全面風險管理規(guī)劃（優(yōu)秀16篇）

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    全面風險管理規(guī)劃篇一
    1、強化組織領(lǐng)導，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風險管理實際需求，對內(nèi)部控制與風險管理領(lǐng)導小組進行了調(diào)整，明確了各部門職責分工，在機關(guān)本級建立了內(nèi)控與風險管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風險管理主責部門，切實加強了風險管理工作的組織領(lǐng)導，完善了信息溝通機制。同時，進一步完善風險管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實際，制定了《xxx公司重大風險事件分析報告制度》、《xxx公司風險信息收集管理辦法》、《xxx公司風險評估實施細則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風險信息收集、風險評估、重大風險分析報告的工作程序和方法。
    2、全面推進內(nèi)控與風險管理體系建設(shè)。為進一步加強內(nèi)部控制與風險管理工作，提高公司治理水平和風險管理能力，集團公司全面啟動了以全面風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實施方案》，聘請外部咨詢機構(gòu)專家進行專業(yè)指導，組織機關(guān)各部門對集團公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進行全面梳理，對流程進行了優(yōu)化，對制度進行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風險評估，收集和分析相關(guān)風險信息，制定了合理、有效的風險管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
    3、深入開展風險內(nèi)控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風險內(nèi)控學習和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓班，對內(nèi)控和風險管理相關(guān)知識和業(yè)務(wù)進行了培訓和宣貫。同時，將工作重心下移，集團公司分管領(lǐng)導親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內(nèi)控與風險管理工作進行現(xiàn)場指導，通過上下聯(lián)動共同推進和完善風險管理工作。通過培訓和輔導，營造了風險管理的氛圍，提升了全員風險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風險內(nèi)控工作的主動性和積極性，推動了內(nèi)部控制與風險管理各項工作的有序開展。
    4、加大對重大、重要風險的管控力度。針對20xx年度集團公司重大、重要風險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責任部門、責任人員、時間節(jié)點、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運營中存在的風險、問題和短板進行整改和完善，切實加強重大、重要風險的管控。
    5、全面風險管理專項提升取得顯著成效。集團公司以開展管理提升活動為契機，全力推進全面風險管理專項提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風險管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風險內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓及風險評估等工作的基礎(chǔ)上，重點以風險為導向，開展了重大、重要風險與業(yè)務(wù)流程的對接，明確了各部門應(yīng)完善的重點業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風險各項工作的實用性。同時，建立信息溝通平臺，持續(xù)收集風險信息，不斷完善內(nèi)外部風險信息的報告制度、預警體系、應(yīng)對處理機制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風險管理工作的實效性和全面性。
    （二）20xx年度重大、重要風險管控情況。
    通過對20xx年度重大、重要風險評估情況進行統(tǒng)計分析，集團公司確定了本年度重點管控的8項風險分別為安全風險、財務(wù)風險、項目管理風險、人力資源風險、法律風險、價格風險、競爭風險、成本費用風險，并制定了管控實施方案，明確了相關(guān)責任部門，對風險管控和整改情況進行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風險管控工作在集團上下得到有效落實。
    1、安全風險。20xx年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴峻，集團公司對安全風險重點加強防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓視頻會議，邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導現(xiàn)場授課，明確了年度安全工作目標，確定了重點監(jiān)管項目，提出通過抓三基（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級領(lǐng)導干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。二是強化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓，打造專家型安全管理隊伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓班，邀請專家教授講課，培訓各級安全管理干部人員54人，提升了集團安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對嚴峻的安全生產(chǎn)形勢，集團公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團公司領(lǐng)導帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
    2、財務(wù)風險。重點從全面預算管理和資金管控兩個方面加大風險防控力度。預算管理方面，一是堅持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴格做到預算與成本費用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級審核，自上而下、細化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項申請占用預算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強化事前預測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預警等。四是解決了預算編制數(shù)據(jù)不準確、編報不及時、業(yè)務(wù)量大的問題，提高了預算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強力推進清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項（合同預付款及進度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)），實施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會議，對當前企業(yè)經(jīng)濟運行中存在的債權(quán)債務(wù)風險進行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運作，推行個人信用卡先支付后報銷，實施報銷款強制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款等清理力度，壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權(quán)限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權(quán)限。
    3、項目管理風險。重點防控因項目管理不科學、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風險，包括工程進度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過一項目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對項目管理進行全過程監(jiān)控，堅持標準化管理，以科學的技術(shù)、管理、作業(yè)標準為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點工期等措施來防控工期延誤風險。通過加大培訓力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動，防控安全質(zhì)量風險，確保項目平穩(wěn)有序運行。通過加強成本管理，加大對工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風險。通過加強信用評價工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風險。
    4、人力資源風險。隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴張，經(jīng)營領(lǐng)域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結(jié)構(gòu)，預防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來的風險，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴要求。一是樹立正確的用人導向，突出業(yè)績和能力因素，提拔重用自我要求嚴格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔子、搭展現(xiàn)才華的舞臺，增強責任意識，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點，強化各專業(yè)一線實作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)?、以德為先的用人標準和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進以業(yè)績和能力為導向的考核評價機制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長遠發(fā)展的人才建設(shè)渠道。
    5、法律風險。主要通過創(chuàng)新風險防范機制，嚴格五項法律審核，提升企業(yè)防范法律風險能力。一是建立了重大合同法律風險告知制度，對重大合同中存在的法律風險問題，由法律事務(wù)部門以法律風險告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風險交底制度，對集團公司新中標項目合同中存在的法律風險問題進行梳理分類，確定合同風險把控單位和把控部門，面對面與項目進行交底，共同商討應(yīng)對措施。三是建立了知識產(chǎn)權(quán)保護和研發(fā)配套管理機制，成立了知識產(chǎn)權(quán)保護領(lǐng)導小組，對知識產(chǎn)權(quán)加強保護，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項談判過程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓，充實了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴謹化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團全面五項法律審核率達到100%，審核規(guī)章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無一差錯，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴而產(chǎn)生的訴訟案件。
    6、價格風險。主要從項目投標報價及物資集中采購兩方面預防價格波動風險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標項目進行嚴格把關(guān)，針對項目定價，制定了嚴格的評審程序和辦法，投標前充分評估項目報價風險，嚴控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風險，甚至給企業(yè)帶來聲譽上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實集中采購各項規(guī)章制度，全面運用內(nèi)部商務(wù)平臺，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量價格優(yōu)勢，并不斷強化監(jiān)督考核力度，確保項目的預期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團公司、工程公司法人（承包人）的采購責任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設(shè)備集中采購平臺，固化采購流程，落實集采責任，明確采購權(quán)限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實處，實現(xiàn)降本增效的目標。三是發(fā)揮物資分公司招投標代理、采購服務(wù)、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購平臺的作用，實現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
    7、競爭風險。面對競爭激烈的市場環(huán)境，通過積極推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級，不斷增強企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營作為集團公司經(jīng)營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細分市場，強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營力度。三是不斷提高設(shè)計咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營銷能力，推動企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新，積極促進產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動隊伍建設(shè)上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。
    8、成本費用風險。一是將成本費用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強化了以資金預算控制成本費用支出，解決了借款費用處理不及時、資金支付與經(jīng)費管控脫節(jié)等問題。二是在財務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實反映成本費用，加強了分析、評價的可比性。三是以責任主體和業(yè)務(wù)單元為對象，細化核算項目，強化成本精細分析。四是落實八項規(guī)定，嚴控非生產(chǎn)性開支，全年兩級機關(guān)和項目經(jīng)費同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟事項審批權(quán)限，集中配置項目人、財、物等資源，強化人員、賬戶、合同、預算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費、稅務(wù)、二次經(jīng)營策劃等集中管控，促進了成本費用降低。
    （一）風險評估工作開展情況。
    為進一步加強企業(yè)重大、重要風險管控，集團公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風險評估工作。風險評估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風險、市場風險、財務(wù)風險、運營風險、法律風險等五大類一級風險領(lǐng)域中的45個二級風險類別分別進行了調(diào)查評估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評估范圍覆蓋集團公司機關(guān)部門負責人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風險管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。
    （二）風險變化情況及原因分析。
    從調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果來看，集團公司20xx年度重大、重要風險共計25項，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風險偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經(jīng)濟環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團公司，主要表現(xiàn)在五個方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標。四是化解風險能力的挑戰(zhàn)，社會的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進、進中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領(lǐng)導干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風險因素在本次風險評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團公司內(nèi)部控制與全面風險管理體系建設(shè)的深入推進及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺，企業(yè)應(yīng)對重大、重要風險的能力和水平將持續(xù)提升，對風險的管控將更加科學、得力。
    （三）20xx年重點管控的重大、重要風險。
    通過對調(diào)查結(jié)果的進一步識別和分析，集團公司確定了以下10項重要風險為20xx年度重點管控風險：
    1、市場環(huán)境風險。主要是外部宏觀經(jīng)濟形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風險。20xx年我國經(jīng)濟基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負擔重等問題依然存在。
    2、工程安全風險。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責任心不強，違規(guī)違章操作，忽視勞動保護要求，導致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
    全面風險管理規(guī)劃篇二
    在2011年年底召開的全國鐵路工作會議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風險管理的工作部署。其指導思想和主要內(nèi)容是，通過實施安全風險管理，增強安全風險的防范意識，構(gòu)建安全風險的防控體系，達到強化安全基礎(chǔ)、最大限度減少或消除安全風險、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風險管理，對于做好新形勢下的鐵路安全工作，深入推進鐵路科學發(fā)展、安全發(fā)展意義重大。
    要。
