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財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇一
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與公司經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)公司財(cái)物管理，定期和不定期組織對公司的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支公司費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)，不合法的票據(jù)不予報(bào)銷。
6、堅(jiān)強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本，堅(jiān)強(qiáng)各部門的日常管理，堵塞漏洞。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報(bào)送會計(jì)報(bào)表，做到真實(shí)，準(zhǔn)確，完整。
8、按規(guī)定保管會計(jì)資料，不得外借和泄露公司商業(yè)機(jī)密。
9、有權(quán)對公司所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的`行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。
10、妥善保管和按規(guī)定使用財(cái)務(wù)專用章，妥善保管好空白支票。
11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)調(diào)查，審計(jì)及考評。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇二
第一條會計(jì)檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合具體實(shí)際，建立會計(jì)檔案管理制度。
第二條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求，年度終了后，在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的立卷、裝訂工作，按報(bào)表、帳簿、憑證順序排列，編好案卷號，抄寫案卷目錄一式三份，一份會計(jì)部門保存，一份存入檔案箱，一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后，移交檔案室保管，移交時，雙方在移交清單上簽字，明確責(zé)任。
第四條會計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動工作，必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條會計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理，即：存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財(cái)務(wù)人員查閱檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意；財(cái)務(wù)部人員查閱，須經(jīng)檔案管理人員同意；外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信，經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會計(jì)檔案不得外借，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。
第七條會計(jì)檔案保管到期，由檔案室提出銷毀意見，會同會計(jì)部門審查鑒定，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷毀檔案時應(yīng)由會計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加，參加人員應(yīng)對批準(zhǔn)銷毀的會計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對，并在銷毀清冊上簽字，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計(jì)檔案作永久保存。
三、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案須按國家《會計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時間進(jìn)行保管。
四、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借，內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。
五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動，需辦理檔案移交手續(xù)，監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單（冊）上簽認(rèn)。
六、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案保管期滿需銷毀時，會計(jì)經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計(jì)檔案清冊，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時，由會計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
第1條會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),具體包括:。
1、會計(jì)憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計(jì)憑證。
2、會計(jì)賬簿類:總賬、日記賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計(jì)賬簿。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會計(jì)報(bào)表、附表附注、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
4、其他類:銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、往來對賬確認(rèn)表、驗(yàn)收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會計(jì)檔案保管清單、會計(jì)檔案移交清單、會計(jì)檔案銷毀清單。
第2條會計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應(yīng)保管期限閱附件。
會計(jì)檔案的保管期限,從會計(jì)年度終了后的第一天算起。
會計(jì)檔案保管期限必須按照國家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國家的規(guī)定有沖突的,視同自動作廢。
第3條采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進(jìn)行管理。
第4條各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)上交財(cái)務(wù)部。
第5條會計(jì)檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類和編號:。
1、憑證:大類編號為a。
憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際,可按崗位對應(yīng)設(shè)置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號20xx-2***;銷售憑證,編號3001-3***;采購憑證,編號4001-4***;轉(zhuǎn)賬憑證,編號5001-5***?？梢缹?shí)際情況分得更細(xì)。
2、賬簿:大類編號為b。
賬簿編號應(yīng)當(dāng)按照科目的'次序進(jìn)行連續(xù)編號:總賬賬簿編號為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告:大類編號為c。
財(cái)務(wù)報(bào)告分為會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析和成本報(bào)表。1月會計(jì)報(bào)表編號為101。2月會計(jì)報(bào)表編號為102,以此類推;1月財(cái)務(wù)分析編號為201,2月財(cái)務(wù)分析編號為202,以此類推;1月成本報(bào)表編號為301,2月成本報(bào)表編號為302,以此類推。
4、應(yīng)收賬款往來確認(rèn):大類編號為d。
應(yīng)收賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn),沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。
5、應(yīng)付賬款往來確認(rèn):大類編號為e。
應(yīng)付賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn),沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。
6、驗(yàn)收回單:大類編號為f。
驗(yàn)收回單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為20xx-20xx;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。
7、銷售合同:大類編號為g。
銷售合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
8、采購合同:大類編號為h。
采購合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
9、其他合同:大類編號為i。
其他合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。
10、銀行對賬單:大類編號為j。
銀行對賬單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為20xx-20xx;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。
每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。
11、外來文件:大類編號為k。
外來文件編號可按時間順序并結(jié)合分類進(jìn)行連續(xù)編號,如-1(分類)-01。非重要的外來文件可以不存檔。
12、外發(fā)文件:大類編號為l。
外發(fā)文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
13、財(cái)務(wù)制度:大類編號為m。
財(cái)務(wù)制度編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
14、財(cái)務(wù)通知:大類編號為n。
財(cái)務(wù)通知編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
15、審批文件:大類編號為。
審批文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。主要包括經(jīng)營活動審批文件。一般來講,涉及與會計(jì)賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里,再復(fù)印一份存檔,以便于查閱和再復(fù)印之用。
16、工作報(bào)告:大類編號為p。
工作報(bào)告編號按照發(fā)生時間順序分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號:一種是向上級匯報(bào)的報(bào)告,編號為-1(向上級匯報(bào))-01;另一種是下級或同級送財(cái)務(wù)部的報(bào)告,編號為-2(向財(cái)務(wù)部匯報(bào))-01。
17、內(nèi)部文件:大類編號為q。
內(nèi)部文件編號可按時間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括內(nèi)部部門之間的通知、知會書等與會計(jì)賬務(wù)處理無關(guān)的重要性文件。
18、管理清單:大類編號為r。
管理清單編號按照時間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責(zé)任管理清單等。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇三
一、總原則。
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)。
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作;。
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
四、支票管理。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查。
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度。
一、目的。
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。
二、適用原則。
(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。
(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。
(三)授權(quán)方式可分為兩類：
三、審批程序。
1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部。
2、超計(jì)劃報(bào)銷：
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)。
四、計(jì)劃審批內(nèi)容。
1、購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。
2、固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與oa設(shè)備)：其購買由各部門報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)總經(jīng)理審批。
3、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi);外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報(bào)銷往返車票與會務(wù)費(fèi);不住會的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。
3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
4、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。
6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。
報(bào)銷審核制度。
一、原則。
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。
2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核。
對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財(cái)務(wù)部門審核。
財(cái)務(wù)部門對所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限。
同審批權(quán)限。
五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時間一覽。
項(xiàng)目周一周二周三周四周五。
六、報(bào)銷手續(xù)。
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：
1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。
4、機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
5、資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。
8、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定。
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。
3)報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
2、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。
7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。
8、出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。
11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。
14、其它。
1)報(bào)銷差旅費(fèi)時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇四
第二條本制度適用于各級工會組織。
第三條工會會計(jì)是各級工會核算、反映、監(jiān)督工會預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)活動的專業(yè)會計(jì)。工會依法建立獨(dú)立的會計(jì)核算管理體系，與工會預(yù)算管理體制相適應(yīng)。
第四條縣級以上(含縣級，下同)工會應(yīng)當(dāng)設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職會計(jì)人員?？h級以下工會應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置專職會計(jì)人員;不具備設(shè)置條件的基層工會，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬或者聘請兼職會計(jì)。
第五條各級工會應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度?？h級以上工會應(yīng)當(dāng)組織指導(dǎo)和檢查下級工會會計(jì)工作，負(fù)責(zé)制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則或補(bǔ)充規(guī)定;組織工會會計(jì)人員培訓(xùn)，不斷提高政策、業(yè)務(wù)水平。
第六條工會應(yīng)當(dāng)對其自身發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)處理和報(bào)告。
第七條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)以工會的持續(xù)運(yùn)行為前提。
第八條工會應(yīng)當(dāng)劃分會計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會計(jì)報(bào)表。會計(jì)期間分為年度和中期，中期是指短于一個完整的會計(jì)年度的報(bào)告期間(如半年度、季度和月度)。
第九條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)以貨幣計(jì)量，以人民幣作為記賬本位幣。
第十條工會會計(jì)以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為補(bǔ)充。
第十一條工會會計(jì)要素包括：資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出。其平衡公式為：資產(chǎn)=負(fù)債+凈資產(chǎn)。
第十二條會計(jì)應(yīng)當(dāng)采用借貸記賬法記賬。
第十三條會計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。在民族自治地方，會計(jì)記錄可以同時使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。
第十四條工會提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)符合工會宏觀管理的要求，滿足會計(jì)信息使用者的需要，滿足本級工會加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的需要。
第十五條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映工會財(cái)務(wù)狀況、各項(xiàng)收支情況及結(jié)果，保證會計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。
第十六條工會提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于理解和使用。
第十七條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，前后各期一致，不得隨意變更，以確保會計(jì)信息口徑一致，相互可比。
第十八條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則。對于重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。
第十九條工會應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行會計(jì)處理和報(bào)告，不得提前或延后。
第二十條資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)量。除另有規(guī)定外，一律不得自行調(diào)整賬面價(jià)值。
第二十一條凡是指定用途的資金，應(yīng)按規(guī)定的用途?？顚Ｓ茫为?dú)反映。
第二十二條資產(chǎn)是工會擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。包括流動資產(chǎn)、投資和固定資產(chǎn)等。
第二十三條流動資產(chǎn)是指預(yù)計(jì)在一年內(nèi)(含一年)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。主要包括貨幣資金、借出款、應(yīng)收款項(xiàng)、庫存物品等。
