在工作和學習中，報告是一種常見的表達形式，可以幫助傳達信息和匯報成果。報告的最后一步是進行最后的校對和編輯，確保沒有拼寫、語法或語義上的錯誤。報告是一種系統(tǒng)性的文獻形式，用于向特定群體或組織提供信息和分析結果。在撰寫報告前，我們需要明確報告的目的和受眾，以便確定寫作的重點和風格。以下是小編為大家收集的報告范文，供大家參考和學習。
公司財務預決算報告篇一
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。
（一）預算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務預算的原則我們根據國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預算。
1．主營收入××××年公司主營預算收入××萬元。根據公司各產品結構進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預算××萬元。
以上全年收入預算總金額為××萬元。
（三）公司支出預算（略)。
以上各項，全年預算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
公司財務預決算報告篇二
尊敬的事務所領導：
您好！
首先感謝事務所領導一直以來對我的支持和關愛，在事務所的這些時間里讓我倍感集體的溫暖，特別是分所更像一個和睦溫暖的大家庭，跟大家一起度過了美好的時光，在為企業(yè)服務的同時，自身在各方面也得到了良好的發(fā)展。
今天我選擇離開的原因很多，雖然從事代理記帳工作也有一些時間性，但覺得自己并不能將這份工作做好，而且也失去了往日工作的熱情，有種力不從心的感覺，再這樣下去肯定會有負面的影響。也許是能力有限，雖然所里正在開展新的業(yè)務，但由于我以前從事過這塊業(yè)務，對這塊業(yè)務也提不起信心，所以我想在會計上基本定型，很難有更大的發(fā)展，所以我決定辭職，希望領導批準！
當然無論我在哪里，我都會曾在事務所工作而感到驕傲，最后衷心祝愿事務所力挫群雄，永往直前！
此致
敬禮！
辭職人：xx。
20xx年x月x日。
公司財務預決算報告篇三
作為公司的財務，要負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。那么公司財務述職報告怎么寫呢？下面是小編為大家精心收集整理的公司財務述職報告，希望能夠幫助到大家。
尊敬的領導：
您好!
20__年x月x日我應聘到x物業(yè)公司會計崗位工作，在緊張的工作中不覺現在就到了年末，20__年的財務工作雖然還在持續(xù)中，但是回首這幾個月來的財務工作，心中感受頗多。在x物業(yè)公司快速發(fā)展期間，我有幸成為了其中的一員，因為企業(yè)的快速發(fā)展也促使我不得不加強自身素質的提高，以便適應公司快速前進的步伐。在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領導賦予的各項工作任務，較好地履行了崗位所賦予的職責。入職以來，我主要負責財務核算、納稅申報等工作，現將我這期間的思想、工作情況述職如下：
一、思想方面。
在思想方面不斷學習物業(yè)公司的管理理念和企業(yè)文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
二、工作方面。
1、財務核算工作財務核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作?，F在的財務核算都是借助財務軟件來完成的，對財務軟件的日常性工作操作已經可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結賬、及時準確的出具財務報表并上報公司財務中心。
2、月度資金預算及20__年財務預算的編制“凡事預則立，不預則廢”——按照x物業(yè)公司財務中心的要求每月及時填報月度資金預算表及年終填報下年度的資金預算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。
3、財務內部報表的編制在日常的財務核算中編制的《資產負債表》、《損益表》等基礎的財務報表并不能滿足一個日益發(fā)展壯大的公司管理層企業(yè)管理的需求，而財務中心適時的推出、改進一系列的財務內部報表，為公司的進一步發(fā)展奠定了一個夯實的基礎。在編制內部報表的過程中，能夠正確領會到公司管理層的對物業(yè)公司下一步發(fā)展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續(xù)發(fā)展做好扎實財務工作。
4、物業(yè)軟件的實施為了完善物業(yè)公司的核算工作，公司安裝了專業(yè)的物業(yè)管理軟件，以方便輔助財務的核算。在物業(yè)管理軟件的推廣使用中與軟件公司的.工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導物管員正確的使用軟件。使物業(yè)管理軟件在日常物業(yè)管理中發(fā)揮的作用。
5、領導臨時交辦的其他工作對于一件事重要與否應該在第一時間做出正確的判斷，才方便下一步制定計劃。在領導臨時交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時間，在有效的時間內高質高量的完成領導交辦下來臨時事項。合理的安排時間，有效的利用時間，否則縱使每天忙得團團轉但其實又真的沒干什么，就向一個救火隊員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。
新的形勢和新的發(fā)展要求賦予了我們新的責任和使命，作為x物業(yè)的一名普通員工強烈的使命感和責任感又不斷的鞭策我繼續(xù)開拓創(chuàng)新，闊步向前，宏偉的企業(yè)愿景正在向我們敞開懷抱，在此謹借屈原的一句話表達我個人對新一年工作的態(tài)度，即“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的領導：
一年即將過去，回顧一年來本部門所做的工作：未了的歷史遺留事宜、會計核算業(yè)務的變化、會計核算體系的調整、會計人員的調整、銀行還貸壓力、資金籌措壓力、大量資金結算業(yè)務，繁雜的日常報銷工作、日常財務、會計監(jiān)督工作，繁雜的分部門、分項目核算工作，財務預算、計劃執(zhí)行情況的核算，各種財務票據的領取、規(guī)范化使用、票據核銷工作，財務規(guī)范的貫徹落實、資金借貸合同的草擬、公文個人寫作的學習、運用，內部部門間工作的協(xié)調，外部財政、物價、稅務、銀行、審計等工作的協(xié)調，財務新知識的學習與實踐等等，全體財務處人員真是感慨萬千。
“只要精神不滑坡，辦法總比困難”，全體財務人員正是牢牢記住了這一點，始終牢記全院工作一盤棋，以本部門的年度工作目標為中心，通過群策群力，全體財務人員拎成一股繩，發(fā)揮財務人員的整體力量。年在學院財務人員較少、財務人員和財務核算體系較大調整的情況下，財務處全體人員克服了工作中的種種壓力與困難，在院領導和上級有關主管部門領導及相關人員、相關部門的關心、指導、幫助下，全面完成了年度部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監(jiān)督、會計報告、內外聯(lián)系等多方面取得了階段性的工作成績，受到學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。現將年學院財務處總體工作述職如下，不足之處還望領導和相關人員在多多包涵的基礎上不吝指正。
一、財務會計核算方面。
(一)精心設計會計核算體系，全面、真實、及時的提供財務會計信息，為領導決策等提供有用的決策信息，得到領導的肯定和贊揚“凡事預則立”，年學院全體財務人員在學院領導和有關專家的指導、幫助下，總結了以前年度會計核算經驗的基礎上，結合學院的具體情況和年度財務工作目標，通過會議研討、日常交流、向專家請教、向兄弟單位學習和再實踐再總結等多種形式，事先根據學院發(fā)展目標對會計核算資料的要求，利用現代化的會計核算手段，精心組織、設計學院的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務核算對財務工作要求的前提下，利用電算化手段設置了分部門、分項目的財務核算體系，為領導的決策，上級主管部門、財政、稅務監(jiān)督，內部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務信息。
x年全體財務人員緊緊圍繞學院的財務工作目標，特別是學院規(guī)定每月日必須提供內部分部門、分項目年度經費計劃執(zhí)行情況統(tǒng)計信息的情況下，即使國家法定休息日沒有完整的休息過。全體財務人員就是為了實現一個共同的目標——準確、及時的提供財務核算信息。通過全體財務人員的共同努力，我們順利的完成了年度會計核算目標，每月按時、準確、完整的提供了財務核算資料并發(fā)放到每個相關部門、相關人員的手中，為領導的決策和有關部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實、完整、及時、有用的財務會計核算信息。通過財務處全體人員的共同努力，學院財務處的工作成績，受到學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。
(二)堅持會計創(chuàng)新，克服工作中的種種壓力與困難，在會計人員較少的情況下辦理了大量的歷史遺留事項，取得了階段性的工作成績由于學院的財務基礎工作一向比較薄弱，歷史遺留的未達賬項、未完工程項目的結算、以前年度相關稅務事宜、駕駛培訓業(yè)務單獨核算后遺留下來的大量的往來清算、資金結算、歷史遺留稅務事宜等工作都比較多。特別是近年來由于學院開辟新的辦學途徑，學院采用新的核算體系，會計人員相對較少，會計人員和會計業(yè)務變動較大等等，引起的學院財務工作壓力日易顯現。大量的歷史遺留事項需要我們在本來日常工作就比較緊的情況下利用加班加點的時間來完成，全體財務人員從來不計較個人得失，年清理了大量歷史遺留的未達賬項，清理了大量的未付工程款項等等。
為適應財政、物價、工商、稅務體系的要求，全面維護學院的整體利益，確保學院的利益化，在進行賬務處理的過程中，一項資產的購置支出不得兩次進入成本。院財務處在相關領導與有關專家的指導、幫助下，按國家相關法律、法規(guī)的規(guī)定，將原來學院統(tǒng)一按照事業(yè)單位會計制度的核算模式進行分事業(yè)支出和經營支出分別會計制度進行會計核算，即將學院經營支出的資產購置采用經營核算的模式，分次計提折舊的方式進入成本，為學院節(jié)省大量的資金流出，為學院的發(fā)展提供了財務基礎。
二、財務會計監(jiān)督方面。
財務處全體人員堅持從細微處入手，按國家財務規(guī)定對每一筆收支票據的真實性、完整性進行認真審核，嚴格控制現金的支出，對超過現金限額的支出按國家相關規(guī)定嚴格控制現金的使用。加強財務印章的管理和使用，定期進行銀企資金的核對。確保學院資金的安全、完整。進一步加強資產和財務票據的管理，采取專人負責，日常工作中做好各種財政、稅務和內部印制的票據的領用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領用人書面交待清楚各種票據的使用規(guī)定、注意事項等相關的事宜，及時核銷各種票據以確保學院的所有收入及時進行賬務處理，堅持財務“收支兩條線”，嚴格實物資產的入庫手續(xù)，從源頭做好學院的財務監(jiān)督工作。
財務“收支兩條線”就是所有的財務收入都必須入學院統(tǒng)一的財務賬務，所有的支出都必須按學院事先規(guī)定的用款手續(xù)辦理用款，涉及到財政性資金收支內容的還必須按國家財政性資金收支的規(guī)定辦理預算外資金的財政專戶交存、返還和資產購置、日常大宗消耗的政府采購。財務“收支兩條線”是學院所有財務工作都必須遵循的一個重要的財務紀律。做好學院的財務票據管理工作就是做好了財務“收支兩條線”的源頭控制工作，財務處正是從這一關鍵的源頭控制入手，嚴格區(qū)分學院的收支，做到全年財務收支無差錯。受到學院領導和有關上級主管部門領導的好評。
學院國有資歷本的保值增值是學院全部活動的一個重要的結果，縱觀國有資本保值增值的幾個方面：收支節(jié)余和實物投資形成的一般基金、?？顚Ｓ玫膶Ｓ没鸾Y余、實物購置形成的固定基金增長。在上述幾項保證國有資本值增值的內容中，保證固定資產的購置形成的固定基金的增長是保證國有資本保值增值的一個重要的方面。財務處全體人員正是從這個重要方面入手，在日常的財務報銷、財務管理過程中一絲不茍的做好的每項實物資產購置的入庫驗收手續(xù)的審核工作，從而從源頭上控制住了學院實物資產的真實、完整。保證了國有資產保值增值目標的實現。
三、資金籌措、內外協(xié)調方面。
資金是學院正常教學活動和學院發(fā)展的血液，年由于學院銀行還貸款的巨大壓力，從年初開始學院就面臨著銀行轉貸款難等資金壓力，具體原因為：第一、國家為控制宏觀經濟發(fā)展的速度，提高資本投入的效率，全面壓縮、限制銀行貸款;第二、學院不能提供銀行貸款認可的擔保單位和擔保資產。學院事業(yè)性資產不能作為銀行貸款擔保的資產，又不能與其他單位進行互相擔保。第三、學院的經營性收支單獨核算后，事業(yè)性收支的資金進出量相對減少，現有的財務收支情況也限制了轉貸款和新增加銀行貸款。第四、由于學院日均銀行存款余額較少，不能滿足銀行提出的存款與貸款的余額比例關系等等。年在學院領導的直接領導和局財務處的直接協(xié)調下，通過向市交通局和其他單位借款等形式共償還銀行到期貸款__萬元，新辦理銀行貸款__萬元，較大的綏解了學院的資金壓力，保證了學院正常教學工作的開展。
在對外聯(lián)系方面，學院財務處在學院領導的直接領導下聯(lián)系的主要部門有：財政、物價、銀行、稅務、審計及交通局主管處室等部門。在對外聯(lián)系的過程中，我們堅持始終把學院的利益放在首位，堅持維護學院的整體形象。以年初計劃安排的有限的部門經費為限，盡力使所花費的每一分錢都有回報為基本準繩，通過院領導的直接領導和全體財務人員的共同努力，年辦理大通達公司稅收減免近20萬元，學院教學用車輛減免車船稅x萬元，減免物價年審收費x萬元，銀行貸款利息減收x萬元，力爭年底前取得財政追加財政撥款50萬元，同時還辦理了對社會繼續(xù)教育培訓收費標準的核定，社會培訓發(fā)票的領用等工作。更值得一提的是，財務處在對外交往的過程中，時時不忘宣傳學院，年利用工作的便利為學院招收駕駛培訓學院__多人，為學院整體發(fā)展盡本部門的努力。
四、年工作設想及需要改進方面。
第一、在條件允許的情況下，增加會計人員1至2人，增強學院財務計劃執(zhí)行情況的控制分析力量，進一步加強學院的財務、會計核算工作，將學院的財務基礎工作進一步做實。
第二、增強財務計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息。
第三、進一步加強財務日常監(jiān)督工作，從學院的每筆收支入手，進一步嚴格執(zhí)行國家相關的財經政策，保證學院財務工作的真實、完整，維護學院的整體利益。
第四、進一步加強與銀行及其他相關的溝通、交往，在院領導的直接領導和局財務處的關心、幫助下，力爭辦理完畢2000萬元到期銀行貸款的轉貸款手續(xù)，并力爭開辟新的資金來源渠道，保證學院正常教學工作的資金需要。
第五、進一步加強與財政、稅務、物價等相關主管部門的溝通、聯(lián)系，為學院爭取的優(yōu)惠政策，為學院的發(fā)展爭取的資金，力爭學院利益。
第六、堅持“財務收支兩線”，力爭做到財務票據計算機管理，從源頭加強收入的管理，進一步加強財務支出的審核工作并嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃。按以收定支，先收后支，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好學院有限的資金，使學院的每一分資金都發(fā)揮的財務效益。
第七、進一步加強內部部門間的溝通、協(xié)調工作，嚴格按部門職責做好本部門的工作，發(fā)揮財務部門應有的作用，為領導分憂、解難。
第八、象財務人員學習、運用公文個人寫作一樣做好財務知識在全院的宣傳、貫徹工作，進一步加強各部門人員既當家又理財的財務意識，推動學院整體財務工作再上新臺階。
第九、做好日常的會計核算、會計監(jiān)督、會計報告和其他相關財務管理信息的核算、監(jiān)督、報告工作，做好與稅務、財政、物價等有關部門的聯(lián)系、溝通工作。
第十、進一步辦理學院歷史遺留的財務事項，完成好領導交辦的其他相關工作。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的各位領導、同志們：
大家好，很高興今天能有這個機會向在座的各位領導和同志們匯報一年來的學習、工作情況。一年來，我在局黨組和局領導的正確領導下，團結和帶領財務科全體同志，精誠團結，開拓創(chuàng)新，圓滿完成了全年的各項工作任務。現將我一年來的學習和工作情況向在座的述職，請予以評議。
一、自覺加強理論學習，不斷提高自身素質。
加強理論學習，提高自身政治素質和業(yè)務素質是確保工作取得成效的基礎。財務部門是一個單位的重要部門，國家有關財務方面的法律法規(guī)時常在修改或在更新，這就從客觀上要求我們財務部門的領導和同志必須加強學習，在學習中不斷提高自己，才能更好地履行好職責，一方面讓領導放心，另一方面取得大家的信任。因此我始終把學習放在重要位置。加強業(yè)務知識的學習。財務工作是一項專業(yè)性很強的工作，特別是近幾年來預算體制改革，新政策、新規(guī)定不斷出臺。為了充分將工作做好，我除了積極組織科室同志們及時認真的學習國家和省、市新出臺的有關財經、財務方面的政策、法規(guī)外，還利用業(yè)余時間自學了計算機操作等方面的知識，提高了自身的業(yè)務素質，為做好本職工作奠定了堅實的基礎。
二、扎實抓好本職工作，財務管理水平明顯提高。
財務工作是保障性的工作，對推進整個單位工作的發(fā)展具有舉足輕重的作用，一年來，我團結社保局的中心工作，在強化財務管理，提高后勤保障水平上下功夫，扎實抓好以下工作的落實，有效地提高了財務管理水平。
(一)積極協(xié)調，努力爭取爭取財政部門的資金、政策支持。
一年來，我們始終堅持把廣大干部職工的根本利益作為財務工作的出發(fā)點和落腳點，為了保證系統(tǒng)廣大干部職工正常工資及增資能夠及時足額發(fā)放，保證局機關干部職工各種福利、獎勵逐年提高，我們審時度勢，認真研究、積極協(xié)調，得到了同級財政和上級財政的大量資金支持，為推進全局工作奠寫了堅實的基礎。一是積極爭取，得到了財政廳的大力支持，為我局劃撥了萬元的就業(yè)社保工作經費;二是多次協(xié)調，得到同級財政的支持，把以前未納入預算的人頭經費和車輛運行經費共萬元納入了同級財政預算，減小了單位的經濟壓力;三是多方協(xié)調，得到了地方財政的關心，強化了對我局項目資金的管理審批，及時劃撥我局的項目資金。
(二)強化項目資金的監(jiān)督管理，確保資金使用規(guī)范。
我局的項目資金主要有：再就業(yè)資金、職業(yè)培訓專項資金、技工學校助學資金三種，共萬元。地方財政把項目獎金劃撥到我局帳戶后，我們向局黨組和局領導提出建議，得到采納，局黨組下發(fā)了項目資金管理使用規(guī)定，要求項目實施部門嚴格要求、規(guī)范操作，同時強化了資金使用的監(jiān)督管理，做到了事前管理和事后監(jiān)督相結合，確保了項目資金使用的安全有效，得到了全局上下的好評，在審計部門組織的年終審計中，順利通過了審計，使我局得到“項目資金使用信得過單位”的榮譽稱號。同時，圓滿完成了小金庫自查清理工作，按財政部門的要求，根據局領導安排，我?guī)ьI財務科的同志們，加班加點，按時圓滿完成了全局和所屬二級局的小金庫自查清理工作，寫出了報告上報有關部門，得到了有關部門的好評。
(三)合理安排收支，切實有效地保證資金供應。
單位財務部門是全局的管家，掌握著全局的錢袋子，這就要求我們必須認真研究，嚴格規(guī)范收入管理，把錢用在刀刃上，用在最需要用的地方，推動全局工作的發(fā)展。一是用制度管錢。為了達到推動全局這個目標，我們多次向局領導建議，出臺下發(fā)了《機關管理規(guī)定》、《干部職工出差管理規(guī)定》、《財務管理規(guī)定》等制度，有效地規(guī)范了我局的財務管理，提高了財務管理水平;二是實行收支兩條錢，杜絕坐收坐支現象，提高了資金使用的有效性;三是實行賬務公開，定期對財務管理、資金使用情況進行公開，讓領導做到心中有數，讓干部職工清楚，真正做到了資金的使用公平、公正、公開，也讓領導對我們信任、職工對我們放心。
三、遵守財經紀律，強化廉潔服務意識。
四、認真查找不足，努力推進下步工作。
一年來，我在學習上取得了一定的進步，在工作中取得了一定的提高，但我清楚地認識到，這些成績取得是局黨組和局領導關心支持的結果，是全科上下齊心協(xié)力、辛勤努力的結果，是機關各科室和同志們大力幫助、積極配合的結果，縱觀我一年的學習和工作，也還存在一此問題，主要表現在：
一是對理論學習認識還不夠深刻，還存在重業(yè)務學習，輕理論學習的問題;二是工作開拓、創(chuàng)新意識還不夠強烈;三是對本科室的同志們交任務多，關心、幫助不夠;四是工作方法特別是對有些不能開支、不能報銷的事項，給同志們的解釋工作做的還不到位。在此，誠懇地歡迎各位領導和同志們給我個人和處提出寶貴意見，我將虛心接受，努力改進，為推進下步工作而努力奮斗。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的領導：
光陰似箭、歲月如梭，轉眼之間一年過去了，新的一年已經開始。回顧一年來的工作，我處在局黨組和局長的正確領導下，在各兄弟處室和同志們的大力支持和積極配合下，全處上下團結奮進，開拓創(chuàng)新，圓滿地完成了全年的各項工作任務。現將主要情況匯報如下：
一、加強政治業(yè)務學習，努力提高自身素質。
我深知作為財務處長，肩負的任務繁重，責任重大。為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行好職責，就必須不斷的學習。因此我始終把學習放在重要位置。也使自己的理論水平、思想覺悟和用指導工作的能力有了明顯提高和進步。加強業(yè)務知識的學習。財務工作是一項專業(yè)性很強的工作，特別是近幾年來預算體制改革，新政策、新規(guī)定不斷出臺。為了充分將工作做好，我除了積極組織處室同志們及時認真的學習國家和省、市新出臺的有關財經、財務方面的政策、法規(guī)外，還利用業(yè)余時間自學了計算機操作、英語等方面的知識，并通過了全國會計師資格考試，提高了自身的業(yè)務素質，為做好本職工作奠定了堅實的基礎。
二、加大對收繳費工作的管理力度，系統(tǒng)收入實現穩(wěn)中有增。
收費是事業(yè)經費的重要來源，加強對收繳費工作的管理，事關事業(yè)的生存和發(fā)展。為此，我們在財務工作中始終把收費作為壓倒一切的頭等大事來抓，正確運用各種財務手段，不斷提高聚財、理財水平。今年在遭受了“非典”影響，收費環(huán)境極為不利的嚴峻形勢下，進一步樹立了“增收補缺口，超收保平衡”的思想，重點做了三個方面的工作：一是完善激勵機制。年初，我們在認真研究上級有關文件精神的基礎上，組織制訂了局《關于執(zhí)法辦案經費管理的暫行辦法》，進一步明確了對執(zhí)法辦案有功人員的獎勵政策，極大地調動了一線執(zhí)法辦案人員的積極性;二是理順局與局、分局的財務關系。我們在認真調查研究的基礎上，重新修訂了市局《關于加強財務收支管理的暫行辦法》，進一步明確了局與局、分局“核定收支、分類管理、超獎短罰”的財務體制，有效的調動了局、分局和基層收費單位增收節(jié)支的積極性。三是加強對收繳費工作的督導，定期通報各局、分局收繳費完成情況，為領導決策提供第一手資料。
一年來，在經受了“非典”影響及國家政策規(guī)定“非典”期間減免行政事業(yè)性收費的嚴峻形勢下，經過系統(tǒng)上下廣大干部職工的共同努力，全系統(tǒng)共完成各項收入萬元，完成年度預算收入的超額完成年度預算收入萬元，再創(chuàng)歷史最高水平。其中：行政性收費完成萬元，完成年度預算收入的__%，超額完成年度預算收入萬元;罰沒收入完成萬元，完成年度預算收入的__%，超額完成年度預算收入萬元比上年同期增加萬元，增長__%。
三、合理安排收支預算，切實有效地保證資金供應。
財務收支預算是單位完成各項工作任務，實現事業(yè)發(fā)展和工作正常運轉的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，認真做好全市系統(tǒng)和局機關的收支預算具有十分重要的意義。為此，在__年的預算編報工作中，我們高度重視，在認真總結前幾年預算編報經驗的基礎上，根據系統(tǒng)和機關的發(fā)展實際，緊緊圍繞預算體制改革的各項舉措，大膽探索新的工作思路，并在改革中調整，在調整中完善，逐步探索出一條在穩(wěn)定中求發(fā)展，在發(fā)展中求創(chuàng)新的部門預算改革的新思路。
經過系統(tǒng)上下廣大財會人員和我處全體同志及機關各處室同志的積極配合，共同努力，我市的預算編報工作受到省局的充分肯定和高度評價，并為全省工商系統(tǒng)爭得預算編報第一的好成績做出了極大的貢獻。
同時，由于我們的預算編報的比較科學合理，為我們的收入上繳后，能夠順利地返撥資金奠定了良好的基礎。
四、加強協(xié)調溝通，爭取上級資金支持。
職工正常工資及增資能夠及時足額發(fā)放，保證市局機關干部職工各種福利、獎勵逐年提高，我們審時度勢，積極研究政策、研究辦法，在狠抓收入的同時，通過多渠道、多途徑地做工作，積極要求省局、省財政給予經費上的最大傾斜和優(yōu)惠。經過不懈的努力和耐心細致的協(xié)調工作，先后要回了局預留的辦公樓專項資金萬元、政策優(yōu)惠資金萬元、困難補助資金萬元。這些資金為保障系統(tǒng)的正常運轉和事業(yè)發(fā)展及機關干部職工的年終獎勵、福利，發(fā)揮了重要作用。
五、加強基建政策研究，強化基建財務管理。
近幾年來，省局為改善基層辦公條件，積極向省財政爭取資金，在保穩(wěn)定、保吃飯、保工作正常運轉的同時，加大了對基層建設的投入力度，先后啟動了我市個縣(市)局、分局和我市局機關辦公樓建設，基建投資達到前所未有的額度。為了加強對基建資金的管理，規(guī)范基建財務工作，我們系統(tǒng)地學習和研究了國家一系列有關基本建設財務管理的規(guī)定，并結合系統(tǒng)實際，制定了《系統(tǒng)基本建設財務管理暫行辦法》。該辦法的制定，從基建資金的申請到資金的按投資計劃撥付，從資金使用的跟蹤問效到年度財務決算，從項目預算到項目竣工財務決算等各個環(huán)節(jié)都做了明確規(guī)范，保證了財務管理有章可循，受到了局領導的充分肯定和高度贊揚，并專門在上進行了刊發(fā)。
六、規(guī)范票據管理手續(xù)，全面提升票據管理水平。
一是清理了舊票;二是啟用了新票;三是實行了票據微機管理。為全面提升票據管理水平奠定了基礎。
七、在抓好重點工作的同時，其他工作也取得了較好成績。
一是對系統(tǒng)個產權單位，辦理了產權登記證年檢;二是開展了__年度《會計法》執(zhí)行情況檢查;三是進行了建筑工程招投標和重大資金項目開支情況專項檢查;四是為系統(tǒng)個會計核算單位換發(fā)了罰沒許可證正本個、付本個;五是會同辦公室收取職工購房款萬元;六是為市局機關和個專業(yè)分局名干部職工發(fā)放住房公積金萬元。
綜觀我們處的工作，在工作量大、瑣碎繁雜、任務繁重的情況下，之所以能取得較好的成績，高度的事業(yè)心和責任感是我們做好各項工作的前提，團結協(xié)作、愛崗敬業(yè)的工作精神是強有力的保障。我處女同志多，但我們處的女同志和局里其他處室的女同志一樣，個個都有一種巾幗不讓須眉的豪情和壯志，都有一種強烈的事業(yè)心和責任感，有一種敬業(yè)奉獻、團結協(xié)作的精神。如每年的預算、決算、產權登記證年檢、各種財務檢查等等，同志們都主動放棄休息，加班加點，認真做好每一項份內份外的工作。正是由于這種愛崗敬業(yè)、樂于奉獻、團結協(xié)作的精神，才使我們處的工作井然有序，忙中不亂。
以上是我們處一年來的主要工作情況，取得的成績是局黨組和局長正確領導的結果，是全處上下齊心協(xié)力、辛勤努力的結果，是機關各處室和同志們大力支持、積極配合的結果，我個人存在的問題還很多，主要表現在以下幾個方面：
一是對理論學習認識還不夠深刻，還存在重業(yè)務學習，輕理論學習的問題;二是工作開拓、創(chuàng)新意識還不夠強烈;三是對本處室的同志們交任務多，關心、幫助不夠;四是工作方法、說話方式還有待改進，特別是對有些不能開支、不能報銷的事項，給同志們的解釋工作做的還不到位。在此，誠懇地歡迎各位領導和同志們給我個人和處提出寶貴意見，我將虛心接受，努力改進，力爭做一名黨和群眾滿意的人民公仆。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的董事長、同志們：
下午好!
