yè)考評(píng)制度;建立教育培訓(xùn)制度，加大培訓(xùn)力度，培訓(xùn)的目的是為了提高執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量;逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理規(guī)范化、科學(xué)化。
在新的一年里，我們事務(wù)所只要堅(jiān)持"質(zhì)量就是生命"的經(jīng)營(yíng)理念，不斷規(guī)范各項(xiàng)制度，不斷提高員工素質(zhì)，繼續(xù)探索新的管理方法，一定能夠以良好的公眾形象和過硬的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展壯大。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十三
隨著新年鐘聲即將敲響，我們將告別令人難忘的20xx年，迎接充滿希望的20xx年。值此辭舊迎新之際，我代表華信會(huì)計(jì)師事務(wù)所衷心感謝中心領(lǐng)導(dǎo)及各進(jìn)駐單位對(duì)我窗口工作的大力支持和幫助。這一年來，在同志們的幫助下，通過自己的努力，個(gè)人的政治思想、業(yè)務(wù)水平和服務(wù)企業(yè)的意識(shí)又有了新的提高，順利完成了全年的工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來工作總結(jié)報(bào)告如下：
加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷自身提高綜合素質(zhì)。
加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，是堅(jiān)定理想信念、與黨中央保持一致的重要前提，是保持奮發(fā)向上和與時(shí)俱進(jìn)精神狀態(tài)的動(dòng)力源泉；加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平，更好的服務(wù)于全市的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。一年來，我窗口建立了嚴(yán)格的學(xué)習(xí)制度，利用每周固定學(xué)習(xí)時(shí)間，組織全體人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加“深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀”的教育活動(dòng)，并按照市政府辦公廳指示堅(jiān)持以改善民生、維護(hù)穩(wěn)定為主題，深入推進(jìn)干部作風(fēng)建設(shè)，解決人民群眾最關(guān)心的問題，充分發(fā)揮大廳的工作職能。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所是具有法定社會(huì)職能的中介組織，又是連接政府和企業(yè)的橋梁。工作中本著客觀、獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本。在嚴(yán)格遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關(guān)系。
在中心日常工作中的重要部分是在企業(yè)設(shè)立過程中為企業(yè)出具驗(yàn)資報(bào)告，這一環(huán)節(jié)既要為政府部門把好關(guān)，監(jiān)督驗(yàn)證企業(yè)出資過程，出具權(quán)威、公正會(huì)計(jì)報(bào)告，又要為企業(yè)做好服務(wù)，詳盡耐心指導(dǎo)企業(yè)準(zhǔn)備相關(guān)資料、解答企業(yè)設(shè)立過程中的疑問，幫助企業(yè)提高辦事效率。
自覺遵守“中心”的考勤制度，按時(shí)上下班，外出履行請(qǐng)假制度。工作時(shí)間不做與工作無關(guān)的事。能做到服裝整潔，儀表端正，自覺做好衛(wèi)生工作，保持好窗口的整潔和物品的擺放有序，愛惜公物，保證辦公設(shè)備的完好，下班時(shí)自覺關(guān)閉電源，節(jié)約能源。能積極配合中心管理工作，積極參加“中心”組織召開的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)、窗口負(fù)責(zé)人會(huì)議和各類學(xué)習(xí)活動(dòng)。加強(qiáng)與兄弟窗口的溝通與交流，尤其是工作有聯(lián)系的窗口，互相配合，共同提高。
新的一年，是的新起點(diǎn)，我將今后的工作中，繼續(xù)加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)和相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，始終牢記為人民服務(wù)的宗旨，繼續(xù)以滿腔的工作熱忱和高度的敬業(yè)精神投于日常工作之中，盡自己最大的努力為人民群眾服務(wù)、為企業(yè)服務(wù)，為x經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇一
20xx年xx月xx日，結(jié)束上市公司10年財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)之后，感慨萬千！隨即開始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結(jié)不僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān)，而且折射了整個(gè)審計(jì)行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)用等多個(gè)知識(shí)面出發(fā)。結(jié)合理論和實(shí)際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文。特別是其中對(duì)國(guó)內(nèi)所發(fā)展的建議、薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)，筆者認(rèn)為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會(huì)和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對(duì)具備證券資格的國(guó)內(nèi)事務(wù)所。
1、從國(guó)家安全機(jī)密和資本市場(chǎng)擴(kuò)容看國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景
首先，從國(guó)家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(zhǎng)，而只談?dòng)嘘P(guān)國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對(duì)立面肯定是國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng)，必然是要向國(guó)際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，07—09年全國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所占有率分別為53.00%、54.78%、52.81%。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系，這意味著，國(guó)內(nèi)有近一半的上市公司由國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。
從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國(guó)10年gdp37.67%，結(jié)合兩者信息和國(guó)際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國(guó)近18.84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境、技術(shù)和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。
簡(jiǎn)言之，我國(guó)目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財(cái)務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需考慮這項(xiàng)間諜的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機(jī)密為何物。筆者不知道大部分審計(jì)人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國(guó)家機(jī)密。
所以，從國(guó)家機(jī)密安全考慮出發(fā)，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢(shì)和必然?？墒沁@也并非拔苗助長(zhǎng)似的成長(zhǎng)，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)。俗話說，有多大鍋下多少米，我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無法扛大梁，眼下國(guó)內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場(chǎng)擴(kuò)容來看。20xx年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在20xx年適當(dāng)時(shí)候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國(guó)證券交易所上市，即a股市場(chǎng)計(jì)劃即將推出國(guó)際板。這給國(guó)內(nèi)事務(wù)所開展國(guó)際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲(chǔ)備、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國(guó)內(nèi)所的面前。面對(duì)這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲(chǔ)備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對(duì)制約國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對(duì)
首先，是目前國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力存在問題。我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì)資源。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會(huì)資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)移動(dòng)等他們力所不能及的范圍，這時(shí)就顯出了他們核心競(jìng)爭(zhēng)力的匱乏。這也是嚴(yán)重制約著有健康核心競(jìng)爭(zhēng)力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導(dǎo)致的腐敗問題、也有人歸根為中國(guó)人的.傳統(tǒng)作風(fēng)習(xí)慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費(fèi)性質(zhì)問題。其實(shí)，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題。
即國(guó)內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題，所謂些個(gè)合伙人毫無審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而言，他們認(rèn)為任何問題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險(xiǎn)解決不了的時(shí)候，他們就說沒那個(gè)業(yè)務(wù)能力，實(shí)則沒那個(gè)社會(huì)資源。也正因如此而導(dǎo)致的行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，多少對(duì)審計(jì)行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺(tái)。
1、業(yè)務(wù)控制理念對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響
強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來事務(wù)所發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力。目前國(guó)內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當(dāng)?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國(guó)內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計(jì)準(zhǔn)則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機(jī)制導(dǎo)致的人才流失等情況是相對(duì)于國(guó)際四大而言是嚴(yán)重的（盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足）。
業(yè)務(wù)質(zhì)量的強(qiáng)化，從某一角度上說就是將審計(jì)細(xì)節(jié)化。但是，任何事務(wù)的細(xì)節(jié)化，最終會(huì)招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對(duì)應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)就顯的格外的重要，而領(lǐng)導(dǎo)的推動(dòng)必然要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導(dǎo)的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對(duì)分析。
業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內(nèi)。
所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)機(jī)制等。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計(jì)準(zhǔn)則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢(shì)。而對(duì)新的審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和執(zhí)行及后續(xù)強(qiáng)化和討論，必然會(huì)影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導(dǎo)的利益分配。審計(jì)本身從實(shí)質(zhì)上來講既是一個(gè)帶著思想而進(jìn)行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導(dǎo)致致命的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。而新審計(jì)準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)充分調(diào)動(dòng)了整個(gè)項(xiàng)目組在整個(gè)審計(jì)始末進(jìn)行著思考。對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避法律責(zé)任都有著積極的作用，對(duì)于新一代審計(jì)人員和會(huì)計(jì)師事務(wù)所充滿著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。無論是國(guó)內(nèi)所和國(guó)際所，我想，在中國(guó)，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束！
