盡管撰寫報告可能是一項挑戰(zhàn)，但通過實踐和經(jīng)驗可以不斷提升自己的報告寫作能力。撰寫報告時，要注意語言的準(zhǔn)確性和專業(yè)性，避免使用模糊、含糊不清的詞語。下面是一些報告范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。
財務(wù)決算報告議案篇一
市干休所根據(jù)市編委核定數(shù)為：事業(yè)編制8人，在職職工8人，臨時工2人，退休1人。
主要工作職責(zé)是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是：安置在干休所（含自建點）離休干部有八十六人，住戶一百三十六戶（分布在三個不同地段）。老干部宿舍樓和辦公活動樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。
干休所內(nèi)設(shè)有：兩個活動室、兩個閱覽室、兩個醫(yī)療室、一個理發(fā)室，服務(wù)車輛6部。
由于干休所結(jié)構(gòu)復(fù)雜、情況特殊，20__年在執(zhí)行中按年初預(yù)算指標(biāo)218500元，經(jīng)費嚴(yán)重不足。年終決算財政撥款238085元，其他收入5831.70元，文章!收入合計243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。
市財政20__年撥入經(jīng)費238085元，與上年財政撥入經(jīng)費259856元相比減少了8.38，20__年經(jīng)費支出決算數(shù)是243916.70元，與上年同期支出265427.69元相比，少開支21510.99元。其中20__年水電費開支23555.13元，比上年水電費支出30520.70元，少開支6965.57元；20__年車輛費用開支39937.30元，比上年同期支出數(shù)44294.05元，少開支4356.75元。
由于現(xiàn)在干休所老干部高齡化，發(fā)病率高，造成看病、生活用車多，個別重病號老干部年均用車次數(shù)高達二百八十次。收老干部坐車費每公里仍按七十年代有關(guān)規(guī)定0.16元，至今不變。而每輛車每年經(jīng)費核定數(shù)7000元，但實際每輛車每年養(yǎng)路費1800元，保險費4000元（按部份保），車輛和駕駛員年檢費1500元，車輛維修保養(yǎng)費3000元，汽油費4000元，每輛車每年至少超支7300元。
老干部宿舍樓房多，且都是上世紀(jì)70年代修建，加上公共場所大，公用下水道、化糞池、自來水管道嚴(yán)重老化，年久失修，經(jīng)費困難，無法維修，給老干部生活帶來極大不便。
為了加強管理，提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求：
1、盡快解決干休所土地證的問題以防國有資產(chǎn)流失，需經(jīng)費2萬元；
2、解決自來水管道改裝問題需經(jīng)費8萬元。(以上兩項預(yù)算經(jīng)費經(jīng)有關(guān)部門測算)。
市干休所。
二oxx年元月xx日。
財務(wù)決算報告議案篇二
金以外的福利待遇支出。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
職工薪酬包括：
（2）職工福利費；
（4）住房公積金；
（6）非貨幣性福利；
（8）其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
（摘自《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號—職工薪酬》（財會[20xx]3號））。
以及根據(jù)企業(yè)年金計劃向企業(yè)年金基金相關(guān)管理人繳納的補充養(yǎng)老保險費。以購買商業(yè)保險形式提供給職工的各種保險待遇，也屬于職工薪酬。
提供給職工使用、為職工無償提供醫(yī)療保健服務(wù)等。
（摘自《《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號職工薪酬》應(yīng)用指南》（財會[20xx]18號））。
職工福利費包括發(fā)放給職工或為職工支付的以下各項現(xiàn)金補貼和非貨幣性集體福利：
規(guī)定的供暖費補貼、防暑降溫費等。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
務(wù)費等人工費用。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（3）職工困難補助，或者企業(yè)統(tǒng)籌建立和管理的專門用于幫助、救濟困難職工的基金。
支出。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
管理問題的通知》（財企[20xx]117號）執(zhí)行。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（5）喪葬補助費。
（6）撫恤費。
（7）職工異地安家費。
（8）獨生子女費。
（9）探親假路費。
為職工購建住房。
（（5）（10）摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（11）職工體檢費（包括企業(yè)女職工婦科疾病檢查費）。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)女職工婦科檢查費用列支問題的批復(fù)》（財工字[1997]469號））。
（12）符合企業(yè)職工福利費定義的其他支出。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
納入職工福利費管理。
（2）企業(yè)給職工發(fā)放的節(jié)日補助應(yīng)當(dāng)納入工資總額管理。
（3）企業(yè)給職工發(fā)放的未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐費補貼，應(yīng)當(dāng)納入工資總額管理。
（4）對實行年薪制等薪酬制度改革的企業(yè)負(fù)責(zé)人，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將符合國家規(guī)定的各項福利性貨幣補貼納入薪酬體系統(tǒng)籌管理，發(fā)放或支付的福利性貨幣補貼從其個人應(yīng)發(fā)薪酬中列支。
（5）住房公積金。
（（1）（5）摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（6）洗理衛(wèi)生費。
（摘自《財政部關(guān)于洗理衛(wèi)生費納入工資總額后有關(guān)財務(wù)處理的復(fù)函》（財工字[1994]409號））。
（7）各類型企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》以及國家有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等社會保險統(tǒng)籌，作為勞動保險費列入成本（費用）。
（摘自《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》（財企[20xx]61號））。
（8）職工基本醫(yī)療保險費、補充醫(yī)療和補充養(yǎng)老保險費，已經(jīng)按工資總額的一定比例繳納或提取，直接列入成本費用，不再列作職工福利費管理。
（摘自財政部企業(yè)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號》）文件答記者問）。
修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》實施后，企業(yè)不再按照工資總額14%計提職工福利費，20xx年已經(jīng)計提的職工福利費應(yīng)當(dāng)予以沖回。截至20xx年12月31日，應(yīng)付福利費賬面余額（不含外商投資企業(yè)從稅后利潤中提取的職工福利及獎勵基金余額）區(qū)別以下情況處理，上市公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定：
（一）余額為赤字的，轉(zhuǎn)入20xx年年初未分配利潤，由此造成年初未分配利潤出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，依次以任意公積金和法定公積金彌補，仍不足彌補的，以20xx年及以后年度實現(xiàn)的凈利潤彌補。
（二）余額為結(jié)余的，繼續(xù)按照原有規(guī)定使用，待結(jié)余使用完畢后，再按照修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》執(zhí)行。如果企業(yè)實行公司制改建或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，則應(yīng)當(dāng)按照《財政部關(guān)于有關(guān)問題的補充通知》（財企[20xx]12號）轉(zhuǎn)增資本公積。
（摘自《關(guān)于實施修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》有關(guān)問題的通知》（財企[20xx]48號））職工福利是企業(yè)對職工勞動補償?shù)妮o助形式，企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照歷史一般水平合理控制職工福利費在職工總收入的比重。按照《企業(yè)財務(wù)通則》第四十六條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由個人承擔(dān)的有關(guān)支出，企業(yè)不得作為職工福利費開支。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（一）制度健全。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法制訂職工福利費的管理制度，并經(jīng)股東會或董事會批準(zhǔn)，明確職工福利費開支的項目、標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、審計監(jiān)督。
（二）標(biāo)準(zhǔn)合理。國家對企業(yè)職工福利費支出有明確規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。國家沒有明確規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照當(dāng)?shù)匚飪r水平、職工收入情況、企業(yè)財務(wù)狀況等要求，按照職工福利項目制訂合理標(biāo)準(zhǔn)。
（三）管理科學(xué)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃職工福利費開支，實行預(yù)算控制和管理。職工福利費預(yù)算應(yīng)當(dāng)經(jīng)過職工代表大會審議后，納入企業(yè)財務(wù)預(yù)算，按規(guī)定批準(zhǔn)執(zhí)行，并在企業(yè)內(nèi)部向職工公開相關(guān)信息。
（四）核算規(guī)范。企業(yè)發(fā)生的職工福利費，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映開支項目和金額。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
六、稅法對福利費的規(guī)定企業(yè)職工福利費，包括以下內(nèi)容：
（一）尚未實行分離辦社會職能的企業(yè)，其內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務(wù)費等。
（二）為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通補貼等。
（三）按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。
企業(yè)發(fā)生的職工福利費，應(yīng)該單獨設(shè)置賬冊，進行準(zhǔn)確核算。沒有單獨設(shè)置賬冊準(zhǔn)確核算的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)責(zé)令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進行改正。逾期仍未改正的，稅務(wù)機關(guān)可對企業(yè)發(fā)生的職工福利費進行合理的核定。
（摘自《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號））企業(yè)20xx年以前按照規(guī)定計提但尚未使用的職工福利費余額，20xx年及以后年度發(fā)生的職工福利費，應(yīng)首先沖減上述的職工福利費余額，不足部分按新稅法規(guī)定扣除；仍有余額的，繼續(xù)留在以后年度使用。企業(yè)20xx年以前節(jié)余的職工福利費，已在稅前扣除，屬于職工權(quán)益，如果改變用途的，應(yīng)調(diào)整增加企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
（摘自《關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知》（國稅函〔20xx〕98號））。
【講解】。
20xx年財政部頒布了新的福利費財務(wù)管理的文件，值得大家學(xué)習(xí)。但是該文件存在一個問題，即未明確說明企業(yè)繳納的基本醫(yī)療保險是否在福利費列支，但根據(jù)文件對福利費的定義和文件中有“暫未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用”屬于福利費的規(guī)定，因而可以推論已經(jīng)實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)繳納的基本醫(yī)療保險就不在福利費列支了。而且，財政部于20xx年開始實施的《企業(yè)財務(wù)通則》明確規(guī)定“企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法為職工支付基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等社會保險費，所需費用直接作為成本（費用）列支?！保虼丝梢酝普?，《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》（財企[20xx]61號）中基本醫(yī)療保險支出在福利費列支的規(guī)定已經(jīng)作廢了。另外，在財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就福利費這個文件答記者問時，也指出“職工基本醫(yī)療保險費、補充醫(yī)療和補充養(yǎng)老保險費，已經(jīng)按工資總額的一定比例繳納或提取，直接列入成本費用，不再列作職工福利費管理。”。
對于執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)則要注意，福利費屬于應(yīng)付職工薪酬科目核算。還要注意稅法的福利費規(guī)定和財務(wù)的規(guī)定在理論上雖然是一致的，但是具體的.口徑有不小差異。建議對于文件未規(guī)定的福利費支出，財務(wù)處理可參照文件規(guī)定，確屬福利費支出的計入福利費，但是稅務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)文件，未列舉的不得計入福利費。