一期來，在董事會的正確領導和同志們的通力協(xié)作下，通過全體同志的共同努力，財務科緊緊圍繞全局工作，與董事會精神密切配合，以董事會年初下達的各項工作任務、目標為統(tǒng)領，注重實效，重在落實，較好的完成了財務科各項工作，現就一期來我個人的工作做個述職，不當之處請大家批評指正。
一、在財務核算和財務管理工作方面。
6、對大批量、大金額采購，堅持貨比三家的原則，找貨的源頭，對公寓用品的采購更是舉一反三的考察、了解市場，在財務科人員的齊心協(xié)助下，做到了把每一分錢都用在刀刃上。
二、在后勤服務方面。
1、我充分利用暑假時間修舊利廢，將熱水器改造修復，寄宿部新增了3個曬衣場，將煤鍋爐維修并改造，充分投入使用，基本解決了多年存在的中央空調制熱的問題。
2、通過績效考核將食堂工作人員淘汰并替換下了4名年邁的員工，提高了食堂工作人員的服務質量和工作效益。
3、及時安排處理好各項維護維修、采購的工作，堅持以服務為本，做到隨叫隨到，為學校教育教學提供了有力的保證。
三、在執(zhí)行力度方面。
1、我積極服務和執(zhí)行董事會安排的各項臨時性工作任務，在接到指示后，我總是堅持以100%及時準確的完成任務為原則，哪怕是犧牲一切休息時間，我都竭盡全力盡量做到不耽誤一件公事，因此我和財務科的全體工作人員在一年內，從未正常休過假。就連我父母的生日我也沒有回家，在這方面確實愧對年邁的父母。
2、不斷改善辦學環(huán)境，我堅持用最少的錢高效的把各項建設任務完成，工作總結堅決貫徹執(zhí)行董事長年初提出的環(huán)境留人、待遇留人、感情留人的奮斗目標。為單位的快速發(fā)展，提供有力的保障。
四、本期來工作的不足。
1、執(zhí)行力度不夠，對董事長的指示不能融會貫通，遇到棘手的事情過于急躁，瞻前顧后。
2、偶有堅持己見，有時不能馬上接受別人的意見，帶個人情緒上班。
3、創(chuàng)新思想意識還不夠，手腳還沒有完全放開。
20__年做了很多工作，有成績也有不足，現結合實際，將財務科工作設想如下：
5、加強財務人員業(yè)務學習和培訓，全面提升專業(yè)水平;。
6、加強財務人員既當家又理財的責任意識，心得體會推動整體財務工作再上新臺階;。
7、成立專職的采購小組，做到有計劃、有部署、有安排的落實各項采購任務;。
8、加強校園商店的管理，實現多樣化經濟收入;。
9.擴建食堂保管室，有效解決食堂紅、白案混合一起的問題;。
11.利用后勤知識競賽活動，提高后勤工作人員文化素養(yǎng);。
12.校園文化建設重點完善校史館建設、石材雕刻、風雨活動場的宣傳布置;。
13.衛(wèi)門增加接待室，并合理布置裝修，以便杜絕送飯人員隨意進出食堂，規(guī)范學校整體形象。
以上只是我個人的設想，不一定全部正確，請董事長、各位董事、行政人員多提寶貴意見。
時光飛逝，今年的工作已接近尾聲。作為財務科長，我將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，為適應時代和企業(yè)的發(fā)展而奮發(fā)圖強。謝謝大家!
公司財務預決算報告篇四
尊敬的公司領導：
您好!首先想對您說聲謝謝，您多年來給予的信任和關照，讓我在任何時候內心都洋溢著感激之情。
回顧這幾年的工作情況，我深深覺得能得到您的賞識進入公司工作是我莫大的幸運。我一直非常珍惜這份工作。在生活和工作中，公司領導對我的關心和教導，同事們對我的關懷和幫助，一直是我自信而積極的源泉和動力。在公司工作幾年里，我受益良多：無論是從財會專業(yè)技能還是人際關系處理上都有了很大的提高。感謝公司提供的發(fā)展平臺和鍛煉機會。我很希望自己能夠發(fā)揮最大的努力，全身心地投入工作，這才是對公司對您以及對我自己的負責。但我發(fā)現自己對于從事xx行業(yè)工作的興趣已經減退，目前的.狀況下要圓滿完成公司的托付我已經開始有心無力。所以我決定提出辭職，請您支持。
對于我此刻的離職我表示誠摯的歉意，請您諒解我做出的決定。衷心希望還能獲得與您共事的機會。我會在遞交辭職報告后一到兩周內配合公司安排的工作交接再離開公司，把因為自己離職帶來的影響控制在最小范圍內。
公司成立至今創(chuàng)造了很多優(yōu)秀的業(yè)績，持續(xù)地在發(fā)生可喜的變化。不能為公司輝煌的明天繼續(xù)貢獻自己的力量，我感到痛心遺憾。真心祝愿公司的規(guī)模不斷地擴大，業(yè)績不斷地提升，也祝愿公司領導及各位同事工作順利!
此致
敬禮
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公司財務預決算報告篇五
20__年被輕輕翻過、新年的一年開始了。
回顧過去的一年，令人心潮澎湃。20__年年初，我積極響應公司改革，應聘為公司財務部部長職務。在任職期間，我要求全體財務人員將工作基點放在服務、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認識到只有搞好服務才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風險，只有推進創(chuàng)新才能有所作為；確立以優(yōu)質服務為先，以制度建設為本的工作理念；立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進重點工作。在公司董事會的正確領導下，財務部的各項工作完成較為圓滿。
一、20__年重點工作。
（一）以財務保障為目標，積極籌措資金。
近幾年來我們公司生產形勢喜人，銷售收入、貨款回籠、利潤均連年大幅上而升、生產資金較為充足。但因我公司近幾年的生產規(guī)模也在不斷擴大，為了保障公司正常生產的資金，20__年，我公司主動改變過去單一依靠工商銀行的做法，與中國銀行建立了信貸關系，并在中國銀行獲得貸款3000萬元。正因此舉，在20__年下半年國家實行宏觀調控，銀根緊縮的情況下，我公司生產經營能保持正常。
（二）以效益為目標，確保重點支出。
企業(yè)的最終目標是體現在效益上。為此，我堅持“有所為有所不為”的指導思想。
1、公司貸款在選擇銀行時，不僅要注重其利率的高低，更要注重其服務的優(yōu)質及高效。20__年我公司在中行貸款與他行相比，僅貸利息支出將減少8萬元。日常我公司辦理一些票據貼現業(yè)務，總是“貨比三家”，選擇利率最優(yōu)惠、辦事速度最快的銀行。
2、20__年公司新建了一個4000平方米的總裝車間及技術科辦公室，同時購買了部分現代化設備，我部門在確保重點項目的支出的同時，積極引導其它用款單位地關注資金使用效益，優(yōu)化支出結構。
（三）以制度建設為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。
20__年，繼續(xù)把制度建設擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。
1、20__年4月份，本部制定了《借支管理暫行規(guī)定》，即規(guī)定公司出差人員借支金額及期限，對逾期不報賬者計算其應付利息。
2、建立了與主機廠和供應商的對賬制度，通過對賬，不僅收回了部分貨款，同時也發(fā)現和解決了我們公司存在的問題，如我們公司職工向客戶單位借款2.6萬元得到及時處理。
（四）以隊伍建設為基礎，拓展服務功能。
隨著公司業(yè)務的超常規(guī)發(fā)展，經濟活動的日趨復雜，財務運行規(guī)模持續(xù)擴大，這不僅對財務工作提出了新任務、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業(yè)務處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設顯得尤為重要和迫切。
1、增強員工責任意識。努力營造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。
2、加增業(yè)務操作技能培訓。堅持勤練內功，推進財會人員業(yè)務操作技能水平，財務部實行了會計電算化。
3、強化了零件計價管理。通過招收專業(yè)力量，成本計價方面有了進一步提高。
4、提高辦事效率。深化優(yōu)質服務活動，加強工作效能建設，提升隊伍整體形象。
總之，過去的一年，在公司領導的大力支持、財會人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計劃。在此，我謹代表財務部對各位領導給予財務工作的關心、支持和幫助表示衷心的感謝。
二、存在的主要問題。
1、組織理論學習的密度比較低，學得不深不透，實用主義比較明顯、創(chuàng)新不足；
2、疲于應付日常事務，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財務管理關口前移的速度緩慢；
3、財務分析、預測水平有待提高，財務信息的決策有用性亟待增強；
4、管理上比較粗放，對項目經費使用的跟蹤問效缺乏；
三、20__年工作思路。
隨著我國新一輪宏觀調控政策的全面啟動，20__年我國的社會經濟形勢將發(fā)生深刻變化。其間，蘊藏著巨大的機遇，也包含著嚴峻的挑戰(zhàn)。如我能繼續(xù)應聘財務部負責人，我將繼續(xù)搞好服務，努力堅持規(guī)范，著力推進創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財務工作面臨的新情況新問題，逐步把計財處建設成為學習型、服務型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務，辦好事。
（一）在確保財務數據正確及時的提前下，大力加強財務預測和財務分析，試編財務規(guī)劃。
（二）健全層層負責的經濟責任制，嚴格內部控制制度，切實防范財務風險。
（三）建立一套切實可行的內部考核辦法和運行有效的內部激勵機制。
（四）建立各健全集中采購管理。建議公司成立招標領導小組，對所有原材料采購實際招標，最大限度降低成本。
述職人：__。
公司財務預決算報告篇六
我國包裝工業(yè)主要包括紙包裝、塑料包裝、包裝印刷、金屬包裝等，金屬包裝行業(yè)產值約占我國包裝產業(yè)總產值的10%左右，主要為食品、罐頭、飲料、油脂、化工、藥品及化妝品等行業(yè)提供包裝服務。
我國金屬包裝行業(yè)自20世紀80年代至今一直處于快速發(fā)展的時期，目前產值已接近1400億元。
圖1：我國金屬包裝占包裝行業(yè)產值的比重圖。
來源：中國產業(yè)信息網，20xx年中國金屬包裝容器市場現狀分析及發(fā)展趨勢預測。
1、行業(yè)特點。
發(fā)展迅速、進入門檻低、競爭激烈。
我國金屬包裝企業(yè)數量眾多（超過1700家），但多以區(qū)域性、中小型企業(yè)為主。
伴隨過去幾年行業(yè)的快速發(fā)展，金屬包裝行業(yè)的產能也持續(xù)擴張。
行業(yè)競爭非常激烈，逐漸出現產能相對過剩的情況。
圖2：金屬包裝容器制造工業(yè)銷售產值。
來源：中國產業(yè)信息網，20xx年中國金屬包裝容器市場現狀分析及發(fā)展趨勢預測。
2、產業(yè)鏈模式。
金屬包裝業(yè)在整個產業(yè)鏈內處于中游。
上游是原材料供應商，主要是馬口鐵、鋁等原材料冶煉以及加工行業(yè)。
下游是綜合消費品客戶群體，主要是食品、飲料、日用品等行業(yè)。
紅牛、加多寶、露露等都屬于其下游客戶。
圖3：金屬包裝行業(yè)產業(yè)鏈模式圖。
來源：小組整理。
【供給端】上游原材料行業(yè)是典型的周期性行業(yè)。
鍍錫薄板（馬口鐵）價格自20xx年—20xx年持續(xù)下降，原料鋁在20xx年有所回升之后繼續(xù)下跌。
原材料價格變動抑制了產品定價從而影響銷售收入。
20xx年主要原材料價格已觸底回彈，根據成本加成定價法，可以預計主要產品價格（特別是兩片罐）未來會有所上調。
圖4：馬口鐵價格走勢圖。
來源：中金公司20xx—10—24研報。
圖5：鋁價走勢圖。
來源：中金公司20xx—10—24研報。
【客戶端】金屬包裝下游行業(yè)增速放緩。
如圖6，受宏觀經濟運行持續(xù)放緩以及消費整體疲軟等影響，食品、飲料、日用品等行業(yè)需求增速普遍回落。
下游需求放緩，但前期新建產能卻迎來釋放期，使得短期產能供過于求的現象更加突出。
但20xx年起，隨著消費升級以及供需結構逐步再平衡，金屬包裝行業(yè)有望迎來觸底回升。
此外，金屬包裝的應用領域的不斷拓展，也將成為新的需求增長點。
圖6：金屬包裝下游行業(yè)零售額增速回落圖。
來源：中金公司20xx—10—24研報。
（二）企業(yè)概覽。
中糧包裝主要業(yè)務為投資控股，其附屬公司主要從事消費品包裝產品的生產，是綜合性消費品金屬包裝領域的龍頭企業(yè)之一。
截至20xx年底中糧包裝旗下已擁有26家子公司，在奶粉罐、氣霧罐、旋開蓋等多個細分市場領域均排名第一。
中糧包裝具備出眾的一站式綜合包裝服務能力，擁有領先的技術研發(fā)機構，主導和參與制訂多項包裝產品行業(yè)標準，擁有二百一十九項中國包裝技術專利。
擁有完善的產品質量控制體系和食品衛(wèi)生安全管理體系，產品品質達到美國和歐盟標準。
客戶遍及眾多領域的知名品牌，如加多寶、紅牛、娃哈哈、華潤雪花啤酒、青島啤酒等。
圖7：中糧包裝控股有限公司基本信息。
來源：東方財富網，中糧包裝控股有限公司。
1、業(yè)務板塊。
業(yè)務分三大板塊：占比最大的業(yè)務為馬口鐵包裝、其次是鋁制包裝，最后為塑膠包裝。
圖8：中糧包裝基本業(yè)務圖。
來源：小組整理。
2、重大戰(zhàn)略。
混合所有制改革。
20xx年1月27日，大股東中糧集團完成對奧瑞金27%的股份交割，中糧包裝成功引入產業(yè)資本持股，奧瑞金成為其第二大股東。
混合所有制改革取得實質性進展。
員工持股計劃。
20xx年5月下旬，中糧包裝與員工簽訂股份認購協(xié)議。
本次持股計劃認購對象包括11名核心管理層以及192名其他骨干員工。
兼并收購。
圖9：中糧包裝重大戰(zhàn)略。
來源：小組整理。
二、資產負債表分析。
中糧包裝是一家主營業(yè)務突出的制造業(yè)企業(yè)，無交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產等投資項目，是以核心利潤為主要盈利模式的經營型企業(yè)。
20xx年以來，中糧包裝實行并購戰(zhàn)略、進行重大資產重組，其主營結構也發(fā)生了一些改變，劃分標準也由產成品變成了原材料，從而應對產業(yè)及宏觀經濟不景氣的狀況。
圖10：主營構成的結構性調整。
來源：wind資訊。
（一）貨幣資金。
中糧包裝貨幣資金的余額呈下降趨勢，但總體可以維持經營活動的正常運轉。
在當下經濟不景氣的大壞境下，較低的貨幣資金余額能減少籌資成本，綜上可知，中糧包裝的貨幣資金余額是較為適度的。
（二）應收款項。
中糧包裝的應收款項增長較快，20xx年較13年增長30%。
未回收資金過多，這也是導致貨幣資金變少的原因之一。
雖然在經濟下行期間，同業(yè)競爭加劇，賒銷行為變多，但放款的賒銷政策同樣能刺激存貨周轉，增加銷售，帶來更多的邊際貢獻來削減單位固定成本。
總體來說，應收款項的增加并非好事，中糧包裝應注意壞賬準備計提的準確性，注重分析債務人的經營狀況并進行減值測試，從而規(guī)避資產減值的風險。
較多的應收款項也表明，公司在上下游關系中處于劣勢地位。
圖11：應收和應付賬款及票據的年度變動情況。
來源：小組整理。
（三）存貨。
中糧包裝的存貨逐年遞減，符合政府倡導的“去庫存、去產能”的大趨勢。
參考每年都保持在17%的毛利率和逐年上漲的存貨周轉率，可以得出，中糧包裝以高應收賬款刺激存貨周轉的舉措基本是成功的。
表1：關于存貨的財務指標。
來源：wind咨詢。
圖12：存貨的年度變動情況。
來源：小組整理。
（四）兩大比率。
綜合分析流動資產整體質量，可發(fā)現其流動比率、速動比率近兩年普遍大于2，這說明其流動資產對流動負債有一定的保證能力。
20xx年以來，兩大比率顯著性上升，其原因在于：首先，行業(yè)危機加劇，集團深化資產重組；其次，中糧包裝放棄短期借貸，利用長期負債來實現擴張戰(zhàn)略，短期缺口由利潤積累來彌補。
圖13：流動比率、速動比率的年度變動趨勢。
來源：小組整理。
（五）非流動資產。
中糧包裝的固定資產凈值、商譽及無形資產、土地使用權在20xx年有顯著性上升，與之相對應的是集團共在三地安裝兩片罐生產線、收購維港實業(yè)及其多家塑料包裝子公司、在杭州安裝高速鋁制單片罐生產線的擴張戰(zhàn)略。
而20xx年之后，商譽及無形資產、土地使用權都有回落趨勢，一方面是由于制造業(yè)技術更新?lián)Q代快，另一方面則是由于土地使用年限的減少。
公司財務預決算報告篇七
集團公司，是為了一定的目的組織起來共同行動的團體公司，是指以資本為主要聯(lián)結紐帶，以母子公司為主體，以集團章程為共同行為規(guī)范的，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。現在的集團公司，特別是投資類集團企業(yè)，經營規(guī)模比較龐大，通?？绲貐^(qū)、跨行業(yè)，呈現多元化和綜合化特點，子、孫公司眾多，管理鏈條較長。如何才能使企業(yè)管理層及時掌握經營狀況，做出有效的決策和戰(zhàn)略選擇，一份高質量的集團財務分析報告顯得尤為重要。它能夠及時準確完整的將企業(yè)經營情況進行深入分析，對過去、現在的經營成果有充足的認知和反思，從而更好的提高企業(yè)決策水平。
財務分析報告是企業(yè)依據會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯(lián)系，運用一定的科學分析方法，將公司的經營情況、資本運作情況做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面報告。而投資類集團財務分析報告與一般企業(yè)的差別較大，主要有如下特點：一是投資類集團公司由集團總部、產業(yè)子集團和成員單位組成。集團總部是的決策機構，核心職能是資本投資，產業(yè)子集團是二級決策機構，核心職能是資產配置，成員單位是經濟實體，核心職能是業(yè)務運營。投資類集團公司核心在于對各種生產要素進行優(yōu)化配置和有效利用，以實現集團整體利益化。針對這一的特征，財務分析報告應更加關注集團的戰(zhàn)略目標達成、企業(yè)價值創(chuàng)造、資源配置等方面的情況。二是由于投資類集團公司下面的產業(yè)呈現多元化發(fā)展，管理鏈條較長，以至財務分析報告的內容很大一部分需要由下而上的進行報送，各企業(yè)報告?zhèn)戎攸c不同，且上報的流程復雜，周期較長。三是投資類集團公司重點關注股東財務是否保值增值，股東財富化，因此在財務分析報告中應避免陷入經營管理細節(jié)的分析中去。
(一)注重財務分析體系的建立一是需要將財務分析的重要性進行普及，讓每一個所屬單位都能夠重視，注意財務分析和實際業(yè)務進行緊密聯(lián)系;二是需要設計分析的格式，分析格式要在一定程度上進行統(tǒng)一，方便歸納匯總，各公司也可根據自身行業(yè)和業(yè)務的特點在分析報告中進行一些變動;三是明確各級企業(yè)上報財務報表及分析報告的時間節(jié)點，以便有的放矢的開展工作，集團本部規(guī)定股權二級企業(yè)的報送時間，股權二級企業(yè)可以自行安排下屬企業(yè)報送時間;四是各單位需要有側重點的進行分析，因為所屬公司所處的行業(yè)不同，業(yè)務重點也不同;五是需要有后臺保障，創(chuàng)建穩(wěn)定的信息支持系統(tǒng)，加強財務信息的互通;六是建立財務分析報告的評價體系，集團本部應該對各公司分析報告報送時間、質量等情況進行評分，有獎有罰。
(二)財務分析崗位做好相關準備工作提前建立行業(yè)對標企業(yè)庫，在信息支持系統(tǒng)的基礎上編制財務分析所需的表格，例如：公司結構明細表、收入利潤趨勢分析表、三率一值測算表、投資收益分紅明細表、股權及固定資產投資明細表、分板塊統(tǒng)計表等，以便在獲取合并數據及所屬公司報告以后能夠及時準確的編制財務分析報告。
鑒于投資類集團層面的經營者大部分都是財務外的背景，因此在財務分析報告草擬過程中應盡量不使用專業(yè)術語，有必要使用在日常交流中能夠通用的可理解的語言來陳述事實，表達觀點。在分析報告的格式方面建議選取總―分―提示的大框架進行闡述，有利于集團的經營者們能夠看頭看尾及能基本掌握公司經營的主要情況，具體要點說明如下：
(一)總括部分財務分析報告的第一個部分應簡明扼要的對集團整體的經濟運營情況進行描述，主要應包括收入利潤指標、資產規(guī)模指標、利稅經濟增加值及國有資產保值增值率、融資投資情況、經營凈現金流量，可以對相應指標的同比環(huán)比情況進行分析，這些指標能夠在開篇就給決策者們一個公司經營的直觀印象。其次可以對公司的合并范圍情況以及報告期間新增減少的公司進行描述說明，年度或者季度末還應將納入合并報表的單位名稱、集團持股比例、注冊資金、股權級次及主營業(yè)務內容編制成表，讓經營層們了解整個集團控股公司組織構架的概況。
(二)分項部分：
1、主要財務指標的行業(yè)對標分析。指標可選取國資委上年出具的企業(yè)績效評價標準指標，其中就設有投資類企業(yè)的指標。投資類公司主要從盈利能力狀況、資產質量狀況、債務風險狀況以及經營增長狀況進行對比，可以從各個指標處于行業(yè)的優(yōu)、良、平均、較低、較差的情況看出集團公司四個層面的情況，同比指標也應同樣測算出來以便進行對比。以上可用表格的方式呈現，同時需要用文字描述來表達。文字描述應分別對集團的盈利能力狀況、資產質量狀況、債務風險狀況以及經營增長狀況進行描述，處于行業(yè)某種水平主要原因是什么，表明公司承擔著某種風險或不確定性，應該加強那些方面才能解決或者保持某項操作。
2、同行業(yè)企業(yè)對比分析。選取同行業(yè)上市的公司，在其季度報表披露的下月財務分析報告中可增加同行業(yè)對比分析。主要是對資產、利潤、銷售利潤率、凈資產收益率、經營凈現金流進行對比分析，讓經營者們了解本集團在業(yè)績所處的地位。同時應該關注國內外經濟大勢、宏觀調控政策和產業(yè)政策、利率、匯率和稅率，判斷這些因素對集團整體或局部未來經營業(yè)績的影響。
3、投融資情況分析。融資情況主要從當年完成融資金額、歸還金額、新增融資年化利率，存量融資金額、結構、年化利率，以及環(huán)比同比情況進行分析比較。還需要將權益類融資還原為債務對資產負債率進行測算，并提示風險。擔保情況主要從新增擔保金額，擔保余額，占凈資產的比例，以及擔保的結構，即集團內部和外部分部進行分析。投資情況主要從四方面進行描述，一是股權投資，即對參控股公司的注資情況;二是項目及固定資產投資;三是對外發(fā)放委托貸款情況;四是內部借款情況，即內部單位發(fā)放的統(tǒng)借統(tǒng)貸和調劑資金情況。
4、集團控股公司分板塊進行分析。投資類集團內部由于行業(yè)涉及面廣，首先需要跟戰(zhàn)略部門或是經營部門把集團的各所屬控股公司分為幾大類，該板塊的劃分主要以戰(zhàn)略部門的意見為主。其次應該分別對每類板塊進行資產總額、凈資產、總收入、利潤總額的絕對數和相對數進行提取整理。在板塊劃分時，可能會出現股權二級企業(yè)所屬的子公司不在其同一個板塊內的情況，這時應該采用以末級企業(yè)的報表數為基數，上級企業(yè)的數據以合并數減去單戶數填列出資產和收入利潤指標。再次，對整理好的數據匯總在一起，制作圖表，例如餅圖，讓經營者能夠直觀的看出每一個板塊占用資源以及利潤貢獻產出的情況，同時再對每個板塊內標桿企業(yè)、虧損企業(yè)、重要虧損原因進行逐一分析。
5、集團參股企業(yè)情況分析。參股企業(yè)作為投資類集團公司一個重要的組成部分也應該單獨劃定一個部分來描述。主要從其當年確認的投資收益及分紅方面來描述，結合各行業(yè)的情況、宏觀形勢，對效益主要貢獻單位進行描述，同時對虧損企業(yè)也進行問題查找，并重點描述相關原因。
(三)提示與建議該部分是整個財務分析報告的結論部分，對于投資類集團財務分析報告來講更是整個思想的精華的部分。該部分可將以上分項中五個部分的內容進行總結提煉，從詳細的分析中拔高，結合集團戰(zhàn)略、企業(yè)價值、資本流動等重要問題和風險進行提示。不只停留于問題的表面，更重要的是逐項有針對性的提出對策建議，必要時提出綜合治理建議。在整個財務分析報告的最后進行提示與建議，有利于經營者們能夠一目了然的關注到企業(yè)重要的信息。
四、注意事項。
一份高質量的投資類集團財務分析報告除了編制前應該做好準備工作，編制時要點突出，思路清晰，有理有據，還應該注意以下事項：
(一)緊密結合公司戰(zhàn)略，重點突出財務分析人員應該對宏觀經濟環(huán)境有所了解，對集團所涉及的主要行業(yè)的信息和相關企業(yè)情況保持高度敏感。應該抓住集團在可預見時間內的大致方針政策，領悟集團發(fā)展戰(zhàn)略，熟悉集團業(yè)務，以便財務分析報告能夠更貼近公司發(fā)展要求，同時能夠更準確的貼合經營者最想了解的信息，做到重點突出。因此做財務分析不能僅僅只是財務分析崗位人員自己的事情，還是應該在一定范圍內集思廣益，獲得部門其他人員以及部門外人員的幫助。
(二)簡明扼要進行論述在分析過程中，難免會遇到一些復雜問題，感覺用一兩句話很難講清楚。但是使用冗余的語言來解釋的后果可能適得其反，會讓經營者們不知所云。因此面對這樣的問題，應該要理清脈絡、抓大放小、摒除無關信息、簡單描述、對事不對人、不妄下結論。
(三)突出問題及矛盾可持續(xù)反映對于企業(yè)價值創(chuàng)造的重大風險和突出問題，應在尊重事實的基礎上重點分析，篇幅可以長一點，語言可以用重一些，必要時可形成專題報告上報經營層。針對這些問題如果長時間還未得到改善，可以持續(xù)進行反映，以便經營層下決心去解決它。雖然同屬于投資類集團，但每一個集團處于不同的環(huán)境，不同的發(fā)展階段，不同的發(fā)展方向，因此財務分析報告的要點和內容不盡相同。本文只是從一個視角對投資類集團財務分析要點進行了探究，不能一概而論。
公司財務預決算報告篇八
敬愛的領導：
你們好！
進入xx工作不知不覺已經三個多月了。在這段時間里，我所學到的知識卻比以往在學校十多年學到的更為深刻。很感謝公司對我的培養(yǎng)和照顧。
在公司學習與工作的這些日子里，我學到的不僅是以往書本都學不到的知識，更重要的是學會了待人接物的態(tài)度。雖然，我大學所讀專業(yè)與公司業(yè)務大多相關，但實際操作卻從未涉及。公司給予了我一個學而致用的機會，對此我萬分感謝。
我知道，公司給了我成長的機會，往后也會給我更多的發(fā)展空間，這是金錢不能衡量的?？墒峭ㄟ^這段時間的工作，我發(fā)覺自己對這工作缺少一份熱情，缺少一股干勁。慢慢地我開始思考自己是否適合在這一行業(yè)發(fā)展，能否勝任往后的工作。現在由于我私人種種原因，父母為我安排了另一份工作，同時我也想到外面的社會鍛煉一下自己。經過反復的考慮，所以我決定辭職。
我知道，這是一種不負責的行為，或許有點任性，但我確實有許多不成熟的思想及行為有待改進。我不想因為我的個人因素而影響到公司的運作，因此我作出了這個決定。
在公司的日子，我學到了許多，很感謝公司領導和各位同事對我的教導以及公司給予我人生中的第一次工作經驗，希望有機會再一同共事。我再次向各位表示衷心的感謝與歉意！
此致
敬禮！
辭職人：xx。
20xx年x月x日。
公司財務預決算報告篇九
我們將企業(yè)的財務人員設置、帳冊設置、核算狀況等作為主要調查內容，具體包括1、財務人員設置情況，包括：
1、崗位設置狀況，是否設有總賬、出納、保管.
2、人員素質情況，包括是否有專業(yè)證書、是否專職等。