    長期以來，鐵路各級組織高度重視安全基礎(chǔ)工作，但安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。突出表現(xiàn)在：部分單位抓落實的能力不強，安全管理和現(xiàn)場作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴謹、規(guī)范，管理職責不明確，臨時性措施辦法多，以電報代替規(guī)章，下級規(guī)定寬于基本規(guī)章的問題還比較突出；職工隊伍結(jié)構(gòu)有的還不夠合理，職工隊伍素質(zhì)能力還有欠缺，職工教育、培訓工作還不能完全適應(yīng)運輸安全的需要等等。隨著高鐵迅速發(fā)展、路網(wǎng)規(guī)模不斷擴大、新技術(shù)裝備大量投入使用，安全基礎(chǔ)薄弱所帶來的安全風險將更加突出。切實解決安全管理存在的突出問題，已是極為緊迫的工作。為破除鐵路安全基礎(chǔ)薄弱的?頑疾?，必須增強安全風險防范意識，引入安全風險管理方法。通過對風險因素的有效控制，進一步促進安全意識的強化、安全理念的提升和安全工作思路的優(yōu)化，進一步促進各項措施的落實，最大限度地減少或消除安全風險。4.全面推行安全風險管理是提升全員、全過程安全控制能力的有效途徑。
    ?無危則安，無損則全。?安全是一種不發(fā)生損失或傷害的和諧的生產(chǎn)狀態(tài)，其實質(zhì)就是防止事故，消除導致死亡、傷害、職業(yè)危害及各種財產(chǎn)損失發(fā)生的條件。而事故則是對安全生產(chǎn)過程失去控制的產(chǎn)物，事故的發(fā)生與人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的工作環(huán)境和安全管理上的缺陷息息相關(guān)。安全風險管理正是從風險管理的角度分析了事故的形成機理，揭示了事故的內(nèi)在規(guī)律和本質(zhì)根源。推行安全風險管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和安全工作的突破口，提高風險防范和事故預防與處臵的能力；有助于全路干部職工將安全風險意識根植于思想深處，性文件，也標志著我國進入了風險管理理論研究與應(yīng)用的新階段。從世界上其他國家的實踐看，目前，安全風險管理已被廣泛應(yīng)用于鐵路、石油、電力、核工業(yè)、航空航天等眾多領(lǐng)域。其中，在鐵路安全管理實務(wù)上，承認運輸活動具有安全風險并制定相關(guān)運輸安全法制化的規(guī)則，以強制運輸主體進行風險管理，已經(jīng)成為美國、英國等一些發(fā)達國家的主流做法。交通運輸安全風險管理報告已經(jīng)被美國、英國等發(fā)達國家作為法定營運審查文件。也就是說，實施安全風險管理，已經(jīng)是包括鐵路在內(nèi)的交通運輸業(yè)的營運條件，安全風險管理在鐵路及各種交通運輸中具有極其重要的地位和作用。2.安全風險管理的含義及其主要內(nèi)容。
    （1）何為風險？
    風險廣泛存在于社會生產(chǎn)、生活之中。一般來說，風險就是指危險、危害事件發(fā)生的可能性與后果嚴重程度的綜合度量。如果用定量模型表示即為：風險=風險發(fā)生的可能性×風險事故發(fā)生的損失程度。
    就安全生產(chǎn)而言，安全生產(chǎn)風險又有廣義和狹義之分。廣義上講，與安全有關(guān)的風險都稱為安全生產(chǎn)風險。狹義的安全生產(chǎn)風險則表示，在未來的或一定的時間內(nèi)，人們?yōu)榱舜_保安全生產(chǎn)可能付出的代價，包括由于采用安全技術(shù)措施投入的人力、物力、財力等安全生產(chǎn)支出可能獲得的安全生產(chǎn)收益，或者沒有適當?shù)陌踩a(chǎn)投入可能付出的人身傷害、財產(chǎn)損失、環(huán)境破壞和社會影響等代價。
    背人們的意愿，發(fā)生了人們不期望的后果。如造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財產(chǎn)損失或其他損失的意外或偶發(fā)事件。事故是由一種危險因素或幾種危險因素相互作用導致的，這些危險因素是事故的外在原因或直接原因。事故具有理論上可以減少，實際上也是可以減少的特性。
    安全風險管理作為一門新興的管理學科。在其形成和發(fā)展過程中，由于對風險管理的出發(fā)點、目標、運用范圍等側(cè)重點不同，國內(nèi)外專家學者和企業(yè)家們也給出了不同的定義，并且隨著時代的發(fā)展不斷演變。在鐵路系統(tǒng)全面推行安全風險管理，就是要結(jié)合鐵路安全工作實際，通過風險識別、風險研判和規(guī)避風險、轉(zhuǎn)移風險、駕馭風險、監(jiān)控風險等一系列活動來防范和消除風險，形成一種科學的管理方法。重點是要抓好風險識別、風險評價和風險控制等要素。所謂風險識別，就是對系統(tǒng)中尚未發(fā)生的、潛在的以及客觀存在的各種風險進行全面的、連續(xù)的識別和歸類；所謂風險評價，就是對系統(tǒng)中的風險因素能造成多大的傷害和損失，以及能否接受進行評估；所謂風險控制，就是對不能接受的傷害和損失采取安全預防措施，以達到消除、降低危害的目的。風險識別、風險評價和風險控制在推行鐵路安全風險管理的過程中是不可分割的有機整體，它們既相互聯(lián)系，又相互作用。風險識別和風險評價是基礎(chǔ)，風險控制是核心。
    在長期的安全生產(chǎn)實踐中，鐵路積累和形成了許多安全管理理念和方法，為實施安全風險管理創(chuàng)造了條件，提供了基礎(chǔ)。鐵路安全風險管理與傳統(tǒng)安全管理從管理目標上講，都是堅持安全發(fā)展，現(xiàn)有安全管理基礎(chǔ)上，引入風險意識，加強風險掌控，優(yōu)化工作思路，促進現(xiàn)有安全管理更加理性和科學。
    工隊伍素質(zhì)。四是加強安全生產(chǎn)法制建設(shè)。加大安全執(zhí)法力度，凈化鐵路安全環(huán)境。加強規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范規(guī)章制度管理，盡快完善以高鐵為重點的技術(shù)標準和作業(yè)規(guī)程，形成科學嚴密、規(guī)范有效的安全管理制度體系。
    實行安全風險管理，目的是要消除風險。由此，必須根據(jù)風險因素不同層次與類別確定風險偏好和風險承受度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應(yīng)采取的對策。一是有效處臵和消化安全風險。對各類安全風險實行分類管理，科學制定管控措施，實行閉環(huán)管理，實現(xiàn)良性循環(huán)。以高鐵和客車安全為重點，突出高風險環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的管理，堅持把客車安全作為鐵路安全的重中之重，把加強安全管理作為安全各項工作的重中之重，把抓落實作為加強安全管理的重中之重，確保各項安全措施不折不扣地落到實處，保證高鐵和客車的絕對安全。二是搞好安全風險應(yīng)急處臵。完善和規(guī)范安全問題快速報告制度，完善問題快速響應(yīng)制度，建立問題快速阻斷制度。完善應(yīng)急救援處臵預案，明確處臵流程、處臵措施和職責分工，做到簡明實用、便于操作。同時要完善鐵道部、鐵路局、站段三級應(yīng)急救援網(wǎng)絡(luò)，健全應(yīng)急救援設(shè)施，加強應(yīng)急救援培訓和演練，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時、處臵高效，規(guī)范有序地做好事故調(diào)查處理等工作。及時準確權(quán)威地發(fā)布相關(guān)信息，正確引導輿論。三是建立健全安全風險管理考核機制。有序推行安全風險管理，開展好考核評估工作，對安全風險管控實行有效的監(jiān)督，提高安全風險管理的效能。
    4.大力加強安全文化建設(shè)。
    1進一步厘清、落實安全管理中的各級組織、部門的職責、作用、權(quán)限，切實保障安全風險管理的順利實施。三是督導推進。各級安全監(jiān)察管理部門是指導落實安全風險管理的重要力量，要充分發(fā)揮安全監(jiān)督管理隊伍的作用，督導推行安全風險管理。2.努力提高素質(zhì)能力。
    安全管理是人員、設(shè)備、環(huán)境的系統(tǒng)管理控制。安全風險控制的主體是廣大干部職工，安全風險管理的成效取決于廣大干部職工的素質(zhì)能力。一是提高領(lǐng)導干部的安全風險管理能力。推行安全風險管理，領(lǐng)導的態(tài)度、水平起著至關(guān)重要的作用。各級領(lǐng)導干部要緊密結(jié)合安全工作實際，帶頭學習風險管理理論和知識，在工作實踐中提高安全管理能力。二是加強專業(yè)管理人才隊伍建設(shè)。安全風險管理作為一種現(xiàn)代科學管理方法，安全風險的識別、估計、評價、決策、監(jiān)控等過程，都離不開專業(yè)人員的指導。必須注重專業(yè)人員的培養(yǎng)、引進和使用，努力造就一支高素質(zhì)的安全風險管理人才隊伍。三是加強安全風險管理知識的培訓普及。利用多種形式，幫助干部職工普及安全風險管理知識，抓好應(yīng)急情況下的安全處臵教育培訓，切實提高廣大干部職工安全風險控制能力。3.搞好安全風險體系建設(shè)。
    全面風險管理規(guī)劃篇三
    1．重大風險情況。
    20xx年度公司對重大風險管理采取提前預防、重點控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風險控制措施得當，運行有效，未發(fā)生風險事件。對于重大風險的應(yīng)對方案，公司采取演練重大風險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應(yīng)對方案進行優(yōu)化和改進，同時加強風險知識學習與經(jīng)驗交流，樹立風險意識和危機意識，提前做好重大風險的預防工作。
    做好了重大風險預警機制。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監(jiān)控，定期對風險事件發(fā)生的可能性進行評估，當估值達到預警指標值時啟動預警機制，根據(jù)預警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無重大風險情況。
    （三）風險管理體系建立運行情況。
    公司經(jīng)營班子設(shè)臵總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、運輸部、質(zhì)量部和銷售部，
    組織結(jié)構(gòu)圖如下：
    公司領(lǐng)導對全面風險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導，各部門負責人為成員，主管部門為綜合部，運輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負責風險管理工作，不斷組織和推動公司的風險管理工作。
    公司全面風險管理的職責落實到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負責全面風險管理工作的實施。全面風險管理的理念已在逐步樹立，風險防范意識也在各級領(lǐng)導及工作人員的思想中進一步強化。
    （二）風險管理職能部門和風險管理信息化有關(guān)情況。
    公司風險管理的職能部門為綜合管理部，運輸部外勤事務(wù)兼職風險管理員。辦公室具體履行以下職責：
    1、貫徹落實國家有關(guān)法律、行政規(guī)章；
    3、提出企業(yè)風險管理組織機構(gòu)設(shè)臵及其職責方案；
    4、組織收集公司風險管理相關(guān)信息，建立風險信息庫；
    6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報公司全面風險管理報告；
    （三）風險管理相關(guān)制度和流程。
    1、根據(jù)上級公司的風險管理相關(guān)制度制定了本公司的風險管理規(guī)章制度：《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。
    《合規(guī)風險管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負責人和合規(guī)管理員的職責。該辦法可增強公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營，提高公司抗風險能力與發(fā)展能力。
    《法律風險管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風險管理的3。
    目標、管理機構(gòu)及其職責、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風險管理水平及抗風險能力。
    《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進公司建立健全法律風險防范機制，維護公司的合法權(quán)益。
    2、對風險管理分成五個步驟：風險識別、風險分析、風險計劃、風險監(jiān)控、和風險應(yīng)對。
    （1）風險識別過程是將本公司存在的不確定性風險轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風險陳述。根據(jù)上級公司的風險資料庫、項目進行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗交流等方式對項目進行過程中可能存在的風險進行識別明確。
    （2）風險分析過程是將風險陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風險列表。根據(jù)公司對風險級別的劃分對項目已識別的風險進行評定。
    （3）風險計劃過程是將按優(yōu)先級排列的風險列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險應(yīng)對計劃。公司根據(jù)風險分析結(jié)果制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。
    （4）風險監(jiān)控過程包括監(jiān)視風險狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風險應(yīng)對行動。
    應(yīng)對措施實施風險行動計劃，并做好風險處理過程記錄及總結(jié)。
    （四）應(yīng)急和事故處理機制。
    為貫徹落實安全生產(chǎn)工作要求，進一步完善企業(yè)應(yīng)急預案體系建設(shè)，我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預案體系，組織定期演練，加強規(guī)范管理。
    急預案、臺風災害應(yīng)急預案、汛期水災應(yīng)急預案。應(yīng)急預案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責任處罰等內(nèi)容。
    公司在上述工作的基礎(chǔ)上，以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督。公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)部門定期對風險管理工作進行了自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進。
    公司關(guān)注風險管理的目標、深思熟慮的對風險管理進行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風險、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風險管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進行改進，持續(xù)提升風險管理水平。
    綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風險，公司集體討論、研究，初步掌握了風險的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對與其相關(guān)的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風險為主線，各項工作取得了明顯成效。
    二、20xx年度企業(yè)風險評估情況。
    （一）公司面臨的重大風險。
    1．重大風險描述。
    公司在制造過程中，進入正常的生產(chǎn)階段。預計20xx年度，我司不存在重大風險。
    三、20xx年度全面風險管理工作安排和相關(guān)計劃：結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對20xx年的風險管理計劃如下：
    1、公司要進一步加強對于合同風險、資金風險、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等。
    方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實風險控制工作。
    2、公司目前已制定了多項風險管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對實際問題，還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。
    3、公司要建立風險數(shù)據(jù)庫，各部門要搜集可能存在的風險事件，不斷完善，為風險事件確立提供參考依據(jù)。
    （二）20xx年度重大風險管理工作安排。
    （1）重大風險描述。
    （2）風險解決方案。一是機樓檢修時，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時安排專門的人員守護供電開關(guān)；二是增加司機的交通法規(guī)學習，加大力度進行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學習。
    （3）監(jiān)督保障機制。各部門制定相關(guān)的風險預防措施和保障機制，由公司購臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備，綜合部負責督促生產(chǎn)、運輸、質(zhì)量等相關(guān)部門，抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴查超速等工作，采取激勵機制，獎優(yōu)罰劣等。。
    四、有關(guān)意見和建議。
    在我司的全面風險管理工作中，領(lǐng)導高度重視，職責落實到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負責實施。但由于項目工作繁雜，風險管理工作往往由部門人員兼職，對于風險管理知識缺乏系統(tǒng)學習，認識并不全面，建議加強公司內(nèi)部培訓，配臵專職人員，以便于公司風險管理工作更加順利的開展。
    全面風險管理規(guī)劃篇四
    xx年，在總行領(lǐng)導的正確指導下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風險、合規(guī)部門的管理職責，扎實工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風險審查審批工作，有效地履行了風險管理與合規(guī)管理職責，較好地發(fā)揮了部門的職能作用。現(xiàn)將就風險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：
    1、做好風管部職責內(nèi)的報表、報告制作和報送工作。
    一是及時做好xx工程報表的制作和報送工作；二是做好風險分類相關(guān)報表；三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表；四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報告、風險監(jiān)測報告及相關(guān)報表；五是及時向人行報送風險監(jiān)測指標報告及相關(guān)報表；六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)經(jīng)營風險分析報告及相關(guān)報表。
    2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作。
    一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點嚴格按照相關(guān)規(guī)定做好當月新增貸款的分類確認工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點超權(quán)限貸款的五級、十級分類認定表，并認真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
    3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
    根據(jù)各網(wǎng)點上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點的工作壓力。
    4、抓好每月逾期貸記卡的風險預警和清收工作。
    根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風險預警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機關(guān)報警等措施進行風險控制。
    5、做好貸記卡復核工作。
    根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責貸記卡的復核工作。準時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復核工作，為貸記卡的快捷辦理和風險控制履行了應(yīng)盡職責。