2、人才競(jìng)爭(zhēng)理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)
在人才競(jìng)爭(zhēng)理念方面，事務(wù)所必須營(yíng)造完善有效的競(jìng)爭(zhēng)體制，這一點(diǎn)對(duì)于事務(wù)所的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展積蓄著人才儲(chǔ)備。事務(wù)所的競(jìng)爭(zhēng)力無非來自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)層，我們決定不了。但是，這兩者絕對(duì)是相互作用和制約著。事務(wù)所建立的競(jìng)爭(zhēng)理念必須剝離個(gè)人情感，以客觀實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì)計(jì)師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可以忽略不計(jì)。所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”。“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”在國(guó)內(nèi)尚無定義，純屬我個(gè)人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”主要存在于國(guó)內(nèi)一些依據(jù)收費(fèi)而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”，他們只是完成審計(jì)工作后，根據(jù)收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結(jié)果，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級(jí)員工和一些有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員。在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)報(bào)，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單，在最短的時(shí)間做最多的項(xiàng)目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡(jiǎn)單，人才競(jìng)爭(zhēng)理念的落后！
而“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”卻能大大的克服這種風(fēng)險(xiǎn)。在這，我只談“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”框架結(jié)構(gòu)，具體的細(xì)化單憑我個(gè)人無法完善?！靶匠陮?dǎo)向?qū)徲?jì)”必須建立完善的評(píng)審制度，即做為考核的一項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。為之而適應(yīng)的是必須建立一個(gè)“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)系數(shù)表”。
這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標(biāo)準(zhǔn)程度、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等等指定一個(gè)系數(shù)表。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時(shí)這些工作都是要在計(jì)劃審計(jì)工作階段完成。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇二
證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估雙重資格，是廣州市近80家會(huì)計(jì)師事務(wù)所中，唯一獲雙重資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。二020xx年十一月，經(jīng)中國(guó)人民銀行、財(cái)政部批準(zhǔn)，取得從事金融相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)的資格。
羊城所的業(yè)務(wù)范圍有審計(jì)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、資產(chǎn)評(píng)估、管理咨詢和會(huì)計(jì)電算化軟件評(píng)審等。羊城所擁有一批既有專業(yè)知識(shí)，又有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)、稅務(wù)、金融、管理、評(píng)估、法律、電腦工程等各類專業(yè)人才，具有高級(jí)職稱、碩士學(xué)位的有十多人。中青年職員占總?cè)藬?shù)的20xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)以上，且大部分除專業(yè)學(xué)歷外，還具計(jì)算機(jī)或外(英)語(yǔ)雙學(xué)歷。在境外國(guó)際會(huì)計(jì)師公司接受過半年以上專業(yè)培訓(xùn)的中青年占總?cè)藬?shù)的11%。
實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù)：
1.了解(中國(guó)報(bào)告網(wǎng))會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。
2.分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各類業(yè)務(wù)。
3.配合工作人員完成各種辦公室日常工作。
我被分配在公司審計(jì)4部進(jìn)行實(shí)習(xí)，現(xiàn)按照時(shí)間進(jìn)度將實(shí)習(xí)內(nèi)容報(bào)告如下：
第一天早上8：30正式到公司報(bào)道，之后，由部門秘書阿蘭具體負(fù)責(zé)我們?cè)诠緦?shí)習(xí)期間的事項(xiàng)安排，我被安排給部門里的一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師李瑞玲，在未來的兩個(gè)月內(nèi)，我將聽從她的安排，在事務(wù)所的實(shí)習(xí)也便正式開始。
上班的第一天我就跟著注師出外勤去了順德，經(jīng)過40多分鐘的車程，到了順德的xx公司，老師和客戶做了適當(dāng)溝通后，我們便開始了緊張的工作。主要對(duì)公司03-20xx年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。剛開始我們幾個(gè)3個(gè)實(shí)習(xí)生對(duì)審計(jì)工作十分不了解，注師就交給我們一些比較簡(jiǎn)單的工作，發(fā)尋證函，無非就是一些謝謝地址貼貼郵票的事情。之后就慢慢的教我如何抽查憑證，都要注意些什么。與大學(xué)課堂上的講授不同，這里更注重工作環(huán)節(jié)中的實(shí)際應(yīng)用。起初，比較生疏，就先自己翻看客戶提供的各種資料，包括憑證，總分賬，明細(xì)賬，固定資產(chǎn)明細(xì)表等等。然后開始進(jìn)入抽查憑證工作，開始由老師寫出需要抽查的內(nèi)容和項(xiàng)目憑證號(hào)，我們實(shí)習(xí)生只負(fù)責(zé)查找憑證是否相符，尤其是涉及大額支出項(xiàng)目，計(jì)提折舊項(xiàng)目以及涉及稅金項(xiàng)目。抽查憑證工作是審計(jì)過程中一個(gè)至關(guān)重要的程序，很多問題都是在抽憑時(shí)發(fā)現(xiàn)和暴露出來的。在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后，便獨(dú)立完成抽查工作，決定抽查的項(xiàng)目并簽署審計(jì)抽查意見。在此過程中，會(huì)遇到一些問題，例如憑證號(hào)不相符合，原始憑證不完整等等，在經(jīng)過老師確認(rèn)指導(dǎo)后我們寫下自己的意見建議。在完成這一工作中，雖然抽憑并不難，但查找對(duì)照比較煩瑣，而且責(zé)任重大，讓我有較深刻的體會(huì)。
接下來的一周，我們大部分時(shí)間做的都是抽查憑證的工作。由于我們接觸的業(yè)務(wù)都是相對(duì)比較簡(jiǎn)單的，沒有特別復(fù)雜的審計(jì)過程，在完成底稿后，我們又參與資產(chǎn)負(fù)債表和收支平衡表的編制核對(duì)過程，將各項(xiàng)數(shù)據(jù)綜合統(tǒng)一后與客戶提供的報(bào)表相對(duì)照。
這些都是比較零散的工作，但是的確學(xué)到了不少東西，很多看似簡(jiǎn)單的問題有時(shí)自己都會(huì)遇到麻煩，在此解決過程中也積累了不少經(jīng)驗(yàn)。
在公司的審計(jì)工作做了6天，之后我們?cè)谑聞?wù)所協(xié)助完成后續(xù)工作，整理完成工作底稿，完成審計(jì)報(bào)告的編寫，并裝訂成冊(cè)，直到送到客戶手中，做這些事情時(shí)，心中有一種說不出來的感覺，因?yàn)槟抢锩姘约旱墓ぷ?，包含著自己的努力，也包含著自己的成就感?BR> 之后先后又去了3家公司，在每家公司做的幾乎都是相同的工作，很快，我在廣東羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所為期兩個(gè)月的實(shí)習(xí)就結(jié)束了，時(shí)間雖短，但內(nèi)容豐富，讓我受益很深。
通過這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。
明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)構(gòu)成，學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟。
體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性，無論從社會(huì)發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財(cái)務(wù)制度是至關(guān)重要的，而作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所，肩負(fù)著外部審計(jì)這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個(gè)人品質(zhì)，同時(shí)應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇三
我們xx會(huì)計(jì)事務(wù)開業(yè)不到一年，已取得了可喜的成績(jī)。在市xx部門的大力支持下，我們各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展得很順利，公司營(yíng)業(yè)額穩(wěn)步上升，現(xiàn)就20xx年一年來的工作總結(jié)如下：
我所自xx月開業(yè)以來，本著客觀、獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本。在嚴(yán)格遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，廣開客源、大力開拓各種業(yè)務(wù)，提高效益，自開業(yè)近兩個(gè)月來已做了11項(xiàng)審計(jì)，40項(xiàng)驗(yàn)資，9項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估。在做業(yè)務(wù)的過程中，我們的員工以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關(guān)系，為我所贏得了良好的口碑，同時(shí)也贏得了一定的客源。
一流的的事務(wù)所必須有一流的價(jià)值創(chuàng)造，一流的價(jià)值創(chuàng)造來源于一流的服務(wù)質(zhì)量，一流的服務(wù)質(zhì)量取決于一流的員工隊(duì)伍，一流的員工隊(duì)伍有賴于一流的管理團(tuán)隊(duì)，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。為了確保我所日常事務(wù)的正常運(yùn)行，我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、全員聘用合同制。我所面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)洌p向選擇，全部人員包括所長(zhǎng)實(shí)行聘用合同制。2、以主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制為主線的崗位責(zé)任制。事務(wù)所以業(yè)務(wù)管理為主線，形成對(duì)人員及其他方面的管理體系，實(shí)施主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制。副主任會(huì)計(jì)師、部室主任、項(xiàng)目經(jīng)理、執(zhí)業(yè)人員、一般職員等都要明確責(zé)任和義務(wù)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、險(xiǎn)為一體的崗位責(zé)任制。年終綜合考核，勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘。
3、工資與效益掛鉤?，F(xiàn)行工資標(biāo)準(zhǔn)為基本工資加效益工資，基本工資根據(jù)我市的最低生活工資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合技術(shù)資質(zhì)，工作年限，職務(wù)等因素分為幾個(gè)檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)隨崗位確定。效益工資是根據(jù)個(gè)人的能力及業(yè)務(wù)量按照一定的標(biāo)準(zhǔn)來提取，這樣一來個(gè)人的能力和業(yè)績(jī)以及工作質(zhì)量直接與自己的收入掛鉤，從而在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成工作—學(xué)思想，增強(qiáng)了天源的凝聚力和感召力。營(yíng)造出了一種人員能進(jìn)能出，職務(wù)能高能低，工資能多能少，機(jī)構(gòu)能設(shè)能撤的獎(jiǎng)勤罰懶，優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)激勵(lì)氛圍，不搞論資排輩，不為人情關(guān)系所困撓，一切以社會(huì)效益為目的，以素質(zhì)能力一把尺子量長(zhǎng)短，以工作業(yè)績(jī)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)論高低，能者上，庸者下為各方面的人才創(chuàng)造一個(gè)平等競(jìng)爭(zhēng)，健康發(fā)展的良好環(huán)境。
審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，為此，在強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管的同時(shí)，我所把職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)。