3、賬冊設置情況，包括設置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、成本核算是否準確、真實20xx年公司財務調查報告20xx年公司財務調查報告。
5、抽查主要原材料、產成品、現金是否與賬面相一致。
（二）調查的結果。
在調查年銷售額300萬元以下的50戶中小企業(yè)中，
1、崗位設置不全，或不規(guī)范的40戶，占調查戶數的80%。
3、成本核算準確、真實的15戶，占調查戶數的30%。
4、盤存主要原材料、成產品、現金與賬面相不一致45戶，占調查戶數的90%.通過這次調查，發(fā)現有90%以上的中小企業(yè)納稅人在財務上存在問題。
二、調查結果的分析。
調查的結果是令人吃驚的，是什么原因造成這樣的結果的？
一是隨著經濟的迅猛發(fā)展，投資主體呈現多元化態(tài)勢。部分納稅人產生了重生產經營管理，輕財務核算；重營銷隊伍建設，輕財務人員培訓。少數納稅人文化層次和現代經營管理理念欠佳，不能按照《征管法》和稅務機關的要求建賬，主觀隨意性太大，收支無發(fā)票，收入隨意報，記賬的業(yè)務只是非開票不可的業(yè)務，有的記賬只是形式主義，為了應付稅務機關20xx年公司財務調查報告工作報告。
二是財務人員、辦稅人員素質參差不齊，由于新辦企業(yè)不斷增加財務人員緊缺，老會計有一定水平，但一人代幾個單位的帳，時間上不能保證；新會計不是缺理論知識，就是少實踐經驗；更主要的原因是企業(yè)是老板，工資由老板發(fā)，不聽老板的就被炒魷魚，所以會計只能根據老板提供的票據“做賬”、“圓賬”。
公司財務預決算報告篇十
尊敬的領導：
您好!
回顧20__年，這1年多以來，在公司領導和各部分的支持下，經過財務全體成員的共同努力，美滿完成各項既定指標。我們全體財務職員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經營決策，發(fā)揮支持服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了很多踏實的工作，完成了既定的目標，到達了預期效果，一定程度上鍛煉了自己，進步了財務管理水平。
履行職務情況：
作為財務部主任的工作目的是組織公司財務職員認真貫策執(zhí)行國家財經法規(guī)、政策，組織做好平常財務核算、財務監(jiān)視工作，按時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：
1、貫徹執(zhí)行國家財經政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。
2、組織做好會計核算和監(jiān)視，建立健全收進稽核制度，嚴禁收進跑、帽、滴、漏。
3、建立健全固定資產管理制度，組織資產清查工作。管好貨幣資金和其他活動資產，檢查資金管理，確保資金安全。
4、督辦用戶欠費、資產報損報批資料的整理工作，及時到有關部分辦理待處理資產損失的審批手續(xù)。負責稅務檢查、各種審計調和工作。
5、對月報、季報、年報的真實正當性負責。作為主任我是這樣展開工作的：
(1)加強了財務基礎工作和精細化管理力度。
信息是一個企業(yè)的神經，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰(zhàn)，特別公司上市以后，稅控監(jiān)管部分及審計檢查力度的加大，和投資者對財務數據信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、正確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、正確、正當。
(2)延續(xù)推動全面預算管理，進步前瞻性財務規(guī)劃力度。
由于全面預算的編制是從業(yè)務計劃動身將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務計劃支持預算數據，并由專業(yè)部分回口審核與業(yè)務相干的預算，以實現公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數字論數字的預算。預算分解的進程當中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和上風，明確個人的任務和責任的進程，說究竟是逐級承諾的進程。在執(zhí)行進程當中，更重視跟蹤差異分析，及時調劑與業(yè)務不相當的數據，因此，1年來全面預算管理工作初見成效，在指導經營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。
(3)積極探索轉換財務角色，提升財務管理水平。
縱觀公司發(fā)展的情勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務職員主動加強觀念的轉換和熟悉的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的看家意義上的經濟衛(wèi)士，而視公司發(fā)展為己任，全面轉換財務角色，真正向顧問助手轉換，切實全方位進步管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支持，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經營決策的籌劃當中往。科學的數據分析，公道有效的資源配置，保障了公司各項績效指標獲得良好成績，真正意義上提升了財務管理與指導。
(4)充分發(fā)揮支持服務職能，公道有效配置資源。
你的服務意識有多少，就會得到多少回報。假如你一點都沒有，或是一點也不肯付出，工作渙散，以自我為中心，乃至孤獨自大，那末企業(yè)怎樣會把這樣一個毫無服務意識的員工留在企業(yè)里呢?這是__公司一句名言。我深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務意識應當牢牢扎根于自己的內心深處，特別是已成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部分的話講，財務部的工作作風明顯改變了。
(6)加強財務檢查及內控管理力度，防范資金風險。
資金是1個企業(yè)的血液，必須依照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據的交接手續(xù)，防范了資金風險。依照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務協(xié)議，增加了劃款頻次，下降了資金沉淀，進步了資金使用效益。把縣分公司收進資金、用度資金納進企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現金的監(jiān)控管理;制定了定期財務檢查制度，每季度組織1次財務檢查，檢查重點放在印鑒是不是按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產管理等方面，并針對檢查中存在的題目限期整改，并檢查其整改落實情況。
(7)加強業(yè)務學習，提升理論水平，建設優(yōu)秀財務隊伍。
人是生產力中起決定作用的因素，只有具有扎實的理論基礎，才能指導實踐。藝多不壓身，因此，我們有計劃組織全體財務職員學習相干稅收法律知識，提升掌控政策的'水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并應用于工作實踐。
公司財務預決算報告篇十一
認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長：
組員：
在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭?。?BR> 2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發(fā)揮最大的效益。
公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司。
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務部門2011年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明，整改報告《財務自查報告怎么寫》。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問題及具體整改情況如下：
1、財務人員和機構設置基本情況。
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況。
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。
整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況。
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施：
（2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
（1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況。
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況。
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關于票據管理問題。
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問題。
存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3、關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題。
存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東。
公司財務預決算報告篇十二
二、構件表：
1、gz：注意馬牙槎的嵌入量，與1墻交加0。03米，二面墻交加0。06，三面墻加0。09。
2、圈梁代過梁，按過梁計算，按洞口加0。5米計，不足0。5米不計（以構造柱為分界線）。
3、現澆板靠外墻處是與外墻皮澆平，而不是中心線。
4、樓面、屋面的空心板數不一樣（同樣面積），注意二者的布置范圍。
5、空心板補板縫，空心板的名義寬度均考慮1cm的余量，如ykb3552，實際板寬為490，而不是500，也就是說定額已考慮兩板間2cm縫寬，超量計現澆板縫或平板。
場地工程。
超挖部分應結合基槽平立剖面圖計算（決算時）。
四、砌體工程。
1、每層面積有變化時（如懸挑等）應分層、分內外墻、分墻厚分別統(tǒng)計三線一面。
2、外墻計算工程量時不扣板頭體積，內墻要扣。
五、腳手架。
1、凡懸空的梁，因不能利用砌墻腳手架的，均應計取，這點，許多人做預決算時容易漏算，特別是磚混結構，因砼構件較少，更容易漏算。
2、頂層休息平臺一般應計滿堂腳手架，按現行規(guī)定，超過3.6米高應計滿堂腳手架基本層，最上一個休息平臺距屋面為1個半層高距離，一般會超過3.6米，應計滿堂，此點在小造審核過的一些預決算中，一些老手也經常漏算該項。
3、梁腳手，高為到梁底高，內墻腳手為內墻，凈高（凈高除梁所占高度）。
六、
（一）土石方工程，
1、槽形基礎的長度取定，宜按斷面編號，分別統(tǒng)計長度，統(tǒng)計時，要先橫向軸線后縱向軸線（反之亦可，主要是指有了合理的統(tǒng)計順序，不易漏項）。這樣做對初學者較易掌握，避免理不清思路。
（三）裝飾工程。
1、女兒墻內側一般會抹灰粉刷，很多人在計算時，往往會漏算這里。
（四）建筑面積計算。
柱外圍水平面積不等與頂蓋投影面積，許多人將二者混為一潭，但他們是不一樣的概念，如果柱不支撐在緊貼頂蓋外邊線的話，一般，頂蓋投影面積大于柱外圍不平面積（尺寸相同的情況下）。
了解點周易理論的人都知道，立八字在周易算命中有多么重要，它是卦相是否準確的基石。
同樣，立三線一面是計算工程量的準確與快速的基石。
學過中文的同行都知道，在漢語言的學科體系里，有一門課程叫“訓詁學”，他是研究詞義解釋方面的學問，互訓就是互相解釋，即相互間在詞義上的邏輯關系。三線一面就符合互相聯(lián)系，互相印證的規(guī)律。
1、l內凈、l外中、l外邊的互訓關系。
l外邊=l外中+墻厚*（陽角點數-陰角點數）；
l外凈=l外中-墻厚*（陽角點數-陰角點數）；注：用于計算室內粉刷。
2、s凈、s總的關系。
s凈=s總-內個墻體占面積。
在整個工程量計算中，這樣有互相解釋關系的例子很多，正確地掌握他們會提高工程量計算的速度與質量。如：
內墻粉刷面積=l內凈*凈高+[l外中-墻厚*（陽角數-陰角數）-墻厚*t開角數]。
散水面積=l外邊*寬度+寬度*寬度*（陽角數-陰角數）。
公司財務預決算報告篇十三
20_年是緊張而繁忙的一年，所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領導的指導和同志們幫助的結果，在過去取得的成績的同時，我深知自己還有不小的差距。在今后的工作中，我將進一步發(fā)揮自己的主動性，注重自身思想修養(yǎng)的提高，努力提高自己的業(yè)務工作能力，力爭出色完成自身工作和領導安排的任務，作出應有的貢獻。
一時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業(yè)公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部;客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。20_年x月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿;20_年x月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業(yè)的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。
在_年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關心幫助和具體指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素質和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：
一、職能發(fā)展。
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
二、財務合同管理月總結。
公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監(jiān)姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業(yè)務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置：
1、根據房地產行業(yè)的特殊性結合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
2、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩(wěn)定的表式。
3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯(lián)系要求。_月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。
5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識，非專業(yè)人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。
經過調研、溝通、設計，于20_年x月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;于20_年x月推出《會計報表管理試行辦法》;20_年x月推出《會計憑證管理試行辦法》。
會計報表推出執(zhí)行x個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業(yè)的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表《經營情況表》”和“會計報表《融資及融資成本情況表》”。
會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，x月份實行逐步換新的辦法，x月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。20_年x月月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，并于20_年x月x日下發(fā)了有關規(guī)定。
經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。
三、職能管理。
(一)核算工作。
核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。
(二)會計審核。
會計審核是把好企業(yè)經濟利益的關鍵，嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，決不應個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務機關提供的發(fā)票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續(xù)，并使用當地稅務機關提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務機關如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
一年來，我們公司財務部雖然取得了一些成績，但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發(fā)展上，在爭先創(chuàng)優(yōu)上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認真履行財務部職責，開拓創(chuàng)新，把我們的工作提高到一個新的水平。新世紀，新形勢賦予了財務部新的歷史重任，財務部愿與行業(yè)內同行一起奮力拼搏，銳意進取，與時俱進，通過不懈的努力為財務部的建設和公司的發(fā)展增磚添瓦。
公司財務預決算報告篇十四
ii評估概要。
簡單說明節(jié)能評估工作過程，能評前后項目用能工藝、設備等的主要變化情況等。一般應包括以下內容：
(1)評估工作簡況。
簡要說明評估委托情況，以及工作過程、現場調研情況等。
(2)指標優(yōu)化情況。
主要包括能評前后項目主要能效指標、主要經濟技術指標，以及年綜合能源消費量，所需能源的種類、數量等得對比及變化情況。格式內容見附件1。
(3)建設方案調整情況。
主要包括能評前后項目主要用能工藝的對比及變化情況，主要用能設備的能效水平變化情況等。格式內容見附件2。
(4)主要技能措施及節(jié)能效果。
列表表述項目主要節(jié)能措施及效果，包括能評前和能評階段節(jié)能措施。格式見附件3。
1評估依據。
基本要求：評估范圍應覆蓋項目建設全部內容。評估依據應全面、真實、準確。對項目可行性研究、技術協(xié)議或初步設計等技術文件中提供的資料、數據、圖表等，應注意其適用性和時效性，進行分析后引用。
1.1評估內容。
說明項目的建設內容。根據《國民經濟行業(yè)分類》(gbt4754)判斷項目所屬行業(yè)，結合行業(yè)特征，確定項目節(jié)能評估的范圍，明確節(jié)能評估對象、內容等。
1.2評估依據。
結合項目實際情況，列出評估依據。主要應包括以下內容：
(1)相關法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準入條件、產業(yè)政策等。
(2)相關標準及規(guī)范(國家標準、地方標準或相關行業(yè)標準均適用時，執(zhí)行其中較嚴格的標準)。
(3)節(jié)能工藝、技術、準備、產品等推薦目錄，國家明令淘汰的用能產品、設備、生產工藝等目錄。
(4)立項資料，如項目申請報告、環(huán)境影響評價有關文件等。
(5)項目有關技術文件和工作文件。
2基本情況。
基本要求：應赴項目現場進行勘察、調查和測試，全面收集與節(jié)能評估工作密切相關的信息，如項目周邊情況、所在地有關情況等，并盡可能收集定量數據和圖表。
2.1建設單位基本情況。
介紹建設單位名稱、所屬行業(yè)類型、地址、法人代表、現有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產經營情況等。
2.2項目簡況。
主要包括項目名稱、立項情況、建設地點、項目性質、投資規(guī)模、建設內容簡況、主要產品方案，以及進度計劃和實際進展情況等。改擴建項目應說明改擴建前基本情況等。
2.3項目所需能源概況。
介紹項目擬使用能源的成分構成、特性及熱值分析等，有支持性文件的應在附件中列出。
能源生產類項目應分析輸出能源的需求及落實情況，如是否納入有關規(guī)劃或已獲得有關批復等。
2.4項目所在地有關情況。
介紹項目周邊情況，如是否有可利用的余熱、余能，或熱力需求等。分析項目所在區(qū)域近期及遠期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評估項目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎設施及余熱余壓等資源。
介紹項目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征，如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數、采暖度日數、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。
介紹項目所在地的經濟、社會發(fā)展和能源、水資源概況，以及環(huán)保要求等，如項目所在地經濟發(fā)展現狀、節(jié)能目標、能源消費總量控制目標，能源供應、消費現狀及運輸條件、影響能效指標的主要污染物排放濃度要求，水資源情況等。
3建設方案節(jié)能評估。
基本要求：應按以下步驟進行評估，首選介紹節(jié)能評估前的方案;其次對原方案進行深入剖析和評估，查找節(jié)能方面存在的問題;再次結合能評階段所提意見和建議，提出應采用的節(jié)能措施，確定評估推薦的方案;最后計算有關指標或進行評價。
3.1工藝方案節(jié)能評估。
(1)介紹項目推薦選擇的工藝方案，采用標準對照法、專家判斷法等方法，分析評價該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準入條件、節(jié)能設計規(guī)范、環(huán)保等相關要求。
(2)從節(jié)能角度，分析該工藝方案與項目申請報告推薦的其他建設方案的優(yōu)劣，并與當前行業(yè)內先進的工藝方案進行對比分析，提出完善工藝方案的建議。
對于建筑、交通等難以單純用能效指標衡量能源利用水平的項目，應重點對項目工藝方案進行節(jié)能評估。建筑類目主要對建筑的本體結構、建材、暖通、空調、給排水、電氣、照明等的設計方案是否符合節(jié)能相關要求進行把關。鐵路、軌道交通等項目主要對其選線設計、車輛選型、供電系統(tǒng)、運輸組織、輔助設施等的設計方案進行節(jié)能方面的評估;機場、港口、公路等類項目各結合其不同特點，針對能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設備等方案，開展節(jié)能評估工作。
3.2項目總平面布置節(jié)能評估。
結合節(jié)能設計標準等有關標準、規(guī)范，分析項目總平面布置對廠區(qū)內能源輸送、儲存、分配、消費等環(huán)節(jié)的影響，判斷平面布置是否有利于過程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產效率、減少工序和產品單耗等，提出節(jié)能建議。
3.3主要用能工藝、設備節(jié)能評估(工業(yè)類項目為例，建筑類可參考)。
建議按照用能工藝(生產工序)分節(jié)進行分析和評估，主要包括以下內容：
(1介紹項目各主要用能工藝(生產工序)及其主要用能設備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設備，以及能源品種等的選擇是否科學合理，提出節(jié)能措施建議。主要包括：各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學;工藝方案、工藝參數等是否先進;主要用能設備的選型是否合理。評估應根據項目工藝要求和基本參數等，定量計算設備容量(額定功率)等參數，評估裕度等主要參數的合理性。
(2)分析項目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設置方案是否合理，避免反復加熱或將高品質熱能降質使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學;余熱余能是否得到充分利用，能否結合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費等。
(3)計算工序能耗及主要用能設備能效要求等指標，判斷項目工序、設備能耗指標是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。計算過程復雜的，應附計算書。
(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設備的選型、參數、數量及能效要求、對比指標及來源等，判斷項目是否采用國家明令禁止和淘汰的用能產品和設備，是否采用節(jié)能產品推薦目錄中的產品和設備，是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。
(5)列出風機、水泵、變壓器、空壓機等通用設備的型號、參數和數量等，計算能效水平(要求)，并與國家發(fā)布的有關標準進行對比，判斷能效水平。高耗能項目的用能設備應達到一級能效水平。
(6)對于改、擴建項目，應分析原項目用能情況及存在的問題，利用舊有設施和設備等的可行性等，避免重復建設。
3.4輔助生產和附屬生產設施節(jié)能評估。
分別對為項目配套的供配電設施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產和附屬生產設施進行分析和評估，并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關要求相同。
列表匯總輔助生產和附屬生產設施各系統(tǒng)配置的主要設備清單，注明設備名稱、容量、數量、用能類型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。