(一)貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。
貨幣資金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。工會應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。庫存現(xiàn)金的核算應(yīng)當(dāng)做到日清月結(jié)，其賬面余額必須與庫存數(shù)相符;銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對賬單定期核對，如有不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
工會發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折算成人民幣金額記賬。
(二)借出款是工會因開展工作或發(fā)展工運(yùn)事業(yè)的需要而出借給其他工會或工會所屬單位的款項(xiàng)。
工會應(yīng)當(dāng)對借出款嚴(yán)格管理，借出每筆款項(xiàng)時均需與借款單位簽訂書面文件，署明用途和還款期限，還款期限通常不應(yīng)超過三年;對于逾期未還款的借出款，需在年度會計(jì)報(bào)表附注中說明原因。逾期三年以上、因借款單位原因尚未收回的借出款，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定確實(shí)無法收回或者報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定不再要求借款單位還款的，應(yīng)及時予以核銷。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收上級經(jīng)費(fèi)、應(yīng)收下級經(jīng)費(fèi)、其他應(yīng)收款等。
應(yīng)收上級經(jīng)費(fèi)是工會應(yīng)收未收的上級工會應(yīng)撥付(或劃轉(zhuǎn))工會經(jīng)費(fèi)和補(bǔ)助。應(yīng)收下級經(jīng)費(fèi)是本級工會應(yīng)收下級工會的上繳經(jīng)費(fèi)。其他應(yīng)收款是工會除應(yīng)收上下級經(jīng)費(fèi)以外的其他應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。
應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。期末，工會應(yīng)當(dāng)分析各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性，對于確實(shí)不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時予以核銷。
器具等。
庫存物品在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際成本入賬。購入、有償調(diào)入的庫存物品以實(shí)際支付的價(jià)款記賬。無償調(diào)撥、接受捐贈的庫存物品以其公允價(jià)值或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額(加上相關(guān)費(fèi)用)記賬。
庫存物品在發(fā)出(領(lǐng)用或出售等)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況在先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個別計(jì)價(jià)法中選擇一種方法確定發(fā)出庫存物品的實(shí)際成本，一經(jīng)選定，不得隨意變更。
工會應(yīng)當(dāng)定期對庫存物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面盤點(diǎn)一次。對于盤盈、盤虧或報(bào)廢、毀損的庫存物品，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進(jìn)行處理。盤盈的庫存物品按照其公允價(jià)值入賬，并計(jì)入當(dāng)期收入;盤虧的庫存物品，將其賬面余額計(jì)入當(dāng)期支出。報(bào)廢、毀損的庫存物品，先扣除殘料價(jià)值、可以收回的保險(xiǎn)賠償和責(zé)任人賠償?shù)?，將凈損失計(jì)入當(dāng)期支出。
第二十四條投資是指工會按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和工會的相關(guān)規(guī)定，以貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。投資按其流動性分為短期投資和長期投資;按其性質(zhì)分為股權(quán)投資、債權(quán)投資等。
(一)投資在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際成本入賬。以貨幣資金方式對外投資，以實(shí)際支付的款項(xiàng)記賬。以實(shí)物資產(chǎn)方式對外投資，以評估確認(rèn)或合同、協(xié)議確定的價(jià)值記賬。
(二)投資期內(nèi)取得的利息、利潤、紅利等各項(xiàng)投資收益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期收入。
(三)處置(出售)投資時，實(shí)際取得價(jià)款與投資賬面余額的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期投資收益。
對于因被投資單位破產(chǎn)、被撤銷、注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被政府責(zé)令關(guān)閉等情況造成難以收回的未處置不良投資，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后應(yīng)當(dāng)及時核銷。
第二十五條固定資產(chǎn)是指工會使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。
(一)一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。
(二)固定資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際成本入賬。
購入、有償調(diào)入的固定資產(chǎn)，以實(shí)際支付的買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、裝卸費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)等記賬。
自行建造的固定資產(chǎn)，以建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部必要支出記賬。
無償調(diào)入、接受捐贈的固定資產(chǎn)，以其公允價(jià)值或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額(加上相關(guān)費(fèi)用)記賬。
對固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴(kuò)建，其凈增值部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。固定資產(chǎn)修理費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期支出。
(三)處置(出售)固定資產(chǎn)時，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，處置中取得的變價(jià)收入扣除處置費(fèi)用后的凈收入(或損失)計(jì)入當(dāng)期收入(或支出)。
(四)工會應(yīng)當(dāng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面盤點(diǎn)一次。對于盤盈、盤虧或報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進(jìn)行處理。盤盈的固定資產(chǎn)按照其公允價(jià)值入賬，并相應(yīng)增加固定基金;盤虧的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金。報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，清理中取得的變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后的凈收入(或損失)計(jì)入當(dāng)期收入(或支出)。
第二十六條負(fù)債是指工會承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)償付的債務(wù)。包括借入款、應(yīng)付個人收入、應(yīng)付款項(xiàng)等。
第二十七條借入款指工會借入的款項(xiàng)。
第二十八條應(yīng)付個人收入包括應(yīng)付工資(離退休費(fèi))、應(yīng)付地方(部門)津貼補(bǔ)貼、應(yīng)付其他個人收入。
(一)應(yīng)付工資(離退休費(fèi))指應(yīng)付未付給本單位職工的工資及離退休費(fèi)。其中，工資指按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給在職人員的職務(wù)工資、級別工資、年終一次性獎金以及經(jīng)國務(wù)院或人事部、財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補(bǔ)貼等。離退休費(fèi)指按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給離退休人員的離休、退休費(fèi)及經(jīng)國務(wù)院或人事部、財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補(bǔ)貼。
(二)應(yīng)付地方(部門)津貼補(bǔ)貼指應(yīng)付未付給本單位職工的地方(部門)津貼補(bǔ)貼。其中，地方(部門)津貼補(bǔ)貼指各地區(qū)各部門各單位出臺的津貼補(bǔ)貼。
(三)應(yīng)付其他個人收入指應(yīng)付未付給本單位職工的其他個人收入。其中，其他個人收入指按國家規(guī)定發(fā)給個人除上述以外的其他收入，包括誤餐費(fèi)、夜餐費(fèi)，出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，出國人員伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、個人國外零用費(fèi)，發(fā)放給個人的一次性獎勵等。
第二十九條應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付上級經(jīng)費(fèi)、應(yīng)付下級經(jīng)費(fèi)、其他應(yīng)付款。
(一)應(yīng)付上級經(jīng)費(fèi)指本級工會按規(guī)定應(yīng)上繳的工會經(jīng)費(fèi)及建會籌備金。
(二)應(yīng)付下級經(jīng)費(fèi)指本級工會應(yīng)付下級工會的各項(xiàng)補(bǔ)助以及應(yīng)轉(zhuǎn)撥下級工會的工會經(jīng)費(fèi)和建會籌備金。
(三)其他應(yīng)付款指除應(yīng)付上下級經(jīng)費(fèi)之外的其他應(yīng)付及暫存款項(xiàng)。
第三十條各項(xiàng)負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
第三十一條凈資產(chǎn)是指工會的資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。包括固定基金、在建工程占用資金、投資基金、專用基金、后備金、結(jié)余。
第三十二條固定基金指工會固定資產(chǎn)占用的基金。固定基金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
待工程完工后轉(zhuǎn)入固定基金。
第三十三條投資基金指工會對外投資占用的基金。投資基金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)額入賬。
第三十四條專用基金指工會按規(guī)定依法提取和使用的有專門用途的基金。包括增收留成基金、財(cái)務(wù)專用基金、工會干部權(quán)益保障金。
提取專用基金時，按照實(shí)際提取金額計(jì)入當(dāng)期支出;使用專用基金時，按照實(shí)際支出金額沖減專用基金余額;專用基金未使用的余額，可滾存下一年度使用。
第三十五條后備金指縣級以上工會按規(guī)定依法提取的特殊情況下使用的儲備金。
提取后備金時，按照實(shí)際提取金額沖減結(jié)余;使用后備金時，按照實(shí)際支出金額沖減后備金余額;后備金未使用的余額，可滾存下一年度使用。
第三十六條結(jié)余指工會各項(xiàng)收入與支出相抵后滾存的累計(jì)余額。
第三十七條收入是指工會根據(jù)《工會法》以及有關(guān)政策規(guī)定開展業(yè)務(wù)活動所取得的非償還性資金。收入按照來源分為會費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入。
(一)會費(fèi)收入指工會會員依照規(guī)定向工會組織繳納的會費(fèi)。
(二)撥繳經(jīng)費(fèi)收入指基層單位行政撥繳、下級工會按規(guī)定上繳及上級工會按規(guī)定轉(zhuǎn)撥的工會經(jīng)費(fèi)中歸屬于本級工會的經(jīng)費(fèi)及建會籌備金。
(三)上級補(bǔ)助收入指本級工會收到的上級工會補(bǔ)助的款項(xiàng)。包括回?fù)苎a(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助、超收補(bǔ)助、幫扶補(bǔ)助、送溫暖補(bǔ)助、救災(zāi)補(bǔ)助、其他補(bǔ)助。
(四)政府補(bǔ)助收入指各級人民政府按照《工會法》和國家的有關(guān)規(guī)定給予工會的補(bǔ)助款項(xiàng)。
(五)行政補(bǔ)助收入指工會取得的所在單位行政方面按照《工會法》和國家的有關(guān)規(guī)定給予工會的補(bǔ)助款項(xiàng)。
(六)事業(yè)收入指獨(dú)立核算的工會附屬事業(yè)單位上繳的收入和非獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的各項(xiàng)事業(yè)收入。
(七)投資收益指工會對外投資發(fā)生的損益。
(八)其他收入指工會除會費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益之外的各項(xiàng)收入。
第三十八條各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
第三十九條支出是指工會為開展各項(xiàng)工作和活動所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)及損失。支出按照功能分為職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級支出、事業(yè)支出、其他支出。
(一)職工活動支出指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。
(二)維權(quán)支出指工會直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。
(三)業(yè)務(wù)支出指工會培訓(xùn)工會干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出。
(四)行政支出指工會為行政管理、后勤保障等發(fā)生的各項(xiàng)日常支出。
(五)資本性支出指工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的實(shí)際支出。
(六)補(bǔ)助下級支出指工會為解決下級工會經(jīng)費(fèi)不足或根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予下級工會的各類補(bǔ)助款項(xiàng)。
(七)事業(yè)支出指工會對獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的補(bǔ)助和非獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的各項(xiàng)支出。
(八)其他支出指各級工會除職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級支出、事業(yè)支出以外的各項(xiàng)支出。
第四十條各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
第四十一條工會會計(jì)報(bào)表是反映各級工會財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的書面文件。工會會計(jì)報(bào)表是各級工會領(lǐng)導(dǎo)、上級工會及其他會計(jì)報(bào)表使用者了解情況，掌握政策，指導(dǎo)工作的重要資料。
第四十二條工會會計(jì)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和附注。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表，是反映工會某一會計(jì)期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況的報(bào)表。
(二)收入支出表，是反映工會某一會計(jì)期間全部收入、支出及結(jié)余情況的報(bào)表。
(三)附注。附注應(yīng)分析說明工會預(yù)算執(zhí)行情況以及工會在籌集、分配、使用、管理經(jīng)費(fèi)過程中的成績和問題，分析影響預(yù)算執(zhí)行的原因，經(jīng)費(fèi)收支變動趨勢，提出改進(jìn)措施、意見和建議。
第四十三條工會會計(jì)報(bào)表分為年度會計(jì)報(bào)表和中期會計(jì)報(bào)表。以短于一個完整的會計(jì)年度的期間(如半年度、季度和月度)編制的會計(jì)報(bào)表稱為中期會計(jì)報(bào)表。年度會計(jì)報(bào)表是以整個會計(jì)年度為基礎(chǔ)編制的會計(jì)報(bào)表。
第四十四條工會要負(fù)責(zé)對所屬單位會計(jì)報(bào)表和下級工會報(bào)送的年報(bào)進(jìn)行審核、核批和匯總工作，定期向本級工會領(lǐng)導(dǎo)和上級工會報(bào)告本級工會預(yù)算執(zhí)行情況。
第四十五條會計(jì)報(bào)表要根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時。會計(jì)報(bào)表必須經(jīng)會計(jì)主管人員和單位負(fù)責(zé)人審閱簽章并加蓋審查公章后上報(bào)。
第四十六條工會填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、管理會計(jì)檔案等，應(yīng)當(dāng)按照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等規(guī)定執(zhí)行。
第四十七條本制度從20xx年1月1日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇五
三、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案須按國家《會計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時間進(jìn)行保管。
四、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。
五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認(rèn)。
六、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案保管期滿需銷毀時,會計(jì)經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計(jì)檔案清冊,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時,由會計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇六
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會計(jì)行為，保證和維護(hù)公司全體員工的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)富最大化的目標(biāo)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《公司會計(jì)制度》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適應(yīng)于科技開發(fā)有限責(zé)任公司及下設(shè)的各分公司。
第三條公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理體制為統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，財(cái)務(wù)會計(jì)工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展日常業(yè)務(wù)工作。
第四條公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，依法行使公司的理財(cái)自主權(quán)，對公司的財(cái)產(chǎn)完整和盈虧負(fù)直接責(zé)任；全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決策、指揮、控制、監(jiān)督，審批財(cái)務(wù)預(yù)算和投資預(yù)算方案；接受主管部門、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督和審計(jì)。總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司投入的各項(xiàng)資產(chǎn)的管理和經(jīng)營管理，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本公司成本計(jì)劃、費(fèi)用和投資預(yù)算的申報(bào)，并按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定及有關(guān)批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行。
第五條財(cái)務(wù)部由公司總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理日常工作，參加本公司經(jīng)濟(jì)預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核等會議，參與本公司重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查，參與本公司其他經(jīng)營活動決策。
