通過編寫報(bào)告，我們可以展示自己的專業(yè)知識和思維能力，同時也可以提升自己的表達(dá)和溝通能力。在報(bào)告中引用相關(guān)的數(shù)據(jù)、圖表和案例，可以提升報(bào)告的可信度和說服力。在范文中，作者通過精確的語言和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)給出了新的見解和觀點(diǎn)。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇一
××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××%，銷售收入利潤率達(dá)到××%，利潤增加的主要因素是：
1.因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降××%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
××××年×月×日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇二
各位合伙人：
今年本所堅(jiān)持求真實(shí)務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。參照上年度預(yù)算及實(shí)際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費(fèi)的整體情況，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費(fèi)預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費(fèi)收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
2.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
3.本年預(yù)計(jì)收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會保險費(fèi)預(yù)算萬元，職工福利費(fèi)預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及空調(diào)、水電費(fèi)用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費(fèi)及各項(xiàng)資質(zhì)及會員資格維護(hù)費(fèi)開支萬元。
(六)日常管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費(fèi)本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費(fèi)本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
12.其他費(fèi)用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金萬元。
(八)專項(xiàng)活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費(fèi)預(yù)算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時專項(xiàng)活動預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費(fèi)預(yù)算萬元;。
(七)年會預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時專項(xiàng)活動預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費(fèi)收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費(fèi)預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算。
1.本所年度費(fèi)用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報(bào)告，請審議。
律師事務(wù)所管委會。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇三
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1、收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2、支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進(jìn)貨成本xx萬元。
（2）管理費(fèi)用xx萬元。
（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
（4）銷售費(fèi)用xx萬元。
（5）投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
（二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略）。
（三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略）。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算。
1、主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2、附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3、投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4、其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
（三)公司支出預(yù)算(略）。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇四
為進(jìn)一步推進(jìn)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革，規(guī)范政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作，財(cái)政部先后出臺了《政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南(試行)》《政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南(試行)》《政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法(試行)》等文件，為政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作提供了可操作性的指導(dǎo)。然而一直以來，我國預(yù)算會計(jì)是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，只能反映財(cái)政預(yù)算收支情況，不能全面反映政府所有的資產(chǎn)、負(fù)債及費(fèi)用，也不能全面反映政府資源的獲得、使用情況和財(cái)務(wù)狀況，缺乏反映政府公共服務(wù)和公共產(chǎn)品成本的信息。在此背景下，需要積極推進(jìn)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告改革，不斷完善相關(guān)問題，逐步建立全面、準(zhǔn)確反映政府各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債、收入費(fèi)用情況的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。
(一)有利于摸清“家底”，提升決策水平。
當(dāng)前我國財(cái)政收支壓力較大，通過編制資產(chǎn)負(fù)債表、成本費(fèi)用表等財(cái)務(wù)報(bào)表，并運(yùn)用各種財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析評價，解決了傳統(tǒng)決算報(bào)告的局限性問題，不僅能反映政府收支的流量，也能反映政府的存量，有助于全面準(zhǔn)確地反映政府資產(chǎn)負(fù)債情況，摸清“家底”;有利于加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理和債務(wù)風(fēng)險防控，不斷提高政府宏觀經(jīng)濟(jì)決策能力和水平。
(二)有利于準(zhǔn)確核算成本，完善績效考核。
在收付實(shí)現(xiàn)制下，現(xiàn)金的流入、流出只反映政府當(dāng)年財(cái)政收入和支出情況，無法準(zhǔn)確記錄和反映政府資產(chǎn)、負(fù)債以及運(yùn)行成本的動態(tài)變化，因此，無法對政府績效進(jìn)行準(zhǔn)確的評估和考核。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，能夠提供完整的成本費(fèi)用信息，通過準(zhǔn)確反映政府的成本費(fèi)用，為政府績效評價提供準(zhǔn)確的依據(jù)，有利于降低政府運(yùn)行成本、提升政府運(yùn)行效率。
(三)有利于提升政府財(cái)政透明度，促進(jìn)規(guī)范化管理。
政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告可以向社會公眾提供更加翔實(shí)、準(zhǔn)確的政府財(cái)務(wù)信息，有利于提高政府信息的透明度和政府決策的公開度，滿足各有關(guān)方面對政府財(cái)務(wù)信息的需求，從而推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)，推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善。
一是固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊。一直以來，行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，而編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告需對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，因此需要對固定資產(chǎn)重新計(jì)提折舊。由于許多資產(chǎn)使用時間較長，導(dǎo)致補(bǔ)提折舊工作量較大，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性不高。二是固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。有的行政事業(yè)單位的基本建設(shè)類資產(chǎn)已經(jīng)投入使用，但因未進(jìn)行竣工結(jié)算，沒有從“在建工程”及時轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”;有的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)已經(jīng)報(bào)廢，但一直未進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)失真。三是公共基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)據(jù)缺失。原來的預(yù)算會計(jì)制度沒有公共基礎(chǔ)設(shè)施會計(jì)科目，而是將公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)直接作為費(fèi)用列支，同時由于部分公共基礎(chǔ)設(shè)施由多個單位共同管理維護(hù)，導(dǎo)致公共基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)據(jù)資料不全，權(quán)屬不清，價值確認(rèn)比較困難。
(二)編制人員專業(yè)素質(zhì)不高。
權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告由于專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、口徑復(fù)雜，對編制人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)提出了較高的要求。由于我國行政事業(yè)單位長期以來實(shí)行的是收付實(shí)現(xiàn)制會計(jì)核算，面對政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告這一新業(yè)務(wù)，各行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員由于慣性思維，或者財(cái)務(wù)人員自身的原因，對政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制不夠熟悉，在編制過程中，沒有嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求對報(bào)表間應(yīng)當(dāng)?shù)咒N、調(diào)整、合并的事項(xiàng)進(jìn)行正確的處理，導(dǎo)致政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、精確性大打折扣，不利于決策部門根據(jù)綜合財(cái)務(wù)報(bào)告作出正確的決策。
(三)信息化建設(shè)水平不高。
隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府間存在許多內(nèi)部抵銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告不僅涉及各類資產(chǎn)、負(fù)債，還涉及內(nèi)部往來、債權(quán)、債務(wù)的合并和抵銷。在實(shí)際編制過程中，由于政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告信息系統(tǒng)本身不夠完善，未能和其他信息系統(tǒng)進(jìn)行有效的銜接，各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)無法相互讀取，很多工作還需要依靠人工操作來完成，加上相關(guān)會計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不完善，相關(guān)數(shù)據(jù)核對起來比較困難，導(dǎo)致政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制效率較低，準(zhǔn)確性較差。
(一)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，夯實(shí)報(bào)告基礎(chǔ)。
一是要加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常管理。對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)，摸清“家底”，嚴(yán)格按照新的會計(jì)準(zhǔn)則對固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)量，并按要求進(jìn)行分類，每月及時準(zhǔn)確計(jì)提折舊。二是要加強(qiáng)對基本建設(shè)項(xiàng)目的管理，已竣工結(jié)算的項(xiàng)目要及時從“在建工程”科目轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”科目，另外對已經(jīng)投入使用但尚未進(jìn)行竣工結(jié)算的項(xiàng)目要及時查明原因，提出解決方案，盡快辦理竣工決算手續(xù)，及時登記固定資產(chǎn)賬，做到固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。三是要做好公共基礎(chǔ)設(shè)施的確認(rèn)計(jì)量。按照《政府會計(jì)準(zhǔn)則第5號——公共基礎(chǔ)設(shè)施》的相關(guān)規(guī)定，明確公共基礎(chǔ)設(shè)施的核算主體，加強(qiáng)公共基礎(chǔ)設(shè)施的確認(rèn)和計(jì)量，將公共基礎(chǔ)設(shè)施逐步納入會計(jì)核算體系中。
(二)開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力。
由于政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作具有較強(qiáng)的專業(yè)性，對政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員的專業(yè)能力提出了較高的要求。建議開展政府會計(jì)準(zhǔn)則和應(yīng)用指南的培訓(xùn)，指定專人對系統(tǒng)操作、填報(bào)口徑等進(jìn)行詳細(xì)講解，使行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確理解政府會計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，熟練掌握具體的業(yè)務(wù)操作方法。同時，對行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行多渠道、多層次、多形式培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力，為政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(三)完善信息化系統(tǒng)，提高編制質(zhì)量。
政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制信息量較大，涉及的各種數(shù)據(jù)資料繁多，需要充分利用信息技術(shù)，以信息化手段為支撐，降低報(bào)表編制人員的工作量，減少人為操作失誤而引發(fā)的數(shù)據(jù)失真問題，提升政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。在實(shí)際工作中，建議開發(fā)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制信息系統(tǒng)，運(yùn)用信息化方式實(shí)現(xiàn)與各個部門之間、各個系統(tǒng)之間的對接和取數(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的歸集和合并，提高編制工作的效率和準(zhǔn)確性，確保政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確、完整。
編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告是一項(xiàng)涉及面廣、工作量大、專業(yè)性強(qiáng)的綜合性工作。行政事業(yè)單位應(yīng)積極做好政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，為開展政府信用評級、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、改進(jìn)政府績效監(jiān)督考核、防范財(cái)政風(fēng)險等提供支持，促進(jìn)政府財(cái)務(wù)管理水平的提高和可持續(xù)發(fā)展。
(作者單位為深圳市坪山區(qū)人才公共服務(wù)中心)。
參考文獻(xiàn)。
[2]劉海燕.政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制方面的問題及思考[j].財(cái)會學(xué)習(xí)，2019(08)：147.