充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，我所自成立以來就本著長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)?，雙向選擇，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，在壯大我所注師隊(duì)伍的同時(shí)，也注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為知識(shí)密集型的行業(yè)，終生培訓(xùn)是行業(yè)的顯著特點(diǎn)，后續(xù)培訓(xùn)教育貫穿了每一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師的整個(gè)職業(yè)生涯。對(duì)事務(wù)所日常、系統(tǒng)的培訓(xùn)從一般助理人員、項(xiàng)目經(jīng)理到經(jīng)理，及至更高層次的管理人員都至關(guān)重要，甚至可以說，員工的執(zhí)業(yè)過程就是最基本的培訓(xùn)課堂。因此我所特別注重對(duì)員工的培訓(xùn)，定期、有計(jì)劃的對(duì)新老員工進(jìn)行培訓(xùn)。為了杜絕培訓(xùn)工作只是講講課、做個(gè)報(bào)告，或者變成一種可有可無的形式，為了防止事務(wù)所員工覺得培訓(xùn)是在浪費(fèi)資源、浪費(fèi)時(shí)間與精力。所長(zhǎng)忙之中抽時(shí)間出來親自給員工做思想動(dòng)員，把培訓(xùn)工作當(dāng)作一件重要事情來抓，讓全所上下從思想上把對(duì)學(xué)習(xí)的認(rèn)識(shí)提升到一個(gè)高度。同時(shí)挑選業(yè)務(wù)尖子來講課，各個(gè)所長(zhǎng)在旁邊補(bǔ)充指導(dǎo)，大家有問題隨時(shí)交流，整個(gè)課堂完全是開放式，成為全所互相學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn)的平臺(tái)。不管是有著豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，還是一般的助理人員，大家都坐在一起以平等的姿態(tài)互相學(xué)習(xí)。xx所自成立以來已組織全所員工專業(yè)培訓(xùn)了3次，在事務(wù)所內(nèi)部局域網(wǎng)上發(fā)布了專業(yè)技術(shù)公告2部。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇四
20xx年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來到這個(gè)大家庭已經(jīng)x年了，這段時(shí)間讓我感覺到特別的充實(shí)。新年伊始，現(xiàn)將20xx年工作總結(jié)如下：
一、基本業(yè)務(wù)。
20xx年，會(huì)師所共承接并出具xx項(xiàng)驗(yàn)資，xx項(xiàng)報(bào)表審計(jì)，xx項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)咨詢，xx項(xiàng)代理記賬，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查調(diào)查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本”，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報(bào)告少，不怕報(bào)告小。做到小而精、少而精。
二、質(zhì)量檢查。
20xx年x月，我們迎接了協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查。檢查結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)報(bào)告存在多多少少的問題，針對(duì)協(xié)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和修改。重新整理并完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計(jì)軟件。
三、審計(jì)軟件。
一流的的事務(wù)所必須依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：1、制定了科學(xué)的薪酬制度。
我們集團(tuán)是校企合作單位，人才的聚集離不開科學(xué)的薪酬制度。20xx年底，我們確定了由“基本工資加績(jī)效工資”為主導(dǎo)的薪酬制度，明確規(guī)定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作學(xué)習(xí)工作”這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上提高效益。
2、制定了有效的員工考核制度。
新考核制度從員工新入職到轉(zhuǎn)正再到晉級(jí)，明確了相關(guān)的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘，達(dá)到人才得到優(yōu)化配置。3、指定崗位制。
明確相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人，使內(nèi)部資源交叉、外部信息交叉、業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機(jī)制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會(huì)師所科學(xué)的發(fā)展。
以上是我們會(huì)師所20xx年的幾大工作總結(jié)，無論是制度建設(shè)、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，還是審計(jì)軟件的學(xué)習(xí)。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：
一、吸引人才，重視培訓(xùn)。
強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)，20xx年將定期、有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)。。
充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
二、加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，增強(qiáng)凝聚力。
古語(yǔ)說得好：“上下同欲者，勝?！?0xx年，我們將繼續(xù)完善內(nèi)部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，創(chuàng)造感情方面的激勵(lì)。使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)。創(chuàng)造健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、持續(xù)堅(jiān)持以誠(chéng)為本。
在，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)。20xx年乃至今后，我們將繼續(xù)、持續(xù)的堅(jiān)持以誠(chéng)為本的集團(tuán)精神。
同時(shí)，我們認(rèn)識(shí)到，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，但是我們有信心。經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，會(huì)師所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。繼續(xù)堅(jiān)持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強(qiáng)”的發(fā)展路線。
最后，在新的一年里，我們相信，在全體同仁的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇五
20_年8月任職以來，在單位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷及同事們的大力支持下，在職責(zé)范圍內(nèi)開拓進(jìn)取，真抓實(shí)干，較為圓滿地完成分管的工業(yè)和投資等任務(wù)，取得了一定的成績(jī)。本人獲20_年度___行動(dòng)先進(jìn)個(gè)人和___稱號(hào)。現(xiàn)將具體情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拼搏，不斷提高工作的能力。作為一名區(qū)直部門副職干部，為適應(yīng)新時(shí)期社會(huì)發(fā)展的需要，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力，本人平時(shí)能自覺加強(qiáng)政治思想理論學(xué)習(xí)，認(rèn)真以馬列主義、重要思想和科學(xué)發(fā)展觀武裝自己的頭腦，注意領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)，在學(xué)習(xí)中勤于思考，以理論聯(lián)系工作實(shí)際，用辯證的觀點(diǎn)和方法分析問題，并做好讀書筆記。通過加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)鍛煉，最終使我本人的工作方法和工作執(zhí)行能力得到了很好的磨礪，全心全意為人民服務(wù)的宗旨意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，為自己更好地打開工作新局面準(zhǔn)備了先決條件。
二、盡心盡責(zé)，開拓進(jìn)取，努力開創(chuàng)工作新局面。
項(xiàng)目庫(kù)，按照調(diào)度辦法，采取領(lǐng)導(dǎo)包點(diǎn)、倒排工期、定期通報(bào)、組織大型督查等方式，有力推動(dòng)了項(xiàng)目建設(shè)。重大項(xiàng)目取得突破，同時(shí)帶動(dòng)了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)規(guī)模檔次的提升。___投入批量生產(chǎn)、___項(xiàng)目剛構(gòu)廠房吊裝等重大項(xiàng)目的快速推進(jìn)，標(biāo)志著杜集經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)真正開始形成了以煤機(jī)為主的機(jī)械制造產(chǎn)業(yè)基地;___改擴(kuò)建和金石礦業(yè)項(xiàng)目序時(shí)推進(jìn)，進(jìn)一步鞏固壯大了傳統(tǒng)的煤炭采選產(chǎn)業(yè);___、___等一批企業(yè)紛紛進(jìn)行改造和擴(kuò)建，使得杭淮紡織工業(yè)小區(qū)的產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)鏈條不斷延伸。納入全市政府性投資的10個(gè)項(xiàng)目全面完成年初制定的目標(biāo)任務(wù)，____經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)北擴(kuò)2平方公里基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)順利進(jìn)展、___工業(yè)集中區(qū)以“四縱四橫”等骨干路網(wǎng)為主的基礎(chǔ)設(shè)施全面開工、__路的建設(shè)延伸，為我區(qū)工業(yè)化和城市化提供了強(qiáng)大的投資平臺(tái)。通過強(qiáng)化項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，謀劃建設(shè)了經(jīng)濟(jì)適用房、__新村遷等一批經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大居民集中區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。政府和社會(huì)投資的全面活躍，既保證了經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，更積聚了可持續(xù)發(fā)展的后發(fā)優(yōu)勢(shì)。
圍日益濃厚，并取得明顯成效。20_年度，全區(qū)累計(jì)爭(zhēng)取政策性資金2.53億元，完成年度計(jì)劃的168.7%，其中，直接編報(bào)貸款貼息、技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新、新興產(chǎn)業(yè)等12大類24個(gè)項(xiàng)目，獲取到位資金3450萬元。此外，還配合區(qū)直相關(guān)部門編報(bào)了多批次涉及教育、衛(wèi)生、政法等經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目。政策性項(xiàng)目資金的爭(zhēng)取，一定程度上彌補(bǔ)了我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的資金缺口，并帶動(dòng)了相關(guān)項(xiàng)目的快速實(shí)施。
(三)超前謀劃，項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)高量大。按照領(lǐng)導(dǎo)要求，并根據(jù)上級(jí)文件精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，圍繞主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、塌陷區(qū)綜合治理、東部山區(qū)綠化及東城新區(qū)路網(wǎng)等方面共謀劃5000萬元以上項(xiàng)目共有37個(gè)，謀劃項(xiàng)目涉及園區(qū)建設(shè)、交通服務(wù)、加工制造、現(xiàn)代物流、生態(tài)旅游、重大水利工程、民生工程和公共服務(wù)等8個(gè)類別，并通過上報(bào)謀劃成熟的25個(gè)項(xiàng)目爭(zhēng)取市謀劃項(xiàng)目專項(xiàng)資金30萬元。重大項(xiàng)目的謀劃，使我區(qū)形成儲(chǔ)備一批、推進(jìn)一批、開工一批的項(xiàng)目建設(shè)梯次推動(dòng)的良好局面，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
斷增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力，正確樹立人生觀、世界觀、價(jià)值觀。其次，不斷強(qiáng)化意識(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗各項(xiàng)工作，把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作擺上重要議事日程，充分利用集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，集中貫徹學(xué)習(xí)各級(jí)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作會(huì)議精神。另外，堅(jiān)持艱苦奮斗，保持清正廉潔。不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，用制度規(guī)范自己的行為，自覺將落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制置于班子成員和全體職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，牢記為人民服務(wù)的宗旨，不斷反省自己，做到自警、自省、自重、自律，嚴(yán)于律已，清正廉潔。模范遵守黨紀(jì)國(guó)法、廉潔自律和各項(xiàng)規(guī)定，模范遵守社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德，講操守、重品行，自覺接受黨員干部和群眾的監(jiān)督，干干凈凈做事，清清白白做人。本人在工作生活中，從未有過違規(guī)、違法等吃、拿、卡、要現(xiàn)象，全面貫徹落實(shí)了區(qū)紀(jì)委監(jiān)察局的相關(guān)規(guī)定和要求。
回顧本人一年來的工作，雖然取得了一些成績(jī)，但與黨和人民的要求還存在一定的差距，工作中仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在：一是系統(tǒng)理論學(xué)習(xí)不夠深入，深研細(xì)讀不足;二是在工作風(fēng)格上不夠潑辣。針對(duì)以上不足，今后本人將戒驕戒躁，揚(yáng)長(zhǎng)避短，加倍努力工作，力爭(zhēng)再創(chuàng)新佳績(jī)，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速和諧發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇六
根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度(試行)》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展20__年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20__年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所(包括分所)進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查?，F(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào):。
一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法。