第七條公司財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)工作崗位和資金管理崗位。
（一）財(cái)務(wù)會計(jì)崗位分為：預(yù)算計(jì)劃、總賬、往來款核算、材料核算、工資核算、固定資產(chǎn)核算、收入、成本費(fèi)用核算、報(bào)銷、稅務(wù)、稽核、檔案管理等。
（二）資金管理崗位負(fù)責(zé)公司資金的計(jì)劃、融資工作的具體實(shí)施。資金管理人員應(yīng)具備財(cái)務(wù)會計(jì)工作人員應(yīng)具有的素質(zhì)和技能。
（三）會計(jì)工作崗位實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
（四）會計(jì)人員的崗位根據(jù)需要進(jìn)行輪換。
第八條會計(jì)人員應(yīng)具備以下基本條件：
（二）具有會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，大專以上學(xué)歷；
（三）熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握公司與會計(jì)有關(guān)的相關(guān)知識；
（四）有一定的組織協(xié)調(diào)能力；
（五）身體狀況能適應(yīng)本職工作的要求。
第九條。
財(cái)務(wù)會計(jì)人員在財(cái)務(wù)會計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、嚴(yán)守工作紀(jì)律、努力提高工作效率和工作質(zhì)量，忠誠于公司，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，按照會計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)工作，保證提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。
第十條。
公司財(cái)務(wù)會計(jì)人員由公司總經(jīng)辦和行政人事部共同考核，提出意見，根據(jù)公司規(guī)定程序批準(zhǔn)聘任或解聘。
第十一條。
各項(xiàng)會計(jì)事務(wù)的處理，都必須符合統(tǒng)一的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計(jì)檔案管理辦法》等的要求。
第十二條。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇七
為了實(shí)現(xiàn)本企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和到達(dá)工效果，每年務(wù)必明確制定企業(yè)的綱領(lǐng)、經(jīng)營決策和企業(yè)發(fā)展方向計(jì)劃。方針目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標(biāo)，制訂措施、確定制度，組織實(shí)施和嚴(yán)格考核，這有有利于提高企業(yè)現(xiàn)代管理水平，增強(qiáng)企業(yè)素質(zhì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，有利于動員企業(yè)所有部門及全體職工同心協(xié)力，共同做好一年的工作。
二、制訂方針目標(biāo)的依據(jù)。
第一條：國家的方針政策，國家的政治經(jīng)濟(jì)形勢，上級主管部門下達(dá)的産品品種、質(zhì)量産量、利潤等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其他要求。
第二條：國內(nèi)外市場的調(diào)查、分析、預(yù)測、情報(bào)資訊資料(包括國內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)技術(shù)平、管理水平等)。
第三條：本廠的中長期企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)代化管理規(guī)劃、新産品開發(fā)規(guī)劃、産品質(zhì)量級及全面質(zhì)量管理發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生産發(fā)展規(guī)劃、安全環(huán)保綜合治理規(guī)劃及其它規(guī)劃等。
第四條：工廠的實(shí)際潛力和現(xiàn)有水平，上年度工廠方針目標(biāo)實(shí)施的遺留問題。
第五條：在每年初，由工廠各分管廠長、工程師提出下年度工廠目標(biāo)設(shè)想，廠務(wù)會集討論，構(gòu)成工廠方針目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由廠長下達(dá)指令。
第六條：由專人組織，并根據(jù)廠長指令，分生産行政部、技術(shù)部、組織各職能科室提下年度方針目標(biāo)設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料。
第七條：發(fā)至各部門徵求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂。
第八條：部門分頭組織可行性分析論證，構(gòu)成各部方針目標(biāo)計(jì)劃。
第九條：經(jīng)廠務(wù)會、工廠管理委員會、職代會討論審議透過，由專人負(fù)責(zé)按系。
統(tǒng)圖法行，在一月份編制出工廠方針目標(biāo)執(zhí)行圖。
四、方針目標(biāo)的執(zhí)行。
第十條：方針目標(biāo)展開必須要堅(jiān)持以資料說話的原則，目標(biāo)值盡可能定量化。其資料般包括品種、質(zhì)量、生産潛力、科研技改、企業(yè)管理、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、安全環(huán)保、禮貌生産思想交流工作、職工福利等。
第十一條：工廠方針要按系統(tǒng)圖法執(zhí)行，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保原則進(jìn)行。
第十二條：分管副廠長、工程師方針目標(biāo)展開，要根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開的資料和自分管工作的重點(diǎn)，列出目標(biāo)值和措施。執(zhí)行方法與部門的方法相同，分管副廠長××編制完成××校對，廠長批準(zhǔn)。
第十三條：各部門要緊緊圍繞工廠方針目標(biāo)以及分管廠領(lǐng)導(dǎo)方針目標(biāo)執(zhí)行，結(jié)合本部的實(shí)際，發(fā)動員工認(rèn)真制訂本部門的方針目標(biāo)，保證工廠每個目標(biāo)值都能落實(shí)到部門和人，確保工廠目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各部門要在一月底前完成方針目標(biāo)展開圖。
第十四條：各車間、科室方針目標(biāo)執(zhí)行一般有分管職責(zé)人、部門方針、目標(biāo)專案、現(xiàn)狀目標(biāo)值、采取措施、檢查手段、評價(jià)、總結(jié)等。
第十五條：班組方針目標(biāo)由班組長主持編制，要根據(jù)主管部門方針目標(biāo)和本班組分管工作的重點(diǎn)，列出産品産量、質(zhì)量、安全生産、禮貌生産、班組管理、思想工作等資料、目標(biāo)值、采取措施、職責(zé)人、進(jìn)度和檢查、評價(jià)、總結(jié)等執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。班組方針目標(biāo)執(zhí)行圖要在××完成。
第十六條：各部門方針目標(biāo)執(zhí)行由各部門主要負(fù)責(zé)人主持編制，技術(shù)系統(tǒng)由負(fù)責(zé)分管人審核;生産行政系統(tǒng)由負(fù)責(zé)分管專人審核，分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
五、方針目標(biāo)的實(shí)施。
第十七條：各部門要圍繞工廠方針目標(biāo)和本部門方針目標(biāo)，認(rèn)真組織月度"pdca回圈每月××號前制訂下月份計(jì)劃，總結(jié)本月計(jì)劃的實(shí)施狀況，并由主管廠長檢查批示。
第十八條：為確保工廠方針目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，工廠每年將組織兩次"分階段pdca回圈"，"階段pdca回圈計(jì)劃"由"三辦"會同有關(guān)部門根據(jù)工廠年度方針目標(biāo)安排的進(jìn)度和廠長的令制訂。
第十九條：在方針目標(biāo)的實(shí)施過程中，要充分發(fā)動職員，調(diào)動其用心性，廣泛開展大性的質(zhì)量管理活動、勞動競賽活動、確保各級目標(biāo)值的實(shí)現(xiàn)和完成。
第二十條：要建立方針目標(biāo)管理卡，建立方針目標(biāo)實(shí)施方案，將每項(xiàng)目標(biāo)的展開狀況，實(shí)施過程中的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整、考核等狀況登記在案，逐步到達(dá)方針目標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)化。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇八
為了對公司hse承諾、方針和目標(biāo)的有效性、可行性和適宜性進(jìn)行監(jiān)督和管理,持續(xù)改進(jìn)hse管理體系,制定本程序。
本程序規(guī)定了承諾、方針和目標(biāo)的建立、實(shí)施和考核等內(nèi)容。
適用于公司職業(yè)健康、安全與環(huán)境承諾、方針和目標(biāo)的制定、分解、實(shí)施及考核等。
3.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)、發(fā)布hse承諾、方針和目標(biāo)。
3.2安全環(huán)保部是本程序的歸口管理部門,協(xié)助總經(jīng)理組織制定公司hse承諾、方針和目標(biāo),并監(jiān)督實(shí)施。
3.3安全環(huán)保部負(fù)責(zé)hse承諾、方針和目標(biāo)方案的征集,并負(fù)責(zé)組織本部門職能范圍內(nèi)hse目標(biāo)(指標(biāo))的分解、考核。
3.4經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)hse承諾、方針和目標(biāo)的文件發(fā)放,負(fù)責(zé)承諾方針與目標(biāo)宣傳。
3.5各職能部門、直屬公司負(fù)責(zé)執(zhí)行公司hse承諾、方針和目標(biāo)(指標(biāo)),3.6項(xiàng)目hse作業(yè)計(jì)劃書的編寫部門負(fù)責(zé)具體工程施工項(xiàng)目hse目標(biāo)(指標(biāo))的提出、分解和組織實(shí)施。
3.7直屬公司安全環(huán)保部門負(fù)責(zé)將制定的目標(biāo)(指標(biāo))向下分解至基層單位(分公司、廠、車間),由基層單位將其分解至班組。
3.8全體員工必須理解和掌握公司的承諾、方針與目標(biāo),并在工作中實(shí)施。
4.1承諾、方針和目標(biāo)制定基本原則。
以下條款為各級公司起草、編制、確定承諾、方針與目標(biāo)的共同要求。
4.1.1承諾的制定要依據(jù)國家、地方、上級有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等要求,要符合總廠hse方針及目標(biāo)要求,符合公司資源條件和發(fā)展現(xiàn)狀、符合全體員工的共同意愿。
4.1.2要滿足sy/t6276—1997《石油天然氣工業(yè)健康、安全與環(huán)境管理體系》、《職業(yè)安全健康管理體系審核規(guī)范》、gb/t28001-20xx《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》、gb/t24001-1996idtiso14001:1996《環(huán)境管理體系――規(guī)范及使用指南》,應(yīng)體現(xiàn)公司長期管理思想和理念,目標(biāo)要具有階段性、漸進(jìn)性和可操作性。
4.1.3所制定的目標(biāo)(指標(biāo))不低于本公司現(xiàn)有的目標(biāo)水平,并切實(shí)可行。
4.1.4承諾、方針和目標(biāo)的制定應(yīng)滿足相關(guān)方的期望。
4.1.5以本公司hse風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)(包括初始評審)為依據(jù)。
4.2目標(biāo)(指標(biāo))制定的要求。
4.2.1目標(biāo)(指標(biāo))由公司、直屬公司、基層單位三級目標(biāo)(指標(biāo))組成。
4.2.2目標(biāo)的建立或分解要盡可能量化,并分解到部門或班組。
4.2.3目標(biāo)(指標(biāo))也可以采用“責(zé)任狀”、合同或其它適宜的方式。
4.3承諾、方針和目標(biāo)的制定與發(fā)布。
4.3.1安全環(huán)保部依據(jù)本程序4.1條款要求,征集過程填寫《承諾方針與目標(biāo)征集記錄》,安全環(huán)保部匯集征求記錄中相關(guān)條款形成草案。
4.3.2安全環(huán)保部將草案征集各公司主要領(lǐng)導(dǎo)的意見后,形成修改意見,協(xié)助管理者代表組織對其進(jìn)行法律、資源的可行性、適應(yīng)性評審,評審過程填寫《工程公司評審記錄》,安全環(huán)保部將確定的hse承諾、方針與目標(biāo)形成報(bào)批稿,經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)簽字,由經(jīng)理辦公室履行正式文件發(fā)布手續(xù)。
4.3.3各直屬公司制定本的職業(yè)健康、安全和環(huán)境目標(biāo)(指標(biāo))參照4.3.1和4.3.2程序進(jìn)行。
4.4承諾、方針與目標(biāo)的內(nèi)容。
承諾、方針與目標(biāo)的內(nèi)容至少應(yīng)包括:。
(1)遵守有關(guān)法律、法規(guī)和其他應(yīng)遵守的內(nèi)、外部要求;。
(2)持續(xù)改進(jìn)的思想;。
(3)對事故預(yù)防的.重視;。
(4)對公司員工的期望和對承包方的要求。
4.5目標(biāo)(指標(biāo))的分解及實(shí)施。
4.5.1安全環(huán)保部將目標(biāo)(指標(biāo))按總目標(biāo)要求縱向、橫向分解至各職能部門和直屬公司,并形成文件。
4.5.2各級公司應(yīng)在確保完成公司目標(biāo)(指標(biāo))的前提下,將其分解至各職能部門和基層單位,分解可以以責(zé)任狀等形式體現(xiàn),基層單位將目標(biāo)(指標(biāo))以責(zé)任狀形式分解至班組。
4.5.3各級安全環(huán)保部每年兩次將本單位目標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后,填寫《目標(biāo)(指標(biāo))完成情況統(tǒng)計(jì)表》,作為管理評審輸入材料,提交管理評審會議。由hse體系辦公室存檔,未如期完成的,由責(zé)任單位(部門)組織調(diào)查、分析原因,提出處置方法和糾正措施。
4.6承諾、方針與目標(biāo)的評審及變更。
4.6.1安全環(huán)保部對目標(biāo)的完成情況進(jìn)行一次考核評價(jià)。當(dāng)出現(xiàn)下列情況時,對其進(jìn)行評審和變更:。
(2)出現(xiàn)重大健康、安全與環(huán)境事故時;。
(3)政策、法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)條文不適宜于本公司;。
(4)實(shí)施、監(jiān)測過程中發(fā)現(xiàn)有重大不符合時;。
(5)通過管理評審后,需要對目標(biāo)(指標(biāo))進(jìn)行調(diào)整或修訂時。
4.6.2承諾、方針與目標(biāo)與指標(biāo)變更必須以不違背公司職業(yè)安全、環(huán)境方針和上一級組織的目標(biāo)及指標(biāo)為原則。
4.6.3承諾、方針與目標(biāo)的修訂應(yīng)符合本程序4.1條款要求進(jìn)行。
4.6.5當(dāng)承諾、方針與目標(biāo)經(jīng)管理評審后發(fā)生變更時,由安全環(huán)保部填寫《列改申請單》,經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)后,以《更改通知單》的形式發(fā)放至各職能部門和直屬公司,承諾、方針與目標(biāo)的變更具體執(zhí)行《變更管理程序》。
4.6.6在每年的管理評審中,應(yīng)對hse方針的貫徹實(shí)施、持續(xù)的適宜性、有效性做出評價(jià),具體執(zhí)行《管理評審控制程序》。
4.7宣傳與培訓(xùn)。
4.7.2經(jīng)理辦公室、安全環(huán)保部負(fù)責(zé)做好職能范圍內(nèi)的健康、安全與環(huán)境管理的宣傳活動,填寫《宣傳活動記錄》。
5相關(guān)文件。
hse02-5.8--20xx《變更管理程序》。
hse02-7.2--20xx《管理評審控制程序》。
hse02-5.4--20xx《變更管理程序》。
6記錄。
hse04-1.1--02--20xx《目標(biāo)(指標(biāo))完成情況統(tǒng)計(jì)表》。
hse04-1.2--01--20xx《宣傳活動記錄》。
hse04-3.7--11--20xx《工程公司評審記錄》。
hse04-3.7—07--20xx《更改通知單》。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇九
對企業(yè)安全生產(chǎn)目標(biāo)進(jìn)行有效控制。
2適用范圍。
本制度適用于企業(yè)內(nèi)部。
3職責(zé)分工。
3.1安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)本制度的編制、修訂、更新以及更改，同時制定企業(yè)安全生產(chǎn)目標(biāo)年度目標(biāo)與指標(biāo)。
3.2各部門、車間對該部門的安全生產(chǎn)目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行編制。
4.1公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的制定依據(jù)：
4.1.1上級下達(dá)給公司的目標(biāo)與指標(biāo)，公司必須完成;。
4.1.2必須保障職工安全健康和公司“安全發(fā)展”的需求;。
4.1.3.1事故指標(biāo)。
(1)杜絕死亡、重傷、職業(yè)病、重大火災(zāi)、重大設(shè)備事故發(fā)生;。
(2)公司沒有行政性處罰事件發(fā)生。
4.1.3.2管理指標(biāo)。
(2)公司每年的“安全資金投入”應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(財(cái)企[]16號)中指標(biāo)提取。
4.1.4根據(jù)“pdca”管理思路，在評估上年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的實(shí)施情況的基礎(chǔ)上，確定下年度的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)。
4.2公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)要求做到層層分解：
4.2.1公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司的總體目標(biāo)與指標(biāo)，結(jié)合各部門、車間的實(shí)際情況，將目標(biāo)與指標(biāo)分解給各部門、車間，通過公司主要負(fù)責(zé)人與各部門、車間負(fù)責(zé)人簽訂“安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書”形式來完成公司與各部門、車間的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的分解工作。
4.2.2各部門、車間根據(jù)公司下達(dá)的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)，與本部門、車間下屬單位(班組)、重點(diǎn)崗位職工簽訂“安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書”。
4.3公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的組織實(shí)施：
4.3.1公司通過制定“年度安全生產(chǎn)工作計(jì)劃”下達(dá)每年的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)，以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)與指標(biāo)的相應(yīng)措施。
4.3.2公司主要負(fù)責(zé)人與各部門、車間負(fù)責(zé)人簽訂“安全生產(chǎn)綜合目標(biāo)責(zé)任書”;安全管理部門負(fù)責(zé)人對個部門、車間實(shí)施安全生產(chǎn)目標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)督工作。
4.3.3各部門、車間對本單位的目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行編制;同時對本單位的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)進(jìn)行組織實(shí)施;車間應(yīng)當(dāng)將目標(biāo)與指標(biāo)分解到班組、關(guān)鍵崗位。
4.4安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的考核。
4.4.2公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)考核結(jié)果作為公司年度安全生產(chǎn)績效評定的依據(jù)，并存入檔案。
5附錄。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十
1、依據(jù)國家的方針政策、國家的政治經(jīng)濟(jì)形勢、上級主管部門下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營、利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其它要求。
2、依據(jù)企業(yè)的`中長期企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)代化管理規(guī)劃、全面管理發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、安全生產(chǎn)規(guī)劃及其他有關(guān)規(guī)劃。
3、依據(jù)市場的調(diào)查、分析、預(yù)測、情報(bào)信息資料等。
4、依據(jù)企業(yè)的實(shí)際能力和現(xiàn)有水平及上年度企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)施的遺留問題。