【附錄】。
各類型企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》以及國家有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險等社會保險統(tǒng)籌，為職工繳納的除基本醫(yī)療保險費以外的社會保險費，作為勞動保險費列入成本（費用），為職工繳納的基本醫(yī)療保險費，從應(yīng)付福利費中列支；由職工繳納的社會保險費從職工個人的應(yīng)發(fā)工資中扣繳。
有條件的企業(yè)為職工建立補充養(yǎng)老保險，遼寧等完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點地區(qū)的企業(yè)，提取額在工資總額4%以內(nèi)的部分，作為勞動保險費列入成本（費用）；非試點地區(qū)的企業(yè)，從應(yīng)付福利費中列支，但不得因此導(dǎo)致應(yīng)付福利費發(fā)生赤字。
參加基本醫(yī)療保險的企業(yè)，為職工建立補充醫(yī)療保險，所需費用在工資總額4%以內(nèi)的部分，從應(yīng)付福利費中列文，應(yīng)付福利費不足部分作為勞動保險費直接列入成本（費用）。（摘自《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》（財企[20xx]61號））按照《企業(yè)財務(wù)通則》第四十三條的規(guī)定，已參加基本養(yǎng)老保險的企業(yè)，具有持續(xù)盈利能力和支付能力的，可以為職工建立補充養(yǎng)老保險。補充養(yǎng)老保險屬于企業(yè)職工福利范疇，由企業(yè)繳費和個人繳費共同組成。
補充養(yǎng)老保險的企業(yè)繳費總額在工資總額4％以內(nèi)的部分，從成本（費用）中列支。企業(yè)繳費總額超出規(guī)定比例的部分，不得由企業(yè)負(fù)擔(dān)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從職工個人工資中扣繳。個人繳費全部由個人負(fù)擔(dān)，企業(yè)不得提供任何形式的資助。
《企業(yè)財務(wù)通則》施行以前提取的應(yīng)付福利費有結(jié)余的，符合規(guī)定的企業(yè)繳費應(yīng)當(dāng)先從應(yīng)付福利費中列支。
（摘自《關(guān)于企業(yè)新舊財務(wù)制度銜接有關(guān)問題的通知》（財企[20xx]34號））外商獨資公司外籍員工子女教育費（學(xué)費）推定為福利費。
企業(yè)（不分內(nèi)外籍）為職工租房，相應(yīng)的房屋租金可以在職工福利費列支。
（摘自20xx年4月24日國家稅務(wù)總局所得稅司繆慧頻副司長企業(yè)所得稅相關(guān)問題解答）企業(yè)為員工報銷的燃油費，應(yīng)作為職工交通補貼在職工福利費中扣除。（摘自《關(guān)于20xx年度稅收自查有關(guān)政策問題的函》（企便函[20xx]33號））20xx年1月1日（含）以后，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號）規(guī)定，企業(yè)為員工報銷的燃油費，應(yīng)作為職工交通補貼在職工福利費中扣除。
（摘自《關(guān)于20xx年度稅收自查有關(guān)政策問題的函》（企便函[20xx]33號）。
財務(wù)決算報告議案篇三
20xx年度，國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，基建及房地產(chǎn)行業(yè)投資下滑給公司產(chǎn)品銷售造成較大影響。公司持續(xù)推進機構(gòu)改革、行業(yè)對標(biāo)、降低成本、提高效率等措施，開發(fā)新產(chǎn)品，開拓新市場，實現(xiàn)了經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)步回升。現(xiàn)將20xx年度財務(wù)決算報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況。
1.收入實現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并營業(yè)收入54,846萬元，其中主營業(yè)務(wù)收入54,802萬元，主營業(yè)務(wù)收入中，國內(nèi)貿(mào)易營業(yè)收入27,924萬元，國際貿(mào)易營業(yè)收入26,878萬元。合并營業(yè)收入較20xx年降低3.11%，國內(nèi)貿(mào)易營業(yè)收入較20xx年降低4.82%，國際貿(mào)易營業(yè)收入較20xx年降低1.18%。
2.利潤實現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并利潤總額3,212萬元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤3,059萬元。較20xx年分別增長79.96%、89.61%。合并后銷售毛利率30.11%，較20xx年增長3.82個百分點。期間費用比率23.25%，較20xx年降低2.21個百分點。銷售凈利率5.58%，較20xx年增長2.73個百分點。
3.完成20xx年預(yù)算情況。
20xx年公司預(yù)算合并營業(yè)收入62,919萬元，其中：國內(nèi)貿(mào)易營業(yè)收入33,130萬元，國際貿(mào)易營業(yè)收入29,757萬元。實際分別完成預(yù)算的87.17%、84.29%和90.32%。
由于受到國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度放緩、房地產(chǎn)市場調(diào)控等因素的影響，使公司的產(chǎn)品銷售受到一定的影響，未能完成年初制定的營業(yè)收入目標(biāo)。
20xx年公司預(yù)算合并利潤總額4,293萬元，凈利潤3,523萬元。實際分別完成預(yù)算的74.82%和86.83%。預(yù)算合并銷售毛利率31.34%，期間費用比率23.24%，銷售凈利率5.6%，實際較預(yù)算分別增長-1.23、0.01和-0.02個百分點。
二、20xx年財務(wù)狀況。
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額101,363.07萬元，負(fù)債總額21,563.16萬元，所有者權(quán)益總額79,799.91萬元。資產(chǎn)總額比上年同期減少6,622.75萬元,減少比率6.13%;所有者權(quán)益較上年同期增加1,812.56萬元，增長比率2.32%;負(fù)債總額較上年同期減少8,435.31萬元，減少比率28.12%。主要是母公司貸款減少10,010萬元。
公司資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)54,197.18萬元，長期投資、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)(土地)等非流動資產(chǎn)47,165.89萬元，分別占資產(chǎn)總額的53.47%、46.53%。流動資產(chǎn)較上年同期減少3,987.45萬元，降低6.85%。非流動資產(chǎn)較上年同期減少2,635.3萬元，降低5.29%。
負(fù)債總額中流動負(fù)債19,122.53萬元，長期負(fù)債2,440.63萬元，分別占負(fù)債總額的88.68%和11.32%。與上年同期相比流動負(fù)債減少3,768.29萬元，長期負(fù)債減少4,667.01萬元。流動負(fù)債減少的主要原因：一是本期短期借款減少9,887.74萬元，二是一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債增加3,990萬元。
所有者權(quán)益中股本22,542萬元、資本公積42,147.92萬元、盈余公積2,926.32萬元、未分配利潤14,165.72萬元。
三、主要財務(wù)指標(biāo)。
20xx年公司主要財務(wù)指標(biāo)及與20xx年對比情況如下：
項目20xx年2013年。
母公司資產(chǎn)負(fù)債率(%)16.2423.15。
合并資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.2727.78。
流動比率2.832.54。
速動比率1.971.84。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)1.992.21。
存貨周轉(zhuǎn)率(次)2.292.44。
每股凈資產(chǎn)(元/股)3.543.46。
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈3.38-1.62。
資產(chǎn)收益率(加權(quán)平均)(%)。
基本每股收益(元/股)0.140.07。
每股經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量凈額(元/股)0.520.15。
四、資金籌集及使用情況。
20xx年公司籌資活動現(xiàn)金凈流入-14,152萬元，主要原因是本期減少了銀行貸款，降低了貸款利息支出。
20xx年，公司投資活動現(xiàn)金凈流出676.98萬元，投資活動現(xiàn)金流出主要用于購買機器設(shè)備等固定資產(chǎn)。
xx工具股份有限公司董事會。
二〇xx年二月十二日。
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財務(wù)決算報告議案篇四
受董事會委托，我向股東大會作20xx年度財務(wù)決算報告,本報告所涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)***會計師事務(wù)所審計驗證,并出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認(rèn)為：財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會提交了ipo材料申報工作，公司機構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善，公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營方面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。
全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現(xiàn)銷售產(chǎn)品達***噸，比上年增加了37.03%；實現(xiàn)營業(yè)收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現(xiàn)毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現(xiàn)利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤、出口創(chuàng)匯、稅金等多項主要財務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。
1、產(chǎn)銷情況。
（1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長51.87%；（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產(chǎn)品銷售基本處于供不應(yīng)求的局面，全年出口創(chuàng)匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。
（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；
（4）財務(wù)費用的較大下降主要系全年貸款期限的.減少及利息收入的增加；（5）公司對應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計提了減值準(zhǔn)備，20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。
4、利潤情況。
單位:萬元。
（2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負(fù)將有較大增加。
6、利潤分配情況。
20xx年公司董事會作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬元，與20xx年新增股東一起共享分紅。
（5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，
控股股東***公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9.901,538.8元；重組資產(chǎn)原值11,134,616元，評估凈值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。固定資產(chǎn)分類變動如下表：
（6）本公司無形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因為控股股東于20xx年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。
四、負(fù)債情況。
（2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增，20xx年末較20xx年末增。
財務(wù)決算報告議案篇五
富縣農(nóng)村合作銀行：
根據(jù)縣合行通知要求，我支行根據(jù)縣合行20xx年度會計決算工作會議精神，我行進行了全面認(rèn)真地自查，現(xiàn)就有關(guān)自查情況匯報如下：
一、全面核對賬務(wù)。
1.檢查各科目賬戶使用正確，總賬與分戶賬核對相符。
2.貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，貸款手續(xù)合規(guī)，帳實相符。各項貸款資料保管齊全。已核銷、已置換的貸款賬務(wù)記載完全規(guī)范。各項貸款資料保管齊全。
3.全面核對內(nèi)外賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行記賬、對賬崗位相分離制度確保內(nèi)外賬務(wù)全部相符。我支行已開戶對公單位共計12個，其中基本戶4個，專戶8個，逐戶簽發(fā)余額對賬單進行核對，年底對賬單收回率達到90%。社內(nèi)往來資金在決算日前借貸方余額相等。
4.我行一直以來加強對現(xiàn)金的管理，實施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象；把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實相符。
5.檢查庫存現(xiàn)金無白條抵庫，賬款相符，柜員錢箱余額與現(xiàn)金科目及實際現(xiàn)金庫存余額核碰相符，.