部分設施的評估要求如下：
(1)建筑：按照有關建筑節(jié)能規(guī)范，對項目配套的廠房、辦公樓、食堂等建筑的設計方案進行評估，計算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標并進行對比分析。
(2)分析輔助生產和附屬生產設施中的通用設備，提出能效要求等，列出匯總表。
3.5能源計量器具配備方案節(jié)能評估。
按照《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb17167)等，結合行業(yè)特點和要求，編制項目能源計量器具配備方案，列出能源計量器具一覽表等。能源計量器具一覽表應按能源分類列出計量器具的名稱、規(guī)格、準確度等級、用途、安裝使用地點、數量等，主要次級用能單位和主要用能設備建立獨立的能源計量器具一覽表分表。
年綜合能源消費量在10000噸標準煤(等價值)以上的項目，應考慮在線監(jiān)測要求，配置能源計量器具。
3.6本章評估小結。
結合1.2小結所列評估依據，與項目建設方案有關內容一一對比，并給出評價結論，建議列表表述。
4節(jié)能措施評估。
基本要求：節(jié)能措施評估應突出重點，根據建設內容及其特征，具體分析和說明能評階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測算應科學、合理。
4.1能評前節(jié)能技術措施綜述。
(1)對能評前已采用的節(jié)能技術措施進行全面梳理，并提供一覽表。
(2)評價能評前節(jié)能技術措施的合理性和可行性等。
4.2能評階段節(jié)能措施評估。
針對項目在節(jié)能方面存在的問題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等，匯總能評階段所提出的節(jié)能措施、建設方案調整意見、設備選型建議等。
4.3節(jié)能措施效果評估。
逐條分析計算能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等，列出能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內容可參考附件3。
4.4節(jié)能管理方案評估。
提出項目能源管理體系建設方案，能源管理中心建設以及能源統(tǒng)計、監(jiān)測等節(jié)能管理方面的措施、要求等。
4.5本章評估小結。
5能源利用狀況核算及能效水平評估。
基本要求：計算方法、計算過程應清晰、準確，計算中所引用的基礎數據應有明確來源或核算過程，基礎數據、基本參數的選擇、核算過程應清晰。數據計算較為復雜，影響報告正文結構時，應另附計算書。
5.1能評前能源利用狀況。
復核項目年綜合能源消費量、年綜合能源消耗量和主要能效指標等的測算過程及數據結果。
5.2能評后能源利用狀況。
(1)論述項目基礎數據、基本參數的選擇或核算情況，基礎數據應有詳細的基本參數支撐和明確的計算過程。
(2)計算綜合能源消費量。
依據采取能評階段節(jié)能措施后的項目用能情況，測算項目年綜合能源消費量。項目年綜合能源消費量應分別測算當量值和等價值兩個數值。用能單位外購的能源和耗能工質，其能源折算系數可參照國家統(tǒng)計局有關數據;用能單位自產的能源和耗能工質所消耗的能源，其能源折算系數根據實際投入產出自行計算。
(3)計算主要能效指標。
采用綜合分析法，依據項目基礎數據、基本參數等，按照《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)等標準，核算(測算)各環(huán)節(jié)能源消耗量，計算項目主要能效指標。
對項目達產之后的增加值及增加值能耗進行測算。增加值的計算應有詳細的計算過程及數據來源說明。
在計算能效指標時，應注意與相關標準、規(guī)范等所采用的電力折標系數一致，便于對比分析。
(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況。
使用能量平衡法分析項目各環(huán)節(jié)能量使用情況，計算能量利用率等指標。
能源消費量較大、生產環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項目，推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網絡圖繪制方法》進行分析計算;不適宜編制能量平衡表、網絡圖的項目，建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計算或核算能量使用分配或平衡情況。
5.3能效水平評估。
采用標準對照法、類比分析法等方法對項目主要能效指標的能效水平進行分析評估，評價設計指標是否達到同行業(yè)國內領先，或國內先進，或國際先進水平。指標主要包括產品(量)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位增加值能耗等。
對于項目能效指標未達到現有同行業(yè)、同類項目領先(先進)水平的，報告應客觀、細致地分析原因。
5.4本章評估小結。
6能源消費影響評估。
基本要求：根據項目所在地的區(qū)域特點，經濟、社會和能源發(fā)展情況，面臨的節(jié)能形勢，以及項目選用能源的特性等，合理分析和判斷項目對所在地能源消費的影響。對于預計下一個規(guī)劃期投產的項目，暫參照當期項目所在地有關情況進行評估。
6.1對所在地能源消費增量的影響評估。
根據項目所在地能源消費總量控制目標，或根據節(jié)能目標、能源消費水平、國民經濟發(fā)展預測(gdp增速預測值)等推算項目所在地能源消費增量控制數。
對于新建項目，其年能源消費增量為項目年綜合能源消費量;對于改、擴建項目，年能源消費增量應為項目年綜合能源消費量與其申報年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費量的差。
將測算得出的項目年能源消費增量與所在地能源消費增量控制數進行對比，分析判斷項目新增能源消費對所在地能源消費的影響。
目前，統(tǒng)計部門在統(tǒng)計地區(qū)能源消費總量、萬元單位gdp能耗等數據時采用等價值。因此，除另有要求外，在分析宏觀節(jié)能指標，如項目對所在地能源消費增量和節(jié)能目標的影響時，電力折算標準煤系數應采用等價值計算項目年綜合能源消費量、增加值能耗等數據。
涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項目，應對置換方案和落實情況進行詳細論證說明。
6.2對所在地完成節(jié)能目標的影響評估。
計算項目單位工業(yè)增加值能耗指標。
根據項目所在地節(jié)能目標要求，確定項目達產期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(萬元單位gdp能耗)。
分析項目年綜合能源消費量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標對所在地完成萬元單位gdp能耗下降目標等節(jié)能目標的影響。建成達產后年綜合能源消費量(等價值)超過(含)10000噸標準煤的項目，應定量分析項目能源消費對所在地完成節(jié)能目標的影響。
6.3本章評估小結。
7結論。
基本要求：評估結論應客觀、全面，從節(jié)能角度對項目是否可行作出評估結論。
評估結論一般應包括下列內容：
(1)項目是否符合相關法律法規(guī)、政策和標準、規(guī)范等的要求。
(2)項目能源消費總量、結構，以及對所在地總量控制及節(jié)能目標等的影響。
(3)項目能效指標是否滿足限額標準要求，是否達到國內(國際)領先或先進水平。
(4)項目用能設備有無采用國家命令禁止和淘汰的落后工藝及設備，設備能耗指標是否達到先進能效水平。
(5)能評階段提出的節(jié)能措施及效果。
8附錄、附件內容。
8.1附錄。
主要包括以下內容：
(1)主要用能設備一覽表。
(2)能源計量器具一覽表。
(3)項目能源消費、能源平衡及能耗計算相關圖、表等。
(4)計算書(包括基礎數據核算、設備所需額定功率計算、設備能效指標計算、項目各工序能耗計算、節(jié)能效果計算、主要能效指標計算、增加值能耗計算等)。
8.2附件。
(1)環(huán)評批復(如有)、水資源論證報告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件。
(2)項目擬選用能源的成分、熱值等的分析報告。
(3)廠(場)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖等。
(4)其他必要的支持性文件。
(5)項目現場情況、工程進展情況照片等。
附件：1.指標優(yōu)化對比表(樣表)。
2.建設方案對比表(樣表)。
3.節(jié)能措施效果表(樣表)。
公司財務預決算報告篇十五
在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規(guī)定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現象。
此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務公示有時未按時公布，個別學校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。
公司財務預決算報告篇十六
尊敬的領導：
您好！
首先感謝各位領導給我能有表達個人年終述職報告的機會。本人作為基層最普通、最一般的工作人員，接受黨和政府培訓學習和教育也是最多，因此，我時刻牢記黨的政治原則，思想原則，政策原則，工作原則，財經紀律原則，廉政自律的原則。中國共產黨的政治大方向就是我一生的方向旗幟，并旗幟鮮明地緊跟腳步不放松，伴隨我終身走一生。我也會用時代的精神武裝自己的頭腦，不斷學習和提高。在工作中決對不會以權來謀私，不講原則。在做人做事中時刻注意做人的道德和良心，要對得起家庭，對得起政府所付給我的一口井中之水，常取不枯的一份工資。
就一年來的工作而言，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領導下，在園區(qū)財政局的業(yè)務指導下，本人做到了認真學習黨的方針政策，遵守各項規(guī)章制度，積極工作，時刻保持共產黨人的形象?，F將一年來的工作和生活情況作簡要的個人年終述職匯報：
財政各項涉農、惠農補貼工作中的糧食直補、農資綜合補貼、各種良種補貼、家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)補貼、以及民政、社保各項財政涉農等二十多項的補貼工作是國家對農村實行的一項惠農政策，為了保證和支持國家擴大內需，促進經濟增長的宏觀經濟政策，為了體現國家財政涉農各類補貼政策及時貫徹落實到戶，使財政涉農補貼資金實行“一折通”工作有規(guī)范化和完整性的操作服務，作為做具體工作的我，根據上級工作布置和領導要求，匯同村組干部做了大量的有關政策宣傳工作，并核實面積、填表登記等大量的信息采集工作，給農戶簽字確認、張榜公布、接受監(jiān)督。今年、經本人辦理各個種類涉農財政補貼的享受農戶有xxx戶（批次），補貼資金達xx萬多元，從而使農戶能夠及時足額安全地拿到政策規(guī)定補貼的款項。
“三項資金”是稅改后保村運轉和穩(wěn)定、五保老人老有所養(yǎng)、村干部工資的有力保障。為了管好農村的“三項資金”，我在上級財政部門的指導下，對農村“三項資金”進行仔細測算和分解，嚴格按照政策依據和標準以及操作的程序，核實村干部和分散與集中供養(yǎng)五保戶人員增減變動情況，確?！叭椯Y金”的方案準確實施到位。同時保證資金按期到位到戶到人。
為了本鎮(zhèn)集體資產盤活盤盈，本人配合領導調查了解集體資產的分布，并進行了跟蹤管理、實行造冊登記、估價、計價、出租、收租等管理工作。使國有資產、集體資產不流失，使之保值、增值并不斷地創(chuàng)收效益。
為了將青山鎮(zhèn)區(qū)域內的契稅和耕地占用稅統(tǒng)一集中在我所服務大廳繳納的前提下，使各項稅源確保不偷、不漏、安全地促使納稅人積極前來服務大廳納稅，在協(xié)稅、護稅、引稅的精神指導下和應有工作職責促使下，我作為稅收征管人員，身先士卒，走街串戶，了解情況，調查稅源，發(fā)現納稅對象，跟蹤服務并將稅收促繳入庫。由于國家稅制改革，今年4月將兩稅征管工作轉交地稅部門之前，本人沒有絲毫馬虎兩稅征管工作，直至平穩(wěn)移交過渡此項工作。因此，由于個人工作的努力，為我鎮(zhèn)今年的兩稅工作完成而感到自豪。
在日常會計工作中沒有支付過貴重物品的憑證；在日常生活中更沒有參加賭博、或者為賭博提供條件；平常也沒有“要官”行為，或以各種名義為自己或為他人謀取私利；求神拜佛，等封建迷信的行為根本也沒有存在過；不計較個人得失，如有時應該得到的，沒有得到，也沒有爭取過，不應該得到的，也沒有想爭取過，更沒有得到過；始終保持一顆平常心態(tài)。從來沒有違反規(guī)定在企業(yè)、村部兼職取酬等行為，沒有違反過其他許多廉潔自律規(guī)定的情況?？傊诠ぷ骱蜕钪兴〉倪@些良好行為狀態(tài)離不開領導的關心、部門的支持和同事們的幫助。當然，工作中也許存在不足之處，我將在今后盡快改進和完善，更好努力工作，保持潔身自好、清潔廉潔，時刻保持著清清白白做人，明明白白做事的法理和情理的準則。
今后，我將以創(chuàng)建“群眾滿意農村基層站所”為契機，一如既往，克服不足和困難，不斷探索和創(chuàng)新工作，與時俱進，為明年“一折通”工作進一步的完善，和加強各項財政涉農補貼管理工作做出更好的成績。同時也要揚長避短，繼續(xù)努力，再接再厲，借助財政涉農惠農補貼政策，促進社會有序競爭、讓國家這項陽光涉農、惠農政策工程得到進一步完善，將好事做好、做實，讓群眾滿意。
公司財務預決算報告篇十七
根據《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20_年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況。
華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目經深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工，20_年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價。
(一)審計結果。
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況。
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價。
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發(fā)現的主要問題。
該工程于20_年1月20日竣工驗收，建設單位于20_年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
公司財務預決算報告篇十八
集團財務分析可采用經濟活動分析會和書面報告兩種形式。
(一)熟知公司戰(zhàn)略，致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力。
要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力，就你設計的這個報告必須是關鍵的，不能是眉毛胡子一把抓，給子公司增加了很多勞動量，子公司一下子跟不上來了，疲于奔命，這個報告要少而精.我這里隨著揭示了一個完整的制度財務報告體系，但是就你具體的，經營過程當中，你只要設計其中部分就可以了，不要全盤全抓，這是第一個你必須關注的.
(二)涵蓋關鍵成功因素和關鍵業(yè)績指標。
必須涵蓋關鍵成功要素和關鍵業(yè)績指標，比如說你給子公司一共管理，它的六項關鍵成功要素，關鍵成功要素對應于六個關鍵業(yè)績指標kpi，那么每一個kpi至少應該對應于一套，最起碼是一張報表，這是最起碼的，只有這樣對應了以后，你才有可能管住子公司的，具體的業(yè)績，要不然的話，子公司通過老三表報上來，老三表，資產負債表，損益表現金流量表，各種數據已經多次混合過來，你里邊絕對拔不出有效的信息來。
(三)區(qū)分組織層級和責任中心。
要有效地區(qū)別組織層次和責任中心，利潤中心報什么，成本中心報什么，責任中心報什么，投資中心報什么，我們要非常清楚，要不然的話，就要求成本中心報利潤，要求利潤中心報費用，這個就徹底跑偏了。
(四)并用財務指標和非財務指標。
要并用財務指標和非財務指標，財務指標由財務報告體系來表達出來，非財務指標由管理報告表達出來，這是我們非常清楚的。
(五)以企業(yè)預算為標桿。
以企業(yè)預算為標桿，預算堅持什么，預算重點揭示了什么，比如說某一個子公司在我們的預算里面，后半年是它掙取利潤的重點，前半年是它做基建的重點，所以前半年報告，主要報基建類的事情，后半年主要報利潤面的事情，而不是相反。
(六)規(guī)范指標定義、取數口徑與呈報方式。
規(guī)范指標的定義、取數的口徑和呈報的方式，不同的取數的口徑，不同的指標的解讀，歸口成本科目的不一致，最終會導致很多事項的混亂，所以這一定要有效地規(guī)避，比如說合生創(chuàng)展，之所以在中國房地產，如此兇悍，和它的一個有效地成本管理是分不開的，合生創(chuàng)展把它的成本科目，一共細分為632項，通過632項的細分，使得很多成本，都是有了很清晰地分別這個費用是干什么的，這個成本是干什么的，這個成本是干什么的，分得越細分析起來越有嚼頭，越能夠分析出東西來，越能夠指導下一步的經營。
(七)借助于公司信息系統(tǒng)，實現信息資源和報告口徑的“分離”與“整合”
借助與公司的信息系統(tǒng)，實現信息資源和報告口徑的，分離與整合，即要實現，單獨有些報告要報上來必須你加工，我們又要實現，除了你報上來這些數據以外，我還可以從你的流量的各種數據庫里面，可以自己拔取一些我想要得到的數據，那么這樣一來整個財務報告的設計，就得其法門了，偏差分析與績效管控發(fā)現提升利潤路徑。另外財務報告，設計出來了以后，我們要非常清楚地看到，對不同的事項，我們要進行不同地比較和分析挖掘，舉一個很簡單例子，主要經營指標完成情況，我們要進行計劃預算比較，拿計劃和預算來比較，看看二者的偏差是多少，如何整改，和歷史同期比較，和競爭對手比較尋找改進點，對財務狀況單列項目的分析，我們要用比例分析，效率分析構成分析，因素分析預算比較，定格分析趨勢分析等等，解構每一個數據背后，所含有的內容等等，這里面不一而足。
一句話，你的這種分析，你的這種數據挖掘，必須能夠呈現一種透視感，能夠給整個公司帶來一些新的看法，在這個之后就是偏差分析，對公司的價值了，整個數據的挖掘與分析當中，一個很重要的地方就是偏差分析，正如諸位知道的，預算做完了以后，預算要分解到每個月去，各種指標都要進行，按每個月的一個規(guī)律淡旺季等等，要進行一個有效地分解，那分解下來了以后，直接帶來的一個問題是，如何對它進行管理.很多公司的預算，前半年能夠支持，到后半年以后發(fā)現，預算準確度降低了，然后就淪為游擊戰(zhàn)，到明年又導入預算，這個價值就變得非常低了。
我們認為預算地導入，首先公司要堅持分解到每月，然后拿著實際經營的結果和預算數據之間的，二者之間進行偏差的，比照和分析，來看看高了還是低了，為什么，尋找二者之間偏差的多寡，以及挖掘偏差產生的原因，最后得出來對子公司的一個整改的.方案，因為這個數據沒完成，因為那個數據超過了，因為這個數據怎么樣了，所以我要求，你做以下方面的調整，這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析，它的最大的好處在于，不要等到年終年底，對子公司再進行，戰(zhàn)略績效的管理，不要寄希望于績效考核，而是用偏差分析這個手段，深入到子公司的dna里面去，深入到子公司經營的核心里去，有效的對子公司各個部分的函數關系進行調整，有效的對子公司經營的一些情況進行深入地呈現和措施地調整，從而使得子公司，你既把你的意見，表達給你子公司了，而且這個表達還能夠，使得子公司的業(yè)績變得更好，不是單純去指責子公司，而是協(xié)助子公司發(fā)現問題，是發(fā)現問題上的一個調控.所以我們特別強調，用績效分析來進行子公司的管理和提升利潤，而且有效地偏差分析，我們發(fā)現既能夠強化，母公司對子公司的控制力，又能夠有效地使母公司對子公司的實際經營狀況和各種核心能力進行有效地調控和摸底，從而給來年，給子公司更準確地定指標，得出一個充分的依據，這是我們很多人，進行偏差分析和數據挖掘，慢慢看出來的一個門道。
三、財務分析的項目內容、分析期間與分析方法。
公司財務預決算報告篇十九
1、單位內控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內容符合現行國家有關財經法規(guī)制度。
2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經管理規(guī)定、辦法。
1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現象。
2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經辦人員簽字，并經財務部審核單位負責人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為?；局С鰢栏駡?zhí)行國家的有關政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現象。
項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內容，擴大支出范圍現象，所有項目支出均合法合規(guī)。
1、現金的管理:現金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核對，確認無誤后結賬。
2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、銀行賬戶管理方面：現有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。
4、票據有專人管理，負責票據的收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理負責保管，非經單位負責人同意，不得攜章出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。
總之此次自查，單位領導高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。
公司財務預決算報告篇二十
各位股東、董事、監(jiān)事：
總結20xx年我公司的財務工作，可以用“抓住機遇，成績突出、效果顯著”，這12個字來概括。如果說20xx年我公司的財務工作還停留在“溫飽”階段，實現利潤總額100萬元，那么今年翻了接近兩番，實現利潤總額300萬元，已步入到了“小康水平”階段。這些成績的取得得益于集團公司財務部的正確領導，利用較為寬松的貨幣政策，大量引入低成本資金使得帶息負債金額減少，減少財務費用萬元。在公司董事會的堅強領導下，在全體員工的共同努力下，我們克服了種種困難，保證了公司的生產經營，使公司實現了扭虧為盈的經營目標。
20xx年我公司認真貫徹“三保兩促進”的中心任務，以提高企業(yè)經濟效益為核心，增強企業(yè)綜合競爭力為目標，努力開拓、奮力競爭，提高會計核算能力、完善財務管理工作。
會計核算工作是財務部門的基礎工作。資金的結算與安排、費用的審核與報銷、材料的稽核與分配、固定資產折舊的計提、財務報表的編制、稅務的申報等各項工作都能緊張有序進行，并能按時完成。
為加強對資金的統(tǒng)一管理，規(guī)范運用，強化資金使用計劃性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險。我公司高度重視資金安全問題，對庫存現金每日進行盤點，日清日結，銀行存款日清月結，提取現金時必須取得部門負責人或總會計師的授權，資金支付方式采用網上銀行辦理，網銀u盾執(zhí)行分人保管、分級審批制度，付款時，必須經過二人以上，大額資金必須經過三人；凡是涉及到財務印章的使用，都必須取得部門負責人或總會計師的授權，批準后方可使用，并設立用章登記薄，凡蓋財務印章的有關合同、協(xié)議、財務部分要單獨留存一份備查。
首先是對工程設備和材料采用精細化管理，從設備材料的達到、驗收、入庫、領用、出庫這五個環(huán)節(jié)層層把關，財務部每月30日到倉庫和代保管庫稽核設備（材料）領用單，據以編制設備和材料出庫的記賬憑證，配備專門人員成立盤點小組，不定期的對工程物資、材料、存貨進行盤點。其次是對固定資產的盤點，真正做到賬實相符。
建立定期與集團公司對賬制度，取得對賬憑據，特別要杜絕購銷雙方出現因價格問題產生的差異。與集團公司的內部往來及內部交易每半年定期核對、對存在的差異及時處理，確保公司安全運行。
在會計科目在設置過程中應我們做到科學、合理、適用，應遵循的原則。我們按集團公司要求設立統(tǒng)一的會計科目體系，如有改變的及時修改，嚴格落實各項會計要求，認真編制、匯總各類報表，確保會計核算質量，為公司經營和領導決策提供可靠的財務數據。
公司財務預決算報告篇一
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。
（一）預算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務預算的原則我們根據國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預算。
1．主營收入××××年公司主營預算收入××萬元。根據公司各產品結構進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預算××萬元。
以上全年收入預算總金額為××萬元。
（三）公司支出預算（略)。
以上各項，全年預算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
公司財務預決算報告篇二
尊敬的事務所領導：
您好！
首先感謝事務所領導一直以來對我的支持和關愛，在事務所的這些時間里讓我倍感集體的溫暖，特別是分所更像一個和睦溫暖的大家庭，跟大家一起度過了美好的時光，在為企業(yè)服務的同時，自身在各方面也得到了良好的發(fā)展。
今天我選擇離開的原因很多，雖然從事代理記帳工作也有一些時間性，但覺得自己并不能將這份工作做好，而且也失去了往日工作的熱情，有種力不從心的感覺，再這樣下去肯定會有負面的影響。也許是能力有限，雖然所里正在開展新的業(yè)務，但由于我以前從事過這塊業(yè)務，對這塊業(yè)務也提不起信心，所以我想在會計上基本定型，很難有更大的發(fā)展，所以我決定辭職，希望領導批準！
當然無論我在哪里，我都會曾在事務所工作而感到驕傲，最后衷心祝愿事務所力挫群雄，永往直前！
此致
敬禮！
辭職人：xx。
20xx年x月x日。
公司財務預決算報告篇三
作為公司的財務，要負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。那么公司財務述職報告怎么寫呢？下面是小編為大家精心收集整理的公司財務述職報告，希望能夠幫助到大家。
尊敬的領導：
您好!