開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)20__年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。
(一)認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了20__年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等資料;召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn);針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。
(二)檢查工作的特點(diǎn)和基本做法。
按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中__年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未理解過協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。
檢查范圍:20__年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)__年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報(bào)告4份)，抽查比例為9、2%。
為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選取能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選取不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目;選取不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。
這次檢查工作給注冊(cè)會(huì)計(jì)師們帶給了一次相互交流的機(jī)會(huì)，很多理解檢查的事務(wù)所十分重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會(huì)，看作是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會(huì)。透過檢查人員與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的討論交流，到達(dá)了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題。
對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。
檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、各級(jí)業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)程等為主要資料的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量帶給了保證。
但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊(cè)，有的從形式上履行了三級(jí)復(fù)核程序，但未簽署意見，對(duì)復(fù)核的程序和資料亦無記錄，各級(jí)復(fù)核缺乏明確的職責(zé)分工，致使三級(jí)復(fù)核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依靠具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
(二)職業(yè)道德方面存在問題。
在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)與相關(guān)審計(jì)人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的狀況。
但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%;注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。
三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析。
(一)法律職責(zé)問題。
1、對(duì)會(huì)計(jì)職責(zé)和審計(jì)職責(zé)重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章;將事務(wù)所的名稱作為會(huì)計(jì)報(bào)表附注的頁(yè)眉或頁(yè)腳;未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易;會(huì)計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表項(xiàng)目資料予以列示;未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期;管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不一致等問題普遍存在。
2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章;將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的資料作為附件。如在報(bào)告正文有附送會(huì)計(jì)報(bào)表的狀況。
3、新所和小所對(duì)業(yè)務(wù)定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或資料不恰當(dāng)?shù)臓顩r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。
法律意識(shí)不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會(huì)導(dǎo)致事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師承擔(dān)不必要的法律職責(zé)。
(二)綜合類項(xiàng)目存在的問題。
1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃。或者具體審計(jì)計(jì)劃固定化，沒有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對(duì)審計(jì)程序表執(zhí)行狀況的說明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)職責(zé)人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒有對(duì)企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，對(duì)重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計(jì)目標(biāo)的描述，對(duì)以前年度審計(jì)的描述簡(jiǎn)單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對(duì)重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。
2、事務(wù)所普遍對(duì)期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取能夠信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序;對(duì)影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒有進(jìn)行追查，未充分思考期初余額對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。
3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制貼合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。
4、貼合性測(cè)試目的不明確，貼合性測(cè)試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測(cè)試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒有構(gòu)成對(duì)應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計(jì)的特點(diǎn)。對(duì)貼合性測(cè)試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。
5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次理解委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。
(三)實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題。
1、對(duì)往來款項(xiàng)的函證狀況普。
遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序;有的雖然發(fā)函但在回函很少的狀況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34、74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。
2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶帶給的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報(bào)告日進(jìn)行核對(duì)，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能到達(dá)審計(jì)目的;對(duì)因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序;底稿中缺乏審計(jì)人員對(duì)大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。
如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38、77%。其中工程施工1230萬元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度狀況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。
3、長(zhǎng)期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對(duì)于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長(zhǎng)期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對(duì)當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)行決定。
4、收入確認(rèn)不貼合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入15、3億元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的決定，沒有思考收入確認(rèn)方法隊(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。
5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。
6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對(duì)審計(jì)結(jié)論構(gòu)成有力的支持。審計(jì)人員超多地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計(jì)證據(jù)，沒有對(duì)證據(jù)的分析與職業(yè)決定軌跡與記錄;有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的狀況;有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù);部分審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)于重要事項(xiàng)沒有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步?jīng)Q定對(duì)審計(jì)意見的影響。
如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)106、30%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(zhǎng)了20、41%，__年度收入增長(zhǎng)主要為銷售給單一客戶，銷售額為2，389萬元，其中應(yīng)收賬款為1，437萬元，該銷售無主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債潛力等;審計(jì)人員未對(duì)相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否貼合收入確認(rèn)條件;未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。
7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。
(1)部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。
(2)審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì)計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會(huì)計(jì)報(bào)表，僅對(duì)母公司會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見而非合并會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司__年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及__年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表?！?，無形中擴(kuò)大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職責(zé)。
(3)對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利__年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷(受益期10年)。上述事項(xiàng)影響利潤(rùn)減少366萬元(報(bào)表利潤(rùn)-85萬元)，僅在報(bào)表附注中說明未在報(bào)告中披露，審計(jì)報(bào)告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。
(4)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)不屬于修訂后《具體準(zhǔn)則第七號(hào)—審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的資料。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費(fèi)324、3萬元(占資產(chǎn)總額的34、54%)計(jì)入“其他應(yīng)付款”。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)就此事項(xiàng)向b公司進(jìn)行函證，b公司未予確認(rèn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，將此事項(xiàng)作為無保留意見審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。