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇五
優(yōu)秀作文推薦！股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的.重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
xxx。
xxxx年x月xx日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇六
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇七
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財(cái)政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：
（一）搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
（二）對數(shù)據(jù)加工。對財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比；對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
（三）撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析（每月），即對財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析；定期全面綜合分析（每季、半年和全年），對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)（銷）售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
（二）分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入（包括國、地稅各自收入）的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
（三）分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測；支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)（全省統(tǒng)一）只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
（四）調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財(cái)政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
（二）建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
（三）加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況；二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財(cái)政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
（四）加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇八
公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算是會計(jì)的一項(xiàng)工作，下面我們就來看看哦!
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告：是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運(yùn)營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)等預(yù)測情況的文件。
具體來說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報(bào)表格式、編制要求，編制上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
(三)其他相關(guān)材料。
(一)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu);。
(二)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況;。
(三)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況;。
(六)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表，合并范圍應(yīng)當(dāng)包括：
(一)境內(nèi)外子企業(yè);。
(二)所屬各類事業(yè)單位;。
(三)各類基建項(xiàng)目或者基建財(cái)務(wù);。
(四)按照規(guī)定執(zhí)行金融會計(jì)制度的子企業(yè);。
(五)所屬獨(dú)立核算的其他經(jīng)濟(jì)組織。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制及財(cái)務(wù)預(yù)算管理有關(guān)情況進(jìn)行分析說明。
企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說明應(yīng)當(dāng)反映以下內(nèi)容：
(一)預(yù)算編制工作組織情況;。
(二)預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標(biāo)分析說明;。
(三)預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會計(jì)政策和估計(jì);。
(四)預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項(xiàng)說明;。
(五)其他需說明的情況。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告收集、審核、匯總工作，并按時上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
企業(yè)除報(bào)送合并財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告外，還應(yīng)當(dāng)附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告電子文檔。
三級及三級以下企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)并入二級子企業(yè)報(bào)送。
級次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告報(bào)送級次由國資委另行規(guī)定。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國資委報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告：
(三)國有控股公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)后抄送國資委。
企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師(或分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的主要內(nèi)容主要包括：上年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)，本年度預(yù)算工作組織情況，本年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告編制基礎(chǔ)，預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明，預(yù)算年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說明，可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明以及預(yù)算執(zhí)行中的常見問題以及保障措施等。
下面就具體預(yù)算工作組織情況等簡要說明如下：
預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等。
預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括：企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)與企業(yè)正常情況一致。
企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算所選用的會計(jì)制度與政策，與企業(yè)實(shí)際采用的制度和政策正常情況一致。
年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。
預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。
經(jīng)營情況預(yù)測是財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響。
根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場等情況進(jìn)行合理的市場形勢分析預(yù)測。
如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬開展的新業(yè)務(wù)等。
重點(diǎn)說明說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況;重點(diǎn)說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目的、長、短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排、相關(guān)籌資費(fèi)用等情況。
以及企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大長期股權(quán)投資情況，包括：投資目的`、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、持股比例，以及預(yù)計(jì)收益等情況說明、企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的委托貸款投資項(xiàng)目的規(guī)模、資金來源等情況說明。
預(yù)算年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說明指根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。
應(yīng)包括預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因;預(yù)算年度期間費(fèi)用發(fā)生情況，包括：分項(xiàng)說明營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。
預(yù)算年度企業(yè)職工薪酬情況;預(yù)算年度預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤總額、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因;預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因等財(cái)務(wù)指標(biāo)。
可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項(xiàng)的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項(xiàng)等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計(jì)影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。
預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。
在實(shí)際預(yù)算管理過程中，企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算容易產(chǎn)生一些問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
首先，財(cái)務(wù)預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合不一致，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
其次，財(cái)務(wù)預(yù)算編制寬余，影響預(yù)算的激勵作用。
再次，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行缺少監(jiān)督，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性。
使預(yù)算的作用得不到充分發(fā)揮，使預(yù)算失去了控制費(fèi)用的作用。
此外，由于執(zhí)行過程中缺乏實(shí)時監(jiān)督，當(dāng)市場狀況發(fā)生重大變化時，企業(yè)不能及時對財(cái)務(wù)預(yù)算作出調(diào)整，從而使預(yù)算脫離實(shí)際。
針對企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理中存在的問題，需制定有效措施加以解決。
一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各部門要高度重視財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，項(xiàng)目審批要嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)預(yù)算審批程序，不能因財(cái)務(wù)預(yù)算具有不確定性而隨意增減預(yù)算外開支項(xiàng)目。
編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”的原則，對企業(yè)各部門在預(yù)算期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動作出全面的測算。
三是要嚴(yán)格界定企業(yè)的基本支出與項(xiàng)目支出。
合理調(diào)整企業(yè)基本支出定額核定方法，可以使預(yù)算資金的分配更加公正、公平、透明。
四是要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，及時反饋財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行信息。
財(cái)務(wù)部門要依據(jù)預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格履行經(jīng)費(fèi)開支審批手續(xù)，對各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)做到全過程控制，使財(cái)務(wù)預(yù)算真正控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動。
同時，財(cái)務(wù)部門要及時向預(yù)算執(zhí)行部門反饋預(yù)算執(zhí)行信息，以便各部門及時了解本部門的財(cái)務(wù)開支狀況，確保其經(jīng)濟(jì)活動不偏離本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
為順利地進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，確保預(yù)算管理效果，企業(yè)要按各級責(zé)任層次劃分責(zé)任，做到權(quán)責(zé)明確、管理到位。
同時，要成立考核組，制定可操作的獎懲辦法。
六是根據(jù)實(shí)際情況的變化調(diào)整預(yù)算。
預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在預(yù)算期末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌及財(cái)務(wù)狀況。
編制預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表以資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)為基點(diǎn)，充分考慮預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表的相關(guān)數(shù)據(jù)對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益期初數(shù)的影響，采用平衡法加以增減后計(jì)得。
其公式可表示如下：
資產(chǎn)及負(fù)債的期末數(shù)=期初余額+預(yù)算期增加數(shù)-預(yù)算期減少數(shù)。
我們按資產(chǎn)負(fù)債表的分類和順序，把資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的期末數(shù)據(jù)，予以適當(dāng)排列后，即編制成預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收入、成本費(fèi)用及經(jīng)營成果的情況。
由于整個財(cái)務(wù)預(yù)算是以營業(yè)收入為起點(diǎn)，因此，預(yù)算損益表中只有確定了營業(yè)收入，才能進(jìn)一步對與營業(yè)收入配比的成本費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃和測算。
現(xiàn)金流量預(yù)算是以經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入及流出量，反映企業(yè)預(yù)算期間現(xiàn)金流量的方向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
以現(xiàn)金流入、流出的凈值反映企業(yè)的支付能力和償債能力。
通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算，合理地安排、處理現(xiàn)金收支及資金調(diào)度的業(yè)務(wù)，保證企業(yè)現(xiàn)金正常流轉(zhuǎn)及相對平衡。
編制現(xiàn)金流量預(yù)算，以企業(yè)期初現(xiàn)金的結(jié)存額為基點(diǎn)，充分考慮預(yù)算期間的現(xiàn)金收入，預(yù)計(jì)期末的理想現(xiàn)金結(jié)存額，確定預(yù)算期間的現(xiàn)金支出。
相互的關(guān)系可用公式表示為：
其中：期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)據(jù)，來源于預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期初數(shù)。
現(xiàn)金收入由以下三個方面組成：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。
1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于銷售商品或提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入，租金收入，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的收入。
它等于銷售收入及其他經(jīng)營收入，加、減應(yīng)收、預(yù)收帳款的期末與期初的差額。
2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于對外資收到的回報(bào)，收回投資、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金。
3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，等于吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金、借款收到的現(xiàn)金。
現(xiàn)金支出包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金支出。
1、經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，包括購買商品或接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付職工工資以及為職工支付的金，經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金，支付稅金及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。
2、投資活動的現(xiàn)金支出，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，企業(yè)權(quán)益性投資及債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金.