1、在每年的11月，由各部門提出下年度企業(yè)目標(biāo)設(shè)想，總經(jīng)理室集體討論，形成企業(yè)目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由總經(jīng)理室下達(dá)指令。
2、營運(yùn)安全部根據(jù)要求組織各職能科室提出下年度方針目標(biāo)設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料。
3、營運(yùn)安全部分頭組織可行性分論證，，形成目標(biāo)計(jì)劃。
4、發(fā)至各部門征求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂。
5、經(jīng)總經(jīng)理室、職代會討論審議通過，由營運(yùn)安全部在12月中下旬編制出企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。
6、各子公司經(jīng)營目標(biāo)展開一般包含分管責(zé)任人、子公司方針、目標(biāo)項(xiàng)目、現(xiàn)狀、目標(biāo)值、采取措施、檢查手段、評價(jià)等。
7、各子公司要結(jié)合本公司的實(shí)際，發(fā)動員工認(rèn)真制訂本公司的經(jīng)營目標(biāo)，保證企業(yè)每個目標(biāo)值都能落實(shí)到子公司和人，確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各子公司要在12月中旬前完成年度經(jīng)營目標(biāo)的編制。
8、營運(yùn)安全部匯總各級經(jīng)營目標(biāo)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。所有工作需在12底前完成。
1、為確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，由營運(yùn)安全部會同有關(guān)部門組織年度經(jīng)營目標(biāo)安排的進(jìn)度情況分析。
2、各子公司要圍繞集團(tuán)公司目標(biāo)和本公司經(jīng)營目標(biāo)。每月26號前總結(jié)本月計(jì)劃的實(shí)施情況，制訂下月份計(jì)劃，并報(bào)營運(yùn)安全部備案審核。
3、在經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)施過程中，要充分發(fā)動員工，調(diào)動大家積極性，廣泛開展提案改善、勞動競賽等活動，確保各級目標(biāo)值的實(shí)現(xiàn)和完成。
4、建立經(jīng)營目標(biāo)管理卡，將每項(xiàng)目標(biāo)的展開情況、實(shí)施過程中的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整、考核等情況登記在案，逐步達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)化。
5、各子公司的經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)按計(jì)劃要求進(jìn)行定期的檢查，對存在的問題按職能分解落實(shí)。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十一
(一)整合一致原則。公司安全目標(biāo)是各單位分目標(biāo)的依據(jù)，各單位的目標(biāo)要服從公司總體目標(biāo)。
(二)均衡協(xié)調(diào)原則。各單位制定的目標(biāo)，要注意協(xié)調(diào)均衡，正確處理好主次目標(biāo)之間的主從關(guān)系和各分目標(biāo)之間任務(wù)、范圍、職責(zé)、權(quán)限關(guān)系以及各個目標(biāo)實(shí)施進(jìn)程上的同步關(guān)系，以保證總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(三)分層負(fù)責(zé)原則。公司總經(jīng)理是公司安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)人，對公司安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)，同時對各單位的分目標(biāo)提出要求，各單位的廠部長、科長、主任、班長對本單位的目標(biāo)負(fù)責(zé)。
(四)可量化原則。安全生產(chǎn)目標(biāo)的制定應(yīng)符合公司安全管理方針和本單位實(shí)際情況，且目標(biāo)必須可量化、追蹤、考核。
第九條為確保目標(biāo)的嚴(yán)肅性，原則上不得對已確定的目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，如確因法律法規(guī)、上級政府要求等因素造成目標(biāo)不適宜，由安全環(huán)保部提出調(diào)整申請，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。
第十條各分廠和職能部室應(yīng)堅(jiān)持“安全生產(chǎn)，人人有責(zé)”的原則，對安全生產(chǎn)目標(biāo)層層分解，要做到橫向到邊，縱向到底，分解到各部門、車間、科室、班組(工段)、員工;針對目標(biāo)編制實(shí)施計(jì)劃和考核辦法，層層落實(shí)，一級向一級負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)全員參與、全員管理和全過程管理。
(一)各分廠應(yīng)結(jié)合公司安全生產(chǎn)目標(biāo)和本單位安全生產(chǎn)實(shí)際，制定本單位的安全生產(chǎn)目標(biāo)，并逐級進(jìn)行分解，制定實(shí)施計(jì)劃和考核辦法，并組織實(shí)施。
(二)各職能部室應(yīng)根據(jù)公司安全生產(chǎn)目標(biāo)和本單位安全管理職責(zé)分解目標(biāo)，制定實(shí)施計(jì)劃和考核辦法，并組織實(shí)施。
第十一條實(shí)施計(jì)劃的編制和修訂。
(二)分級制定實(shí)施計(jì)劃時，上一級與下一級之間應(yīng)相互銜接;。
(四)公司和廠部安全生產(chǎn)目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃應(yīng)以文件的形式頒布實(shí)施;以簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書的形式進(jìn)行明確和細(xì)化;調(diào)整、修改記錄應(yīng)形成文件并加以保存。
第十二條目標(biāo)的實(shí)施和考核。
(一)各單位按照制定的目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，由單位第一負(fù)責(zé)人檢查督促本單位目標(biāo)完成情況，各廠、部室、車間每月總結(jié)本單位目標(biāo)完成情況，編制安全目標(biāo)完成情況報(bào)告，根據(jù)安全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制對責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行考核，并在公司安全例會上進(jìn)行通報(bào)。
(二)每季度安環(huán)部組織對各單位目標(biāo)完成情況進(jìn)行評審和檢查，做出客觀、公正的評價(jià)意見，肯定成績，提出不足，并寫出書面評價(jià)意見，作為季度單位考核評價(jià)依據(jù)。
第十三條安全環(huán)保部每年應(yīng)對安全生產(chǎn)目標(biāo)完成情況進(jìn)行一次評估，并形成評估報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理;出現(xiàn)以下情形時應(yīng)及時調(diào)整安全生產(chǎn)目標(biāo)實(shí)施計(jì)劃。
(一)發(fā)生安全事故或環(huán)境污染事故時;。
(二)新增重大安全隱患;。
(三)上級政府及相關(guān)方要求;。
(四)其他需調(diào)整的原因。
第四章附則。
第十四條本制度由安全環(huán)保部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十二
為了明確職責(zé)，加強(qiáng)工作督查考核，保證各項(xiàng)工作順利實(shí)施，特制定本辦法。
(一)局各項(xiàng)工作均實(shí)行目標(biāo)職責(zé)制管理。
(二)目標(biāo)管理考核實(shí)行百分制，即將目標(biāo)管理職責(zé)書中職責(zé)指標(biāo)分為職能目標(biāo)和共同目標(biāo)，各為100分，總分值200分。
(三)局屬單位的職責(zé)指標(biāo)完成狀況由目標(biāo)管理職責(zé)書中確定的科室進(jìn)行督促檢查，各有關(guān)科室要進(jìn)行定期和不定期的檢查，檢查結(jié)果要有記錄。各單位、科室對職責(zé)指標(biāo)要經(jīng)常性地進(jìn)行自檢自查，并要有完整的自查資料。
(四)各科室、單位的目標(biāo)管理職責(zé)書完成狀況由局目標(biāo)管理考評小組統(tǒng)一考核。考評小組根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行季度、半年等重點(diǎn)考核，年終進(jìn)行全面考核。科室考核采取集中統(tǒng)一考核或按科室分別考核的辦法進(jìn)行。年終考核每項(xiàng)指標(biāo)超額完成10%，加1分，加分不得超過10分;少完成10%，扣2分，直至該項(xiàng)分值扣完為止(另有注明的除外)。
(五)局目標(biāo)管理考評小組由黨辦、行辦、計(jì)財(cái)科、人事科、監(jiān)察室及有關(guān)業(yè)務(wù)主管科室組成，行辦牽頭。
(六)考核局屬單位時主要有主管領(lǐng)導(dǎo)，考評小組各成員，被考核單位黨政班子成員、中層管理干部等參加?？剖壹薪y(tǒng)一考核時主要有局各領(lǐng)導(dǎo)，考評小組成員，機(jī)關(guān)全體和局屬單位主要負(fù)責(zé)人等參加;分別考核時，由主要領(lǐng)導(dǎo)、考評小組各成員、科室全體及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人參加。
(七)目標(biāo)管理考核采取聽匯報(bào)和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的辦法。一般狀況下的程序?yàn)椋罕豢己丝剖?、單位匯報(bào)完成狀況考評小組逐項(xiàng)進(jìn)行全面檢查考核小組進(jìn)行民主評議考評小組評定等級提交局務(wù)會議審定。
(八)各單位、科室因工作變化要求調(diào)整職能目標(biāo)時，應(yīng)及時向局辦公室提出職能目標(biāo)和分值調(diào)整意見，經(jīng)局務(wù)會議審查同意后，按調(diào)整方案執(zhí)行和考核。進(jìn)入第四季度，本年度職能目標(biāo)不再調(diào)整。
(九)各單位、科室目標(biāo)職責(zé)書經(jīng)年終全面考核后，由考評小組打分，并提交局務(wù)會議根據(jù)考核分值綜合評定。
二、其它事項(xiàng)。
(一)各單位、科室發(fā)生各類生大事故，都務(wù)必在當(dāng)日內(nèi)及時告知局局辦公室并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，發(fā)生個性重大事情須在2小時內(nèi)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)、辦公室，必要時報(bào)市委督查室、市政府督查室。凡隱瞞不報(bào)者，加倍扣分，并追究單位、科室主要負(fù)責(zé)人的職責(zé)。凡年內(nèi)發(fā)生重大問題或事故的單位、科室，不得評優(yōu)。
(二)目標(biāo)管理考核結(jié)果與公務(wù)員、職員、工勤人員、專業(yè)技術(shù)人員考評掛鉤，考核總分值低于160分的，單位、科室及其工作人員一律不得評優(yōu)。
(三)本辦法自20xx年6月1日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十三
為了明確安全生產(chǎn)任務(wù)，將安全生產(chǎn)融入到日常工作中去，提高員工的安全生產(chǎn)意識和責(zé)任，特制定本制度。
2.適用范圍。
本制度適用于公司安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的制定、分解、實(shí)施和考核。
3.職責(zé)。
3.1主要負(fù)責(zé)人。
3.1.1負(fù)責(zé)組織制定和修改總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)。
3.1.2組織實(shí)施安全生產(chǎn)目標(biāo)，并對安全生產(chǎn)目標(biāo)實(shí)施情況進(jìn)行考核。
3.2安全科。
3.2.1負(fù)責(zé)將年度安全生產(chǎn)目標(biāo)分解到相關(guān)職能部門，并制定年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃和考核辦法。
3.2.2負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)及安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃和考核辦法的分發(fā)、宣傳、教育和培訓(xùn)。
3.3相關(guān)職能部門。
3.3.1負(fù)責(zé)落實(shí)安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃。
3.3.2負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)及安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃和考核辦法的分發(fā)、宣傳、教育和培訓(xùn)。
4.運(yùn)作程序。
4.1.1總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)由主要負(fù)責(zé)人組織公司安全生產(chǎn)委員會根據(jù)歷。
年和上年安全生產(chǎn)執(zhí)行情況制定。
4.1.2年度安全生產(chǎn)目標(biāo)應(yīng)包括隱患排查治理、員工教育培訓(xùn)、作業(yè)規(guī)范、事故傷害等指標(biāo)。
4.1.3安全生產(chǎn)目標(biāo)的制定不能高于行業(yè)和安監(jiān)部門規(guī)定的目標(biāo)指標(biāo)，不能高于上年度安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)，要體現(xiàn)持續(xù)改善的原則。
4.1.4依據(jù)年度安全生產(chǎn)目標(biāo)評估考核的結(jié)果，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在每年1月份組織安委會成員召開會議，重新修訂年度安全生產(chǎn)目標(biāo)。
4.1.5總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由安全科加蓋印章，分發(fā)到每個職能部門。
4.1.6安全科應(yīng)設(shè)計(jì)制作宣傳欄，在公司顯耀位置向公司員工宣傳公司總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)，并在年度安全教育培訓(xùn)和“廠級”安全教育培訓(xùn)時對全體員工進(jìn)行培訓(xùn)。
4.2年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的分解。
4.2.1公司年度安全生產(chǎn)目標(biāo)制定/修訂后，安全主任負(fù)責(zé)將年度安全生產(chǎn)目標(biāo)分解成安全指標(biāo)，分配到各相應(yīng)的職能部門，并形成文件經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，分發(fā)到相關(guān)職能部門。
4.2.2各部門經(jīng)理應(yīng)通過例會或“車間級”安全教育培訓(xùn)，向本部員工宣傳教育與本部門相關(guān)的安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)。
4.3安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的實(shí)施。
4.3.1安全主任負(fù)責(zé)組織相關(guān)職能部門制定年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，連同年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)一起，分發(fā)到相關(guān)職能部門。
4.3.2安全主任應(yīng)依據(jù)年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃評估考核結(jié)果，及時調(diào)整安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃，并形成文件印發(fā)和保存。
4.3.3各部門負(fù)責(zé)人通過例會或車間級安全培訓(xùn)，向本部門員工宣傳教育安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)，及其實(shí)施計(jì)劃。
4.3.4各部門負(fù)責(zé)人組織落實(shí)與本部門相關(guān)安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃。
4.4安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的評審和考核。
4.4.1安全科每月15日前統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測各職能部門上月的安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)完成情況，并向主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)委員會匯報(bào)。
4.4.2若發(fā)現(xiàn)不符合情況時，要求相關(guān)部門分析原因，制定整改措施及時整改，以防目標(biāo)和指標(biāo)產(chǎn)生過度偏差。
4.4.3主要負(fù)責(zé)人在每季度安全生產(chǎn)專題會上，對上季度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃落實(shí)情況進(jìn)行小結(jié)，及時指出存在的問題，采取相應(yīng)的整改措施。
4.4.4主要負(fù)責(zé)人每年組織對安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)及其實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行考核和評估，并將考核和評估的結(jié)果填入《安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)考核評估記錄》和《安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施辦法考核評估記錄》中，并按《安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃及考核辦法》執(zhí)行獎罰措施。
4.4.5根據(jù)安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)及其實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行考核和評估的結(jié)果，若需要對安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)及其實(shí)施計(jì)劃進(jìn)調(diào)整或修改，由安全科分發(fā)到相關(guān)部門，并重新組織宣傳教育和培訓(xùn)。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十四
為明確本公司質(zhì)量奮斗目標(biāo)與方向,特制定本程序。
公司各級制定的質(zhì)量目標(biāo)及質(zhì)量方針。
3.1質(zhì)量方針的制定及質(zhì)量目標(biāo)的核準(zhǔn)頒布:副總經(jīng)理;。
3.2總體質(zhì)量目標(biāo)的擬定:品管部;。
3.3分目標(biāo)擬定:各部門;。
3.4質(zhì)量方針與目標(biāo)的落實(shí)執(zhí)行:各部門。
4.1質(zhì)量方針:由公司高層制定的,反映組織在質(zhì)量管理方面高層的思想以及質(zhì)量管理工作的奮斗方向與指南。
4.2質(zhì)量目標(biāo):為落實(shí)質(zhì)量方針而制定的具體的.數(shù)值化,階段性的奮斗目標(biāo)。
5.1質(zhì)量方針與目標(biāo)管理流程圖(見附件一)。
5.2組織最高層,即副總經(jīng)理在公司質(zhì)量體系建立時,制定出公司質(zhì)量方針,以確定公司質(zhì)量管理的總體方向,在制定方針時應(yīng)充分考慮以下幾點(diǎn):。
5.2.1力求滿足客戶需求;。
5.2.2滿足法律法規(guī)的要求;。
5.2.3結(jié)合公司自身及產(chǎn)品特性;。
5.2.4與公司長遠(yuǎn)發(fā)展思路相結(jié)合。
5.3公司方針確立后,應(yīng)公布方針,各部門組織宣傳、學(xué)習(xí)、貫徹。
5.4每年12月份由品管部擬定公司的質(zhì)量總體目標(biāo),經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,各部門根據(jù)總體目標(biāo),制定部門分目標(biāo),以確?？傮w目標(biāo)的順利完成,新訂目標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)逐步改進(jìn)之思想,并經(jīng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)后頒布執(zhí)。
5.5質(zhì)量方針與目標(biāo)均應(yīng)依據(jù)《內(nèi)部溝通管理程序》傳達(dá)至全體員工,以利全體員工參與執(zhí)行,核準(zhǔn)之方針與目標(biāo)應(yīng)由iso文控中心依《文件與資料管理程序》分發(fā)各部門執(zhí)行。
5.6各項(xiàng)目標(biāo)制定后通過實(shí)施,由公司高層及各部門,對其執(zhí)行效果進(jìn)行檢討,具體方法依據(jù)《內(nèi)部品質(zhì)審核管理程序》及《管理審查程序》執(zhí)行。
5.7針對檢討結(jié)果,如方針與目標(biāo)不合理,經(jīng)過修定至合理后頒布執(zhí)行。
6.1內(nèi)部品質(zhì)審查管理程序。
6.3內(nèi)部溝通管理程序。
無
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇一