二、清理過渡性科目和賬戶情況：應(yīng)解匯款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款在決算日前進行查詢查復(fù)，并及時進行了全面的清理和收回，徹底清理資金掛賬。
三、核對各類財產(chǎn)物資，確保財產(chǎn)安全完整：固定資產(chǎn)、低值易耗品進行了全面清查核實，賬賬、賬卡、賬實相符。
四、核算財務(wù)收支。我支行各項利息收支核算準(zhǔn)確無誤，無錯記、漏記現(xiàn)象。
五、關(guān)于會計內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。我行在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)工作規(guī)程，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量，明確各個崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
通過自查，我社在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足。嚴(yán)格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強財務(wù)會計管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)會計制度，規(guī)范財務(wù)管理行為。通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)會計核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)會計的各項工作落到實處。
財務(wù)決算報告議案篇六
慶安縣x年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。
x年完成綜合治理面積2364hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18hm2，地埂植物帶518.21hm2，封禁治理19.84hm2,水土保持林60.18hm2，改壟1691.84hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過路涵3座，削坡2.4萬m3，溝頭防護8處。
(一)資金計劃。
x年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點治理工程總投資525萬元，其中中央財政投資350萬元，地方財政資金140萬元，自籌資金35萬元。
(二)資金完成。
我縣完成總投資525萬元，其中，中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元，群眾投工投勞折資35萬元。
慶安縣x年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項目完成資金490萬元，其中完成中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元資金使用情況如下：
1、工程建設(shè)費482.87萬元，其中梯田支出資金128.40萬元，地埂生物帶支出資金104.88萬元，改壟支出資金101.43萬元，封禁治理8.49萬元,水保林支出資金45.66萬元，削坡支出資金7.99萬元，溝頭埂支出資金0.47萬元，谷坊支出資金24.09萬元，作業(yè)路支出資金9.55萬元，有基涵支出資金13.62萬元;跌水36.29萬元，流域碑2萬元。
2、獨立費用42.13萬元。
在資金管理上，全部按照《農(nóng)業(yè)開發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報賬實施辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資金納入專戶、專人、專帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目施工單位用款申請表"，提請水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進行階段性驗收，經(jīng)驗收合格后，按項目建設(shè)進度撥付工程款項。工程完工后，由承包單位及時編制項目工程決算，水務(wù)局報請農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進行工程驗收，依據(jù)"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目施工單位用款申請表"，進行完工工程財務(wù)結(jié)算。縣級農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的.10%工程質(zhì)量保證金。待項目運行期滿，經(jīng)相關(guān)人員驗收后，視運行情況及時清理結(jié)算。
在資金使用上，做到"三個保證"。第一，保證全面建立起嚴(yán)密的農(nóng)發(fā)資金運行制度。凡是財政資金全部實施轉(zhuǎn)帳制，由縣開發(fā)辦統(tǒng)一管理。實現(xiàn)"專戶儲存、專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，按項目支付，做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。
第二，保證自籌資金足額到位。項目區(qū)定期向開發(fā)辦報帳，鄉(xiāng)財政所設(shè)專戶、專人、專帳管理，做到按項目籌集、按項目建設(shè)支付、按實際支付入帳。
第三，保證定期對農(nóng)發(fā)資金進行審計。為了加強農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項目支付、合理投放、要采取按項目進行審計，跟蹤問效，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正就地解決。
該項目現(xiàn)已全部竣工，財務(wù)決算已完畢，該項目資金無超范圍使用、截留、擠占和挪用等問題，也無擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項或搞計劃外工程行為。
財務(wù)決算報告議案篇七
填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動情況及原因進行文字分析。
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析。
(一)收入和支出總體情況分析。
1、收入總體情況分析。
填列表三收入結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
2、支出總體情況分析。
填列表四支出結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
(二)項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析。
填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析表、表六項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見附件)。按照項目類別進行統(tǒng)計，反映不同項目類別的經(jīng)費收入、支出、結(jié)余情況。對項目經(jīng)費構(gòu)成情況及結(jié)余原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預(yù)算執(zhí)行進度分析。
填列表七預(yù)算執(zhí)行進度情況表，并對預(yù)算執(zhí)行進度情況進行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析。
1、教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況分析。
填列表八教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(包括教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費三部分。教學(xué)基本運行經(jīng)費是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運行的部門公用經(jīng)費(資金來源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目經(jīng)費進行管理的用于支持加強學(xué)校實踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實習(xí)、實踐公用經(jīng)費支出(藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費)，以及提高教學(xué)質(zhì)量開展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(資金來源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費。教學(xué)項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，教學(xué)基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門的名稱。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費投入逐年增長，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的投入比例。
2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析。
填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。
科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學(xué)?？蒲薪?jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分。科研基本運行經(jīng)費是指學(xué)?？蒲泄芾聿块T(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)?？蒲兴教岣呓?jīng)費是指以校內(nèi)項目進行管理的用于提高學(xué)校科研能力建設(shè)的公用經(jīng)費支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。20暫不填列科研水平提高經(jīng)費?？蒲许椖拷?jīng)費是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，科研基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱?？蒲兴教岣呓?jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長，確?？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的'投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析。
填列表十學(xué)生資助情況表(見附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實情況進行文字分析。
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析。
填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數(shù)分析表。對本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項、其他應(yīng)付款)的增減變動情況、債務(wù)風(fēng)險水平進行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析。
填列兩張報表(見附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動情況、一般基金余額進行文字分析。
(二)生均支出及運行績效分析。
填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財務(wù)運行績效指標(biāo)情況表。對本單位生均支出及運行績效情況進行文字分析。
四、教育資金使用效益情況分析。
(一)專項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進行對比，對其增減變動情況進行文字分析)。
1、教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析。
教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項目類別分別進行說明。教學(xué)類項目具體包括專業(yè)建設(shè)類項目、實驗室建設(shè)類項目、實訓(xùn)基地建設(shè)類項目、教育教學(xué)類項目。
2、科研類項目經(jīng)費的效益分析。
科研類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類別分別進行說明?？蒲蓄愴椖烤唧w包括學(xué)科與研究生教育類項目、科研計劃類項目、科研基地類項目、科技成果轉(zhuǎn)化類項目。
3、人才強教類項目經(jīng)費的效益分析。
人才強教類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類別分別進行說明。人才強教類項目具體包括人才強教深化計劃類項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項目。
4、圖書館建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析。
5、信息化建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析。
6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項目經(jīng)費的效益分析。
7、設(shè)備購置類項目經(jīng)費的效益分析。
8、市教委委托類項目的效益分析。
9、留學(xué)生獎學(xué)金類項目的效益分析。
(二)其他資金對教育投入的效益分析。
五、財務(wù)工作取得的主要成績。
(一)本單位進行的財務(wù)管理改革或改進等情況。
(二)本單位取得的先進經(jīng)驗和主要成績。
六、預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題及建議。
(一)預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題。
(二)解決對策及措施。
七、下一年財務(wù)工作思路。
財務(wù)決算報告議案篇八
根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署，浙江專員辦就地開展了檢查，下發(fā)了處理決定，并督促落實被查單位積極整改。
一、多措并舉，明確整改要求。
一是要求地方財政部門向本級政府和黨委匯報檢查問題的整改情況。
二是明確預(yù)算公開完整性、細(xì)化程度、及時性以及公開渠道等基本要求。
三是安排專人定期跟蹤、及時了解相關(guān)部門整改情況。
二、突出重點，分類推進整改。
一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導(dǎo)作用，將檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題向各省黨委政府進行通報，引起重視。
二是充分發(fā)揮地方財政部門牽頭作用，在整改自身問題的同時，由其牽頭督促其他部門落實整改處理決定，整體推進地方預(yù)決算公開工作。
三是重點關(guān)注公開意識比較薄弱、公開程度滯后的部門，督促其嚴(yán)格按照要求整改落實。
三、持續(xù)跟蹤，規(guī)范公開機制。
一是梳理省本級、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門和單位的整改落實和問責(zé)處理情況，建立整改檔案。
二是持續(xù)跟蹤未按規(guī)定時限、要求公開的部門，及時采取措施，將督促整改工作一抓到底、落到實處。
三是通過檢查，促進浙江省建立《關(guān)于進一步推進預(yù)決算公開工作的實施意見》(省委已批準(zhǔn)立項)，進一步規(guī)范全省的預(yù)決算信息公開工作機制。預(yù)決算公開自查報告根據(jù)《河南省財政廳關(guān)于開展全省預(yù)決算公開情況專項檢查的通知》要求，焦作市財政局啟動了全市預(yù)決算公開情況專項檢查工作。本次檢查時間為10月28日至11月20日，由市財政監(jiān)督檢查局牽頭，組成2個檢查組對全市各縣市區(qū)預(yù)決算公開情況進行檢查。這次檢查采取下查一級的方式進行，全面檢查新《預(yù)算法》頒布以來各縣市區(qū)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開情況。檢查只針對20xx年預(yù)算和20xx年決算公開情況，不溯及以前年度。檢查內(nèi)容包括：
一是及時性。重點關(guān)注預(yù)決算是否在批準(zhǔn)(批復(fù))后20日內(nèi)向社會公開，預(yù)決算公開工作是否10月31日前全部完成。
二是完整性。重點關(guān)注經(jīng)同級人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算報告、報表以及相關(guān)說明是否全部公開。政府預(yù)決算公開內(nèi)容是否包括公共財政收支預(yù)決算、政府性基金收支預(yù)決算和國有資本經(jīng)營收支預(yù)決算;是否除涉密部門外，所有使用財政撥款的部門都公開了部門預(yù)決算;是否將同級財政部門批復(fù)的預(yù)決算表全部公開。各級、各部門是否公開本級、本部門“三公”經(jīng)費財政撥款預(yù)決算總額和分項數(shù)額。
三是詳細(xì)程度。重點關(guān)注各級政府和部門預(yù)決算是否全部公開到支出功能分類項級科目(涉密內(nèi)容除外);一般公共預(yù)算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟分類公開;是否將“公務(wù)用車購置和運行費”細(xì)化公開為“公務(wù)用車購置費”和“公務(wù)用車運行費”;“三公”經(jīng)費決算公開是否細(xì)化說明因公出國(境)團組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購置數(shù)及保有量，國內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費總額;是否對“三公”經(jīng)費預(yù)決算增減變化原因進行說明。
四是其他。關(guān)注是否在同級政府或財政部門門戶網(wǎng)站上設(shè)立預(yù)決算公開專欄，匯總集中公開政府預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費預(yù)決算等內(nèi)容;各級財政部門是否建立預(yù)決算公開定期統(tǒng)計和匯總上報制度等。預(yù)決算公開自查報告依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔20xx〕45號)和《財政部關(guān)于深入推進地方預(yù)決算公開工作的通知》(財預(yù)〔20xx〕36號)，對本部門預(yù)決算公開的情況包括部門預(yù)決算公開、“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開等情況進行了自查自糾。
一、公開20xx年預(yù)算及“三公”經(jīng)費預(yù)算情況按照《懷安縣財政局關(guān)于二o一五年財政支出預(yù)算的批復(fù)》(懷財字[20xx]14)文件精神的要求，統(tǒng)計局在20xx年4月8日對部門預(yù)算支出情況、“三公”經(jīng)費預(yù)算情況進行了公開，同時就本單位公開情況進行了說明。
二、公開20xx年度部門決算情況及“三公”經(jīng)費情況按照《關(guān)于批復(fù)河北省張家口市懷安縣統(tǒng)計局(本級)20xx年度部門決算的通知》(懷財字[20xx]54號)文件，并按照財政財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)計局在收到通知后及時對此項工作進行了安排布置。于20xx年8月24日將20xx年部門決算情況表及“三公”經(jīng)費情況和情況說明在政府門戶網(wǎng)站進行公開。局長在全體局干部會上特別強調(diào)了支出范圍，嚴(yán)格按照財政財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定開展日常工作開支，不在開支范圍的決不能搞特殊，在規(guī)定支出范圍的盡量減少開支，厲行節(jié)約，確保全年預(yù)算支出不能突破指標(biāo)，不給財政增加負(fù)擔(dān)。心作良田耕不盡，善為至寶用無窮。我們應(yīng)有純潔的心靈，去積善為大眾。就會獲福無邊。
財務(wù)決算報告議案篇九
集團財務(wù)分析可采用經(jīng)濟活動分析會和書面報告兩種形式。
(一)熟知公司戰(zhàn)略，致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力。
要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力，就你設(shè)計的這個報告必須是關(guān)鍵的，不能是眉毛胡子一把抓，給子公司增加了很多勞動量，子公司一下子跟不上來了，疲于奔命，這個報告要少而精.我這里隨著揭示了一個完整的制度財務(wù)報告體系，但是就你具體的，經(jīng)營過程當(dāng)中，你只要設(shè)計其中部分就可以了，不要全盤全抓，這是第一個你必須關(guān)注的.