3、籌資活動的現(xiàn)金支出，包括分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金、支付利息所支付的現(xiàn)金、支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇九
公司的財(cái)務(wù)是一個公司的一部分，那么你們知道公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告要怎么寫嗎?下面小編就和大家分享公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，來欣賞一下吧。
說明書。
××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××%，銷售收入利潤率達(dá)到××%，利潤增加的主要因素是：
1.因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降××%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
××××年×月×日。
一、預(yù)算編制說明。
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)年自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷。
合同。
游戲運(yùn)營計(jì)劃無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)年經(jīng)營情況和分析年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、年度期間費(fèi)用依據(jù)年度實(shí)際支出情況及年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)年至年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項(xiàng)目年實(shí)際年預(yù)算增減率(%)。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。
2、加強(qiáng)人才儲備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會。
年4月27日。
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財(cái)務(wù)工作決算與××××年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一、××××年度財(cái)務(wù)工作決算。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本××萬元。
(2)管理費(fèi)用××萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬元。
(4)銷售費(fèi)用××萬元。
(5)投資支出××萬元。
……。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利××萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3.投資收益。
××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4.其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)。
工作報(bào)告。
提請大會審議。
×××。
××××年×月××日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
xxx。
xxxx年x月xx日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十一
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財(cái)務(wù)工作決算與××××年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的`領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本××萬元。
(2)管理費(fèi)用××萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬元。
(4)銷售費(fèi)用××萬元。
(5)投資支出××萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利××萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3.投資收益。
××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4.其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
×××。
××××年×月××日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十二
×年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下:。
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
×年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
×年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃%，銷售收入利潤率達(dá)到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計(jì)劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
×年×月×日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十三
大家好!請?jiān)试S我代表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)狀況向大家匯報(bào)，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設(shè)施和人力基本到位，可見我們的投資達(dá)到了預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”為原則，在維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計(jì)劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過市場調(diào)查，對物價的了解，結(jié)合實(shí)際需求，現(xiàn)在對20xx年度的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行如下預(yù)算：
一、年學(xué)費(fèi)收入。
收入包括：1、幼兒保教費(fèi)費(fèi)2、幼兒伙食費(fèi)。
單位：元。
二、年經(jīng)費(fèi)支出。
l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會保險、職工福利費(fèi)等。
教職工工資=880000元。
福利=3元。
2、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、園車及物業(yè)費(fèi)、汽油費(fèi)。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十四
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、xx機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運(yùn)營計(jì)劃、無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司xxxx年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計(jì)xxxx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、xxxx年度期間費(fèi)用依據(jù)xxxx年度實(shí)際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項(xiàng)目xxxx年實(shí)際xxxx年預(yù)算增減率(%)。
一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。
2、加強(qiáng)人才儲備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會。
xxxx年4月27日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十五
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計(jì)劃較x年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財(cái)政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財(cái)政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財(cái)政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十六
董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：
新年好!借此機(jī)會給大家拜個早年!
回顧過去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào)：
組織財(cái)務(wù)活動、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進(jìn)行了會計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機(jī)結(jié)合，全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個新的臺階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在月至月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)億萬元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計(jì)憑證張，準(zhǔn)確無誤地出具各類會計(jì)報(bào)表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的.往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
二、資金調(diào)度和信貸工作。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進(jìn)行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投資億元，償還到期貸款萬元。資金的成功運(yùn)作保證了長天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“資信企業(yè)”的良好形象。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十七
園車費(fèi)=8500元(年審及保養(yǎng))。
汽油費(fèi)=50000元。
物業(yè)費(fèi)=80000元。
3、購教學(xué)用品、固定資產(chǎn)、辦公用品、日常用品等。
教學(xué)用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品)購固定資產(chǎn)=50000元(需要增加電腦、空調(diào)、玩具、鋼琴、打印機(jī)及其他大型資產(chǎn))。
辦公用品=22000元(財(cái)務(wù)、后勤、保健的辦公費(fèi)用)。
日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)。
4、伙食費(fèi)支出及退保教伙食費(fèi)等。
伙食費(fèi)支出=175000元。
以上支出預(yù)算總計(jì)2541700元。
解我園的資金周轉(zhuǎn)情況，考慮追加投資或者借貸長期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達(dá)管理理念，合理支出，禁止浪費(fèi)，做到每一分錢都用得洽到好處。嚴(yán)格制定各部門對水電及其他物品的浪費(fèi)的情況，對于需要購置的物品進(jìn)行先預(yù)算、后安置的方式。最后希望大家同心協(xié)力，為我們富力幼稚學(xué)園的發(fā)展而努力奮斗。
匯報(bào)人：財(cái)務(wù)會計(jì)年1月5日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十八
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一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財(cái)政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財(cái)政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財(cái)政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的`質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是2018年公司營業(yè)收入計(jì)劃較2018年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司2018年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，2018年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額，2018年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經(jīng)營目標(biāo)為：凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較2018年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十九
實(shí)習(xí)時學(xué)生接觸實(shí)踐的過程，每個學(xué)生都應(yīng)該通過財(cái)務(wù)管理的模擬設(shè)計(jì)實(shí)習(xí)，了解財(cái)務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實(shí)踐相結(jié)合。
一、實(shí)習(xí)科目。
二、實(shí)習(xí)時間。
x月x日--20x月x日。
實(shí)習(xí)地點(diǎn)。
xx大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
四、實(shí)習(xí)目的。
通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
五、實(shí)習(xí)內(nèi)容。
一、企業(yè)預(yù)算可以按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行多種分類。
根據(jù)預(yù)算內(nèi)容不同，可以分為業(yè)務(wù)預(yù)算（即經(jīng)營預(yù)算）、專門決策預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算；從預(yù)算指標(biāo)覆蓋的.時間長短劃分，企業(yè)預(yù)算可分為長期預(yù)算和短期預(yù)算。
全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：
1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；
2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；
3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
三、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算。
編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會計(jì)體系一致；依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
1、銷售預(yù)算。
銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購、存貨費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算把費(fèi)用與銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預(yù)算是一個財(cái)務(wù)計(jì)劃，它包括完成銷售計(jì)劃的每一個目標(biāo)所需要的費(fèi)用，以保證公司銷售利潤的實(shí)現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測完成之后才進(jìn)行的，銷售目標(biāo)被分解為多個層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷售費(fèi)用也被確定下來。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。
