計劃有助于我們提前預測和規(guī)劃未來可能遇到的問題和挑戰(zhàn)。制定計劃時，我們應(yīng)該充分考慮人力、物力、財力等資源，并合理分配，以確保計劃的順利實施。以下是一份關(guān)于計劃的范文，供大家參考。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇一
“愿你走出半生，歸來仍是少年”，畢業(yè)時導師的囑托還時不時在耳邊回響，19載的求學讓自己產(chǎn)生“校園依賴癥”，潛意識在排斥社會、工作。但即使再不舍，該面對的還是應(yīng)當坦然接受，正如他人所言，走進工作，才是生命真正的開始。
7月的__酷熱難耐，空中還偶爾飄著柳絮，歸鄉(xiāng)的我?guī)еH人的重托和對未來的生活的期許，開始了審計工作的新征程。說實話，在進入審計局之前，對審計工作的性質(zhì)、內(nèi)容等缺乏了解，對我而言，這就是一個全新的領(lǐng)域，在新鮮感和敬畏感的驅(qū)使下，雖然有些膽怯，但并沒有太嬌柔造作。
大樓的正前方高高的懸掛著“依法審計，客觀公正”八個紅色大字，每次進入都會給人以威嚴。以前總覺得機關(guān)單位的日子就是一杯開水、一張報紙，平淡而又清閑。經(jīng)過2個月的工作，我深深地感覺到審計工作強度大、工作難度高、專業(yè)要求廣，使剛剛畢業(yè)的我真切感受到自己的差距與不足，心里忍不住忐忑、猶豫。但很幸運的是，身邊有著一批愛崗敬業(yè)、樂于助人老審計們，他們在工作中用自己的實際行動踐行“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計人的職業(yè)價值觀，映射著新時期審計鐵軍“嚴格、勤勉、盡責”的精神與“忠誠、智慧、勇敢”的理念。這種正能量深深地感染、感動著我，也進一步促使我快速地融入審計工作的角色中。
2個月的工作，讓我感受到嚴明紀律給人帶來的能量，也更有動力摒棄大學因?qū)捤傻沫h(huán)境而形成的自由懶散風格，激發(fā)出內(nèi)心的上進心和進取心。在工作中，有太多需要學習，也希望自己能夠“以夢為馬，不負韶華”，這份“初心”經(jīng)得住時間的洗禮，若干年后對工作仍有激情與情懷。
最后，引用食指的《相信自己》勉勵自己“我堅信人們對于我們的脊骨，那無數(shù)次地探索、迷途、失敗和成功，一定會給予熱情、客觀、公正的評定，是的，我焦急地等待著他們的評定。朋友，堅定地相信未來吧，相信不屈不撓的努力，相信戰(zhàn)勝死亡的年輕，相信未來，熱愛生命。”
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇二
為嚴格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節(jié)約，推進黨風廉政建設(shè)，根據(jù)國家統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作的規(guī)定，按照《xx年省統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃》的要求，進一步加強中央事業(yè)費財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范預算管理，結(jié)合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務(wù)工作實際，特制訂xx年市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃。
xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，堅持以國家財經(jīng)政策法規(guī)、財務(wù)管理制度為準繩和依據(jù)，以規(guī)范財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉(zhuǎn)變工作作風、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進財務(wù)管理、加強財務(wù)監(jiān)督、防范資金風險為目的，切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作。同時要按照國家統(tǒng)計局提出的“充實審計力量，改進審計方式，增加審計頻率，提高審計質(zhì)量”的總體要求，采取切實措施，努力推進全市統(tǒng)計部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。按照《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》規(guī)定，xx年，要繼續(xù)做好局機關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內(nèi)部審計工作，主要是審計和檢查預算執(zhí)行、財務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中，著重以財務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。
（三）強化對縣區(qū)統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況的內(nèi)部審計工作。xx年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進行內(nèi)部審計，主要審計內(nèi)容為：一是xx年中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟普查專項經(jīng)費收支使用情況；三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況；四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。
（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
（五）進一步加強統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內(nèi)部審計工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》、《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統(tǒng)計部門在配備和明確內(nèi)部審計人員或兼職人員的基礎(chǔ)上，及時充實、補齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強對內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓，提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作的需要。
根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署，全市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作擬于六月份開始，全部審計任務(wù)在當年11月底前完成，內(nèi)部審計工作具體時間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計的各項準備工作。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇三
一是始終堅持正確的政治方向，堅定不移地做中國特色社會主義法律工作者。鞏固“叫響我是中國特色社會主義法律工作”主題教育實踐活動成果，繼續(xù)搭建捐資助學、參觀學習、政治教育等工作平臺，將活動引向深入，教育和引導律師自覺承擔社會責任，不斷提高執(zhí)業(yè)素質(zhì)，始終恪守職業(yè)道德。
二是始終堅持推進律師行業(yè)黨的建設(shè)。通過豐富多彩的黨員活動載體，提高黨的建設(shè)科學化水平；在實現(xiàn)市內(nèi)五區(qū)律師所黨員全覆蓋的基礎(chǔ)上向四郊四縣推廣和延伸；全面總結(jié)我市律師行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)活動取得的成績，向黨代會獻禮。
一是規(guī)?；?。引導律師所通過聯(lián)合、加盟、合并等方式開展合作，促進律師所的規(guī)?；l(fā)展，提高律師所的整體競爭力。引導律師所突破治理結(jié)構(gòu)過于單一的局面，積極引導律師事務(wù)所對有限合伙、有限責任公司等治理結(jié)構(gòu)進行有益嘗試，建立新型律師事務(wù)所。
二是規(guī)范化。健全規(guī)章制度，細化業(yè)務(wù)工作流程，完善服務(wù)監(jiān)管體系，實現(xiàn)律師所管理規(guī)范化、業(yè)務(wù)工作規(guī)范化和服務(wù)規(guī)范化。
三是專業(yè)化。完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu)，促進律師服務(wù)專業(yè)化分工，樹立專業(yè)品牌，提高服務(wù)質(zhì)量，打造專業(yè)化律師所。
四是品牌化。通過行政引導、行業(yè)推介、評先評優(yōu)等方式，推出一批有特色、有影響力的律師事務(wù)所，打造沈陽律師所的知名品牌。
一是完善律師能力結(jié)構(gòu)，舉辦各類教育培訓，全面提高律師政治思想素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，促使廣大律師依法履行職責使命，提高律師行業(yè)的誠信度和公信力。
二是完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)目標要求，引導律師積極拓展新的服務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)方式，實現(xiàn)律師服務(wù)在經(jīng)濟社會發(fā)展各個領(lǐng)域的廣泛、有效參與。
三是提升律師服務(wù)層次和水平，根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要推動律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級。推出一批高層次、高技能、復合型律師領(lǐng)軍人物，造就一批門類齊全、分布合理的律師業(yè)務(wù)骨干，培養(yǎng)一批講誠信、鉆業(yè)務(wù)的青年律師人才，為律師行業(yè)健康發(fā)展提供隊伍保障。
強化服務(wù)意識，從管理和服務(wù)精細化入手，完善司法行政機關(guān)行政管理、律師協(xié)會自律管理的兩結(jié)合管理體系。
一是規(guī)范行業(yè)準入。嚴格執(zhí)行新所、新實習、執(zhí)業(yè)律師的準入制度，做好職前培訓，把好入口關(guān)。
二是注重行業(yè)引導。做好法律文書標準化、律師業(yè)務(wù)流程規(guī)范化工作，提高法律服務(wù)水平；做好新一批aa誠信律師所、誠信律師標兵評選工作，樹立正確執(zhí)業(yè)導向。
三是加強行業(yè)監(jiān)管。嚴格執(zhí)行重大疑難敏感案件請示報告制度，律師及律師事務(wù)所投訴查處工作有關(guān)規(guī)定，加強對律師行業(yè)的有效監(jiān)管。四是做好行業(yè)保障。繼續(xù)投保律師執(zhí)業(yè)保險。建立健全律師工作配套政策和保障機制，進一步改善律師執(zhí)業(yè)環(huán)境。
一是以政府法律顧問團為載體，服務(wù)政府依法行政。組織引導律師為政府管理社會公共事務(wù)提供法律咨詢、法律論證等法律服務(wù)，特別是做好公共突發(fā)事件的法律服務(wù)工作，推進顧問團工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
二是“雙千”工作為載體，服務(wù)企業(yè)依法經(jīng)營。不斷提升律師服務(wù)層次和水平，從事后訴訟到事前預防，實現(xiàn)律師從企業(yè)“黨員”向“高級智庫”的角色轉(zhuǎn)變，推動律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。
三是以“雙聯(lián)”工作為載體，服務(wù)保障改善民生。充分發(fā)揮司法所和律師所兩個方面的工作積極性，開展形式多樣的對接活動，維護群眾合法權(quán)益。
四是以信訪值班工作為載體，維護社會和諧穩(wěn)定，推進社會矛盾化解。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇四
xx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
（一）圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1、積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2、及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3、適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設(shè)。
（二）圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1、大力宣傳全市各級領(lǐng)導、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2、重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。
3、根據(jù)全年審計任務(wù)，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4、及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。
（三）圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1、積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況。