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與公司經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)公司財(cái)物管理，定期和不定期組織對公司的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支公司費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)，不合法的票據(jù)不予報(bào)銷。
6、堅(jiān)強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本，堅(jiān)強(qiáng)各部門的日常管理，堵塞漏洞。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報(bào)送會計(jì)報(bào)表，做到真實(shí)，準(zhǔn)確，完整。
8、按規(guī)定保管會計(jì)資料，不得外借和泄露公司商業(yè)機(jī)密。
9、有權(quán)對公司所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的`行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。
10、妥善保管和按規(guī)定使用財(cái)務(wù)專用章，妥善保管好空白支票。
11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)調(diào)查，審計(jì)及考評。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇二
第一條會計(jì)檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合具體實(shí)際，建立會計(jì)檔案管理制度。
第二條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求，年度終了后，在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的立卷、裝訂工作，按報(bào)表、帳簿、憑證順序排列，編好案卷號，抄寫案卷目錄一式三份，一份會計(jì)部門保存，一份存入檔案箱，一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后，移交檔案室保管，移交時，雙方在移交清單上簽字，明確責(zé)任。
第四條會計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動工作，必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條會計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理，即：存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財(cái)務(wù)人員查閱檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意；財(cái)務(wù)部人員查閱，須經(jīng)檔案管理人員同意；外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信，經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會計(jì)檔案不得外借，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。
第七條會計(jì)檔案保管到期，由檔案室提出銷毀意見，會同會計(jì)部門審查鑒定，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷毀檔案時應(yīng)由會計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加，參加人員應(yīng)對批準(zhǔn)銷毀的會計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對，并在銷毀清冊上簽字，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計(jì)檔案作永久保存。
三、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案須按國家《會計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時間進(jìn)行保管。
四、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借，內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。
五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動，需辦理檔案移交手續(xù)，監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單（冊）上簽認(rèn)。
六、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案保管期滿需銷毀時，會計(jì)經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計(jì)檔案清冊，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時，由會計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
第1條會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),具體包括:。
1、會計(jì)憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計(jì)憑證。
2、會計(jì)賬簿類:總賬、日記賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計(jì)賬簿。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會計(jì)報(bào)表、附表附注、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
4、其他類:銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、往來對賬確認(rèn)表、驗(yàn)收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會計(jì)檔案保管清單、會計(jì)檔案移交清單、會計(jì)檔案銷毀清單。
第2條會計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應(yīng)保管期限閱附件。
會計(jì)檔案的保管期限,從會計(jì)年度終了后的第一天算起。
會計(jì)檔案保管期限必須按照國家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國家的規(guī)定有沖突的,視同自動作廢。
第3條采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進(jìn)行管理。
第4條各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)上交財(cái)務(wù)部。
第5條會計(jì)檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類和編號:。
1、憑證:大類編號為a。
憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際,可按崗位對應(yīng)設(shè)置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號20xx-2***;銷售憑證,編號3001-3***;采購憑證,編號4001-4***;轉(zhuǎn)賬憑證,編號5001-5***?？梢缹?shí)際情況分得更細(xì)。
2、賬簿:大類編號為b。
賬簿編號應(yīng)當(dāng)按照科目的'次序進(jìn)行連續(xù)編號:總賬賬簿編號為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告:大類編號為c。
財(cái)務(wù)報(bào)告分為會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析和成本報(bào)表。1月會計(jì)報(bào)表編號為101。2月會計(jì)報(bào)表編號為102,以此類推;1月財(cái)務(wù)分析編號為201,2月財(cái)務(wù)分析編號為202,以此類推;1月成本報(bào)表編號為301,2月成本報(bào)表編號為302,以此類推。
4、應(yīng)收賬款往來確認(rèn):大類編號為d。
應(yīng)收賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn),沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。
5、應(yīng)付賬款往來確認(rèn):大類編號為e。
應(yīng)付賬款往來確認(rèn)編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認(rèn),沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。
6、驗(yàn)收回單:大類編號為f。
驗(yàn)收回單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為20xx-20xx;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。
7、銷售合同:大類編號為g。
銷售合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
8、采購合同:大類編號為h。
采購合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
9、其他合同:大類編號為i。
其他合同編號按照簽訂時間順序進(jìn)行連續(xù)編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。
10、銀行對賬單:大類編號為j。
銀行對賬單編號按照月份進(jìn)行連續(xù)編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為20xx-20xx;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。
每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。
11、外來文件:大類編號為k。
外來文件編號可按時間順序并結(jié)合分類進(jìn)行連續(xù)編號,如-1(分類)-01。非重要的外來文件可以不存檔。
12、外發(fā)文件:大類編號為l。
外發(fā)文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
13、財(cái)務(wù)制度:大類編號為m。
財(cái)務(wù)制度編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
14、財(cái)務(wù)通知:大類編號為n。
財(cái)務(wù)通知編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。
15、審批文件:大類編號為。
審批文件編號可按發(fā)生時間順序進(jìn)行連續(xù)編號,如-01。主要包括經(jīng)營活動審批文件。一般來講,涉及與會計(jì)賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里,再復(fù)印一份存檔,以便于查閱和再復(fù)印之用。
16、工作報(bào)告:大類編號為p。
工作報(bào)告編號按照發(fā)生時間順序分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號:一種是向上級匯報(bào)的報(bào)告,編號為-1(向上級匯報(bào))-01;另一種是下級或同級送財(cái)務(wù)部的報(bào)告,編號為-2(向財(cái)務(wù)部匯報(bào))-01。
17、內(nèi)部文件:大類編號為q。
內(nèi)部文件編號可按時間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括內(nèi)部部門之間的通知、知會書等與會計(jì)賬務(wù)處理無關(guān)的重要性文件。
18、管理清單:大類編號為r。
管理清單編號按照時間順序進(jìn)行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責(zé)任管理清單等。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇三
一、總原則。
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)。
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。
2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。
9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計(jì)職責(zé)。
3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作;。
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。
四、支票管理。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查。
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度。
一、目的。
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。
二、適用原則。
(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。
(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。
(三)授權(quán)方式可分為兩類：
三、審批程序。
1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部。
2、超計(jì)劃報(bào)銷：
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)。
四、計(jì)劃審批內(nèi)容。
1、購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。
2、固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與oa設(shè)備)：其購買由各部門報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)總經(jīng)理審批。
3、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi);外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報(bào)銷往返車票與會務(wù)費(fèi);不住會的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。
3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
4、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。
6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。
報(bào)銷審核制度。
一、原則。
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。
2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核。
對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財(cái)務(wù)部門審核。
財(cái)務(wù)部門對所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限。
同審批權(quán)限。
五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時間一覽。
項(xiàng)目周一周二周三周四周五。
六、報(bào)銷手續(xù)。
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：
1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。
4、機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
5、資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。
8、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定。
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。
3)報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
2、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。
7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。
8、出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。
11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。
14、其它。
1)報(bào)銷差旅費(fèi)時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇四
第二條本制度適用于各級工會組織。
第三條工會會計(jì)是各級工會核算、反映、監(jiān)督工會預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)活動的專業(yè)會計(jì)。工會依法建立獨(dú)立的會計(jì)核算管理體系，與工會預(yù)算管理體制相適應(yīng)。
第四條縣級以上(含縣級，下同)工會應(yīng)當(dāng)設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職會計(jì)人員?？h級以下工會應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置專職會計(jì)人員;不具備設(shè)置條件的基層工會，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬或者聘請兼職會計(jì)。
第五條各級工會應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度?？h級以上工會應(yīng)當(dāng)組織指導(dǎo)和檢查下級工會會計(jì)工作，負(fù)責(zé)制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則或補(bǔ)充規(guī)定;組織工會會計(jì)人員培訓(xùn)，不斷提高政策、業(yè)務(wù)水平。
第六條工會應(yīng)當(dāng)對其自身發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)處理和報(bào)告。
第七條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)以工會的持續(xù)運(yùn)行為前提。
第八條工會應(yīng)當(dāng)劃分會計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會計(jì)報(bào)表。會計(jì)期間分為年度和中期，中期是指短于一個完整的會計(jì)年度的報(bào)告期間(如半年度、季度和月度)。
第九條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)以貨幣計(jì)量，以人民幣作為記賬本位幣。
第十條工會會計(jì)以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為補(bǔ)充。
第十一條工會會計(jì)要素包括：資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出。其平衡公式為：資產(chǎn)=負(fù)債+凈資產(chǎn)。
第十二條會計(jì)應(yīng)當(dāng)采用借貸記賬法記賬。
第十三條會計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。在民族自治地方，會計(jì)記錄可以同時使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。
第十四條工會提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)符合工會宏觀管理的要求，滿足會計(jì)信息使用者的需要，滿足本級工會加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的需要。
第十五條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映工會財(cái)務(wù)狀況、各項(xiàng)收支情況及結(jié)果，保證會計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。
第十六條工會提供的會計(jì)信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于理解和使用。
第十七條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，前后各期一致，不得隨意變更，以確保會計(jì)信息口徑一致，相互可比。
第十八條工會會計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則。對于重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。
第十九條工會應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行會計(jì)處理和報(bào)告，不得提前或延后。
第二十條資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)量。除另有規(guī)定外，一律不得自行調(diào)整賬面價(jià)值。
第二十一條凡是指定用途的資金，應(yīng)按規(guī)定的用途?？顚Ｓ茫为?dú)反映。
第二十二條資產(chǎn)是工會擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。包括流動資產(chǎn)、投資和固定資產(chǎn)等。