(5)企業(yè)會(huì)計(jì)制度運(yùn)用錯(cuò)誤，事務(wù)所出具無保留意見報(bào)告。如某審計(jì)報(bào)告意見段中說明被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表貼合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，但會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露采取的會(huì)計(jì)政策是《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。同時(shí)，審計(jì)底稿的管理當(dāng)局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
(6)沒有充分思考重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響。
某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，底稿記錄長(zhǎng)期借款函證與報(bào)表差額較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有進(jìn)一步檢查差異原因;某企業(yè)1995年成立，__年未編制利潤(rùn)表而將損益項(xiàng)目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司，__年度審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師本年度仍出具無保留意見報(bào)告。
(7)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行保留、對(duì)企業(yè)已理解并進(jìn)行了調(diào)整的事項(xiàng)報(bào)，仍在審計(jì)報(bào)告中予以保留，盲目回避審計(jì)職責(zé)。
(8)對(duì)資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)潛力關(guān)注不夠，審計(jì)程序不到位。某事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)總額為7365、89萬元，凈資產(chǎn)為-4549、29萬元的某飯店進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營(yíng)潛力。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報(bào)表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計(jì)程序，便出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。
四、對(duì)此次檢查的處理意見。
針對(duì)上述檢查中出現(xiàn)的問題，對(duì)審計(jì)過程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒:。
(三)對(duì)六家事務(wù)所予以談話提醒:中誠(chéng)恒平會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中漢德會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京國(guó)信浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京聯(lián)首會(huì)計(jì)師事務(wù)所、先峰榮達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京今日升會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
對(duì)以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報(bào)告存在問題簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以談話提醒。
五、幾點(diǎn)意見與推薦。
1、本著幫忙教育與并罰并重的原則，我們對(duì)以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和推薦，從告知之日起一個(gè)月內(nèi)以書面的形式上報(bào)協(xié)會(huì)，我們將對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據(jù)整改狀況確定是否列入下一年的復(fù)查對(duì)象。
2、加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，如對(duì)銀行的函證，往往因銀行不嚴(yán)格遵循財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項(xiàng)函證工作的通知》有關(guān)規(guī)定，造成注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能很好履行對(duì)函證實(shí)施有效控制的程序。推薦向有關(guān)部門反映，解決函證收費(fèi)高的問題。
3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費(fèi)低的問題。如對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對(duì)其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，使會(huì)計(jì)市場(chǎng)的買方與賣方權(quán)利更加不對(duì)稱，地位更加不平等。推薦有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計(jì)招標(biāo)辦法。
4、加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德和法律職責(zé)的教育。推薦加強(qiáng)職業(yè)道德和法律職責(zé)教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個(gè)重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識(shí)的系統(tǒng)性和實(shí)用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫忙注冊(cè)會(huì)計(jì)師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律職責(zé)觀念。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇七
在廣州正大中信的日子也是我大學(xué)里生活很充實(shí)的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進(jìn)公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規(guī)律。它檢驗(yàn)了我在三年來的理論知識(shí)，同時(shí)也讓我接觸了社會(huì)的各種情況，學(xué)會(huì)了怎么分析社會(huì)的很多情況，讓我更快的融入社會(huì)，適應(yīng)社會(huì)起了很大的觸進(jìn)作用。
實(shí)訓(xùn)的心態(tài)。
實(shí)訓(xùn)本來就是大學(xué)里邊必須經(jīng)歷一個(gè)階段，但是在實(shí)訓(xùn)期間我們以什么心態(tài)對(duì)待確實(shí)很重要，首先我們要面對(duì)的真實(shí)的社會(huì)，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務(wù)所待遇不同，盡管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學(xué)習(xí)的心態(tài)，公司賺錢，我們學(xué)東西。再加上社會(huì)本來就那樣，勞動(dòng)與報(bào)酬并不一定是平等公平的，只有認(rèn)識(shí)到這點(diǎn)，才能以正確的心態(tài)去對(duì)待我們的實(shí)訓(xùn)，才能積極主動(dòng)、有責(zé)任的去完成任務(wù)。
實(shí)訓(xùn)的人際關(guān)系。
在實(shí)訓(xùn)期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們?cè)诙Y儀、語(yǔ)言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關(guān)系。首先一個(gè)誠(chéng)信，誠(chéng)信是一個(gè)永恒的主題，當(dāng)一個(gè)人在公司失去別人的信任的時(shí)候，他做什么事都難，公司的注冊(cè)會(huì)計(jì)師不會(huì)給他安排事做也不會(huì)教他什么，更多的是在那里無聊，甚至被人辭掉。其次就是語(yǔ)言，人與人之間更多的需要溝通，只有溝通才能把彼此的信息的傳遞。例如，當(dāng)你想問注冊(cè)會(huì)計(jì)師一個(gè)問題，“我覺得問題的應(yīng)該這樣，你怎么覺得？”和“這個(gè)問題我想得很不清楚，請(qǐng)問你能給解釋下么？”效果是不同的，因?yàn)樽?cè)會(huì)計(jì)師很多覺得他們很權(quán)威，所以你更多應(yīng)該以請(qǐng)教的態(tài)度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會(huì)讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個(gè)度。
同時(shí)，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學(xué)一點(diǎn)，他學(xué)一點(diǎn)，在休息時(shí)間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學(xué)到了東西。在這里必須強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)就是，千萬不要卷入公司中的人事斗爭(zhēng)。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由于如此可能他會(huì)給你說別人的不對(duì)甚至私事，這時(shí)候千萬注意，不要把自己往里邊攙和。
實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容簡(jiǎn)述。
在實(shí)訓(xùn)期間，我很幸運(yùn)，跟了一個(gè)從業(yè)有10多年經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在他身上學(xué)到了很多東西，有一些確實(shí)是在學(xué)校里學(xué)不到的，就是一種對(duì)事業(yè)的專注和勤奮的精神。我在幾個(gè)月的實(shí)訓(xùn)中，接觸了將近100個(gè)大小的公司，有國(guó)有的，合伙的，私營(yíng)的，以及外資企業(yè)，基本上各種性質(zhì)的企業(yè)都能接觸到。由于1月份到4月份是我國(guó)企業(yè)所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的匯算清繳。當(dāng)然由于企業(yè)的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者其他目的，我們會(huì)做報(bào)表審計(jì)和驗(yàn)資、破產(chǎn)清算之類的專項(xiàng)審計(jì)。同時(shí)，由于我們還做代理記帳，當(dāng)然做帳到出報(bào)表，我們都能接觸到。
首先，談?wù)勊枚悈R算清繳。由于所得稅涉及的面很廣，審計(jì)的重點(diǎn)很多都是放在利潤(rùn)表。收入是否確認(rèn)正確，成本費(fèi)用是否多記。有幾個(gè)值得關(guān)注的是，工資福利費(fèi)、社保、工費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、公司的個(gè)人電話費(fèi)（經(jīng)理和部長(zhǎng)級(jí)之別）、以及固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷和各種資產(chǎn)的準(zhǔn)備。同時(shí)，在做這些審計(jì)的底稿時(shí)，稅金（包括流轉(zhuǎn)稅和其他各種地方稅等）計(jì)算是否正確，是否有異地交稅的情況。至于具體怎么審計(jì)，我覺得我們還是認(rèn)真的查找各個(gè)科目及項(xiàng)目之間的鉤稽關(guān)系，還有原始憑證為主。例如，應(yīng)付工資審計(jì)，我們要看計(jì)提的工資和進(jìn)費(fèi)用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計(jì)提是否相同，如果不同，為什么，一步一步的查；稅金中城建稅和教育費(fèi)附加時(shí)候是按流轉(zhuǎn)稅的7%（番禺5%）和3%來計(jì)提繳交。
同時(shí)，由于所得稅匯算清繳有查帳征收和核定征收（如帶征）之分，再加上外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的所得稅匯算清繳的不同，所以，所得稅匯算清繳的具體審計(jì)也就不同。但找鉤稽關(guān)系，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實(shí)訓(xùn)中，我們審計(jì)過一家工程公司，一次審計(jì)發(fā)現(xiàn)了里邊有30多萬的白條單（有收據(jù)沒有發(fā)票），再加其他項(xiàng)目的調(diào)增，一下子調(diào)增應(yīng)納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什么都不用說。
再談?wù)勂渌麑徲?jì)，報(bào)表的審計(jì)其實(shí)和所得稅匯算清繳原理是相同，但重點(diǎn)不同，我們的把審計(jì)的重點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債表。這時(shí)候，分析性復(fù)核在我實(shí)訓(xùn)中運(yùn)用的比較多。至于其他的專項(xiàng)審計(jì)，我覺得審計(jì)的目的不同，重點(diǎn)也就不同。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)法規(guī)和《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》要求審計(jì)報(bào)告要反映些什么，底稿審計(jì)些什么，目的性是相當(dāng)明確?？赡茉谪?cái)務(wù)行業(yè)里，時(shí)間意味著金錢，所以針對(duì)性強(qiáng)使效率更高，目的需要更明確，重點(diǎn)也就明確。
以上談的大多是審計(jì)的內(nèi)容，會(huì)計(jì)的內(nèi)容如做帳，納稅申報(bào)等公司的業(yè)務(wù)在事務(wù)所是有限的。接觸過兩個(gè)公司的代理記帳，學(xué)的內(nèi)容也有限，但也深有體會(huì)，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最后出報(bào)表，這些沒有什么特別的，但現(xiàn)金流量表確實(shí)是一個(gè)難點(diǎn)，我們?cè)趯?shí)訓(xùn)的過程中，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)有好幾個(gè)公司編的現(xiàn)金流量表有明顯的錯(cuò)誤。原因是主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”和補(bǔ)充資料“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”數(shù)字不同，反映了現(xiàn)金流量表編制是現(xiàn)在會(huì)計(jì)從業(yè)人員的軟肋。在實(shí)訓(xùn)期間，通過和所里會(huì)計(jì)師和同學(xué)交流學(xué)習(xí)，我學(xué)到了一種比較簡(jiǎn)單快捷編制現(xiàn)金流量表的方法——五步倒擠法。步驟如下：
第一、從資產(chǎn)負(fù)債表找到貨幣資金期末和期初數(shù)（一般企業(yè)沒有其他形式的現(xiàn)金等價(jià)物），把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末和起初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額。
第二、再到主表上填投資活動(dòng)（一般是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的增減）和籌資活動(dòng)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇八