    6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
    7、做好貸款的審查工作。
    根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風險審核工作，嚴格控制信增風險、及時輔導和糾正各基層網(wǎng)點貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風險可控情況以及風險分類的準確性情況。
    我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出；二是組織開展信貸人員崗位培訓及深入基層進行指導的工作仍有待加強；三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風險。四是部門職能的強化及作用仍有待于增強。
    為進一步提升風險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風險，針對xxxx年度風險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在xxxx年的風險與合規(guī)工作做出如下安排：
    1、繼續(xù)加強管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風險點并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
    2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進入常態(tài)化和及時性。。
    3、加大對基層的服務(wù)、指導、協(xié)調(diào)、管理和培訓。加大對基層網(wǎng)點的日常服務(wù)、培訓、現(xiàn)場輔導和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風險管控能力。
    4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責的工作性質(zhì)，及時為領(lǐng)導在風險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。
    俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導獨裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風險，但我認為，銀行更應(yīng)經(jīng)營的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風險，只不過有人認為銀行的風險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風險不比銀行小，只不過銀行的風險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負重擔，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領(lǐng)導眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠。
    目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
    1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。
    20xx年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。其次是內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。
    2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。
    （1）流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。
    （2）制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學費得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù)，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是導致銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關(guān)鍵所在。
    3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風險管理理念尚未確立。
    銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責制難以有效落實；受以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律等不良文化的影響較深。
    4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
    以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。
    合規(guī)應(yīng)該注意的幾個方面。
    1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
    2，從實踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實踐經(jīng)驗毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實踐中得出最適合當前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗，來指導下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。
    3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個古老的哲學辨證關(guān)系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認真思考與對待的問題。
    4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風險大部分在事前防范和及時處理，以免風險擴大。
    1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理。
    （1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責任；銀行合規(guī)風險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。
    全面風險管理規(guī)劃篇五
    全面推行安全風險管理，是新時期鐵路安全工作的創(chuàng)新。安全風險管理的推廣和應(yīng)用，是在傳統(tǒng)安全管理基礎(chǔ)上的升華，是對傳統(tǒng)安全管理中合理成分的發(fā)展，從而實現(xiàn)安全管理的科學化、系統(tǒng)化、標準化和規(guī)范化。通過推行安全風險管理加強安全風險過程控制、搞好安全風險應(yīng)急處置、強化安全風險管理基礎(chǔ)、開展對安全風險管理的考核評估，從而達到最大限度地減少或消除安全風險、確保安全的目的。因此，如何消除實際生產(chǎn)過程中的風險，是我們每一名鐵路職工應(yīng)盡的責任和義務(wù)。作為一名普通的機車乘務(wù)員，我覺得“同行們”做到以下幾點必不可少。
    機車乘務(wù)員是鐵路運輸生產(chǎn)的“主角”之一，必須要牢固樹立安全風險意識。通過不斷學習、思考和自我警示，使“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路‘飯碗工程’，安全不好是最大的失職，沒有安全就沒有一切”；“安全生產(chǎn)大如天”；“三個重中之重”；“三點共識”等安全理念植根于思想深處，把“安全第一，預防為主”的思想貫穿整個工作過程。無論是執(zhí)乘客車還是貨車，從候班到出勤到上車到運行到下車到退勤，都要做到把安全作為大事來抓，把安全放在第一位來考慮，任何影響安全的問題都要立即解決，牢牢掌握安全運輸生產(chǎn)的主動權(quán)，增強搞好安全生產(chǎn)的積極性和自覺性。
    安全風險管理與傳統(tǒng)安全管理有著一定程度上的區(qū)別，如何適應(yīng)這種管理模式，是值得我們機車乘務(wù)員積極思考和探究的一個重要問題。安全風險管理重視對當前未知的或以往未曾遇見的的不安全因素發(fā)現(xiàn)和控制，強調(diào)問題的超前防范。這就要求我們必須全面掌握執(zhí)乘過程中存在的安全隱患，通過不斷摸索和反思，根據(jù)總結(jié)出的風險點，按照“缺什么，補什么；弱什么，強什么”的原則，根據(jù)各項措施和規(guī)章制度，做到提早、提前防范。同時，還需充分掌握應(yīng)急處置預案，明確應(yīng)急處置流程、處置措施和職責分工，提升應(yīng)急處置能力，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時、處置高效。
    問題就是風險，隱患就是風險。如何全面掌控和消除運輸生產(chǎn)過程中的安全風險，對于我們機車乘務(wù)員來說，實際上就是通過提高自身理論水平、實做技能和應(yīng)急處置能力，充分掌握基礎(chǔ)規(guī)章制度、安全卡控措施、lkj操作、非正常行車辦法、機車故障處理等專業(yè)知識，練就過硬的技術(shù)本領(lǐng)，消除工作過程中人員、設(shè)備、環(huán)境三大要素帶來的安全隱患。這就要求我們平時學習不能敷衍了事、參加培訓不能走過場、班前休息不能“偷工減料”、執(zhí)乘過程不能“開小差”，必須以良好的精神狀態(tài)投入運輸生產(chǎn)，時刻緊繃安全這根弦。
    行車安全是鐵路運輸工作的重中之重，認真執(zhí)行規(guī)章制度則是確保行車安全的重中之重。在實際的運輸生產(chǎn)中，人們常常把那些不良的習慣當成了標準，這也就是為什么管理者天天都有問題可抓的原因，也是行車事故往往重復發(fā)生的原因所在。因此，在全面推行安全風險管理中，我們應(yīng)該不斷學習標準，干標準活，說標準話。經(jīng)過一段時間的整改，把標準化作業(yè)轉(zhuǎn)變成習慣化作業(yè)，有效杜絕慣性違章違紀。有句話說的好：“規(guī)章制度血寫成，何必再用血驗證”。這充分說明了，每一條規(guī)章制度后面都有一個血淋淋的教訓。嚴格執(zhí)行規(guī)章制度是確保行車安全和人身安全的唯一途徑，是機車乘務(wù)員必須做到的，同時也是全路職工應(yīng)該做好的一項工作。
    西安局：構(gòu)建閉環(huán)管理體系防控安全風險。
    在連續(xù)實現(xiàn)7個安全目標后，西安鐵路局把扎實推行安全風險管理作為學習貫徹全國鐵路工作會議精神的重點內(nèi)容之一，從牢固樹立安全風險意識、分析研判確定安全風險點、嚴格管理執(zhí)行防控措施、考核評估逐級落實責任4個方面構(gòu)建安全風險閉環(huán)管理體系，確保全局安全運輸生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。
    開展安全風險意識教育。西安局以“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的飯碗工程”等安全理念為核心，以西鐵改革發(fā)展論壇、局內(nèi)報臺刊網(wǎng)等為陣地，開展創(chuàng)先爭優(yōu)和安全文化送一線活動，使職工在思想深處牢固樹立安全第一的思想，強化安全風險意識，提升保安全的積極性和自覺性。
    緊貼局情確定10個安全風險點。西安局加強對安全風險的研判，根據(jù)管轄線路特點，突出高鐵、高坡、新線、防洪4個方面，確立鄭西高鐵、客車、施工、道口、職工勞動作業(yè)、站車防火防爆、行車控制系統(tǒng)信息、秦嶺以北高坡區(qū)段行車、重大自然災害后果處置、貨物裝載加固和危險貨物運輸共10個安全風險點，進行專項整治，牢牢掌控安全主動權(quán)。
    強化安全風險過程控制。以人員、設(shè)備和管理三大要素為主，西安局圍繞“以嚴治局、規(guī)范化管理”的思路，完善仿真模擬實訓和模塊化培訓管理信息系統(tǒng)，加強高風險環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位職工培訓演練；探索實施行車設(shè)備分等級風險管理，分專業(yè)、分單元整治設(shè)備病害；不斷深化學標明責活動，完善各崗位作業(yè)標準，明確安全職責，形成科學嚴密的安全生產(chǎn)標準化基本規(guī)范，使安全風險管理日趨完善。
    建立安全風險評估機制。西安局以安全風險問題日分析、周對話、月總結(jié)和百日評價等為平臺，防控安全風險。這個局健全以安全問題、干部“五定三率”和“十五三”對規(guī)檢查、月度和百日考核、安全責任追究為內(nèi)容的考核機制，采取安全預警、掛牌督辦、專家診斷、重點幫促、專項整治等手段，定期進行評估考核，實現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范并消除安全風險。(記者唐茹)。
    南寧局：以客車安全為重點強化過程控制。
    南寧鐵路局深入學習貫徹全國鐵路工作會議精神，全面把握安全風險管理的內(nèi)涵和要求，扎實推進安全風險管理，強化細節(jié)和過程控制，不斷提高全局安全管理水平。
    安全發(fā)展是鐵路科學發(fā)展的前提。南寧局通過強化安全風險防范意識教育，引入安全風險管理方法，構(gòu)建安全風險防控體系，全力以赴確保安全生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。他們以客車安全為重點，加強客車安全風險研判和防控，圍繞固定設(shè)備、移動設(shè)備、規(guī)章制度、職工作業(yè)等關(guān)鍵確定了客車安全風險點，制訂并落實管控措施；制訂完善了客車安全考核和責任追究辦法，對影響客車安全的設(shè)備故障進行件件分析、件件定責、件件考核，確?？蛙嚢踩L險得到有效控制。
    南寧局強化安全風險管理基礎(chǔ)，提升安全管理水平。他們努力推進安全生產(chǎn)標準化建設(shè)，完善規(guī)章制度，健全安全生產(chǎn)責任制；加大薄弱設(shè)備補強投入，嚴格對行車設(shè)備進行定期檢查、質(zhì)量分析、專項整治和故障考核，確保固定、移動設(shè)備質(zhì)量動態(tài)達標；加大自控型班組建設(shè)力度，提高基層安全管理水平。
    南寧局緊緊抓住人員、設(shè)備、管理三大要素，加強對現(xiàn)場作業(yè)跟蹤檢查和細節(jié)管理，提高對現(xiàn)場安全的控制力。他們加強主要行車工種隊伍建設(shè)，制訂了職工基礎(chǔ)知識和基礎(chǔ)技能培訓規(guī)劃，突出整治現(xiàn)場作業(yè)人員“兩違”現(xiàn)象；突出抓好機車車輛走行部、制動系統(tǒng)等移動設(shè)備和線橋隧涵、接觸網(wǎng)、通信信號設(shè)備等固定設(shè)備整修養(yǎng)護，大力整治防范道口、上跨橋、防護柵欄；細化了干部包保措施，嚴格現(xiàn)場標準化的執(zhí)行落實，實現(xiàn)對現(xiàn)場作業(yè)風險的全面控制。
    針對地處西南山區(qū)，防洪壓力大的特點，南寧局堅持全員防洪、全年防洪、科學防洪，全面總結(jié)連續(xù)兩年實現(xiàn)防洪安全年的成功經(jīng)驗，系統(tǒng)聯(lián)動、防控結(jié)合、持續(xù)改進，實現(xiàn)防洪與施工、運輸有機統(tǒng)一。(記者馬常宏)。
    全面風險管理規(guī)劃篇六
    第一條為推動公司全面風險管理的實施，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。
    第二條本制度旨在實現(xiàn)公司以下目標提供合理保證：
    (1)將風險控制在與公司總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。
    (2)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠;。
    (3)確保遵循國家法律法規(guī);。
    (4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
    (5)取保公司建立針對各重大風險的應(yīng)對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
    第四條為開展風險管理工作，公司設(shè)立三級風險責任體系：
    (1)風險決策機構(gòu)：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發(fā)布。
    (2)風險專職機構(gòu)：全面風險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。
    2
    組長：趙慶民。
    副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
    張金波黃新生王洪濤。
    成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。
    (1)對年度風險管理提出總體目標和要求;。
    (3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;。
    (5)審議風險管理組織機構(gòu)的設(shè)置及其職責方案;。
    (8)審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。
    (4)做好風險信息匯總;。
    3
    (6)負責指導、監(jiān)督有關(guān)職能部門風險管理工作;。
    風險職能部門職責：
    (3)負責本部門風險信息的收集和評估;。
    (4)負責本部門內(nèi)部控制制度改進和完善工作;。
    (5)及時按規(guī)定提交上報風險管理信息、工作報告等;。
    (6)做好本部門風險預警和監(jiān)控;。
    第三章風險信息的收集和評估。
    第七條戰(zhàn)略風險信息收集的內(nèi)容：
    (1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。
    (2)科技進步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。
    (3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
    (4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。
    (5)與周邊對手相比，公司實力差距;。
    (6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。
    (1)負債、負債率、償債能力;。
    4
    (2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
    (3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。
    (4)制造成本和管理費用、財務(wù)費用、銷售費用;。
    (5)盈利能力;。
    (6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。
    (7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
    第九條市場風險信息收集內(nèi)容：
    (1)公司煤炭價格及供需變化;。
    (2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。
    (3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。
    (4)稅收政策和利率變化情況;。
    (5)潛在競爭者和替代品情況;。
    第十條運營風險信息收集內(nèi)容：
    (1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
    (2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。
    (4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
    (5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。
    制系統(tǒng)失靈。
    (6)給企業(yè)造成損失的自然災害以及其他情形;。
    第十一條法律風險信息收集內(nèi)容：
    (1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。
    (2)影響公司的新法律和政策;。
    (3)員工道德操守的遵從性;。
    (4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。
    (5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
    第十二條風險評估內(nèi)容。
    (1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