(二)涵蓋關(guān)鍵成功因素和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。
必須涵蓋關(guān)鍵成功要素和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，比如說你給子公司一共管理，它的六項關(guān)鍵成功要素，關(guān)鍵成功要素對應(yīng)于六個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)kpi，那么每一個kpi至少應(yīng)該對應(yīng)于一套，最起碼是一張報表，這是最起碼的，只有這樣對應(yīng)了以后，你才有可能管住子公司的，具體的業(yè)績，要不然的話，子公司通過老三表報上來，老三表，資產(chǎn)負(fù)債表，損益表現(xiàn)金流量表，各種數(shù)據(jù)已經(jīng)多次混合過來，你里邊絕對拔不出有效的信息來。
(三)區(qū)分組織層級和責(zé)任中心。
要有效地區(qū)別組織層次和責(zé)任中心，利潤中心報什么，成本中心報什么，責(zé)任中心報什么，投資中心報什么，我們要非常清楚，要不然的話，就要求成本中心報利潤，要求利潤中心報費用，這個就徹底跑偏了。
(四)并用財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)。
要并用財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)，財務(wù)指標(biāo)由財務(wù)報告體系來表達出來，非財務(wù)指標(biāo)由管理報告表達出來，這是我們非常清楚的。
(五)以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿。
以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿，預(yù)算堅持什么，預(yù)算重點揭示了什么，比如說某一個子公司在我們的預(yù)算里面，后半年是它掙取利潤的重點，前半年是它做基建的重點，所以前半年報告，主要報基建類的事情，后半年主要報利潤面的事情，而不是相反。
(六)規(guī)范指標(biāo)定義、取數(shù)口徑與呈報方式。
規(guī)范指標(biāo)的定義、取數(shù)的口徑和呈報的方式，不同的取數(shù)的口徑，不同的指標(biāo)的解讀，歸口成本科目的不一致，最終會導(dǎo)致很多事項的混亂，所以這一定要有效地規(guī)避，比如說合生創(chuàng)展，之所以在中國房地產(chǎn)，如此兇悍，和它的一個有效地成本管理是分不開的，合生創(chuàng)展把它的成本科目，一共細(xì)分為632項，通過632項的細(xì)分，使得很多成本，都是有了很清晰地分別這個費用是干什么的，這個成本是干什么的，這個成本是干什么的，分得越細(xì)分析起來越有嚼頭，越能夠分析出東西來，越能夠指導(dǎo)下一步的經(jīng)營。
(七)借助于公司信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的“分離”與“整合”
借助與公司的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的，分離與整合，即要實現(xiàn)，單獨有些報告要報上來必須你加工，我們又要實現(xiàn)，除了你報上來這些數(shù)據(jù)以外，我還可以從你的流量的各種數(shù)據(jù)庫里面，可以自己拔取一些我想要得到的數(shù)據(jù)，那么這樣一來整個財務(wù)報告的設(shè)計，就得其法門了，偏差分析與績效管控發(fā)現(xiàn)提升利潤路徑。另外財務(wù)報告，設(shè)計出來了以后，我們要非常清楚地看到，對不同的事項，我們要進行不同地比較和分析挖掘，舉一個很簡單例子，主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況，我們要進行計劃預(yù)算比較，拿計劃和預(yù)算來比較，看看二者的偏差是多少，如何整改，和歷史同期比較，和競爭對手比較尋找改進點，對財務(wù)狀況單列項目的分析，我們要用比例分析，效率分析構(gòu)成分析，因素分析預(yù)算比較，定格分析趨勢分析等等，解構(gòu)每一個數(shù)據(jù)背后，所含有的內(nèi)容等等，這里面不一而足。
一句話，你的這種分析，你的這種數(shù)據(jù)挖掘，必須能夠呈現(xiàn)一種透視感，能夠給整個公司帶來一些新的看法，在這個之后就是偏差分析，對公司的價值了，整個數(shù)據(jù)的挖掘與分析當(dāng)中，一個很重要的地方就是偏差分析，正如諸位知道的，預(yù)算做完了以后，預(yù)算要分解到每個月去，各種指標(biāo)都要進行，按每個月的一個規(guī)律淡旺季等等，要進行一個有效地分解，那分解下來了以后，直接帶來的一個問題是，如何對它進行管理.很多公司的預(yù)算，前半年能夠支持，到后半年以后發(fā)現(xiàn)，預(yù)算準(zhǔn)確度降低了，然后就淪為游擊戰(zhàn)，到明年又導(dǎo)入預(yù)算，這個價值就變得非常低了。
我們認(rèn)為預(yù)算地導(dǎo)入，首先公司要堅持分解到每月，然后拿著實際經(jīng)營的結(jié)果和預(yù)算數(shù)據(jù)之間的，二者之間進行偏差的，比照和分析，來看看高了還是低了，為什么，尋找二者之間偏差的多寡，以及挖掘偏差產(chǎn)生的原因，最后得出來對子公司的一個整改的.方案，因為這個數(shù)據(jù)沒完成，因為那個數(shù)據(jù)超過了，因為這個數(shù)據(jù)怎么樣了，所以我要求，你做以下方面的調(diào)整，這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析，它的最大的好處在于，不要等到年終年底，對子公司再進行，戰(zhàn)略績效的管理，不要寄希望于績效考核，而是用偏差分析這個手段，深入到子公司的dna里面去，深入到子公司經(jīng)營的核心里去，有效的對子公司各個部分的函數(shù)關(guān)系進行調(diào)整，有效的對子公司經(jīng)營的一些情況進行深入地呈現(xiàn)和措施地調(diào)整，從而使得子公司，你既把你的意見，表達給你子公司了，而且這個表達還能夠，使得子公司的業(yè)績變得更好，不是單純?nèi)ブ肛?zé)子公司，而是協(xié)助子公司發(fā)現(xiàn)問題，是發(fā)現(xiàn)問題上的一個調(diào)控.所以我們特別強調(diào)，用績效分析來進行子公司的管理和提升利潤，而且有效地偏差分析，我們發(fā)現(xiàn)既能夠強化，母公司對子公司的控制力，又能夠有效地使母公司對子公司的實際經(jīng)營狀況和各種核心能力進行有效地調(diào)控和摸底，從而給來年，給子公司更準(zhǔn)確地定指標(biāo)，得出一個充分的依據(jù)，這是我們很多人，進行偏差分析和數(shù)據(jù)挖掘，慢慢看出來的一個門道。
三、財務(wù)分析的項目內(nèi)容、分析期間與分析方法。
財務(wù)決算報告議案篇十
二、構(gòu)件表：
1、gz：注意馬牙槎的嵌入量，與1墻交加0。03米，二面墻交加0。06，三面墻加0。09。
2、圈梁代過梁，按過梁計算，按洞口加0。5米計，不足0。5米不計（以構(gòu)造柱為分界線）。
3、現(xiàn)澆板靠外墻處是與外墻皮澆平，而不是中心線。
4、樓面、屋面的空心板數(shù)不一樣（同樣面積），注意二者的布置范圍。
5、空心板補板縫，空心板的名義寬度均考慮1cm的余量，如ykb3552，實際板寬為490，而不是500，也就是說定額已考慮兩板間2cm縫寬，超量計現(xiàn)澆板縫或平板。
場地工程。
超挖部分應(yīng)結(jié)合基槽平立剖面圖計算（決算時）。
四、砌體工程。
1、每層面積有變化時（如懸挑等）應(yīng)分層、分內(nèi)外墻、分墻厚分別統(tǒng)計三線一面。
2、外墻計算工程量時不扣板頭體積，內(nèi)墻要扣。
五、腳手架。
1、凡懸空的梁，因不能利用砌墻腳手架的，均應(yīng)計取，這點，許多人做預(yù)決算時容易漏算，特別是磚混結(jié)構(gòu)，因砼構(gòu)件較少，更容易漏算。
2、頂層休息平臺一般應(yīng)計滿堂腳手架，按現(xiàn)行規(guī)定，超過3.6米高應(yīng)計滿堂腳手架基本層，最上一個休息平臺距屋面為1個半層高距離，一般會超過3.6米，應(yīng)計滿堂，此點在小造審核過的一些預(yù)決算中，一些老手也經(jīng)常漏算該項。
3、梁腳手，高為到梁底高，內(nèi)墻腳手為內(nèi)墻，凈高（凈高除梁所占高度）。
六、
（一）土石方工程，
1、槽形基礎(chǔ)的長度取定，宜按斷面編號，分別統(tǒng)計長度，統(tǒng)計時，要先橫向軸線后縱向軸線（反之亦可，主要是指有了合理的統(tǒng)計順序，不易漏項）。這樣做對初學(xué)者較易掌握，避免理不清思路。
（三）裝飾工程。
1、女兒墻內(nèi)側(cè)一般會抹灰粉刷，很多人在計算時，往往會漏算這里。
（四）建筑面積計算。
柱外圍水平面積不等與頂蓋投影面積，許多人將二者混為一潭，但他們是不一樣的概念，如果柱不支撐在緊貼頂蓋外邊線的話，一般，頂蓋投影面積大于柱外圍不平面積（尺寸相同的情況下）。
了解點周易理論的人都知道，立八字在周易算命中有多么重要，它是卦相是否準(zhǔn)確的基石。
同樣，立三線一面是計算工程量的準(zhǔn)確與快速的基石。
學(xué)過中文的同行都知道，在漢語言的學(xué)科體系里，有一門課程叫“訓(xùn)詁學(xué)”，他是研究詞義解釋方面的學(xué)問，互訓(xùn)就是互相解釋，即相互間在詞義上的邏輯關(guān)系。三線一面就符合互相聯(lián)系，互相印證的規(guī)律。
1、l內(nèi)凈、l外中、l外邊的互訓(xùn)關(guān)系。
l外邊=l外中+墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；
l外凈=l外中-墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；注：用于計算室內(nèi)粉刷。
2、s凈、s總的關(guān)系。
s凈=s總-內(nèi)個墻體占面積。
在整個工程量計算中，這樣有互相解釋關(guān)系的例子很多，正確地掌握他們會提高工程量計算的速度與質(zhì)量。如：
內(nèi)墻粉刷面積=l內(nèi)凈*凈高+[l外中-墻厚*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）-墻厚*t開角數(shù)]。
散水面積=l外邊*寬度+寬度*寬度*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）。
財務(wù)決算報告議案篇十一
受董事會委托，我向股東大會作20xx年度財務(wù)決算報告，本報告所涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)xxx會計師事務(wù)所審計驗證，并出具了無保留意見審計報告xxx號，審計報告認(rèn)為：財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會提交了ipo材料申報工作，公司機構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善，公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營方面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得xxx獎。
全年生產(chǎn)產(chǎn)品xxx噸，比上年增加了51.87%；全年實現(xiàn)銷售產(chǎn)品達xxx噸，比上年增加了37.03%；實現(xiàn)營業(yè)收入xxx萬元，較去年同期增加了25.38%；實現(xiàn)毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現(xiàn)利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤、出口創(chuàng)匯、稅金等多項主要財務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。
1、產(chǎn)銷情況。
（1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長51.87%；
（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。
2、費用情況。
（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；
（4）財務(wù)費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；
（5）公司對應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計提了減值準(zhǔn)備，20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。
3、利潤情況。
（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬元，比上年增長了32.58%。
4、稅金情況。
單位：萬元。
（2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負(fù)將有較大增加。
5、利潤分配情況。
20xx年公司董事會作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬元，與20xx年新增股東一起共享分紅。
（5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，
控股股東xxx公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9901538.8元；重組資產(chǎn)原值1134616元，評估凈值為8367357.42元，股本作價336258.26元。固定資產(chǎn)分類變動如下表：
（6）本公司無形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因為控股股東于20xx年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評估值為24820000元，股本作價997041.74元。
（2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增，20xx年末較20xx年末增。
財務(wù)決算報告議案篇十二
各位代表，同志們：
20xx年，經(jīng)過全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們在全廠開展了各種以控制成本為目的`的經(jīng)濟管理活動，順利完成了各項承包指標(biāo)。
一、20xx年預(yù)算完成情況分析。
年初預(yù)算發(fā)電量250000萬度，20xx年實際發(fā)電268729萬度，比年初預(yù)算超發(fā)18729萬度，比上年發(fā)電量263334萬度增加5395萬度。
年初銷售收入預(yù)算82110萬元，20xx年完成有效售電量260496萬度，實現(xiàn)銷售收入90165萬元，比年初預(yù)算增收8055萬元，比上年收入87926萬元增加2239萬元。
年初市場還原利潤經(jīng)過指標(biāo)調(diào)整后預(yù)算-20xx0萬元，20xx年賬面利潤1401萬元,市場還原后利潤為-9492萬元。
1、應(yīng)收帳款指標(biāo)年初核定應(yīng)收帳款余額2200萬元，實際完成1826萬元，降低374萬元。