2、生產(chǎn)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算是規(guī)劃預(yù)算期生產(chǎn)數(shù)量而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算，是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上編制的。并可以作為編制材料采購預(yù)算和生產(chǎn)成本預(yù)算的依據(jù)。編制生產(chǎn)預(yù)算的主要依據(jù)是預(yù)算期各種產(chǎn)品的預(yù)計(jì)銷售量及存貨期初期末資料。
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末結(jié)存量—預(yù)計(jì)期初結(jié)存量。
3、材料采購預(yù)算。
材料采購預(yù)算是為了規(guī)劃預(yù)算期材料消耗情況及采購活動而編制的，用于反映預(yù)算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計(jì)劃信息的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。依據(jù)預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)量和材料單位耗用量，確定生產(chǎn)需要耗用量，再根據(jù)材料的期初期末結(jié)存情況，確定材料采購量，最后根據(jù)采購材料的付款，確定現(xiàn)金支出情況。
4、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。
計(jì)算公式：預(yù)計(jì)直接人工總成本=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率。
5、制造費(fèi)用預(yù)算。
制造費(fèi)用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費(fèi)用。制造費(fèi)用項(xiàng)目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制。考慮到制造費(fèi)用的復(fù)雜性，為簡化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費(fèi)用分為變動性制造費(fèi)用通常包括動力、維修費(fèi)、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計(jì)算變動性制造費(fèi)用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項(xiàng)目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費(fèi)用通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財(cái)產(chǎn)稅及一些車間的管理費(fèi)用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。
預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)變動性制造費(fèi)用+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量×預(yù)計(jì)變動性制造費(fèi)用分配率+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用制造費(fèi)用的編制通常還包括費(fèi)用方面預(yù)計(jì)的現(xiàn)金支出的計(jì)算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、單位生產(chǎn)成本預(yù)算。
存貨的計(jì)劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時也為編制預(yù)計(jì)損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。
編制的基本步驟為：
（1）根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費(fèi)用的預(yù)算，計(jì)算確定產(chǎn)成品單位成本；
（2）將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算。
銷售及管理費(fèi)用預(yù)算又稱營業(yè)費(fèi)用預(yù)算是指為組織產(chǎn)品銷售活動和一般行政管理活動以及有關(guān)的經(jīng)營活動的費(fèi)用支出而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。
編制銷售及管理費(fèi)用預(yù)算的主要依據(jù)，是預(yù)算期全年和各季度的銷售量及各種有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)耗用量和標(biāo)準(zhǔn)價格資料。為了便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在編制銷售及管理費(fèi)用預(yù)算的同時，還要編制與銷售及管理費(fèi)用有關(guān)的現(xiàn)金支出計(jì)算表。
8、專門決策預(yù)算。
專門決策預(yù)算又稱特種決策預(yù)算，是指企業(yè)為不經(jīng)常發(fā)生的長期投資項(xiàng)目或者一次性專門業(yè)務(wù)所編制的預(yù)算。通常是指與企業(yè)投資活動、籌資活動或收益分配等相關(guān)的各種預(yù)算。專門決策預(yù)算可以分為資本預(yù)算和一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算兩類。其中，資本預(yù)算主要是針對企業(yè)長期投資決策編制的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算；一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算主要有資金籌措及運(yùn)用預(yù)算、交納稅金與發(fā)放股利預(yù)算等。
9、現(xiàn)金預(yù)算。
現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點(diǎn)上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項(xiàng)控制，因?yàn)榘芽捎玫默F(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機(jī)器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資計(jì)劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
10、預(yù)計(jì)利潤表。
預(yù)計(jì)利潤表用來綜合反映企業(yè)在計(jì)劃期的預(yù)計(jì)經(jīng)營成果，是企業(yè)最主要的財(cái)務(wù)預(yù)算表之一。編制預(yù)計(jì)利潤表的依據(jù)是各業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算。
11、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表用來反映企業(yè)在計(jì)劃期末預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)狀況。它的編制需以計(jì)劃期開始日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，結(jié)合計(jì)劃期間各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和預(yù)計(jì)利潤表進(jìn)行編制。它是編制全面預(yù)算的終點(diǎn)。
編制預(yù)算的方法：
1、固定預(yù)算與彈性預(yù)算方法；
2、增量預(yù)算與零基預(yù)算編制方法；
3、定期預(yù)算與滾動預(yù)算編制方法。
預(yù)算的編制程序：
企業(yè)編制預(yù)算，一般應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。
1、下達(dá)目標(biāo)。企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理層下達(dá)各部門。
2、編制上報(bào)。各部門按照預(yù)算管理層下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門財(cái)務(wù)預(yù)算方案上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門。
3、審查平衡。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對各部門上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給各有關(guān)部門予以修正。
4、審議批準(zhǔn)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理層討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，企業(yè)預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門正式編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)。
5、下達(dá)執(zhí)行。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，由財(cái)務(wù)預(yù)算管理層逐級下達(dá)各部門執(zhí)行。
六、實(shí)訓(xùn)心得。
在董老師的指導(dǎo)帶領(lǐng)下，我們順利完成了全面預(yù)算編制基礎(chǔ)實(shí)訓(xùn)。在此次實(shí)訓(xùn)中我再一次深刻的認(rèn)識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說：“凡事預(yù)則立，不立則剛”。預(yù)算是企業(yè)在預(yù)測、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、投資、財(cái)務(wù)等活動的具體計(jì)劃，是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而對各種資源和企業(yè)活動的詳細(xì)安排。
由此可見，預(yù)算在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中扮演著多么重要的角色，其是一種可據(jù)以執(zhí)行和控制經(jīng)濟(jì)活動的、最為具體的計(jì)劃，是對目標(biāo)的具體化，是將企業(yè)活動導(dǎo)向預(yù)定目標(biāo)的有力工具。所以，學(xué)好學(xué)會全面預(yù)算編制特別是對一個財(cái)務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生來說勢在必行，而我首先應(yīng)該做的就是改掉我粗心大意的毛病，否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實(shí)訓(xùn)，我還深刻明白了作為一個會計(jì)人員還應(yīng)具備以下幾點(diǎn)素質(zhì)：
1、做會計(jì)要誠信。在這充滿競爭、挑戰(zhàn)的社會中，誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德，就不可能有堅(jiān)定的的信念。一個平時不將信用的人在關(guān)鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計(jì)人員，在掌握一個企業(yè)甚至一個國家的金庫，如果不守承諾，那將導(dǎo)致非常嚴(yán)重的后果。因此要想做一個好的會計(jì)員，要想做一個對國家有用的人，就一定要以誠信為本。
2、做會計(jì)要講依據(jù)和證據(jù)。在現(xiàn)行的法制社會，無論做什么都講究證據(jù)。如果不能拿證據(jù)證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認(rèn)。所以只有證據(jù)才能說明一切。而我們作為會計(jì)人員在進(jìn)行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據(jù)進(jìn)行操作，沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務(wù)是否發(fā)生，則不可以進(jìn)行賬務(wù)處理。所以在會計(jì)中，講證據(jù)是最重要的。
3、做會計(jì)需要很好的敬業(yè)精神。敬業(yè)精神無論在哪個行業(yè)都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作，才能不斷的進(jìn)步并使自己所做的業(yè)務(wù)更好的發(fā)展，才能夠更好的實(shí)現(xiàn)自己的人生價值。在我們會計(jì)行業(yè)中更需要敬業(yè)精神，我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè)、不謹(jǐn)慎的對待工作，那將產(chǎn)生很大的損失。所以我們作為會計(jì)人員更應(yīng)該對自己的工作敬業(yè)，并不斷的更新新知識、提高專業(yè)技能。
4、做到無私、靈活。做為一名會計(jì)人員必然要與金錢打交道，每天要接觸許多錢，這就要每一位會計(jì)人員做到無私。是自己應(yīng)該拿的工資或獎金就一分不少的拿到，不是自己的錢即使是一分也不拿，要做到嚴(yán)以律己、謹(jǐn)慎對事的良好的職業(yè)道德。靈活要求我們做會計(jì)的應(yīng)該學(xué)會善于交際，與領(lǐng)導(dǎo)之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務(wù)往來客戶打好人際關(guān)系，在不違背做人原則和會計(jì)原則、法規(guī)的基礎(chǔ)上處理好人際關(guān)系，這對我們的工作有很好的幫助。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇二十
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體報(bào)告如下：
一、經(jīng)營計(jì)劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計(jì)劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項(xiàng)目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇一
××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××%，銷售收入利潤率達(dá)到××%，利潤增加的主要因素是：
1.因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降××%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
××××年×月×日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇二
各位合伙人：
今年本所堅(jiān)持求真實(shí)務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。參照上年度預(yù)算及實(shí)際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費(fèi)的整體情況，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費(fèi)預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費(fèi)收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
2.本年預(yù)計(jì)收入萬元;。
3.本年預(yù)計(jì)收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會保險費(fèi)預(yù)算萬元，職工福利費(fèi)預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及空調(diào)、水電費(fèi)用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費(fèi)及各項(xiàng)資質(zhì)及會員資格維護(hù)費(fèi)開支萬元。
