閱讀是拓展知識(shí)和增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí)的途徑之一，我們需要培養(yǎng)閱讀的興趣和習(xí)慣。好的總結(jié)應(yīng)該具備準(zhǔn)確性、簡(jiǎn)潔性和邏輯性，能夠清晰地傳達(dá)自己的觀點(diǎn)和體會(huì)。以下是大師總結(jié)的時(shí)間管理技巧，幫你合理利用時(shí)間提高效率。
采購(gòu)備用金管理制度篇一
1.目的：為了加強(qiáng)各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
3.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分公司，當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項(xiàng)備用金的申報(bào)表，附上原始憑證統(tǒng)一呈報(bào)給當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人審批簽字同意。最終全部借款單和申報(bào)表，由深圳財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
4.2專(zhuān)項(xiàng)借款人員在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。各分公司固定數(shù)額備用金用到三分之二時(shí)就要到財(cái)務(wù)部申報(bào)借款，比如行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報(bào)銷(xiāo)。填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”上各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到深圳財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4.3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
5.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
5.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
6.適用范圍：集團(tuán)內(nèi)各分公司出納及部門(mén)經(jīng)理的備用金撥付及使用。
7.備用金管理要求。
7.1關(guān)于司機(jī)備用金，每位司機(jī)1000元人。只限于支付汽車(chē)過(guò)走過(guò)橋、停車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。司機(jī)油費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理加油卡充值。車(chē)輛保養(yǎng)需提前申請(qǐng)（必須在4s店進(jìn)行保養(yǎng)）。司機(jī)報(bào)銷(xiāo)部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負(fù)責(zé)人簽批后，方可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)并支付。
7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現(xiàn)結(jié)費(fèi)用，單筆低于500元以下的公司日常員工報(bào)銷(xiāo)等或公司一般的零星費(fèi)用支出。不包含員工的福利補(bǔ)助、宿舍租金、水電管理費(fèi)用。如果費(fèi)用金額過(guò)大，超過(guò)備用金額度的，則需要報(bào)批深圳財(cái)務(wù)部，審核后撥款支付。
7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開(kāi)支（不含司機(jī)及車(chē)輛開(kāi)支保姆報(bào)銷(xiāo)），申請(qǐng)時(shí)部分需有對(duì)應(yīng)呈批件及附件。如快遞費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購(gòu)部找供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)。
7.4關(guān)于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)成本的開(kāi)支（不含固定或長(zhǎng)期性合作的采購(gòu)、運(yùn)費(fèi)等，且需計(jì)入成本工單），申請(qǐng)時(shí)需有相對(duì)應(yīng)的工作附件。
7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車(chē)間用品零星購(gòu)買(mǎi)。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費(fèi)由財(cái)務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。
8.報(bào)銷(xiāo)流程:。
注：外地分公司由分公司負(fù)責(zé)人審批如是外地分公司，則需要相應(yīng)會(huì)計(jì)審計(jì)。
采購(gòu)備用金管理制度篇二
目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
采購(gòu)備用金管理制度篇三
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;。
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;。
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;。
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序。
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
采購(gòu)備用金管理制度篇四
1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
采購(gòu)備用金管理制度篇五
為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門(mén)備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。
1、根據(jù)實(shí)際工作需要，部門(mén)備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開(kāi)支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門(mén)主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批，最高限額不超過(guò)人民幣10000元。
2、各部門(mén)的備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。
3、各部門(mén)單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金，超過(guò)1000元的，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。
1、各部門(mén)主管指定專(zhuān)人申請(qǐng)借支，由部門(mén)主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。
2、借款人借備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，交部門(mén)主管簽字，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。
3、借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，（報(bào)銷(xiāo)流程參照《uic財(cái)務(wù)管理制度》）。
1、備用金使用部門(mén)的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。
2、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并在備用金臺(tái)賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。
3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門(mén)“備用金”臺(tái)賬，每年至少一次，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺，無(wú)法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告。
4、經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門(mén)或離職時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。
5、備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
1.庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。
（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。
（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
（4）教職工日常報(bào)銷(xiāo)及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。
（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2.庫(kù)存現(xiàn)金限額。
庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元，超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。
（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱(chēng)“白條”）抵庫(kù)。
（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。
（3）不得私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。
（4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。
（5）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
（6）除出納人員必須每一天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并保留盤(pán)點(diǎn)記錄，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。
采購(gòu)備用金管理制度篇六
備用金(國(guó)際上也稱(chēng)暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷(xiāo)，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足原定額。
(1)企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
(2)各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。
(3)各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。
(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。
(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。
(3)備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。