2、全員效率指標(biāo)年初核定166萬度/人、年，實際完成194.41萬度/人、年，增加28.41萬度/人、年。
財務(wù)決算報告議案篇十三
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務(wù)費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算。
1．主營收入××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
（三）公司支出預(yù)算（略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
財務(wù)決算報告議案篇一
市干休所根據(jù)市編委核定數(shù)為：事業(yè)編制8人，在職職工8人，臨時工2人，退休1人。
主要工作職責(zé)是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是：安置在干休所（含自建點）離休干部有八十六人，住戶一百三十六戶（分布在三個不同地段）。老干部宿舍樓和辦公活動樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。
干休所內(nèi)設(shè)有：兩個活動室、兩個閱覽室、兩個醫(yī)療室、一個理發(fā)室，服務(wù)車輛6部。
由于干休所結(jié)構(gòu)復(fù)雜、情況特殊，20__年在執(zhí)行中按年初預(yù)算指標(biāo)218500元，經(jīng)費嚴(yán)重不足。年終決算財政撥款238085元，其他收入5831.70元，文章!收入合計243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。
市財政20__年撥入經(jīng)費238085元，與上年財政撥入經(jīng)費259856元相比減少了8.38，20__年經(jīng)費支出決算數(shù)是243916.70元，與上年同期支出265427.69元相比，少開支21510.99元。其中20__年水電費開支23555.13元，比上年水電費支出30520.70元，少開支6965.57元；20__年車輛費用開支39937.30元，比上年同期支出數(shù)44294.05元，少開支4356.75元。
由于現(xiàn)在干休所老干部高齡化，發(fā)病率高，造成看病、生活用車多，個別重病號老干部年均用車次數(shù)高達二百八十次。收老干部坐車費每公里仍按七十年代有關(guān)規(guī)定0.16元，至今不變。而每輛車每年經(jīng)費核定數(shù)7000元，但實際每輛車每年養(yǎng)路費1800元，保險費4000元（按部份保），車輛和駕駛員年檢費1500元，車輛維修保養(yǎng)費3000元，汽油費4000元，每輛車每年至少超支7300元。
老干部宿舍樓房多，且都是上世紀(jì)70年代修建，加上公共場所大，公用下水道、化糞池、自來水管道嚴(yán)重老化，年久失修，經(jīng)費困難，無法維修，給老干部生活帶來極大不便。
為了加強管理，提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求：
1、盡快解決干休所土地證的問題以防國有資產(chǎn)流失，需經(jīng)費2萬元；
2、解決自來水管道改裝問題需經(jīng)費8萬元。(以上兩項預(yù)算經(jīng)費經(jīng)有關(guān)部門測算)。
市干休所。
二oxx年元月xx日。
財務(wù)決算報告議案篇二
金以外的福利待遇支出。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
職工薪酬包括：
（2）職工福利費；
（4）住房公積金；
（6）非貨幣性福利；
（8）其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
（摘自《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號—職工薪酬》（財會[20xx]3號））。
以及根據(jù)企業(yè)年金計劃向企業(yè)年金基金相關(guān)管理人繳納的補充養(yǎng)老保險費。以購買商業(yè)保險形式提供給職工的各種保險待遇，也屬于職工薪酬。
提供給職工使用、為職工無償提供醫(yī)療保健服務(wù)等。
（摘自《《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號職工薪酬》應(yīng)用指南》（財會[20xx]18號））。
職工福利費包括發(fā)放給職工或為職工支付的以下各項現(xiàn)金補貼和非貨幣性集體福利：
規(guī)定的供暖費補貼、防暑降溫費等。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
務(wù)費等人工費用。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（3）職工困難補助，或者企業(yè)統(tǒng)籌建立和管理的專門用于幫助、救濟困難職工的基金。
支出。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
管理問題的通知》（財企[20xx]117號）執(zhí)行。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（5）喪葬補助費。
（6）撫恤費。
（7）職工異地安家費。
（8）獨生子女費。
（9）探親假路費。
為職工購建住房。
（（5）（10）摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（11）職工體檢費（包括企業(yè)女職工婦科疾病檢查費）。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)女職工婦科檢查費用列支問題的批復(fù)》（財工字[1997]469號））。
（12）符合企業(yè)職工福利費定義的其他支出。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
納入職工福利費管理。
（2）企業(yè)給職工發(fā)放的節(jié)日補助應(yīng)當(dāng)納入工資總額管理。
（3）企業(yè)給職工發(fā)放的未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐費補貼，應(yīng)當(dāng)納入工資總額管理。
（4）對實行年薪制等薪酬制度改革的企業(yè)負(fù)責(zé)人，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將符合國家規(guī)定的各項福利性貨幣補貼納入薪酬體系統(tǒng)籌管理，發(fā)放或支付的福利性貨幣補貼從其個人應(yīng)發(fā)薪酬中列支。
（5）住房公積金。
（（1）（5）摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（6）洗理衛(wèi)生費。
（摘自《財政部關(guān)于洗理衛(wèi)生費納入工資總額后有關(guān)財務(wù)處理的復(fù)函》（財工字[1994]409號））。
（7）各類型企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》以及國家有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等社會保險統(tǒng)籌，作為勞動保險費列入成本（費用）。
（摘自《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》（財企[20xx]61號））。
（8）職工基本醫(yī)療保險費、補充醫(yī)療和補充養(yǎng)老保險費，已經(jīng)按工資總額的一定比例繳納或提取，直接列入成本費用，不再列作職工福利費管理。
（摘自財政部企業(yè)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號》）文件答記者問）。
修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》實施后，企業(yè)不再按照工資總額14%計提職工福利費，20xx年已經(jīng)計提的職工福利費應(yīng)當(dāng)予以沖回。截至20xx年12月31日，應(yīng)付福利費賬面余額（不含外商投資企業(yè)從稅后利潤中提取的職工福利及獎勵基金余額）區(qū)別以下情況處理，上市公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定：
（一）余額為赤字的，轉(zhuǎn)入20xx年年初未分配利潤，由此造成年初未分配利潤出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，依次以任意公積金和法定公積金彌補，仍不足彌補的，以20xx年及以后年度實現(xiàn)的凈利潤彌補。
（二）余額為結(jié)余的，繼續(xù)按照原有規(guī)定使用，待結(jié)余使用完畢后，再按照修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》執(zhí)行。如果企業(yè)實行公司制改建或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，則應(yīng)當(dāng)按照《財政部關(guān)于有關(guān)問題的補充通知》（財企[20xx]12號）轉(zhuǎn)增資本公積。
（摘自《關(guān)于實施修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》有關(guān)問題的通知》（財企[20xx]48號））職工福利是企業(yè)對職工勞動補償?shù)妮o助形式，企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照歷史一般水平合理控制職工福利費在職工總收入的比重。按照《企業(yè)財務(wù)通則》第四十六條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由個人承擔(dān)的有關(guān)支出，企業(yè)不得作為職工福利費開支。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
（一）制度健全。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法制訂職工福利費的管理制度，并經(jīng)股東會或董事會批準(zhǔn)，明確職工福利費開支的項目、標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、審計監(jiān)督。
（二）標(biāo)準(zhǔn)合理。國家對企業(yè)職工福利費支出有明確規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。國家沒有明確規(guī)定的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照當(dāng)?shù)匚飪r水平、職工收入情況、企業(yè)財務(wù)狀況等要求，按照職工福利項目制訂合理標(biāo)準(zhǔn)。
（三）管理科學(xué)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃職工福利費開支，實行預(yù)算控制和管理。職工福利費預(yù)算應(yīng)當(dāng)經(jīng)過職工代表大會審議后，納入企業(yè)財務(wù)預(yù)算，按規(guī)定批準(zhǔn)執(zhí)行，并在企業(yè)內(nèi)部向職工公開相關(guān)信息。
（四）核算規(guī)范。企業(yè)發(fā)生的職工福利費，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映開支項目和金額。
（摘自《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》（財企[20xx]242號））。
六、稅法對福利費的規(guī)定企業(yè)職工福利費，包括以下內(nèi)容：
（一）尚未實行分離辦社會職能的企業(yè)，其內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務(wù)費等。
（二）為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通補貼等。
（三）按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。
企業(yè)發(fā)生的職工福利費，應(yīng)該單獨設(shè)置賬冊，進行準(zhǔn)確核算。沒有單獨設(shè)置賬冊準(zhǔn)確核算的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)責(zé)令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進行改正。逾期仍未改正的，稅務(wù)機關(guān)可對企業(yè)發(fā)生的職工福利費進行合理的核定。
（摘自《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號））企業(yè)20xx年以前按照規(guī)定計提但尚未使用的職工福利費余額，20xx年及以后年度發(fā)生的職工福利費，應(yīng)首先沖減上述的職工福利費余額，不足部分按新稅法規(guī)定扣除；仍有余額的，繼續(xù)留在以后年度使用。企業(yè)20xx年以前節(jié)余的職工福利費，已在稅前扣除，屬于職工權(quán)益，如果改變用途的，應(yīng)調(diào)整增加企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
（摘自《關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知》（國稅函〔20xx〕98號））。
【講解】。
20xx年財政部頒布了新的福利費財務(wù)管理的文件，值得大家學(xué)習(xí)。但是該文件存在一個問題，即未明確說明企業(yè)繳納的基本醫(yī)療保險是否在福利費列支，但根據(jù)文件對福利費的定義和文件中有“暫未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用”屬于福利費的規(guī)定，因而可以推論已經(jīng)實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)繳納的基本醫(yī)療保險就不在福利費列支了。而且，財政部于20xx年開始實施的《企業(yè)財務(wù)通則》明確規(guī)定“企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法為職工支付基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等社會保險費，所需費用直接作為成本（費用）列支?！保虼丝梢酝普?，《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》（財企[20xx]61號）中基本醫(yī)療保險支出在福利費列支的規(guī)定已經(jīng)作廢了。另外，在財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人就福利費這個文件答記者問時，也指出“職工基本醫(yī)療保險費、補充醫(yī)療和補充養(yǎng)老保險費，已經(jīng)按工資總額的一定比例繳納或提取，直接列入成本費用，不再列作職工福利費管理。”。