__會(huì)計(jì)師事務(wù)所20__年度工作總結(jié)20__年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來到這個(gè)大家庭已經(jīng)_年了，這段時(shí)間讓我感覺到特別的充實(shí)。新年伊始，現(xiàn)將20__年工作總結(jié)如下：
一、基本業(yè)務(wù)20__年，會(huì)師所共承接并出具_(dá)_項(xiàng)驗(yàn)資，__項(xiàng)報(bào)表審計(jì)，__項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，__項(xiàng)財(cái)務(wù)咨詢，__項(xiàng)代理記賬，__項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查調(diào)查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本”，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報(bào)告少，不怕報(bào)告小。做到小而精、少而精。
二、質(zhì)量檢查20__年_月，我們迎接了協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查。檢查結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)報(bào)告存在多多少少的問題，針對(duì)協(xié)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和修改。重新整理并完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計(jì)軟件。
三、__審計(jì)軟件10月開始，我們組織統(tǒng)一學(xué)習(xí)審計(jì)軟件，并邀請(qǐng)了北京的軟件專家對(duì)我們進(jìn)行了軟件使用的培訓(xùn)。下來內(nèi)部細(xì)化學(xué)習(xí)，模擬審計(jì)。目前已達(dá)到熟練使用審計(jì)軟件。在20__年我們報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)將全部使用__審計(jì)系統(tǒng)，由手工轉(zhuǎn)入電算化、軟件化。提高工作效率和質(zhì)量。四、建立起科學(xué)的制度體系一流的的事務(wù)所必須依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、制定了科學(xué)的薪酬制度。我們集團(tuán)是校企合作單位，人才的聚集離不開科學(xué)的薪酬制度。13年底，我們確定了由“基本工資加績(jī)效工資”為主導(dǎo)的薪酬制度，明確規(guī)定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作—學(xué)習(xí)—工作”這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上提高效益。
2、制定了有效的員工考核制度新考核制度從員工新入職到轉(zhuǎn)正再到晉級(jí)，明確了相關(guān)的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘，達(dá)到人才得到優(yōu)化配置。
3、指定崗位制。明確相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人，使內(nèi)部資源交叉、外部信息交叉、業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機(jī)制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會(huì)師所科學(xué)的發(fā)展。以上是我們會(huì)師所20__年的幾大工作總結(jié)，無論是制度建設(shè)、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，還是審計(jì)軟件的學(xué)習(xí)。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：
一、吸引人才，重視培訓(xùn)強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)，20__年將定期、有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)。充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
二、加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，增強(qiáng)凝聚力古語(yǔ)說得好：“上下同欲者，勝。”20__年，我們將繼續(xù)完善內(nèi)部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，創(chuàng)造感情方面的激勵(lì)。使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)。創(chuàng)造健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、持續(xù)堅(jiān)持以誠(chéng)為本在__，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)。20__年乃至今后，我們將繼續(xù)、持續(xù)的堅(jiān)持以誠(chéng)為本的集團(tuán)精神。同時(shí)，我們認(rèn)識(shí)到，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，但是我們有信心。經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。
在新的一年里，會(huì)師所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。繼續(xù)堅(jiān)持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強(qiáng)”的發(fā)展路線。最后，在新的一年里，我們相信，在全體同仁的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇九
我們xx會(huì)計(jì)事務(wù)開業(yè)不到一年，已取得了可喜的成績(jī)。在市xx部門的大力支持下，我們各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展得很順利，公司營(yíng)業(yè)額穩(wěn)步上升，現(xiàn)就2017年一年來的工作總結(jié)如下:。
一、取得可喜的業(yè)績(jī)，穩(wěn)步的邁出第一步。
我所自xx月開業(yè)以來，本著客觀、獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本。在嚴(yán)格遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，廣開客源、大力開拓各種業(yè)務(wù)，提高效益，自開業(yè)近兩個(gè)月來已做了11項(xiàng)審計(jì)，40項(xiàng)驗(yàn)資，9項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估。在做業(yè)務(wù)的過程中，我們的員工以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關(guān)系，為我所贏得了良好的口碑，同時(shí)也贏得了一定的客源。會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作總結(jié)。
二、建立一套科學(xué)的管理體系。
一流的的事務(wù)所必須有一流的價(jià)值創(chuàng)造，一流的價(jià)值創(chuàng)造來源于一流的服務(wù)質(zhì)量，一流的服務(wù)質(zhì)量取決于一流的員工隊(duì)伍，一流的員工隊(duì)伍有賴于一流的管理團(tuán)隊(duì)，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。為了確保我所日常事務(wù)的正常運(yùn)行，我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系:。
1、全員聘用合同制。我所面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)?，雙向選擇，全部人員包括所長(zhǎng)實(shí)行聘用合同制。
2、以主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制為主線的崗位責(zé)任制。事務(wù)所以業(yè)務(wù)管理為主線，形成對(duì)人員及其他方面的管理體系，實(shí)施主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制。副主任會(huì)計(jì)師、部室主任、項(xiàng)目經(jīng)理、執(zhí)業(yè)人員、一般職員等都要明確責(zé)任和義務(wù)，實(shí)行責(zé)、權(quán)、險(xiǎn)為一體的崗位責(zé)任制。年終綜合考核，勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘。會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作總結(jié)。
3、工資與效益掛鉤。現(xiàn)行工資標(biāo)準(zhǔn)為基本工資加效益工資，基本工資根據(jù)我市的最低生活工資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合技術(shù)資質(zhì)，工作年限，職務(wù)等因素分為幾個(gè)檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)隨崗位確定。效益工資是根據(jù)個(gè)人的能力及業(yè)務(wù)量按照一定的標(biāo)準(zhǔn)來提取，這樣一來個(gè)人的能力和業(yè)績(jī)以及工作質(zhì)量直接與自己的收入掛鉤，從而在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成工作—學(xué)習(xí)—工作這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證了我所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上又提高了經(jīng)濟(jì)效益。我所開業(yè)以來取得的成績(jī)則是一個(gè)證明。
4、綜合福利保險(xiǎn)制。凡在xx事務(wù)所工作且簽訂合同的員工，事務(wù)所給予養(yǎng)老、醫(yī)療、意外等保險(xiǎn)。解除了職工后顧之憂，穩(wěn)定了思想，增強(qiáng)了天源的凝聚力和感召力。營(yíng)造出了一種人員能進(jìn)能出，職務(wù)能高能低，工資能多能少，機(jī)構(gòu)能設(shè)能撤的獎(jiǎng)勤罰懶，優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)激勵(lì)氛圍，不搞論資排輩，不為人情關(guān)系所困撓，一切以社會(huì)效益為目的，以素質(zhì)能力一把尺子量長(zhǎng)短，以工作業(yè)績(jī)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)論高低，能者上，庸者下為各方面的人才創(chuàng)造一個(gè)平等競(jìng)爭(zhēng)，健康發(fā)展的良好環(huán)境。
三、吸引人才，重視對(duì)新老員工的培訓(xùn)。
審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，為此，在強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管的同時(shí)，我所把職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)。
充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，我所自成立以來就本著長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，面向社會(huì)公開招聘人才，平等競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄用，德才兼?zhèn)?，雙向選擇，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，在壯大我所注師隊(duì)伍的同時(shí)，也注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為知識(shí)密集型的行業(yè)，終生培訓(xùn)是行業(yè)的顯著特點(diǎn)，后續(xù)培訓(xùn)教育貫穿了每一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師的整個(gè)職業(yè)生涯。對(duì)事務(wù)所日常、系統(tǒng)的培訓(xùn)從一般助理人員、項(xiàng)目經(jīng)理到經(jīng)理，及至更高層次的管理人員都至關(guān)重要，甚至可以說，員工的執(zhí)業(yè)過程就是最基本的培訓(xùn)課堂。因此我所特別注重對(duì)員工的培訓(xùn)，定期、有計(jì)劃的對(duì)新老員工進(jìn)行培訓(xùn)。為了杜絕培訓(xùn)工作只是講講課、做個(gè)報(bào)告，或者變成一種可有可無的形式，為了防止事務(wù)所員工覺得培訓(xùn)是在浪費(fèi)資源、浪費(fèi)時(shí)間與精力。
所長(zhǎng)在百忙之中抽時(shí)間出來親自給員工做思想動(dòng)員，把培訓(xùn)工作當(dāng)作一件重要事情來抓，讓全所上下從思想上把對(duì)學(xué)習(xí)的認(rèn)識(shí)提升到一個(gè)高度。同時(shí)挑選業(yè)務(wù)尖子來講課，各個(gè)所長(zhǎng)在旁邊補(bǔ)充指導(dǎo)，大家有問題隨時(shí)交流，整個(gè)課堂完全是開放式，成為全所互相學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗(yàn)的平臺(tái)。不管是有著豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，還是一般的助理人員，大家都坐在一起以平等的姿態(tài)互相學(xué)習(xí)。xx所自成立以來已組織全所員工專業(yè)培訓(xùn)了3次，在事務(wù)所內(nèi)部局域網(wǎng)上發(fā)布了專業(yè)技術(shù)公告2部。
四、建設(shè)“愛”的家園。
1、xx自成立伊始即打出建立“xx之家”的旗號(hào)，xx是這樣說的也是這樣做的。在這里每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，即感情方面的激勵(lì)。這使xx所的每一個(gè)員工，不管他是股東與否，也不管他是注冊(cè)會(huì)計(jì)師，還是一般助理人員，都能感受到領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自己的尊重與關(guān)懷，歸屬感油然而生。在生活方面，所領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常組織一些集體活動(dòng)，使員工們感覺到自己是集體中的一員而并非一臺(tái)單一的工作機(jī)器，讓員工感動(dòng)不已，銘記在心。有困難大家一起幫助，有高興事大家一起慶祝。古語(yǔ)說得好:上下同欲者，勝。各方向努力，心靈的溝通，使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)在一起，xx必將所向披靡，無往不勝。
xx也很注重員工專業(yè)技能的提高，鼓勵(lì)大家學(xué)習(xí)，創(chuàng)造條件讓沒考過各種執(zhí)業(yè)資格的員工安心學(xué)習(xí)，這樣員工得到的不單是充足的學(xué)習(xí)時(shí)間，還有互相理解后的感動(dòng)，使員工再投入工作時(shí)會(huì)更竭盡全力去維護(hù)xx所的利益。歸根到底，是忠誠(chéng)創(chuàng)造了忠誠(chéng)，友誼締結(jié)了友誼，信任產(chǎn)生了信任，盡職盡責(zé)促發(fā)了盡職盡責(zé)。
五、展望明天。