(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。
3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷(xiāo)流程。
(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)。
借:其他應(yīng)收款——備用金。
貸:銀行存款。
(2)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)。
借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。
貸:其他應(yīng)收款——備用金。
采購(gòu)備用金管理制度篇七
第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的'支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準(zhǔn)的支出；
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。
采購(gòu)備用金管理制度篇八
目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的'完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
采購(gòu)備用金管理制度篇九
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額，該制度具體管理辦法如下：
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的'零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
采購(gòu)備用金管理制度篇十
(1)企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
(2)各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。
(3)各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。
(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。
(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。
(3)備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。
(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的'手續(xù)制度。
(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)。
借:其他應(yīng)收款——備用金。
貸:銀行存款。
(2)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)。
借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。
貸:其他應(yīng)收款——備用金。
采購(gòu)備用金管理制度篇十一
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則：
3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；
4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時(shí)，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷(xiāo)單》，填寫(xiě)好《報(bào)銷(xiāo)單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報(bào)銷(xiāo)單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
采購(gòu)備用金管理制度篇十二
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不通過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4.校區(qū)備用金主要用于因特殊情況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，責(zé)任由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
采購(gòu)備用金管理制度篇十三
為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開(kāi)展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門(mén)
二、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3―5日內(nèi)零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金量核定。
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費(fèi)用，單次不得超過(guò)3000元，超過(guò)3000元，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部
采購(gòu)備用金管理制度篇十四
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
采購(gòu)備用金管理制度篇十五
總經(jīng)理。
1.00。
副總經(jīng)理。
0.50。
總監(jiān)。
0.50。
行政部、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理。
0.30。
運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理。
0.50。
司機(jī)。
0.30。
1、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控部門(mén)，有及時(shí)清理備用金的職責(zé)和義務(wù)，對(duì)違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。
2、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對(duì)拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。
3、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)備用金開(kāi)支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。
4、備用金的開(kāi)支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，每月報(bào)銷(xiāo)核銷(xiāo)備用金，對(duì)備用金的.領(lǐng)用、中途報(bào)銷(xiāo)和開(kāi)支情景須書(shū)面解釋。
1、借款單。
2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。
3、付款收據(jù)或回單。
4、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。
1、備用金用于以下事項(xiàng)：差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過(guò)貳仟元的零星材料采購(gòu)；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對(duì)未及時(shí)沖賬的借款人，不允許繼續(xù)借支；如有特殊情景，必須書(shū)面報(bào)告還款或沖賬計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支。
3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理，滾動(dòng)備用金賬戶(hù)每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無(wú)必要的不再外借。按“一事一清”原則請(qǐng)用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過(guò)10個(gè)工作日，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)。
5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級(jí)審核，時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù)，事后須補(bǔ)簽字。
6、借用備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途，報(bào)賬沖銷(xiāo)的資料要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門(mén)的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。
9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù)；財(cái)務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對(duì)逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的，除強(qiáng)行從有關(guān)往來(lái)、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi)，必要時(shí)經(jīng)過(guò)訴訟索取權(quán)利。
9、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶(hù)或直接交回公司，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰，必要時(shí)訴諸法律。
10、備用金應(yīng)由專(zhuān)人保管，不能互相轉(zhuǎn)借，財(cái)務(wù)部按“誰(shuí)借款，誰(shuí)清欠”的原則，只對(duì)在財(cái)務(wù)的直接借款人清欠。
11、備用金賬戶(hù)一個(gè)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。
12、財(cái)務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù)，保護(hù)員工的利益。
13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎(jiǎng)金；禁止以備用金支付單項(xiàng)超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購(gòu)置費(fèi)、運(yùn)費(fèi)；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個(gè)人借款，人為調(diào)控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
14、罰則：對(duì)以備用金形式支付職工工資及獎(jiǎng)金、以備用金支付單筆超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的，對(duì)以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調(diào)控備用金余額的，按涉案金額的10%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門(mén)經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對(duì)以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總20%，部門(mén)經(jīng)理總監(jiān)5%；經(jīng)辦人5%。
（略）。
六、附則。