2、大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3、結(jié)合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
（一）利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
（二）積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果。
（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領(lǐng)導宏觀決策提供參考依據(jù)。
為切實提升工作水平，xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇五
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計，目的.在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。xx，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇六
在外人看來，審計工作是一項輕松而又簡單的工作，而實際卻又是一項艱巨而又復雜的工作，在新常態(tài)下，如何干好審計，是我們審計人經(jīng)常思索的問題，干好審計工作主要從以下三方面著手：
干好審計工作要學會“學”。加強學習是干好審計工作的前提。審計人員身居一線，肩負維護國家財經(jīng)法紀的重任，既要堅持原則，秉公執(zhí)法，又要加強業(yè)務(wù)技能學習，增強本領(lǐng)。充分發(fā)揮審計的“免疫系統(tǒng)”功能，只有勤于學習，善于總結(jié)，不斷汲取營養(yǎng)，豐富大腦，才能提高分析問題，解決問題的能力。學習審計業(yè)務(wù)，要有撿起西瓜又不漏掉芝麻的思想，要在干中學，學中干，才能不斷積累經(jīng)驗，增長才氣，既要向有經(jīng)驗的領(lǐng)導和同志們學習，又要向理論實踐學習，真正做到干到老、學到老。
干好審計工作要學會“思”。學會思考是干好審計工作的基礎(chǔ)。思考是一種能力?？鬃釉唬骸皩W而不思則罔，思而不學則殆?！敝粚W習，不思考，就不能把所學知識轉(zhuǎn)化為能力。只有加強思考，才能不斷從錯綜復雜的問題中找到規(guī)律；只有獨立思考，才能不斷提出自己的見解和主張；只有善于思考，才能使自己思維更深邃，凡事更有主見。只有學會思考，才能早日承擔起審計事業(yè)的重擔。
干好審計工作要學會“悟”。悟性的高與低是決定干好審計工作的保障。每個人的悟性千差萬別，個人的悟性與學習、生活、工作等日常積累有很大關(guān)系，悟性的高低與得到的工作實效和質(zhì)量也不徑相同。老子曾經(jīng)說過：“天下難事，必作于易，天下大事，必作于細”，審計工作尤其需要細致入微的悟性，用自己細致入微的做人標準和人格魅力影響周邊的同事，用智慧來調(diào)動一切積極因素營造良好的工作環(huán)境。在經(jīng)濟社會高速發(fā)展時期，審計工作尤為重要，新形勢下，需要我們審計人員要不斷學習、不斷反思、不斷創(chuàng)新、不斷進步，才能成為新時期的復合型人才。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇七
二、實習地點。
校內(nèi)：案例討論室、管理學院機房。
三、實習內(nèi)容。
在一周的實習里，我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)成本審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項目明細表或明細帳，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容，審計過程也有所不同。
貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有。
1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對應(yīng)付賬款的借方余額進行重分類調(diào)整，并根據(jù)預付賬款的明細賬的余額進行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。
存貨的審計過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計的時候，除了先核對明細賬之外，還要對不同的類別的存貨進行進行檢查。然后根據(jù)原材料明細賬復核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準備，對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計則跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準備進行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況，根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費用的審定過程比較簡單，但是管理費用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中，需要先根據(jù)管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表，然后完成審定表。
主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。
主營業(yè)務(wù)成本的審計過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認主營業(yè)務(wù)成本的確認時間，對錯誤的處理進行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計過程，進行相應(yīng)的調(diào)整，如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對于補提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實習心得。
經(jīng)過一周的實習實訓，讓我真正體會到審計是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗，從報表中審出問題，在對問題進行調(diào)整分析，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復雜與繁瑣，讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西。
其次，要加強實踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學習的是會計的知識，在很多方面，我們會過分的強調(diào)會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點必將有所不同。從這次上機實習課中，我看到了自己定式思維模式的嚴重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準備的提取時，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則，只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。
五、實習建議。
經(jīng)過這次上機實習，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學習到了很多課堂上學習不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng)，我們對這個實訓操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時會出現(xiàn)突然死機的情況，導致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓的進度。這次實習采用的是模擬系統(tǒng)和實習資料相結(jié)合的方式，這讓我們在學習理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書，審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學習后，利用實習資料案例進行練習，能很好的學以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習方式?？傊谶@次的實訓暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學習中，我會不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇八
xx年在院領(lǐng)導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照xx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇九
一、加強制度學習，強化責任意識和服務(wù)意識，要在思想上要積極，服從組織安排，努力學習，搞好自身的業(yè)務(wù)學習，只有深入領(lǐng)會上級的文件精神，我們才能有的放矢，搞好自身的本職工作。
二、把握政策，把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點，要真抓實干，堅持立黨為公，執(zhí)政為民的方針，把黨的`優(yōu)惠政策真正落到實處，從大的方面來說，近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速，經(jīng)濟增幅連年創(chuàng)新高，國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入，具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消，各項惠農(nóng)政策的相繼出臺，對農(nóng)田水利設(shè)施的投資，讓農(nóng)民真正得到了實惠，作為一名基層經(jīng)濟工作者，我們要盡職盡責，把黨的政策學習好，落實好。
三、繁榮經(jīng)濟，經(jīng)濟工作是各項工作中的重中之重，發(fā)展是硬道理，只有經(jīng)濟發(fā)展了，我們的各項工作才能繁榮昌盛，和諧社會才能實現(xiàn)，xx年下半年發(fā)生了華爾街金融風暴的影響波及全球性金融危機西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟受到了重大影響，在這種形式下，抓好經(jīng)濟工作尤為重要，xx年的經(jīng)濟發(fā)展是我們每個公民非常關(guān)注的問題，讓我們緊密團結(jié)在黨中央周圍，萬眾一心，團結(jié)協(xié)作，把我們的社會主義事業(yè)推向一個新的臺階。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十
審計是一項具有專業(yè)性、獨立性和約束力的經(jīng)濟監(jiān)督活動，但審計工作和人員本土化，使審計的客觀獨立性和審計效果不可避免的受到本鄉(xiāng)本土、人情面子等因素干擾，對比之下，異地交叉審計的優(yōu)越性顯現(xiàn)出來。今年一季度，我被抽調(diào)參與了房縣穩(wěn)增長審計，在親身經(jīng)歷了這次異地審計工作后，感受尤為深刻。
交叉審計有助于提高審計的獨立性和嚴肅性。當前，地區(qū)內(nèi)干部近親任職較多。加之審計人員生活在當?shù)兀H戚熟人比較多，審計中難免有些顧忌，不利于當?shù)貙徲嬋藛T心無旁騖地開展工作。而異地交叉審計，工作人員人生地疏，不必顧忌人情面子，避免了地方保護主義和人情關(guān)系的干擾，讓審計人員輕裝上陣，嚴格按照審計規(guī)程工作，嚴格按照審計要求上報審計情況，嚴格按照法律規(guī)定處理違紀違規(guī)問題，提高了審計的獨立性和嚴肅性，使審計工作的真實性、公正性得以充分體現(xiàn)。
交叉審計有助于提高工作效率。開展交叉審計時，審計人員遠離家鄉(xiāng)，沒有在當?shù)毓ぷ鞯拈e雜事務(wù)和家庭方面的干擾，一心一意投入工作，工作熱情進一步提升。像我們審計組，有時為了盡快完成任務(wù)，還要加班加點處理數(shù)據(jù)、匯總資料。晚上還經(jīng)常開小組會，分別匯報當天的工作，審計組長及主審再根據(jù)實際情況研究部署第二天的工作。“白加黑”、“五加二”的工作方法，縮短了審計時間，加快了審計進度，同時，由于交叉審計往往使被審單位在思想和行動上更重視，這又有助于提高審計工作效率。
交叉審計有利于提高審計人員業(yè)務(wù)能力。異地審計能接觸新情況、新問題，擴展審計人員的知識面，鍛煉了審計隊伍，也培養(yǎng)了能吃苦、能戰(zhàn)斗的作風，從而增強其綜合業(yè)務(wù)能力。像我們審計組，是由市審計局和縣局審計人員組成的，交叉審計還能夠加強審計組成員之間的交流，相互學習，取長補短，從審計中增長審計人員的業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能，對每位參審人員來說都是來之不易的學習和鍛煉的機會。在這次審計中，我也深深地感覺到審計實踐能力的不足，多向老審計人員請教和學習，特別是向市審計局的同志學習，讓我受益匪淺。
交叉審計取得較好成效的同時，值得注意的是，在實際交叉審計中，也不同層面存在對審計環(huán)境陌生、對審計內(nèi)容的真實性不易掌握、易失密、廉政風險大等諸多問題。如何克服，確保交叉審計的成效，根據(jù)審計實踐，我談一下自己粗淺的看法：
一是要科學分工。
交叉審計組不僅是個審計小組，更應(yīng)是職能完善的戰(zhàn)斗團體。這次交叉審計，我們組長根據(jù)審計組各成員的實力強弱和方案的要求，將審計組分成三個小組，明確了任務(wù)和職責，并在工作過程中，根據(jù)實際情況適時調(diào)整，做好協(xié)調(diào)和分工。這為審計工作的順利開展和最終能夠按時保質(zhì)保量完成審計任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