1、以誠(chéng)為本?？梢哉f誠(chéng)信是會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)展的生命線。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的誠(chéng)信是對(duì)社會(huì)的誠(chéng)信，是對(duì)公眾的誠(chéng)信，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的信用是一種社會(huì)信用，而不僅僅是一種經(jīng)濟(jì)信用。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，堅(jiān)持誠(chéng)信，憑借其豐富的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以獨(dú)立、客觀、公正的身份發(fā)表意見，出具的報(bào)告才具有公信力，才能真正實(shí)現(xiàn)不做假賬。會(huì)計(jì)師事務(wù)所要自覺的在執(zhí)業(yè)過程中樹立誠(chéng)信意識(shí)，提高自身的職業(yè)道德，建立起行業(yè)自律機(jī)制。
在xx，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)，她已經(jīng)滲透進(jìn)了xx人的血液里。昨天、今天、明天，“誠(chéng)信”都將是xx嚴(yán)格遵守的座右銘。
2、現(xiàn)階段，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，比較集中的反映在人才流失、業(yè)務(wù)流失、資質(zhì)分割等問題，但是我們要有信心。我們要看到，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，事實(shí)上，我們的業(yè)務(wù)量在不斷增長(zhǎng)，而且增長(zhǎng)幅度較大;我們還要看到，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，我所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，拓展市場(chǎng)份額，同時(shí)要努力將天源做大做強(qiáng)，形成自己的品牌。只要公司發(fā)展了，穩(wěn)定了，就一定能夠吸引住優(yōu)秀的人才。
在新的一年里，我們相信，在社會(huì)各界的大力支持及全所員工的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，事業(yè)一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十
2021年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來到這個(gè)大家庭已經(jīng)x年了，這段時(shí)間讓我感覺到特別的充實(shí)。新年伊始，現(xiàn)將2021年工作總結(jié)如下：
2021年，會(huì)師所共承接并出具xx項(xiàng)驗(yàn)資，xx項(xiàng)報(bào)表審計(jì)，xx項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)咨詢，xx項(xiàng)代理記賬，xx項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查調(diào)查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本”，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報(bào)告少，不怕報(bào)告小。做到小而精、少而精。
2021年x月，我們迎接了協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查。檢查結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)報(bào)告存在多多少少的問題，針對(duì)協(xié)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和修改。重新整理并完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計(jì)軟件。
x月開始，我們組織統(tǒng)一學(xué)習(xí)審計(jì)軟件，并邀請(qǐng)了xx的軟件專家對(duì)我們進(jìn)行了軟件使用的培訓(xùn)。下來內(nèi)部細(xì)化學(xué)習(xí)，模擬審計(jì)。目前已達(dá)到熟練使用審計(jì)軟件。在2021年我們報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)將全部使用xx審計(jì)系統(tǒng)，由手工轉(zhuǎn)入電算化、軟件化。提高工作效率和質(zhì)量。
一流的的事務(wù)所必須依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)、行之有效的管理體系：
1、制定了科學(xué)的薪酬制度。我們集團(tuán)是校企合作單位，人才的聚集離不開科學(xué)的薪酬制度。xx年底，我們確定了由“基本工資加績(jī)效工資”為主導(dǎo)的薪酬制度，明確規(guī)定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作學(xué)習(xí)工作”這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上提高效益。
2、制定了有效的員工考核制度。新考核制度從員工新入職到轉(zhuǎn)正再到晉級(jí)，明確了相關(guān)的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作能力、專業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘，達(dá)到人才得到優(yōu)化配置。
3、指定崗位制。明確相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人，使內(nèi)部資源交叉、外部信息交叉、業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機(jī)制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會(huì)師所科學(xué)的發(fā)展。
以上是我們會(huì)師所2021年的幾大工作總結(jié)，無論是制度建設(shè)、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，還是審計(jì)軟件的學(xué)習(xí)。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：
1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)管，職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)，xx年將定期、有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)。
2、充分認(rèn)識(shí)到人才是事務(wù)所發(fā)展的生命線，不斷的為事務(wù)所增添新鮮的血液，注重對(duì)后備人才的培養(yǎng)。
古語(yǔ)說得好：“上下同欲者，勝?！眡x年，我們將繼續(xù)完善內(nèi)部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關(guān)懷與尊重，創(chuàng)造感情方面的激勵(lì)。使得所里上下一條心，緊緊團(tuán)結(jié)。創(chuàng)造健康發(fā)展的良好環(huán)境。
在xx，“誠(chéng)信”并不僅僅是兩個(gè)字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個(gè)口號(hào)。xx年乃至今后，我們將繼續(xù)、持續(xù)的堅(jiān)持以誠(chéng)為本的集團(tuán)精神。
同時(shí)，我們認(rèn)識(shí)到，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，但是我們有信心。經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力是巨大的，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，會(huì)師所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。繼續(xù)堅(jiān)持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強(qiáng)”的發(fā)展路線。
最后，在新的一年里，我們相信，在全體同仁的共同努力下，我們一定會(huì)沿著一個(gè)良性的軌道健康發(fā)展，一定會(huì)走向繁榮。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十一
2017年河北亞華律師事務(wù)所在市司法局及市律師協(xié)會(huì)正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，貫徹落實(shí)中央工作會(huì)議精神，一方面提高認(rèn)識(shí)、著眼全局，大力加強(qiáng)律師黨建工作，另一方面立足本職、優(yōu)化服務(wù)，做好“保增長(zhǎng)、促發(fā)展、保穩(wěn)定、服務(wù)民生”專項(xiàng)法律服務(wù)活動(dòng)，較好的完成了全年工作任務(wù)，現(xiàn)做總結(jié)如下：
一、高度重視、狠抓落實(shí)，緊緊圍繞律師黨建工作開展法律服務(wù)活動(dòng)。
根據(jù)省廳黨委《關(guān)于認(rèn)真貫徹中央領(lǐng)導(dǎo)同志重要批示精神進(jìn)一步做好律師行業(yè)黨的建設(shè)工作的通知》，按照《中共保定市司法局黨組關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)全市律師行業(yè)黨的建設(shè)工作的意見》要求，我所高度重視、狠抓落實(shí)，大力加強(qiáng)律師隊(duì)伍的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和黨的建設(shè)，自覺踐行社會(huì)主義法治理念，樹立社會(huì)主義榮辱觀，提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作水平。
2017年6月27日，在市司法局統(tǒng)一部署下，河北亞華律師事務(wù)所黨支部集中全所7名律師黨員及全體律師，組織“慶七一，人民律師忠于黨”的黨建活動(dòng)，并于2017年9月2日、2017年9月19日等多次深入社區(qū)開展法律服務(wù)活動(dòng)，通過發(fā)放宣傳資料、免費(fèi)提供法律咨詢等多種形式，為社區(qū)普通百姓帶去法律知識(shí)，解決法律難題，真正做到惠及于民、為民排憂。
二、服務(wù)大局、強(qiáng)化責(zé)任，為維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定貢獻(xiàn)力量。
本著“講政治、顧大局”的高度，立足“維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定”作為律師辯護(hù)代理工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，我所積極發(fā)揮律師隊(duì)伍作用，嚴(yán)格依法辦事，依法履行工作職責(zé)，自覺維護(hù)社會(huì)公平正義，為解決關(guān)乎社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全發(fā)展的問題出謀劃策。
代理意見，我所會(huì)組織經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)精深的律師進(jìn)行集體研究討論，保證法律的正確實(shí)施，保證律師服務(wù)的質(zhì)量。
國(guó)慶期間，由翟向工主任帶頭并組織亞華律師事務(wù)所的在職律師輪流值班，立足于自己的本職工作，耐心解答前來本所咨詢?nèi)罕姷囊呻y法律問題，使群眾能夠相對(duì)舒心的度過“雙節(jié)”，為保證社會(huì)穩(wěn)定貢獻(xiàn)力量。社會(huì)公信度、誠(chéng)信度、美譽(yù)度也不斷提高。
三、關(guān)乎民生、心系發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)高效法律服務(wù)。我所始終堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七大精神，緊緊圍繞重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目，主動(dòng)服務(wù)，靠前服務(wù)，及時(shí)服務(wù)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，自覺為經(jīng)濟(jì)建設(shè)保駕護(hù)航。
2017年全年我所律師共辦理經(jīng)濟(jì)類案件30余起，為企業(yè)挽回直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬元，擔(dān)任企業(yè)法律顧問數(shù)量達(dá)13余家，為企業(yè)發(fā)展注入了活力。
四、珍視榮譽(yù)、恪守本職，加強(qiáng)職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)紀(jì)律的教育，切實(shí)維護(hù)公民、法人的合法權(quán)益。
本所律師忠于憲法和法律，堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格依法執(zhí)業(yè)，依法辦案。我所要求每位執(zhí)業(yè)律師珍視和維護(hù)律師職業(yè)聲譽(yù)，模范遵守社會(huì)公德，在工作中陶冶品行和職業(yè)道德修養(yǎng)，要堅(jiān)決維護(hù)法律尊嚴(yán)，忠于職守，堅(jiān)持原則，維護(hù)了國(guó)家法律與社會(huì)正義;要求執(zhí)業(yè)律師誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，忠實(shí)地維護(hù)委托人的合法利益，為此我所開展了以“誠(chéng)信為本，取信于民”的活動(dòng)。通過全所律師的共同努力，我所及全體執(zhí)業(yè)律師自xx年建所以來未受過任何行政處罰或行業(yè)懲戒，享有較高的信譽(yù)，工作受到社會(huì)有關(guān)人士、單位及委托人的好評(píng)，取得了經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙豐收。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十二
2017年，是我所于20xx年9月徹底脫鉤后的第一個(gè)年頭，我們事務(wù)所在省注冊(cè)稅務(wù)師管理中心和省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心下，在市地稅局的指導(dǎo)和監(jiān)督下，拋棄依附思想，樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，依靠全體事務(wù)所人員的共同努力，取得了初步的成效?；仡欉^去一年，主要收獲如下：
一、嚴(yán)把審核關(guān)，搶占市場(chǎng)份額。
20xx年10月開始至20xx年3月，我所主要業(yè)務(wù)集中在財(cái)產(chǎn)報(bào)損審核，由于現(xiàn)在注稅行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，除稅務(wù)師事務(wù)所之間的競(jìng)爭(zhēng)外，來自會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)咨詢公司等中介機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)也非常激烈，因此，財(cái)產(chǎn)報(bào)損這塊業(yè)務(wù)不少會(huì)計(jì)師事務(wù)所也爭(zhēng)著做，稅務(wù)師事務(wù)所的壟斷優(yōu)勢(shì)已不復(fù)存在。要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須憑借執(zhí)業(yè)水平、隊(duì)伍素質(zhì)、審核質(zhì)量、規(guī)范的服務(wù)流程為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
因此，我所根據(jù)以往的審核經(jīng)驗(yàn)，及向周邊縣市先進(jìn)的稅務(wù)師事務(wù)所取經(jīng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步規(guī)范了有關(guān)的審核程序、審核質(zhì)量，嚴(yán)把審核關(guān)，派專人對(duì)企業(yè)報(bào)損的各項(xiàng)目其合法性、真實(shí)性進(jìn)行逐項(xiàng)調(diào)查、核實(shí)，做到資料齊全，手續(xù)完備，出具的審核報(bào)告真實(shí)、合理，并實(shí)施三級(jí)復(fù)核制度，以保證各項(xiàng)審核業(yè)務(wù)不出現(xiàn)質(zhì)量問題，報(bào)批到各分局、市局的審核資料無一份退回，并得到了報(bào)批部門的稱贊。