    (2)組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。
    (3)戰(zhàn)略目標制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。
    (4)市場變動、價格變動、信用管理;。
    (5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素;。
    (6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。
    (7)營運安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素;。
    (8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。
    (9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
    6
    (10)其他內(nèi)部風險因素;。
    (1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;。
    (2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
    (3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。
    (4)科技進步、工藝改進等科學技術(shù)發(fā)展因素;。
    (5)自然災害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
    (6)其他外部風險因素。
    第十三條風險評估的方法。
    (4)風險評估主要從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。
    第十四條風險評估的流程。
    求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現(xiàn)場實際，不能出現(xiàn)空話、套話。
    (2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結(jié)果報全面風險管理辦公室;。
    (3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風險信息數(shù)據(jù)庫;。
    (4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告;。
    (3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補償、規(guī)避、控制等策略形式。
    第十六條風險解決方案內(nèi)容：包括風險解決的具體目標、組織領(lǐng)導、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。
    8
    (4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。
    第二十條風險預警指標的確定流程。
    (1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數(shù)值范圍，并報全面風險管理辦公室;。
    (3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執(zhí)行。
    第二十一條風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于。
    一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。
    第二十二條對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應(yīng)將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警范圍，應(yīng)將預警情況直接報總經(jīng)理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經(jīng)理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。
    第二十三條風險管理的監(jiān)督與改進包括持續(xù)的風險管理監(jiān)督和風險管理活動評價。
    第二十四條全面風險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風險管理監(jiān)督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監(jiān)控是否及時并加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。
    第二十五條全面風險管理辦公室和各風險職能部門應(yīng)加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監(jiān)控和預警，每季度至少進行自檢一次。
    第二十六條公司全面風險管理辦公室應(yīng)定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
    (1)公正原則。
    (2)可控性原則。
    (3)適度激勵原則。
    (4)年度考核與日常考評相結(jié)合原則。
    第二十七條風險考核內(nèi)容。
    (1)風險管理組織運行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運行等;。
    (3)風險管理策略和風險解決方案制定和執(zhí)行情況;。
    (4)風險預警和監(jiān)控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;。
    (5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。
    (6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領(lǐng)導小組。
    第二十九條年度風險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。
    第三十條全面風險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運行。
    第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。
    第三十二條建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。
    (1)風險信息收集和風險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。
    (2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;。
    (3)風險偏好和風險承受度的確定;。
    (4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;。
    (5)風險預警和監(jiān)控情況;。
    (7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
    (8)風險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
    第三十四條年度報告各風險職能部門應(yīng)對上年度本部門風險管理情況進行認真總結(jié)，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實性、完整性負責。
    第三十五條全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。
    第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。
    二〇一二年四月十一日。
    全面風險管理規(guī)劃篇七
    第一條為促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，支持公司目標管理和計劃管理，為公司各級管理者提供財務(wù)管理工具，發(fā)揮全面預算管理的作用，特制定本制度。
    第二條全面預算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為重點，逐層分解相關(guān)指標，對各部門下達目標，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理制度。
    第三條本制度及相關(guān)的流程指引所用術(shù)語及定義：
    3、預算管理常務(wù)小組，也稱預算常務(wù)小組或者預算小組，為預算委員會的常設(shè)機構(gòu)，一般設(shè)于財務(wù)部門，因此在編制預算過程中，不嚴格區(qū)分預算常務(wù)小組和財務(wù)部門的職責，二者?？赏ㄓ?。通常財務(wù)總監(jiān)任預算常務(wù)小組組長，財務(wù)管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長，各部門經(jīng)理、預算協(xié)調(diào)員任組員。
    第四條全面預算管理工作應(yīng)當建立以戰(zhàn)略目標為導向、業(yè)務(wù)計劃為主線、全面預算報告為工具、績效考核為保證的“四位一體”預算管理總體體系，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和市場環(huán)境特點，建立、調(diào)整預算關(guān)鍵績效指標(按平衡計分卡體系思想設(shè)置)內(nèi)容。
    第五條企業(yè)全面預算是指企業(yè)一定期間各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排，把企業(yè)一年內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營計劃和經(jīng)營活動內(nèi)容用數(shù)字化、價值化、表格化的形式表達出來，然后以公司法規(guī)制度的形式下達給各級經(jīng)營管理者，要求經(jīng)營者必須按照預算的計劃軌道行駛，調(diào)整預算要經(jīng)董事會或預算委員會審批。
    1、全面預算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法和體系，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列量化的計劃安排。
    2、全面預算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標，同時也建立必須共同遵守的行為規(guī)范。
    3、全面預算是執(zhí)行戰(zhàn)略過程中進行管理監(jiān)控的基準和參照，也是企業(yè)業(yè)績評價的基礎(chǔ)和比較對象。
    4、全面預算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標分解、計劃、執(zhí)行、控制、實現(xiàn)和獎懲的過程。
    5、預算管理的目的在于以計劃、預算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，完成年度經(jīng)營目標，最終實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。
    6、預算管理是經(jīng)過對企業(yè)運營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，將計劃和行動轉(zhuǎn)化為數(shù)字，它使得企業(yè)目標及過程控制得以具體化。
    7、預算目標的制定為控制績效評估及信息反饋提供標準，從而企業(yè)可以從人治轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒坦芾頇C制。
    8、計劃和預算制定可以強制管理者提前考慮工作開展，預算質(zhì)詢工作將可行性論證、部門沖突提前進行推演，預算制定過程的充分溝通可以減少操作中的隔閡，同時也明確各部門責任分工。
    9、計劃和預算的編制可以協(xié)調(diào)企業(yè)資源，使企業(yè)達到資源最優(yōu)化配置，并通過預算的分析調(diào)整達到利潤最大化。
    10、預算管理也為企業(yè)考核、獎勵、激勵員工提供了依據(jù)。
    第六條公司戰(zhàn)略、全面計劃、全面預算與績效管理的關(guān)系(見圖一)。全面預算管理涉及公司戰(zhàn)略管理、全面計劃管理、全面預算管理和績效管理四個一級流程。
    1、企業(yè)首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的愿景、使命和戰(zhàn)略目標制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，包括公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，并于每年分解和調(diào)整年度戰(zhàn)略行動計劃。
    2、公司每年第四季度前進行企業(yè)評估工作，在對經(jīng)營及市場情況進行分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和分解或者調(diào)整的年度戰(zhàn)略行動計劃編制公司年度經(jīng)營計劃及部門的年度行動計劃。年度經(jīng)營計劃應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略要求、年度經(jīng)營目標、資源投入需求、任務(wù)(業(yè)務(wù)活動)盤點、任務(wù)安排、重大時間節(jié)點等多方面內(nèi)容，以便生成公司及部門兩級關(guān)鍵財務(wù)績效指標和非財務(wù)關(guān)鍵績效指標。
    3、各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃及自身的年度行動計劃編制部門預算，主要包括收入預算、生產(chǎn)預算、研發(fā)預算、成本費用預算和投資預算等;管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費用預算，同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標;財務(wù)部門(預算委員會)匯總各部門行動計劃和預算編制現(xiàn)金流量預算，并進行綜合平衡;最終形成公司的財務(wù)預算，即形成損益表預算、現(xiàn)金流量表預算、資產(chǎn)負債表預算等報表預算，并得出最終公司財務(wù)績效控制指標。
    4、企業(yè)各級管理層利用預算執(zhí)行情況報告定期對計劃和預算的執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控及決策。其中預算執(zhí)行情況報告的主要內(nèi)容包括定期的經(jīng)營分析、財務(wù)分析與評估報告，經(jīng)營分析主要考查非財務(wù)類指標的執(zhí)行和完成情況，財務(wù)分析主要考核財務(wù)類指標的執(zhí)行和完成情況;經(jīng)營分析與財務(wù)分析可以分開，也可以合并，但半年和年度分析必須分開。
    5、在年度經(jīng)營目標執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計劃和預算執(zhí)行情況報告來監(jiān)控經(jīng)營進度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應(yīng)的行動方案，及時解決出現(xiàn)的問題。如果有必要，可以向最高權(quán)利機構(gòu)申請對計劃和預算體系及關(guān)鍵績效指標體系做出必要的調(diào)整，使預算更好地適應(yīng)實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標。
    總之，戰(zhàn)略、計劃、預算和績效管理是一個密不可分的有機整體，應(yīng)確保四者形成真正閉環(huán)運作體系。只有通過四者的高效互動，企業(yè)才可能按預想達成既定的戰(zhàn)略目標。在此過程中，預算起到的是承前啟后的重要作用。一方面，全面預算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的細化及量化體現(xiàn);另一方面，全面預算也是形成公司及部門關(guān)鍵績效指標的主要來源，是公司整體績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。管理層應(yīng)通過提高計劃與預算的效率，并建立相應(yīng)的績效管理，使公司的各項經(jīng)營活動更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，提升企業(yè)的核心競爭力。
    圖一：戰(zhàn)略、計劃、預算和績效管理關(guān)系圖。
    第七條全面預算與全面計劃的關(guān)系。
    全面預算管理應(yīng)遵循“沒有業(yè)務(wù)就沒有預算，沒有預算就沒有業(yè)務(wù)”的剛性原則?！皼]有業(yè)務(wù)就沒有預算”指編制預算之前應(yīng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作計劃，沒有工作計劃就沒有預算;公司年度行動經(jīng)營計劃對應(yīng)公司年度預算，部門年度行動計劃對應(yīng)部門年度預算;預算是對工作計劃的數(shù)字化和價值化，工作計劃應(yīng)對預算金額提供合理依據(jù)。“沒有預算就沒有業(yè)務(wù)”指業(yè)務(wù)的發(fā)生和業(yè)務(wù)支出以預算為基礎(chǔ)，沒有預算或者超出預算的，應(yīng)對業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性、可行性、經(jīng)濟效益性等進行評估，申請追加預算，報權(quán)限領(lǐng)導和機構(gòu)審批，否則不允許支出。
    1、全面預算管理與企業(yè)經(jīng)濟活動控制的關(guān)系。全面預算管理是內(nèi)部控制制度的重要組成成分;控制經(jīng)濟活動是全面預算管理的一項基本職能。
    (1)通過預算編制過程控制，可以預先控制哪些經(jīng)濟活動發(fā)生或不發(fā)生;。
    (2)通過預算執(zhí)行過程控制，可以允許或不允許哪些經(jīng)濟活動發(fā)生;。
    (3)通過預算考核過程控制，可以了解哪些經(jīng)濟活動已經(jīng)或尚未發(fā)生;。
    (4)通過預算評價過程控制，可以知道哪些經(jīng)濟活動應(yīng)該或不應(yīng)該發(fā)生;。
    (5)通過預算獎懲過程控制，可以激勵或約束經(jīng)濟活動的發(fā)生。
    2、預算管理與計劃的關(guān)系。
    (2)預算與計劃融合：計劃是預算的前提，沒有計劃就沒有預算，預算是對計劃的數(shù)字化和價值化并納入財務(wù)管理體系。計劃目標與預算目標具有本源一致性，預算目標制定后，要層層分解，各環(huán)節(jié)緊密結(jié)合很重要。評估計劃是否可行，是否要對計劃做出調(diào)整等，都要發(fā)揮財務(wù)管理的職能，編制時時行數(shù)據(jù)匯總平衡，執(zhí)行中收集準確、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，與預算數(shù)據(jù)做出對比分析，科學的決策。
    預測是對市場趨勢的理性預期，預算是基于預測提出的對策性方案、計劃的數(shù)量表述，是對未來收入、現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況進行的預測量化。
    財務(wù)管理是對企業(yè)中籌資決策、投資決策、資金流轉(zhuǎn)活動的管理，財務(wù)預算最初是管理會計的一個工具，財務(wù)預算發(fā)展為全面預算后雖然已經(jīng)超出了財務(wù)管理的范疇，但其核心仍是現(xiàn)金流量和財務(wù)指標的控制，各項戰(zhàn)略指標和其他管理指標最終都可以從財務(wù)指標體系體現(xiàn)出來;全面預算也為總經(jīng)理和財務(wù)部門提供了加強業(yè)務(wù)過程中的財務(wù)管理提供了工具。
    全面預算管理是企業(yè)運營管理的重要組成部分，它與企業(yè)中其他相關(guān)業(yè)務(wù)管理如生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理等的共同作用才承載了企業(yè)管理的成功，為了避免全面預算可能更多關(guān)注財務(wù)目標而忽略非財務(wù)目標的弊端，在年度經(jīng)營目標設(shè)定時應(yīng)按平衡計分卡體系思想設(shè)置目標體系，堅持計劃與預算并行的管理，不能只做預算不編計劃。
    第八條實行全面預算管理應(yīng)加強預算風險控制，主要包括經(jīng)營風險和合規(guī)風險。
    1、經(jīng)營風險，至少應(yīng)防止以下經(jīng)營風險：