對于執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)則要注意，福利費屬于應(yīng)付職工薪酬科目核算。還要注意稅法的福利費規(guī)定和財務(wù)的規(guī)定在理論上雖然是一致的，但是具體的.口徑有不小差異。建議對于文件未規(guī)定的福利費支出，財務(wù)處理可參照文件規(guī)定，確屬福利費支出的計入福利費，但是稅務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)文件，未列舉的不得計入福利費。
【附錄】。
各類型企業(yè)按照《中華人民共和國勞動法》以及國家有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險等社會保險統(tǒng)籌，為職工繳納的除基本醫(yī)療保險費以外的社會保險費，作為勞動保險費列入成本（費用），為職工繳納的基本醫(yī)療保險費，從應(yīng)付福利費中列支；由職工繳納的社會保險費從職工個人的應(yīng)發(fā)工資中扣繳。
有條件的企業(yè)為職工建立補充養(yǎng)老保險，遼寧等完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點地區(qū)的企業(yè)，提取額在工資總額4%以內(nèi)的部分，作為勞動保險費列入成本（費用）；非試點地區(qū)的企業(yè)，從應(yīng)付福利費中列支，但不得因此導(dǎo)致應(yīng)付福利費發(fā)生赤字。
參加基本醫(yī)療保險的企業(yè)，為職工建立補充醫(yī)療保險，所需費用在工資總額4%以內(nèi)的部分，從應(yīng)付福利費中列文，應(yīng)付福利費不足部分作為勞動保險費直接列入成本（費用）。（摘自《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》（財企[20xx]61號））按照《企業(yè)財務(wù)通則》第四十三條的規(guī)定，已參加基本養(yǎng)老保險的企業(yè)，具有持續(xù)盈利能力和支付能力的，可以為職工建立補充養(yǎng)老保險。補充養(yǎng)老保險屬于企業(yè)職工福利范疇，由企業(yè)繳費和個人繳費共同組成。
補充養(yǎng)老保險的企業(yè)繳費總額在工資總額4％以內(nèi)的部分，從成本（費用）中列支。企業(yè)繳費總額超出規(guī)定比例的部分，不得由企業(yè)負(fù)擔(dān)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從職工個人工資中扣繳。個人繳費全部由個人負(fù)擔(dān)，企業(yè)不得提供任何形式的資助。
《企業(yè)財務(wù)通則》施行以前提取的應(yīng)付福利費有結(jié)余的，符合規(guī)定的企業(yè)繳費應(yīng)當(dāng)先從應(yīng)付福利費中列支。
（摘自《關(guān)于企業(yè)新舊財務(wù)制度銜接有關(guān)問題的通知》（財企[20xx]34號））外商獨資公司外籍員工子女教育費（學(xué)費）推定為福利費。
企業(yè)（不分內(nèi)外籍）為職工租房，相應(yīng)的房屋租金可以在職工福利費列支。
（摘自20xx年4月24日國家稅務(wù)總局所得稅司繆慧頻副司長企業(yè)所得稅相關(guān)問題解答）企業(yè)為員工報銷的燃油費，應(yīng)作為職工交通補貼在職工福利費中扣除。（摘自《關(guān)于20xx年度稅收自查有關(guān)政策問題的函》（企便函[20xx]33號））20xx年1月1日（含）以后，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號）規(guī)定，企業(yè)為員工報銷的燃油費，應(yīng)作為職工交通補貼在職工福利費中扣除。
（摘自《關(guān)于20xx年度稅收自查有關(guān)政策問題的函》（企便函[20xx]33號）。
財務(wù)決算報告議案篇三
20xx年度，國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，基建及房地產(chǎn)行業(yè)投資下滑給公司產(chǎn)品銷售造成較大影響。公司持續(xù)推進機構(gòu)改革、行業(yè)對標(biāo)、降低成本、提高效率等措施，開發(fā)新產(chǎn)品，開拓新市場，實現(xiàn)了經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)步回升。現(xiàn)將20xx年度財務(wù)決算報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況。
1.收入實現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并營業(yè)收入54,846萬元，其中主營業(yè)務(wù)收入54,802萬元，主營業(yè)務(wù)收入中，國內(nèi)貿(mào)易營業(yè)收入27,924萬元，國際貿(mào)易營業(yè)收入26,878萬元。合并營業(yè)收入較20xx年降低3.11%，國內(nèi)貿(mào)易營業(yè)收入較20xx年降低4.82%，國際貿(mào)易營業(yè)收入較20xx年降低1.18%。
2.利潤實現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并利潤總額3,212萬元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤3,059萬元。較20xx年分別增長79.96%、89.61%。合并后銷售毛利率30.11%，較20xx年增長3.82個百分點。期間費用比率23.25%，較20xx年降低2.21個百分點。銷售凈利率5.58%，較20xx年增長2.73個百分點。
3.完成20xx年預(yù)算情況。
20xx年公司預(yù)算合并營業(yè)收入62,919萬元，其中：國內(nèi)貿(mào)易營業(yè)收入33,130萬元，國際貿(mào)易營業(yè)收入29,757萬元。實際分別完成預(yù)算的87.17%、84.29%和90.32%。
由于受到國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度放緩、房地產(chǎn)市場調(diào)控等因素的影響，使公司的產(chǎn)品銷售受到一定的影響，未能完成年初制定的營業(yè)收入目標(biāo)。
20xx年公司預(yù)算合并利潤總額4,293萬元，凈利潤3,523萬元。實際分別完成預(yù)算的74.82%和86.83%。預(yù)算合并銷售毛利率31.34%，期間費用比率23.24%，銷售凈利率5.6%，實際較預(yù)算分別增長-1.23、0.01和-0.02個百分點。
二、20xx年財務(wù)狀況。
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額101,363.07萬元，負(fù)債總額21,563.16萬元，所有者權(quán)益總額79,799.91萬元。資產(chǎn)總額比上年同期減少6,622.75萬元,減少比率6.13%;所有者權(quán)益較上年同期增加1,812.56萬元，增長比率2.32%;負(fù)債總額較上年同期減少8,435.31萬元，減少比率28.12%。主要是母公司貸款減少10,010萬元。
公司資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)54,197.18萬元，長期投資、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)(土地)等非流動資產(chǎn)47,165.89萬元，分別占資產(chǎn)總額的53.47%、46.53%。流動資產(chǎn)較上年同期減少3,987.45萬元，降低6.85%。非流動資產(chǎn)較上年同期減少2,635.3萬元，降低5.29%。
負(fù)債總額中流動負(fù)債19,122.53萬元，長期負(fù)債2,440.63萬元，分別占負(fù)債總額的88.68%和11.32%。與上年同期相比流動負(fù)債減少3,768.29萬元，長期負(fù)債減少4,667.01萬元。流動負(fù)債減少的主要原因：一是本期短期借款減少9,887.74萬元，二是一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債增加3,990萬元。
所有者權(quán)益中股本22,542萬元、資本公積42,147.92萬元、盈余公積2,926.32萬元、未分配利潤14,165.72萬元。
三、主要財務(wù)指標(biāo)。
20xx年公司主要財務(wù)指標(biāo)及與20xx年對比情況如下：
項目20xx年2013年。
母公司資產(chǎn)負(fù)債率(%)16.2423.15。
合并資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.2727.78。
流動比率2.832.54。
速動比率1.971.84。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)1.992.21。
存貨周轉(zhuǎn)率(次)2.292.44。
每股凈資產(chǎn)(元/股)3.543.46。
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈3.38-1.62。
資產(chǎn)收益率(加權(quán)平均)(%)。
基本每股收益(元/股)0.140.07。
每股經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量凈額(元/股)0.520.15。
四、資金籌集及使用情況。
20xx年公司籌資活動現(xiàn)金凈流入-14,152萬元，主要原因是本期減少了銀行貸款，降低了貸款利息支出。
20xx年，公司投資活動現(xiàn)金凈流出676.98萬元，投資活動現(xiàn)金流出主要用于購買機器設(shè)備等固定資產(chǎn)。
xx工具股份有限公司董事會。
二〇xx年二月十二日。
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財務(wù)決算報告議案篇四
受董事會委托，我向股東大會作20xx年度財務(wù)決算報告,本報告所涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)***會計師事務(wù)所審計驗證,并出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認(rèn)為：財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會提交了ipo材料申報工作，公司機構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善，公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營方面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。
全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現(xiàn)銷售產(chǎn)品達***噸，比上年增加了37.03%；實現(xiàn)營業(yè)收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現(xiàn)毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現(xiàn)利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤、出口創(chuàng)匯、稅金等多項主要財務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。
1、產(chǎn)銷情況。
（1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長51.87%；（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產(chǎn)品銷售基本處于供不應(yīng)求的局面，全年出口創(chuàng)匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。
（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；
（4）財務(wù)費用的較大下降主要系全年貸款期限的.減少及利息收入的增加；（5）公司對應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計提了減值準(zhǔn)備，20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。
4、利潤情況。
單位:萬元。
（2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負(fù)將有較大增加。
6、利潤分配情況。
20xx年公司董事會作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬元，與20xx年新增股東一起共享分紅。
（5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，
控股股東***公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9.901,538.8元；重組資產(chǎn)原值11,134,616元，評估凈值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。固定資產(chǎn)分類變動如下表：
（6）本公司無形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因為控股股東于20xx年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。
四、負(fù)債情況。
（2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增，20xx年末較20xx年末增。
財務(wù)決算報告議案篇五
富縣農(nóng)村合作銀行：
根據(jù)縣合行通知要求，我支行根據(jù)縣合行20xx年度會計決算工作會議精神，我行進行了全面認(rèn)真地自查，現(xiàn)就有關(guān)自查情況匯報如下：
一、全面核對賬務(wù)。
1.檢查各科目賬戶使用正確，總賬與分戶賬核對相符。
2.貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，貸款手續(xù)合規(guī)，帳實相符。各項貸款資料保管齊全。已核銷、已置換的貸款賬務(wù)記載完全規(guī)范。各項貸款資料保管齊全。
3.全面核對內(nèi)外賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行記賬、對賬崗位相分離制度確保內(nèi)外賬務(wù)全部相符。我支行已開戶對公單位共計12個，其中基本戶4個，專戶8個，逐戶簽發(fā)余額對賬單進行核對，年底對賬單收回率達到90%。社內(nèi)往來資金在決算日前借貸方余額相等。
4.我行一直以來加強對現(xiàn)金的管理，實施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象；把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實相符。
5.檢查庫存現(xiàn)金無白條抵庫，賬款相符，柜員錢箱余額與現(xiàn)金科目及實際現(xiàn)金庫存余額核碰相符，.