第二十三條流動資產(chǎn)是指預(yù)計(jì)在一年內(nèi)(含一年)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。主要包括貨幣資金、借出款、應(yīng)收款項(xiàng)、庫存物品等。
(一)貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。
貨幣資金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。工會應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。庫存現(xiàn)金的核算應(yīng)當(dāng)做到日清月結(jié)，其賬面余額必須與庫存數(shù)相符;銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對賬單定期核對，如有不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。
工會發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折算成人民幣金額記賬。
(二)借出款是工會因開展工作或發(fā)展工運(yùn)事業(yè)的需要而出借給其他工會或工會所屬單位的款項(xiàng)。
工會應(yīng)當(dāng)對借出款嚴(yán)格管理，借出每筆款項(xiàng)時均需與借款單位簽訂書面文件，署明用途和還款期限，還款期限通常不應(yīng)超過三年;對于逾期未還款的借出款，需在年度會計(jì)報(bào)表附注中說明原因。逾期三年以上、因借款單位原因尚未收回的借出款，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定確實(shí)無法收回或者報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定不再要求借款單位還款的，應(yīng)及時予以核銷。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收上級經(jīng)費(fèi)、應(yīng)收下級經(jīng)費(fèi)、其他應(yīng)收款等。
應(yīng)收上級經(jīng)費(fèi)是工會應(yīng)收未收的上級工會應(yīng)撥付(或劃轉(zhuǎn))工會經(jīng)費(fèi)和補(bǔ)助。應(yīng)收下級經(jīng)費(fèi)是本級工會應(yīng)收下級工會的上繳經(jīng)費(fèi)。其他應(yīng)收款是工會除應(yīng)收上下級經(jīng)費(fèi)以外的其他應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。
應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。期末，工會應(yīng)當(dāng)分析各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性，對于確實(shí)不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時予以核銷。
器具等。
庫存物品在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際成本入賬。購入、有償調(diào)入的庫存物品以實(shí)際支付的價(jià)款記賬。無償調(diào)撥、接受捐贈的庫存物品以其公允價(jià)值或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額(加上相關(guān)費(fèi)用)記賬。
庫存物品在發(fā)出(領(lǐng)用或出售等)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況在先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個別計(jì)價(jià)法中選擇一種方法確定發(fā)出庫存物品的實(shí)際成本，一經(jīng)選定，不得隨意變更。
工會應(yīng)當(dāng)定期對庫存物品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面盤點(diǎn)一次。對于盤盈、盤虧或報(bào)廢、毀損的庫存物品，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進(jìn)行處理。盤盈的庫存物品按照其公允價(jià)值入賬，并計(jì)入當(dāng)期收入;盤虧的庫存物品，將其賬面余額計(jì)入當(dāng)期支出。報(bào)廢、毀損的庫存物品，先扣除殘料價(jià)值、可以收回的保險(xiǎn)賠償和責(zé)任人賠償?shù)?，將凈損失計(jì)入當(dāng)期支出。
第二十四條投資是指工會按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和工會的相關(guān)規(guī)定，以貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)等方式向其他單位的投資。投資按其流動性分為短期投資和長期投資;按其性質(zhì)分為股權(quán)投資、債權(quán)投資等。
(一)投資在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際成本入賬。以貨幣資金方式對外投資，以實(shí)際支付的款項(xiàng)記賬。以實(shí)物資產(chǎn)方式對外投資，以評估確認(rèn)或合同、協(xié)議確定的價(jià)值記賬。
(二)投資期內(nèi)取得的利息、利潤、紅利等各項(xiàng)投資收益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期收入。
(三)處置(出售)投資時，實(shí)際取得價(jià)款與投資賬面余額的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期投資收益。
對于因被投資單位破產(chǎn)、被撤銷、注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被政府責(zé)令關(guān)閉等情況造成難以收回的未處置不良投資，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后應(yīng)當(dāng)及時核銷。
第二十五條固定資產(chǎn)是指工會使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。
(一)一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。
(二)固定資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際成本入賬。
購入、有償調(diào)入的固定資產(chǎn)，以實(shí)際支付的買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、裝卸費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)等記賬。
自行建造的固定資產(chǎn)，以建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部必要支出記賬。
無償調(diào)入、接受捐贈的固定資產(chǎn)，以其公允價(jià)值或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額(加上相關(guān)費(fèi)用)記賬。
對固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴(kuò)建，其凈增值部分，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。固定資產(chǎn)修理費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期支出。
(三)處置(出售)固定資產(chǎn)時，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，處置中取得的變價(jià)收入扣除處置費(fèi)用后的凈收入(或損失)計(jì)入當(dāng)期收入(或支出)。
(四)工會應(yīng)當(dāng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面盤點(diǎn)一次。對于盤盈、盤虧或報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進(jìn)行處理。盤盈的固定資產(chǎn)按照其公允價(jià)值入賬，并相應(yīng)增加固定基金;盤虧的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金。報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，清理中取得的變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后的凈收入(或損失)計(jì)入當(dāng)期收入(或支出)。
第二十六條負(fù)債是指工會承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)償付的債務(wù)。包括借入款、應(yīng)付個人收入、應(yīng)付款項(xiàng)等。
第二十七條借入款指工會借入的款項(xiàng)。
第二十八條應(yīng)付個人收入包括應(yīng)付工資(離退休費(fèi))、應(yīng)付地方(部門)津貼補(bǔ)貼、應(yīng)付其他個人收入。
(一)應(yīng)付工資(離退休費(fèi))指應(yīng)付未付給本單位職工的工資及離退休費(fèi)。其中，工資指按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給在職人員的職務(wù)工資、級別工資、年終一次性獎金以及經(jīng)國務(wù)院或人事部、財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補(bǔ)貼等。離退休費(fèi)指按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給離退休人員的離休、退休費(fèi)及經(jīng)國務(wù)院或人事部、財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補(bǔ)貼。
(二)應(yīng)付地方(部門)津貼補(bǔ)貼指應(yīng)付未付給本單位職工的地方(部門)津貼補(bǔ)貼。其中，地方(部門)津貼補(bǔ)貼指各地區(qū)各部門各單位出臺的津貼補(bǔ)貼。
(三)應(yīng)付其他個人收入指應(yīng)付未付給本單位職工的其他個人收入。其中，其他個人收入指按國家規(guī)定發(fā)給個人除上述以外的其他收入，包括誤餐費(fèi)、夜餐費(fèi)，出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，出國人員伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、個人國外零用費(fèi)，發(fā)放給個人的一次性獎勵等。
第二十九條應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付上級經(jīng)費(fèi)、應(yīng)付下級經(jīng)費(fèi)、其他應(yīng)付款。
(一)應(yīng)付上級經(jīng)費(fèi)指本級工會按規(guī)定應(yīng)上繳的工會經(jīng)費(fèi)及建會籌備金。
(二)應(yīng)付下級經(jīng)費(fèi)指本級工會應(yīng)付下級工會的各項(xiàng)補(bǔ)助以及應(yīng)轉(zhuǎn)撥下級工會的工會經(jīng)費(fèi)和建會籌備金。
(三)其他應(yīng)付款指除應(yīng)付上下級經(jīng)費(fèi)之外的其他應(yīng)付及暫存款項(xiàng)。
第三十條各項(xiàng)負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
第三十一條凈資產(chǎn)是指工會的資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。包括固定基金、在建工程占用資金、投資基金、專用基金、后備金、結(jié)余。
第三十二條固定基金指工會固定資產(chǎn)占用的基金。固定基金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
待工程完工后轉(zhuǎn)入固定基金。
第三十三條投資基金指工會對外投資占用的基金。投資基金應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)額入賬。
第三十四條專用基金指工會按規(guī)定依法提取和使用的有專門用途的基金。包括增收留成基金、財(cái)務(wù)專用基金、工會干部權(quán)益保障金。
提取專用基金時，按照實(shí)際提取金額計(jì)入當(dāng)期支出;使用專用基金時，按照實(shí)際支出金額沖減專用基金余額;專用基金未使用的余額，可滾存下一年度使用。
第三十五條后備金指縣級以上工會按規(guī)定依法提取的特殊情況下使用的儲備金。
提取后備金時，按照實(shí)際提取金額沖減結(jié)余;使用后備金時，按照實(shí)際支出金額沖減后備金余額;后備金未使用的余額，可滾存下一年度使用。
第三十六條結(jié)余指工會各項(xiàng)收入與支出相抵后滾存的累計(jì)余額。
第三十七條收入是指工會根據(jù)《工會法》以及有關(guān)政策規(guī)定開展業(yè)務(wù)活動所取得的非償還性資金。收入按照來源分為會費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入。
(一)會費(fèi)收入指工會會員依照規(guī)定向工會組織繳納的會費(fèi)。
(二)撥繳經(jīng)費(fèi)收入指基層單位行政撥繳、下級工會按規(guī)定上繳及上級工會按規(guī)定轉(zhuǎn)撥的工會經(jīng)費(fèi)中歸屬于本級工會的經(jīng)費(fèi)及建會籌備金。
(三)上級補(bǔ)助收入指本級工會收到的上級工會補(bǔ)助的款項(xiàng)。包括回?fù)苎a(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助、超收補(bǔ)助、幫扶補(bǔ)助、送溫暖補(bǔ)助、救災(zāi)補(bǔ)助、其他補(bǔ)助。
(四)政府補(bǔ)助收入指各級人民政府按照《工會法》和國家的有關(guān)規(guī)定給予工會的補(bǔ)助款項(xiàng)。
(五)行政補(bǔ)助收入指工會取得的所在單位行政方面按照《工會法》和國家的有關(guān)規(guī)定給予工會的補(bǔ)助款項(xiàng)。
(六)事業(yè)收入指獨(dú)立核算的工會附屬事業(yè)單位上繳的收入和非獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的各項(xiàng)事業(yè)收入。
(七)投資收益指工會對外投資發(fā)生的損益。
(八)其他收入指工會除會費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益之外的各項(xiàng)收入。
第三十八條各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
第三十九條支出是指工會為開展各項(xiàng)工作和活動所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)及損失。支出按照功能分為職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級支出、事業(yè)支出、其他支出。
(一)職工活動支出指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。
(二)維權(quán)支出指工會直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。
(三)業(yè)務(wù)支出指工會培訓(xùn)工會干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出。
(四)行政支出指工會為行政管理、后勤保障等發(fā)生的各項(xiàng)日常支出。
(五)資本性支出指工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的實(shí)際支出。
(六)補(bǔ)助下級支出指工會為解決下級工會經(jīng)費(fèi)不足或根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予下級工會的各類補(bǔ)助款項(xiàng)。
(七)事業(yè)支出指工會對獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的補(bǔ)助和非獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的各項(xiàng)支出。
(八)其他支出指各級工會除職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級支出、事業(yè)支出以外的各項(xiàng)支出。
第四十條各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬。
第四十一條工會會計(jì)報(bào)表是反映各級工會財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的書面文件。工會會計(jì)報(bào)表是各級工會領(lǐng)導(dǎo)、上級工會及其他會計(jì)報(bào)表使用者了解情況，掌握政策，指導(dǎo)工作的重要資料。
第四十二條工會會計(jì)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和附注。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表，是反映工會某一會計(jì)期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況的報(bào)表。
(二)收入支出表，是反映工會某一會計(jì)期間全部收入、支出及結(jié)余情況的報(bào)表。
(三)附注。附注應(yīng)分析說明工會預(yù)算執(zhí)行情況以及工會在籌集、分配、使用、管理經(jīng)費(fèi)過程中的成績和問題，分析影響預(yù)算執(zhí)行的原因，經(jīng)費(fèi)收支變動趨勢，提出改進(jìn)措施、意見和建議。
第四十三條工會會計(jì)報(bào)表分為年度會計(jì)報(bào)表和中期會計(jì)報(bào)表。以短于一個完整的會計(jì)年度的期間(如半年度、季度和月度)編制的會計(jì)報(bào)表稱為中期會計(jì)報(bào)表。年度會計(jì)報(bào)表是以整個會計(jì)年度為基礎(chǔ)編制的會計(jì)報(bào)表。
第四十四條工會要負(fù)責(zé)對所屬單位會計(jì)報(bào)表和下級工會報(bào)送的年報(bào)進(jìn)行審核、核批和匯總工作，定期向本級工會領(lǐng)導(dǎo)和上級工會報(bào)告本級工會預(yù)算執(zhí)行情況。
第四十五條會計(jì)報(bào)表要根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時。會計(jì)報(bào)表必須經(jīng)會計(jì)主管人員和單位負(fù)責(zé)人審閱簽章并加蓋審查公章后上報(bào)。
第四十六條工會填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、管理會計(jì)檔案等，應(yīng)當(dāng)按照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等規(guī)定執(zhí)行。
第四十七條本制度從20xx年1月1日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇五
三、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案須按國家《會計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時間進(jìn)行保管。
四、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。
五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認(rèn)。
六、財(cái)務(wù)會計(jì)檔案保管期滿需銷毀時,會計(jì)經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計(jì)檔案清冊,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時,由會計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇六
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會計(jì)行為，保證和維護(hù)公司全體員工的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)富最大化的目標(biāo)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《公司會計(jì)制度》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適應(yīng)于科技開發(fā)有限責(zé)任公司及下設(shè)的各分公司。
第三條公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理體制為統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，財(cái)務(wù)會計(jì)工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展日常業(yè)務(wù)工作。
第四條公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，依法行使公司的理財(cái)自主權(quán)，對公司的財(cái)產(chǎn)完整和盈虧負(fù)直接責(zé)任；全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決策、指揮、控制、監(jiān)督，審批財(cái)務(wù)預(yù)算和投資預(yù)算方案；接受主管部門、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督和審計(jì)。總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司投入的各項(xiàng)資產(chǎn)的管理和經(jīng)營管理，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本公司成本計(jì)劃、費(fèi)用和投資預(yù)算的申報(bào)，并按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定及有關(guān)批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行。
第五條財(cái)務(wù)部由公司總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。