    不編制預算或預算不健全，可能導致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營;。
    預算目標不合理、編制不科學，可能導致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn);。
    預算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核來嚴，可能導致預算管理流于形式;。
    預算調(diào)整、下達未經(jīng)適當審批或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊行為而導致?lián)p失;。
    考核結(jié)果、獎懲不公平、不合理，造成預算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴肅性，導致預算控制流于形式。
    2、合規(guī)風險，至少應(yīng)防止以下合規(guī)性風險：
    預算調(diào)整、考核和控制不符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度，導致企業(yè)員工的工作積極性下降。
    第九條為有效控制風險，全面預算管理應(yīng)有嚴密的程序性，需要做到：
    1、預算管理應(yīng)體現(xiàn)嚴肅性和科學性;。
    2、以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標為依據(jù)編制全面預算方案;。
    5、編制原則、方法、審批程序有明確規(guī)定。
    第十條全面預算管理體系是企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的重要組成部分，由目標管理體系、計劃管理體系、預算管理體系、考核管理體系等組成。預算文件包括企業(yè)評估報告、資源盤點報告、任務(wù)盤點報告、各類經(jīng)營計劃、預算表格、預算及預算差異分析表格、預算制度、指引和編制表格說明組成，根據(jù)公司經(jīng)營活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報告和報表體系，它體現(xiàn)了公司對未來經(jīng)濟活動的預測能力，通過實際經(jīng)營結(jié)果與預算進行對比分析，可以對公司的經(jīng)營活動實行全過程控制，保障公司經(jīng)營目標的完成，促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
    第十一條預算編制常用方法。
    1、增量預算。
    增量預算是把前一年度實際發(fā)生數(shù)作為基數(shù)，以預算年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對業(yè)務(wù)的影響程度作為調(diào)整依據(jù)進行編制預算的方法?！俺姓J過去發(fā)生的是合理的”是使用增量預算方法的前提條件。適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預算指標;合理使用增量法，可以減少預算編制的工作量，但應(yīng)詳細說明增減變動原因。
    2、零基預算。
    零基預算“只考慮未來需求，不考慮歷史慣性”，以零為起點對預算期內(nèi)各項收支的可行性、必要性、合理性逐項審議予以確定收支水平的預算，一般適用于預算編制基礎(chǔ)變化較大的預算項目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預算指標編制;但使用周期不宜過短，否則會增加工作量。
    3、彈性預算。
    彈性預算是在按照成本(費用)習性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系編制的預算，一般適用于與業(yè)務(wù)量有關(guān)的成本(費用)、利潤等預算項目。適用于變動成本費用預算的編制;變動成本費用的劃分，對于某些選擇性固定成本費用預算也可也考慮用這種方法編制。
    4、固定預算。
    固定預算，又稱靜態(tài)預算。是以預算期內(nèi)正常、可實現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量(如生產(chǎn)量、銷售量)水平作為惟一基礎(chǔ)，以上期實際業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，以單一的會計年度為預算期，確定各項預算指標數(shù)據(jù)的方法。固定成本費用預算的編制通常適用固定預算編制方法。
    5、概率預算。
    概率預算是指對在預算期內(nèi)不確定的各預算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件上，做出近似的估計，估計可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率，再通過加權(quán)平均計算有關(guān)變量在預期內(nèi)期望值的預算編制方法。適用于預算期變化大的預算指標的編制，也適合長期預算的編制。
    6、定期預算。
    定期預算，也稱為階段性預算，是指在編制預算時以不變的會計期間(如日歷年度)作為預算期的一種編制預算的方法。適用于固定資產(chǎn)、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預算的編制。合理使用定期預算，可以減少預算編制的工作量。
    7、滾動預算。
    滾動預算，又稱連續(xù)預算或永續(xù)預算，是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。適用于定期預算以外的指標預算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預算工作。公司全面預算管理在實行兩三年后應(yīng)采用滾動預算編制方法，并進行動態(tài)的考核，始終保持預算的完整性、連續(xù)性，在動態(tài)中把握企業(yè)的未來。從而使管理層保持對未來一定時期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃，保證企業(yè)的各項工作有條不紊地進行。
    第二章預算的管理機構(gòu)。
    第十二條公司的預算管理組織機構(gòu)包括股東會、董事會、董事會下設(shè)的預算管理委員會及其預算常務(wù)小組、財務(wù)部門、經(jīng)營分析會、預算分析會以及預算責任體系。
    第十三條根據(jù)公司法規(guī)定，股東(大)會是預算的權(quán)利機構(gòu)，負責審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案;為提高決策效率，股東(大)會閉會期間可授權(quán)董事會行使預算的決策權(quán)。
    第十四條集團董事會是預算管理的決策機構(gòu)，在預算組織機構(gòu)中居于核心地位，負責批準預算管理的制度和流程指引、確定年度經(jīng)營目標、預算目標和部門及成員企業(yè)的業(yè)績合同，審議和批準全面預算方案、預算調(diào)整方案和年度財務(wù)決算、預算考核方案、預算考核結(jié)果及其他相關(guān)重大事項。
    第十五條預算管理委員會是董事會預算管理工作的執(zhí)行機構(gòu)，以預算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A算事項，聽取預算實施結(jié)果的分析匯報。預算管理工作由預算管理委員會統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理。預算專項會議由公司總裁主持，各副總裁、部門總監(jiān)、相關(guān)部門經(jīng)理、子公司負責人參加會議。預算管理委員會在財務(wù)部門設(shè)立預算常務(wù)小組負責日常工作。
    第十六條預算管理委員會在預算管理中的主要職責：
    2、審定公司預算組織、規(guī)劃、編制、控制的指導原則、編制方法和程序;。
    4、根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標和年度經(jīng)營計劃，審議公司年度預算;。
    5、協(xié)調(diào)、裁定全面預算管理的重大沖突;。
    6、將董事會最終批復的公司預算下發(fā)各預算單位執(zhí)行;。
    7、每季度末聽取公司預算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預算調(diào)整方案;。
    10、在董事會的授權(quán)下審定超預算申請，報董事長簽發(fā);。
    11、董事會、預算委員會實行集體決策或聯(lián)簽制度。
    第十七條公司總裁是全面計劃和全面預算編制的第一責任人，負責組織相關(guān)部門根據(jù)董事會或預算委員會確定的年度經(jīng)營目標編制經(jīng)營計劃和預算草案報董事會審批，并根據(jù)審批后的計劃和預算組織執(zhí)行。
    第十八條人力資源及企業(yè)管理中心為全面計劃管理的牽頭部門，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。在總裁的領(lǐng)導下，主要職責包括：
    1、負責全面預算的啟動、計劃、推進、協(xié)調(diào)和考核工作;。
    2、負責組織各部門開展企業(yè)評估，進行內(nèi)外經(jīng)營分析，進行資源盤點和任務(wù)盤點;。
    4、負責組織經(jīng)營分析會議。
    第十九條預算常務(wù)小組，通常與預算部或者財務(wù)部門合一辦公，是財務(wù)預算編制部門，在財務(wù)副總裁的領(lǐng)導下，負責全面預算的總體匯總和平衡，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。主要職責包括：
    2、向其他部門傳達預算的編制方針、程序，具體指導各部門的業(yè)務(wù)預算編制;。
    3、根據(jù)預算的編制原則，平衡各部門的業(yè)務(wù)預算，編制公司的財務(wù)預算草案;。
    7、對預算調(diào)整進行審查，有權(quán)拒絕不符要求的預算調(diào)整申請;。
    8、協(xié)助預算管理委員會協(xié)調(diào)、處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。
    第二十條公司的各部門及各子公司(各級責任中心)全面參與公司全面預算工作，與并具體負責本部門預算管理工作，主要包括以下內(nèi)容：
    1、實施部門評估，進行資源盤點和分析，進行任務(wù)盤點;。
    2、擬定部門年度行動計劃，協(xié)助企管部門編制公司年度經(jīng)營計劃;。
    3、各自業(yè)務(wù)預算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作;。
    4、配合財務(wù)部門做好公司財務(wù)預算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作;。
    6、組織落實執(zhí)行計劃和預算，對結(jié)果負責，接受預算委員會、財務(wù)、人力資源、審計監(jiān)查中心的監(jiān)督和考核。
    第二十一條子公司總經(jīng)理(或履行類似職責的負責人)負責按本制度的要求組織本公司范圍內(nèi)的年度計劃和預算的編制，并配團公司編制合并的計劃和預算。
    第三章預算管理體系。
    全面風險管理規(guī)劃篇八
    摘要：預算管理是將企業(yè)決策目標、資源配置以預算的方式加以量化，使資源得到有效配置，從而提高生產(chǎn)效率，實現(xiàn)經(jīng)營目標的管理活動。包括預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵的管理控制系統(tǒng)。它有利于強化內(nèi)部管理，加強支出控制，降低經(jīng)營和管理成本，增強競爭能力，提高經(jīng)濟效益。本文就實行預算管理的意義和如何有效實行如下探討。
    關(guān)鍵詞：預算管理企業(yè)應(yīng)用。
    隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)借鑒國外的管理經(jīng)驗，摸索運用預算管理方式，在探索、實踐中全面預算管理制度在我國逐步建立。國家經(jīng)貿(mào)委、財政部頒布的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范（試行）》、《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預算管理的指導意見》明確了全面預算管理的地位，有力推動了企業(yè)建立并實行全面預算管理制度。
    1、重視過程控制，努力實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
    作為以盈利為目的的生產(chǎn)組織，管理層希望通過運用各種管理措施促使它不斷發(fā)展壯大，必然會作出一個長遠發(fā)展戰(zhàn)略。而發(fā)展戰(zhàn)略又從年度工作規(guī)劃體現(xiàn)，這就要求工作規(guī)劃以發(fā)展戰(zhàn)略為導向，才能促進發(fā)展戰(zhàn)略目標逐步實現(xiàn)。年度工作規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提，通過充分市場調(diào)研與分析來確定的，而市場是瞬息萬變的，市場的不斷變化，可能會影響企業(yè)資源配置的實現(xiàn)，影響產(chǎn)出結(jié)果。如產(chǎn)出結(jié)果不能適應(yīng)市場需求，那生產(chǎn)價值就不能得以實現(xiàn)，經(jīng)營目標也不能實現(xiàn)。這就要求企業(yè)能根據(jù)市場變化并作出合理預測，及時調(diào)整年度的預算指標，加強過程控制，以使預算能適應(yīng)市場行情。
    2、有效防范財務(wù)風險，促使企業(yè)規(guī)范運作。
    降低和回避財務(wù)風險是財務(wù)部門的一項重要工作。財務(wù)預算作為全面預算的一部分，其核心是現(xiàn)金預算。通過對現(xiàn)金持有量的合理安排和運作，根據(jù)資產(chǎn)運用水平?jīng)Q定負債的種類和結(jié)構(gòu)，使企業(yè)保持較高盈利水平。企業(yè)要回避財務(wù)風險，就必須努力搞好財務(wù)預算，預測未來現(xiàn)金流量，盡早統(tǒng)籌安排，確保現(xiàn)金鏈暢通。充分考慮財務(wù)風險對生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響，通過預算合理安排好資金使用，根據(jù)應(yīng)收帳款回收情況和生產(chǎn)情況合理預測，可規(guī)劃付款日與企業(yè)未來現(xiàn)金流量，降低企業(yè)流動資產(chǎn)的擁有量，減少不必要的長期融資，抑制現(xiàn)金濫用，達到有效降低財務(wù)風險的目的。
    3、有利于加強考核，促進激勵機制實施。
    全面預算是生產(chǎn)經(jīng)營計劃數(shù)量化和貨幣化的體現(xiàn)，為進行業(yè)績評價提供了基礎(chǔ)和標準，便于對各部門實行量化的業(yè)績考核和獎懲措施，通過實施考核和獎懲措施能激發(fā)員工的積極性、主動性，促使企業(yè)順利完成預算任務(wù)，實現(xiàn)經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。
    二、扎實推行全面預算，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。
    1、建立組織機構(gòu)，加強溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揮預算管理成效。
    為切實發(fā)揮全面預算在經(jīng)營管理活動中的作用，必須健全組織機構(gòu)，在預算編制、執(zhí)行和評價中發(fā)揮應(yīng)有作用，預算管理機構(gòu)應(yīng)包含預算決策機構(gòu)、編制機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)，通過交流、協(xié)作、制約，達到合作、制衡的目的，充分發(fā)揮預算管理在經(jīng)營管理過程中的作用，規(guī)范經(jīng)營費用和管理支出，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟效益，從而增強單位競爭力，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。同時要強調(diào)的是預算編制是全員參與的活動，是全方位的整合管理的系統(tǒng)工程，它需要反復研究，綜合平衡各方利益。在預算編制中先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出，以企業(yè)年度發(fā)展目標為基礎(chǔ)，以經(jīng)營方針、目標利潤為前提，以銷售預算為起點，層層分解，自上而下、自下而上編制預算。
    2、規(guī)范并細化全面預算內(nèi)容。
    作為對單位經(jīng)營和管理費用全面規(guī)劃的預算，應(yīng)包括以下內(nèi)容：銷售預算、產(chǎn)量預算、采購預算、成本預算、現(xiàn)金預算和總預算?？蛇x用彈性預算、滾動預算、概率預算等方法，圍繞資金管理收支兩條線的理念，將生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及的各個環(huán)節(jié)和方面全部納入預算管理范圍，盡量做到每個環(huán)節(jié)疏而不漏。預算編制時，每一收支項目的數(shù)字指標必須依據(jù)翔實、確鑿的材料，根據(jù)發(fā)展規(guī)律，進行嚴密計算，不能憑主觀意識隨意編造。
    財務(wù)預算是指為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展特點及對市場信息的分析，提出財務(wù)預算，有計劃、有步驟地實施財務(wù)決策，使財務(wù)管理活動從被動應(yīng)付和機械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂坪涂茖W理財，對提高經(jīng)營管理水平，加強財務(wù)監(jiān)控，提高經(jīng)濟效益有著積極的作用。通過設(shè)定預算管理體制，發(fā)揮預算部門和責任單位的作用，對預算期內(nèi)全部投入產(chǎn)出所對應(yīng)的收入、成本、費用逐級編制預算，分級控制并進行嚴格考核，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。這樣使財務(wù)管理事后反映變?yōu)槭虑邦A算、事中控制和事后考評，變結(jié)果控制為過程控制，實行全員、全過程和全方位控制，形成內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)，橫向到邊，縱向到底，逐點聯(lián)動，使經(jīng)營活動始終處于有效的控制狀態(tài)。
    4、建立控制標準，強化成本管理。
    成本是決定競爭能力和盈利水平的重要指標，是影響經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素，是預算控制的重心。實行預算管理應(yīng)把成本控制作為提高經(jīng)濟效益的主要途徑，建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計提的不計提、該分攤不分攤以實現(xiàn)企業(yè)短期經(jīng)濟效益，粉飾經(jīng)營業(yè)績的現(xiàn)象，這造成了企業(yè)潛虧隱患，長此以往單位會陷入資金周轉(zhuǎn)困難，難以為繼的境地。因此必須重視成本預測，編制合理的成本預算，通過宣傳教育，使每個職工認識到降低成本是提高經(jīng)濟效益、求得生存發(fā)展的重要突破口，同時加大考核力度。同時建立有效的考核激勵機制，對各部門和責任人成本控制情況進行考核，結(jié)果與部門和個人的政治待遇、經(jīng)濟利益相掛鉤，以激發(fā)員工參加成本控制的熱情，促進成本的降低，從而增強經(jīng)濟效益，實現(xiàn)經(jīng)營管理目標。
    5、確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。
    在經(jīng)營管理過程中要切實維護預算的嚴肅性和權(quán)威性，將預算層層分解到各分廠、車間、部門、落實到每個員工和每道工序，使大家圍繞預算目標，為實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目標而努力。同時必須根據(jù)規(guī)定，由總經(jīng)理具體負責將月度、年度各預算項目實際發(fā)生值與控制計劃值差額控制在較小范圍內(nèi)；如遇特殊情況、突發(fā)事件導致支出超出年度預算、月度預算差額控制比例的項目，須由開支部門提出書面申請，并經(jīng)原批準機構(gòu)審議通過后實施。同時要建立信息反饋系統(tǒng)，對預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預算目標的最終實現(xiàn)。
    參考文獻：
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    [2]張振剛.淺談全面預算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用現(xiàn)代會計20xx（5）.