20__年x月x日我應聘到x物業(yè)公司會計崗位工作，在緊張的工作中不覺現在就到了年末，20__年的財務工作雖然還在持續(xù)中，但是回首這幾個月來的財務工作，心中感受頗多。在x物業(yè)公司快速發(fā)展期間，我有幸成為了其中的一員，因為企業(yè)的快速發(fā)展也促使我不得不加強自身素質的提高，以便適應公司快速前進的步伐。在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領導賦予的各項工作任務，較好地履行了崗位所賦予的職責。入職以來，我主要負責財務核算、納稅申報等工作，現將我這期間的思想、工作情況述職如下：
一、思想方面。
在思想方面不斷學習物業(yè)公司的管理理念和企業(yè)文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
二、工作方面。
1、財務核算工作財務核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作?，F在的財務核算都是借助財務軟件來完成的，對財務軟件的日常性工作操作已經可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結賬、及時準確的出具財務報表并上報公司財務中心。
2、月度資金預算及20__年財務預算的編制“凡事預則立，不預則廢”——按照x物業(yè)公司財務中心的要求每月及時填報月度資金預算表及年終填報下年度的資金預算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。
3、財務內部報表的編制在日常的財務核算中編制的《資產負債表》、《損益表》等基礎的財務報表并不能滿足一個日益發(fā)展壯大的公司管理層企業(yè)管理的需求，而財務中心適時的推出、改進一系列的財務內部報表，為公司的進一步發(fā)展奠定了一個夯實的基礎。在編制內部報表的過程中，能夠正確領會到公司管理層的對物業(yè)公司下一步發(fā)展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續(xù)發(fā)展做好扎實財務工作。
4、物業(yè)軟件的實施為了完善物業(yè)公司的核算工作，公司安裝了專業(yè)的物業(yè)管理軟件，以方便輔助財務的核算。在物業(yè)管理軟件的推廣使用中與軟件公司的.工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導物管員正確的使用軟件。使物業(yè)管理軟件在日常物業(yè)管理中發(fā)揮的作用。
5、領導臨時交辦的其他工作對于一件事重要與否應該在第一時間做出正確的判斷，才方便下一步制定計劃。在領導臨時交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時間，在有效的時間內高質高量的完成領導交辦下來臨時事項。合理的安排時間，有效的利用時間，否則縱使每天忙得團團轉但其實又真的沒干什么，就向一個救火隊員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。
新的形勢和新的發(fā)展要求賦予了我們新的責任和使命，作為x物業(yè)的一名普通員工強烈的使命感和責任感又不斷的鞭策我繼續(xù)開拓創(chuàng)新，闊步向前，宏偉的企業(yè)愿景正在向我們敞開懷抱，在此謹借屈原的一句話表達我個人對新一年工作的態(tài)度，即“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的領導：
一年即將過去，回顧一年來本部門所做的工作：未了的歷史遺留事宜、會計核算業(yè)務的變化、會計核算體系的調整、會計人員的調整、銀行還貸壓力、資金籌措壓力、大量資金結算業(yè)務，繁雜的日常報銷工作、日常財務、會計監(jiān)督工作，繁雜的分部門、分項目核算工作，財務預算、計劃執(zhí)行情況的核算，各種財務票據的領取、規(guī)范化使用、票據核銷工作，財務規(guī)范的貫徹落實、資金借貸合同的草擬、公文個人寫作的學習、運用，內部部門間工作的協(xié)調，外部財政、物價、稅務、銀行、審計等工作的協(xié)調，財務新知識的學習與實踐等等，全體財務處人員真是感慨萬千。
“只要精神不滑坡，辦法總比困難”，全體財務人員正是牢牢記住了這一點，始終牢記全院工作一盤棋，以本部門的年度工作目標為中心，通過群策群力，全體財務人員拎成一股繩，發(fā)揮財務人員的整體力量。年在學院財務人員較少、財務人員和財務核算體系較大調整的情況下，財務處全體人員克服了工作中的種種壓力與困難，在院領導和上級有關主管部門領導及相關人員、相關部門的關心、指導、幫助下，全面完成了年度部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監(jiān)督、會計報告、內外聯(lián)系等多方面取得了階段性的工作成績，受到學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。現將年學院財務處總體工作述職如下，不足之處還望領導和相關人員在多多包涵的基礎上不吝指正。
一、財務會計核算方面。
(一)精心設計會計核算體系，全面、真實、及時的提供財務會計信息，為領導決策等提供有用的決策信息，得到領導的肯定和贊揚“凡事預則立”，年學院全體財務人員在學院領導和有關專家的指導、幫助下，總結了以前年度會計核算經驗的基礎上，結合學院的具體情況和年度財務工作目標，通過會議研討、日常交流、向專家請教、向兄弟單位學習和再實踐再總結等多種形式，事先根據學院發(fā)展目標對會計核算資料的要求，利用現代化的會計核算手段，精心組織、設計學院的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務核算對財務工作要求的前提下，利用電算化手段設置了分部門、分項目的財務核算體系，為領導的決策，上級主管部門、財政、稅務監(jiān)督，內部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務信息。
x年全體財務人員緊緊圍繞學院的財務工作目標，特別是學院規(guī)定每月日必須提供內部分部門、分項目年度經費計劃執(zhí)行情況統(tǒng)計信息的情況下，即使國家法定休息日沒有完整的休息過。全體財務人員就是為了實現一個共同的目標——準確、及時的提供財務核算信息。通過全體財務人員的共同努力，我們順利的完成了年度會計核算目標，每月按時、準確、完整的提供了財務核算資料并發(fā)放到每個相關部門、相關人員的手中，為領導的決策和有關部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實、完整、及時、有用的財務會計核算信息。通過財務處全體人員的共同努力，學院財務處的工作成績，受到學院領導和上級有關部門領導的充分肯定。
(二)堅持會計創(chuàng)新，克服工作中的種種壓力與困難，在會計人員較少的情況下辦理了大量的歷史遺留事項，取得了階段性的工作成績由于學院的財務基礎工作一向比較薄弱，歷史遺留的未達賬項、未完工程項目的結算、以前年度相關稅務事宜、駕駛培訓業(yè)務單獨核算后遺留下來的大量的往來清算、資金結算、歷史遺留稅務事宜等工作都比較多。特別是近年來由于學院開辟新的辦學途徑，學院采用新的核算體系，會計人員相對較少，會計人員和會計業(yè)務變動較大等等，引起的學院財務工作壓力日易顯現。大量的歷史遺留事項需要我們在本來日常工作就比較緊的情況下利用加班加點的時間來完成，全體財務人員從來不計較個人得失，年清理了大量歷史遺留的未達賬項，清理了大量的未付工程款項等等。
為適應財政、物價、工商、稅務體系的要求，全面維護學院的整體利益，確保學院的利益化，在進行賬務處理的過程中，一項資產的購置支出不得兩次進入成本。院財務處在相關領導與有關專家的指導、幫助下，按國家相關法律、法規(guī)的規(guī)定，將原來學院統(tǒng)一按照事業(yè)單位會計制度的核算模式進行分事業(yè)支出和經營支出分別會計制度進行會計核算，即將學院經營支出的資產購置采用經營核算的模式，分次計提折舊的方式進入成本，為學院節(jié)省大量的資金流出，為學院的發(fā)展提供了財務基礎。
二、財務會計監(jiān)督方面。
財務處全體人員堅持從細微處入手，按國家財務規(guī)定對每一筆收支票據的真實性、完整性進行認真審核，嚴格控制現金的支出，對超過現金限額的支出按國家相關規(guī)定嚴格控制現金的使用。加強財務印章的管理和使用，定期進行銀企資金的核對。確保學院資金的安全、完整。進一步加強資產和財務票據的管理，采取專人負責，日常工作中做好各種財政、稅務和內部印制的票據的領用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領用人書面交待清楚各種票據的使用規(guī)定、注意事項等相關的事宜，及時核銷各種票據以確保學院的所有收入及時進行賬務處理，堅持財務“收支兩條線”，嚴格實物資產的入庫手續(xù)，從源頭做好學院的財務監(jiān)督工作。
財務“收支兩條線”就是所有的財務收入都必須入學院統(tǒng)一的財務賬務，所有的支出都必須按學院事先規(guī)定的用款手續(xù)辦理用款，涉及到財政性資金收支內容的還必須按國家財政性資金收支的規(guī)定辦理預算外資金的財政專戶交存、返還和資產購置、日常大宗消耗的政府采購。財務“收支兩條線”是學院所有財務工作都必須遵循的一個重要的財務紀律。做好學院的財務票據管理工作就是做好了財務“收支兩條線”的源頭控制工作，財務處正是從這一關鍵的源頭控制入手，嚴格區(qū)分學院的收支，做到全年財務收支無差錯。受到學院領導和有關上級主管部門領導的好評。
學院國有資歷本的保值增值是學院全部活動的一個重要的結果，縱觀國有資本保值增值的幾個方面：收支節(jié)余和實物投資形成的一般基金、?？顚Ｓ玫膶Ｓ没鸾Y余、實物購置形成的固定基金增長。在上述幾項保證國有資本值增值的內容中，保證固定資產的購置形成的固定基金的增長是保證國有資本保值增值的一個重要的方面。財務處全體人員正是從這個重要方面入手，在日常的財務報銷、財務管理過程中一絲不茍的做好的每項實物資產購置的入庫驗收手續(xù)的審核工作，從而從源頭上控制住了學院實物資產的真實、完整。保證了國有資產保值增值目標的實現。
三、資金籌措、內外協(xié)調方面。
資金是學院正常教學活動和學院發(fā)展的血液，年由于學院銀行還貸款的巨大壓力，從年初開始學院就面臨著銀行轉貸款難等資金壓力，具體原因為：第一、國家為控制宏觀經濟發(fā)展的速度，提高資本投入的效率，全面壓縮、限制銀行貸款;第二、學院不能提供銀行貸款認可的擔保單位和擔保資產。學院事業(yè)性資產不能作為銀行貸款擔保的資產，又不能與其他單位進行互相擔保。第三、學院的經營性收支單獨核算后，事業(yè)性收支的資金進出量相對減少，現有的財務收支情況也限制了轉貸款和新增加銀行貸款。第四、由于學院日均銀行存款余額較少，不能滿足銀行提出的存款與貸款的余額比例關系等等。年在學院領導的直接領導和局財務處的直接協(xié)調下，通過向市交通局和其他單位借款等形式共償還銀行到期貸款__萬元，新辦理銀行貸款__萬元，較大的綏解了學院的資金壓力，保證了學院正常教學工作的開展。
在對外聯(lián)系方面，學院財務處在學院領導的直接領導下聯(lián)系的主要部門有：財政、物價、銀行、稅務、審計及交通局主管處室等部門。在對外聯(lián)系的過程中，我們堅持始終把學院的利益放在首位，堅持維護學院的整體形象。以年初計劃安排的有限的部門經費為限，盡力使所花費的每一分錢都有回報為基本準繩，通過院領導的直接領導和全體財務人員的共同努力，年辦理大通達公司稅收減免近20萬元，學院教學用車輛減免車船稅x萬元，減免物價年審收費x萬元，銀行貸款利息減收x萬元，力爭年底前取得財政追加財政撥款50萬元，同時還辦理了對社會繼續(xù)教育培訓收費標準的核定，社會培訓發(fā)票的領用等工作。更值得一提的是，財務處在對外交往的過程中，時時不忘宣傳學院，年利用工作的便利為學院招收駕駛培訓學院__多人，為學院整體發(fā)展盡本部門的努力。
四、年工作設想及需要改進方面。
第一、在條件允許的情況下，增加會計人員1至2人，增強學院財務計劃執(zhí)行情況的控制分析力量，進一步加強學院的財務、會計核算工作，將學院的財務基礎工作進一步做實。
第二、增強財務計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息。
第三、進一步加強財務日常監(jiān)督工作，從學院的每筆收支入手，進一步嚴格執(zhí)行國家相關的財經政策，保證學院財務工作的真實、完整，維護學院的整體利益。
第四、進一步加強與銀行及其他相關的溝通、交往，在院領導的直接領導和局財務處的關心、幫助下，力爭辦理完畢2000萬元到期銀行貸款的轉貸款手續(xù)，并力爭開辟新的資金來源渠道，保證學院正常教學工作的資金需要。
第五、進一步加強與財政、稅務、物價等相關主管部門的溝通、聯(lián)系，為學院爭取的優(yōu)惠政策，為學院的發(fā)展爭取的資金，力爭學院利益。
第六、堅持“財務收支兩線”，力爭做到財務票據計算機管理，從源頭加強收入的管理，進一步加強財務支出的審核工作并嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃。按以收定支，先收后支，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好學院有限的資金，使學院的每一分資金都發(fā)揮的財務效益。
第七、進一步加強內部部門間的溝通、協(xié)調工作，嚴格按部門職責做好本部門的工作，發(fā)揮財務部門應有的作用，為領導分憂、解難。
第八、象財務人員學習、運用公文個人寫作一樣做好財務知識在全院的宣傳、貫徹工作，進一步加強各部門人員既當家又理財的財務意識，推動學院整體財務工作再上新臺階。
第九、做好日常的會計核算、會計監(jiān)督、會計報告和其他相關財務管理信息的核算、監(jiān)督、報告工作，做好與稅務、財政、物價等有關部門的聯(lián)系、溝通工作。
第十、進一步辦理學院歷史遺留的財務事項，完成好領導交辦的其他相關工作。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的各位領導、同志們：
大家好，很高興今天能有這個機會向在座的各位領導和同志們匯報一年來的學習、工作情況。一年來，我在局黨組和局領導的正確領導下，團結和帶領財務科全體同志，精誠團結，開拓創(chuàng)新，圓滿完成了全年的各項工作任務。現將我一年來的學習和工作情況向在座的述職，請予以評議。
一、自覺加強理論學習，不斷提高自身素質。
加強理論學習，提高自身政治素質和業(yè)務素質是確保工作取得成效的基礎。財務部門是一個單位的重要部門，國家有關財務方面的法律法規(guī)時常在修改或在更新，這就從客觀上要求我們財務部門的領導和同志必須加強學習，在學習中不斷提高自己，才能更好地履行好職責，一方面讓領導放心，另一方面取得大家的信任。因此我始終把學習放在重要位置。加強業(yè)務知識的學習。財務工作是一項專業(yè)性很強的工作，特別是近幾年來預算體制改革，新政策、新規(guī)定不斷出臺。為了充分將工作做好，我除了積極組織科室同志們及時認真的學習國家和省、市新出臺的有關財經、財務方面的政策、法規(guī)外，還利用業(yè)余時間自學了計算機操作等方面的知識，提高了自身的業(yè)務素質，為做好本職工作奠定了堅實的基礎。
二、扎實抓好本職工作，財務管理水平明顯提高。
財務工作是保障性的工作，對推進整個單位工作的發(fā)展具有舉足輕重的作用，一年來，我團結社保局的中心工作，在強化財務管理，提高后勤保障水平上下功夫，扎實抓好以下工作的落實，有效地提高了財務管理水平。
(一)積極協(xié)調，努力爭取爭取財政部門的資金、政策支持。
一年來，我們始終堅持把廣大干部職工的根本利益作為財務工作的出發(fā)點和落腳點，為了保證系統(tǒng)廣大干部職工正常工資及增資能夠及時足額發(fā)放，保證局機關干部職工各種福利、獎勵逐年提高，我們審時度勢，認真研究、積極協(xié)調，得到了同級財政和上級財政的大量資金支持，為推進全局工作奠寫了堅實的基礎。一是積極爭取，得到了財政廳的大力支持，為我局劃撥了萬元的就業(yè)社保工作經費;二是多次協(xié)調，得到同級財政的支持，把以前未納入預算的人頭經費和車輛運行經費共萬元納入了同級財政預算，減小了單位的經濟壓力;三是多方協(xié)調，得到了地方財政的關心，強化了對我局項目資金的管理審批，及時劃撥我局的項目資金。
(二)強化項目資金的監(jiān)督管理，確保資金使用規(guī)范。
我局的項目資金主要有：再就業(yè)資金、職業(yè)培訓專項資金、技工學校助學資金三種，共萬元。地方財政把項目獎金劃撥到我局帳戶后，我們向局黨組和局領導提出建議，得到采納，局黨組下發(fā)了項目資金管理使用規(guī)定，要求項目實施部門嚴格要求、規(guī)范操作，同時強化了資金使用的監(jiān)督管理，做到了事前管理和事后監(jiān)督相結合，確保了項目資金使用的安全有效，得到了全局上下的好評，在審計部門組織的年終審計中，順利通過了審計，使我局得到“項目資金使用信得過單位”的榮譽稱號。同時，圓滿完成了小金庫自查清理工作，按財政部門的要求，根據局領導安排，我?guī)ьI財務科的同志們，加班加點，按時圓滿完成了全局和所屬二級局的小金庫自查清理工作，寫出了報告上報有關部門，得到了有關部門的好評。
(三)合理安排收支，切實有效地保證資金供應。
單位財務部門是全局的管家，掌握著全局的錢袋子，這就要求我們必須認真研究，嚴格規(guī)范收入管理，把錢用在刀刃上，用在最需要用的地方，推動全局工作的發(fā)展。一是用制度管錢。為了達到推動全局這個目標，我們多次向局領導建議，出臺下發(fā)了《機關管理規(guī)定》、《干部職工出差管理規(guī)定》、《財務管理規(guī)定》等制度，有效地規(guī)范了我局的財務管理，提高了財務管理水平;二是實行收支兩條錢，杜絕坐收坐支現象，提高了資金使用的有效性;三是實行賬務公開，定期對財務管理、資金使用情況進行公開，讓領導做到心中有數，讓干部職工清楚，真正做到了資金的使用公平、公正、公開，也讓領導對我們信任、職工對我們放心。
三、遵守財經紀律，強化廉潔服務意識。
四、認真查找不足，努力推進下步工作。
一年來，我在學習上取得了一定的進步，在工作中取得了一定的提高，但我清楚地認識到，這些成績取得是局黨組和局領導關心支持的結果，是全科上下齊心協(xié)力、辛勤努力的結果，是機關各科室和同志們大力幫助、積極配合的結果，縱觀我一年的學習和工作，也還存在一此問題，主要表現在：
一是對理論學習認識還不夠深刻，還存在重業(yè)務學習，輕理論學習的問題;二是工作開拓、創(chuàng)新意識還不夠強烈;三是對本科室的同志們交任務多，關心、幫助不夠;四是工作方法特別是對有些不能開支、不能報銷的事項，給同志們的解釋工作做的還不到位。在此，誠懇地歡迎各位領導和同志們給我個人和處提出寶貴意見，我將虛心接受，努力改進，為推進下步工作而努力奮斗。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的領導：
光陰似箭、歲月如梭，轉眼之間一年過去了，新的一年已經開始。回顧一年來的工作，我處在局黨組和局長的正確領導下，在各兄弟處室和同志們的大力支持和積極配合下，全處上下團結奮進，開拓創(chuàng)新，圓滿地完成了全年的各項工作任務。現將主要情況匯報如下：
一、加強政治業(yè)務學習，努力提高自身素質。
我深知作為財務處長，肩負的任務繁重，責任重大。為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行好職責，就必須不斷的學習。因此我始終把學習放在重要位置。也使自己的理論水平、思想覺悟和用指導工作的能力有了明顯提高和進步。加強業(yè)務知識的學習。財務工作是一項專業(yè)性很強的工作，特別是近幾年來預算體制改革，新政策、新規(guī)定不斷出臺。為了充分將工作做好，我除了積極組織處室同志們及時認真的學習國家和省、市新出臺的有關財經、財務方面的政策、法規(guī)外，還利用業(yè)余時間自學了計算機操作、英語等方面的知識，并通過了全國會計師資格考試，提高了自身的業(yè)務素質，為做好本職工作奠定了堅實的基礎。
二、加大對收繳費工作的管理力度，系統(tǒng)收入實現穩(wěn)中有增。
收費是事業(yè)經費的重要來源，加強對收繳費工作的管理，事關事業(yè)的生存和發(fā)展。為此，我們在財務工作中始終把收費作為壓倒一切的頭等大事來抓，正確運用各種財務手段，不斷提高聚財、理財水平。今年在遭受了“非典”影響，收費環(huán)境極為不利的嚴峻形勢下，進一步樹立了“增收補缺口，超收保平衡”的思想，重點做了三個方面的工作：一是完善激勵機制。年初，我們在認真研究上級有關文件精神的基礎上，組織制訂了局《關于執(zhí)法辦案經費管理的暫行辦法》，進一步明確了對執(zhí)法辦案有功人員的獎勵政策，極大地調動了一線執(zhí)法辦案人員的積極性;二是理順局與局、分局的財務關系。我們在認真調查研究的基礎上，重新修訂了市局《關于加強財務收支管理的暫行辦法》，進一步明確了局與局、分局“核定收支、分類管理、超獎短罰”的財務體制，有效的調動了局、分局和基層收費單位增收節(jié)支的積極性。三是加強對收繳費工作的督導，定期通報各局、分局收繳費完成情況，為領導決策提供第一手資料。
一年來，在經受了“非典”影響及國家政策規(guī)定“非典”期間減免行政事業(yè)性收費的嚴峻形勢下，經過系統(tǒng)上下廣大干部職工的共同努力，全系統(tǒng)共完成各項收入萬元，完成年度預算收入的超額完成年度預算收入萬元，再創(chuàng)歷史最高水平。其中：行政性收費完成萬元，完成年度預算收入的__%，超額完成年度預算收入萬元;罰沒收入完成萬元，完成年度預算收入的__%，超額完成年度預算收入萬元比上年同期增加萬元，增長__%。
三、合理安排收支預算，切實有效地保證資金供應。
財務收支預算是單位完成各項工作任務，實現事業(yè)發(fā)展和工作正常運轉的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，認真做好全市系統(tǒng)和局機關的收支預算具有十分重要的意義。為此，在__年的預算編報工作中，我們高度重視，在認真總結前幾年預算編報經驗的基礎上，根據系統(tǒng)和機關的發(fā)展實際，緊緊圍繞預算體制改革的各項舉措，大膽探索新的工作思路，并在改革中調整，在調整中完善，逐步探索出一條在穩(wěn)定中求發(fā)展，在發(fā)展中求創(chuàng)新的部門預算改革的新思路。
經過系統(tǒng)上下廣大財會人員和我處全體同志及機關各處室同志的積極配合，共同努力，我市的預算編報工作受到省局的充分肯定和高度評價，并為全省工商系統(tǒng)爭得預算編報第一的好成績做出了極大的貢獻。
同時，由于我們的預算編報的比較科學合理，為我們的收入上繳后，能夠順利地返撥資金奠定了良好的基礎。
四、加強協(xié)調溝通，爭取上級資金支持。
職工正常工資及增資能夠及時足額發(fā)放，保證市局機關干部職工各種福利、獎勵逐年提高，我們審時度勢，積極研究政策、研究辦法，在狠抓收入的同時，通過多渠道、多途徑地做工作，積極要求省局、省財政給予經費上的最大傾斜和優(yōu)惠。經過不懈的努力和耐心細致的協(xié)調工作，先后要回了局預留的辦公樓專項資金萬元、政策優(yōu)惠資金萬元、困難補助資金萬元。這些資金為保障系統(tǒng)的正常運轉和事業(yè)發(fā)展及機關干部職工的年終獎勵、福利，發(fā)揮了重要作用。
五、加強基建政策研究，強化基建財務管理。
近幾年來，省局為改善基層辦公條件，積極向省財政爭取資金，在保穩(wěn)定、保吃飯、保工作正常運轉的同時，加大了對基層建設的投入力度，先后啟動了我市個縣(市)局、分局和我市局機關辦公樓建設，基建投資達到前所未有的額度。為了加強對基建資金的管理，規(guī)范基建財務工作，我們系統(tǒng)地學習和研究了國家一系列有關基本建設財務管理的規(guī)定，并結合系統(tǒng)實際，制定了《系統(tǒng)基本建設財務管理暫行辦法》。該辦法的制定，從基建資金的申請到資金的按投資計劃撥付，從資金使用的跟蹤問效到年度財務決算，從項目預算到項目竣工財務決算等各個環(huán)節(jié)都做了明確規(guī)范，保證了財務管理有章可循，受到了局領導的充分肯定和高度贊揚，并專門在上進行了刊發(fā)。
六、規(guī)范票據管理手續(xù)，全面提升票據管理水平。
一是清理了舊票;二是啟用了新票;三是實行了票據微機管理。為全面提升票據管理水平奠定了基礎。
七、在抓好重點工作的同時，其他工作也取得了較好成績。
一是對系統(tǒng)個產權單位，辦理了產權登記證年檢;二是開展了__年度《會計法》執(zhí)行情況檢查;三是進行了建筑工程招投標和重大資金項目開支情況專項檢查;四是為系統(tǒng)個會計核算單位換發(fā)了罰沒許可證正本個、付本個;五是會同辦公室收取職工購房款萬元;六是為市局機關和個專業(yè)分局名干部職工發(fā)放住房公積金萬元。
綜觀我們處的工作，在工作量大、瑣碎繁雜、任務繁重的情況下，之所以能取得較好的成績，高度的事業(yè)心和責任感是我們做好各項工作的前提，團結協(xié)作、愛崗敬業(yè)的工作精神是強有力的保障。我處女同志多，但我們處的女同志和局里其他處室的女同志一樣，個個都有一種巾幗不讓須眉的豪情和壯志，都有一種強烈的事業(yè)心和責任感，有一種敬業(yè)奉獻、團結協(xié)作的精神。如每年的預算、決算、產權登記證年檢、各種財務檢查等等，同志們都主動放棄休息，加班加點，認真做好每一項份內份外的工作。正是由于這種愛崗敬業(yè)、樂于奉獻、團結協(xié)作的精神，才使我們處的工作井然有序，忙中不亂。
以上是我們處一年來的主要工作情況，取得的成績是局黨組和局長正確領導的結果，是全處上下齊心協(xié)力、辛勤努力的結果，是機關各處室和同志們大力支持、積極配合的結果，我個人存在的問題還很多，主要表現在以下幾個方面：
一是對理論學習認識還不夠深刻，還存在重業(yè)務學習，輕理論學習的問題;二是工作開拓、創(chuàng)新意識還不夠強烈;三是對本處室的同志們交任務多，關心、幫助不夠;四是工作方法、說話方式還有待改進，特別是對有些不能開支、不能報銷的事項，給同志們的解釋工作做的還不到位。在此，誠懇地歡迎各位領導和同志們給我個人和處提出寶貴意見，我將虛心接受，努力改進，力爭做一名黨和群眾滿意的人民公仆。
此致
敬禮!