二是要熟讀方案。
交叉審計的政策性強，要求審計組緊緊圍繞大方案的審計目標、重點，搞好審前調(diào)查，深入細致的了解被審單位的總體情況，制定具體的實施方案。在此次審計過程中，審計組長多次要求我們熟讀方案，反復揣摩，從而形成具體的工作思路，這樣確實解決了許多工作中的困惑，提高了效率。
三是要廉潔從審。
外出審計，更應(yīng)謹記審計“八不準”。這次交叉審計，我們審計組成立了臨時黨支部，強化組織領(lǐng)導、密切協(xié)調(diào)配合，組織生活會上也多次強調(diào)廉潔紀律。交叉審計中，如何處理正常情感交流，又不違反審計“八不準”規(guī)定，確實值得我們深思。
四是要安全保密。
由于人生地不熟，以及審計對象的不確定性和復雜化，都或多或少地隱含著一些不安全因素，要求我們要有警覺性，遇事及時溝通，及時匯報，確保安全。同時要做好保密工作，要切實保管好審計文書資料，做到公文包不離手，筆記本電腦不離人，更要嚴禁審計業(yè)務(wù)資料接入互聯(lián)網(wǎng)，保證審計過程中審計資料的安全完整。
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年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十一
xx年是學校“十二五”規(guī)劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導下，圍繞學校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進依法治校，維護校內(nèi)經(jīng)濟秩序，推進黨風廉政建設(shè)，保障學校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計。
嚴格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽好的社會審計機構(gòu)，認真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護學校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學學院的委托，切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學院科研經(jīng)費審計辦法（試行）》。結(jié)合我校實際，會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點，逐步積累經(jīng)驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。
參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用，促進經(jīng)濟活動的正常開展。
認真學習貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際，加強專項審計調(diào)查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十二
根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：
一、指導思想：
認真貫徹落實十八大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點：
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下xx領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施：
1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十三
20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
(一)開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
(二)建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。
根據(jù)內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年x月x日。
2、制定財務(wù)收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20xx年x月x日。
3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年x月x日。
4、借助集團公司內(nèi)部報刊和oa平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。
(三)堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認真學習執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
(一)合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
(二)以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。
(三)嚴格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。
(四)嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十四
按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排，內(nèi)部審計計劃如下：
一、經(jīng)濟責任審計類（4個）。
審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計。重點關(guān)注領(lǐng)導干部在任職期間工作目標完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設(shè)管理，以及遵守黨風廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況。
二、ppp項目專項審計類（2個）。
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責任公司和工程建設(shè)有限公司進行ppp項目專項審計，重點關(guān)注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來源情況；債權(quán)資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等。
三、管理類專項審計（3個）。
審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關(guān)于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點關(guān)注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟。
合同。
管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風險。
四、內(nèi)控體系評價。
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。
五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（5個）。
審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況。
2.?福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況。
3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況。
4.?風景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
六、配合類檢查和審計。
（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查。
（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作。
一、指導思想：
認真貫徹落實xx大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導思想，牢固樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡"離"必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚"依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻"的審計精神。
2.貫徹"全面審計、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚"嚴謹細致、一絲不茍"的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
1、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持"全面審計、突出重點"的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全。
規(guī)章制度。
提高財務(wù)管理水平。
4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次。
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務(wù)、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率。
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十五
內(nèi)部審計堅持“為防范學校經(jīng)濟風險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實際情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃如下：
繼續(xù)完善內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實三年輪審制度，加強對審計結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的職能。
二、年度審計工作任務(wù)。
(一)開展學前教育專項審計調(diào)查。了解學前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴普惠性學前教育資源，根據(jù)學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況，審查專項資金使用規(guī)范性和財務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費管理，關(guān)注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
(二)開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計覆蓋的學校，對三年內(nèi)未進行審計的學校進行財務(wù)審計，審計重點關(guān)注被審計學校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財務(wù)管理規(guī)范與管理、財務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項目和修繕項目等專項經(jīng)費的管理情況等。
(三)開展學校圖書購置專項審計調(diào)查。了解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
(四)開展學校校長經(jīng)濟責任審計。根據(jù)教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責任、履行職責、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
(五)加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領(lǐng)導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。
三、具體工作措施。
(一)保證內(nèi)部審計程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調(diào)查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調(diào)查了解，在審計調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。
2、審計實施過程中，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確，保證審計進度與審計效率。
(二)發(fā)揮審計聯(lián)席會議作用，不斷完善領(lǐng)導機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議機構(gòu)，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據(jù)分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會議，加強各部門溝通與協(xié)調(diào)，實現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機制。