(六)日常管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費(fèi)本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費(fèi)本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
12.其他費(fèi)用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費(fèi)本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金萬元。
(八)專項(xiàng)活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費(fèi)預(yù)算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時專項(xiàng)活動預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費(fèi)預(yù)算萬元;。
(七)年會預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時專項(xiàng)活動預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費(fèi)收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費(fèi)預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算。
1.本所年度費(fèi)用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報(bào)告，請審議。
律師事務(wù)所管委會。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇三
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1、收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2、支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
（1）進(jìn)貨成本xx萬元。
（2）管理費(fèi)用xx萬元。
（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
（4）銷售費(fèi)用xx萬元。
（5）投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
（二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略）。
（三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略）。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算。
1、主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2、附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3、投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4、其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
（三)公司支出預(yù)算(略）。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇四
為進(jìn)一步推進(jìn)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革，規(guī)范政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作，財(cái)政部先后出臺了《政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南(試行)》《政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南(試行)》《政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制辦法(試行)》等文件，為政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作提供了可操作性的指導(dǎo)。然而一直以來，我國預(yù)算會計(jì)是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，只能反映財(cái)政預(yù)算收支情況，不能全面反映政府所有的資產(chǎn)、負(fù)債及費(fèi)用，也不能全面反映政府資源的獲得、使用情況和財(cái)務(wù)狀況，缺乏反映政府公共服務(wù)和公共產(chǎn)品成本的信息。在此背景下，需要積極推進(jìn)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告改革，不斷完善相關(guān)問題，逐步建立全面、準(zhǔn)確反映政府各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債、收入費(fèi)用情況的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。
(一)有利于摸清“家底”，提升決策水平。
當(dāng)前我國財(cái)政收支壓力較大，通過編制資產(chǎn)負(fù)債表、成本費(fèi)用表等財(cái)務(wù)報(bào)表，并運(yùn)用各種財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析評價，解決了傳統(tǒng)決算報(bào)告的局限性問題，不僅能反映政府收支的流量，也能反映政府的存量，有助于全面準(zhǔn)確地反映政府資產(chǎn)負(fù)債情況，摸清“家底”;有利于加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理和債務(wù)風(fēng)險防控，不斷提高政府宏觀經(jīng)濟(jì)決策能力和水平。
(二)有利于準(zhǔn)確核算成本，完善績效考核。
在收付實(shí)現(xiàn)制下，現(xiàn)金的流入、流出只反映政府當(dāng)年財(cái)政收入和支出情況，無法準(zhǔn)確記錄和反映政府資產(chǎn)、負(fù)債以及運(yùn)行成本的動態(tài)變化，因此，無法對政府績效進(jìn)行準(zhǔn)確的評估和考核。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，能夠提供完整的成本費(fèi)用信息，通過準(zhǔn)確反映政府的成本費(fèi)用，為政府績效評價提供準(zhǔn)確的依據(jù)，有利于降低政府運(yùn)行成本、提升政府運(yùn)行效率。
(三)有利于提升政府財(cái)政透明度，促進(jìn)規(guī)范化管理。
政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告可以向社會公眾提供更加翔實(shí)、準(zhǔn)確的政府財(cái)務(wù)信息，有利于提高政府信息的透明度和政府決策的公開度，滿足各有關(guān)方面對政府財(cái)務(wù)信息的需求，從而推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)，推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善。
一是固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊。一直以來，行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，而編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告需對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，因此需要對固定資產(chǎn)重新計(jì)提折舊。由于許多資產(chǎn)使用時間較長，導(dǎo)致補(bǔ)提折舊工作量較大，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性不高。二是固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。有的行政事業(yè)單位的基本建設(shè)類資產(chǎn)已經(jīng)投入使用，但因未進(jìn)行竣工結(jié)算，沒有從“在建工程”及時轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”;有的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)已經(jīng)報(bào)廢，但一直未進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)失真。三是公共基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)據(jù)缺失。原來的預(yù)算會計(jì)制度沒有公共基礎(chǔ)設(shè)施會計(jì)科目，而是將公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)直接作為費(fèi)用列支，同時由于部分公共基礎(chǔ)設(shè)施由多個單位共同管理維護(hù)，導(dǎo)致公共基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)據(jù)資料不全，權(quán)屬不清，價值確認(rèn)比較困難。
(二)編制人員專業(yè)素質(zhì)不高。
權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告由于專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、口徑復(fù)雜，對編制人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)提出了較高的要求。由于我國行政事業(yè)單位長期以來實(shí)行的是收付實(shí)現(xiàn)制會計(jì)核算，面對政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告這一新業(yè)務(wù)，各行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員由于慣性思維，或者財(cái)務(wù)人員自身的原因，對政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制不夠熟悉，在編制過程中，沒有嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求對報(bào)表間應(yīng)當(dāng)?shù)咒N、調(diào)整、合并的事項(xiàng)進(jìn)行正確的處理，導(dǎo)致政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、精確性大打折扣，不利于決策部門根據(jù)綜合財(cái)務(wù)報(bào)告作出正確的決策。
(三)信息化建設(shè)水平不高。
隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府間存在許多內(nèi)部抵銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告不僅涉及各類資產(chǎn)、負(fù)債，還涉及內(nèi)部往來、債權(quán)、債務(wù)的合并和抵銷。在實(shí)際編制過程中，由于政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告信息系統(tǒng)本身不夠完善，未能和其他信息系統(tǒng)進(jìn)行有效的銜接，各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)無法相互讀取，很多工作還需要依靠人工操作來完成，加上相關(guān)會計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不完善，相關(guān)數(shù)據(jù)核對起來比較困難，導(dǎo)致政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制效率較低，準(zhǔn)確性較差。
(一)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，夯實(shí)報(bào)告基礎(chǔ)。
一是要加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常管理。對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)，摸清“家底”，嚴(yán)格按照新的會計(jì)準(zhǔn)則對固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)量，并按要求進(jìn)行分類，每月及時準(zhǔn)確計(jì)提折舊。二是要加強(qiáng)對基本建設(shè)項(xiàng)目的管理，已竣工結(jié)算的項(xiàng)目要及時從“在建工程”科目轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”科目，另外對已經(jīng)投入使用但尚未進(jìn)行竣工結(jié)算的項(xiàng)目要及時查明原因，提出解決方案，盡快辦理竣工決算手續(xù)，及時登記固定資產(chǎn)賬，做到固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。三是要做好公共基礎(chǔ)設(shè)施的確認(rèn)計(jì)量。按照《政府會計(jì)準(zhǔn)則第5號——公共基礎(chǔ)設(shè)施》的相關(guān)規(guī)定，明確公共基礎(chǔ)設(shè)施的核算主體，加強(qiáng)公共基礎(chǔ)設(shè)施的確認(rèn)和計(jì)量，將公共基礎(chǔ)設(shè)施逐步納入會計(jì)核算體系中。
(二)開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力。
由于政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作具有較強(qiáng)的專業(yè)性，對政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制人員的專業(yè)能力提出了較高的要求。建議開展政府會計(jì)準(zhǔn)則和應(yīng)用指南的培訓(xùn)，指定專人對系統(tǒng)操作、填報(bào)口徑等進(jìn)行詳細(xì)講解，使行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確理解政府會計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，熟練掌握具體的業(yè)務(wù)操作方法。同時，對行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行多渠道、多層次、多形式培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力，為政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
(三)完善信息化系統(tǒng)，提高編制質(zhì)量。
政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制信息量較大，涉及的各種數(shù)據(jù)資料繁多，需要充分利用信息技術(shù)，以信息化手段為支撐，降低報(bào)表編制人員的工作量，減少人為操作失誤而引發(fā)的數(shù)據(jù)失真問題，提升政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。在實(shí)際工作中，建議開發(fā)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制信息系統(tǒng)，運(yùn)用信息化方式實(shí)現(xiàn)與各個部門之間、各個系統(tǒng)之間的對接和取數(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的歸集和合并，提高編制工作的效率和準(zhǔn)確性，確保政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確、完整。
編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告是一項(xiàng)涉及面廣、工作量大、專業(yè)性強(qiáng)的綜合性工作。行政事業(yè)單位應(yīng)積極做好政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，為開展政府信用評級、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、改進(jìn)政府績效監(jiān)督考核、防范財(cái)政風(fēng)險等提供支持，促進(jìn)政府財(cái)務(wù)管理水平的提高和可持續(xù)發(fā)展。
(作者單位為深圳市坪山區(qū)人才公共服務(wù)中心)。
參考文獻(xiàn)。
[2]劉海燕.政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制方面的問題及思考[j].財(cái)會學(xué)習(xí)，2019(08)：147.