二、清理過渡性科目和賬戶情況：應(yīng)解匯款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款在決算日前進行查詢查復(fù)，并及時進行了全面的清理和收回，徹底清理資金掛賬。
三、核對各類財產(chǎn)物資，確保財產(chǎn)安全完整：固定資產(chǎn)、低值易耗品進行了全面清查核實，賬賬、賬卡、賬實相符。
四、核算財務(wù)收支。我支行各項利息收支核算準(zhǔn)確無誤，無錯記、漏記現(xiàn)象。
五、關(guān)于會計內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。我行在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)工作規(guī)程，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量，明確各個崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
通過自查，我社在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足。嚴(yán)格管理是做好財務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強財務(wù)會計管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)會計制度，規(guī)范財務(wù)管理行為。通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)會計核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)會計的各項工作落到實處。
財務(wù)決算報告議案篇六
慶安縣x年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。
x年完成綜合治理面積2364hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18hm2，地埂植物帶518.21hm2，封禁治理19.84hm2,水土保持林60.18hm2，改壟1691.84hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過路涵3座，削坡2.4萬m3，溝頭防護8處。
(一)資金計劃。
x年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點治理工程總投資525萬元，其中中央財政投資350萬元，地方財政資金140萬元，自籌資金35萬元。
(二)資金完成。
我縣完成總投資525萬元，其中，中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元，群眾投工投勞折資35萬元。
慶安縣x年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項目完成資金490萬元，其中完成中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元資金使用情況如下：
1、工程建設(shè)費482.87萬元，其中梯田支出資金128.40萬元，地埂生物帶支出資金104.88萬元，改壟支出資金101.43萬元，封禁治理8.49萬元,水保林支出資金45.66萬元，削坡支出資金7.99萬元，溝頭埂支出資金0.47萬元，谷坊支出資金24.09萬元，作業(yè)路支出資金9.55萬元，有基涵支出資金13.62萬元;跌水36.29萬元，流域碑2萬元。
2、獨立費用42.13萬元。
在資金管理上，全部按照《農(nóng)業(yè)開發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報賬實施辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資金納入專戶、專人、專帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目施工單位用款申請表"，提請水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進行階段性驗收，經(jīng)驗收合格后，按項目建設(shè)進度撥付工程款項。工程完工后，由承包單位及時編制項目工程決算，水務(wù)局報請農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進行工程驗收，依據(jù)"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目施工單位用款申請表"，進行完工工程財務(wù)結(jié)算。縣級農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的.10%工程質(zhì)量保證金。待項目運行期滿，經(jīng)相關(guān)人員驗收后，視運行情況及時清理結(jié)算。
在資金使用上，做到"三個保證"。第一，保證全面建立起嚴(yán)密的農(nóng)發(fā)資金運行制度。凡是財政資金全部實施轉(zhuǎn)帳制，由縣開發(fā)辦統(tǒng)一管理。實現(xiàn)"專戶儲存、專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，按項目支付，做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。
第二，保證自籌資金足額到位。項目區(qū)定期向開發(fā)辦報帳，鄉(xiāng)財政所設(shè)專戶、專人、專帳管理，做到按項目籌集、按項目建設(shè)支付、按實際支付入帳。
第三，保證定期對農(nóng)發(fā)資金進行審計。為了加強農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項目支付、合理投放、要采取按項目進行審計，跟蹤問效，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正就地解決。
該項目現(xiàn)已全部竣工，財務(wù)決算已完畢，該項目資金無超范圍使用、截留、擠占和挪用等問題，也無擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項或搞計劃外工程行為。
財務(wù)決算報告議案篇七
填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動情況及原因進行文字分析。
二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析。
(一)收入和支出總體情況分析。
1、收入總體情況分析。
填列表三收入結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
2、支出總體情況分析。
填列表四支出結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
(二)項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析。
填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析表、表六項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見附件)。按照項目類別進行統(tǒng)計，反映不同項目類別的經(jīng)費收入、支出、結(jié)余情況。對項目經(jīng)費構(gòu)成情況及結(jié)余原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預(yù)算執(zhí)行進度分析。
填列表七預(yù)算執(zhí)行進度情況表，并對預(yù)算執(zhí)行進度情況進行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析。
1、教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況分析。
填列表八教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(包括教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費三部分。教學(xué)基本運行經(jīng)費是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運行的部門公用經(jīng)費(資金來源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目經(jīng)費進行管理的用于支持加強學(xué)校實踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實習(xí)、實踐公用經(jīng)費支出(藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費)，以及提高教學(xué)質(zhì)量開展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(資金來源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費。教學(xué)項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，教學(xué)基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門的名稱。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費投入逐年增長，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的投入比例。
2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析。
填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。
科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學(xué)?？蒲薪?jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分。科研基本運行經(jīng)費是指學(xué)?？蒲泄芾聿块T(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)?？蒲兴教岣呓?jīng)費是指以校內(nèi)項目進行管理的用于提高學(xué)校科研能力建設(shè)的公用經(jīng)費支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。20暫不填列科研水平提高經(jīng)費?？蒲许椖拷?jīng)費是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，科研基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱?？蒲兴教岣呓?jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長，確?？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的'投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析。
填列表十學(xué)生資助情況表(見附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實情況進行文字分析。
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析。
填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數(shù)分析表。對本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項、其他應(yīng)付款)的增減變動情況、債務(wù)風(fēng)險水平進行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析。
填列兩張報表(見附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動情況、一般基金余額進行文字分析。
(二)生均支出及運行績效分析。
填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財務(wù)運行績效指標(biāo)情況表。對本單位生均支出及運行績效情況進行文字分析。
四、教育資金使用效益情況分析。
(一)專項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進行對比，對其增減變動情況進行文字分析)。
1、教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析。
教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項目類別分別進行說明。教學(xué)類項目具體包括專業(yè)建設(shè)類項目、實驗室建設(shè)類項目、實訓(xùn)基地建設(shè)類項目、教育教學(xué)類項目。
2、科研類項目經(jīng)費的效益分析。
科研類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類別分別進行說明?？蒲蓄愴椖烤唧w包括學(xué)科與研究生教育類項目、科研計劃類項目、科研基地類項目、科技成果轉(zhuǎn)化類項目。
3、人才強教類項目經(jīng)費的效益分析。
人才強教類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類別分別進行說明。人才強教類項目具體包括人才強教深化計劃類項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項目。
4、圖書館建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析。
5、信息化建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析。
6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項目經(jīng)費的效益分析。
7、設(shè)備購置類項目經(jīng)費的效益分析。
8、市教委委托類項目的效益分析。
9、留學(xué)生獎學(xué)金類項目的效益分析。
(二)其他資金對教育投入的效益分析。
五、財務(wù)工作取得的主要成績。
(一)本單位進行的財務(wù)管理改革或改進等情況。
(二)本單位取得的先進經(jīng)驗和主要成績。
六、預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題及建議。
(一)預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題。
(二)解決對策及措施。
七、下一年財務(wù)工作思路。
財務(wù)決算報告議案篇八
根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署，浙江專員辦就地開展了檢查，下發(fā)了處理決定，并督促落實被查單位積極整改。
一、多措并舉，明確整改要求。
一是要求地方財政部門向本級政府和黨委匯報檢查問題的整改情況。
二是明確預(yù)算公開完整性、細(xì)化程度、及時性以及公開渠道等基本要求。
三是安排專人定期跟蹤、及時了解相關(guān)部門整改情況。
二、突出重點，分類推進整改。
一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導(dǎo)作用，將檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題向各省黨委政府進行通報，引起重視。
二是充分發(fā)揮地方財政部門牽頭作用，在整改自身問題的同時，由其牽頭督促其他部門落實整改處理決定，整體推進地方預(yù)決算公開工作。
三是重點關(guān)注公開意識比較薄弱、公開程度滯后的部門，督促其嚴(yán)格按照要求整改落實。
三、持續(xù)跟蹤，規(guī)范公開機制。
一是梳理省本級、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門和單位的整改落實和問責(zé)處理情況，建立整改檔案。
二是持續(xù)跟蹤未按規(guī)定時限、要求公開的部門，及時采取措施，將督促整改工作一抓到底、落到實處。
三是通過檢查，促進浙江省建立《關(guān)于進一步推進預(yù)決算公開工作的實施意見》(省委已批準(zhǔn)立項)，進一步規(guī)范全省的預(yù)決算信息公開工作機制。預(yù)決算公開自查報告根據(jù)《河南省財政廳關(guān)于開展全省預(yù)決算公開情況專項檢查的通知》要求，焦作市財政局啟動了全市預(yù)決算公開情況專項檢查工作。本次檢查時間為10月28日至11月20日，由市財政監(jiān)督檢查局牽頭，組成2個檢查組對全市各縣市區(qū)預(yù)決算公開情況進行檢查。這次檢查采取下查一級的方式進行，全面檢查新《預(yù)算法》頒布以來各縣市區(qū)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開情況。檢查只針對20xx年預(yù)算和20xx年決算公開情況，不溯及以前年度。檢查內(nèi)容包括：
一是及時性。重點關(guān)注預(yù)決算是否在批準(zhǔn)(批復(fù))后20日內(nèi)向社會公開，預(yù)決算公開工作是否10月31日前全部完成。
二是完整性。重點關(guān)注經(jīng)同級人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算報告、報表以及相關(guān)說明是否全部公開。政府預(yù)決算公開內(nèi)容是否包括公共財政收支預(yù)決算、政府性基金收支預(yù)決算和國有資本經(jīng)營收支預(yù)決算;是否除涉密部門外，所有使用財政撥款的部門都公開了部門預(yù)決算;是否將同級財政部門批復(fù)的預(yù)決算表全部公開。各級、各部門是否公開本級、本部門“三公”經(jīng)費財政撥款預(yù)決算總額和分項數(shù)額。
三是詳細(xì)程度。重點關(guān)注各級政府和部門預(yù)決算是否全部公開到支出功能分類項級科目(涉密內(nèi)容除外);一般公共預(yù)算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟分類公開;是否將“公務(wù)用車購置和運行費”細(xì)化公開為“公務(wù)用車購置費”和“公務(wù)用車運行費”;“三公”經(jīng)費決算公開是否細(xì)化說明因公出國(境)團組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購置數(shù)及保有量，國內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費總額;是否對“三公”經(jīng)費預(yù)決算增減變化原因進行說明。
四是其他。關(guān)注是否在同級政府或財政部門門戶網(wǎng)站上設(shè)立預(yù)決算公開專欄，匯總集中公開政府預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費預(yù)決算等內(nèi)容;各級財政部門是否建立預(yù)決算公開定期統(tǒng)計和匯總上報制度等。預(yù)決算公開自查報告依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔20xx〕45號)和《財政部關(guān)于深入推進地方預(yù)決算公開工作的通知》(財預(yù)〔20xx〕36號)，對本部門預(yù)決算公開的情況包括部門預(yù)決算公開、“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開等情況進行了自查自糾。
一、公開20xx年預(yù)算及“三公”經(jīng)費預(yù)算情況按照《懷安縣財政局關(guān)于二o一五年財政支出預(yù)算的批復(fù)》(懷財字[20xx]14)文件精神的要求，統(tǒng)計局在20xx年4月8日對部門預(yù)算支出情況、“三公”經(jīng)費預(yù)算情況進行了公開，同時就本單位公開情況進行了說明。
二、公開20xx年度部門決算情況及“三公”經(jīng)費情況按照《關(guān)于批復(fù)河北省張家口市懷安縣統(tǒng)計局(本級)20xx年度部門決算的通知》(懷財字[20xx]54號)文件，并按照財政財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)計局在收到通知后及時對此項工作進行了安排布置。于20xx年8月24日將20xx年部門決算情況表及“三公”經(jīng)費情況和情況說明在政府門戶網(wǎng)站進行公開。局長在全體局干部會上特別強調(diào)了支出范圍，嚴(yán)格按照財政財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定開展日常工作開支，不在開支范圍的決不能搞特殊，在規(guī)定支出范圍的盡量減少開支，厲行節(jié)約，確保全年預(yù)算支出不能突破指標(biāo)，不給財政增加負(fù)擔(dān)。心作良田耕不盡，善為至寶用無窮。我們應(yīng)有純潔的心靈，去積善為大眾。就會獲福無邊。
財務(wù)決算報告議案篇九
集團財務(wù)分析可采用經(jīng)濟活動分析會和書面報告兩種形式。
(一)熟知公司戰(zhàn)略，致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力。
要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力，就你設(shè)計的這個報告必須是關(guān)鍵的，不能是眉毛胡子一把抓，給子公司增加了很多勞動量，子公司一下子跟不上來了，疲于奔命，這個報告要少而精.我這里隨著揭示了一個完整的制度財務(wù)報告體系，但是就你具體的，經(jīng)營過程當(dāng)中，你只要設(shè)計其中部分就可以了，不要全盤全抓，這是第一個你必須關(guān)注的.