(三)利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內(nèi)部審計相結(jié)合的模式。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強化托審計的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計要求、重點內(nèi)容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與托審計過程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計過程了解、審計問題收集饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內(nèi)審人員參與托審計，把好審計質(zhì)量關(guān)。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十六
xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以*特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容。
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞_、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務(wù)，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水*。
(三)圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結(jié)合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應(yīng)。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十七
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,供大家參考。
一、指導思想2012年是公司開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作的開局之年，牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計對于經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作、確保審計工作質(zhì)量和審計結(jié)論實施效果打下良好基礎(chǔ)。
為實現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。
監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
三、工作計劃隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部監(jiān)察審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機構(gòu)專業(yè)人員少、審計任務(wù)重、工作壓力大的困難，采取內(nèi)部審計機構(gòu)與聘請外部審計結(jié)合的工作方式，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好的完成明年的各項工作任務(wù)。
(一)以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計。
財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。
導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
按照公司審計制度規(guī)定，2012年度公司對所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計（必要時延伸至以前年度）。
同時在開展審計過程中如果發(fā)現(xiàn)工程項目成本支出異常的項目審計小組也將適時調(diào)整增加工程管理審計項目。
遇有專業(yè)技術(shù)性較強的業(yè)務(wù)時，聘請專業(yè)機構(gòu)協(xié)助完成審計項目。
被審計單位審計項目名稱審計時間1。
經(jīng)濟責任和效益審計1月中旬至2月下旬2經(jīng)濟責任和效益審計3月上旬至4月中旬3經(jīng)濟責任和效益審計5月上旬至6月下旬4經(jīng)濟責任和效益審計7月上旬至8月上旬5經(jīng)濟責任和效益審計8月中旬至9月中旬（二）。
按照制度規(guī)定“有離任必審計”的干部管理原則，
實施單位責任人離任審計。
因工作變動離任的各單位主要負責人，對在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個人廉政等方面情況進行客觀評價。
對于離任審計業(yè)務(wù)，公司監(jiān)察審計處根據(jù)公司單位負責人的任職變動情況（離任情況）。
適時調(diào)整年度審計計劃和審計資源力量并結(jié)合經(jīng)濟責任和效益審計工作一并進行增加該項審計業(yè)務(wù)工作內(nèi)容。
對同一單位不進行重復審計。
（三）。
結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展工程項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
通過審查工程項目相關(guān)的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。
主要內(nèi)容包括：
1、工程項目；
2、對外投資（獨資）。
工程項目；
3、對外投資（控股）。
工程項目；
4、改建、擴建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項目；
5、單項預算在10萬元以上的物資設(shè)備采購和咨詢服務(wù)外包項目。
（四）。
以工程項目管理審計為重點，開展工程審計業(yè)務(wù)。
以工程項目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點，聘請外部審計機構(gòu)，實施工程項目預決算審計。
圍繞工程項目的全過程進行管理和控制，主要審計工程項目合同的簽訂情況、經(jīng)濟技術(shù)指標完成情況以及項目資金管理與核算情況。重點審查工程投標預算與合同定價，對于實際投資額與預算合同定價相差數(shù)額較大的工程項目，要找出問題的原因，提出警示和追究責任的建議，以提升工程項目管理水平，提高工程項目管理效益，增強防范建設(shè)資金浪費損失的風險能力。
安排如下：
被審計項目。
項目名稱實施時間外聘審計項目。
xx工程1月至12月。
聘請人員。
（五）。
做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財務(wù)收支審計工作，防范外部審計風險。
積極配合協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，對公司2011年度執(zhí)行國家。
有關(guān)法律法規(guī)情況、經(jīng)營成果的真實性、財務(wù)收支核算的合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況、經(jīng)營績效變動情況、財務(wù)收支控制制度的建立和執(zhí)行情況、會計核算是否準確、企業(yè)財務(wù)決算編報范圍是否完整、年度財務(wù)決算是否全面、真實地反映企業(yè)財務(wù)收支狀況等主要內(nèi)容審計進行評價，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。
同時，要相互利用審計成果，及時溝通情況，做到信息共享，擴大審計影響。
由于公司外聘審計業(yè)務(wù)量增加，導致外部審計風險加大，因此，必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴格的標準，加強管理，防范風險。
（六）。
堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部監(jiān)察審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作成敗的關(guān)鍵所在。
因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
和培訓活動。
努力提高審計人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。
（七）。
完成公司領(lǐng)導交辦的其它監(jiān)察審計工作。
三、工作要求（一）。
思想高度統(tǒng)一，加強組織領(lǐng)導，相互協(xié)調(diào)配合、通力合作。
（二）。
合理調(diào)配審計資源，按照審計項目。
計劃。
分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
（三）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。
（四）。
嚴格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。
（五）。
嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
二o一一年十一月十四日。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十八
按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排，內(nèi)部審計計劃如下：
審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計。重點關(guān)注領(lǐng)導干部在任職期間工作目標完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設(shè)管理，以及遵守黨風廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況。
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市xx工程建設(shè)有限責任公司和xx工程建設(shè)有限公司進行ppp項目專項審計，重點關(guān)注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來源情況；債權(quán)資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等。
審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關(guān)于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點關(guān)注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風險。
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。
審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況。
福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況。
香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況。
風景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查。
（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十九
隨著集團黨、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成為集團和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發(fā)展和的局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風險管理水平，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。
一、指導思想。
牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標。
緊緊圍繞集團黨、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加力度，在審查重違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施。
(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點，進一步加專項審計力度。
20xx年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的.冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結(jié)實踐，助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇二十
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇一
“愿你走出半生，歸來仍是少年”，畢業(yè)時導師的囑托還時不時在耳邊回響，19載的求學讓自己產(chǎn)生“校園依賴癥”，潛意識在排斥社會、工作。但即使再不舍，該面對的還是應(yīng)當坦然接受，正如他人所言，走進工作，才是生命真正的開始。
7月的__酷熱難耐，空中還偶爾飄著柳絮，歸鄉(xiāng)的我?guī)еH人的重托和對未來的生活的期許，開始了審計工作的新征程。說實話，在進入審計局之前，對審計工作的性質(zhì)、內(nèi)容等缺乏了解，對我而言，這就是一個全新的領(lǐng)域，在新鮮感和敬畏感的驅(qū)使下，雖然有些膽怯，但并沒有太嬌柔造作。