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇五
優(yōu)秀作文推薦！股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的.重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
xxx。
xxxx年x月xx日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇六
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇七
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財(cái)政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：
（一）搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
（二）對數(shù)據(jù)加工。對財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比；對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
（三）撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析（每月），即對財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析；定期全面綜合分析（每季、半年和全年），對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)（銷）售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
（二）分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入（包括國、地稅各自收入）的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
（三）分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測；支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)（全省統(tǒng)一）只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
（四）調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財(cái)政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
（二）建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
（三）加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況；二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財(cái)政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
（四）加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇八
公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算是會計(jì)的一項(xiàng)工作，下面我們就來看看哦!
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告：是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運(yùn)營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)等預(yù)測情況的文件。
具體來說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報(bào)表格式、編制要求，編制上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
(三)其他相關(guān)材料。
(一)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu);。
(二)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況;。
(三)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況;。
(六)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表，合并范圍應(yīng)當(dāng)包括：
(一)境內(nèi)外子企業(yè);。
(二)所屬各類事業(yè)單位;。
(三)各類基建項(xiàng)目或者基建財(cái)務(wù);。
(四)按照規(guī)定執(zhí)行金融會計(jì)制度的子企業(yè);。
(五)所屬獨(dú)立核算的其他經(jīng)濟(jì)組織。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制及財(cái)務(wù)預(yù)算管理有關(guān)情況進(jìn)行分析說明。
企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說明應(yīng)當(dāng)反映以下內(nèi)容：
(一)預(yù)算編制工作組織情況;。
(二)預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標(biāo)分析說明;。
(三)預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會計(jì)政策和估計(jì);。
(四)預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項(xiàng)說明;。
(五)其他需說明的情況。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告收集、審核、匯總工作，并按時上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
企業(yè)除報(bào)送合并財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告外，還應(yīng)當(dāng)附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告電子文檔。
三級及三級以下企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)并入二級子企業(yè)報(bào)送。
級次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告報(bào)送級次由國資委另行規(guī)定。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國資委報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告：
(三)國有控股公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)后抄送國資委。
企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師(或分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的主要內(nèi)容主要包括：上年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)，本年度預(yù)算工作組織情況，本年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告編制基礎(chǔ)，預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明，預(yù)算年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說明，可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明以及預(yù)算執(zhí)行中的常見問題以及保障措施等。
下面就具體預(yù)算工作組織情況等簡要說明如下：
預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等。
預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括：企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)與企業(yè)正常情況一致。
企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算所選用的會計(jì)制度與政策，與企業(yè)實(shí)際采用的制度和政策正常情況一致。
年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。
預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。
經(jīng)營情況預(yù)測是財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響。
根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場等情況進(jìn)行合理的市場形勢分析預(yù)測。
如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬開展的新業(yè)務(wù)等。
重點(diǎn)說明說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況;重點(diǎn)說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目的、長、短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排、相關(guān)籌資費(fèi)用等情況。
以及企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大長期股權(quán)投資情況，包括：投資目的`、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、持股比例，以及預(yù)計(jì)收益等情況說明、企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的委托貸款投資項(xiàng)目的規(guī)模、資金來源等情況說明。
預(yù)算年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說明指根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。
應(yīng)包括預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因;預(yù)算年度期間費(fèi)用發(fā)生情況，包括：分項(xiàng)說明營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。
預(yù)算年度企業(yè)職工薪酬情況;預(yù)算年度預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤總額、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因;預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因等財(cái)務(wù)指標(biāo)。
可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項(xiàng)的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項(xiàng)等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計(jì)影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。
預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。
在實(shí)際預(yù)算管理過程中，企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算容易產(chǎn)生一些問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
首先，財(cái)務(wù)預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合不一致，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
其次，財(cái)務(wù)預(yù)算編制寬余，影響預(yù)算的激勵作用。
再次，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行缺少監(jiān)督，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性。
使預(yù)算的作用得不到充分發(fā)揮，使預(yù)算失去了控制費(fèi)用的作用。
此外，由于執(zhí)行過程中缺乏實(shí)時監(jiān)督，當(dāng)市場狀況發(fā)生重大變化時，企業(yè)不能及時對財(cái)務(wù)預(yù)算作出調(diào)整，從而使預(yù)算脫離實(shí)際。
針對企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理中存在的問題，需制定有效措施加以解決。
一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各部門要高度重視財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，項(xiàng)目審批要嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)預(yù)算審批程序，不能因財(cái)務(wù)預(yù)算具有不確定性而隨意增減預(yù)算外開支項(xiàng)目。
編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”的原則，對企業(yè)各部門在預(yù)算期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動作出全面的測算。
三是要嚴(yán)格界定企業(yè)的基本支出與項(xiàng)目支出。
合理調(diào)整企業(yè)基本支出定額核定方法，可以使預(yù)算資金的分配更加公正、公平、透明。
四是要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，及時反饋財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行信息。
財(cái)務(wù)部門要依據(jù)預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格履行經(jīng)費(fèi)開支審批手續(xù)，對各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)做到全過程控制，使財(cái)務(wù)預(yù)算真正控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動。
同時，財(cái)務(wù)部門要及時向預(yù)算執(zhí)行部門反饋預(yù)算執(zhí)行信息，以便各部門及時了解本部門的財(cái)務(wù)開支狀況，確保其經(jīng)濟(jì)活動不偏離本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
為順利地進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，確保預(yù)算管理效果，企業(yè)要按各級責(zé)任層次劃分責(zé)任，做到權(quán)責(zé)明確、管理到位。
同時，要成立考核組，制定可操作的獎懲辦法。
六是根據(jù)實(shí)際情況的變化調(diào)整預(yù)算。
預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在預(yù)算期末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌及財(cái)務(wù)狀況。
編制預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表以資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)為基點(diǎn)，充分考慮預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表的相關(guān)數(shù)據(jù)對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益期初數(shù)的影響，采用平衡法加以增減后計(jì)得。
其公式可表示如下：
資產(chǎn)及負(fù)債的期末數(shù)=期初余額+預(yù)算期增加數(shù)-預(yù)算期減少數(shù)。
我們按資產(chǎn)負(fù)債表的分類和順序，把資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的期末數(shù)據(jù)，予以適當(dāng)排列后，即編制成預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收入、成本費(fèi)用及經(jīng)營成果的情況。
由于整個財(cái)務(wù)預(yù)算是以營業(yè)收入為起點(diǎn)，因此，預(yù)算損益表中只有確定了營業(yè)收入，才能進(jìn)一步對與營業(yè)收入配比的成本費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃和測算。
現(xiàn)金流量預(yù)算是以經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入及流出量，反映企業(yè)預(yù)算期間現(xiàn)金流量的方向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
以現(xiàn)金流入、流出的凈值反映企業(yè)的支付能力和償債能力。
通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算，合理地安排、處理現(xiàn)金收支及資金調(diào)度的業(yè)務(wù)，保證企業(yè)現(xiàn)金正常流轉(zhuǎn)及相對平衡。
編制現(xiàn)金流量預(yù)算，以企業(yè)期初現(xiàn)金的結(jié)存額為基點(diǎn)，充分考慮預(yù)算期間的現(xiàn)金收入，預(yù)計(jì)期末的理想現(xiàn)金結(jié)存額，確定預(yù)算期間的現(xiàn)金支出。
相互的關(guān)系可用公式表示為：
其中：期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)據(jù)，來源于預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期初數(shù)。
現(xiàn)金收入由以下三個方面組成：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。
1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于銷售商品或提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入，租金收入，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的收入。
它等于銷售收入及其他經(jīng)營收入，加、減應(yīng)收、預(yù)收帳款的期末與期初的差額。
2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于對外資收到的回報(bào)，收回投資、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金。
3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，等于吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金、借款收到的現(xiàn)金。
現(xiàn)金支出包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金支出。
1、經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，包括購買商品或接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付職工工資以及為職工支付的金，經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金，支付稅金及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。
2、投資活動的現(xiàn)金支出，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，企業(yè)權(quán)益性投資及債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金.