第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理日常工作，參加本公司經(jīng)濟(jì)預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核等會議，參與本公司重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查，參與本公司其他經(jīng)營活動決策。
第七條公司財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)工作崗位和資金管理崗位。
（一）財(cái)務(wù)會計(jì)崗位分為：預(yù)算計(jì)劃、總賬、往來款核算、材料核算、工資核算、固定資產(chǎn)核算、收入、成本費(fèi)用核算、報(bào)銷、稅務(wù)、稽核、檔案管理等。
（二）資金管理崗位負(fù)責(zé)公司資金的計(jì)劃、融資工作的具體實(shí)施。資金管理人員應(yīng)具備財(cái)務(wù)會計(jì)工作人員應(yīng)具有的素質(zhì)和技能。
（三）會計(jì)工作崗位實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
（四）會計(jì)人員的崗位根據(jù)需要進(jìn)行輪換。
第八條會計(jì)人員應(yīng)具備以下基本條件：
（二）具有會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，大專以上學(xué)歷；
（三）熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握公司與會計(jì)有關(guān)的相關(guān)知識；
（四）有一定的組織協(xié)調(diào)能力；
（五）身體狀況能適應(yīng)本職工作的要求。
第九條。
財(cái)務(wù)會計(jì)人員在財(cái)務(wù)會計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、嚴(yán)守工作紀(jì)律、努力提高工作效率和工作質(zhì)量，忠誠于公司，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，按照會計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)工作，保證提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。
第十條。
公司財(cái)務(wù)會計(jì)人員由公司總經(jīng)辦和行政人事部共同考核，提出意見，根據(jù)公司規(guī)定程序批準(zhǔn)聘任或解聘。
第十一條。
各項(xiàng)會計(jì)事務(wù)的處理，都必須符合統(tǒng)一的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計(jì)檔案管理辦法》等的要求。
第十二條。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇七
為了實(shí)現(xiàn)本企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和到達(dá)工效果，每年務(wù)必明確制定企業(yè)的綱領(lǐng)、經(jīng)營決策和企業(yè)發(fā)展方向計(jì)劃。方針目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標(biāo)，制訂措施、確定制度，組織實(shí)施和嚴(yán)格考核，這有有利于提高企業(yè)現(xiàn)代管理水平，增強(qiáng)企業(yè)素質(zhì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，有利于動員企業(yè)所有部門及全體職工同心協(xié)力，共同做好一年的工作。
二、制訂方針目標(biāo)的依據(jù)。
第一條：國家的方針政策，國家的政治經(jīng)濟(jì)形勢，上級主管部門下達(dá)的産品品種、質(zhì)量産量、利潤等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其他要求。
第二條：國內(nèi)外市場的調(diào)查、分析、預(yù)測、情報(bào)資訊資料(包括國內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)技術(shù)平、管理水平等)。
第三條：本廠的中長期企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)代化管理規(guī)劃、新産品開發(fā)規(guī)劃、産品質(zhì)量級及全面質(zhì)量管理發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生産發(fā)展規(guī)劃、安全環(huán)保綜合治理規(guī)劃及其它規(guī)劃等。
第四條：工廠的實(shí)際潛力和現(xiàn)有水平，上年度工廠方針目標(biāo)實(shí)施的遺留問題。
第五條：在每年初，由工廠各分管廠長、工程師提出下年度工廠目標(biāo)設(shè)想，廠務(wù)會集討論，構(gòu)成工廠方針目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由廠長下達(dá)指令。
第六條：由專人組織，并根據(jù)廠長指令，分生産行政部、技術(shù)部、組織各職能科室提下年度方針目標(biāo)設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料。
第七條：發(fā)至各部門徵求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂。
第八條：部門分頭組織可行性分析論證，構(gòu)成各部方針目標(biāo)計(jì)劃。
第九條：經(jīng)廠務(wù)會、工廠管理委員會、職代會討論審議透過，由專人負(fù)責(zé)按系。
統(tǒng)圖法行，在一月份編制出工廠方針目標(biāo)執(zhí)行圖。
四、方針目標(biāo)的執(zhí)行。
第十條：方針目標(biāo)展開必須要堅(jiān)持以資料說話的原則，目標(biāo)值盡可能定量化。其資料般包括品種、質(zhì)量、生産潛力、科研技改、企業(yè)管理、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、安全環(huán)保、禮貌生産思想交流工作、職工福利等。
第十一條：工廠方針要按系統(tǒng)圖法執(zhí)行，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保原則進(jìn)行。
第十二條：分管副廠長、工程師方針目標(biāo)展開，要根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開的資料和自分管工作的重點(diǎn)，列出目標(biāo)值和措施。執(zhí)行方法與部門的方法相同，分管副廠長××編制完成××校對，廠長批準(zhǔn)。
第十三條：各部門要緊緊圍繞工廠方針目標(biāo)以及分管廠領(lǐng)導(dǎo)方針目標(biāo)執(zhí)行，結(jié)合本部的實(shí)際，發(fā)動員工認(rèn)真制訂本部門的方針目標(biāo)，保證工廠每個目標(biāo)值都能落實(shí)到部門和人，確保工廠目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各部門要在一月底前完成方針目標(biāo)展開圖。
第十四條：各車間、科室方針目標(biāo)執(zhí)行一般有分管職責(zé)人、部門方針、目標(biāo)專案、現(xiàn)狀目標(biāo)值、采取措施、檢查手段、評價(jià)、總結(jié)等。
第十五條：班組方針目標(biāo)由班組長主持編制，要根據(jù)主管部門方針目標(biāo)和本班組分管工作的重點(diǎn)，列出産品産量、質(zhì)量、安全生産、禮貌生産、班組管理、思想工作等資料、目標(biāo)值、采取措施、職責(zé)人、進(jìn)度和檢查、評價(jià)、總結(jié)等執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。班組方針目標(biāo)執(zhí)行圖要在××完成。
第十六條：各部門方針目標(biāo)執(zhí)行由各部門主要負(fù)責(zé)人主持編制，技術(shù)系統(tǒng)由負(fù)責(zé)分管人審核;生産行政系統(tǒng)由負(fù)責(zé)分管專人審核，分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
五、方針目標(biāo)的實(shí)施。
第十七條：各部門要圍繞工廠方針目標(biāo)和本部門方針目標(biāo)，認(rèn)真組織月度"pdca回圈每月××號前制訂下月份計(jì)劃，總結(jié)本月計(jì)劃的實(shí)施狀況，并由主管廠長檢查批示。
第十八條：為確保工廠方針目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，工廠每年將組織兩次"分階段pdca回圈"，"階段pdca回圈計(jì)劃"由"三辦"會同有關(guān)部門根據(jù)工廠年度方針目標(biāo)安排的進(jìn)度和廠長的令制訂。
第十九條：在方針目標(biāo)的實(shí)施過程中，要充分發(fā)動職員，調(diào)動其用心性，廣泛開展大性的質(zhì)量管理活動、勞動競賽活動、確保各級目標(biāo)值的實(shí)現(xiàn)和完成。
第二十條：要建立方針目標(biāo)管理卡，建立方針目標(biāo)實(shí)施方案，將每項(xiàng)目標(biāo)的展開狀況，實(shí)施過程中的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整、考核等狀況登記在案，逐步到達(dá)方針目標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)化。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇八
為了對公司hse承諾、方針和目標(biāo)的有效性、可行性和適宜性進(jìn)行監(jiān)督和管理,持續(xù)改進(jìn)hse管理體系,制定本程序。
本程序規(guī)定了承諾、方針和目標(biāo)的建立、實(shí)施和考核等內(nèi)容。
適用于公司職業(yè)健康、安全與環(huán)境承諾、方針和目標(biāo)的制定、分解、實(shí)施及考核等。
3.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)、發(fā)布hse承諾、方針和目標(biāo)。
3.2安全環(huán)保部是本程序的歸口管理部門,協(xié)助總經(jīng)理組織制定公司hse承諾、方針和目標(biāo),并監(jiān)督實(shí)施。
3.3安全環(huán)保部負(fù)責(zé)hse承諾、方針和目標(biāo)方案的征集,并負(fù)責(zé)組織本部門職能范圍內(nèi)hse目標(biāo)(指標(biāo))的分解、考核。
3.4經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)hse承諾、方針和目標(biāo)的文件發(fā)放,負(fù)責(zé)承諾方針與目標(biāo)宣傳。
3.5各職能部門、直屬公司負(fù)責(zé)執(zhí)行公司hse承諾、方針和目標(biāo)(指標(biāo)),3.6項(xiàng)目hse作業(yè)計(jì)劃書的編寫部門負(fù)責(zé)具體工程施工項(xiàng)目hse目標(biāo)(指標(biāo))的提出、分解和組織實(shí)施。
3.7直屬公司安全環(huán)保部門負(fù)責(zé)將制定的目標(biāo)(指標(biāo))向下分解至基層單位(分公司、廠、車間),由基層單位將其分解至班組。
3.8全體員工必須理解和掌握公司的承諾、方針與目標(biāo),并在工作中實(shí)施。
4.1承諾、方針和目標(biāo)制定基本原則。
以下條款為各級公司起草、編制、確定承諾、方針與目標(biāo)的共同要求。
4.1.1承諾的制定要依據(jù)國家、地方、上級有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等要求,要符合總廠hse方針及目標(biāo)要求,符合公司資源條件和發(fā)展現(xiàn)狀、符合全體員工的共同意愿。
4.1.2要滿足sy/t6276—1997《石油天然氣工業(yè)健康、安全與環(huán)境管理體系》、《職業(yè)安全健康管理體系審核規(guī)范》、gb/t28001-20xx《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》、gb/t24001-1996idtiso14001:1996《環(huán)境管理體系――規(guī)范及使用指南》,應(yīng)體現(xiàn)公司長期管理思想和理念,目標(biāo)要具有階段性、漸進(jìn)性和可操作性。
4.1.3所制定的目標(biāo)(指標(biāo))不低于本公司現(xiàn)有的目標(biāo)水平,并切實(shí)可行。
4.1.4承諾、方針和目標(biāo)的制定應(yīng)滿足相關(guān)方的期望。
4.1.5以本公司hse風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)(包括初始評審)為依據(jù)。
4.2目標(biāo)(指標(biāo))制定的要求。
4.2.1目標(biāo)(指標(biāo))由公司、直屬公司、基層單位三級目標(biāo)(指標(biāo))組成。
4.2.2目標(biāo)的建立或分解要盡可能量化,并分解到部門或班組。
4.2.3目標(biāo)(指標(biāo))也可以采用“責(zé)任狀”、合同或其它適宜的方式。
4.3承諾、方針和目標(biāo)的制定與發(fā)布。
4.3.1安全環(huán)保部依據(jù)本程序4.1條款要求,征集過程填寫《承諾方針與目標(biāo)征集記錄》,安全環(huán)保部匯集征求記錄中相關(guān)條款形成草案。
4.3.2安全環(huán)保部將草案征集各公司主要領(lǐng)導(dǎo)的意見后,形成修改意見,協(xié)助管理者代表組織對其進(jìn)行法律、資源的可行性、適應(yīng)性評審,評審過程填寫《工程公司評審記錄》,安全環(huán)保部將確定的hse承諾、方針與目標(biāo)形成報(bào)批稿,經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)簽字,由經(jīng)理辦公室履行正式文件發(fā)布手續(xù)。
4.3.3各直屬公司制定本的職業(yè)健康、安全和環(huán)境目標(biāo)(指標(biāo))參照4.3.1和4.3.2程序進(jìn)行。
4.4承諾、方針與目標(biāo)的內(nèi)容。
承諾、方針與目標(biāo)的內(nèi)容至少應(yīng)包括:。
(1)遵守有關(guān)法律、法規(guī)和其他應(yīng)遵守的內(nèi)、外部要求;。
(2)持續(xù)改進(jìn)的思想;。
(3)對事故預(yù)防的.重視;。
(4)對公司員工的期望和對承包方的要求。
4.5目標(biāo)(指標(biāo))的分解及實(shí)施。
4.5.1安全環(huán)保部將目標(biāo)(指標(biāo))按總目標(biāo)要求縱向、橫向分解至各職能部門和直屬公司,并形成文件。
4.5.2各級公司應(yīng)在確保完成公司目標(biāo)(指標(biāo))的前提下,將其分解至各職能部門和基層單位,分解可以以責(zé)任狀等形式體現(xiàn),基層單位將目標(biāo)(指標(biāo))以責(zé)任狀形式分解至班組。
4.5.3各級安全環(huán)保部每年兩次將本單位目標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后,填寫《目標(biāo)(指標(biāo))完成情況統(tǒng)計(jì)表》,作為管理評審輸入材料,提交管理評審會議。由hse體系辦公室存檔,未如期完成的,由責(zé)任單位(部門)組織調(diào)查、分析原因,提出處置方法和糾正措施。
4.6承諾、方針與目標(biāo)的評審及變更。
4.6.1安全環(huán)保部對目標(biāo)的完成情況進(jìn)行一次考核評價(jià)。當(dāng)出現(xiàn)下列情況時,對其進(jìn)行評審和變更:。
(2)出現(xiàn)重大健康、安全與環(huán)境事故時;。
(3)政策、法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)條文不適宜于本公司;。
(4)實(shí)施、監(jiān)測過程中發(fā)現(xiàn)有重大不符合時;。
(5)通過管理評審后,需要對目標(biāo)(指標(biāo))進(jìn)行調(diào)整或修訂時。
4.6.2承諾、方針與目標(biāo)與指標(biāo)變更必須以不違背公司職業(yè)安全、環(huán)境方針和上一級組織的目標(biāo)及指標(biāo)為原則。
4.6.3承諾、方針與目標(biāo)的修訂應(yīng)符合本程序4.1條款要求進(jìn)行。
4.6.5當(dāng)承諾、方針與目標(biāo)經(jīng)管理評審后發(fā)生變更時,由安全環(huán)保部填寫《列改申請單》,經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)后,以《更改通知單》的形式發(fā)放至各職能部門和直屬公司,承諾、方針與目標(biāo)的變更具體執(zhí)行《變更管理程序》。
4.6.6在每年的管理評審中,應(yīng)對hse方針的貫徹實(shí)施、持續(xù)的適宜性、有效性做出評價(jià),具體執(zhí)行《管理評審控制程序》。
4.7宣傳與培訓(xùn)。
4.7.2經(jīng)理辦公室、安全環(huán)保部負(fù)責(zé)做好職能范圍內(nèi)的健康、安全與環(huán)境管理的宣傳活動,填寫《宣傳活動記錄》。
5相關(guān)文件。
hse02-5.8--20xx《變更管理程序》。
hse02-7.2--20xx《管理評審控制程序》。
hse02-5.4--20xx《變更管理程序》。
6記錄。
hse04-1.1--02--20xx《目標(biāo)(指標(biāo))完成情況統(tǒng)計(jì)表》。
hse04-1.2--01--20xx《宣傳活動記錄》。
hse04-3.7--11--20xx《工程公司評審記錄》。
hse04-3.7—07--20xx《更改通知單》。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇九
對企業(yè)安全生產(chǎn)目標(biāo)進(jìn)行有效控制。
2適用范圍。
本制度適用于企業(yè)內(nèi)部。
3職責(zé)分工。
3.1安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)本制度的編制、修訂、更新以及更改，同時制定企業(yè)安全生產(chǎn)目標(biāo)年度目標(biāo)與指標(biāo)。
3.2各部門、車間對該部門的安全生產(chǎn)目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行編制。
4.1公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的制定依據(jù)：
4.1.1上級下達(dá)給公司的目標(biāo)與指標(biāo)，公司必須完成;。
4.1.2必須保障職工安全健康和公司“安全發(fā)展”的需求;。
4.1.3.1事故指標(biāo)。
(1)杜絕死亡、重傷、職業(yè)病、重大火災(zāi)、重大設(shè)備事故發(fā)生;。
(2)公司沒有行政性處罰事件發(fā)生。
4.1.3.2管理指標(biāo)。
(2)公司每年的“安全資金投入”應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(財(cái)企[]16號)中指標(biāo)提取。
4.1.4根據(jù)“pdca”管理思路，在評估上年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的實(shí)施情況的基礎(chǔ)上，確定下年度的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)。
4.2公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)要求做到層層分解：
4.2.1公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司的總體目標(biāo)與指標(biāo)，結(jié)合各部門、車間的實(shí)際情況，將目標(biāo)與指標(biāo)分解給各部門、車間，通過公司主要負(fù)責(zé)人與各部門、車間負(fù)責(zé)人簽訂“安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書”形式來完成公司與各部門、車間的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的分解工作。
4.2.2各部門、車間根據(jù)公司下達(dá)的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)，與本部門、車間下屬單位(班組)、重點(diǎn)崗位職工簽訂“安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書”。
4.3公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的組織實(shí)施：
4.3.1公司通過制定“年度安全生產(chǎn)工作計(jì)劃”下達(dá)每年的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)，以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)與指標(biāo)的相應(yīng)措施。
4.3.2公司主要負(fù)責(zé)人與各部門、車間負(fù)責(zé)人簽訂“安全生產(chǎn)綜合目標(biāo)責(zé)任書”;安全管理部門負(fù)責(zé)人對個部門、車間實(shí)施安全生產(chǎn)目標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)督工作。
4.3.3各部門、車間對本單位的目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行編制;同時對本單位的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)進(jìn)行組織實(shí)施;車間應(yīng)當(dāng)將目標(biāo)與指標(biāo)分解到班組、關(guān)鍵崗位。
4.4安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的考核。
4.4.2公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)考核結(jié)果作為公司年度安全生產(chǎn)績效評定的依據(jù)，并存入檔案。
5附錄。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十
1、依據(jù)國家的方針政策、國家的政治經(jīng)濟(jì)形勢、上級主管部門下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營、利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其它要求。
2、依據(jù)企業(yè)的`中長期企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)代化管理規(guī)劃、全面管理發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、安全生產(chǎn)規(guī)劃及其他有關(guān)規(guī)劃。