述職人：__。
20__年x月x日。
尊敬的董事長、同志們：
下午好!
一期來，在董事會的正確領導和同志們的通力協(xié)作下，通過全體同志的共同努力，財務科緊緊圍繞全局工作，與董事會精神密切配合，以董事會年初下達的各項工作任務、目標為統(tǒng)領，注重實效，重在落實，較好的完成了財務科各項工作，現就一期來我個人的工作做個述職，不當之處請大家批評指正。
一、在財務核算和財務管理工作方面。
6、對大批量、大金額采購，堅持貨比三家的原則，找貨的源頭，對公寓用品的采購更是舉一反三的考察、了解市場，在財務科人員的齊心協(xié)助下，做到了把每一分錢都用在刀刃上。
二、在后勤服務方面。
1、我充分利用暑假時間修舊利廢，將熱水器改造修復，寄宿部新增了3個曬衣場，將煤鍋爐維修并改造，充分投入使用，基本解決了多年存在的中央空調制熱的問題。
2、通過績效考核將食堂工作人員淘汰并替換下了4名年邁的員工，提高了食堂工作人員的服務質量和工作效益。
3、及時安排處理好各項維護維修、采購的工作，堅持以服務為本，做到隨叫隨到，為學校教育教學提供了有力的保證。
三、在執(zhí)行力度方面。
1、我積極服務和執(zhí)行董事會安排的各項臨時性工作任務，在接到指示后，我總是堅持以100%及時準確的完成任務為原則，哪怕是犧牲一切休息時間，我都竭盡全力盡量做到不耽誤一件公事，因此我和財務科的全體工作人員在一年內，從未正常休過假。就連我父母的生日我也沒有回家，在這方面確實愧對年邁的父母。
2、不斷改善辦學環(huán)境，我堅持用最少的錢高效的把各項建設任務完成，工作總結堅決貫徹執(zhí)行董事長年初提出的環(huán)境留人、待遇留人、感情留人的奮斗目標。為單位的快速發(fā)展，提供有力的保障。
四、本期來工作的不足。
1、執(zhí)行力度不夠，對董事長的指示不能融會貫通，遇到棘手的事情過于急躁，瞻前顧后。
2、偶有堅持己見，有時不能馬上接受別人的意見，帶個人情緒上班。
3、創(chuàng)新思想意識還不夠，手腳還沒有完全放開。
20__年做了很多工作，有成績也有不足，現結合實際，將財務科工作設想如下：
5、加強財務人員業(yè)務學習和培訓，全面提升專業(yè)水平;。
6、加強財務人員既當家又理財的責任意識，心得體會推動整體財務工作再上新臺階;。
7、成立專職的采購小組，做到有計劃、有部署、有安排的落實各項采購任務;。
8、加強校園商店的管理，實現多樣化經濟收入;。
9.擴建食堂保管室，有效解決食堂紅、白案混合一起的問題;。
11.利用后勤知識競賽活動，提高后勤工作人員文化素養(yǎng);。
12.校園文化建設重點完善校史館建設、石材雕刻、風雨活動場的宣傳布置;。
13.衛(wèi)門增加接待室，并合理布置裝修，以便杜絕送飯人員隨意進出食堂，規(guī)范學校整體形象。
以上只是我個人的設想，不一定全部正確，請董事長、各位董事、行政人員多提寶貴意見。
時光飛逝，今年的工作已接近尾聲。作為財務科長，我將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，為適應時代和企業(yè)的發(fā)展而奮發(fā)圖強。謝謝大家!
公司財務預決算報告篇四
尊敬的公司領導：
您好!首先想對您說聲謝謝，您多年來給予的信任和關照，讓我在任何時候內心都洋溢著感激之情。
回顧這幾年的工作情況，我深深覺得能得到您的賞識進入公司工作是我莫大的幸運。我一直非常珍惜這份工作。在生活和工作中，公司領導對我的關心和教導，同事們對我的關懷和幫助，一直是我自信而積極的源泉和動力。在公司工作幾年里，我受益良多：無論是從財會專業(yè)技能還是人際關系處理上都有了很大的提高。感謝公司提供的發(fā)展平臺和鍛煉機會。我很希望自己能夠發(fā)揮最大的努力，全身心地投入工作，這才是對公司對您以及對我自己的負責。但我發(fā)現自己對于從事xx行業(yè)工作的興趣已經減退，目前的.狀況下要圓滿完成公司的托付我已經開始有心無力。所以我決定提出辭職，請您支持。
對于我此刻的離職我表示誠摯的歉意，請您諒解我做出的決定。衷心希望還能獲得與您共事的機會。我會在遞交辭職報告后一到兩周內配合公司安排的工作交接再離開公司，把因為自己離職帶來的影響控制在最小范圍內。
公司成立至今創(chuàng)造了很多優(yōu)秀的業(yè)績，持續(xù)地在發(fā)生可喜的變化。不能為公司輝煌的明天繼續(xù)貢獻自己的力量，我感到痛心遺憾。真心祝愿公司的規(guī)模不斷地擴大，業(yè)績不斷地提升，也祝愿公司領導及各位同事工作順利!
此致
敬禮
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公司財務預決算報告篇五
20__年被輕輕翻過、新年的一年開始了。
回顧過去的一年，令人心潮澎湃。20__年年初，我積極響應公司改革，應聘為公司財務部部長職務。在任職期間，我要求全體財務人員將工作基點放在服務、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認識到只有搞好服務才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風險，只有推進創(chuàng)新才能有所作為；確立以優(yōu)質服務為先，以制度建設為本的工作理念；立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進重點工作。在公司董事會的正確領導下，財務部的各項工作完成較為圓滿。
一、20__年重點工作。
（一）以財務保障為目標，積極籌措資金。
近幾年來我們公司生產形勢喜人，銷售收入、貨款回籠、利潤均連年大幅上而升、生產資金較為充足。但因我公司近幾年的生產規(guī)模也在不斷擴大，為了保障公司正常生產的資金，20__年，我公司主動改變過去單一依靠工商銀行的做法，與中國銀行建立了信貸關系，并在中國銀行獲得貸款3000萬元。正因此舉，在20__年下半年國家實行宏觀調控，銀根緊縮的情況下，我公司生產經營能保持正常。
（二）以效益為目標，確保重點支出。
企業(yè)的最終目標是體現在效益上。為此，我堅持“有所為有所不為”的指導思想。
1、公司貸款在選擇銀行時，不僅要注重其利率的高低，更要注重其服務的優(yōu)質及高效。20__年我公司在中行貸款與他行相比，僅貸利息支出將減少8萬元。日常我公司辦理一些票據貼現業(yè)務，總是“貨比三家”，選擇利率最優(yōu)惠、辦事速度最快的銀行。
2、20__年公司新建了一個4000平方米的總裝車間及技術科辦公室，同時購買了部分現代化設備，我部門在確保重點項目的支出的同時，積極引導其它用款單位地關注資金使用效益，優(yōu)化支出結構。
（三）以制度建設為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。
20__年，繼續(xù)把制度建設擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。
1、20__年4月份，本部制定了《借支管理暫行規(guī)定》，即規(guī)定公司出差人員借支金額及期限，對逾期不報賬者計算其應付利息。
2、建立了與主機廠和供應商的對賬制度，通過對賬，不僅收回了部分貨款，同時也發(fā)現和解決了我們公司存在的問題，如我們公司職工向客戶單位借款2.6萬元得到及時處理。
（四）以隊伍建設為基礎，拓展服務功能。
隨著公司業(yè)務的超常規(guī)發(fā)展，經濟活動的日趨復雜，財務運行規(guī)模持續(xù)擴大，這不僅對財務工作提出了新任務、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業(yè)務處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設顯得尤為重要和迫切。
1、增強員工責任意識。努力營造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。
2、加增業(yè)務操作技能培訓。堅持勤練內功，推進財會人員業(yè)務操作技能水平，財務部實行了會計電算化。
3、強化了零件計價管理。通過招收專業(yè)力量，成本計價方面有了進一步提高。
4、提高辦事效率。深化優(yōu)質服務活動，加強工作效能建設，提升隊伍整體形象。
總之，過去的一年，在公司領導的大力支持、財會人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計劃。在此，我謹代表財務部對各位領導給予財務工作的關心、支持和幫助表示衷心的感謝。
二、存在的主要問題。
1、組織理論學習的密度比較低，學得不深不透，實用主義比較明顯、創(chuàng)新不足；
2、疲于應付日常事務，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財務管理關口前移的速度緩慢；
3、財務分析、預測水平有待提高，財務信息的決策有用性亟待增強；
4、管理上比較粗放，對項目經費使用的跟蹤問效缺乏；
三、20__年工作思路。
隨著我國新一輪宏觀調控政策的全面啟動，20__年我國的社會經濟形勢將發(fā)生深刻變化。其間，蘊藏著巨大的機遇，也包含著嚴峻的挑戰(zhàn)。如我能繼續(xù)應聘財務部負責人，我將繼續(xù)搞好服務，努力堅持規(guī)范，著力推進創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財務工作面臨的新情況新問題，逐步把計財處建設成為學習型、服務型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務，辦好事。
（一）在確保財務數據正確及時的提前下，大力加強財務預測和財務分析，試編財務規(guī)劃。
（二）健全層層負責的經濟責任制，嚴格內部控制制度，切實防范財務風險。
（三）建立一套切實可行的內部考核辦法和運行有效的內部激勵機制。
（四）建立各健全集中采購管理。建議公司成立招標領導小組，對所有原材料采購實際招標，最大限度降低成本。
述職人：__。
公司財務預決算報告篇六
我國包裝工業(yè)主要包括紙包裝、塑料包裝、包裝印刷、金屬包裝等，金屬包裝行業(yè)產值約占我國包裝產業(yè)總產值的10%左右，主要為食品、罐頭、飲料、油脂、化工、藥品及化妝品等行業(yè)提供包裝服務。
我國金屬包裝行業(yè)自20世紀80年代至今一直處于快速發(fā)展的時期，目前產值已接近1400億元。
圖1：我國金屬包裝占包裝行業(yè)產值的比重圖。
來源：中國產業(yè)信息網，20xx年中國金屬包裝容器市場現狀分析及發(fā)展趨勢預測。
1、行業(yè)特點。
發(fā)展迅速、進入門檻低、競爭激烈。
我國金屬包裝企業(yè)數量眾多（超過1700家），但多以區(qū)域性、中小型企業(yè)為主。
伴隨過去幾年行業(yè)的快速發(fā)展，金屬包裝行業(yè)的產能也持續(xù)擴張。
行業(yè)競爭非常激烈，逐漸出現產能相對過剩的情況。
圖2：金屬包裝容器制造工業(yè)銷售產值。
來源：中國產業(yè)信息網，20xx年中國金屬包裝容器市場現狀分析及發(fā)展趨勢預測。
2、產業(yè)鏈模式。
金屬包裝業(yè)在整個產業(yè)鏈內處于中游。
上游是原材料供應商，主要是馬口鐵、鋁等原材料冶煉以及加工行業(yè)。
下游是綜合消費品客戶群體，主要是食品、飲料、日用品等行業(yè)。
紅牛、加多寶、露露等都屬于其下游客戶。
圖3：金屬包裝行業(yè)產業(yè)鏈模式圖。
來源：小組整理。
【供給端】上游原材料行業(yè)是典型的周期性行業(yè)。
鍍錫薄板（馬口鐵）價格自20xx年—20xx年持續(xù)下降，原料鋁在20xx年有所回升之后繼續(xù)下跌。
原材料價格變動抑制了產品定價從而影響銷售收入。
20xx年主要原材料價格已觸底回彈，根據成本加成定價法，可以預計主要產品價格（特別是兩片罐）未來會有所上調。
圖4：馬口鐵價格走勢圖。
來源：中金公司20xx—10—24研報。
圖5：鋁價走勢圖。
來源：中金公司20xx—10—24研報。
【客戶端】金屬包裝下游行業(yè)增速放緩。
如圖6，受宏觀經濟運行持續(xù)放緩以及消費整體疲軟等影響，食品、飲料、日用品等行業(yè)需求增速普遍回落。
下游需求放緩，但前期新建產能卻迎來釋放期，使得短期產能供過于求的現象更加突出。
但20xx年起，隨著消費升級以及供需結構逐步再平衡，金屬包裝行業(yè)有望迎來觸底回升。
此外，金屬包裝的應用領域的不斷拓展，也將成為新的需求增長點。
圖6：金屬包裝下游行業(yè)零售額增速回落圖。
來源：中金公司20xx—10—24研報。
（二）企業(yè)概覽。
中糧包裝主要業(yè)務為投資控股，其附屬公司主要從事消費品包裝產品的生產，是綜合性消費品金屬包裝領域的龍頭企業(yè)之一。
截至20xx年底中糧包裝旗下已擁有26家子公司，在奶粉罐、氣霧罐、旋開蓋等多個細分市場領域均排名第一。
中糧包裝具備出眾的一站式綜合包裝服務能力，擁有領先的技術研發(fā)機構，主導和參與制訂多項包裝產品行業(yè)標準，擁有二百一十九項中國包裝技術專利。
擁有完善的產品質量控制體系和食品衛(wèi)生安全管理體系，產品品質達到美國和歐盟標準。
客戶遍及眾多領域的知名品牌，如加多寶、紅牛、娃哈哈、華潤雪花啤酒、青島啤酒等。
圖7：中糧包裝控股有限公司基本信息。
來源：東方財富網，中糧包裝控股有限公司。
1、業(yè)務板塊。
業(yè)務分三大板塊：占比最大的業(yè)務為馬口鐵包裝、其次是鋁制包裝，最后為塑膠包裝。
圖8：中糧包裝基本業(yè)務圖。
來源：小組整理。
2、重大戰(zhàn)略。
混合所有制改革。
20xx年1月27日，大股東中糧集團完成對奧瑞金27%的股份交割，中糧包裝成功引入產業(yè)資本持股，奧瑞金成為其第二大股東。
混合所有制改革取得實質性進展。
員工持股計劃。
20xx年5月下旬，中糧包裝與員工簽訂股份認購協(xié)議。
本次持股計劃認購對象包括11名核心管理層以及192名其他骨干員工。
兼并收購。
圖9：中糧包裝重大戰(zhàn)略。
來源：小組整理。
二、資產負債表分析。
中糧包裝是一家主營業(yè)務突出的制造業(yè)企業(yè)，無交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產等投資項目，是以核心利潤為主要盈利模式的經營型企業(yè)。
20xx年以來，中糧包裝實行并購戰(zhàn)略、進行重大資產重組，其主營結構也發(fā)生了一些改變，劃分標準也由產成品變成了原材料，從而應對產業(yè)及宏觀經濟不景氣的狀況。
圖10：主營構成的結構性調整。
來源：wind資訊。
（一）貨幣資金。
中糧包裝貨幣資金的余額呈下降趨勢，但總體可以維持經營活動的正常運轉。
在當下經濟不景氣的大壞境下，較低的貨幣資金余額能減少籌資成本，綜上可知，中糧包裝的貨幣資金余額是較為適度的。
（二）應收款項。
中糧包裝的應收款項增長較快，20xx年較13年增長30%。
未回收資金過多，這也是導致貨幣資金變少的原因之一。
雖然在經濟下行期間，同業(yè)競爭加劇，賒銷行為變多，但放款的賒銷政策同樣能刺激存貨周轉，增加銷售，帶來更多的邊際貢獻來削減單位固定成本。
總體來說，應收款項的增加并非好事，中糧包裝應注意壞賬準備計提的準確性，注重分析債務人的經營狀況并進行減值測試，從而規(guī)避資產減值的風險。
較多的應收款項也表明，公司在上下游關系中處于劣勢地位。
圖11：應收和應付賬款及票據的年度變動情況。
來源：小組整理。
（三）存貨。
中糧包裝的存貨逐年遞減，符合政府倡導的“去庫存、去產能”的大趨勢。
參考每年都保持在17%的毛利率和逐年上漲的存貨周轉率，可以得出，中糧包裝以高應收賬款刺激存貨周轉的舉措基本是成功的。
表1：關于存貨的財務指標。
來源：wind咨詢。
圖12：存貨的年度變動情況。
來源：小組整理。
（四）兩大比率。
綜合分析流動資產整體質量，可發(fā)現其流動比率、速動比率近兩年普遍大于2，這說明其流動資產對流動負債有一定的保證能力。
20xx年以來，兩大比率顯著性上升，其原因在于：首先，行業(yè)危機加劇，集團深化資產重組；其次，中糧包裝放棄短期借貸，利用長期負債來實現擴張戰(zhàn)略，短期缺口由利潤積累來彌補。
圖13：流動比率、速動比率的年度變動趨勢。
來源：小組整理。
（五）非流動資產。
中糧包裝的固定資產凈值、商譽及無形資產、土地使用權在20xx年有顯著性上升，與之相對應的是集團共在三地安裝兩片罐生產線、收購維港實業(yè)及其多家塑料包裝子公司、在杭州安裝高速鋁制單片罐生產線的擴張戰(zhàn)略。
而20xx年之后，商譽及無形資產、土地使用權都有回落趨勢，一方面是由于制造業(yè)技術更新?lián)Q代快，另一方面則是由于土地使用年限的減少。
公司財務預決算報告篇七
集團公司，是為了一定的目的組織起來共同行動的團體公司，是指以資本為主要聯(lián)結紐帶，以母子公司為主體，以集團章程為共同行為規(guī)范的，由母公司、子公司、參股公司及其他成員共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。現在的集團公司，特別是投資類集團企業(yè)，經營規(guī)模比較龐大，通?？绲貐^(qū)、跨行業(yè)，呈現多元化和綜合化特點，子、孫公司眾多，管理鏈條較長。如何才能使企業(yè)管理層及時掌握經營狀況，做出有效的決策和戰(zhàn)略選擇，一份高質量的集團財務分析報告顯得尤為重要。它能夠及時準確完整的將企業(yè)經營情況進行深入分析，對過去、現在的經營成果有充足的認知和反思，從而更好的提高企業(yè)決策水平。
財務分析報告是企業(yè)依據會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯(lián)系，運用一定的科學分析方法，將公司的經營情況、資本運作情況做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面報告。而投資類集團財務分析報告與一般企業(yè)的差別較大，主要有如下特點：一是投資類集團公司由集團總部、產業(yè)子集團和成員單位組成。集團總部是的決策機構，核心職能是資本投資，產業(yè)子集團是二級決策機構，核心職能是資產配置，成員單位是經濟實體，核心職能是業(yè)務運營。投資類集團公司核心在于對各種生產要素進行優(yōu)化配置和有效利用，以實現集團整體利益化。針對這一的特征，財務分析報告應更加關注集團的戰(zhàn)略目標達成、企業(yè)價值創(chuàng)造、資源配置等方面的情況。二是由于投資類集團公司下面的產業(yè)呈現多元化發(fā)展，管理鏈條較長，以至財務分析報告的內容很大一部分需要由下而上的進行報送，各企業(yè)報告?zhèn)戎攸c不同，且上報的流程復雜，周期較長。三是投資類集團公司重點關注股東財務是否保值增值，股東財富化，因此在財務分析報告中應避免陷入經營管理細節(jié)的分析中去。
(一)注重財務分析體系的建立一是需要將財務分析的重要性進行普及，讓每一個所屬單位都能夠重視，注意財務分析和實際業(yè)務進行緊密聯(lián)系;二是需要設計分析的格式，分析格式要在一定程度上進行統(tǒng)一，方便歸納匯總，各公司也可根據自身行業(yè)和業(yè)務的特點在分析報告中進行一些變動;三是明確各級企業(yè)上報財務報表及分析報告的時間節(jié)點，以便有的放矢的開展工作，集團本部規(guī)定股權二級企業(yè)的報送時間，股權二級企業(yè)可以自行安排下屬企業(yè)報送時間;四是各單位需要有側重點的進行分析，因為所屬公司所處的行業(yè)不同，業(yè)務重點也不同;五是需要有后臺保障，創(chuàng)建穩(wěn)定的信息支持系統(tǒng)，加強財務信息的互通;六是建立財務分析報告的評價體系，集團本部應該對各公司分析報告報送時間、質量等情況進行評分，有獎有罰。
(二)財務分析崗位做好相關準備工作提前建立行業(yè)對標企業(yè)庫，在信息支持系統(tǒng)的基礎上編制財務分析所需的表格，例如：公司結構明細表、收入利潤趨勢分析表、三率一值測算表、投資收益分紅明細表、股權及固定資產投資明細表、分板塊統(tǒng)計表等，以便在獲取合并數據及所屬公司報告以后能夠及時準確的編制財務分析報告。
鑒于投資類集團層面的經營者大部分都是財務外的背景，因此在財務分析報告草擬過程中應盡量不使用專業(yè)術語，有必要使用在日常交流中能夠通用的可理解的語言來陳述事實，表達觀點。在分析報告的格式方面建議選取總―分―提示的大框架進行闡述，有利于集團的經營者們能夠看頭看尾及能基本掌握公司經營的主要情況，具體要點說明如下：
(一)總括部分財務分析報告的第一個部分應簡明扼要的對集團整體的經濟運營情況進行描述，主要應包括收入利潤指標、資產規(guī)模指標、利稅經濟增加值及國有資產保值增值率、融資投資情況、經營凈現金流量，可以對相應指標的同比環(huán)比情況進行分析，這些指標能夠在開篇就給決策者們一個公司經營的直觀印象。其次可以對公司的合并范圍情況以及報告期間新增減少的公司進行描述說明，年度或者季度末還應將納入合并報表的單位名稱、集團持股比例、注冊資金、股權級次及主營業(yè)務內容編制成表，讓經營層們了解整個集團控股公司組織構架的概況。
(二)分項部分：
1、主要財務指標的行業(yè)對標分析。指標可選取國資委上年出具的企業(yè)績效評價標準指標，其中就設有投資類企業(yè)的指標。投資類公司主要從盈利能力狀況、資產質量狀況、債務風險狀況以及經營增長狀況進行對比，可以從各個指標處于行業(yè)的優(yōu)、良、平均、較低、較差的情況看出集團公司四個層面的情況，同比指標也應同樣測算出來以便進行對比。以上可用表格的方式呈現，同時需要用文字描述來表達。文字描述應分別對集團的盈利能力狀況、資產質量狀況、債務風險狀況以及經營增長狀況進行描述，處于行業(yè)某種水平主要原因是什么，表明公司承擔著某種風險或不確定性，應該加強那些方面才能解決或者保持某項操作。
2、同行業(yè)企業(yè)對比分析。選取同行業(yè)上市的公司，在其季度報表披露的下月財務分析報告中可增加同行業(yè)對比分析。主要是對資產、利潤、銷售利潤率、凈資產收益率、經營凈現金流進行對比分析，讓經營者們了解本集團在業(yè)績所處的地位。同時應該關注國內外經濟大勢、宏觀調控政策和產業(yè)政策、利率、匯率和稅率，判斷這些因素對集團整體或局部未來經營業(yè)績的影響。
3、投融資情況分析。融資情況主要從當年完成融資金額、歸還金額、新增融資年化利率，存量融資金額、結構、年化利率，以及環(huán)比同比情況進行分析比較。還需要將權益類融資還原為債務對資產負債率進行測算，并提示風險。擔保情況主要從新增擔保金額，擔保余額，占凈資產的比例，以及擔保的結構，即集團內部和外部分部進行分析。投資情況主要從四方面進行描述，一是股權投資，即對參控股公司的注資情況;二是項目及固定資產投資;三是對外發(fā)放委托貸款情況;四是內部借款情況，即內部單位發(fā)放的統(tǒng)借統(tǒng)貸和調劑資金情況。
4、集團控股公司分板塊進行分析。投資類集團內部由于行業(yè)涉及面廣，首先需要跟戰(zhàn)略部門或是經營部門把集團的各所屬控股公司分為幾大類，該板塊的劃分主要以戰(zhàn)略部門的意見為主。其次應該分別對每類板塊進行資產總額、凈資產、總收入、利潤總額的絕對數和相對數進行提取整理。在板塊劃分時，可能會出現股權二級企業(yè)所屬的子公司不在其同一個板塊內的情況，這時應該采用以末級企業(yè)的報表數為基數，上級企業(yè)的數據以合并數減去單戶數填列出資產和收入利潤指標。再次，對整理好的數據匯總在一起，制作圖表，例如餅圖，讓經營者能夠直觀的看出每一個板塊占用資源以及利潤貢獻產出的情況，同時再對每個板塊內標桿企業(yè)、虧損企業(yè)、重要虧損原因進行逐一分析。
5、集團參股企業(yè)情況分析。參股企業(yè)作為投資類集團公司一個重要的組成部分也應該單獨劃定一個部分來描述。主要從其當年確認的投資收益及分紅方面來描述，結合各行業(yè)的情況、宏觀形勢，對效益主要貢獻單位進行描述，同時對虧損企業(yè)也進行問題查找，并重點描述相關原因。
(三)提示與建議該部分是整個財務分析報告的結論部分，對于投資類集團財務分析報告來講更是整個思想的精華的部分。該部分可將以上分項中五個部分的內容進行總結提煉，從詳細的分析中拔高，結合集團戰(zhàn)略、企業(yè)價值、資本流動等重要問題和風險進行提示。不只停留于問題的表面，更重要的是逐項有針對性的提出對策建議，必要時提出綜合治理建議。在整個財務分析報告的最后進行提示與建議，有利于經營者們能夠一目了然的關注到企業(yè)重要的信息。
四、注意事項。
一份高質量的投資類集團財務分析報告除了編制前應該做好準備工作，編制時要點突出，思路清晰，有理有據，還應該注意以下事項：
(一)緊密結合公司戰(zhàn)略，重點突出財務分析人員應該對宏觀經濟環(huán)境有所了解，對集團所涉及的主要行業(yè)的信息和相關企業(yè)情況保持高度敏感。應該抓住集團在可預見時間內的大致方針政策，領悟集團發(fā)展戰(zhàn)略，熟悉集團業(yè)務，以便財務分析報告能夠更貼近公司發(fā)展要求，同時能夠更準確的貼合經營者最想了解的信息，做到重點突出。因此做財務分析不能僅僅只是財務分析崗位人員自己的事情，還是應該在一定范圍內集思廣益，獲得部門其他人員以及部門外人員的幫助。
(二)簡明扼要進行論述在分析過程中，難免會遇到一些復雜問題，感覺用一兩句話很難講清楚。但是使用冗余的語言來解釋的后果可能適得其反，會讓經營者們不知所云。因此面對這樣的問題，應該要理清脈絡、抓大放小、摒除無關信息、簡單描述、對事不對人、不妄下結論。
(三)突出問題及矛盾可持續(xù)反映對于企業(yè)價值創(chuàng)造的重大風險和突出問題，應在尊重事實的基礎上重點分析，篇幅可以長一點，語言可以用重一些，必要時可形成專題報告上報經營層。針對這些問題如果長時間還未得到改善，可以持續(xù)進行反映，以便經營層下決心去解決它。雖然同屬于投資類集團，但每一個集團處于不同的環(huán)境，不同的發(fā)展階段，不同的發(fā)展方向，因此財務分析報告的要點和內容不盡相同。本文只是從一個視角對投資類集團財務分析要點進行了探究，不能一概而論。
公司財務預決算報告篇八
敬愛的領導：
你們好！
進入xx工作不知不覺已經三個多月了。在這段時間里，我所學到的知識卻比以往在學校十多年學到的更為深刻。很感謝公司對我的培養(yǎng)和照顧。
在公司學習與工作的這些日子里，我學到的不僅是以往書本都學不到的知識，更重要的是學會了待人接物的態(tài)度。雖然，我大學所讀專業(yè)與公司業(yè)務大多相關，但實際操作卻從未涉及。公司給予了我一個學而致用的機會，對此我萬分感謝。
我知道，公司給了我成長的機會，往后也會給我更多的發(fā)展空間，這是金錢不能衡量的?？墒峭ㄟ^這段時間的工作，我發(fā)覺自己對這工作缺少一份熱情，缺少一股干勁。慢慢地我開始思考自己是否適合在這一行業(yè)發(fā)展，能否勝任往后的工作。現在由于我私人種種原因，父母為我安排了另一份工作，同時我也想到外面的社會鍛煉一下自己。經過反復的考慮，所以我決定辭職。
我知道，這是一種不負責的行為，或許有點任性，但我確實有許多不成熟的思想及行為有待改進。我不想因為我的個人因素而影響到公司的運作，因此我作出了這個決定。
在公司的日子，我學到了許多，很感謝公司領導和各位同事對我的教導以及公司給予我人生中的第一次工作經驗，希望有機會再一同共事。我再次向各位表示衷心的感謝與歉意！
此致
敬禮！
辭職人：xx。