3、籌資活動的現(xiàn)金支出，包括分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金、支付利息所支付的現(xiàn)金、支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇九
公司的財(cái)務(wù)是一個公司的一部分，那么你們知道公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告要怎么寫嗎?下面小編就和大家分享公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，來欣賞一下吧。
說明書。
××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
××××年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××%，銷售收入利潤率達(dá)到××%，利潤增加的主要因素是：
1.因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降××%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
××××年×月×日。
一、預(yù)算編制說明。
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)年自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷。
合同。
游戲運(yùn)營計(jì)劃無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)年經(jīng)營情況和分析年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、年度期間費(fèi)用依據(jù)年度實(shí)際支出情況及年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)年至年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項(xiàng)目年實(shí)際年預(yù)算增減率(%)。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。
2、加強(qiáng)人才儲備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會。
年4月27日。
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財(cái)務(wù)工作決算與××××年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一、××××年度財(cái)務(wù)工作決算。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本××萬元。
(2)管理費(fèi)用××萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬元。
(4)銷售費(fèi)用××萬元。
(5)投資支出××萬元。
……。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利××萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3.投資收益。
××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4.其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)。
工作報(bào)告。
提請大會審議。
×××。
××××年×月××日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
xxx。
xxxx年x月xx日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十一
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財(cái)務(wù)工作決算與××××年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會的`領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本××萬元。
(2)管理費(fèi)用××萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬元。
(4)銷售費(fèi)用××萬元。
(5)投資支出××萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利××萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3.投資收益。
××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4.其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請大會審議。
×××。
××××年×月××日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十二
×年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下:。
一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
×年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低%。
二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
×年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃%，銷售收入利潤率達(dá)到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費(fèi)用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降%。
四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。
1.固定資產(chǎn)。
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產(chǎn)。
本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，比上年(天)加快天，比原計(jì)劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司。
×年×月×日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十三
大家好!請?jiān)试S我代表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)狀況向大家匯報(bào)，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設(shè)施和人力基本到位，可見我們的投資達(dá)到了預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”為原則，在維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計(jì)劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過市場調(diào)查，對物價的了解，結(jié)合實(shí)際需求，現(xiàn)在對20xx年度的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行如下預(yù)算：
一、年學(xué)費(fèi)收入。
收入包括：1、幼兒保教費(fèi)費(fèi)2、幼兒伙食費(fèi)。
單位：元。
二、年經(jīng)費(fèi)支出。
l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會保險、職工福利費(fèi)等。
教職工工資=880000元。
福利=3元。
2、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、園車及物業(yè)費(fèi)、汽油費(fèi)。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十四
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、xx機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運(yùn)營計(jì)劃、無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司xxxx年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計(jì)xxxx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、xxxx年度期間費(fèi)用依據(jù)xxxx年度實(shí)際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項(xiàng)目xxxx年實(shí)際xxxx年預(yù)算增減率(%)。
一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。
2、加強(qiáng)人才儲備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會。
xxxx年4月27日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十五
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計(jì)劃較x年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財(cái)政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財(cái)政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財(cái)政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十六
董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：
新年好!借此機(jī)會給大家拜個早年!
回顧過去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準(zhǔn)確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào)：
組織財(cái)務(wù)活動、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進(jìn)行了會計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機(jī)結(jié)合，全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個新的臺階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在月至月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)億萬元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計(jì)憑證張，準(zhǔn)確無誤地出具各類會計(jì)報(bào)表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長天公司從無到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的.往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
二、資金調(diào)度和信貸工作。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設(shè)的順利進(jìn)行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投資億元，償還到期貸款萬元。資金的成功運(yùn)作保證了長天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“資信企業(yè)”的良好形象。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十七
園車費(fèi)=8500元(年審及保養(yǎng))。
汽油費(fèi)=50000元。
物業(yè)費(fèi)=80000元。
3、購教學(xué)用品、固定資產(chǎn)、辦公用品、日常用品等。
教學(xué)用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品)購固定資產(chǎn)=50000元(需要增加電腦、空調(diào)、玩具、鋼琴、打印機(jī)及其他大型資產(chǎn))。
辦公用品=22000元(財(cái)務(wù)、后勤、保健的辦公費(fèi)用)。
日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)。
4、伙食費(fèi)支出及退保教伙食費(fèi)等。
伙食費(fèi)支出=175000元。
以上支出預(yù)算總計(jì)2541700元。
解我園的資金周轉(zhuǎn)情況，考慮追加投資或者借貸長期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達(dá)管理理念，合理支出，禁止浪費(fèi)，做到每一分錢都用得洽到好處。嚴(yán)格制定各部門對水電及其他物品的浪費(fèi)的情況，對于需要購置的物品進(jìn)行先預(yù)算、后安置的方式。最后希望大家同心協(xié)力，為我們富力幼稚學(xué)園的發(fā)展而努力奮斗。
匯報(bào)人：財(cái)務(wù)會計(jì)年1月5日。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十八
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一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財(cái)政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策。
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財(cái)政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財(cái)政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的`質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是2018年公司營業(yè)收入計(jì)劃較2018年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司2018年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，2018年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額，2018年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經(jīng)營目標(biāo)為：凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較2018年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇十九
實(shí)習(xí)時學(xué)生接觸實(shí)踐的過程，每個學(xué)生都應(yīng)該通過財(cái)務(wù)管理的模擬設(shè)計(jì)實(shí)習(xí)，了解財(cái)務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實(shí)踐相結(jié)合。
一、實(shí)習(xí)科目。
二、實(shí)習(xí)時間。
x月x日--20x月x日。
實(shí)習(xí)地點(diǎn)。
xx大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
四、實(shí)習(xí)目的。
通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
五、實(shí)習(xí)內(nèi)容。
一、企業(yè)預(yù)算可以按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行多種分類。
根據(jù)預(yù)算內(nèi)容不同，可以分為業(yè)務(wù)預(yù)算（即經(jīng)營預(yù)算）、專門決策預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算；從預(yù)算指標(biāo)覆蓋的.時間長短劃分，企業(yè)預(yù)算可分為長期預(yù)算和短期預(yù)算。