1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。
2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。
采購(gòu)備用金管理制度篇一
1.目的：為了加強(qiáng)各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
3.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分公司，當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項(xiàng)備用金的申報(bào)表，附上原始憑證統(tǒng)一呈報(bào)給當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人審批簽字同意。最終全部借款單和申報(bào)表，由深圳財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
4.2專(zhuān)項(xiàng)借款人員在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。各分公司固定數(shù)額備用金用到三分之二時(shí)就要到財(cái)務(wù)部申報(bào)借款，比如行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報(bào)銷(xiāo)。填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”上各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到深圳財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
4.3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
5.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
5.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
6.適用范圍：集團(tuán)內(nèi)各分公司出納及部門(mén)經(jīng)理的備用金撥付及使用。
7.備用金管理要求。
7.1關(guān)于司機(jī)備用金，每位司機(jī)1000元人。只限于支付汽車(chē)過(guò)走過(guò)橋、停車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。司機(jī)油費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理加油卡充值。車(chē)輛保養(yǎng)需提前申請(qǐng)（必須在4s店進(jìn)行保養(yǎng)）。司機(jī)報(bào)銷(xiāo)部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負(fù)責(zé)人簽批后，方可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)并支付。
7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現(xiàn)結(jié)費(fèi)用，單筆低于500元以下的公司日常員工報(bào)銷(xiāo)等或公司一般的零星費(fèi)用支出。不包含員工的福利補(bǔ)助、宿舍租金、水電管理費(fèi)用。如果費(fèi)用金額過(guò)大，超過(guò)備用金額度的，則需要報(bào)批深圳財(cái)務(wù)部，審核后撥款支付。
7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開(kāi)支（不含司機(jī)及車(chē)輛開(kāi)支保姆報(bào)銷(xiāo)），申請(qǐng)時(shí)部分需有對(duì)應(yīng)呈批件及附件。如快遞費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購(gòu)部找供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)。
7.4關(guān)于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)成本的開(kāi)支（不含固定或長(zhǎng)期性合作的采購(gòu)、運(yùn)費(fèi)等，且需計(jì)入成本工單），申請(qǐng)時(shí)需有相對(duì)應(yīng)的工作附件。
7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車(chē)間用品零星購(gòu)買(mǎi)。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費(fèi)由財(cái)務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。
8.報(bào)銷(xiāo)流程:。
注：外地分公司由分公司負(fù)責(zé)人審批如是外地分公司，則需要相應(yīng)會(huì)計(jì)審計(jì)。
采購(gòu)備用金管理制度篇二
目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
采購(gòu)備用金管理制度篇三
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;。
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;。
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;。
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序。
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
采購(gòu)備用金管理制度篇四
1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
采購(gòu)備用金管理制度篇五
為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門(mén)備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。
1、根據(jù)實(shí)際工作需要，部門(mén)備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開(kāi)支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門(mén)主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批，最高限額不超過(guò)人民幣10000元。
2、各部門(mén)的備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。
3、各部門(mén)單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金，超過(guò)1000元的，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。
1、各部門(mén)主管指定專(zhuān)人申請(qǐng)借支，由部門(mén)主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。
2、借款人借備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，交部門(mén)主管簽字，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。
3、借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，（報(bào)銷(xiāo)流程參照《uic財(cái)務(wù)管理制度》）。
1、備用金使用部門(mén)的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。
2、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并在備用金臺(tái)賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。
3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門(mén)“備用金”臺(tái)賬，每年至少一次，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺，無(wú)法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告。
4、經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門(mén)或離職時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。
5、備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
1.庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。
（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。
（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
（4）教職工日常報(bào)銷(xiāo)及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。
（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2.庫(kù)存現(xiàn)金限額。
庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元，超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。
（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱(chēng)“白條”）抵庫(kù)。
（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。
（3）不得私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。
（4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。
（5）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
（6）除出納人員必須每一天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并保留盤(pán)點(diǎn)記錄，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。
采購(gòu)備用金管理制度篇六
備用金(國(guó)際上也稱(chēng)暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷(xiāo)，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足原定額。
(1)企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
(2)各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。
(3)各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。
(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。
(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。
(3)備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。
(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。
3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷(xiāo)流程。