    全面風險管理規(guī)劃篇九
    為貫徹落實北京分公司《關(guān)于開展全面風險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）和分公司風險防控視頻會議精神，扎實推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作，根據(jù)本庫實際，制定本方案。
    一、指導思想、總體目標、工作原則。
    （一）指導思想。
    以科學發(fā)展觀為指導，以促進直屬庫規(guī)范、穩(wěn)定、健康和可持續(xù)發(fā)展為目的，以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制、促進企業(yè)加強全面風險管理為重點，以《故城直屬庫內(nèi)控手冊》為依據(jù)，有計劃、有步驟地推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作，切實提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和風險防范能力。
    （二）總體目標。
    通過推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作，使直屬庫基本建立比較完善、規(guī)范、有效的內(nèi)部控制和風險管理的組織體系、制度體系、運行機制和監(jiān)督機制。
    （三）工作原則。
    1、分步推進的原則。采取分步驟、分階段的方式逐步推進，具體分為學習培訓、自查、整改、重點檢查等四個階段。
    2、分類實施的原則。2012年年底前基本完成直屬庫內(nèi)部控制的規(guī)范工作，全面風險管理工作普遍得到加強。
    3、逐步完善的原則。直屬庫在自查的基礎(chǔ)上，針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出明確的整改計劃，能完善的要及時完善，不能及時整改的應(yīng)提出完成整改的明確時限，不斷加以完善。
    4、務(wù)求實效的原則。扎實抓好每個環(huán)節(jié)，確保不走過場，基本解決直屬庫在內(nèi)部控制和風險管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，使直屬庫內(nèi)部控制明顯規(guī)范，全面風險管理能力明顯加強。
    二、組織領(lǐng)導。
    根據(jù)全面風險防范管理工作的需要，經(jīng)中層以上干部會議研究，決定成立故城直屬庫全面風險防范管理工作領(lǐng)導小組，組成人員如下：
    長：裴榮耀。
    黨委書記、庫主任。
    副組長：夏硯華。
    黨委委員、副主任。
    高藝偉。
    黨委委員、副主任兼總會計師。
    成員：宋衛(wèi)華。
    倉儲科科長。
    王丙勝。
    綜合科科長。
    張會來。
    業(yè)務(wù)科科長。
    曹春紅。
    監(jiān)管科科長。
    管明鋒。
    行政保衛(wèi)科科長下設(shè)領(lǐng)導小組辦公室，辦公室設(shè)在綜合科。
    三、工作范圍及檢查內(nèi)容。
    （一）工作范圍。
    本次推進直屬庫內(nèi)部控制、加強全面風險管理工作的范圍包括直屬庫下設(shè)的六個科室。
    （二）工作方式。
    本次工作以各科室自查整改為主，庫領(lǐng)導小組組織重點檢查、督促整改為輔。
    （三）檢查內(nèi)容。
    主要檢查各科室參照《故城直屬庫內(nèi)控手冊》要求規(guī)范科室內(nèi)部控制的情況，以及根據(jù)北京分公司《關(guān)于開展全面風險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）中提出的檢查內(nèi)容，開展全面風險管理工作的情況。主要的檢查內(nèi)容包括以下幾個方面：
    1、風險防控措施落實情況。是否對前期開展的審計、倉儲大檢查、資金清理、人事勞資大檢查等所發(fā)現(xiàn)的問題進行了整改。
    2、糧食管理風險防控情況。在本庫之外庫點儲存的政策性糧食是否處在有效監(jiān)管之下；確保儲備糧“質(zhì)量良好、數(shù)量真實”的相關(guān)控制措施是否嚴格執(zhí)行；對糧食損耗及溢余處理是否符合規(guī)定和必要的手續(xù)；三賬是否真實、統(tǒng)一；糧食出入庫手續(xù)是否完善，是否嚴格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)定；相關(guān)崗位是否符合不相容要求，檢化驗設(shè)備、人員配置是否符合要求；衡器是否按要求進行了年檢。
    4、財務(wù)資金管理風險防控情況。庫存現(xiàn)金是否符合財經(jīng)制度要求；有無坐支資金及大額采購使用現(xiàn)金行為；印鑒及支票保管是否符合不相容崗位要求；資金支付審批手續(xù)是否完善；是否按照收購進度或合同約定支付收購資金；辦理財務(wù)資金個人卡是否有審批手續(xù)，操作是否符合有關(guān)規(guī)定；應(yīng)收賬款是否及時催收是否有先貨后款賣糧和先款后貨售糧行為；票據(jù)管理是否規(guī)范；對發(fā)票的真?zhèn)魏桶l(fā)票信息是否嚴格審核把關(guān)。
    5、廉潔從業(yè)風險防控情況。是否存在違規(guī)突擊提拔、調(diào)整干部；領(lǐng)導成員子女和親屬是否存在從事與本單位競爭或關(guān)聯(lián)交易活動；是否存在違規(guī)借用公款、公物情況；是否按照“三重一大”決策制度要求進行決策、按要求進行企務(wù)公開；有無越權(quán)、濫用職權(quán)和專權(quán)行為。
    全面風險管理規(guī)劃篇十
    摘要：為有效進行全面風險管理體系的建設(shè)，文章以江門供電局的實踐為例，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負責，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，構(gòu)建了一套符合供電企業(yè)運行管理特點的全面風險管理體系。該體系有效地促進了全面風險管理工作的提升，并為同類型供電企業(yè)構(gòu)建全面風險管理體系提供了參考。
    1概述。
    隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風險、財務(wù)與經(jīng)營風險、法律風險和廉潔風險四個領(lǐng)域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：
    風險體系覆蓋的全面性有待提高。
    江門局雖然在安全生產(chǎn)風險、財務(wù)與經(jīng)營風險、法律風險和廉潔風險四個領(lǐng)域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。
    專業(yè)風險管理的協(xié)調(diào)性有待加強。
    目前，江門局安全、財務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個領(lǐng)域已經(jīng)開展專項風險管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風險管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風險、市場風險、公共關(guān)系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。
    風險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升。
    各專業(yè)領(lǐng)域的風險數(shù)據(jù)庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應(yīng)對措施，導致風險數(shù)據(jù)庫只是風險點的累加而實用性不強。
    風險文化建設(shè)的有效性有待加強。
    風險文化和風險意識的建設(shè)水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風險文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強。
    全面風險管理規(guī)劃篇十一
    摘要：隨著我國市場經(jīng)濟的不斷深化改革，經(jīng)濟全球化與區(qū)域經(jīng)濟一體化的不斷推進，企業(yè)面臨的內(nèi)外環(huán)境越來越復雜，環(huán)境中的不確定因素越來越多，因此企業(yè)在復雜環(huán)境中的風險越來越大。有效的進行企業(yè)的風險管理不僅有益于識別內(nèi)控過程中的潛在風險，為內(nèi)控的管理的有效性提供保障，而且可以建立健全企業(yè)的風險管理體系，提升企業(yè)自身的風險意識與防范能力，及時的與企業(yè)戰(zhàn)略分析有效的融合，為企業(yè)長期的生存和發(fā)展，以及在綜合分析內(nèi)部和外部環(huán)境基礎(chǔ)上做出一系列全局性和長遠性的規(guī)劃奠定基礎(chǔ)。鑒于此，全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用成為了亟需研究的課題。文章主要通過對國內(nèi)企業(yè)風險管理全面的認識，進而提出目前我國企業(yè)的風險管理現(xiàn)狀，并結(jié)合國內(nèi)現(xiàn)狀對全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用進行全方位、多角度的剖析，進一步提升企業(yè)管理，夯實發(fā)展基礎(chǔ)，為增強企業(yè)核心競爭力做出有效保障。
    2002年美國從企業(yè)風險管理的角度出發(fā)并以《薩班斯奧克斯利法案》為基礎(chǔ)頒布了一個全新的coso報告：erm框架。這一報告的頒布不僅在理論上豐富了全面風險管理的內(nèi)涵，使全面風險管理進入了一個新階段，而且在實踐中具有重要的指導性意義。2004年普華永道會計公司通過對全球的1394位的ceo進行訪問，得出全面風險管理對企業(yè)戰(zhàn)略具有重要意義。因此，全面風險管理為企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展提供重要的基礎(chǔ)支撐。
    2002年美國提出的coso框架對企業(yè)風險管理的含義為，“企業(yè)風險管理指的是企業(yè)的董事會、管理層以及單位員工共同影響的體系，用來識別可能影響企業(yè)的事件，并對該事件的發(fā)生系數(shù)進行統(tǒng)計，為公司實現(xiàn)企業(yè)目標提供保障”。本含義主要有三層意思：首先，風險管理是由企業(yè)的董事會、管理層以及單位員工實施的;其次，風險管理的作用是可以識別對企業(yè)具有影響的事件，然后統(tǒng)計其發(fā)生的概率，同時也可以完善或者解決它;最后，風險管理是有助于實現(xiàn)企業(yè)目標的。2006年我國國資委出臺了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，其中雖然借鑒了美國coso框架的內(nèi)容，但是并不完全相同，將其定義為“企業(yè)圍繞經(jīng)營目標，通過企業(yè)的管理以及執(zhí)行環(huán)節(jié)中的風險管理流程，培育好的企業(yè)管理文化，建立健全全面風險管理體系，其中包括五部分，分別是內(nèi)控、風險管理策略、風險管理措施、風險管理體系、風險管理信息系統(tǒng)”。其中我國出臺的《指引》認為全面風險管理的目標主要是確保企業(yè)對其發(fā)生的重大風險的處理計劃，保護企業(yè)的財產(chǎn)物質(zhì)盡量少受損失，而且可以保障企業(yè)目標的實現(xiàn)。
    我國對企業(yè)風險管理的認識嚴格意義上說開始于2006年《指引》的出臺，但是隨著我國企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)或者管理方法的成熟，造成了企業(yè)部分失衡現(xiàn)象，人力資源管理等領(lǐng)域異常成熟，而企業(yè)風險管理領(lǐng)域卻落后太多。因此，我國的企業(yè)風險管理現(xiàn)狀之一就是對其認識遠遠不夠，究其原因有以下幾方面：
    第一，
    企業(yè)文化。
    中缺乏對全面風險管理的強調(diào)。我國大部分企業(yè)的企業(yè)文化都包含了企業(yè)的使命、愿景、戰(zhàn)略等等，卻沒有對風險管理的說明。企業(yè)普遍認為內(nèi)外環(huán)境中處處有風險，這些風險可能不會發(fā)生，與本企業(yè)沒有關(guān)系，或者認為風險太多預防不及。因此企業(yè)文化對全面風險管理的缺失加重了這種不均衡現(xiàn)象的蔓延，風險意識越來越薄弱，同時也會造成戰(zhàn)略思維的不全面，片面化問題嚴重。總之，企業(yè)文化對風險管理的缺失會引發(fā)企業(yè)風險來的太突然，沒有防范意識，對企業(yè)造成估計之外的損失。
    第二，缺乏合理的風險管理計劃。缺乏合理的風險管理計劃是企業(yè)對風險管理認識遠遠不夠的原因。一方面風險管理計劃是每年企業(yè)為對企業(yè)的潛在事件的防范，另一方面風險管理計劃是企業(yè)風險意識的普及必備，它包括風險管理目標、風險管理過程、風險管理策略及方法、風險管理的運作機制。風險管理的計劃書是對本年度風險管理的重點指向，是預防企業(yè)風險管理的重要舉措，是企業(yè)員工認識企業(yè)風險管理的主要途徑。因此，國內(nèi)企業(yè)缺乏風險管理的計劃對管理層以及企業(yè)員工認識企業(yè)風險管理具有負向作用。
    第三，管理層的風險管理知識不全面。就如全面風險管理的定義，企業(yè)風險管理是由董事會、管理層以及企業(yè)員工實施的，但是風險管理實施者中起主要作用的就是管理層，企業(yè)員工是按照管理層的決策執(zhí)行的，董事會是由管理層報告的，所以管理層對風險管理的重視程度決定了企業(yè)對風險管理的重視程度。但是我國企業(yè)管理層對管理知識的嚴重缺乏，以及企業(yè)對其培訓的不足，造成企業(yè)管理層的風險管理知識不全面，無法對員工以及董事會作出關(guān)于企業(yè)風險管理的決策。
    現(xiàn)在我國企業(yè)管理風險的現(xiàn)狀之一就是機制尚不成熟，太過流于形式。一些企業(yè)會為企業(yè)管理風險做一些計劃或者目標等，但是只是達到了宣傳的目的，卻沒有對風險管理的預防措施或者途徑做說明，每當風險發(fā)生時，企業(yè)無力應(yīng)對，慌忙的采取一些局部性的舉措，造成拆東墻補西墻的情況，最后為企業(yè)的發(fā)展造成不可挽回的缺失。針對企業(yè)風險管理的機制不成熟原因主要有以下幾點：
    第一，企業(yè)的執(zhí)行力太差，約束機制不健全。企業(yè)的風險管理形式化是因為企業(yè)的執(zhí)行力太弱了，不能將企業(yè)所提出的計劃書等書面形式的管理付諸實踐，一方面使企業(yè)大環(huán)境造成這樣的結(jié)果，另一方面是是因為企業(yè)沒有對管理層和員工的約束，對其執(zhí)行書面化的管理不能量化，不易于對執(zhí)行情況進行考核。因此，企業(yè)的執(zhí)行力限制了企業(yè)風險管理機制的成熟化。
    我國企業(yè)風險管理現(xiàn)狀之一就是缺乏先進的風險管理技術(shù)。我國計算機技術(shù)引進較晚，雖然發(fā)展速度很快，但是在一些領(lǐng)域還是很落后的。在信息管理系統(tǒng)方面，由于計算機技術(shù)的不先進，信息收集速度緩慢，不能有效快速的分析財務(wù)數(shù)據(jù)，對風險的識別速度較慢，最后導致風險管理的有效性較差。缺乏先進的風險管理技術(shù)一方面會導致財務(wù)的有效性不能很好的發(fā)揮，拖慢了財務(wù)的先進性，而財務(wù)是企業(yè)各環(huán)節(jié)的必備。另一方面也使資源不能很好的利用，勞動力等資源的嚴重浪費。因此，之所以說缺乏先進的風險管理技術(shù)是企業(yè)機制不成熟的重要原因，是因為其對企業(yè)的各個環(huán)節(jié)都會有影響。
    2012年某公司組織公司的領(lǐng)導層、中層管理人員、核心員工以及行業(yè)專家對全面風險管理的應(yīng)用進行討論，得出以下幾方面的應(yīng)用：
    全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一就是合理的評估了企業(yè)風險管理能力。企業(yè)風險管理能力主要包括企業(yè)的運營能力、盈利能力、償債能力、發(fā)展能力以及企業(yè)的發(fā)展前景，企業(yè)風險管理可以通過一系列的風險管理計劃、策略對這些能力指標進行合理的分析。企業(yè)風險管理可以通過這些策略中對風險的分類和定義再結(jié)合本企業(yè)的實際情況從而確定企業(yè)的風險偏好和風險承受程度，運用識別、分析、評估風險的先進方法，對企業(yè)風險管理的資源進行合理的配置，最終達到全面評估企業(yè)風險管理階段。企業(yè)風險管理在實施過程中要進行不斷的調(diào)整與改進，在達到階段之后再確定企業(yè)風險管理方向，從而進一步落實。因此，準確科學的運用企業(yè)的相關(guān)能力指標評估企業(yè)風險管理能力是全面企業(yè)風險管理在企業(yè)中的重要應(yīng)用。
    全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一就是構(gòu)造了企業(yè)風險管理組織架構(gòu)。企業(yè)在企業(yè)管理基礎(chǔ)上對企業(yè)風險管理建立三道防線：首先第一道防線是相關(guān)的職能部門;其次第二道防線是管理層和董事會;最后第三道防線是企業(yè)相關(guān)的審計部門。企業(yè)風險管理根據(jù)這三道防線構(gòu)造了企業(yè)風險管理的架構(gòu)，分別第一層是董事會，第二層是總經(jīng)理、風險管理委員會、審計委員會，第三層是首席財務(wù)官、首席風險官、審計部門，第四層是營銷部、財務(wù)部等。企業(yè)風險管理在企業(yè)中的這個應(yīng)用為企業(yè)的穩(wěn)定運營提供了堅實保障，同時本架構(gòu)也為企業(yè)的內(nèi)控以及財務(wù)管理提供了發(fā)展及應(yīng)用框架。
    全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一是改進與監(jiān)督企業(yè)風險管理活動。企業(yè)風險管理主要對企業(yè)的重大事件以及其潛在的重大風險的有效性、發(fā)生概率進行檢測，以便對突發(fā)事件做出準確、有效的應(yīng)對。企業(yè)風險管理主要是監(jiān)督企業(yè)的風險管理活動，對企業(yè)的風險識別、防范具有重要的作用。企業(yè)風險管理活動一方面可以監(jiān)督與改進企業(yè)員工對企業(yè)潛在事件的風險意識，將企業(yè)的風險造成的損失降到最小，另一方面可以對企業(yè)財務(wù)管理、內(nèi)控管理的有效實施保駕護航。企業(yè)管理活動的監(jiān)督不僅可以找出其在管理過程中的缺陷與不足，還可以針對其不足尋求有效措施進行改進?？傊?，企業(yè)風險管理活動的監(jiān)督需要全面風險管理在企業(yè)中的有效應(yīng)用。
    綜上所述，根據(jù)國資委承認的全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用探討，對企業(yè)風險管理能力的評價、組織架構(gòu)的構(gòu)造、管理活動的監(jiān)督之間是彼此聯(lián)系的，是層層推進的，能力是架構(gòu)構(gòu)造的必備條件，而架構(gòu)的構(gòu)造為管理活動的監(jiān)督更有秩序性，更有邏輯性。
    四、結(jié)語。