全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：
1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；
2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；
3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
三、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算。
編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會計(jì)體系一致；依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
1、銷售預(yù)算。
銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購、存貨費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算把費(fèi)用與銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預(yù)算是一個財(cái)務(wù)計(jì)劃，它包括完成銷售計(jì)劃的每一個目標(biāo)所需要的費(fèi)用，以保證公司銷售利潤的實(shí)現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測完成之后才進(jìn)行的，銷售目標(biāo)被分解為多個層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷售費(fèi)用也被確定下來。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。
2、生產(chǎn)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算是規(guī)劃預(yù)算期生產(chǎn)數(shù)量而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算，是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上編制的。并可以作為編制材料采購預(yù)算和生產(chǎn)成本預(yù)算的依據(jù)。編制生產(chǎn)預(yù)算的主要依據(jù)是預(yù)算期各種產(chǎn)品的預(yù)計(jì)銷售量及存貨期初期末資料。
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末結(jié)存量—預(yù)計(jì)期初結(jié)存量。
3、材料采購預(yù)算。
材料采購預(yù)算是為了規(guī)劃預(yù)算期材料消耗情況及采購活動而編制的，用于反映預(yù)算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計(jì)劃信息的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。依據(jù)預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)量和材料單位耗用量，確定生產(chǎn)需要耗用量，再根據(jù)材料的期初期末結(jié)存情況，確定材料采購量，最后根據(jù)采購材料的付款，確定現(xiàn)金支出情況。
4、直接人工預(yù)算。
直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。
計(jì)算公式：預(yù)計(jì)直接人工總成本=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率。
5、制造費(fèi)用預(yù)算。
制造費(fèi)用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費(fèi)用。制造費(fèi)用項(xiàng)目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制。考慮到制造費(fèi)用的復(fù)雜性，為簡化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費(fèi)用分為變動性制造費(fèi)用通常包括動力、維修費(fèi)、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計(jì)算變動性制造費(fèi)用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項(xiàng)目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費(fèi)用通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財(cái)產(chǎn)稅及一些車間的管理費(fèi)用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。
預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)變動性制造費(fèi)用+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量×預(yù)計(jì)變動性制造費(fèi)用分配率+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用制造費(fèi)用的編制通常還包括費(fèi)用方面預(yù)計(jì)的現(xiàn)金支出的計(jì)算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、單位生產(chǎn)成本預(yù)算。
存貨的計(jì)劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時也為編制預(yù)計(jì)損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。
編制的基本步驟為：
（1）根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費(fèi)用的預(yù)算，計(jì)算確定產(chǎn)成品單位成本；
（2）將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算。
銷售及管理費(fèi)用預(yù)算又稱營業(yè)費(fèi)用預(yù)算是指為組織產(chǎn)品銷售活動和一般行政管理活動以及有關(guān)的經(jīng)營活動的費(fèi)用支出而編制的一種業(yè)務(wù)預(yù)算。
編制銷售及管理費(fèi)用預(yù)算的主要依據(jù)，是預(yù)算期全年和各季度的銷售量及各種有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)耗用量和標(biāo)準(zhǔn)價格資料。為了便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在編制銷售及管理費(fèi)用預(yù)算的同時，還要編制與銷售及管理費(fèi)用有關(guān)的現(xiàn)金支出計(jì)算表。
8、專門決策預(yù)算。
專門決策預(yù)算又稱特種決策預(yù)算，是指企業(yè)為不經(jīng)常發(fā)生的長期投資項(xiàng)目或者一次性專門業(yè)務(wù)所編制的預(yù)算。通常是指與企業(yè)投資活動、籌資活動或收益分配等相關(guān)的各種預(yù)算。專門決策預(yù)算可以分為資本預(yù)算和一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算兩類。其中，資本預(yù)算主要是針對企業(yè)長期投資決策編制的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算；一次性專門業(yè)務(wù)預(yù)算主要有資金籌措及運(yùn)用預(yù)算、交納稅金與發(fā)放股利預(yù)算等。
9、現(xiàn)金預(yù)算。
現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點(diǎn)上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項(xiàng)控制，因?yàn)榘芽捎玫默F(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機(jī)器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資計(jì)劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
10、預(yù)計(jì)利潤表。
預(yù)計(jì)利潤表用來綜合反映企業(yè)在計(jì)劃期的預(yù)計(jì)經(jīng)營成果，是企業(yè)最主要的財(cái)務(wù)預(yù)算表之一。編制預(yù)計(jì)利潤表的依據(jù)是各業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算。
11、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表用來反映企業(yè)在計(jì)劃期末預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)狀況。它的編制需以計(jì)劃期開始日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，結(jié)合計(jì)劃期間各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和預(yù)計(jì)利潤表進(jìn)行編制。它是編制全面預(yù)算的終點(diǎn)。
編制預(yù)算的方法：
1、固定預(yù)算與彈性預(yù)算方法；
2、增量預(yù)算與零基預(yù)算編制方法；
3、定期預(yù)算與滾動預(yù)算編制方法。
預(yù)算的編制程序：
企業(yè)編制預(yù)算，一般應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。
1、下達(dá)目標(biāo)。企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測，在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理層下達(dá)各部門。
2、編制上報(bào)。各部門按照預(yù)算管理層下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門財(cái)務(wù)預(yù)算方案上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門。
3、審查平衡。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對各部門上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給各有關(guān)部門予以修正。
4、審議批準(zhǔn)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理層討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，企業(yè)預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門正式編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)。
5、下達(dá)執(zhí)行。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對董事會或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，由財(cái)務(wù)預(yù)算管理層逐級下達(dá)各部門執(zhí)行。
六、實(shí)訓(xùn)心得。
在董老師的指導(dǎo)帶領(lǐng)下，我們順利完成了全面預(yù)算編制基礎(chǔ)實(shí)訓(xùn)。在此次實(shí)訓(xùn)中我再一次深刻的認(rèn)識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說：“凡事預(yù)則立，不立則剛”。預(yù)算是企業(yè)在預(yù)測、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時期內(nèi)經(jīng)營、投資、財(cái)務(wù)等活動的具體計(jì)劃，是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而對各種資源和企業(yè)活動的詳細(xì)安排。
由此可見，預(yù)算在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中扮演著多么重要的角色，其是一種可據(jù)以執(zhí)行和控制經(jīng)濟(jì)活動的、最為具體的計(jì)劃，是對目標(biāo)的具體化，是將企業(yè)活動導(dǎo)向預(yù)定目標(biāo)的有力工具。所以，學(xué)好學(xué)會全面預(yù)算編制特別是對一個財(cái)務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生來說勢在必行，而我首先應(yīng)該做的就是改掉我粗心大意的毛病，否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實(shí)訓(xùn)，我還深刻明白了作為一個會計(jì)人員還應(yīng)具備以下幾點(diǎn)素質(zhì)：
1、做會計(jì)要誠信。在這充滿競爭、挑戰(zhàn)的社會中，誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德，就不可能有堅(jiān)定的的信念。一個平時不將信用的人在關(guān)鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計(jì)人員，在掌握一個企業(yè)甚至一個國家的金庫，如果不守承諾，那將導(dǎo)致非常嚴(yán)重的后果。因此要想做一個好的會計(jì)員，要想做一個對國家有用的人，就一定要以誠信為本。
2、做會計(jì)要講依據(jù)和證據(jù)。在現(xiàn)行的法制社會，無論做什么都講究證據(jù)。如果不能拿證據(jù)證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認(rèn)。所以只有證據(jù)才能說明一切。而我們作為會計(jì)人員在進(jìn)行填制記賬憑證和登記賬簿時，都以證據(jù)進(jìn)行操作，沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務(wù)是否發(fā)生，則不可以進(jìn)行賬務(wù)處理。所以在會計(jì)中，講證據(jù)是最重要的。
3、做會計(jì)需要很好的敬業(yè)精神。敬業(yè)精神無論在哪個行業(yè)都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作，才能不斷的進(jìn)步并使自己所做的業(yè)務(wù)更好的發(fā)展，才能夠更好的實(shí)現(xiàn)自己的人生價值。在我們會計(jì)行業(yè)中更需要敬業(yè)精神，我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè)、不謹(jǐn)慎的對待工作，那將產(chǎn)生很大的損失。所以我們作為會計(jì)人員更應(yīng)該對自己的工作敬業(yè)，并不斷的更新新知識、提高專業(yè)技能。
4、做到無私、靈活。做為一名會計(jì)人員必然要與金錢打交道，每天要接觸許多錢，這就要每一位會計(jì)人員做到無私。是自己應(yīng)該拿的工資或獎金就一分不少的拿到，不是自己的錢即使是一分也不拿，要做到嚴(yán)以律己、謹(jǐn)慎對事的良好的職業(yè)道德。靈活要求我們做會計(jì)的應(yīng)該學(xué)會善于交際，與領(lǐng)導(dǎo)之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務(wù)往來客戶打好人際關(guān)系，在不違背做人原則和會計(jì)原則、法規(guī)的基礎(chǔ)上處理好人際關(guān)系，這對我們的工作有很好的幫助。
公司財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告篇二十
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體報(bào)告如下：
一、經(jīng)營計(jì)劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計(jì)劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項(xiàng)目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。