20xx年x月x日。
公司財務預決算報告篇九
我們將企業(yè)的財務人員設置、帳冊設置、核算狀況等作為主要調查內容，具體包括1、財務人員設置情況，包括：
1、崗位設置狀況，是否設有總賬、出納、保管.
2、人員素質情況，包括是否有專業(yè)證書、是否專職等。
3、賬冊設置情況，包括設置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、成本核算是否準確、真實20xx年公司財務調查報告20xx年公司財務調查報告。
5、抽查主要原材料、產成品、現金是否與賬面相一致。
（二）調查的結果。
在調查年銷售額300萬元以下的50戶中小企業(yè)中，
1、崗位設置不全，或不規(guī)范的40戶，占調查戶數的80%。
3、成本核算準確、真實的15戶，占調查戶數的30%。
4、盤存主要原材料、成產品、現金與賬面相不一致45戶，占調查戶數的90%.通過這次調查，發(fā)現有90%以上的中小企業(yè)納稅人在財務上存在問題。
二、調查結果的分析。
調查的結果是令人吃驚的，是什么原因造成這樣的結果的？
一是隨著經濟的迅猛發(fā)展，投資主體呈現多元化態(tài)勢。部分納稅人產生了重生產經營管理，輕財務核算；重營銷隊伍建設，輕財務人員培訓。少數納稅人文化層次和現代經營管理理念欠佳，不能按照《征管法》和稅務機關的要求建賬，主觀隨意性太大，收支無發(fā)票，收入隨意報，記賬的業(yè)務只是非開票不可的業(yè)務，有的記賬只是形式主義，為了應付稅務機關20xx年公司財務調查報告工作報告。
二是財務人員、辦稅人員素質參差不齊，由于新辦企業(yè)不斷增加財務人員緊缺，老會計有一定水平，但一人代幾個單位的帳，時間上不能保證；新會計不是缺理論知識，就是少實踐經驗；更主要的原因是企業(yè)是老板，工資由老板發(fā)，不聽老板的就被炒魷魚，所以會計只能根據老板提供的票據“做賬”、“圓賬”。
公司財務預決算報告篇十
尊敬的領導：
您好!
回顧20__年，這1年多以來，在公司領導和各部分的支持下，經過財務全體成員的共同努力，美滿完成各項既定指標。我們全體財務職員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經營決策，發(fā)揮支持服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了很多踏實的工作，完成了既定的目標，到達了預期效果，一定程度上鍛煉了自己，進步了財務管理水平。
履行職務情況：
作為財務部主任的工作目的是組織公司財務職員認真貫策執(zhí)行國家財經法規(guī)、政策，組織做好平常財務核算、財務監(jiān)視工作，按時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：
1、貫徹執(zhí)行國家財經政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。
2、組織做好會計核算和監(jiān)視，建立健全收進稽核制度，嚴禁收進跑、帽、滴、漏。
3、建立健全固定資產管理制度，組織資產清查工作。管好貨幣資金和其他活動資產，檢查資金管理，確保資金安全。
4、督辦用戶欠費、資產報損報批資料的整理工作，及時到有關部分辦理待處理資產損失的審批手續(xù)。負責稅務檢查、各種審計調和工作。
5、對月報、季報、年報的真實正當性負責。作為主任我是這樣展開工作的：
(1)加強了財務基礎工作和精細化管理力度。
信息是一個企業(yè)的神經，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰(zhàn)，特別公司上市以后，稅控監(jiān)管部分及審計檢查力度的加大，和投資者對財務數據信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、正確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、正確、正當。
(2)延續(xù)推動全面預算管理，進步前瞻性財務規(guī)劃力度。
由于全面預算的編制是從業(yè)務計劃動身將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務計劃支持預算數據，并由專業(yè)部分回口審核與業(yè)務相干的預算，以實現公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數字論數字的預算。預算分解的進程當中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和上風，明確個人的任務和責任的進程，說究竟是逐級承諾的進程。在執(zhí)行進程當中，更重視跟蹤差異分析，及時調劑與業(yè)務不相當的數據，因此，1年來全面預算管理工作初見成效，在指導經營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。
(3)積極探索轉換財務角色，提升財務管理水平。
縱觀公司發(fā)展的情勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務職員主動加強觀念的轉換和熟悉的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的看家意義上的經濟衛(wèi)士，而視公司發(fā)展為己任，全面轉換財務角色，真正向顧問助手轉換，切實全方位進步管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支持，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經營決策的籌劃當中往。科學的數據分析，公道有效的資源配置，保障了公司各項績效指標獲得良好成績，真正意義上提升了財務管理與指導。
(4)充分發(fā)揮支持服務職能，公道有效配置資源。
你的服務意識有多少，就會得到多少回報。假如你一點都沒有，或是一點也不肯付出，工作渙散，以自我為中心，乃至孤獨自大，那末企業(yè)怎樣會把這樣一個毫無服務意識的員工留在企業(yè)里呢?這是__公司一句名言。我深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務意識應當牢牢扎根于自己的內心深處，特別是已成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部分的話講，財務部的工作作風明顯改變了。
(6)加強財務檢查及內控管理力度，防范資金風險。
資金是1個企業(yè)的血液，必須依照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據的交接手續(xù)，防范了資金風險。依照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務協(xié)議，增加了劃款頻次，下降了資金沉淀，進步了資金使用效益。把縣分公司收進資金、用度資金納進企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現金的監(jiān)控管理;制定了定期財務檢查制度，每季度組織1次財務檢查，檢查重點放在印鑒是不是按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產管理等方面，并針對檢查中存在的題目限期整改，并檢查其整改落實情況。
(7)加強業(yè)務學習，提升理論水平，建設優(yōu)秀財務隊伍。
人是生產力中起決定作用的因素，只有具有扎實的理論基礎，才能指導實踐。藝多不壓身，因此，我們有計劃組織全體財務職員學習相干稅收法律知識，提升掌控政策的'水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并應用于工作實踐。
公司財務預決算報告篇十一
認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長：
組員：
在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭?。?BR> 2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規(guī)、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發(fā)揮最大的效益。
公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司。
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務部門2011年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明，整改報告《財務自查報告怎么寫》。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問題及具體整改情況如下：
1、財務人員和機構設置基本情況。
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2、會計核算基礎工作規(guī)范性情況。
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。
整改結果：從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3、資金管理和控制情況。
存在問題：
（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。
整改措施：
（2）、監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
（1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
（2）、部分銀行存款余額調節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況。
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。根據公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況。
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關于票據管理問題。
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問題。
存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3、關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題。
存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東。
公司財務預決算報告篇十二
二、構件表：
1、gz：注意馬牙槎的嵌入量，與1墻交加0。03米，二面墻交加0。06，三面墻加0。09。
2、圈梁代過梁，按過梁計算，按洞口加0。5米計，不足0。5米不計（以構造柱為分界線）。
3、現澆板靠外墻處是與外墻皮澆平，而不是中心線。
4、樓面、屋面的空心板數不一樣（同樣面積），注意二者的布置范圍。
5、空心板補板縫，空心板的名義寬度均考慮1cm的余量，如ykb3552，實際板寬為490，而不是500，也就是說定額已考慮兩板間2cm縫寬，超量計現澆板縫或平板。
場地工程。
超挖部分應結合基槽平立剖面圖計算（決算時）。
四、砌體工程。
1、每層面積有變化時（如懸挑等）應分層、分內外墻、分墻厚分別統(tǒng)計三線一面。
2、外墻計算工程量時不扣板頭體積，內墻要扣。
五、腳手架。
1、凡懸空的梁，因不能利用砌墻腳手架的，均應計取，這點，許多人做預決算時容易漏算，特別是磚混結構，因砼構件較少，更容易漏算。
2、頂層休息平臺一般應計滿堂腳手架，按現行規(guī)定，超過3.6米高應計滿堂腳手架基本層，最上一個休息平臺距屋面為1個半層高距離，一般會超過3.6米，應計滿堂，此點在小造審核過的一些預決算中，一些老手也經常漏算該項。
3、梁腳手，高為到梁底高，內墻腳手為內墻，凈高（凈高除梁所占高度）。
六、
（一）土石方工程，
1、槽形基礎的長度取定，宜按斷面編號，分別統(tǒng)計長度，統(tǒng)計時，要先橫向軸線后縱向軸線（反之亦可，主要是指有了合理的統(tǒng)計順序，不易漏項）。這樣做對初學者較易掌握，避免理不清思路。
（三）裝飾工程。
1、女兒墻內側一般會抹灰粉刷，很多人在計算時，往往會漏算這里。
（四）建筑面積計算。
柱外圍水平面積不等與頂蓋投影面積，許多人將二者混為一潭，但他們是不一樣的概念，如果柱不支撐在緊貼頂蓋外邊線的話，一般，頂蓋投影面積大于柱外圍不平面積（尺寸相同的情況下）。
了解點周易理論的人都知道，立八字在周易算命中有多么重要，它是卦相是否準確的基石。
同樣，立三線一面是計算工程量的準確與快速的基石。
學過中文的同行都知道，在漢語言的學科體系里，有一門課程叫“訓詁學”，他是研究詞義解釋方面的學問，互訓就是互相解釋，即相互間在詞義上的邏輯關系。三線一面就符合互相聯(lián)系，互相印證的規(guī)律。
1、l內凈、l外中、l外邊的互訓關系。
l外邊=l外中+墻厚*（陽角點數-陰角點數）；
l外凈=l外中-墻厚*（陽角點數-陰角點數）；注：用于計算室內粉刷。
2、s凈、s總的關系。
s凈=s總-內個墻體占面積。
在整個工程量計算中，這樣有互相解釋關系的例子很多，正確地掌握他們會提高工程量計算的速度與質量。如：
內墻粉刷面積=l內凈*凈高+[l外中-墻厚*（陽角數-陰角數）-墻厚*t開角數]。
散水面積=l外邊*寬度+寬度*寬度*（陽角數-陰角數）。
公司財務預決算報告篇十三
20_年是緊張而繁忙的一年，所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領導的指導和同志們幫助的結果，在過去取得的成績的同時，我深知自己還有不小的差距。在今后的工作中，我將進一步發(fā)揮自己的主動性，注重自身思想修養(yǎng)的提高，努力提高自己的業(yè)務工作能力，力爭出色完成自身工作和領導安排的任務，作出應有的貢獻。
一時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業(yè)公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部;客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。20_年x月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿;20_年x月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業(yè)的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。
在_年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關心幫助和具體指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素質和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：
一、職能發(fā)展。
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
二、財務合同管理月總結。
公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監(jiān)姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業(yè)務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置：
1、根據房地產行業(yè)的特殊性結合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
2、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩(wěn)定的表式。
3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯(lián)系要求。_月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。
5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識，非專業(yè)人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。
經過調研、溝通、設計，于20_年x月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;于20_年x月推出《會計報表管理試行辦法》;20_年x月推出《會計憑證管理試行辦法》。
會計報表推出執(zhí)行x個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業(yè)的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表《經營情況表》”和“會計報表《融資及融資成本情況表》”。
會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務部進行電話通知，x月份實行逐步換新的辦法，x月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。20_年x月月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，并于20_年x月x日下發(fā)了有關規(guī)定。
經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。
三、職能管理。
(一)核算工作。
核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。
(二)會計審核。
會計審核是把好企業(yè)經濟利益的關鍵，嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行，決不應個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務機關提供的發(fā)票，否則建設單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續(xù)，并使用當地稅務機關提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務機關如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
一年來，我們公司財務部雖然取得了一些成績，但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發(fā)展上，在爭先創(chuàng)優(yōu)上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認真履行財務部職責，開拓創(chuàng)新，把我們的工作提高到一個新的水平。新世紀，新形勢賦予了財務部新的歷史重任，財務部愿與行業(yè)內同行一起奮力拼搏，銳意進取，與時俱進，通過不懈的努力為財務部的建設和公司的發(fā)展增磚添瓦。
公司財務預決算報告篇十四
ii評估概要。
簡單說明節(jié)能評估工作過程，能評前后項目用能工藝、設備等的主要變化情況等。一般應包括以下內容：
(1)評估工作簡況。
簡要說明評估委托情況，以及工作過程、現場調研情況等。
(2)指標優(yōu)化情況。
主要包括能評前后項目主要能效指標、主要經濟技術指標，以及年綜合能源消費量，所需能源的種類、數量等得對比及變化情況。格式內容見附件1。
(3)建設方案調整情況。
主要包括能評前后項目主要用能工藝的對比及變化情況，主要用能設備的能效水平變化情況等。格式內容見附件2。
(4)主要技能措施及節(jié)能效果。
列表表述項目主要節(jié)能措施及效果，包括能評前和能評階段節(jié)能措施。格式見附件3。
1評估依據。
基本要求：評估范圍應覆蓋項目建設全部內容。評估依據應全面、真實、準確。對項目可行性研究、技術協(xié)議或初步設計等技術文件中提供的資料、數據、圖表等，應注意其適用性和時效性，進行分析后引用。
1.1評估內容。
說明項目的建設內容。根據《國民經濟行業(yè)分類》(gbt4754)判斷項目所屬行業(yè)，結合行業(yè)特征，確定項目節(jié)能評估的范圍，明確節(jié)能評估對象、內容等。
1.2評估依據。
結合項目實際情況，列出評估依據。主要應包括以下內容：
(1)相關法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準入條件、產業(yè)政策等。
(2)相關標準及規(guī)范(國家標準、地方標準或相關行業(yè)標準均適用時，執(zhí)行其中較嚴格的標準)。
(3)節(jié)能工藝、技術、準備、產品等推薦目錄，國家明令淘汰的用能產品、設備、生產工藝等目錄。
(4)立項資料，如項目申請報告、環(huán)境影響評價有關文件等。
(5)項目有關技術文件和工作文件。
2基本情況。
基本要求：應赴項目現場進行勘察、調查和測試，全面收集與節(jié)能評估工作密切相關的信息，如項目周邊情況、所在地有關情況等，并盡可能收集定量數據和圖表。
2.1建設單位基本情況。
介紹建設單位名稱、所屬行業(yè)類型、地址、法人代表、現有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產經營情況等。
2.2項目簡況。
主要包括項目名稱、立項情況、建設地點、項目性質、投資規(guī)模、建設內容簡況、主要產品方案，以及進度計劃和實際進展情況等。改擴建項目應說明改擴建前基本情況等。
2.3項目所需能源概況。
介紹項目擬使用能源的成分構成、特性及熱值分析等，有支持性文件的應在附件中列出。
能源生產類項目應分析輸出能源的需求及落實情況，如是否納入有關規(guī)劃或已獲得有關批復等。
2.4項目所在地有關情況。
介紹項目周邊情況，如是否有可利用的余熱、余能，或熱力需求等。分析項目所在區(qū)域近期及遠期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評估項目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎設施及余熱余壓等資源。
介紹項目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征，如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數、采暖度日數、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。
介紹項目所在地的經濟、社會發(fā)展和能源、水資源概況，以及環(huán)保要求等，如項目所在地經濟發(fā)展現狀、節(jié)能目標、能源消費總量控制目標，能源供應、消費現狀及運輸條件、影響能效指標的主要污染物排放濃度要求，水資源情況等。
3建設方案節(jié)能評估。
基本要求：應按以下步驟進行評估，首選介紹節(jié)能評估前的方案;其次對原方案進行深入剖析和評估，查找節(jié)能方面存在的問題;再次結合能評階段所提意見和建議，提出應采用的節(jié)能措施，確定評估推薦的方案;最后計算有關指標或進行評價。
3.1工藝方案節(jié)能評估。
(1)介紹項目推薦選擇的工藝方案，采用標準對照法、專家判斷法等方法，分析評價該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準入條件、節(jié)能設計規(guī)范、環(huán)保等相關要求。
(2)從節(jié)能角度，分析該工藝方案與項目申請報告推薦的其他建設方案的優(yōu)劣，并與當前行業(yè)內先進的工藝方案進行對比分析，提出完善工藝方案的建議。
對于建筑、交通等難以單純用能效指標衡量能源利用水平的項目，應重點對項目工藝方案進行節(jié)能評估。建筑類目主要對建筑的本體結構、建材、暖通、空調、給排水、電氣、照明等的設計方案是否符合節(jié)能相關要求進行把關。鐵路、軌道交通等項目主要對其選線設計、車輛選型、供電系統(tǒng)、運輸組織、輔助設施等的設計方案進行節(jié)能方面的評估;機場、港口、公路等類項目各結合其不同特點，針對能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設備等方案，開展節(jié)能評估工作。
3.2項目總平面布置節(jié)能評估。
結合節(jié)能設計標準等有關標準、規(guī)范，分析項目總平面布置對廠區(qū)內能源輸送、儲存、分配、消費等環(huán)節(jié)的影響，判斷平面布置是否有利于過程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產效率、減少工序和產品單耗等，提出節(jié)能建議。
3.3主要用能工藝、設備節(jié)能評估(工業(yè)類項目為例，建筑類可參考)。
建議按照用能工藝(生產工序)分節(jié)進行分析和評估，主要包括以下內容：
(1介紹項目各主要用能工藝(生產工序)及其主要用能設備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設備，以及能源品種等的選擇是否科學合理，提出節(jié)能措施建議。主要包括：各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學;工藝方案、工藝參數等是否先進;主要用能設備的選型是否合理。評估應根據項目工藝要求和基本參數等，定量計算設備容量(額定功率)等參數，評估裕度等主要參數的合理性。
(2)分析項目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設置方案是否合理，避免反復加熱或將高品質熱能降質使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學;余熱余能是否得到充分利用，能否結合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費等。
(3)計算工序能耗及主要用能設備能效要求等指標，判斷項目工序、設備能耗指標是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。計算過程復雜的，應附計算書。