    全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用是國內(nèi)企業(yè)應(yīng)該重視的重要課題。我國風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用現(xiàn)狀不容樂觀。全面風險管理在企業(yè)中的應(yīng)用有很多，但是最基礎(chǔ)也是最重要的就是對企業(yè)能力的評價、企業(yè)整體框架的構(gòu)造與梳理以及對其管理活動的持續(xù)監(jiān)督與改進，同時也是通過其有效應(yīng)用推動了全面企業(yè)風險管理的持續(xù)發(fā)展。
    參考文獻：
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    全面風險管理規(guī)劃篇十二
    企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。在當今復雜的商業(yè)環(huán)境中，每個企業(yè)都面臨眾多的風險因素，除了火災、財產(chǎn)損害、業(yè)務(wù)中斷等傳統(tǒng)風險以外，還有不斷涌現(xiàn)的戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、人員風險、財務(wù)風險、技術(shù)風險和法律風險等。面對這些風險因素，企業(yè)要實現(xiàn)其價值最大化和可持續(xù)發(fā)展目標。就不僅要關(guān)注獨立的、個別的風險，更要進行全面風險管理。這是時代發(fā)展的必然要求。是市場經(jīng)濟中企業(yè)持續(xù)生存與發(fā)展的重要保證。
    全面風險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標。通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風險管理的基本流程。培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
    從國際上看，許多國家已從制度安排上著手建立以風險容量控制為中樞的相關(guān)風險全面管理框架。如美國薩班斯法案的實施。對在美上市公司的治理和管理控制提出了更高的要求，該法案404條款(管理層對內(nèi)部控制的評價)規(guī)定了內(nèi)部控制方面的要求和內(nèi)部控制評價報告，這對美國企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強財務(wù)投資監(jiān)管、提高管理透明度等方面產(chǎn)生相當大的影響。2004年，美國著名的反虛假財務(wù)報告委員會下屬贊助委員會coso在內(nèi)部控制框架概念基礎(chǔ)上，提出一個概念全新的coso報告《企業(yè)風險管理――總體框架》(簡稱ebm)，使內(nèi)部控制研究發(fā)展到一個新的階段。coso委員會提出，企業(yè)風險管理是企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定和企業(yè)的各個部門和各項經(jīng)營活動，用于確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并在其風險偏好范圍內(nèi)管理風險，從而對企業(yè)目標實現(xiàn)提供合理保證。
    從國內(nèi)來看，中央政府已越來越重視風險控制，將風險管理提高到企業(yè)管理的重要位置。2006年6月。國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。對中央企業(yè)如何開展全面風險管理工作提出了總體原則，并對企業(yè)風險管理的基本流程、組織體系、風險評估等方面進行了比較詳細的引導。該《指引》的出臺，對國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)的健康發(fā)展。將起到一定積極作用，為我國企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)和市場經(jīng)濟條件下的內(nèi)外風險，提供了指南。2007年3月全國工商聯(lián)發(fā)布《關(guān)于指導民營企業(yè)加強危機管理工作的若干意見》，指導民營企業(yè)增強危機意識，建立防范風險的危機預警機制和用于解決危機的應(yīng)急處理機制，提高危機防范與危機化解的能力和水平。由此可見，我國在企業(yè)全面風險管理方面已經(jīng)邁出了一大步，已經(jīng)從初始的意識教育發(fā)展階段上升到具體策劃實施的實質(zhì)性階段。但是，全面風險管理在我國企業(yè)管理中還屬于相對薄弱的環(huán)節(jié)。許多企業(yè)缺乏經(jīng)驗，風險意識不強，風險管理手段相對匱乏。因此。廣泛開展企業(yè)全面風險管理理論與實踐研究。積極借鑒國際上企業(yè)全面風險管理技術(shù)和經(jīng)驗，努力提高我國企業(yè)全面風險管理水平，將是我國政府和企業(yè)面臨的日益緊迫的重要任務(wù)。
    二、全面把握企業(yè)全面風險管理的基本流程與要求。
    企業(yè)全面風險管理不同于企業(yè)個別風險管理。它需要對企業(yè)各種風險進行統(tǒng)一、集中的識別、排序和控制，需要建立科學的全面風險管理流程，保證企業(yè)全面風險管理工作的有序性和有效性。為了更好地指導企業(yè)風險管理工作，《中央企業(yè)全面風險管理指引》第五條詳細提出了我國中央企業(yè)全面風險管理基本流程的主要工作，具體包括：
    收集風險管理初始信息是企業(yè)全面風險管理的首要環(huán)節(jié)，其目的在于及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面臨的各種風險。為企業(yè)風險評估提供依據(jù)。
    不同的風險，源于企業(yè)內(nèi)外不同方面，而且隨時隨地都有可能發(fā)生。因此，收集風險管理初始信息應(yīng)該貫穿于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)單位，并且作為一項經(jīng)常性工作。它要求企業(yè)有效地建立風險信息收集與管理系統(tǒng)，廣泛、持續(xù)地收集與企業(yè)各種風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)外初始信息。主要包括與企業(yè)戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險、法律風險相關(guān)的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟運行情況、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進步與技術(shù)政策、市場供給與市場需求變化、競爭對手有關(guān)情況、本企業(yè)戰(zhàn)略與內(nèi)部條件、有關(guān)法律法規(guī)等。
    (二)進行風險評估。
    企業(yè)風險評估，是對所收集的風險管理初始信息企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行的風險評估，具體包括風險識別、風險分析和風險評價三個步驟，其目的在于查找和描述企業(yè)風險，評價所識別出的各種風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度和風險價值，給出風險控制的優(yōu)先次序等。
    風險識別、風險分析和風險評價，是一項專業(yè)性和組織性很強的管理工作?？梢杂善髽I(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位進行，也可以聘請外部專家乃至有資質(zhì)、信譽好、專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助進行。但無論如何，都要采取定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、專家咨詢、管理層訪談、集體討論、情景分析、統(tǒng)計分析、模擬分析等。為了提高風險評估的質(zhì)量與效率，還要統(tǒng)一制定各種風險度量單位和風險評估模型，要保證風險評估的前提假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性與準確性。對各類風險之間的相互關(guān)系，也要進行必要的相關(guān)分析，以便對各種風險進行集中管理。此外，風險評估也是一項經(jīng)常性工作，需要進行動態(tài)管理。
    制定風險管理策略，就是根據(jù)內(nèi)外條件，對所識別出的各種風險，按照所給出的優(yōu)先次序。圍繞企業(yè)目標與戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度和風險管理有效性標準，選擇適當?shù)娘L險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償和風險控制等風險管理工具，確定風險管理所需要的人力與物力資源的配置原則。這是風險控制的首要環(huán)節(jié)，決定著企業(yè)風險控制的成本與效率。企業(yè)應(yīng)該定期總結(jié)和分析所制定的風險管理策略的合理性和有效性，對不適當?shù)娘L險管理策略進行及時的修正或調(diào)整。
    (四)提出和實施風險管理解決方案。
    提出和實施風險管理解決方案，就是根據(jù)所制定的風險管理策略。針對各類風險或各項重大風險制定風險解決方案。這是對風險管理策略的具體落實。一般包括：提出和確定風險解決的具體目標、所需要的組織領(lǐng)導、所涉及的管理與業(yè)務(wù)流程、所需要的條件、手段以及各種內(nèi)控制度等，以及風險事件發(fā)生之前、之中和之后應(yīng)該采取的具體應(yīng)對措施(包括外包方案)以及風險管理工具。
    所制定的風險管理解決方案，應(yīng)該滿足合規(guī)性要求，同時要注重成本、質(zhì)量與效率的平衡，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略、風險控制與運行效率的統(tǒng)一，保護自身商業(yè)秘密，防止自身對外包解決方案產(chǎn)生依賴性風險。
    企業(yè)風險管理的重點是對事關(guān)企業(yè)生存與發(fā)展的重大風險的識別、分析與控制。因此，企業(yè)應(yīng)該以重大風險、重大事件、重大決策和重要管理與業(yè)務(wù)流程為重點，對上述各項風險管理工作實施情況進行監(jiān)督，并且采取有效的方法對其有效性進行檢驗。根據(jù)監(jiān)督和檢驗結(jié)果，對所存在的問題或缺陷加以改進。
    為了加強風險管理的監(jiān)督與改進工作，企業(yè)應(yīng)該建立健全風險管理工作自查制度、監(jiān)督評價制度(包括外部評價制度)、報告制度和信息反饋系統(tǒng)，為改進和有效落實風險管理策略和風險管理解決方案提供保證。
    (一)提高企業(yè)高層管理者綜合素質(zhì)，增強高層管理者全面風險管理能力。
    企業(yè)全面風險管理水平，取決于高層管理者的風險偏好、處理風險事件的態(tài)度、方法和能力。這就要求企業(yè)高層管理者必須擁有專門的風險管理知識、才能和智慧，形成一套系統(tǒng)的風險管理理念，樹立科學的風險應(yīng)對策略觀，以確保履行其風險監(jiān)控責任，引導企業(yè)風險管理文化的形成，推動企業(yè)風險管理系統(tǒng)的合理構(gòu)建。與此相適應(yīng)，在選拔、聘用和考核企業(yè)高層管理者時，應(yīng)該強調(diào)其風險意識、風險管理態(tài)度與風險管理能力，要從制度設(shè)計著手，引導或迫使企業(yè)高層管理者不斷提高其自身綜合素質(zhì)，增強其全面風險管理能力。
    (二)塑造風險管理文化，增強全員風險管理意識。
    的重要組成部分，其內(nèi)容主要包括風險管理理念、風險控制行為、風險道德標準和風險管理環(huán)境。在風險管理文化建設(shè)中。要倡導和強化“全員的風險管理意識”，通過各種途徑將風險管理理念傳遞給每一個員工，并且內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣;要在企業(yè)內(nèi)部形成風險控制的文化氛圍和職業(yè)環(huán)境。使企業(yè)能敏銳地感知風險、分析風險、防范風險。
    設(shè)立風險管理機構(gòu)，構(gòu)筑全面風險管理組織體系，是提高企業(yè)風險管理水平的重要保證。主要涉及到：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門、法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導機構(gòu)及其職責。董事會應(yīng)該成為企業(yè)全面風險管理工作的最高決策者和監(jiān)督者，就企業(yè)全面風險管理的有效性對股東會負責。董事會內(nèi)部可以設(shè)置風險管理委員會，專門研究和制定企業(yè)風險管理政策與策略等。經(jīng)理層應(yīng)該成為企業(yè)全面風險管理政策與策略的執(zhí)行者，主要負責企業(yè)全面風險管理的日常工作。就企業(yè)全面風險管理工作的有效性對董事會負責。企業(yè)風險管理職能部門等內(nèi)部有關(guān)部門。應(yīng)該形成各有分工、各司其責、相互聯(lián)系、相互配合的有機整體。各機構(gòu)人員應(yīng)該由熟悉本職工作，能對個案做出風險評估和處理的專家或?qū)ｉT人才組成。根據(jù)各企業(yè)經(jīng)營特點，應(yīng)該確立各部門、各單位風險控制的重點環(huán)節(jié)和重點對象。制定相應(yīng)的風險應(yīng)對方案;監(jiān)督企業(yè)決策層和各部門、各單位的規(guī)范運作。風險發(fā)生時。風險管理組織系統(tǒng)應(yīng)該能夠全面有效地指導和協(xié)調(diào)風險應(yīng)對工作。
    全面風險管理規(guī)劃篇十三
    圍繞公司20xx年企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標，開展以員工崗位培訓、技術(shù)等級培訓以及安全教育培類培訓。全面提高員工對風險的認識和防范風險的能力。同時提高員工的素質(zhì)和專業(yè)促進公司經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。
    20xx年公司員工風險管理培訓教育率達到100%。通過風險管理的培訓教育，進一步使全體員工切實提高安全生產(chǎn)意識，牢固樹立“安全第一”的理念，熟悉了解風險評價的方法和風險辨識的知識。使大家運用到實際中去，杜絕各類安全事故的發(fā)生。
    1進一步提高職工培訓的針對性和適用性，結(jié)合公司深化人事分配制度的改革，建立和完善促進員工學習知識和技能的激勵機制。
    2加強培訓資料登記、保存、整理、分析，做好職工教育培訓資料基礎(chǔ)工作。
    3積極主動地抓好員工培訓教育工作，充分調(diào)動員工鉆研學習的積極性，不斷提高素質(zhì)。
    1、國家安監(jiān)總局關(guān)于危險品從業(yè)單位安全生產(chǎn)標準化評審標準的通知及相關(guān)文件。
    2、工作危險、有害因素分析（jha）、安全檢查表法（scl）。
    面授、實地實習。
    1、各單位認真抓好此項工作，并結(jié)合個單位實際情況，緊密地與公司實際情況相結(jié)合。
    2、建立培訓、考核與實際使用想結(jié)合的制度，對未按要求培訓的員工與考核不合格的員工重新培訓、重新考核。
    全面風險管理規(guī)劃篇十四
    **年，在總行領(lǐng)導的正確指導下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風險、合規(guī)部門的管理職責，扎實工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風險審查審批工作，有效地履行了風險管理與合規(guī)管理職責，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：
    1、做好風管部職責內(nèi)的報表、報告制作和報送工作。
    一是及時做好**工程報表的制作和報送工作;二是做好風險分類相關(guān)報表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報告、風險監(jiān)測報告及相關(guān)報表;五是及時向人行報送風險監(jiān)測指標報告及相關(guān)報表;六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)經(jīng)營風險分析報告及相關(guān)報表。
    2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作。
    一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點嚴格按照相關(guān)規(guī)定做好當月新增貸款的分類確認工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點超權(quán)限貸款的五級、十級分類認定表，并認真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
    3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
    根據(jù)各網(wǎng)點上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點的工作壓力。
    4、抓好每月逾期貸記卡的風險預警和清收工作。
    根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風險預警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機關(guān)報警等措施進行風險控制。
    5、做好貸記卡復核工作。
    根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責貸記卡的復核工作。準時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復核工作，為貸記卡的快捷辦理和風險控制履行了應(yīng)盡職責。
    6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
    7、做好貸款的審查工作。
    根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風險審核工作，嚴格控制信增風險、及時輔導和糾正各基層網(wǎng)點貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風險可控情況以及風險分類的準確性情況。
    我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓及深入基層進行指導的工作仍有待加強;三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風險。四是部門職能的強化及作用仍有待于增強。
    為進一步提升風險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風險，針對****年度風險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在****年的風險與合規(guī)工作做出如下安排：