而有的會(huì)計(jì)師事務(wù)所由于經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)不同，出具報(bào)告粗糙，資料不全，退回較多，最后企業(yè)還是找到我所要求重新審核，我所的執(zhí)業(yè)水平也得到了企業(yè)認(rèn)可，贏得了市場(chǎng)。全年為企業(yè)出具審核報(bào)告135份，審核金額5464萬元，為事務(wù)所今后的發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。(今年年底的財(cái)產(chǎn)報(bào)損由于稅務(wù)局通知較晚，我所根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局13號(hào)局長(zhǎng)令《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》12月中旬開始做鑒證的基礎(chǔ)工作，到20xx年1月實(shí)施審核)。
二、引進(jìn)人才，強(qiáng)化培訓(xùn)，提高綜合實(shí)力。
市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，也就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，為了進(jìn)一步增強(qiáng)事務(wù)所的綜合實(shí)力，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，05年4月，我所通過網(wǎng)上招聘引進(jìn)了一名注冊(cè)稅務(wù)師，及二名大學(xué)生，使原有的五個(gè)注冊(cè)稅務(wù)師，增加到六人，加強(qiáng)了事務(wù)所的執(zhí)業(yè)力量。我們還立足于自己培養(yǎng)，鼓勵(lì)年輕的大專以上畢業(yè)生參加各種資格考試，給予復(fù)習(xí)時(shí)間，加強(qiáng)自學(xué)力度，建立培訓(xùn)制度，由注冊(cè)稅務(wù)師組織半月培訓(xùn)一次，一月考試一次，希望盡快取得注冊(cè)稅務(wù)師資格，以解決稅務(wù)代理人員緊缺的困難。
為了提高稅務(wù)師的綜合素質(zhì)和水平，打造復(fù)合型稅務(wù)師人才已成為注稅行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急，因此我們重視對(duì)注冊(cè)稅務(wù)師的后續(xù)教育培訓(xùn)，每年除了參加本地的培訓(xùn)外，還積極參加外地培訓(xùn)，不僅有機(jī)會(huì)學(xué)到很多的專業(yè)知識(shí)，而且開闊眼界，結(jié)交了來自各地的同行，受益匪淺。還經(jīng)常組織內(nèi)部人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，每當(dāng)有新的稅務(wù)政策、法規(guī)出臺(tái)，我們總要組織大家集中學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，要求每個(gè)代理人員及時(shí)了解最新的稅收政策及法規(guī)，提高每個(gè)代理人員的綜合實(shí)力，使在執(zhí)業(yè)過程中更好地為稅收事業(yè)服務(wù)，為納稅人服務(wù)。
三、當(dāng)好企業(yè)參謀，為企業(yè)服務(wù)，為國(guó)家把關(guān)。
目前我們事務(wù)所業(yè)務(wù)范圍除了代理記賬(全年收入81330元，其中預(yù)收帳款05-60年跨年度37720元)、代理電子申報(bào)(全年收入66970元)、財(cái)產(chǎn)報(bào)損審核(全年收人235757元)等常規(guī)業(yè)務(wù)外，虧損認(rèn)定，納稅審查、財(cái)稅咨詢、稅務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入在總收入中也占有很大比重。在20xx年3月中旬我所首次受托對(duì)企業(yè)進(jìn)行所得稅虧損認(rèn)定，指導(dǎo)了71戶企業(yè)按稅法規(guī)定將應(yīng)納稅所得額調(diào)增11633732.5萬元，調(diào)減141166.6萬元，在有效防止國(guó)家稅收流失的同時(shí)，維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。
如**市第二建筑安裝工程有限公司第五分公司，20xx年年末會(huì)計(jì)利潤(rùn)-88281.41元，通過我所審核，涉稅調(diào)整事項(xiàng)合計(jì)應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額103102.43元，調(diào)整后的稅務(wù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)為-191383.84元。并且我們把業(yè)務(wù)調(diào)整為納稅審查，特別是配合稽查預(yù)告自查的業(yè)務(wù)，通過努力，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，有多家企業(yè)委托我們協(xié)助自查。通過審核，通過我們的協(xié)查，一方面納稅人盡可能的避免了自查不到位而受到的處罰，另一方也彌補(bǔ)了稅務(wù)檢查力量的不足、檢查面不寬的情況，同時(shí)增加了國(guó)家稅款的收入，也使事務(wù)所有了用武之地，創(chuàng)造了一定的經(jīng)濟(jì)效益。
其中如**市經(jīng)濟(jì)實(shí)用房開發(fā)中心，2016年年底帳面反映累積虧損-1813577.87元，2016年未會(huì)計(jì)利潤(rùn)-14389171.25元，后經(jīng)我所審核，調(diào)增涉稅應(yīng)納所得額34373967.85元，企業(yè)補(bǔ)稅1仟多萬元。虧損認(rèn)定、納稅審查(全年收入191250元)。在虧損認(rèn)定和納稅審核過程中，還為我們事務(wù)所羸得了另一項(xiàng)業(yè)務(wù)--稅務(wù)顧問，由于我們代理人員在工作中為企業(yè)正確合理納稅當(dāng)好了參謀，及時(shí)向企業(yè)傳遞稅收和會(huì)計(jì)信息，并提供相關(guān)的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，因此有不少企業(yè)主動(dòng)要求與我所簽訂顧問協(xié)議，(全年顧問費(fèi)收入301300元其中預(yù)收帳款05-06年171000元)，象宇利達(dá)房產(chǎn)公司、特蕾芙布藝品公司、市沙家浜華鷹印染織造有限公司、市宏大熱電有限公司、宏大紡織印染有限責(zé)任公司、泰盛房地產(chǎn)有限公司、江蘇**建筑裝飾工程公司、金土木**工程公司等等，他們都認(rèn)為，稅收政策較為復(fù)雜，又經(jīng)常變化，要企業(yè)會(huì)計(jì)熟知稅法，不出半點(diǎn)差錯(cuò)，確實(shí)勉為其難，有了稅務(wù)顧問，通過每年定期看帳查帳，搞內(nèi)部審核，就能把很多問題解決在稅務(wù)檢查之前。
我們的工作雖能得到企業(yè)的認(rèn)可，感到欣慰，但也感到執(zhí)業(yè)質(zhì)量責(zé)任的重大。對(duì)我們稅務(wù)代理人員的要求更高，我們的工作既是為企業(yè)服務(wù)，也是為國(guó)家把關(guān)，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)推動(dòng)納稅人依法納稅是我們的責(zé)任。既保護(hù)國(guó)家利益，又維護(hù)客戶的合法權(quán)益。
四、規(guī)范管理，重實(shí)績(jī)，提高員工積極性。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部管理，充分調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，本所根據(jù)各部門情況，制訂了內(nèi)部績(jī)效考核辦法，注重實(shí)績(jī)?cè)瓌t，考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)勵(lì)、崗位調(diào)整、處罰處分相掛鉤2016年會(huì)計(jì)事務(wù)所工作總結(jié)工作總結(jié)。大大提高了員工的積極性，代理人員分組自已走出去發(fā)展業(yè)務(wù)，宣傳企業(yè)，宣傳自已，讓更多的企業(yè)了解事務(wù)所，了解代理，因此各部門考核業(yè)績(jī)完成良好，收入也相應(yīng)得到了提高。
逐步完善內(nèi)部各項(xiàng)制度，根據(jù)行業(yè)管理要求，對(duì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、注重業(yè)務(wù)分類檔案管理、財(cái)務(wù)、勞動(dòng)工資制度不斷完善，明確分工，履行職責(zé)。
回顧過去，雖然取得了一些成績(jī)，但與先進(jìn)的事務(wù)所相比，差距仍很大，表現(xiàn)在：一是人員業(yè)務(wù)水平較低，稅務(wù)干部家屬子女占的比重大，嚴(yán)重缺乏高素質(zhì)人才，大多數(shù)只能從事一些簡(jiǎn)單的稅務(wù)代理，難以滿足稅務(wù)代理市場(chǎng)需要;二是復(fù)合型的注冊(cè)稅務(wù)師人才太少。特別是今年8月9日國(guó)家稅務(wù)總局以13號(hào)局長(zhǎng)令發(fā)布了《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》，注冊(cè)行業(yè)在業(yè)務(wù)范圍上從代理業(yè)務(wù)向鑒證性業(yè)務(wù)拓展，執(zhí)業(yè)人員需要有更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更感到時(shí)間緊迫，形勢(shì)逼人。因此，20xx年初步設(shè)想：
一、重點(diǎn)引進(jìn)具有高素質(zhì)資格的復(fù)合型人才。人才是財(cái)富，給予優(yōu)厚的條件。爭(zhēng)取拓展高智能型的代理業(yè)務(wù)。
二、建立執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制機(jī)制。
一是事務(wù)所要有反映整個(gè)審核軌跡的全所統(tǒng)一的工作底稿;二是要有一套從承接審核項(xiàng)目到出具審核報(bào)告的操作規(guī)范;三是實(shí)行三級(jí)復(fù)核要明確各自的重點(diǎn);四是要有專門人員去審核、檢查這些制度的落實(shí)，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)不出現(xiàn)審核質(zhì)量問題。
三、培養(yǎng)和輔導(dǎo)代理記帳人員使他們通過自身努力，不斷提高業(yè)務(wù)水平，獨(dú)立開展工作。
四、建立健全各項(xiàng)管理制度。結(jié)合工作實(shí)際，制訂具體的管理辦法：建立代理人員執(zhí)業(yè)道德與執(zhí)業(yè)規(guī)范制度，執(zhí)業(yè)考評(píng)制度;建立教育培訓(xùn)制度，加大培訓(xùn)力度，培訓(xùn)的目的是為了提高執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量;逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理規(guī)范化、科學(xué)化。
在新的一年里，我們事務(wù)所只要堅(jiān)持"質(zhì)量就是生命"的經(jīng)營(yíng)理念，不斷規(guī)范各項(xiàng)制度，不斷提高員工素質(zhì)，繼續(xù)探索新的管理方法，一定能夠以良好的公眾形象和過硬的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展壯大。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終工作總結(jié)報(bào)告篇十三
隨著新年鐘聲即將敲響，我們將告別令人難忘的20xx年，迎接充滿希望的20xx年。值此辭舊迎新之際，我代表華信會(huì)計(jì)師事務(wù)所衷心感謝中心領(lǐng)導(dǎo)及各進(jìn)駐單位對(duì)我窗口工作的大力支持和幫助。這一年來，在同志們的幫助下，通過自己的努力，個(gè)人的政治思想、業(yè)務(wù)水平和服務(wù)企業(yè)的意識(shí)又有了新的提高，順利完成了全年的工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來工作總結(jié)報(bào)告如下：
加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷自身提高綜合素質(zhì)。
加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，是堅(jiān)定理想信念、與黨中央保持一致的重要前提，是保持奮發(fā)向上和與時(shí)俱進(jìn)精神狀態(tài)的動(dòng)力源泉；加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平，更好的服務(wù)于全市的經(jīng)濟(jì)建設(shè)。一年來，我窗口建立了嚴(yán)格的學(xué)習(xí)制度，利用每周固定學(xué)習(xí)時(shí)間，組織全體人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加“深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀”的教育活動(dòng)，并按照市政府辦公廳指示堅(jiān)持以改善民生、維護(hù)穩(wěn)定為主題，深入推進(jìn)干部作風(fēng)建設(shè)，解決人民群眾最關(guān)心的問題，充分發(fā)揮大廳的工作職能。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所是具有法定社會(huì)職能的中介組織，又是連接政府和企業(yè)的橋梁。工作中本著客觀、獨(dú)立的立場(chǎng)和實(shí)事求是的原則，始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本，操守為重”的執(zhí)業(yè)理念，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)、以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨，以維護(hù)社會(huì)公眾利益為根本。在嚴(yán)格遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師基本準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)取得客戶的滿意并贏得了客戶的尊重，和客戶保持了健康的合作關(guān)系。
在中心日常工作中的重要部分是在企業(yè)設(shè)立過程中為企業(yè)出具驗(yàn)資報(bào)告，這一環(huán)節(jié)既要為政府部門把好關(guān)，監(jiān)督驗(yàn)證企業(yè)出資過程，出具權(quán)威、公正會(huì)計(jì)報(bào)告，又要為企業(yè)做好服務(wù)，詳盡耐心指導(dǎo)企業(yè)準(zhǔn)備相關(guān)資料、解答企業(yè)設(shè)立過程中的疑問，幫助企業(yè)提高辦事效率。
自覺遵守“中心”的考勤制度，按時(shí)上下班，外出履行請(qǐng)假制度。工作時(shí)間不做與工作無關(guān)的事。能做到服裝整潔，儀表端正，自覺做好衛(wèi)生工作，保持好窗口的整潔和物品的擺放有序，愛惜公物，保證辦公設(shè)備的完好，下班時(shí)自覺關(guān)閉電源，節(jié)約能源。能積極配合中心管理工作，積極參加“中心”組織召開的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)、窗口負(fù)責(zé)人會(huì)議和各類學(xué)習(xí)活動(dòng)。加強(qiáng)與兄弟窗口的溝通與交流，尤其是工作有聯(lián)系的窗口，互相配合，共同提高。
新的一年，是的新起點(diǎn)，我將今后的工作中，繼續(xù)加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)和相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，始終牢記為人民服務(wù)的宗旨，繼續(xù)以滿腔的工作熱忱和高度的敬業(yè)精神投于日常工作之中，盡自己最大的努力為人民群眾服務(wù)、為企業(yè)服務(wù)，為x經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。