(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設備的選型、參數、數量及能效要求、對比指標及來源等，判斷項目是否采用國家明令禁止和淘汰的用能產品和設備，是否采用節(jié)能產品推薦目錄中的產品和設備，是否滿足相關能效限額及有關標準、規(guī)范的要求，是否達到同行業(yè)先進水平等。
(5)列出風機、水泵、變壓器、空壓機等通用設備的型號、參數和數量等，計算能效水平(要求)，并與國家發(fā)布的有關標準進行對比，判斷能效水平。高耗能項目的用能設備應達到一級能效水平。
(6)對于改、擴建項目，應分析原項目用能情況及存在的問題，利用舊有設施和設備等的可行性等，避免重復建設。
3.4輔助生產和附屬生產設施節(jié)能評估。
分別對為項目配套的供配電設施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產和附屬生產設施進行分析和評估，并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關要求相同。
列表匯總輔助生產和附屬生產設施各系統(tǒng)配置的主要設備清單，注明設備名稱、容量、數量、用能類型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。
部分設施的評估要求如下：
(1)建筑：按照有關建筑節(jié)能規(guī)范，對項目配套的廠房、辦公樓、食堂等建筑的設計方案進行評估，計算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標并進行對比分析。
(2)分析輔助生產和附屬生產設施中的通用設備，提出能效要求等，列出匯總表。
3.5能源計量器具配備方案節(jié)能評估。
按照《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb17167)等，結合行業(yè)特點和要求，編制項目能源計量器具配備方案，列出能源計量器具一覽表等。能源計量器具一覽表應按能源分類列出計量器具的名稱、規(guī)格、準確度等級、用途、安裝使用地點、數量等，主要次級用能單位和主要用能設備建立獨立的能源計量器具一覽表分表。
年綜合能源消費量在10000噸標準煤(等價值)以上的項目，應考慮在線監(jiān)測要求，配置能源計量器具。
3.6本章評估小結。
結合1.2小結所列評估依據，與項目建設方案有關內容一一對比，并給出評價結論，建議列表表述。
4節(jié)能措施評估。
基本要求：節(jié)能措施評估應突出重點，根據建設內容及其特征，具體分析和說明能評階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測算應科學、合理。
4.1能評前節(jié)能技術措施綜述。
(1)對能評前已采用的節(jié)能技術措施進行全面梳理，并提供一覽表。
(2)評價能評前節(jié)能技術措施的合理性和可行性等。
4.2能評階段節(jié)能措施評估。
針對項目在節(jié)能方面存在的問題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等，匯總能評階段所提出的節(jié)能措施、建設方案調整意見、設備選型建議等。
4.3節(jié)能措施效果評估。
逐條分析計算能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等，列出能評階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內容可參考附件3。
4.4節(jié)能管理方案評估。
提出項目能源管理體系建設方案，能源管理中心建設以及能源統(tǒng)計、監(jiān)測等節(jié)能管理方面的措施、要求等。
4.5本章評估小結。
5能源利用狀況核算及能效水平評估。
基本要求：計算方法、計算過程應清晰、準確，計算中所引用的基礎數據應有明確來源或核算過程，基礎數據、基本參數的選擇、核算過程應清晰。數據計算較為復雜，影響報告正文結構時，應另附計算書。
5.1能評前能源利用狀況。
復核項目年綜合能源消費量、年綜合能源消耗量和主要能效指標等的測算過程及數據結果。
5.2能評后能源利用狀況。
(1)論述項目基礎數據、基本參數的選擇或核算情況，基礎數據應有詳細的基本參數支撐和明確的計算過程。
(2)計算綜合能源消費量。
依據采取能評階段節(jié)能措施后的項目用能情況，測算項目年綜合能源消費量。項目年綜合能源消費量應分別測算當量值和等價值兩個數值。用能單位外購的能源和耗能工質，其能源折算系數可參照國家統(tǒng)計局有關數據;用能單位自產的能源和耗能工質所消耗的能源，其能源折算系數根據實際投入產出自行計算。
(3)計算主要能效指標。
采用綜合分析法，依據項目基礎數據、基本參數等，按照《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)等標準，核算(測算)各環(huán)節(jié)能源消耗量，計算項目主要能效指標。
對項目達產之后的增加值及增加值能耗進行測算。增加值的計算應有詳細的計算過程及數據來源說明。
在計算能效指標時，應注意與相關標準、規(guī)范等所采用的電力折標系數一致，便于對比分析。
(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況。
使用能量平衡法分析項目各環(huán)節(jié)能量使用情況，計算能量利用率等指標。
能源消費量較大、生產環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項目，推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網絡圖繪制方法》進行分析計算;不適宜編制能量平衡表、網絡圖的項目，建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計算或核算能量使用分配或平衡情況。
5.3能效水平評估。
采用標準對照法、類比分析法等方法對項目主要能效指標的能效水平進行分析評估，評價設計指標是否達到同行業(yè)國內領先，或國內先進，或國際先進水平。指標主要包括產品(量)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位增加值能耗等。
對于項目能效指標未達到現有同行業(yè)、同類項目領先(先進)水平的，報告應客觀、細致地分析原因。
5.4本章評估小結。
6能源消費影響評估。
基本要求：根據項目所在地的區(qū)域特點，經濟、社會和能源發(fā)展情況，面臨的節(jié)能形勢，以及項目選用能源的特性等，合理分析和判斷項目對所在地能源消費的影響。對于預計下一個規(guī)劃期投產的項目，暫參照當期項目所在地有關情況進行評估。
6.1對所在地能源消費增量的影響評估。
根據項目所在地能源消費總量控制目標，或根據節(jié)能目標、能源消費水平、國民經濟發(fā)展預測(gdp增速預測值)等推算項目所在地能源消費增量控制數。
對于新建項目，其年能源消費增量為項目年綜合能源消費量;對于改、擴建項目，年能源消費增量應為項目年綜合能源消費量與其申報年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費量的差。
將測算得出的項目年能源消費增量與所在地能源消費增量控制數進行對比，分析判斷項目新增能源消費對所在地能源消費的影響。
目前，統(tǒng)計部門在統(tǒng)計地區(qū)能源消費總量、萬元單位gdp能耗等數據時采用等價值。因此，除另有要求外，在分析宏觀節(jié)能指標，如項目對所在地能源消費增量和節(jié)能目標的影響時，電力折算標準煤系數應采用等價值計算項目年綜合能源消費量、增加值能耗等數據。
涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項目，應對置換方案和落實情況進行詳細論證說明。
6.2對所在地完成節(jié)能目標的影響評估。
計算項目單位工業(yè)增加值能耗指標。
根據項目所在地節(jié)能目標要求，確定項目達產期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(萬元單位gdp能耗)。
分析項目年綜合能源消費量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標對所在地完成萬元單位gdp能耗下降目標等節(jié)能目標的影響。建成達產后年綜合能源消費量(等價值)超過(含)10000噸標準煤的項目，應定量分析項目能源消費對所在地完成節(jié)能目標的影響。
6.3本章評估小結。
7結論。
基本要求：評估結論應客觀、全面，從節(jié)能角度對項目是否可行作出評估結論。
評估結論一般應包括下列內容：
(1)項目是否符合相關法律法規(guī)、政策和標準、規(guī)范等的要求。
(2)項目能源消費總量、結構，以及對所在地總量控制及節(jié)能目標等的影響。
(3)項目能效指標是否滿足限額標準要求，是否達到國內(國際)領先或先進水平。
(4)項目用能設備有無采用國家命令禁止和淘汰的落后工藝及設備，設備能耗指標是否達到先進能效水平。
(5)能評階段提出的節(jié)能措施及效果。
8附錄、附件內容。
8.1附錄。
主要包括以下內容：
(1)主要用能設備一覽表。
(2)能源計量器具一覽表。
(3)項目能源消費、能源平衡及能耗計算相關圖、表等。
(4)計算書(包括基礎數據核算、設備所需額定功率計算、設備能效指標計算、項目各工序能耗計算、節(jié)能效果計算、主要能效指標計算、增加值能耗計算等)。
8.2附件。
(1)環(huán)評批復(如有)、水資源論證報告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件。
(2)項目擬選用能源的成分、熱值等的分析報告。
(3)廠(場)區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖等。
(4)其他必要的支持性文件。
(5)項目現場情況、工程進展情況照片等。
附件：1.指標優(yōu)化對比表(樣表)。
2.建設方案對比表(樣表)。
3.節(jié)能措施效果表(樣表)。
公司財務預決算報告篇十五
在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規(guī)定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現象。
此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務公示有時未按時公布，個別學校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。
公司財務預決算報告篇十六
尊敬的領導：
您好！
首先感謝各位領導給我能有表達個人年終述職報告的機會。本人作為基層最普通、最一般的工作人員，接受黨和政府培訓學習和教育也是最多，因此，我時刻牢記黨的政治原則，思想原則，政策原則，工作原則，財經紀律原則，廉政自律的原則。中國共產黨的政治大方向就是我一生的方向旗幟，并旗幟鮮明地緊跟腳步不放松，伴隨我終身走一生。我也會用時代的精神武裝自己的頭腦，不斷學習和提高。在工作中決對不會以權來謀私，不講原則。在做人做事中時刻注意做人的道德和良心，要對得起家庭，對得起政府所付給我的一口井中之水，常取不枯的一份工資。
就一年來的工作而言，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領導下，在園區(qū)財政局的業(yè)務指導下，本人做到了認真學習黨的方針政策，遵守各項規(guī)章制度，積極工作，時刻保持共產黨人的形象?，F將一年來的工作和生活情況作簡要的個人年終述職匯報：
財政各項涉農、惠農補貼工作中的糧食直補、農資綜合補貼、各種良種補貼、家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)補貼、以及民政、社保各項財政涉農等二十多項的補貼工作是國家對農村實行的一項惠農政策，為了保證和支持國家擴大內需，促進經濟增長的宏觀經濟政策，為了體現國家財政涉農各類補貼政策及時貫徹落實到戶，使財政涉農補貼資金實行“一折通”工作有規(guī)范化和完整性的操作服務，作為做具體工作的我，根據上級工作布置和領導要求，匯同村組干部做了大量的有關政策宣傳工作，并核實面積、填表登記等大量的信息采集工作，給農戶簽字確認、張榜公布、接受監(jiān)督。今年、經本人辦理各個種類涉農財政補貼的享受農戶有xxx戶（批次），補貼資金達xx萬多元，從而使農戶能夠及時足額安全地拿到政策規(guī)定補貼的款項。
“三項資金”是稅改后保村運轉和穩(wěn)定、五保老人老有所養(yǎng)、村干部工資的有力保障。為了管好農村的“三項資金”，我在上級財政部門的指導下，對農村“三項資金”進行仔細測算和分解，嚴格按照政策依據和標準以及操作的程序，核實村干部和分散與集中供養(yǎng)五保戶人員增減變動情況，確?！叭椯Y金”的方案準確實施到位。同時保證資金按期到位到戶到人。
為了本鎮(zhèn)集體資產盤活盤盈，本人配合領導調查了解集體資產的分布，并進行了跟蹤管理、實行造冊登記、估價、計價、出租、收租等管理工作。使國有資產、集體資產不流失，使之保值、增值并不斷地創(chuàng)收效益。
為了將青山鎮(zhèn)區(qū)域內的契稅和耕地占用稅統(tǒng)一集中在我所服務大廳繳納的前提下，使各項稅源確保不偷、不漏、安全地促使納稅人積極前來服務大廳納稅，在協(xié)稅、護稅、引稅的精神指導下和應有工作職責促使下，我作為稅收征管人員，身先士卒，走街串戶，了解情況，調查稅源，發(fā)現納稅對象，跟蹤服務并將稅收促繳入庫。由于國家稅制改革，今年4月將兩稅征管工作轉交地稅部門之前，本人沒有絲毫馬虎兩稅征管工作，直至平穩(wěn)移交過渡此項工作。因此，由于個人工作的努力，為我鎮(zhèn)今年的兩稅工作完成而感到自豪。
在日常會計工作中沒有支付過貴重物品的憑證；在日常生活中更沒有參加賭博、或者為賭博提供條件；平常也沒有“要官”行為，或以各種名義為自己或為他人謀取私利；求神拜佛，等封建迷信的行為根本也沒有存在過；不計較個人得失，如有時應該得到的，沒有得到，也沒有爭取過，不應該得到的，也沒有想爭取過，更沒有得到過；始終保持一顆平常心態(tài)。從來沒有違反規(guī)定在企業(yè)、村部兼職取酬等行為，沒有違反過其他許多廉潔自律規(guī)定的情況?？傊诠ぷ骱蜕钪兴〉倪@些良好行為狀態(tài)離不開領導的關心、部門的支持和同事們的幫助。當然，工作中也許存在不足之處，我將在今后盡快改進和完善，更好努力工作，保持潔身自好、清潔廉潔，時刻保持著清清白白做人，明明白白做事的法理和情理的準則。
今后，我將以創(chuàng)建“群眾滿意農村基層站所”為契機，一如既往，克服不足和困難，不斷探索和創(chuàng)新工作，與時俱進，為明年“一折通”工作進一步的完善，和加強各項財政涉農補貼管理工作做出更好的成績。同時也要揚長避短，繼續(xù)努力，再接再厲，借助財政涉農惠農補貼政策，促進社會有序競爭、讓國家這項陽光涉農、惠農政策工程得到進一步完善，將好事做好、做實，讓群眾滿意。
公司財務預決算報告篇十七
根據《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20_年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況。
華僑新村二期小區(qū)排水管網改造工程項目經深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工，20_年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價。
(一)審計結果。
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況。
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價。
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發(fā)現的主要問題。
該工程于20_年1月20日竣工驗收，建設單位于20_年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
公司財務預決算報告篇十八
集團財務分析可采用經濟活動分析會和書面報告兩種形式。
(一)熟知公司戰(zhàn)略，致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力。
要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力，就你設計的這個報告必須是關鍵的，不能是眉毛胡子一把抓，給子公司增加了很多勞動量，子公司一下子跟不上來了，疲于奔命，這個報告要少而精.我這里隨著揭示了一個完整的制度財務報告體系，但是就你具體的，經營過程當中，你只要設計其中部分就可以了，不要全盤全抓，這是第一個你必須關注的.
(二)涵蓋關鍵成功因素和關鍵業(yè)績指標。
必須涵蓋關鍵成功要素和關鍵業(yè)績指標，比如說你給子公司一共管理，它的六項關鍵成功要素，關鍵成功要素對應于六個關鍵業(yè)績指標kpi，那么每一個kpi至少應該對應于一套，最起碼是一張報表，這是最起碼的，只有這樣對應了以后，你才有可能管住子公司的，具體的業(yè)績，要不然的話，子公司通過老三表報上來，老三表，資產負債表，損益表現金流量表，各種數據已經多次混合過來，你里邊絕對拔不出有效的信息來。
(三)區(qū)分組織層級和責任中心。
要有效地區(qū)別組織層次和責任中心，利潤中心報什么，成本中心報什么，責任中心報什么，投資中心報什么，我們要非常清楚，要不然的話，就要求成本中心報利潤，要求利潤中心報費用，這個就徹底跑偏了。
(四)并用財務指標和非財務指標。
要并用財務指標和非財務指標，財務指標由財務報告體系來表達出來，非財務指標由管理報告表達出來，這是我們非常清楚的。
(五)以企業(yè)預算為標桿。
以企業(yè)預算為標桿，預算堅持什么，預算重點揭示了什么，比如說某一個子公司在我們的預算里面，后半年是它掙取利潤的重點，前半年是它做基建的重點，所以前半年報告，主要報基建類的事情，后半年主要報利潤面的事情，而不是相反。
(六)規(guī)范指標定義、取數口徑與呈報方式。
規(guī)范指標的定義、取數的口徑和呈報的方式，不同的取數的口徑，不同的指標的解讀，歸口成本科目的不一致，最終會導致很多事項的混亂，所以這一定要有效地規(guī)避，比如說合生創(chuàng)展，之所以在中國房地產，如此兇悍，和它的一個有效地成本管理是分不開的，合生創(chuàng)展把它的成本科目，一共細分為632項，通過632項的細分，使得很多成本，都是有了很清晰地分別這個費用是干什么的，這個成本是干什么的，這個成本是干什么的，分得越細分析起來越有嚼頭，越能夠分析出東西來，越能夠指導下一步的經營。
(七)借助于公司信息系統(tǒng)，實現信息資源和報告口徑的“分離”與“整合”
借助與公司的信息系統(tǒng)，實現信息資源和報告口徑的，分離與整合，即要實現，單獨有些報告要報上來必須你加工，我們又要實現，除了你報上來這些數據以外，我還可以從你的流量的各種數據庫里面，可以自己拔取一些我想要得到的數據，那么這樣一來整個財務報告的設計，就得其法門了，偏差分析與績效管控發(fā)現提升利潤路徑。另外財務報告，設計出來了以后，我們要非常清楚地看到，對不同的事項，我們要進行不同地比較和分析挖掘，舉一個很簡單例子，主要經營指標完成情況，我們要進行計劃預算比較，拿計劃和預算來比較，看看二者的偏差是多少，如何整改，和歷史同期比較，和競爭對手比較尋找改進點，對財務狀況單列項目的分析，我們要用比例分析，效率分析構成分析，因素分析預算比較，定格分析趨勢分析等等，解構每一個數據背后，所含有的內容等等，這里面不一而足。
一句話，你的這種分析，你的這種數據挖掘，必須能夠呈現一種透視感，能夠給整個公司帶來一些新的看法，在這個之后就是偏差分析，對公司的價值了，整個數據的挖掘與分析當中，一個很重要的地方就是偏差分析，正如諸位知道的，預算做完了以后，預算要分解到每個月去，各種指標都要進行，按每個月的一個規(guī)律淡旺季等等，要進行一個有效地分解，那分解下來了以后，直接帶來的一個問題是，如何對它進行管理.很多公司的預算，前半年能夠支持，到后半年以后發(fā)現，預算準確度降低了，然后就淪為游擊戰(zhàn)，到明年又導入預算，這個價值就變得非常低了。
我們認為預算地導入，首先公司要堅持分解到每月，然后拿著實際經營的結果和預算數據之間的，二者之間進行偏差的，比照和分析，來看看高了還是低了，為什么，尋找二者之間偏差的多寡，以及挖掘偏差產生的原因，最后得出來對子公司的一個整改的.方案，因為這個數據沒完成，因為那個數據超過了，因為這個數據怎么樣了，所以我要求，你做以下方面的調整，這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析，它的最大的好處在于，不要等到年終年底，對子公司再進行，戰(zhàn)略績效的管理，不要寄希望于績效考核，而是用偏差分析這個手段，深入到子公司的dna里面去，深入到子公司經營的核心里去，有效的對子公司各個部分的函數關系進行調整，有效的對子公司經營的一些情況進行深入地呈現和措施地調整，從而使得子公司，你既把你的意見，表達給你子公司了，而且這個表達還能夠，使得子公司的業(yè)績變得更好，不是單純去指責子公司，而是協(xié)助子公司發(fā)現問題，是發(fā)現問題上的一個調控.所以我們特別強調，用績效分析來進行子公司的管理和提升利潤，而且有效地偏差分析，我們發(fā)現既能夠強化，母公司對子公司的控制力，又能夠有效地使母公司對子公司的實際經營狀況和各種核心能力進行有效地調控和摸底，從而給來年，給子公司更準確地定指標，得出一個充分的依據，這是我們很多人，進行偏差分析和數據挖掘，慢慢看出來的一個門道。
三、財務分析的項目內容、分析期間與分析方法。
公司財務預決算報告篇十九
1、單位內控制度建立完善并得到有效執(zhí)行，其內容符合現行國家有關財經法規(guī)制度。
2、嚴格執(zhí)行集團公司的各項財經管理規(guī)定、辦法。
1、收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現象。
2、所有資金支出均履行了嚴格的審批手續(xù)，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經辦人員簽字，并經財務部審核單位負責人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為?；局С鰢栏駡?zhí)行國家的有關政策及規(guī)定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規(guī)定發(fā)放，無濫發(fā)獎金、補貼或福利現象。
項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執(zhí)行，無自行改變項目內容，擴大支出范圍現象，所有項目支出均合法合規(guī)。
1、現金的管理:現金的使用范圍嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》，職工工資、獎金的發(fā)放采取銀行代發(fā)，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核對，確認無誤后結賬。
2、財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、銀行賬戶管理方面：現有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。
4、票據有專人管理，負責票據的收、發(fā)臺賬登記工作。
5、財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理負責保管，非經單位負責人同意，不得攜章出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務章外借。
6、銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有同一人保管。
7、嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不茍，嚴守職業(yè)道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。
總之此次自查，單位領導高度重視，通過自查，自糾，對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。
公司財務預決算報告篇二十
各位股東、董事、監(jiān)事：
總結20xx年我公司的財務工作，可以用“抓住機遇，成績突出、效果顯著”，這12個字來概括。如果說20xx年我公司的財務工作還停留在“溫飽”階段，實現利潤總額100萬元，那么今年翻了接近兩番，實現利潤總額300萬元，已步入到了“小康水平”階段。這些成績的取得得益于集團公司財務部的正確領導，利用較為寬松的貨幣政策，大量引入低成本資金使得帶息負債金額減少，減少財務費用萬元。在公司董事會的堅強領導下，在全體員工的共同努力下，我們克服了種種困難，保證了公司的生產經營，使公司實現了扭虧為盈的經營目標。
20xx年我公司認真貫徹“三保兩促進”的中心任務，以提高企業(yè)經濟效益為核心，增強企業(yè)綜合競爭力為目標，努力開拓、奮力競爭，提高會計核算能力、完善財務管理工作。
會計核算工作是財務部門的基礎工作。資金的結算與安排、費用的審核與報銷、材料的稽核與分配、固定資產折舊的計提、財務報表的編制、稅務的申報等各項工作都能緊張有序進行，并能按時完成。
為加強對資金的統(tǒng)一管理，規(guī)范運用，強化資金使用計劃性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險。我公司高度重視資金安全問題，對庫存現金每日進行盤點，日清日結，銀行存款日清月結，提取現金時必須取得部門負責人或總會計師的授權，資金支付方式采用網上銀行辦理，網銀u盾執(zhí)行分人保管、分級審批制度，付款時，必須經過二人以上，大額資金必須經過三人；凡是涉及到財務印章的使用，都必須取得部門負責人或總會計師的授權，批準后方可使用，并設立用章登記薄，凡蓋財務印章的有關合同、協(xié)議、財務部分要單獨留存一份備查。
首先是對工程設備和材料采用精細化管理，從設備材料的達到、驗收、入庫、領用、出庫這五個環(huán)節(jié)層層把關，財務部每月30日到倉庫和代保管庫稽核設備（材料）領用單，據以編制設備和材料出庫的記賬憑證，配備專門人員成立盤點小組，不定期的對工程物資、材料、存貨進行盤點。其次是對固定資產的盤點，真正做到賬實相符。
建立定期與集團公司對賬制度，取得對賬憑據，特別要杜絕購銷雙方出現因價格問題產生的差異。與集團公司的內部往來及內部交易每半年定期核對、對存在的差異及時處理，確保公司安全運行。
在會計科目在設置過程中應我們做到科學、合理、適用，應遵循的原則。我們按集團公司要求設立統(tǒng)一的會計科目體系，如有改變的及時修改，嚴格落實各項會計要求，認真編制、匯總各類報表，確保會計核算質量，為公司經營和領導決策提供可靠的財務數據。