    1、繼續(xù)加強管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風險點并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
    2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進入常態(tài)化和及時性。。
    3、加大對基層的服務(wù)、指導、協(xié)調(diào)、管理和培訓。加大對基層網(wǎng)點的日常服務(wù)、培訓、現(xiàn)場輔導和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風險管控能力。
    4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責的工作性質(zhì)，及時為領(lǐng)導在風險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。
    俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導獨裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風險，但我認為，銀行更應(yīng)經(jīng)營的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風險，只不過有人認為銀行的風險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風險不比銀行小，只不過銀行的風險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負重擔，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領(lǐng)導眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠。
    目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
    1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。
    20**年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。其次是內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立;合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。
    2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。
    (1)流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。
    (2)制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學費得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù)，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是導致銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關(guān)鍵所在。
    3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風險管理理念尚未確立。
    銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制;銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力;銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化;合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責制難以有效落實;受以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律等不良文化的影響較深。
    4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
    以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。
    合規(guī)應(yīng)該注意的幾個方面。
    1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
    2，從實踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實踐經(jīng)驗毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實踐中得出最適合當前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗，來指導下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。
    3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個古老的哲學辨證關(guān)系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認真思考與對待的問題。
    4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風險大部分在事前防范和及時處理，以免風險擴大。
    1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理。
    (1)強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導的合規(guī)文化;董事會和高級管理層的合規(guī)責任;銀行合規(guī)風險管理框架;合規(guī)部門的地位和職責;全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。
    全面風險管理規(guī)劃篇十五
    全面風險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。它強調(diào)風險管理是一個系統(tǒng)過程，從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，是一個由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的.事項并在其風險偏好范圍內(nèi)管理風險，為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。
    風險按性質(zhì)可以分為純粹風險和投機風險兩類。純粹風險，是指有可能帶來損失的風險，如各種形式的天災人禍。投機風險，是指既有可能帶來損失，又有可能帶來機會的風險。如股票投資，既可以為投資者帶來豐厚的利潤，也可能使投資者遭受重大的損失。對于經(jīng)營管理者(風險承擔者)來說，純粹風險和投機風險往往同時存在。
    風險分析是利用分析工具對風險產(chǎn)生的可能性、概率和可能的結(jié)果進行量化后進行的分析，包括風險識別、風險測算、風險評估及風險決策等。
    風險識別是風險管理的第一步，它是企業(yè)在風險發(fā)生以前，通過感知和分析等方法，對自身面臨的或潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質(zhì)的過程。因此，風險識別不僅僅是要意識到風險的存在，更是要識別風險的特征和類別。其實質(zhì)上是對風險進行定性研究，企業(yè)要準確識別與實現(xiàn)組織目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應(yīng)的風險承受度。風險識別主要收集和分析的信息包括風險源、風險因素、風險敞口(風險暴露)和損失可能等。目前實踐中主要采用專家調(diào)查法。
    風險測算是在風險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的各種信息進行分析，運用科學的統(tǒng)計和分析方法，估計和預算風險發(fā)生的概率和損失程度。風險測算不僅使風險管理建立在科學的基礎(chǔ)上，還能為風險管理者進行風險決策、選擇最佳防范措施提供可靠的科學依據(jù)。風險測算常用的方法有重現(xiàn)期方法、直接積分法、蒙特卡羅方法等。
    企業(yè)應(yīng)根據(jù)既定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行風險評估，并根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險應(yīng)對策略。企業(yè)應(yīng)合理分析、準確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。通常采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。此環(huán)節(jié)主要是應(yīng)用概率論來判斷和評估風險的可能性及其危險等級。
    決策過程是從可供選擇的行為程序中辨別和選擇適當程序的過程。對于純粹風險，必須盡可能規(guī)避，因為它對企業(yè)有百弊而無一利;對于投機風險應(yīng)根據(jù)不同情況，分別采取風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。風險應(yīng)對是一個動態(tài)管理的過程，企業(yè)可結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。
    企業(yè)應(yīng)當結(jié)合風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。
    控制措施一般包括：授權(quán)審批控制、不相容職務(wù)分離控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評制等。
    財務(wù)風險分析和預測是企業(yè)控制未來財務(wù)風險的重要方法，也是企業(yè)進行經(jīng)營決策的重要依據(jù)。準確把握宏觀經(jīng)濟形勢和市場發(fā)展變化，高度關(guān)注宏觀經(jīng)濟運行信息及重要指標，主動調(diào)整企業(yè)各項財務(wù)指標和目標任務(wù)，對企業(yè)未來財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學預判。
    實務(wù)中常常以報表為基礎(chǔ)，利用杜邦財務(wù)分析體系展開對企業(yè)盈利能力、流動性、資產(chǎn)管理及成長性分析。
    風險和控制自我評價是對風險管理和控制系統(tǒng)的評價，既可以對整個系統(tǒng)進行評價，也可以對某些具體的項目、機構(gòu)或事件的控制過程進行評價。企業(yè)可定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告。
    風險和控制自我評價方法一般有三種：促進小組研討班法、調(diào)查法、管理部門分析法。
    明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
    企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟環(huán)境的變化及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定科學的風險管理策略和風險解決的內(nèi)控方案，實施有效的風險管理措施，特別是要充分發(fā)揮企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略的統(tǒng)領(lǐng)作用，科學安排企業(yè)年度籌資、投資、經(jīng)營、收益分配等現(xiàn)金流計劃，提升企業(yè)的戰(zhàn)略決策能力，全面提高企業(yè)的抗風險能力，從而保持企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展。
    全面風險管理規(guī)劃篇十六
    風險管理真不是風險管理部門一家的事情，特別是跨專業(yè)的公司層面風險，會涉及不同流程不同業(yè)務(wù)職能部門。風險管理/內(nèi)控/財務(wù)/審計部門利用風險監(jiān)控/分析/管理系統(tǒng)的支撐，建立風險信息溝通、協(xié)調(diào)控制、協(xié)同監(jiān)督的風險管控機制，現(xiàn)成風險治理的合力，真正有效防控風險。
    全面風險與內(nèi)控的十大管理界面/區(qū)別（遠光軟件-李俊風險管控系統(tǒng)應(yīng)用項目實踐總結(jié)）
    1、目標設(shè)定要求不同
    全面風險管理：負責企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的具體設(shè)定
    內(nèi)部控制：不負責設(shè)定具體經(jīng)營目標，只對目標的制定過程進行評價
    2、風險管理側(cè)重不同
    全面風險管理：重點在于建立對風險的防控機制，重大決策機制
    內(nèi)部控制：重點在于保證財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)信息報告的真實性、合規(guī)性
    3、針對風險領(lǐng)域不同
    全面風險管理：重點關(guān)注戰(zhàn)略層面、財務(wù)及核心業(yè)務(wù)層面
    內(nèi)部控制：重點關(guān)注財務(wù)層面
    4、針對風險事項不同
    全面風險管理：專項管理、例外/突發(fā)事項管理為主（針對非常規(guī)風險）
    內(nèi)部控制：日常管理、例行/常規(guī)事項管理為主（針對常規(guī)風險）
    5、面對的管理問題不同
    全面風險管理：解決不確定性問題
    內(nèi)部控制：解決確定性問題（風險已能充分認知及應(yīng)對）
    6、風險應(yīng)對保障不同
    全面風險管理：依靠公司所有管理資源，不僅要解決“正確地做事”，還要解決“做正確的事”
    內(nèi)部控制：立足于流程管理中的風險控制，解決的是“正確地做事”
    7、風險決策思路不同
    全面風險管理：全面考慮風險（損失、機會）影響（使決策趨于理性）
    內(nèi)部控制：著重考慮風險負面（損失）影響（使決策趨于保守）
    8、風險決策方式不同
    全面風險管理：半或非程序化決策（專家化）
    內(nèi)部控制：程序化決策（可自動化）
    9、風控信息披露目的不同
    全面風險管理：提升投資人及利益相關(guān)方信心（風控能力）
    內(nèi)部控制：滿足投資人及利益相關(guān)方信息對稱需求
    10、風險管理價值關(guān)注不同
    當今社會，關(guān)于全面風險管理與內(nèi)部控制的討論有很多。有人認為二者是包含關(guān)系，又有人認為它們是相互獨立的。為了探討這個問題，我們首先來看一下coso報告中二者的概念以及框架：
    內(nèi)部控制是由一個企業(yè)董事會、管理人員和其他職員實施的一個過程。其目的是為提高經(jīng)營活動的效果和效率、確保財務(wù)報告的可靠性、促使與可適應(yīng)的法律相符合提供一種合理的保證。
    ——coso《內(nèi)部控制的整體框架》 1992
    全面風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，用于識別那些可能影響主體的潛在事件，管理風險以使其在該主體的風險偏好之內(nèi)，并為主題目標的實現(xiàn)提供合理的保證。
    ——coso《企業(yè)風險管理—整合框架》 2004
    由上述內(nèi)容可以看出它們有以下共同點：
    遍存在于管理者對企業(yè)的日常管理中，是企業(yè)日常管理所固有的。
    2、它們都是為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理的保證。
    3、它們都由企業(yè)的董事會、管理層和其他人員實施，都受人的影響。
    4、全面風險管理有四大目標，其中經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標與內(nèi)部控制的目標相重合。
    5、二者的組成要素有五大重合，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。雖然內(nèi)部控制的組成要素中不明確包含目標設(shè)定、事件識別、風險對策，但是這些要素其實都蘊含其中。風險識別與風險評估的先決條件就是制定企業(yè)目標和具體業(yè)務(wù)活動目標。而事件識別與風險識別又有異曲同工之妙。因此二者的組成要素實則是重合的。
    由上述五點可以看出，全面風險管理與內(nèi)部控制既有橫向交叉也有縱向交融，二者并不是相互獨立的：
    一、全面風險管理包含內(nèi)部控制。coso委員會提出的《企業(yè)風險管理整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)全面風險管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制是全面風險管理不可分割的一部分；內(nèi)部控制是風險管理的一種方式，全面風險管理比內(nèi)部控制范圍廣得多。
    二、內(nèi)部控制是全面風險管理的必要環(huán)節(jié)。英國turnbull委員會（2017）認為，全面風險管理對于企業(yè)目標的實現(xiàn)具有重要意義，公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)在全面風險管理中扮演關(guān)鍵角色，內(nèi)部控制應(yīng)當被管理者看作是范圍更廣的風險管理的必要組成部分。對于企業(yè)所面臨的大部分的運營風險，內(nèi)部控制是必要的。
    雖然二者有著緊密的聯(lián)系，但全面風險管理與內(nèi)部控制并不是完全相同的，它們?nèi)杂羞@樣那樣的區(qū)別：
    評估。
    二、兩者的范疇不一致。全面風險管理貫穿于事前預測、事中控制和事后整改，而內(nèi)部控制僅通過事中控制和事后整改以實現(xiàn)目標。內(nèi)部控制只是管理的一項職能，是企業(yè)整體管管理的有機組成部分。
    三、兩者對風險的定義不一致。在coso委員會的全面風險管理框架中，把風險明確定義為“對企業(yè)的目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性”（將產(chǎn)生正面影響的事件視為機會），將風險與機會區(qū)分開來；而在coso委員會的內(nèi)部控制框架中，沒有區(qū)分風險和機會。
    四、兩者對風險的對策不一致。全面風險管理框架引入了風險管理哲學、風險偏好等新內(nèi)容，在風險評估要素中，風險管理要求考慮內(nèi)在風險與剩余風險，以期望值、最壞情形值或概率分布度量風險，考慮時間偏好以及風險之間的關(guān)聯(lián)作用。該框架在風險度量的基礎(chǔ)上，有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與風險偏好相一致，增長、風險與回報相聯(lián)系，進行經(jīng)濟資本分配及利用風險信息支持業(yè)務(wù)前臺決策流程等，這些內(nèi)容都是內(nèi)部控制框架中沒有的。