大樓的正前方高高的懸掛著“依法審計，客觀公正”八個紅色大字，每次進入都會給人以威嚴。以前總覺得機關(guān)單位的日子就是一杯開水、一張報紙，平淡而又清閑。經(jīng)過2個月的工作，我深深地感覺到審計工作強度大、工作難度高、專業(yè)要求廣，使剛剛畢業(yè)的我真切感受到自己的差距與不足，心里忍不住忐忑、猶豫。但很幸運的是，身邊有著一批愛崗敬業(yè)、樂于助人老審計們，他們在工作中用自己的實際行動踐行“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計人的職業(yè)價值觀，映射著新時期審計鐵軍“嚴格、勤勉、盡責”的精神與“忠誠、智慧、勇敢”的理念。這種正能量深深地感染、感動著我，也進一步促使我快速地融入審計工作的角色中。
2個月的工作，讓我感受到嚴明紀律給人帶來的能量，也更有動力摒棄大學因?qū)捤傻沫h(huán)境而形成的自由懶散風格，激發(fā)出內(nèi)心的上進心和進取心。在工作中，有太多需要學習，也希望自己能夠“以夢為馬，不負韶華”，這份“初心”經(jīng)得住時間的洗禮，若干年后對工作仍有激情與情懷。
最后，引用食指的《相信自己》勉勵自己“我堅信人們對于我們的脊骨，那無數(shù)次地探索、迷途、失敗和成功，一定會給予熱情、客觀、公正的評定，是的，我焦急地等待著他們的評定。朋友，堅定地相信未來吧，相信不屈不撓的努力，相信戰(zhàn)勝死亡的年輕，相信未來，熱愛生命。”
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇二
為嚴格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節(jié)約，推進黨風廉政建設(shè)，根據(jù)國家統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作的規(guī)定，按照《xx年省統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃》的要求，進一步加強中央事業(yè)費財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范預算管理，結(jié)合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務(wù)工作實際，特制訂xx年市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃。
xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，堅持以國家財經(jīng)政策法規(guī)、財務(wù)管理制度為準繩和依據(jù)，以規(guī)范財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉(zhuǎn)變工作作風、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進財務(wù)管理、加強財務(wù)監(jiān)督、防范資金風險為目的，切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作。同時要按照國家統(tǒng)計局提出的“充實審計力量，改進審計方式，增加審計頻率，提高審計質(zhì)量”的總體要求，采取切實措施，努力推進全市統(tǒng)計部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。
（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。按照《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》規(guī)定，xx年，要繼續(xù)做好局機關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內(nèi)部審計工作，主要是審計和檢查預算執(zhí)行、財務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中，著重以財務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。
（三）強化對縣區(qū)統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況的內(nèi)部審計工作。xx年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進行內(nèi)部審計，主要審計內(nèi)容為：一是xx年中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟普查專項經(jīng)費收支使用情況；三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況；四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。
（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
（五）進一步加強統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內(nèi)部審計工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》、《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統(tǒng)計部門在配備和明確內(nèi)部審計人員或兼職人員的基礎(chǔ)上，及時充實、補齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強對內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓，提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作的需要。
根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署，全市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作擬于六月份開始，全部審計任務(wù)在當年11月底前完成，內(nèi)部審計工作具體時間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計的各項準備工作。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇三
一是始終堅持正確的政治方向，堅定不移地做中國特色社會主義法律工作者。鞏固“叫響我是中國特色社會主義法律工作”主題教育實踐活動成果，繼續(xù)搭建捐資助學、參觀學習、政治教育等工作平臺，將活動引向深入，教育和引導律師自覺承擔社會責任，不斷提高執(zhí)業(yè)素質(zhì)，始終恪守職業(yè)道德。
二是始終堅持推進律師行業(yè)黨的建設(shè)。通過豐富多彩的黨員活動載體，提高黨的建設(shè)科學化水平；在實現(xiàn)市內(nèi)五區(qū)律師所黨員全覆蓋的基礎(chǔ)上向四郊四縣推廣和延伸；全面總結(jié)我市律師行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)活動取得的成績，向黨代會獻禮。
一是規(guī)?；?。引導律師所通過聯(lián)合、加盟、合并等方式開展合作，促進律師所的規(guī)?；l(fā)展，提高律師所的整體競爭力。引導律師所突破治理結(jié)構(gòu)過于單一的局面，積極引導律師事務(wù)所對有限合伙、有限責任公司等治理結(jié)構(gòu)進行有益嘗試，建立新型律師事務(wù)所。
二是規(guī)范化。健全規(guī)章制度，細化業(yè)務(wù)工作流程，完善服務(wù)監(jiān)管體系，實現(xiàn)律師所管理規(guī)范化、業(yè)務(wù)工作規(guī)范化和服務(wù)規(guī)范化。
三是專業(yè)化。完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu)，促進律師服務(wù)專業(yè)化分工，樹立專業(yè)品牌，提高服務(wù)質(zhì)量，打造專業(yè)化律師所。
四是品牌化。通過行政引導、行業(yè)推介、評先評優(yōu)等方式，推出一批有特色、有影響力的律師事務(wù)所，打造沈陽律師所的知名品牌。
一是完善律師能力結(jié)構(gòu)，舉辦各類教育培訓，全面提高律師政治思想素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，促使廣大律師依法履行職責使命，提高律師行業(yè)的誠信度和公信力。
二是完善律師專業(yè)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)目標要求，引導律師積極拓展新的服務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)方式，實現(xiàn)律師服務(wù)在經(jīng)濟社會發(fā)展各個領(lǐng)域的廣泛、有效參與。
三是提升律師服務(wù)層次和水平，根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要推動律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級。推出一批高層次、高技能、復合型律師領(lǐng)軍人物，造就一批門類齊全、分布合理的律師業(yè)務(wù)骨干，培養(yǎng)一批講誠信、鉆業(yè)務(wù)的青年律師人才，為律師行業(yè)健康發(fā)展提供隊伍保障。
強化服務(wù)意識，從管理和服務(wù)精細化入手，完善司法行政機關(guān)行政管理、律師協(xié)會自律管理的兩結(jié)合管理體系。
一是規(guī)范行業(yè)準入。嚴格執(zhí)行新所、新實習、執(zhí)業(yè)律師的準入制度，做好職前培訓，把好入口關(guān)。
二是注重行業(yè)引導。做好法律文書標準化、律師業(yè)務(wù)流程規(guī)范化工作，提高法律服務(wù)水平；做好新一批aa誠信律師所、誠信律師標兵評選工作，樹立正確執(zhí)業(yè)導向。
三是加強行業(yè)監(jiān)管。嚴格執(zhí)行重大疑難敏感案件請示報告制度，律師及律師事務(wù)所投訴查處工作有關(guān)規(guī)定，加強對律師行業(yè)的有效監(jiān)管。四是做好行業(yè)保障。繼續(xù)投保律師執(zhí)業(yè)保險。建立健全律師工作配套政策和保障機制，進一步改善律師執(zhí)業(yè)環(huán)境。
一是以政府法律顧問團為載體，服務(wù)政府依法行政。組織引導律師為政府管理社會公共事務(wù)提供法律咨詢、法律論證等法律服務(wù)，特別是做好公共突發(fā)事件的法律服務(wù)工作，推進顧問團工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
二是“雙千”工作為載體，服務(wù)企業(yè)依法經(jīng)營。不斷提升律師服務(wù)層次和水平，從事后訴訟到事前預防，實現(xiàn)律師從企業(yè)“黨員”向“高級智庫”的角色轉(zhuǎn)變，推動律師業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。
三是以“雙聯(lián)”工作為載體，服務(wù)保障改善民生。充分發(fā)揮司法所和律師所兩個方面的工作積極性，開展形式多樣的對接活動，維護群眾合法權(quán)益。
四是以信訪值班工作為載體，維護社會和諧穩(wěn)定，推進社會矛盾化解。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇四
xx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
（一）圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1、積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2、及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3、適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設(shè)。
（二）圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1、大力宣傳全市各級領(lǐng)導、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2、重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。
3、根據(jù)全年審計任務(wù)，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4、及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。
（三）圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1、積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況。
2、大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3、結(jié)合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
（一）利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
（二）積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果。
（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領(lǐng)導宏觀決策提供參考依據(jù)。