(二)涵蓋關(guān)鍵成功因素和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。
必須涵蓋關(guān)鍵成功要素和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，比如說你給子公司一共管理，它的六項關(guān)鍵成功要素，關(guān)鍵成功要素對應(yīng)于六個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)kpi，那么每一個kpi至少應(yīng)該對應(yīng)于一套，最起碼是一張報表，這是最起碼的，只有這樣對應(yīng)了以后，你才有可能管住子公司的，具體的業(yè)績，要不然的話，子公司通過老三表報上來，老三表，資產(chǎn)負(fù)債表，損益表現(xiàn)金流量表，各種數(shù)據(jù)已經(jīng)多次混合過來，你里邊絕對拔不出有效的信息來。
(三)區(qū)分組織層級和責(zé)任中心。
要有效地區(qū)別組織層次和責(zé)任中心，利潤中心報什么，成本中心報什么，責(zé)任中心報什么，投資中心報什么，我們要非常清楚，要不然的話，就要求成本中心報利潤，要求利潤中心報費用，這個就徹底跑偏了。
(四)并用財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)。
要并用財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)，財務(wù)指標(biāo)由財務(wù)報告體系來表達出來，非財務(wù)指標(biāo)由管理報告表達出來，這是我們非常清楚的。
(五)以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿。
以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿，預(yù)算堅持什么，預(yù)算重點揭示了什么，比如說某一個子公司在我們的預(yù)算里面，后半年是它掙取利潤的重點，前半年是它做基建的重點，所以前半年報告，主要報基建類的事情，后半年主要報利潤面的事情，而不是相反。
(六)規(guī)范指標(biāo)定義、取數(shù)口徑與呈報方式。
規(guī)范指標(biāo)的定義、取數(shù)的口徑和呈報的方式，不同的取數(shù)的口徑，不同的指標(biāo)的解讀，歸口成本科目的不一致，最終會導(dǎo)致很多事項的混亂，所以這一定要有效地規(guī)避，比如說合生創(chuàng)展，之所以在中國房地產(chǎn)，如此兇悍，和它的一個有效地成本管理是分不開的，合生創(chuàng)展把它的成本科目，一共細(xì)分為632項，通過632項的細(xì)分，使得很多成本，都是有了很清晰地分別這個費用是干什么的，這個成本是干什么的，這個成本是干什么的，分得越細(xì)分析起來越有嚼頭，越能夠分析出東西來，越能夠指導(dǎo)下一步的經(jīng)營。
(七)借助于公司信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的“分離”與“整合”
借助與公司的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源和報告口徑的，分離與整合，即要實現(xiàn)，單獨有些報告要報上來必須你加工，我們又要實現(xiàn)，除了你報上來這些數(shù)據(jù)以外，我還可以從你的流量的各種數(shù)據(jù)庫里面，可以自己拔取一些我想要得到的數(shù)據(jù)，那么這樣一來整個財務(wù)報告的設(shè)計，就得其法門了，偏差分析與績效管控發(fā)現(xiàn)提升利潤路徑。另外財務(wù)報告，設(shè)計出來了以后，我們要非常清楚地看到，對不同的事項，我們要進行不同地比較和分析挖掘，舉一個很簡單例子，主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況，我們要進行計劃預(yù)算比較，拿計劃和預(yù)算來比較，看看二者的偏差是多少，如何整改，和歷史同期比較，和競爭對手比較尋找改進點，對財務(wù)狀況單列項目的分析，我們要用比例分析，效率分析構(gòu)成分析，因素分析預(yù)算比較，定格分析趨勢分析等等，解構(gòu)每一個數(shù)據(jù)背后，所含有的內(nèi)容等等，這里面不一而足。
一句話，你的這種分析，你的這種數(shù)據(jù)挖掘，必須能夠呈現(xiàn)一種透視感，能夠給整個公司帶來一些新的看法，在這個之后就是偏差分析，對公司的價值了，整個數(shù)據(jù)的挖掘與分析當(dāng)中，一個很重要的地方就是偏差分析，正如諸位知道的，預(yù)算做完了以后，預(yù)算要分解到每個月去，各種指標(biāo)都要進行，按每個月的一個規(guī)律淡旺季等等，要進行一個有效地分解，那分解下來了以后，直接帶來的一個問題是，如何對它進行管理.很多公司的預(yù)算，前半年能夠支持，到后半年以后發(fā)現(xiàn)，預(yù)算準(zhǔn)確度降低了，然后就淪為游擊戰(zhàn)，到明年又導(dǎo)入預(yù)算，這個價值就變得非常低了。
我們認(rèn)為預(yù)算地導(dǎo)入，首先公司要堅持分解到每月，然后拿著實際經(jīng)營的結(jié)果和預(yù)算數(shù)據(jù)之間的，二者之間進行偏差的，比照和分析，來看看高了還是低了，為什么，尋找二者之間偏差的多寡，以及挖掘偏差產(chǎn)生的原因，最后得出來對子公司的一個整改的.方案，因為這個數(shù)據(jù)沒完成，因為那個數(shù)據(jù)超過了，因為這個數(shù)據(jù)怎么樣了，所以我要求，你做以下方面的調(diào)整，這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析，它的最大的好處在于，不要等到年終年底，對子公司再進行，戰(zhàn)略績效的管理，不要寄希望于績效考核，而是用偏差分析這個手段，深入到子公司的dna里面去，深入到子公司經(jīng)營的核心里去，有效的對子公司各個部分的函數(shù)關(guān)系進行調(diào)整，有效的對子公司經(jīng)營的一些情況進行深入地呈現(xiàn)和措施地調(diào)整，從而使得子公司，你既把你的意見，表達給你子公司了，而且這個表達還能夠，使得子公司的業(yè)績變得更好，不是單純?nèi)ブ肛?zé)子公司，而是協(xié)助子公司發(fā)現(xiàn)問題，是發(fā)現(xiàn)問題上的一個調(diào)控.所以我們特別強調(diào)，用績效分析來進行子公司的管理和提升利潤，而且有效地偏差分析，我們發(fā)現(xiàn)既能夠強化，母公司對子公司的控制力，又能夠有效地使母公司對子公司的實際經(jīng)營狀況和各種核心能力進行有效地調(diào)控和摸底，從而給來年，給子公司更準(zhǔn)確地定指標(biāo)，得出一個充分的依據(jù)，這是我們很多人，進行偏差分析和數(shù)據(jù)挖掘，慢慢看出來的一個門道。
三、財務(wù)分析的項目內(nèi)容、分析期間與分析方法。
財務(wù)決算報告議案篇十
二、構(gòu)件表：
1、gz：注意馬牙槎的嵌入量，與1墻交加0。03米，二面墻交加0。06，三面墻加0。09。
2、圈梁代過梁，按過梁計算，按洞口加0。5米計，不足0。5米不計（以構(gòu)造柱為分界線）。
3、現(xiàn)澆板靠外墻處是與外墻皮澆平，而不是中心線。
4、樓面、屋面的空心板數(shù)不一樣（同樣面積），注意二者的布置范圍。
5、空心板補板縫，空心板的名義寬度均考慮1cm的余量，如ykb3552，實際板寬為490，而不是500，也就是說定額已考慮兩板間2cm縫寬，超量計現(xiàn)澆板縫或平板。
場地工程。
超挖部分應(yīng)結(jié)合基槽平立剖面圖計算（決算時）。
四、砌體工程。
1、每層面積有變化時（如懸挑等）應(yīng)分層、分內(nèi)外墻、分墻厚分別統(tǒng)計三線一面。
2、外墻計算工程量時不扣板頭體積，內(nèi)墻要扣。
五、腳手架。
1、凡懸空的梁，因不能利用砌墻腳手架的，均應(yīng)計取，這點，許多人做預(yù)決算時容易漏算，特別是磚混結(jié)構(gòu)，因砼構(gòu)件較少，更容易漏算。
2、頂層休息平臺一般應(yīng)計滿堂腳手架，按現(xiàn)行規(guī)定，超過3.6米高應(yīng)計滿堂腳手架基本層，最上一個休息平臺距屋面為1個半層高距離，一般會超過3.6米，應(yīng)計滿堂，此點在小造審核過的一些預(yù)決算中，一些老手也經(jīng)常漏算該項。
3、梁腳手，高為到梁底高，內(nèi)墻腳手為內(nèi)墻，凈高（凈高除梁所占高度）。
六、
（一）土石方工程，
1、槽形基礎(chǔ)的長度取定，宜按斷面編號，分別統(tǒng)計長度，統(tǒng)計時，要先橫向軸線后縱向軸線（反之亦可，主要是指有了合理的統(tǒng)計順序，不易漏項）。這樣做對初學(xué)者較易掌握，避免理不清思路。
（三）裝飾工程。
1、女兒墻內(nèi)側(cè)一般會抹灰粉刷，很多人在計算時，往往會漏算這里。
（四）建筑面積計算。
柱外圍水平面積不等與頂蓋投影面積，許多人將二者混為一潭，但他們是不一樣的概念，如果柱不支撐在緊貼頂蓋外邊線的話，一般，頂蓋投影面積大于柱外圍不平面積（尺寸相同的情況下）。
了解點周易理論的人都知道，立八字在周易算命中有多么重要，它是卦相是否準(zhǔn)確的基石。
同樣，立三線一面是計算工程量的準(zhǔn)確與快速的基石。
學(xué)過中文的同行都知道，在漢語言的學(xué)科體系里，有一門課程叫“訓(xùn)詁學(xué)”，他是研究詞義解釋方面的學(xué)問，互訓(xùn)就是互相解釋，即相互間在詞義上的邏輯關(guān)系。三線一面就符合互相聯(lián)系，互相印證的規(guī)律。
1、l內(nèi)凈、l外中、l外邊的互訓(xùn)關(guān)系。
l外邊=l外中+墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；
l外凈=l外中-墻厚*（陽角點數(shù)-陰角點數(shù)）；注：用于計算室內(nèi)粉刷。
2、s凈、s總的關(guān)系。
s凈=s總-內(nèi)個墻體占面積。
在整個工程量計算中，這樣有互相解釋關(guān)系的例子很多，正確地掌握他們會提高工程量計算的速度與質(zhì)量。如：
內(nèi)墻粉刷面積=l內(nèi)凈*凈高+[l外中-墻厚*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）-墻厚*t開角數(shù)]。
散水面積=l外邊*寬度+寬度*寬度*（陽角數(shù)-陰角數(shù)）。
財務(wù)決算報告議案篇十一
受董事會委托，我向股東大會作20xx年度財務(wù)決算報告，本報告所涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)xxx會計師事務(wù)所審計驗證，并出具了無保留意見審計報告xxx號，審計報告認(rèn)為：財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會提交了ipo材料申報工作，公司機構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善，公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營方面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得xxx獎。
全年生產(chǎn)產(chǎn)品xxx噸，比上年增加了51.87%；全年實現(xiàn)銷售產(chǎn)品達xxx噸，比上年增加了37.03%；實現(xiàn)營業(yè)收入xxx萬元，較去年同期增加了25.38%；實現(xiàn)毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現(xiàn)利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤、出口創(chuàng)匯、稅金等多項主要財務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。
1、產(chǎn)銷情況。
（1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長51.87%；
（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。
2、費用情況。
（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；
（4）財務(wù)費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；
（5）公司對應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計提了減值準(zhǔn)備，20xx年公司應(yīng)收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。
3、利潤情況。
（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬元，比上年增長了32.58%。
4、稅金情況。
單位：萬元。
（2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負(fù)將有較大增加。
5、利潤分配情況。
20xx年公司董事會作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬元，與20xx年新增股東一起共享分紅。
（5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，
控股股東xxx公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9901538.8元；重組資產(chǎn)原值1134616元，評估凈值為8367357.42元，股本作價336258.26元。固定資產(chǎn)分類變動如下表：
（6）本公司無形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因為控股股東于20xx年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評估值為24820000元，股本作價997041.74元。
（2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增，20xx年末較20xx年末增。
財務(wù)決算報告議案篇十二
各位代表，同志們：
20xx年，經(jīng)過全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們在全廠開展了各種以控制成本為目的`的經(jīng)濟管理活動，順利完成了各項承包指標(biāo)。
一、20xx年預(yù)算完成情況分析。
年初預(yù)算發(fā)電量250000萬度，20xx年實際發(fā)電268729萬度，比年初預(yù)算超發(fā)18729萬度，比上年發(fā)電量263334萬度增加5395萬度。
年初銷售收入預(yù)算82110萬元，20xx年完成有效售電量260496萬度，實現(xiàn)銷售收入90165萬元，比年初預(yù)算增收8055萬元，比上年收入87926萬元增加2239萬元。
年初市場還原利潤經(jīng)過指標(biāo)調(diào)整后預(yù)算-20xx0萬元，20xx年賬面利潤1401萬元,市場還原后利潤為-9492萬元。
1、應(yīng)收帳款指標(biāo)年初核定應(yīng)收帳款余額2200萬元，實際完成1826萬元，降低374萬元。
2、全員效率指標(biāo)年初核定166萬度/人、年，實際完成194.41萬度/人、年，增加28.41萬度/人、年。
財務(wù)決算報告議案篇十三
各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進貨成本××萬元。
（2）管理費用××萬元。
（3）財務(wù)費用××萬元。
（4）銷售費用××萬元。
（5）投資支出××萬元……。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。
（二）職工困難補助費使用情況（略)。
（三）勞動保險費用使用情況（略)。
（一）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算。
1．主營收入××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。
2．附營收入××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3．投資收益××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4．其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
（三）公司支出預(yù)算（略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。