(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)。
借:其他應(yīng)收款——備用金。
貸:銀行存款。
(2)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)。
借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。
貸:其他應(yīng)收款——備用金。
采購(gòu)備用金管理制度篇七
第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的'支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準(zhǔn)的支出；
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。
采購(gòu)備用金管理制度篇八
目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的'完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
采購(gòu)備用金管理制度篇九
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額，該制度具體管理辦法如下：
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的'零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
采購(gòu)備用金管理制度篇十
(1)企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
(2)各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。
(3)各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。
(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。
(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。
(3)備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。
(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的'手續(xù)制度。
(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)。
借:其他應(yīng)收款——備用金。
貸:銀行存款。
(2)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)。
借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。
貸:其他應(yīng)收款——備用金。
采購(gòu)備用金管理制度篇十一
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則：
3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；
4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時(shí)，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷(xiāo)單》，填寫(xiě)好《報(bào)銷(xiāo)單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報(bào)銷(xiāo)單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
采購(gòu)備用金管理制度篇十二
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不通過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4.校區(qū)備用金主要用于因特殊情況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，責(zé)任由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
采購(gòu)備用金管理制度篇十三
為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開(kāi)展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門(mén)
二、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3―5日內(nèi)零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金量核定。
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費(fèi)用，單次不得超過(guò)3000元，超過(guò)3000元，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部
采購(gòu)備用金管理制度篇十四
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
采購(gòu)備用金管理制度篇十五
總經(jīng)理。
1.00。
副總經(jīng)理。
0.50。
總監(jiān)。
0.50。
行政部、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理。
0.30。
運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理。
0.50。
司機(jī)。
0.30。
1、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控部門(mén)，有及時(shí)清理備用金的職責(zé)和義務(wù)，對(duì)違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。
2、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對(duì)拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。
3、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)備用金開(kāi)支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。
4、備用金的開(kāi)支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，每月報(bào)銷(xiāo)核銷(xiāo)備用金，對(duì)備用金的.領(lǐng)用、中途報(bào)銷(xiāo)和開(kāi)支情景須書(shū)面解釋。
1、借款單。
2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。
3、付款收據(jù)或回單。
4、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。
1、備用金用于以下事項(xiàng)：差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過(guò)貳仟元的零星材料采購(gòu)；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對(duì)未及時(shí)沖賬的借款人，不允許繼續(xù)借支；如有特殊情景，必須書(shū)面報(bào)告還款或沖賬計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支。
3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理，滾動(dòng)備用金賬戶(hù)每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無(wú)必要的不再外借。按“一事一清”原則請(qǐng)用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過(guò)10個(gè)工作日，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)。
5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級(jí)審核，時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù)，事后須補(bǔ)簽字。
6、借用備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途，報(bào)賬沖銷(xiāo)的資料要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門(mén)的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。
9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù)；財(cái)務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對(duì)逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的，除強(qiáng)行從有關(guān)往來(lái)、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi)，必要時(shí)經(jīng)過(guò)訴訟索取權(quán)利。
9、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶(hù)或直接交回公司，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰，必要時(shí)訴諸法律。
10、備用金應(yīng)由專(zhuān)人保管，不能互相轉(zhuǎn)借，財(cái)務(wù)部按“誰(shuí)借款，誰(shuí)清欠”的原則，只對(duì)在財(cái)務(wù)的直接借款人清欠。
11、備用金賬戶(hù)一個(gè)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。
12、財(cái)務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù)，保護(hù)員工的利益。
13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎(jiǎng)金；禁止以備用金支付單項(xiàng)超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購(gòu)置費(fèi)、運(yùn)費(fèi)；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個(gè)人借款，人為調(diào)控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
14、罰則：對(duì)以備用金形式支付職工工資及獎(jiǎng)金、以備用金支付單筆超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的，對(duì)以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調(diào)控備用金余額的，按涉案金額的10%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門(mén)經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對(duì)以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總20%，部門(mén)經(jīng)理總監(jiān)5%；經(jīng)辦人5%。
（略）。
六、附則。
1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。
2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。