為切實提升工作水平，xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇五
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計，目的.在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。xx，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇六
在外人看來，審計工作是一項輕松而又簡單的工作，而實際卻又是一項艱巨而又復雜的工作，在新常態(tài)下，如何干好審計，是我們審計人經(jīng)常思索的問題，干好審計工作主要從以下三方面著手：
干好審計工作要學會“學”。加強學習是干好審計工作的前提。審計人員身居一線，肩負維護國家財經(jīng)法紀的重任，既要堅持原則，秉公執(zhí)法，又要加強業(yè)務(wù)技能學習，增強本領(lǐng)。充分發(fā)揮審計的“免疫系統(tǒng)”功能，只有勤于學習，善于總結(jié)，不斷汲取營養(yǎng)，豐富大腦，才能提高分析問題，解決問題的能力。學習審計業(yè)務(wù)，要有撿起西瓜又不漏掉芝麻的思想，要在干中學，學中干，才能不斷積累經(jīng)驗，增長才氣，既要向有經(jīng)驗的領(lǐng)導和同志們學習，又要向理論實踐學習，真正做到干到老、學到老。
干好審計工作要學會“思”。學會思考是干好審計工作的基礎(chǔ)。思考是一種能力?？鬃釉唬骸皩W而不思則罔，思而不學則殆?！敝粚W習，不思考，就不能把所學知識轉(zhuǎn)化為能力。只有加強思考，才能不斷從錯綜復雜的問題中找到規(guī)律；只有獨立思考，才能不斷提出自己的見解和主張；只有善于思考，才能使自己思維更深邃，凡事更有主見。只有學會思考，才能早日承擔起審計事業(yè)的重擔。
干好審計工作要學會“悟”。悟性的高與低是決定干好審計工作的保障。每個人的悟性千差萬別，個人的悟性與學習、生活、工作等日常積累有很大關(guān)系，悟性的高低與得到的工作實效和質(zhì)量也不徑相同。老子曾經(jīng)說過：“天下難事，必作于易，天下大事，必作于細”，審計工作尤其需要細致入微的悟性，用自己細致入微的做人標準和人格魅力影響周邊的同事，用智慧來調(diào)動一切積極因素營造良好的工作環(huán)境。在經(jīng)濟社會高速發(fā)展時期，審計工作尤為重要，新形勢下，需要我們審計人員要不斷學習、不斷反思、不斷創(chuàng)新、不斷進步，才能成為新時期的復合型人才。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇七
二、實習地點。
校內(nèi)：案例討論室、管理學院機房。
三、實習內(nèi)容。
在一周的實習里，我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)成本審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項目明細表或明細帳，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容，審計過程也有所不同。
貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有。
1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對應(yīng)付賬款的借方余額進行重分類調(diào)整，并根據(jù)預付賬款的明細賬的余額進行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。
存貨的審計過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計的時候，除了先核對明細賬之外，還要對不同的類別的存貨進行進行檢查。然后根據(jù)原材料明細賬復核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準備，對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計則跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準備進行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況，根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費用的審定過程比較簡單，但是管理費用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中，需要先根據(jù)管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表，然后完成審定表。
主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。
主營業(yè)務(wù)成本的審計過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認主營業(yè)務(wù)成本的確認時間，對錯誤的處理進行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計過程，進行相應(yīng)的調(diào)整，如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對于補提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實習心得。
經(jīng)過一周的實習實訓，讓我真正體會到審計是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗，從報表中審出問題，在對問題進行調(diào)整分析，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復雜與繁瑣，讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西。
其次，要加強實踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學習的是會計的知識，在很多方面，我們會過分的強調(diào)會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點必將有所不同。從這次上機實習課中，我看到了自己定式思維模式的嚴重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準備的提取時，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則，只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。
五、實習建議。
經(jīng)過這次上機實習，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學習到了很多課堂上學習不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng)，我們對這個實訓操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時會出現(xiàn)突然死機的情況，導致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓的進度。這次實習采用的是模擬系統(tǒng)和實習資料相結(jié)合的方式，這讓我們在學習理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書，審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學習后，利用實習資料案例進行練習，能很好的學以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習方式?？傊谶@次的實訓暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學習中，我會不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇八
xx年在院領(lǐng)導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照xx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設(shè)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇九
一、加強制度學習，強化責任意識和服務(wù)意識，要在思想上要積極，服從組織安排，努力學習，搞好自身的業(yè)務(wù)學習，只有深入領(lǐng)會上級的文件精神，我們才能有的放矢，搞好自身的本職工作。
二、把握政策，把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點，要真抓實干，堅持立黨為公，執(zhí)政為民的方針，把黨的`優(yōu)惠政策真正落到實處，從大的方面來說，近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速，經(jīng)濟增幅連年創(chuàng)新高，國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入，具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消，各項惠農(nóng)政策的相繼出臺，對農(nóng)田水利設(shè)施的投資，讓農(nóng)民真正得到了實惠，作為一名基層經(jīng)濟工作者，我們要盡職盡責，把黨的政策學習好，落實好。
三、繁榮經(jīng)濟，經(jīng)濟工作是各項工作中的重中之重，發(fā)展是硬道理，只有經(jīng)濟發(fā)展了，我們的各項工作才能繁榮昌盛，和諧社會才能實現(xiàn)，xx年下半年發(fā)生了華爾街金融風暴的影響波及全球性金融危機西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟受到了重大影響，在這種形式下，抓好經(jīng)濟工作尤為重要，xx年的經(jīng)濟發(fā)展是我們每個公民非常關(guān)注的問題，讓我們緊密團結(jié)在黨中央周圍，萬眾一心，團結(jié)協(xié)作，把我們的社會主義事業(yè)推向一個新的臺階。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十
審計是一項具有專業(yè)性、獨立性和約束力的經(jīng)濟監(jiān)督活動，但審計工作和人員本土化，使審計的客觀獨立性和審計效果不可避免的受到本鄉(xiāng)本土、人情面子等因素干擾，對比之下，異地交叉審計的優(yōu)越性顯現(xiàn)出來。今年一季度，我被抽調(diào)參與了房縣穩(wěn)增長審計，在親身經(jīng)歷了這次異地審計工作后，感受尤為深刻。
交叉審計有助于提高審計的獨立性和嚴肅性。當前，地區(qū)內(nèi)干部近親任職較多。加之審計人員生活在當?shù)兀H戚熟人比較多，審計中難免有些顧忌，不利于當?shù)貙徲嬋藛T心無旁騖地開展工作。而異地交叉審計，工作人員人生地疏，不必顧忌人情面子，避免了地方保護主義和人情關(guān)系的干擾，讓審計人員輕裝上陣，嚴格按照審計規(guī)程工作，嚴格按照審計要求上報審計情況，嚴格按照法律規(guī)定處理違紀違規(guī)問題，提高了審計的獨立性和嚴肅性，使審計工作的真實性、公正性得以充分體現(xiàn)。
交叉審計有助于提高工作效率。開展交叉審計時，審計人員遠離家鄉(xiāng)，沒有在當?shù)毓ぷ鞯拈e雜事務(wù)和家庭方面的干擾，一心一意投入工作，工作熱情進一步提升。像我們審計組，有時為了盡快完成任務(wù)，還要加班加點處理數(shù)據(jù)、匯總資料。晚上還經(jīng)常開小組會，分別匯報當天的工作，審計組長及主審再根據(jù)實際情況研究部署第二天的工作。“白加黑”、“五加二”的工作方法，縮短了審計時間，加快了審計進度，同時，由于交叉審計往往使被審單位在思想和行動上更重視，這又有助于提高審計工作效率。
交叉審計有利于提高審計人員業(yè)務(wù)能力。異地審計能接觸新情況、新問題，擴展審計人員的知識面，鍛煉了審計隊伍，也培養(yǎng)了能吃苦、能戰(zhàn)斗的作風，從而增強其綜合業(yè)務(wù)能力。像我們審計組，是由市審計局和縣局審計人員組成的，交叉審計還能夠加強審計組成員之間的交流，相互學習，取長補短，從審計中增長審計人員的業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能，對每位參審人員來說都是來之不易的學習和鍛煉的機會。在這次審計中，我也深深地感覺到審計實踐能力的不足，多向老審計人員請教和學習，特別是向市審計局的同志學習，讓我受益匪淺。
交叉審計取得較好成效的同時，值得注意的是，在實際交叉審計中，也不同層面存在對審計環(huán)境陌生、對審計內(nèi)容的真實性不易掌握、易失密、廉政風險大等諸多問題。如何克服，確保交叉審計的成效，根據(jù)審計實踐，我談一下自己粗淺的看法：
一是要科學分工。
交叉審計組不僅是個審計小組，更應(yīng)是職能完善的戰(zhàn)斗團體。這次交叉審計，我們組長根據(jù)審計組各成員的實力強弱和方案的要求，將審計組分成三個小組，明確了任務(wù)和職責，并在工作過程中，根據(jù)實際情況適時調(diào)整，做好協(xié)調(diào)和分工。這為審計工作的順利開展和最終能夠按時保質(zhì)保量完成審計任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
二是要熟讀方案。
交叉審計的政策性強，要求審計組緊緊圍繞大方案的審計目標、重點，搞好審前調(diào)查，深入細致的了解被審單位的總體情況，制定具體的實施方案。在此次審計過程中，審計組長多次要求我們熟讀方案，反復揣摩，從而形成具體的工作思路，這樣確實解決了許多工作中的困惑，提高了效率。
三是要廉潔從審。