3、依據(jù)市場的調(diào)查、分析、預(yù)測、情報(bào)信息資料等。
4、依據(jù)企業(yè)的實(shí)際能力和現(xiàn)有水平及上年度企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)施的遺留問題。
1、在每年的11月，由各部門提出下年度企業(yè)目標(biāo)設(shè)想，總經(jīng)理室集體討論，形成企業(yè)目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由總經(jīng)理室下達(dá)指令。
2、營運(yùn)安全部根據(jù)要求組織各職能科室提出下年度方針目標(biāo)設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料。
3、營運(yùn)安全部分頭組織可行性分論證，，形成目標(biāo)計(jì)劃。
4、發(fā)至各部門征求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂。
5、經(jīng)總經(jīng)理室、職代會討論審議通過，由營運(yùn)安全部在12月中下旬編制出企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。
6、各子公司經(jīng)營目標(biāo)展開一般包含分管責(zé)任人、子公司方針、目標(biāo)項(xiàng)目、現(xiàn)狀、目標(biāo)值、采取措施、檢查手段、評價(jià)等。
7、各子公司要結(jié)合本公司的實(shí)際，發(fā)動員工認(rèn)真制訂本公司的經(jīng)營目標(biāo)，保證企業(yè)每個目標(biāo)值都能落實(shí)到子公司和人，確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各子公司要在12月中旬前完成年度經(jīng)營目標(biāo)的編制。
8、營運(yùn)安全部匯總各級經(jīng)營目標(biāo)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。所有工作需在12底前完成。
1、為確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，由營運(yùn)安全部會同有關(guān)部門組織年度經(jīng)營目標(biāo)安排的進(jìn)度情況分析。
2、各子公司要圍繞集團(tuán)公司目標(biāo)和本公司經(jīng)營目標(biāo)。每月26號前總結(jié)本月計(jì)劃的實(shí)施情況，制訂下月份計(jì)劃，并報(bào)營運(yùn)安全部備案審核。
3、在經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)施過程中，要充分發(fā)動員工，調(diào)動大家積極性，廣泛開展提案改善、勞動競賽等活動，確保各級目標(biāo)值的實(shí)現(xiàn)和完成。
4、建立經(jīng)營目標(biāo)管理卡，將每項(xiàng)目標(biāo)的展開情況、實(shí)施過程中的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整、考核等情況登記在案，逐步達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)化。
5、各子公司的經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)按計(jì)劃要求進(jìn)行定期的檢查，對存在的問題按職能分解落實(shí)。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十一
(一)整合一致原則。公司安全目標(biāo)是各單位分目標(biāo)的依據(jù)，各單位的目標(biāo)要服從公司總體目標(biāo)。
(二)均衡協(xié)調(diào)原則。各單位制定的目標(biāo)，要注意協(xié)調(diào)均衡，正確處理好主次目標(biāo)之間的主從關(guān)系和各分目標(biāo)之間任務(wù)、范圍、職責(zé)、權(quán)限關(guān)系以及各個目標(biāo)實(shí)施進(jìn)程上的同步關(guān)系，以保證總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
(三)分層負(fù)責(zé)原則。公司總經(jīng)理是公司安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)人，對公司安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)，同時對各單位的分目標(biāo)提出要求，各單位的廠部長、科長、主任、班長對本單位的目標(biāo)負(fù)責(zé)。
(四)可量化原則。安全生產(chǎn)目標(biāo)的制定應(yīng)符合公司安全管理方針和本單位實(shí)際情況，且目標(biāo)必須可量化、追蹤、考核。
第九條為確保目標(biāo)的嚴(yán)肅性，原則上不得對已確定的目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，如確因法律法規(guī)、上級政府要求等因素造成目標(biāo)不適宜，由安全環(huán)保部提出調(diào)整申請，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。
第十條各分廠和職能部室應(yīng)堅(jiān)持“安全生產(chǎn)，人人有責(zé)”的原則，對安全生產(chǎn)目標(biāo)層層分解，要做到橫向到邊，縱向到底，分解到各部門、車間、科室、班組(工段)、員工;針對目標(biāo)編制實(shí)施計(jì)劃和考核辦法，層層落實(shí)，一級向一級負(fù)責(zé)，實(shí)現(xiàn)全員參與、全員管理和全過程管理。
(一)各分廠應(yīng)結(jié)合公司安全生產(chǎn)目標(biāo)和本單位安全生產(chǎn)實(shí)際，制定本單位的安全生產(chǎn)目標(biāo)，并逐級進(jìn)行分解，制定實(shí)施計(jì)劃和考核辦法，并組織實(shí)施。
(二)各職能部室應(yīng)根據(jù)公司安全生產(chǎn)目標(biāo)和本單位安全管理職責(zé)分解目標(biāo)，制定實(shí)施計(jì)劃和考核辦法，并組織實(shí)施。
第十一條實(shí)施計(jì)劃的編制和修訂。
(二)分級制定實(shí)施計(jì)劃時，上一級與下一級之間應(yīng)相互銜接;。
(四)公司和廠部安全生產(chǎn)目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃應(yīng)以文件的形式頒布實(shí)施;以簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書的形式進(jìn)行明確和細(xì)化;調(diào)整、修改記錄應(yīng)形成文件并加以保存。
第十二條目標(biāo)的實(shí)施和考核。
(一)各單位按照制定的目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，由單位第一負(fù)責(zé)人檢查督促本單位目標(biāo)完成情況，各廠、部室、車間每月總結(jié)本單位目標(biāo)完成情況，編制安全目標(biāo)完成情況報(bào)告，根據(jù)安全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制對責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行考核，并在公司安全例會上進(jìn)行通報(bào)。
(二)每季度安環(huán)部組織對各單位目標(biāo)完成情況進(jìn)行評審和檢查，做出客觀、公正的評價(jià)意見，肯定成績，提出不足，并寫出書面評價(jià)意見，作為季度單位考核評價(jià)依據(jù)。
第十三條安全環(huán)保部每年應(yīng)對安全生產(chǎn)目標(biāo)完成情況進(jìn)行一次評估，并形成評估報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理;出現(xiàn)以下情形時應(yīng)及時調(diào)整安全生產(chǎn)目標(biāo)實(shí)施計(jì)劃。
(一)發(fā)生安全事故或環(huán)境污染事故時;。
(二)新增重大安全隱患;。
(三)上級政府及相關(guān)方要求;。
(四)其他需調(diào)整的原因。
第四章附則。
第十四條本制度由安全環(huán)保部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十二
為了明確職責(zé)，加強(qiáng)工作督查考核，保證各項(xiàng)工作順利實(shí)施，特制定本辦法。
(一)局各項(xiàng)工作均實(shí)行目標(biāo)職責(zé)制管理。
(二)目標(biāo)管理考核實(shí)行百分制，即將目標(biāo)管理職責(zé)書中職責(zé)指標(biāo)分為職能目標(biāo)和共同目標(biāo)，各為100分，總分值200分。
(三)局屬單位的職責(zé)指標(biāo)完成狀況由目標(biāo)管理職責(zé)書中確定的科室進(jìn)行督促檢查，各有關(guān)科室要進(jìn)行定期和不定期的檢查，檢查結(jié)果要有記錄。各單位、科室對職責(zé)指標(biāo)要經(jīng)常性地進(jìn)行自檢自查，并要有完整的自查資料。
(四)各科室、單位的目標(biāo)管理職責(zé)書完成狀況由局目標(biāo)管理考評小組統(tǒng)一考核。考評小組根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行季度、半年等重點(diǎn)考核，年終進(jìn)行全面考核。科室考核采取集中統(tǒng)一考核或按科室分別考核的辦法進(jìn)行。年終考核每項(xiàng)指標(biāo)超額完成10%，加1分，加分不得超過10分;少完成10%，扣2分，直至該項(xiàng)分值扣完為止(另有注明的除外)。
(五)局目標(biāo)管理考評小組由黨辦、行辦、計(jì)財(cái)科、人事科、監(jiān)察室及有關(guān)業(yè)務(wù)主管科室組成，行辦牽頭。
(六)考核局屬單位時主要有主管領(lǐng)導(dǎo)，考評小組各成員，被考核單位黨政班子成員、中層管理干部等參加?？剖壹薪y(tǒng)一考核時主要有局各領(lǐng)導(dǎo)，考評小組成員，機(jī)關(guān)全體和局屬單位主要負(fù)責(zé)人等參加;分別考核時，由主要領(lǐng)導(dǎo)、考評小組各成員、科室全體及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人參加。
(七)目標(biāo)管理考核采取聽匯報(bào)和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的辦法。一般狀況下的程序?yàn)椋罕豢己丝剖?、單位匯報(bào)完成狀況考評小組逐項(xiàng)進(jìn)行全面檢查考核小組進(jìn)行民主評議考評小組評定等級提交局務(wù)會議審定。
(八)各單位、科室因工作變化要求調(diào)整職能目標(biāo)時，應(yīng)及時向局辦公室提出職能目標(biāo)和分值調(diào)整意見，經(jīng)局務(wù)會議審查同意后，按調(diào)整方案執(zhí)行和考核。進(jìn)入第四季度，本年度職能目標(biāo)不再調(diào)整。
(九)各單位、科室目標(biāo)職責(zé)書經(jīng)年終全面考核后，由考評小組打分，并提交局務(wù)會議根據(jù)考核分值綜合評定。
二、其它事項(xiàng)。
(一)各單位、科室發(fā)生各類生大事故，都務(wù)必在當(dāng)日內(nèi)及時告知局局辦公室并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，發(fā)生個性重大事情須在2小時內(nèi)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)、辦公室，必要時報(bào)市委督查室、市政府督查室。凡隱瞞不報(bào)者，加倍扣分，并追究單位、科室主要負(fù)責(zé)人的職責(zé)。凡年內(nèi)發(fā)生重大問題或事故的單位、科室，不得評優(yōu)。
(二)目標(biāo)管理考核結(jié)果與公務(wù)員、職員、工勤人員、專業(yè)技術(shù)人員考評掛鉤，考核總分值低于160分的，單位、科室及其工作人員一律不得評優(yōu)。
(三)本辦法自20xx年6月1日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十三
為了明確安全生產(chǎn)任務(wù)，將安全生產(chǎn)融入到日常工作中去，提高員工的安全生產(chǎn)意識和責(zé)任，特制定本制度。
2.適用范圍。
本制度適用于公司安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的制定、分解、實(shí)施和考核。
3.職責(zé)。
3.1主要負(fù)責(zé)人。
3.1.1負(fù)責(zé)組織制定和修改總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)。
3.1.2組織實(shí)施安全生產(chǎn)目標(biāo)，并對安全生產(chǎn)目標(biāo)實(shí)施情況進(jìn)行考核。
3.2安全科。
3.2.1負(fù)責(zé)將年度安全生產(chǎn)目標(biāo)分解到相關(guān)職能部門，并制定年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃和考核辦法。
3.2.2負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)及安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃和考核辦法的分發(fā)、宣傳、教育和培訓(xùn)。
3.3相關(guān)職能部門。
3.3.1負(fù)責(zé)落實(shí)安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃。
3.3.2負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)及安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃和考核辦法的分發(fā)、宣傳、教育和培訓(xùn)。
4.運(yùn)作程序。
4.1.1總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)由主要負(fù)責(zé)人組織公司安全生產(chǎn)委員會根據(jù)歷。
年和上年安全生產(chǎn)執(zhí)行情況制定。
4.1.2年度安全生產(chǎn)目標(biāo)應(yīng)包括隱患排查治理、員工教育培訓(xùn)、作業(yè)規(guī)范、事故傷害等指標(biāo)。
4.1.3安全生產(chǎn)目標(biāo)的制定不能高于行業(yè)和安監(jiān)部門規(guī)定的目標(biāo)指標(biāo)，不能高于上年度安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)，要體現(xiàn)持續(xù)改善的原則。
4.1.4依據(jù)年度安全生產(chǎn)目標(biāo)評估考核的結(jié)果，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在每年1月份組織安委會成員召開會議，重新修訂年度安全生產(chǎn)目標(biāo)。
4.1.5總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由安全科加蓋印章，分發(fā)到每個職能部門。
4.1.6安全科應(yīng)設(shè)計(jì)制作宣傳欄，在公司顯耀位置向公司員工宣傳公司總體和年度安全生產(chǎn)目標(biāo)，并在年度安全教育培訓(xùn)和“廠級”安全教育培訓(xùn)時對全體員工進(jìn)行培訓(xùn)。
4.2年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的分解。
4.2.1公司年度安全生產(chǎn)目標(biāo)制定/修訂后，安全主任負(fù)責(zé)將年度安全生產(chǎn)目標(biāo)分解成安全指標(biāo)，分配到各相應(yīng)的職能部門，并形成文件經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，分發(fā)到相關(guān)職能部門。
4.2.2各部門經(jīng)理應(yīng)通過例會或“車間級”安全教育培訓(xùn)，向本部員工宣傳教育與本部門相關(guān)的安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)。
4.3安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的實(shí)施。
4.3.1安全主任負(fù)責(zé)組織相關(guān)職能部門制定年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，連同年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)一起，分發(fā)到相關(guān)職能部門。
4.3.2安全主任應(yīng)依據(jù)年度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃評估考核結(jié)果，及時調(diào)整安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃，并形成文件印發(fā)和保存。
4.3.3各部門負(fù)責(zé)人通過例會或車間級安全培訓(xùn)，向本部門員工宣傳教育安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)，及其實(shí)施計(jì)劃。
4.3.4各部門負(fù)責(zé)人組織落實(shí)與本部門相關(guān)安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃。
4.4安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)的評審和考核。
4.4.1安全科每月15日前統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測各職能部門上月的安全生產(chǎn)目標(biāo)和指標(biāo)完成情況，并向主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)委員會匯報(bào)。
4.4.2若發(fā)現(xiàn)不符合情況時，要求相關(guān)部門分析原因，制定整改措施及時整改，以防目標(biāo)和指標(biāo)產(chǎn)生過度偏差。
4.4.3主要負(fù)責(zé)人在每季度安全生產(chǎn)專題會上，對上季度安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施計(jì)劃落實(shí)情況進(jìn)行小結(jié)，及時指出存在的問題，采取相應(yīng)的整改措施。
4.4.4主要負(fù)責(zé)人每年組織對安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)及其實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行考核和評估，并將考核和評估的結(jié)果填入《安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)考核評估記錄》和《安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)實(shí)施辦法考核評估記錄》中，并按《安全生產(chǎn)目標(biāo)與指標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃及考核辦法》執(zhí)行獎罰措施。
4.4.5根據(jù)安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)及其實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行考核和評估的結(jié)果，若需要對安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)及其實(shí)施計(jì)劃進(jìn)調(diào)整或修改，由安全科分發(fā)到相關(guān)部門，并重新組織宣傳教育和培訓(xùn)。
財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的目標(biāo)篇十四
為明確本公司質(zhì)量奮斗目標(biāo)與方向,特制定本程序。
公司各級制定的質(zhì)量目標(biāo)及質(zhì)量方針。
3.1質(zhì)量方針的制定及質(zhì)量目標(biāo)的核準(zhǔn)頒布:副總經(jīng)理;。
3.2總體質(zhì)量目標(biāo)的擬定:品管部;。
3.3分目標(biāo)擬定:各部門;。
3.4質(zhì)量方針與目標(biāo)的落實(shí)執(zhí)行:各部門。
4.1質(zhì)量方針:由公司高層制定的,反映組織在質(zhì)量管理方面高層的思想以及質(zhì)量管理工作的奮斗方向與指南。
4.2質(zhì)量目標(biāo):為落實(shí)質(zhì)量方針而制定的具體的.數(shù)值化,階段性的奮斗目標(biāo)。
5.1質(zhì)量方針與目標(biāo)管理流程圖(見附件一)。
5.2組織最高層,即副總經(jīng)理在公司質(zhì)量體系建立時,制定出公司質(zhì)量方針,以確定公司質(zhì)量管理的總體方向,在制定方針時應(yīng)充分考慮以下幾點(diǎn):。
5.2.1力求滿足客戶需求;。
5.2.2滿足法律法規(guī)的要求;。
5.2.3結(jié)合公司自身及產(chǎn)品特性;。
5.2.4與公司長遠(yuǎn)發(fā)展思路相結(jié)合。
5.3公司方針確立后,應(yīng)公布方針,各部門組織宣傳、學(xué)習(xí)、貫徹。
5.4每年12月份由品管部擬定公司的質(zhì)量總體目標(biāo),經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,各部門根據(jù)總體目標(biāo),制定部門分目標(biāo),以確?？傮w目標(biāo)的順利完成,新訂目標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)逐步改進(jìn)之思想,并經(jīng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)后頒布執(zhí)。
5.5質(zhì)量方針與目標(biāo)均應(yīng)依據(jù)《內(nèi)部溝通管理程序》傳達(dá)至全體員工,以利全體員工參與執(zhí)行,核準(zhǔn)之方針與目標(biāo)應(yīng)由iso文控中心依《文件與資料管理程序》分發(fā)各部門執(zhí)行。
5.6各項(xiàng)目標(biāo)制定后通過實(shí)施,由公司高層及各部門,對其執(zhí)行效果進(jìn)行檢討,具體方法依據(jù)《內(nèi)部品質(zhì)審核管理程序》及《管理審查程序》執(zhí)行。
5.7針對檢討結(jié)果,如方針與目標(biāo)不合理,經(jīng)過修定至合理后頒布執(zhí)行。
6.1內(nèi)部品質(zhì)審查管理程序。
6.3內(nèi)部溝通管理程序。
無