外出審計，更應(yīng)謹記審計“八不準”。這次交叉審計，我們審計組成立了臨時黨支部，強化組織領(lǐng)導、密切協(xié)調(diào)配合，組織生活會上也多次強調(diào)廉潔紀律。交叉審計中，如何處理正常情感交流，又不違反審計“八不準”規(guī)定，確實值得我們深思。
四是要安全保密。
由于人生地不熟，以及審計對象的不確定性和復雜化，都或多或少地隱含著一些不安全因素，要求我們要有警覺性，遇事及時溝通，及時匯報，確保安全。同時要做好保密工作，要切實保管好審計文書資料，做到公文包不離手，筆記本電腦不離人，更要嚴禁審計業(yè)務(wù)資料接入互聯(lián)網(wǎng)，保證審計過程中審計資料的安全完整。
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年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十一
xx年是學校“十二五”規(guī)劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領(lǐng)導下，圍繞學校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進依法治校，維護校內(nèi)經(jīng)濟秩序，推進黨風廉政建設(shè)，保障學校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
主動適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計觀念，增強服務(wù)意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計。
嚴格執(zhí)行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽好的社會審計機構(gòu)，認真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護學校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。
按照學校統(tǒng)一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學基地管理中心xx年度財務(wù)收支審計，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學學院的委托，切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進獸醫(yī)院規(guī)范管理。
在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學院科研經(jīng)費審計辦法（試行）》。結(jié)合我校實際，會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點，逐步積累經(jīng)驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。
參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用，促進經(jīng)濟活動的正常開展。
認真學習貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際，加強專項審計調(diào)查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十二
根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：
一、指導思想：
認真貫徹落實十八大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點：
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下xx領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施：
1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十三
20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
(一)開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
(二)建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。
根據(jù)內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年x月x日。
2、制定財務(wù)收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20xx年x月x日。
3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年x月x日。
4、借助集團公司內(nèi)部報刊和oa平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。
(三)堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認真學習執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
(一)合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
(二)以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。
(三)嚴格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。
(四)嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十四
按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排，內(nèi)部審計計劃如下：
一、經(jīng)濟責任審計類（4個）。
審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計。重點關(guān)注領(lǐng)導干部在任職期間工作目標完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設(shè)管理，以及遵守黨風廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況。
二、ppp項目專項審計類（2個）。
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責任公司和工程建設(shè)有限公司進行ppp項目專項審計，重點關(guān)注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來源情況；債權(quán)資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等。
三、管理類專項審計（3個）。
審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關(guān)于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點關(guān)注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟。
合同。
管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風險。
四、內(nèi)控體系評價。
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。
五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（5個）。
審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況。
2.?福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況。
3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況。
4.?風景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
六、配合類檢查和審計。
（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查。
（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作。
一、指導思想：
認真貫徹落實xx大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導思想，牢固樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡"離"必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚"依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻"的審計精神。
2.貫徹"全面審計、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚"嚴謹細致、一絲不茍"的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。
一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。
1、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持"全面審計、突出重點"的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全。
規(guī)章制度。
提高財務(wù)管理水平。
4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次。
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務(wù)、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率。
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十五
內(nèi)部審計堅持“為防范學校經(jīng)濟風險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實際情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃如下：
繼續(xù)完善內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實三年輪審制度，加強對審計結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的職能。
二、年度審計工作任務(wù)。
(一)開展學前教育專項審計調(diào)查。了解學前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴普惠性學前教育資源，根據(jù)學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況，審查專項資金使用規(guī)范性和財務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費管理，關(guān)注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
(二)開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計覆蓋的學校，對三年內(nèi)未進行審計的學校進行財務(wù)審計，審計重點關(guān)注被審計學校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財務(wù)管理規(guī)范與管理、財務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項目和修繕項目等專項經(jīng)費的管理情況等。
(三)開展學校圖書購置專項審計調(diào)查。了解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
(四)開展學校校長經(jīng)濟責任審計。根據(jù)教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責任、履行職責、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
(五)加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領(lǐng)導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。
三、具體工作措施。
(一)保證內(nèi)部審計程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調(diào)查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調(diào)查了解，在審計調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。
2、審計實施過程中，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確，保證審計進度與審計效率。
(二)發(fā)揮審計聯(lián)席會議作用，不斷完善領(lǐng)導機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議機構(gòu)，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據(jù)分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會議，加強各部門溝通與協(xié)調(diào)，實現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機制。
(三)利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內(nèi)部審計相結(jié)合的模式。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強化托審計的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計要求、重點內(nèi)容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與托審計過程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計過程了解、審計問題收集饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內(nèi)審人員參與托審計，把好審計質(zhì)量關(guān)。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十六
xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以*特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內(nèi)容。
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞_、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務(wù)，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質(zhì)量和水*。
(三)圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結(jié)合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應(yīng)。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十七
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,供大家參考。
一、指導思想2012年是公司開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作的開局之年，牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計對于經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作、確保審計工作質(zhì)量和審計結(jié)論實施效果打下良好基礎(chǔ)。
為實現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。
監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
三、工作計劃隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部監(jiān)察審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機構(gòu)專業(yè)人員少、審計任務(wù)重、工作壓力大的困難，采取內(nèi)部審計機構(gòu)與聘請外部審計結(jié)合的工作方式，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好的完成明年的各項工作任務(wù)。
(一)以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計。
財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。
導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
按照公司審計制度規(guī)定，2012年度公司對所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計（必要時延伸至以前年度）。
同時在開展審計過程中如果發(fā)現(xiàn)工程項目成本支出異常的項目審計小組也將適時調(diào)整增加工程管理審計項目。
遇有專業(yè)技術(shù)性較強的業(yè)務(wù)時，聘請專業(yè)機構(gòu)協(xié)助完成審計項目。
被審計單位審計項目名稱審計時間1。
經(jīng)濟責任和效益審計1月中旬至2月下旬2經(jīng)濟責任和效益審計3月上旬至4月中旬3經(jīng)濟責任和效益審計5月上旬至6月下旬4經(jīng)濟責任和效益審計7月上旬至8月上旬5經(jīng)濟責任和效益審計8月中旬至9月中旬（二）。
按照制度規(guī)定“有離任必審計”的干部管理原則，
實施單位責任人離任審計。
因工作變動離任的各單位主要負責人，對在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個人廉政等方面情況進行客觀評價。
對于離任審計業(yè)務(wù)，公司監(jiān)察審計處根據(jù)公司單位負責人的任職變動情況（離任情況）。
適時調(diào)整年度審計計劃和審計資源力量并結(jié)合經(jīng)濟責任和效益審計工作一并進行增加該項審計業(yè)務(wù)工作內(nèi)容。
對同一單位不進行重復審計。
（三）。
結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展工程項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
通過審查工程項目相關(guān)的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。
主要內(nèi)容包括：
1、工程項目；
2、對外投資（獨資）。
工程項目；
3、對外投資（控股）。
工程項目；
4、改建、擴建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項目；
5、單項預算在10萬元以上的物資設(shè)備采購和咨詢服務(wù)外包項目。
（四）。
以工程項目管理審計為重點，開展工程審計業(yè)務(wù)。
以工程項目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點，聘請外部審計機構(gòu)，實施工程項目預決算審計。
圍繞工程項目的全過程進行管理和控制，主要審計工程項目合同的簽訂情況、經(jīng)濟技術(shù)指標完成情況以及項目資金管理與核算情況。重點審查工程投標預算與合同定價，對于實際投資額與預算合同定價相差數(shù)額較大的工程項目，要找出問題的原因，提出警示和追究責任的建議，以提升工程項目管理水平，提高工程項目管理效益，增強防范建設(shè)資金浪費損失的風險能力。
安排如下：
被審計項目。
項目名稱實施時間外聘審計項目。
xx工程1月至12月。
聘請人員。
（五）。
做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財務(wù)收支審計工作，防范外部審計風險。
積極配合協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，對公司2011年度執(zhí)行國家。
有關(guān)法律法規(guī)情況、經(jīng)營成果的真實性、財務(wù)收支核算的合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況、經(jīng)營績效變動情況、財務(wù)收支控制制度的建立和執(zhí)行情況、會計核算是否準確、企業(yè)財務(wù)決算編報范圍是否完整、年度財務(wù)決算是否全面、真實地反映企業(yè)財務(wù)收支狀況等主要內(nèi)容審計進行評價，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。
同時，要相互利用審計成果，及時溝通情況，做到信息共享，擴大審計影響。
由于公司外聘審計業(yè)務(wù)量增加，導致外部審計風險加大，因此，必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴格的標準，加強管理，防范風險。
（六）。
堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部監(jiān)察審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部監(jiān)察審計工作成敗的關(guān)鍵所在。
因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
和培訓活動。
努力提高審計人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。
（七）。
完成公司領(lǐng)導交辦的其它監(jiān)察審計工作。
三、工作要求（一）。
思想高度統(tǒng)一，加強組織領(lǐng)導，相互協(xié)調(diào)配合、通力合作。
（二）。
合理調(diào)配審計資源，按照審計項目。
計劃。
分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
（三）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。
（四）。
嚴格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。
（五）。
嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
二o一一年十一月十四日。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十八
按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排，內(nèi)部審計計劃如下：
審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計。重點關(guān)注領(lǐng)導干部在任職期間工作目標完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設(shè)管理，以及遵守黨風廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況。
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市xx工程建設(shè)有限責任公司和xx工程建設(shè)有限公司進行ppp項目專項審計，重點關(guān)注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來源情況；債權(quán)資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等。
審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關(guān)于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點關(guān)注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風險。
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。
審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況。
福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況。
香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況。
風景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查。
（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇十九
隨著集團黨、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動，注定20xx年將成為集團和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發(fā)展和的局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風險管理水平，為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。
一、指導思想。
牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標。
緊緊圍繞集團黨、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加力度，在審查重違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施。
(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點，進一步加專項審計力度。
20xx年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的.冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結(jié)實踐，助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。
年度內(nèi)部審計工作計劃審計署篇二十
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險。因此，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。